中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金
2023年年度报告
2023年12月31日
基金管理人:中加基金管理有限公司
基金托管人:中国农业银行股份有限公司
送出日期:2024年03月28日中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年3月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报
告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2023年01月01日起至2023年12月31日止。
第2页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................6
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................7
3.1主要会计数据和财务指标........................................7
3.2基金净值表现.............................................8
3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................10
§4管理人报告..............................................10
4.1基金管理人及基金经理情况......................................10
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................13
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................14
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................14
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................15
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................15
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................16
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................16
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................16
§5托管人报告..............................................17
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................17
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.............17
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................17
§6审计报告...............................................17
6.1审计报告基本信息..........................................17
6.2审计报告的基本内容.........................................17
§7年度财务报表.............................................20
7.1资产负债表.............................................20
7.2利润表...............................................22
7.3净资产变动表............................................24
7.4报表附注..............................................26
§8投资组合报告.............................................52
8.1期末基金资产组合情况........................................52
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................53
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................53
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................53
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................53
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细....................54
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................54
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.................54
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细....................54
8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................55
第3页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................55
8.12投资组合报告附注.........................................55
§9基金份额持有人信息..........................................56
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................56
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................56
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......................56
§10开放式基金份额变动.........................................57
§11重大事件揭示............................................57
11.1基金份额持有人大会决议......................................57
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................57
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................57
11.4基金投资策略的改变........................................57
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................57
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................58
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................58
11.8其他重大事件...........................................59
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................60
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................60
12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................60
§13备查文件目录............................................60
13.1备查文件目录...........................................60
13.2存放地点.............................................61
13.3查阅方式.............................................61
第4页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
§2基金简介
2.1基金基本情况
中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基基金名称金基金简称中加聚鑫纯债一年基金主代码004940基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2017年09月15日基金管理人中加基金管理有限公司基金托管人中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额62877332.55份基金合同存续期不定期
下属分级基金的基金简称 中加聚鑫纯债一年A 中加聚鑫纯债一年C下属分级基金的交易代码004940004941
报告期末下属分级基金的份额总额61592026.95份1285305.60份
2.2基金产品说明
在控制风险并保持资产流动性的基础上，力争实投资目标现超越业绩比较基准的投资收益。
本基金在封闭期与开放期采取不同的投资策略。
（一）封闭期投资策略
本基金将在基金合同约定的投资范围内，通过对宏观经济运行状况、国家货币政策和财政政策、国家
产业政策及资本市场资金环境的研究，积极把握宏观经济发展趋势、利率走势、债券市场相对收益率、券
投资策略种的流动性以及信用水平，结合定量分析方法，确定资产在非信用类固定收益类证券（国债、中央银行票据等）和信用类固定收益类证券之间的配置比例。
（二）开放期投资策略
开放期内，本基金为保持较高的组合流动性，方便投资人安排投资，在遵守本基金有关投资限制与投资比例的前提下，将主要投资于高流动性的投资品种，
第5页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
防范流动性风险，满足开放期流动性的需求。
业绩比较基准中债综合全价（总值）指数收益率
本基金为债券型基金，其预期收益和预期风险水风险收益特征
平高于货币市场基金，低于混合型基金与股票型基金。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称中加基金管理有限公司中国农业银行股份有限公司信息披姓名刘凌任航
露负责联系电话400-00-95526010-66060069
人 电子邮箱 service@bobbns.com tgxxpl@abchina.com
客户服务电话400-00-9552695599
传真010-83197627010-68121816北京市顺义区仁和镇顺泽大北京市东城区建国门内大街6注册地址街65号317室9号北京市西城区复兴门内大街2办公地址北京市西城区南纬路35号
8号凯晨世贸中心东座F9
邮政编码100050100031法定代表人夏远洋谷澍
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披
《中国证券报》露报纸名称登载基金年度报告正
文的管理人互联网网 www.bobbns.com址基金年度报告备置地基金管理人处点
2.5其他相关资料
项目名称办公地址会计师事务所毕马威华振会计师事务所（特中国北京东长安街1号东方广场东2
第6页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告殊普通合伙）座办公楼8层注册登记机构中加基金管理有限公司北京市西城区南纬路35号
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
2023年2022年2021年
3.1.1期间数据和指中加聚中加聚中加聚中加聚中加聚中加聚
标鑫纯债鑫纯债鑫纯债鑫纯债鑫纯债鑫纯债
一年A 一年C 一年A 一年C 一年A 一年C
778342123967.900565165004.123336266072.
本期已实现收益
2.90004.530466.9829
103966184121.669266123797.129012278090.
本期利润
75.08516.953945.6525
加权平均基金份额
0.05580.05290.03180.02910.05240.0479
本期利润本期加权平均净值
4.70%4.55%2.76%2.57%4.78%4.43%
利润率本期基金份额净值
5.29%5.00%2.80%2.48%4.95%4.63%
增长率
3.1.2期末数据和指
2023年末2022年末2021年末
标
128839240846.327539544673.267054481743.
