东方臻宝纯债债券型证券投资基金
2023年年度报告
2023年12月31日
基金管理人：东方基金管理股份有限公司
基金托管人：中国光大银行股份有限公司
送出日期：2024年3月30日东方臻宝纯债债券2023年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国光大银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年3月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2023年1月1日起至12月31日止。
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1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................5
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................6
3.1主要会计数据和财务指标........................................6
3.2基金净值表现.............................................8
3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................10
§4管理人报告..............................................11
4.1基金管理人及基金经理情况......................................11
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................13
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................13
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................14
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................15
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................15
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................16
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................17
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................17
§5托管人报告..............................................17
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................17
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....17
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............18
§6审计报告...............................................18
6.1审计报告基本信息..........................................18
6.2审计报告的基本内容.........................................18
§7年度财务报表.............................................20
7.1资产负债表.............................................20
7.2利润表...............................................21
7.3净资产变动表............................................22
7.4报表附注..............................................25
§8投资组合报告.............................................50
第3页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
8.1期末基金资产组合情况........................................50
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................51
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................51
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................51
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................51
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............52
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........52
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........52
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............52
8.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................52
8.11投资组合报告附注.........................................52
§9基金份额持有人信息..........................................54
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................54
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................54
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................55
§10开放式基金份额变动.........................................55
§11重大事件揭示............................................55
11.1基金份额持有人大会决议......................................55
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................56
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................56
11.4基金投资策略的改变........................................56
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................56
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................56
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................56
11.8其他重大事件...........................................57
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................62
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................62
§13备查文件目录............................................62
13.1备查文件目录...........................................62
13.2存放地点.............................................62
13.3查阅方式.............................................62
第4页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称东方臻宝纯债债券型证券投资基金基金简称东方臻宝纯债债券基金主代码006210基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2018年8月8日基金管理人东方基金管理股份有限公司基金托管人中国光大银行股份有限公司
报告期末基金份286983319.47份额总额基金合同存续期不定期下属分级基金的基
东方臻宝纯债债券 A 东方臻宝纯债债券 C金简称下属分级基金的交
006210006211
易代码报告期末下属分级
278034675.06份8948644.41份
基金的份额总额
2.2基金产品说明
投资目标在严格控制风险并保持良好流动性的基础上，追求基金资产的长期稳健增值。
投资策略本基金根据宏观经济运行情况、货币政策走向、金融市场运行趋势
和市场利率水平变化特点等进行分析研究，优选具有投资价值的个券，在严格控制风险并保持良好流动性的基础上，实现基金的持续稳定增值。
业绩比较基准中债总全价指数收益率
风险收益特征本基金为债券型基金，属证券投资基金中的较低风险品种，理论上其长期平均预期风险和预期收益率低于混合型基金、股票型基金，高于货币市场基金。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称东方基金管理股份有限公司中国光大银行股份有限公司姓名李景岩石立平信息披露
联系电话010-66295888010-63639180负责人
电子邮箱 xxpl@orient-fund.com shiliping@cebbank.com
客户服务电话010-66578578或400-628-588895595
传真010-66578700010-63639132
注册地址北京市西城区锦什坊街28号1-4北京市西城区太平桥大街25号、层甲25号中国光大中心办公地址北京市丰台区金泽路161号院1北京市西城区太平桥大街25号号楼远洋锐中心26层中国光大中心
第5页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告邮政编码100073100033法定代表人崔伟王江
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网 http://www.orient-fund.com 或
址 http://www.df5888.com基金年度报告备置地点本基金管理人及本基金托管人住所或办公场所
2.5其他相关资料
项目名称办公地址立信会计师事务所（特殊普通会计师事务所上海市黄浦区南京东路61号四层
合伙）北京市丰台区金泽路161号院1号楼远洋锐中注册登记机构东方基金管理股份有限公司心26层
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.2023年2022年2021年
1期东方臻宝
间数东方臻宝纯债东方臻宝纯东方臻宝纯债东方臻宝纯东方臻宝纯债纯债债券
据和 债券 A 债债券 C 债券 A 债债券 C 债券 A
指标 C本期
已实51738083.260134125.448730590.9
571979.62834074.154728.18
现收015益
本期71970196.047620724.664737963.4
806158.4164665.586384.26
利润033加权平均基金
0.25840.07460.17110.00460.23560.0720
份额本期利润本期加权平均
6.26%6.17%4.14%0.39%6.09%6.48%
净值利润率本期
6.43%6.33%4.31%4.18%6.25%6.14%
基金
第6页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告份额净值增长率
3.1.