期末可供分配利润
23.908329.372462.9282
期末可供分配基金
0.20920.18740.15780.13860.12630.1110
份额利润
750831153664240372447483238186482328
期末基金资产净值
52.983.93826.745.37482.632.85
期末基金份额净值1.21901.19551.15781.13861.12631.1110
3.1.3累计期末指标2023年末2022年末2021年末
基金份额累计净值
33.51%31.06%26.81%24.82%23.36%21.79%
增长率
第7页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字；
2、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部
分的孰低数（为期末余额，不是当期发生额）。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中加聚鑫纯债一年A业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益
阶段增长率标基准收益*-**-*
增长率*率标准差
准差*率*
*
过去三个月1.57%0.05%0.82%0.04%0.75%0.01%
过去六个月2.50%0.04%0.83%0.04%1.67%0.00%
过去一年5.29%0.04%2.06%0.04%3.23%0.00%
过去三年13.59%0.04%4.74%0.05%8.85%-0.01%
过去五年25.87%0.07%6.04%0.06%19.83%0.01%自基金合同
33.51%0.07%9.88%0.06%23.63%0.01%
生效起至今
中加聚鑫纯债一年C业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益
阶段增长率标基准收益*-**-*
增长率*率标准差
准差*率*
*
过去三个月1.51%0.05%0.82%0.04%0.69%0.01%
过去六个月2.36%0.04%0.83%0.04%1.53%0.00%
过去一年5.00%0.04%2.06%0.04%2.94%0.00%
过去三年12.59%0.04%4.74%0.05%7.85%-0.01%
过去五年24.02%0.07%6.04%0.06%17.98%0.01%自基金合同
31.06%0.07%9.88%0.06%21.18%0.01%
生效起至今
第8页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益
率变动的比较
3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
第9页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
3.3过去三年基金的利润分配情况无。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
第10页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
本基金的基金管理人为中加基金管理有限公司，成立于2013年3月27日，是第三批银行系基金公司，注册资本为4.65亿元人民币，注册地为北京，股权比例为：北京银行股份有限公司44%、加拿大丰业银行28%、北京乾融投资（集团）有限公司12%、中地种业（集团）有限公司6%、中国有研科技集团有限公司5%、绍兴越华开发经营有限公司5%。
本报告期内，本基金管理人共管理七十三只基金，分别是中加货币市场基金、中加纯债一年定期开放债券型证券投资基金、中加纯债债券型证券投资基金、中加改革红利
灵活配置混合型证券投资基金、中加心享灵活配置混合型证券投资基金、中加丰润纯债
债券型证券投资基金、中加丰尚纯债债券型证券投资基金、中加丰泽纯债债券型证券投
资基金、中加纯债两年定期开放债券型证券投资基金、中加丰享纯债债券型证券投资基
金、中加丰裕纯债债券型证券投资基金、中加纯债定期开放债券型发起式证券投资基金、
中加颐享纯债债券型证券投资基金、中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金、
中加颐慧三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、中加心悦灵活配置混合型证券投
资基金、中加紫金灵活配置混合型证券投资基金、中加颐兴定期开放债券型发起式证券
投资基金、中加颐信纯债债券型证券投资基金、中加颐睿纯债债券型证券投资基金、中
加转型动力灵活配置混合型证券投资基金、中加颐合纯债债券型证券投资基金、中加颐
鑫纯债债券型证券投资基金、中加聚利纯债定期开放债券型证券投资基金、中加颐智纯
债债券型证券投资基金、中加瑞利纯债债券型证券投资基金、中加瑞鑫纯债债券型证券
投资基金、中加裕盈纯债债券型证券投资基金、中加聚盈四个月定期开放债券型证券投
资基金、中加恒泰三个月定期开放债券型证券投资基金、中加颐瑾六个月定期开放债券
型发起式证券投资基金、中加民丰纯债债券型证券投资基金、中加享利三年定期开放债
券型证券投资基金、中加享润两年定期开放债券型证券投资基金、中加优选中高等级债
券型证券投资基金、中加科盈混合型证券投资基金、中加优享纯债债券型证券投资基金、
中加瑞享纯债债券型证券投资基金、中加安瑞稳健养老目标一年持有期混合型基金中基
金（FOF）、中加科丰价值精选混合型证券投资基金、中加聚庆六个月定期开放混合型
证券投资基金、中加核心智造混合型证券投资基金、中加优势企业混合型证券投资基金、
中加博裕纯债债券型证券投资基金、中加新兴成长混合型证券投资基金、中加中证500
指数增强型证券投资基金、中加瑞合纯债债券型证券投资基金、中加新兴消费混合型证
券投资基金、中加穗盈纯债债券型证券投资基金、中加聚隆六个月持有期混合型证券投
资基金、中加丰盈一年定期开放债券型发起式证券投资基金、中加科鑫混合型证券投资
基金、中加中债-1-5年国开行债券指数证券投资基金、中加聚优一年定期开放混合型证
券投资基金、中加消费优选混合型证券投资基金、中加喜利回报一年持有期混合型证券
投资基金、中加优悦一年定期开放债券型证券投资基金、中加科瑞混合型证券投资基金、
中加中债-1-3年政策性金融债指数证券投资基金、中加邮益一年持有期混合型证券投资
基金、中加龙头精选混合型证券投资基金、中加低碳经济六个月持有期混合型证券投资
第11页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
基金、中加量化研选混合型证券投资基金、中加恒享三个月定期开放债券型证券投资基
金、中加聚享增盈债券型证券投资基金、中加瑞鸿一年定期开放债券型发起式证券投资
基金、中加聚安60天滚动持有中短债债券型发起式证券投资基金、中加安盈一年定期
开放债券型发起式证券投资基金、中加中证同业存单 AAA指数 7天持有期证券投资基
金、中加博盈一年定期开放债券型发起式证券投资基金、中加中债-新综合债券指数发起
式证券投资基金、中加医疗创新混合型发起式证券投资基金、中加安瑞积极养老目标五
年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基
金经理（助理）证券姓名职务期限从业说明任职离任年限日期日期
袁素女士，复旦大学经济学学士，北京大学西方经济学硕士。2011年至2020年，曾先后任安信证券固定收益
部研究员、投资助理；民生加银基金专户理财部投资
助理、投资经理。2020年加入中加基金管理有限公司，曾任中加瑞鑫纯债债券型2020-证券投资基金（2020年10月袁素本基金基金经理-12
12-1416日至2022年1月6日）、中
加博裕纯债债券型证券投资基金（2020年10月23日至
2022年1月6日）、中加聚利
纯债定期开放债券型证券投资基金（2020年10月23日至2022年1月7日）、中加心悦灵活配置混合型证券投资基金（2020年10月23日至
2022年11月15日）、中加穗
第12页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告盈纯债债券型证券投资基
金（2021年2月23日至2022年12月5日）的基金经理，现任中加享润两年定期开放债券型证券投资基金（20
20年11月30日至今）、中加
民丰纯债债券型证券投资
基金（2020年11月30日至今）、中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基
金（2020年12月14日至今）、中加中债-1-5年国开行债券指数证券投资基金（2021年
6月25日至今）、中加优悦
一年定期开放债券型证券投资基金（2021年9月8日至今）、中加丰泽纯债债券型证券投资基金（2022年4月2
9日至今）、中加颐兴定期
开放债券型发起式证券投资基金（2023年11月24日至今）的基金经理。
注：
1、任职日期说明：本基金首任基金经理的任职日期为本基金合同生效日，后任基金经
理的任职日期以及历任基金经理的离任日期为公司相关会议作出决定的公告（生效）日期。
2、离任日期说明：无。
3、证券从业年限的计算标准遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》中关于证券基金从业人员范围的相关规定。
4、本基金无基金经理助理。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。基金管理人勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益，严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同的规定。
第13页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
为了公平对待各类投资人，保护各类投资人利益，避免出现不正当关联交易、利益输送等违法违规行为，公司根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部规章，拟定了《中加基金管理有限公司公平交易管理办法》、《中加基金管理有限公司异常交易管理办法》，对公司管理的各类资产的公平对待做了明确具体的规定。公司通过事前控制、事中控制、事后控制的方法，保证各投资组合的公平交易，防止不同组合之间的利益输送，保护各类资产委托人的利益。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本基金交易过程中严格遵守《中加基金管理有限公司公平交易管理办法》，对买卖债券时候的价格和市场价格差距较大，可能存在操纵股价、利益输送等违法违规情况进行监控。本报告期，本基金的基金管理人不存在损害投资者利益的不公平交易行为。
4.3.3异常交易行为的专项说明
根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了同日反向交易控制的规则，并且加强对组合间同日反向交易的监控和隔日反向交易的检查。同时，公司利用公平交易分析系统，对各组合间不同时间窗口下的同向交易指标进行持续监控，定期对组合间的同向交易进行分析。本报告期内，本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未超过该证券当日成交量的
5%。投资组合间虽然存在同向交易行为，但结合交易价差分布统计分析和潜在利益输送
金额统计结果，表明投资组合间不存在利益输送的可能性。本基金本报告期内未出现异常交易的情况。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2023年，在基本面和政策面共同推动下，信用债和长端利率债收益率显著下行。开年之初，由于疫情因素消退，春节临近，餐饮旅游等居民线下消费快速反弹，投资全面布局，银行积极发力投放信贷。信贷的靠前发力对于表内其他资产投资需求形成替代；
派生准备金消耗基础货币，资金利率中枢明显上升。因此，利率债整体呈熊平走势。2月以后，市场开始从弱现实强预期，逐步转向强现实弱预期。疫后经济修复脉冲结束后，基本面显露疲态。虽然居民线下消费场景短期内修复明显，但受制于过去几年可支配收入增速的下降，居民储蓄倾向普遍处于高位。在房地产销售、汽车等大宗消费表现均较为疲弱、海外需求经历去年高增之后普遍回落的背景下，企业生产和投资动力均相对不
第14页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告足，整体仍处于去库阶段。与此同时，政策保持了高度定力，两会确定的经济增速目标务实稳健。在此背景下，央行通过降准和降息操作维护了银行间市场的总量宽松，顺应整体融资需求和资产收益率的下降，商业银行也普遍下调存款利率以降低负债端成本。
虽然由于政策预期的变化，期间市场出现了一定的波动，但债券收益率整体呈较为连贯的下行走势。8月开始，基本面和政策的博弈加速，地方债和国债增量发行，资金面波动放大，债券市场进入震荡调整期。一方面，中央系统性解决高杠杆地区的债务压力，有力提升了地方平台的信用资质，对于降低地方政府融资成本有明显的效果，城投债利差大幅收窄。另一方面，银行表内承接资产的压力增加，超储有明显消耗，银行间流动性快速收敛，利率曲线极度平坦。12月份之后，随着年内利率债供给逐步进入尾声，财政投放逐步到位，资金的供需环境也有所变化。四季度的经济数据表现仍未有明显改善，通胀数据持续走低，为进一步降低社会融资成本并为银行保留息差空间，银行存款利率再次下调，带动债券市场启动了一轮陡峭化下行的跨年行情。
报告期内，我们根据市场变化灵活调整策略，在信用利差压缩的大背景中通过提高仓位积极把握了市场的机会。在债券的品种选择方面，在严格甄别信用风险的前提下，结合行业特点，深挖资质佳、久期适当的个券获取票息收益，持仓以中高等级城投债和产业龙头为主。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至报告期末中加聚鑫纯债一年A基金份额净值为1.2190元，本报告期内，该类基金份额净值增长率为5.29%，同期业绩比较基准收益率为2.06%；截至报告期末中加聚鑫纯债一年C基金份额净值为1.1955元，本报告期内，该类基金份额净值增长率为5.00%，同期业绩比较基准收益率为2.06%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望后市，政策节奏和市场风险偏好的变化将影响债券市场的行进路径。目前经济面临的压力主要仍然来自于地产投资，预计积极的财政政策和产业政策将在投资和消费领域进行托底补充，货币政策也将密切配合。今年海外货币环境改善，降低了国内货币政策受到的制约。如果政策节奏和力度较去年更为前置，市场风险偏好将相应提高。因此，在基本面整体对债券市场构成支撑的背景下，需要根据短期交易逻辑灵活调整策略和仓位，关注脉冲式波动带来的机会。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
在本报告期内，为防范和化解经营风险，确保基金投资的合法合规，切实维护基金份额持有人的最大利益，基金管理人主要采取了如下监察稽核措施：本基金管理人根据《证券投资基金法》等相关法律、法规、规章和公司管理制度，由督察长、监察稽核部
第15页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
门定期与不定期的对基金的投资、交易、市场销售、信息披露等方面进行事前、事中或
事后的监督检查。加强合规风险的事前控制，认真履行依法监督检查职责，促进基金运作的合法合规性和风险管理水平的提高；严格事前的监督审查和控制机制，对基金募集、市场营销、受托资产的投资管理、信息披露等方面均进行事先的合法合规审查工作；在
风控系统中设置投资合规参数，对投资行为进行事中监控和预警；根据业务发展情况开展专项稽核，通过事后检查的方式促使投资运作合法合规。除此之外，公司监察稽核部门对各业务部门拟定的制度规范进行合规性审核，确保业务流程的合法合规；对公司员工进行法律法规宣导并组织合规培训，增强员工合规意识并营造公司整体的合规文化氛围。
同时，基金管理人还制定了具体、严格的投资授权流程和权限；设立专人负责信息披露工作，信息披露做到真实、准确、完整、及时；独立于各业务部门的内部监察人员日常对公司经营、基金运作及员工行为的合规性进行定期和不定期检查，发现问题及时督促有关部门整改，并根据相关规定呈报中国证监会或其派出机构以及公司董事会。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
公司成立估值小组和风险内控小组。公司负责人（或其指定管理人员）任估值小组负责人，成员由固定收益部负责人、投资研究部门相关业务负责人、运营保障部门负责人、基金会计人员、投资研究相关人员组成（若负责人认为必要，可适当增减小组成员），主要负责投资品种估值政策的制定和公允价值的计算，并在定期报告中计算公允价值对基金资产净值及当期损益的影响。公司分管风险管理业务的副总经理任风险内控小组负责人，成员包括风险管理部门、监察稽核部门相关人员、交易员组成（若负责人认为必要，可适当增减小组成员），主要负责对估值时所采用的估值模型、假设、参数及其验证机制进行审核并履行相关信息披露义务。
本基金管理人、本基金托管人和本基金聘请的会计师事务所参与本基金的估值流程，基金经理参与讨论估值原则及方法，但不参与最终估值决策。
本公司已与中央国债登记结算有限责任公司、中债金融估值中心有限公司签订三方协议，采用中债金融估值中心有限公司提供的估值数据对银行间债券进行估值；与中证指数有限公司签订协议，采用其提供的估值数据对交易所债券进行估值。
上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未实施利润分配。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
第16页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告本基金本报告期内未发生连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于人民币五千万元的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人-中加基金管理有限公司2023年1月1日至2023年12月31日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认为中加基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、
基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人认为，中加基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信
息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。
§6审计报告
6.1审计报告基本信息
财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见审计报告编号毕马威华振审字第2403889号
6.2审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基审计报告收件人金全体基金份额持有人
第17页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告我们审计了后附的中加聚鑫纯债一年定期开放
债券型证券投资基金(以下简称"该基金")财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准
审计意见则、《资产管理产品相关会计处理规定》(以下合
称"企业会计准则")及财务报表附注7.4.2中所列
示的中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证
监会")和中国证券投资基金业协会发布的有关基
金行业实务操作的规定编制，公允反映了该基金
2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经
营成果和基金净值变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称"
审计准则")的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册形成审计意见的基础
会计师职业道德守则，我们独立于该基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
强调事项-
其他事项-
该基金管理人中加基金管理有限公司(以下简称"
该基金管理人")管理层对其他信息负责。其他信息包括该基金2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不其他信息对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我
第18页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
该基金管理人管理层负责按照企业会计准则及
财务报表附注7.4.2所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务
操作的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
管理层和治理层对财务报表的责任
在编制财务报表时，该基金管理人管理层负责评估该基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非该基金预计在清算时资产无法按照公允价值处置。
该基金管理人治理层负责监督该基金的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以注册会计师对财务报表审计的责任
下工作：(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的
财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风
险。(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。(3)评价该基金管理人管理层选用会
第19页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对该基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对该基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致该基金不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与该基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名管祎铭、贾君宇会计师事务所的地址中国北京东长安街1号东方广场东2座办公楼8层
审计报告日期2024-03-27
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金
报告截止日：2023年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2023年12月31日2022年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.1884199.51123972.38
结算备付金2987062.874254520.51
第20页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
存出保证金6970.806312.21
交易性金融资产7.4.7.282989360.28373988873.48
其中：股票投资--
基金投资--
债券投资82989360.28373988873.48资产支持证券投
--资
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
应收清算款--
应收股利--
应收申购款--
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.5--
资产总计86867593.46378373678.58本期末上年度末负债和净资产附注号
2023年12月31日2022年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款10002167.94133162578.87
应付清算款--
应付赎回款--
应付管理人报酬38833.84124589.82
应付托管费6472.3120764.96
应付销售服务费389.421138.65
应付投资顾问费--
应交税费5327.4425926.84
第21页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.6194605.60191017.33
负债合计10247796.55133526016.47
净资产：
实收基金7.4.7.762877332.55211549059.50
未分配利润7.4.7.813742464.3633298602.61
净资产合计76619796.91244847662.11
负债和净资产总计86867593.46378373678.58
注：报告截止日2023年12月31日，A类基金份额净值为1.2190元，A类基金份额总额
61592026.95份；C类基金份额净值为1.1955元，C类基金份额总额1285305.60份，总份
额合计62877332.55份。
7.2利润表
会计主体：中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金
本报告期：2023年01月01日至2023年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2023年01月01日至22022年01月01日至2