2期
末数2023年末2022年末2021年末据和指标期末
可供862205171.2104475.887902471.2778614.826163583.34998.4分配36422144425利润期末可供分配
3.10110.23523.17760.18393.00480.1364
基金份额利润期末
基金1140239841105311911673241217886062110111398291637.资产6.42.839.78.907.2724净值期末基金
4.10111.23524.17761.18394.00481.1364
份额净值
3.1.
3累
计期2023年末2022年末2021年末末指标基金份额累计
356.63%29.28%329.03%21.58%311.29%16.70%
净值增长率
注：*本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
*期末可供分配利润：如果期末未分配利润的未实现部分为正数则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分如果期末未分配利润的未实现部分为负数则期末可供分配利润
第7页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
的金额为期末未分配利润（已实现部分扣除未实现部分）。
*本基金所述业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
东方臻宝纯债债券 A份额净值增业绩比较业绩比较基份额净值
阶段长率标准差基准收益准收益率标*－**－*
增长率*
*率*准差*
过去三个月1.71%0.03%0.82%0.06%0.89%-0.03%
过去六个月2.96%0.03%0.79%0.06%2.17%-0.03%
过去一年6.43%0.03%1.66%0.06%4.77%-0.03%
过去三年17.96%0.04%4.18%0.08%13.78%-0.04%
过去五年349.04%6.73%5.16%0.10%343.88%6.63%自基金合同生效
356.63%6.47%7.16%0.10%349.47%6.37%
起至今
东方臻宝纯债债券 C份额净值增业绩比较业绩比较基份额净值
阶段长率标准差基准收益准收益率标*－**－*
增长率*
*率*准差*
过去三个月1.69%0.03%0.82%0.06%0.87%-0.03%
过去六个月2.91%0.03%0.79%0.06%2.12%-0.03%
过去一年6.33%0.03%1.66%0.06%4.67%-0.03%
过去三年17.58%0.04%4.18%0.08%13.40%-0.04%
过去五年26.95%0.19%5.16%0.10%21.79%0.09%自基金合同生效
29.28%0.18%7.16%0.10%22.12%0.08%
起至今
第8页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
第9页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.3过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
东方臻宝纯债债券 A每10份基金现金形式发放再投资形式发年度利润分配年度备注份额分红数总额放总额合计
92755100.293272073.7
2023年3.3500516973.49-
10
2022年-----
2021年-----
92755100.293272073.7
合计3.3500516973.49-
10
第10页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
东方臻宝纯债债券 C每10份基金现金形式发放再投资形式发年度利润分配年度备注份额分红数总额放总额合计
2023年0.2300172058.7576589.75248648.50-
2022年-----
2021年-----
合计0.2300172058.7576589.75248648.50-
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为东方基金管理股份有限公司（以下简称“本公司”）。本公司经中国证监会“证监基金字[2004]80号”批复，于2004年6月11日成立。
截至2023年12月31日，本公司注册资本3.3333亿元人民币。东北证券股份有限公司持有本公司股份19200万股，持股比例57.6％；河北国控资本管理有限公司持有本公司股份8100万股，持股比例24.3％；渤海国际信托股份有限公司持有本公司股份2700万股，持股比例8.1％；
海南汇智长行企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有本公司股份1170万股，持股比例3.51%；
海南汇远长行企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有本公司股份1123万股，持股比例3.37%；
海南汇聚长行企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有本公司股份1040万股，持股比例3.12%。
截止2023年12月31日，本公司管理六十余只开放式证券投资基金——东方策略成长混合型开放式证券投资基金、东方成长收益灵活配置混合型证券投资基金、东方城镇消费主题混合型证
券投资基金、东方创新科技混合型证券投资基金、东方鼎新灵活配置混合型证券投资基金、东方
核心动力混合型证券投资基金、东方互联网嘉混合型证券投资基金、东方惠新灵活配置混合型证
券投资基金、东方金元宝货币市场基金、东方金账簿货币市场证券投资基金、东方金证通货币市
场基金、东方精选混合型开放式证券投资基金、东方量化成长灵活配置混合型证券投资基金、东
方量化多策略混合型证券投资基金、东方龙混合型开放式证券投资基金、东方民丰回报赢安混合
型证券投资基金、东方强化收益债券型证券投资基金、东方区域发展混合型证券投资基金、东方
人工智能主题混合型证券投资基金、东方睿鑫热点挖掘灵活配置混合型证券投资基金、东方盛世