023年12月31日022年12月31日
一、营业总收入14212410.9310893650.48
1.利息收入181876.0542029.94
其中：存款利息收入7.4.7.980590.6636547.27
债券利息收入--资产支持证券利息
--收入买入返售金融资产
101285.395482.67
收入
其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”填
11356382.3513205814.77
列）
其中：股票投资收益7.4.7.10--
第22页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
基金投资收益--
债券投资收益7.4.7.1111356382.3513205814.77资产支持证券投资
7.4.7.12--
收益
贵金属投资收益7.4.7.13--
衍生工具收益7.4.7.14--
股利收益7.4.7.15--
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失
7.4.7.162673406.69-2354194.23以“-”号填列）4.汇兑收益（损失以“-”号--
填列）5.其他收入（损失以“-”号
7.4.7.17745.84-
填列）
减：二、营业总支出3631614.344077186.14
1.管理人报酬7.4.10.2.11362353.211481716.28
2.托管费7.4.10.2.2227058.80246952.74
3.销售服务费7.4.10.2.312238.2814482.41
4.投资顾问费--
5.利息支出1763402.782064470.73
其中：卖出回购金融资产支
1763402.782064470.73
出
6.信用减值损失7.4.7.18--
7.税金及附加30972.6736331.75
8.其他费用7.4.7.19235588.60233232.23三、利润总额（亏损总额以
10580796.596816464.34“-”号填列）
减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”
10580796.596816464.34号填列）
五、其他综合收益的税后净--
第23页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告额
六、综合收益总额10580796.596816464.34
7.3净资产变动表
会计主体：中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金
本报告期：2023年01月01日至2023年12月31日
单位：人民币元本期项目2023年01月01日至2023年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资
211549059.5033298602.61244847662.11
产
二、本期期初净资
211549059.5033298602.61244847662.11
产
三、本期增减变动
额（减少以“-”号-148671726.95-19556138.25-168227865.20填列）
（一）、综合收益
-10580796.5910580796.59总额
（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资-148671726.95-30136934.84-178808661.79产减少以“-”号填
列）
其中：1.基金申购款177988.5835655.02213643.60
2.基金赎回
-148849715.53-30172589.86-179022305.39款
（三）、本期向基金份额持有人分配
利润产生的净资产---
变动（净资产减少以“-”号填列）
四、本期期末净资62877332.5513742464.3676619796.91
第24页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告产上年度可比期间项目2022年01月01日至2022年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资
215822558.7427187206.74243009765.48
产
二、本期期初净资
215822558.7427187206.74243009765.48
产
三、本期增减变动
额（减少以“-”号-4273499.246111395.871837896.63填列）
（一）、综合收益
-6816464.346816464.34总额
（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资-4273499.24-705068.47-4978567.71产减少以“-”号填
列）
其中：1.基金申购款198749.2832442.14231191.42
2.基金赎回
-4472248.52-737510.61-5209759.13款
（三）、本期向基金份额持有人分配
利润产生的净资产---
变动（净资产减少以“-”号填列）
四、本期期末净资
211549059.5033298602.61244847662.11
产报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:夏远洋陈昕陈昕
———————————————————————————基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
第25页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)依据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)2017年5月24日证监许可[2017]774号《关于准予中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金注册的批复》核准募集核准，由中加基金管理有限公司(以下简称“中加基金”)依照《中华人民共和国证券投资基金法》及配套规则和《中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金基金合同》(以下简称“基金合同”)公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限为不定期。本基金的管理人为中加基金，托管人为中国农业银行股份有限公司(以下简称“农业银行”)。
本基金通过中加基金及中国光大银行股份有限公司、北京银行股份有限公司(以下
简称“北京银行”)、交通银行股份有限公司、招商银行股份有限公司、中加基金管理有
限公司直销中心和北京汇成基金销售有限公司等共同销售，募集期为2017年8月8日至
2017年9月8日。本基金于2017年9月15日成立，成立之日基金实收份额为617446833.97
份(含利息转份额人民币128472.80元)，发行价格为人民币1.00元。该资金已由毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具验资报告。
本基金根据认购费、申购费、销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者认购/申购时，收取认购/申购费用，但不从本类别基金资产中计提销售服务费，称为A类基金份额；不收取认购/申购费用，但从本类别基金资产中计提销售服务费的，成为C类基金份额。本基金A类基金份额和C类基金份额分别设置代码。由于基金费用的不同，本基金A类基金份额和C类基金份额将分别计算份额净值并分别公告，计算方式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。投资者可自行选择认购/申购的基金份额类别。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、基金合同和《中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行和上市交易的国债、金融债、企业债、公司债、地方政府债、次级债、可转换债券(含可分离交易可转债)、可交换债券、央行票
据、中期票据、同业存单、短期融资券、资产支持证券、债券回购、银行存款(协议存
款、通知存款、定期存款)、国债期货等以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他
金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金不直接买入股票或权证。但可持有因可转换债券转股所形成的股票或可分离交易可转债分离交易的权证等资产。因上述原因持有的股票和权证等资产，在其可上市交易后不超过10个交易日的时间内卖出。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金财务报表以持续经营为基础编制。
第26页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
本基金财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称"财政部")颁布的企业会计
准则和《资产管理产品相关会计处理规定》(以下合称"企业会计准则")的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证券投资基金业协会于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注7.4.2中所列示的中国证监
会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计
本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告所采用的会计政
策、会计估计相一致。
7.4.4.1会计年度
本基金的会计年度自公历1月1日至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
本基金根据管理金融资产的业务模式和合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产划分为以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本基金未持有以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本基金将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
-本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
除上述以摊余成本计量的金融资产外，本基金将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(2)金融负债的分类
第27页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告本基金将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。本基金无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
(1)金融工具的初始确认
金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
(2)金融工具的后续计量
初始确认后，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息、股利收入和利息费用)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
初始确认后，对于以摊余成本计量的金融资产和金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
(3)金融工具的终止确认
满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损益：
-所转移金融资产在终止确认日的账面价值；
-因转移金融资产而收到的对价。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本基金终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(4)金融工具的减值
本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值会计处理并确认损失准备。
第28页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本基金按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加
但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
除特别声明外，本基金按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，根据企业会计准则的规定采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价的，除会计准则规定的情况外，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对报价进行调整，确定公允价值。与上述金融工具相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，本基金不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
对不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察
第29页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，参考类似金融工具的现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量，并于会计期末全额转入未分配利润。
7.4.4.9收入/（损失）的确认和计量
利息收入存款利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
买入返售金融资产在资金实际占用期间内按实际利率法逐日确认为利息收入。
投资收益
股票投资收益、债券投资收益、资产支持证券投资收益和衍生工具收益按相关金融
资产于处置日成交金额与其初始计量金额的差额确认，处置时产生的交易费用计入投资收益。
股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。
第30页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资及资产支持证券投资，在其持有期间，按票面金额和票面利率计算的利息计入投资收益。
公允价值变动收益公允价值变动收益核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、衍生金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债等公允价值变动(包括于估值日采用合同约定的估值汇率将外币折算为人民
币所产生的折算差额)形成的应计入当期损益的利得或损失。不包括本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资在持有期间按票面利率计算的利息。
7.4.4.10费用的确认和计量
管理人报酬、托管费和销售服务费(若有)在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
1、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利
或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；
2、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份
额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
3、A类基金份额和C类基金份额之间由于A类基金份额不收取而C类基金份额收取销
售服务费将导致在可供分配利润上有所不同；本基金同一类别的每份基金份额享有同等分配权；
4、基金可供分配利润为正的情况下，方可进行收益分配；
5、投资者的现金红利和红利再投资形成的基金份额均保留到小数点后第2位，小数
点后第3位开始舍去，舍去部分归基金资产；
6、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本基金需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入和支出的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本基金对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证券监督管理委员
第31页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协
(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
对于在发行时明确一定期限限售期的股票，根据中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）>的通知》，在估值日按照流通受限股票计算公式确定估值日流通受限股票的价值。
根据《关于固定收益品种的估值处理标准》在银行间债券市场、上海证券交易所、
深圳证券交易所、北京证券交易所及中国证券监督管理委员会认可的其他交易场所上市
交易或挂牌转让的固定收益品种(估值处理标准另有规定的除外)，采用第三方估值基准服务机构提供的价格数据进行估值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计差错更正。
7.4.6税项
根据财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税
[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、
财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号
文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2
号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财税[2023]39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》及其他
相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：
(1)资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。
第32页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券取得的金融商品转让收入免征增值税；对国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。
(2)对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股
权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣
代缴20%的个人所得税。
(4)对基金运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金管理人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2023年12月31日2022年12月31日
活期存款884199.51123972.38
等于：本金884007.75123734.05
加：应计利息191.76238.33
减：坏账准备--
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
其中：存款期限1个月以
--内
存款期限1-3个
--月存款期限3个月
--以上
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
第33页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
减：坏账准备--
合计884199.51123972.38
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票----
贵金属投资-金交
----所黄金合约
交易所市场39244380.12452701.3739673801.37-23280.12债
银行间市场42372151.11539558.9143315558.91403848.89券
合计81616531.23992260.2882989360.28380568.77
资产支持证券----
基金----
其他----
合计81616531.23992260.2882989360.28380568.77上年度末项目2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票----
贵金属投资-金交
----所黄金合约
交易所市场160782465.231488163.29160753013.29-1517615.23债
银行间市场210780222.693230860.19213235860.19-775222.69券
合计371562687.924719023.48373988873.48-2292837.92
资产支持证券----
基金----
其他----
合计371562687.924719023.48373988873.48-2292837.92
第34页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
7.4.7.3衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5其他资产
本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。
7.4.7.6其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2023年12月31日2022年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费--
应付证券出借违约金--
应付交易费用10605.607017.33
其中：交易所市场--
银行间市场10605.607017.33
应付利息--
预提费用-审计费55000.0055000.00
预提费用-信息披露费120000.00120000.00
预提费用-账户维护费9000.009000.00
合计194605.60191017.33
7.4.7.7实收基金
7.4.7.7.1中加聚鑫纯债一年A
金额单位：人民币元项目本期
第35页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
(中加聚鑫纯债一年A) 2023年01月01日至2023年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末207618897.37207618897.37
本期申购155374.50155374.50
本期赎回（以“-”号填列）-146182244.92-146182244.92
本期末61592026.9561592026.95
7.4.7.7.2中加聚鑫纯债一年C
金额单位：人民币元本期项目
2023年01月01日至2023年12月31日
(中加聚鑫纯债一年C)
基金份额（份）账面金额
上年度末3930162.133930162.13
本期申购22614.0822614.08
本期赎回（以“-”号填列）-2667470.61-2667470.61
本期末1285305.601285305.60
注：申购含红利再投、转换入份（金）额，赎回含转换出份（金）额。
7.4.7.8未分配利润
7.4.7.8.1中加聚鑫纯债一年A
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
(中加聚鑫纯债一年A)
上年度末35215335.54-2461406.1732753929.37
本期期初35215335.54-2461406.1732753929.37
本期利润7783422.902613252.1810396675.08本期基金份额交易产
-30114834.54455356.12-29659478.42生的变动数
其中：基金申购款31756.98-187.8831569.10
基金赎回款-30146591.52455544.00-29691047.52
本期已分配利润---
第36页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
本期末12883923.90607202.1313491126.03
7.4.7.8.2中加聚鑫纯债一年C
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
(中加聚鑫纯债一年C)
上年度末590048.94-45375.70544673.24
本期期初590048.94-45375.70544673.24
本期利润123967.0060154.51184121.51本期基金份额交易产
-473169.11-4287.31-477456.42生的变动数
其中：基金申购款4047.9837.944085.92
基金赎回款-477217.09-4325.25-481542.34
本期已分配利润---
本期末240846.8310491.50251338.33
7.4.7.9存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年01月01日至2023年2022年01月01日至2022年
12月31日12月31日
活期存款利息收入27641.0913755.64
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入52890.2322733.35
其他59.3458.28
合计80590.6636547.27
7.4.7.10股票投资收益——买卖股票差价收入
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无股票投资收益。
7.4.7.11债券投资收益
第37页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
7.4.7.11.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年01月01日至2023年2022年01月01日至2022年
12月31日12月31日
债券投资收益——利息收入11778961.1513310238.73
债券投资收益——买卖债券（债转股及债券到期兑付）-422578.80-104423.96差价收入
债券投资收益——赎回差价
--收入
债券投资收益——申购差价
--收入
合计11356382.3513205814.77
7.4.7.11.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年01月01日至2023年12月2022年01月01日至2022年12月
31日31日卖出债券（债转股及债券到期兑付）845342764.92864193779.75成交总额减：卖出债券（债转股及债券到期兑830105736.87849730315.29
付）成本总额
减：应计利息总额15649337.1114555594.29
减：交易费用10269.7412294.13
买卖债券差价收入-422578.80-104423.96
7.4.7.11.3债券投资收益——赎回差价收入
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无债券赎回差价收入。
第38页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
7.4.7.11.4债券投资收益——申购差价收入
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无债券申购差价收入。
7.4.7.12资产支持证券投资收益
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.13贵金属投资收益
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无贵金属投资收益。
7.4.7.14衍生工具收益
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无衍生工具收益。
7.4.7.15股利收益
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无股利收益。
7.4.7.16公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称2023年01月01日至2023年122022年01月01日至2022年12月31日月31日
1.交易性金融资产2673406.69-2354194.23
——股票投资--
——债券投资2673406.69-2354194.23
——资产支持证券投资--
——贵金属投资--
——其他--
2.衍生工具--
——权证投资--
3.其他--
减：应税金融商品公允
价值变动产生的预估增--值税
合计2673406.69-2354194.23
第39页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
7.4.7.17其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年01月01日至2023年2022年01月01日至2022年
12月31日12月31日
基金赎回费收入745.84-
合计745.84-
7.4.7.18信用减值损失
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无信用减值损失。
7.4.7.19其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年01月01日至2023年2022年01月01日至2022年
12月31日12月31日
审计费用55000.0055000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
汇划手续费23388.6021032.23
账户维护费36000.0036000.00
上清所查询费1200.001200.00
合计235588.60233232.23
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金没有需要在财务报表附注中说明的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本基金没有需要在财务报表附注中说明的资产负债表日后事项。
第40页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
7.4.9关联方关系
7.4.9.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本报告期不存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况。
7.4.9.2本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称与本基金的关系
中加基金管理有限公司基金管理人、基金注册登记机构及基金销售机构中国农业银行股份有限公司基金托管人
北京银行股份有限公司基金管理人股东、基金销售机构
The Bank of Nova Scotia 基金管理人股东中国有研科技集团有限公司基金管理人股东
北京乾融投资(集团)有限公司基金管理人股东
中地种业(集团)有限公司基金管理人股东绍兴越华开发经营有限公司基金管理人股东北银丰业资产管理有限公司基金管理人控股子公司北银国际资产管理有限公司基金管理人控股子公司以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
本基金在本报告期及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过股票交易。
7.4.10.1.2权证交易
本基金在本报告期及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过权证交易。
7.4.10.1.3债券交易
本基金在本报告期及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过债券交易。
7.4.10.1.4债券回购交易
本基金在本报告期及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过债券回购交易。
第41页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
本基金在本报告期及上年度均无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年01月01日至202022年01月01日至20
23年12月31日22年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费1362353.211481716.28
其中：应支付销售机构的客户维护费48961.7857225.94应支付基金管理人的净管理
1313391.431424490.34
费
注：支付基金管理人中加基金的基金管理费按前一日基金资产净值0.60%的年费率计提，逐日累计至每月月末，按月支付。计算公式为：日基金管理费=前一日基金资产净值×0.60%/当年天数。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年01月01日至20232022年01月01日至2022年12月31日年12月31日当期发生的基金应支付的托管
227058.80246952.74
费
注：支付基金托管人农业银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提，逐日累计至每月月末，按月支付。计算公式为：日基金托管费=前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。
7.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元获得销售本期服务费的2023年01月01日至2023年12月31日各关联方当期发生的基金应支付的销售服务费
第42页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
名称 中加聚鑫纯债一年A 中加聚鑫纯债一年C 合计中加基金
管理有限0.006.696.69公司北京银行
股份有限0.0012203.9512203.95公司
合计0.0012210.6412210.64获得销售上年度可比期间服务费的2022年01月01日至2022年12月31日各关联方当期发生的基金应支付的销售服务费
名称 中加聚鑫纯债一年A 中加聚鑫纯债一年C 合计中加基金
管理有限0.007.307.30公司北京银行
股份有限0.0014428.9714428.97公司
合计0.0014436.2714436.27
注：本基金仅针对C类基金份额收取销售服务费。支付销售机构的基金销售服务费按前一日该类基金资产净值0.30%的年费率计提，逐日累计至每月月末，按月支付。计算公式为：C类基金日基金销售服务费=前一日基金资产净值×0.30%/当年天数。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况
本基金在本报告期内及上年度可比期间均未与关联方进行转融通证券出借业务。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情
况
第43页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告无。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内，本基金管理人未运用固有资金投资本基金。截至本报告期末，本基金管理人未持有本基金。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
中加聚鑫纯债一年A
份额单位：份本期末上年度末
2023年12月31日2022年12月31日
关联方名持有的基金份持有的基金份称持有的基金份额额占基金总份持有的基金份额额占基金总份额的比例额的比例北银丰业
资产管理29811754.6848.40%29811754.6814.36%有限公司
报告期末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金C类份额。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间关联方名
2023年01月01日至2023年12月31日2022年01月01日至2022年12月31日
称期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入中国农业
银行股份884199.5127641.09123972.3813755.64有限公司
注：本基金的活期存款由基金托管人中国农业银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定利率计提。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与各关联方承销的证券。
第44页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
7.4.10.8其他关联交易事项的说明无。
7.4.11利润分配情况--固定净值型货币市场基金之外的基金
本基金在本报告期内未进行利润分配。
7.4.12期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
于2023年12月31日，本基金未持有因认购新发或增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
于2023年12月31日，本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末2023年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额10002167.94元，是以如下债券作为质押：
金额单位：人民币元期末估
债券代码债券名称回购到期日数量（张）期末估值总额值单价
21金茂投资MT
1021006922024-01-02102.91390004013313.12
N001
22雨花城投MT
1022813822024-01-02101.94700007135863.50
N002
合计10900011149176.62
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购无。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券
于2023年12月31日，本基金未持有参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
第45页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
本基金在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险等。
基金管理人风险管理的政策是保护基金份额持有人的合法权益，确保基金管理人规范经营、稳健运作，防止和减少各类风险的发生。基金管理人建立了在董事会领导下的，由风险管理委员会、督察长、风险控制委员会、监察稽核部门、风险管理部门和相关业
务部门组成的多层次风险管理组织架构。形成了一个由决策系统、执行系统和监督系统组成的有机整体，对公司的各类风险进行全面有效的控制。
本基金的基金管理人对金融工具的风险管理办法主要通过定性分析和定量分析的
方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的可能性。从定量分析的角度，根据本基金的投资目标，结合基金资产运用金融工具特征进行特定的风险量化分析，建立量化模型及相关指标，形成日常量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠的对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指本基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的银行存款存放在本基金的托管人和信用风险较低的商业银行，与银行存款相关的信用风险不重大。本基金的基金管理人在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险；在交易所进行的交
易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元本期末上年度末短期信用评级
2023年12月31日2022年12月31日
A-1 - -
A-1以下 - -
未评级-30083214.80
合计-30083214.80
第46页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2.未评级债券为期限在一年及以内的国债、政策性金融债及未有第三方机构评级的短期融资券。
3.以上数据不含同业存单及资产支持证券。
7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金于本报告期末及上年度末均未持有按短期信用评级列示的资产支持证券投资。
7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资
本基金于本报告期末及上年度末均未持有按短期信用评级列示的同业存单投资。
7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元本期末上年度末长期信用评级
2023年12月31日2022年12月31日
AAA 51926318.09 262898385.34
AAA以下 7305188.52 40738472.34
未评级23757853.6740268801.00
合计82989360.28343905658.68
注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2.未评级债券为期限在一年以上的国债、政策性金融债及未有第三方机构评级的债务融资工具。
3.以上数据不含同业存单及资产支持证券。
7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金于本报告期末及上年度末均未持有按长期信用评级列示的资产支持证券投资。
7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资
本基金于本报告期末及上年度末均未持有按长期信用评级列示的同业存单投资。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
第47页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
于本报告期末，除卖出回购金融资产款余额（如有）计息但该利息金额不重大以外，本基金承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息，可赎回基金份额净值（净资产）无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，除部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注7.4.12（如有）外，本基金未持有其他重大流动性风险的投资品种。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求。
报告期内，本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等相关监管规定以及公司流动性
风险管理相关制度，对基金组合资产流动性指标与可变现资产进行管理，确保基金流动性管理符合合规内控要求，并使基金组合资产维持充足的流动性以应对开放期间投资者的赎回。报告期内，本基金暂无延期办理巨额赎回申请、延缓支付赎回款项等影响投资者的流动性风险事项。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生的波动的风险。本基金管理人定期对基金面临的利率敏感度缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率进行管理。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元
本期末1年以内1-5年5年以上不计息合计
2023年1
第48页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
2月31日
资产货币资
884199.51---884199.51
金结算备
2987062.87---2987062.87
付金存出保
6970.80---6970.80
证金交易性
金融资25583108.5846991317.2710414934.43-82989360.28产资产总
29461341.7646991317.2710414934.43-86867593.46
计负债卖出回
购金融10002167.94---10002167.94资产款应付管
理人报---38833.8438833.84酬应付托
---6472.316472.31管费应付销
售服务---389.42389.42费应交税
---5327.445327.44费其他负
---194605.60194605.60债负债总
10002167.94--245628.6110247796.55
计利率敏
感度缺19459173.8246991317.2710414934.43-245628.6176619796.91口
上年度1年以内1-5年5年以上不计息合计末
第49页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
2022年1
2月31日
资产货币资
123972.38---123972.38
金结算备
1937215.91--2317304.604254520.51
付金存出保
6312.21---6312.21
证金交易性
金融资262256198.5191837463.0119895211.96-373988873.48产资产总
264323699.0191837463.0119895211.962317304.60378373678.58
计负债卖出回
购金融133162578.87---133162578.87资产款应付管
理人报---124589.82124589.82酬应付托
---20764.9620764.96管费应付销
售服务---1138.651138.65费应交税
---25926.8425926.84费其他负
---191017.33191017.33债负债总
133162578.87--363437.60133526016.47
计利率敏
感度缺131161120.1491837463.0119895211.961953867.00244847662.11口
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
第50页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
假设除市场利率以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动本期末上年度末分析
2023年12月31日2022年12月31日
市场利率下降25个基点740323.651492018.39
市场利率上升25个基点-740323.65-1492018.39
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持有金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金报告期末主要投资于证券交易所和银行间同业市场交易的固定收益品种，未持有交易性权益类投资品种，因此无重大其他价格风险。
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察到的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元公允价值计量结果所属的层次本期末上年度末
第51页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
2023年12月31日2022年12月31日
第一层次-4875012.19
第二层次82989360.28369113861.29
第三层次--
合计82989360.28373988873.48
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于本基金投资的证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃（包括涨跌停时的交易不活跃）、或属于非公开发行等情况时，本基金不会于停牌期间、交易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列入第一层次。本基金综合考虑估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关证券公允价值的层次。
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明于2023年12月31日，本基金无非持续的以公允价值计量的金融工具（2022年12月31日：无）。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融工具主要包括以摊余成本计量的金融资产和以摊余成本
计量的金融负债，其账面价值与公允价值之间无重大差异。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
于2023年12月31日，本基金无有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元占基金总资产的比序号项目金额
例(%)
1权益投资--
其中：股票--
2基金投资--
3固定收益投资82989360.2895.54
第52页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
其中：债券82989360.2895.54
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返售金
--融资产
7银行存款和结算备付金合计3871262.384.46
8其他各项资产6970.800.01
9合计86867593.46100.00
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本基金本报告期末未持有境内股票。
8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通股票。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
本基金本报告期内未持有股票。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
本基金本报告期内未持有股票。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
本基金本报告期内未持有股票。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
第53页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
序号债券品种公允价值占基金资产净值比例(%)
1国家债券10414934.4313.59
2央行票据--
3金融债券7305188.529.53
其中：政策性金融债--
4企业债券45751990.2259.71
5企业短期融资券--
6中期票据19517247.1125.47
7可转债(可交换债)--
8同业存单--
9其他--
10合计82989360.28108.31
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元序占基金资产
债券代码债券名称数量（张）公允价值
号净值比例(%)
123002323附息国债2310000010414934.4313.59
21成都农商二级0
22121039700007305188.529.53
22雨花城投MTN
3102281382700007135863.509.31
002
415566119建房05700007132199.129.31
516365120海国03700007114370.419.29
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
第54页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
8.10本基金投资股指期货的投资政策
本基金本报告期内未运用股指期货进行投资。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
本基金本报告期内未运用国债期货进行投资。
8.12投资组合报告附注
8.12.1本基金投资的前十名证券的发行主体中，成都农商银行在报告编制日前一年内受
到中国人民银行处罚。本基金对上述主体发行的相关证券的投资决策程序符合相关法律法规及基金合同的要求。其他主体本期未出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2本报告期内，本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金6970.80
2应收清算款-
3应收股利-
4应收利息-
5应收申购款-
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计6970.80
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有流通受限股票。
第55页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持持有人结构有机构投资者个人投资者份额人户均持有的占总级别户基金份额占总份持有份额份额持有份额数额比例
()比例户中加
聚鑫77.7
401153596.0847907294.1413684732.8122.22%
纯债8%
一年A中加聚鑫
11710985.520.000.00%1285305.60100.00%
纯债
一年C
76.1
合计518121384.8147907294.1414970038.4123.81%
9%
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
持有份额总数占基金总份额比项目份额级别
（份）例中加聚鑫纯债
49.780.00%
一年A基金管理人所有从业人员持中加聚鑫纯债
有本基金1150.030.09%
一年C
合计1199.810.00%
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
第56页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
本公司高级管理人员、基金投资研究部门负责人、本基金基金经理未持有本基金份额。
§10开放式基金份额变动
单位：份
中加聚鑫纯债一年A 中加聚鑫纯债一年C
基金合同生效日(2017年09月15
574110222.6743336611.30日)基金份额总额
本报告期期初基金份额总额207618897.373930162.13
本报告期基金总申购份额155374.5022614.08
减：本报告期基金总赎回份额146182244.922667470.61
本报告期基金拆分变动份额--
本报告期期末基金份额总额61592026.951285305.60
注：总申购份额含红利再投、转换入份额；总赎回份额含转换出份额。
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
基金管理人本报告期内重大人事变动情况：本报告期内，夏英先生于2023年3月10日离任公司董事长、法定代表人，夏远洋先生自同日起担任公司董事长、法定代表人；
宗喆先生于2023年8月28日离任公司总经理，自离任之日起由夏远洋董事长暂时代履行总经理职责；魏忠先生于2023年9月25日离任公司副总经理职务。
本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内，无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4基金投资策略的改变无。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
第57页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告本报告期内，为本基金审计的会计师事务所为毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙），未有改聘情况发生。报告期内应支付审计费55000.00元。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人及其相关高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，本基金托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元交股票交易应支付该券商的佣金易券商单占当期股占当期佣备名称元成交金额票成交总佣金金总量的注数额的比例比例量方正
2-----
证券
注：1.公司选择提供交易单元的券商时，考虑以下几方面：
（1）基本情况：公司资本充足、财务指标等符合监管要求且经营行为规范；
（2）公司治理：公司治理完善，内部管理规范，内控制度健全；
（3）研究服务实力。
2.券商及交易单元的选择流程如下：
（1）权益投资部经集体讨论后遵照《中加基金管理有限公司交易单元管理办法》标准
填写《券商选择标准评分表》，并据此提出拟选券商名单以及相应的席位租用安排。挑选时应考虑在深沪两个市场都租用足够多的席位以保障交易安全，并符合监管要求；
（2）公司投资决策委员会负责审批、确定券商名单及相应的席位租用安排；
（3）券商名单及相应的席位租用安排确定后，由监察稽核部负责审查相关协议内容，集中交易部负责协调办理正式协议签署等相关事宜。
3.权益投资部于每年第一季度内根据《券商选择标准评分表》对券商进行重新评估，拟
定是否需要新增、续用或取消券商、调整相应席位安排，并报公司投资决策委员会审批、确定。
第58页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易基金交易占当期债券商名占当期债占当期权占当期基券回购成称成交金额券成交总成交金额成交金额证成交总成交金额金成交总交总额的额的比例额的比例额的比例比例
方正证140692843.3211357000.
100.00%100.00%----
券5100
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期中加聚鑫纯债一年定期开放
1债券型证券投资基金2022年中国证监会指定报刊及网站2023-01-20
第四季度报告中加聚鑫纯债一年定期开放
2债券型证券投资基金2022年中国证监会指定报刊及网站2023-03-30年度报告中加聚鑫纯债一年定期开放
3债券型证券投资基金2023年中国证监会指定报刊及网站2023-04-21
第1季度报告中加聚鑫纯债一年定期开放
4债券型证券投资基金2023年中国证监会指定报刊及网站2023-07-20
第2季度报告中加聚鑫纯债一年定期开放
5债券型证券投资基金2023年中国证监会指定报刊及网站2023-08-30
中期报告中加聚鑫纯债一年定期开放
6债券型证券投资基金2023年中国证监会指定报刊及网站2023-10-24
第3季度报告中加聚鑫纯债一年定期开放
7债券型证券投资基金开放申中国证监会指定报刊及网站2023-10-26
购、赎回、转换业务公告
8中加聚鑫纯债一年定期开放中国证监会指定报刊及网站2023-12-20
第59页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
债券型证券投资基金(A类份
额)基金产品资料概要更新中加聚鑫纯债一年定期开放
9 债券型证券投资基金(C类份 中国证监会指定报刊及网站 2023-12-20
额)基金产品资料概要更新中加聚鑫纯债一年定期开放
10债券型证券投资基金招募说中国证监会指定报刊及网站2023-12-20明书（更新）
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
投报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况资持有基金份额比者序例达到或者超过期初份额申购份额赎回份额持有份额份额占比类号
20%的时间区间
别
20230101-20231
1127767461.670.00127767461.670.000.00%
112
机20231113-20231
229999000.000.0013000000.0016999000.0027.04%
构231
20231113-20231
329811754.680.000.0029811754.6847.41%
231
产品特有风险
本基金报告期内存在单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况，该投资者所持有的基金份额的占比较大，该投资者在赎回所持有的基金份额时，存在基金份额净值波动的风险；另外，该投资者在大额赎回其所持有的基金份额时，基金可能存在为应对赎回证券变现产生的冲击成本。
12.2影响投资者决策的其他重要信息无。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
1、中国证监会批准中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金设立的文件
2、《中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金基金合同》
3、《中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金托管协议》
4、基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程
第60页，共61页中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金2023年年度报告
13.2存放地点
基金管理处
13.3查阅方式
基金管理人办公地址：北京市西城区南纬路35号综合办公楼
投资者对本报告书如有疑问，可咨询基金管理人中加基金管理有限公司客服电话：400-00-95526（免长途费）
基金管理人网址：www.bobbns.com中加基金管理有限公司
二〇二四年三月二十八日
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