灵活配置混合型证券投资基金、东方双债添利债券型证券投资基金、东方添益债券型证券投资基
金、东方稳健回报债券型证券投资基金、东方新策略灵活配置混合型证券投资基金、东方新能源
汽车主题混合型证券投资基金、东方新思路灵活配置混合型证券投资基金、东方新兴成长混合型
证券投资基金、东方永兴18个月定期开放债券型证券投资基金、东方永泰纯债1年定期开放债券
型证券投资基金、东方岳灵活配置混合型证券投资基金、东方臻宝纯债债券型证券投资基金、东
第11页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
方臻享纯债债券型证券投资基金、东方臻选纯债债券型证券投资基金、东方支柱产业灵活配置混
合型证券投资基金、东方周期优选灵活配置混合型证券投资基金、东方主题精选混合型证券投资
基金、东方卓行18个月定期开放债券型证券投资基金、东方永悦18个月定期开放纯债债券型证
券投资基金、东方臻萃3个月定期开放纯债债券型证券投资基金、东方臻慧纯债债券型证券投资
基金、东方欣益一年持有期偏债混合型证券投资基金、东方中国红利混合型证券投资基金、东方
恒瑞短债债券型证券投资基金、东方可转债债券型证券投资基金、东方鑫享价值成长一年持有期
混合型证券投资基金、东方品质消费一年持有期混合型证券投资基金、东方兴润债券型证券投资
基金、东方中债1-5年政策性金融债指数证券投资基金、东方臻善纯债债券型证券投资基金、东
方汽车产业趋势混合型证券投资基金、东方创新成长混合型证券投资基金、东方欣冉九个月持有
期混合型证券投资基金、东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金、东方沪深300指数增强型证券
投资基金、东方臻裕债券型证券投资基金、东方匠心优选混合型证券投资基金、东方专精特新混
合型发起式证券投资基金、东方中证500指数增强型证券投资基金、东方高端制造混合型证券投
资基金、东方创新医疗股票型证券投资基金、东方养老目标日期2050五年持有期混合型发起式基
金中基金（FOF）基金。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理证券从
姓名职务（助理）期限说明业年限任职日期离任日期
固定收益投资部副总经理、公募投资决策委员会委员。复旦大学财务学专业硕士，8年证券从业经历。2015年7月加盟本基金管理人，曾任固定收益研究部研究员、交易部债券交易员，东方永熙18个月定期开放债券型证券投资基金基金经理助理、东本基金基
方金元宝货币市场基金基金经理助理、东
金经理、方臻宝纯债债券型证券投资基金基金经理固定收益
助理、东方民丰回报赢安混合型证券投资郑雪投资部副2020年5-8年基金基金经理助理、东方新价值混合型证
莹总经理、月11日
券投资基金基金经理助理、东方惠新灵活公募投资
配置混合型证券投资基金基金经理助理、决策委员东方金账簿货币市场证券投资基金基金经会委员
理助理、东方金证通货币市场基金基金经
理助理、东方多策略灵活配置混合型证券
投资基金基金经理助理、东方盛世灵活配
置混合型证券投资基金基金经理助理、东方永熙18个月定期开放债券型证券投资
基金基金经理，现任东方金元宝货币市场
第12页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
基金基金经理、东方金账簿货币市场证券
投资基金基金经理、东方金证通货币市场
基金基金经理、东方臻宝纯债债券型证券
投资基金基金经理、东方恒瑞短债债券型证券投资基金基金经理。
华中科技大学会计学专业硕士，6年证券从业经历。2017年3月加盟本基金管理人，曾任董事长秘书、交易员、信评研究员、投资经理。现任东方金账簿货币市场证券投资基金基金经理助理、东方金元宝货币
本基金基市场基金基金经理助理、东方金证通货币
2023年3
刘妍金经理助-6年市场基金基金经理助理、东方臻萃3个月月21日理定期开放纯债债券型证券投资基金基金经
理助理、东方臻选纯债债券型证券投资基
金基金经理助理、东方臻宝纯债债券型证
券投资基金基金经理助理、东方恒瑞短债
债券型证券投资基金基金经理助理、东方臻裕债券型证券投资基金基金经理助理。
注：*此处的任职日期和离任日期分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。
*证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
无
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金管理人监督管理办法》及其各项实施准则、《东方臻宝纯债债券型证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。本基金无重大违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法基金管理人根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》（2011年修订），制定了公司公平交易管理制度。
基金管理人建立了投资决策的内部控制体系和客观的研究方法，各投资组合经理在授权范围内自主决策，各投资组合共享研究平台，在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会。
第13页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
基金管理人实行集中交易制度，建立公平的交易分配制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。对于交易所公开竞价交易，基金管理人执行交易系统中的公平交易程序；对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中竞价交易，各投资组合经理在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和数量，基金管理人按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配；对于银行间交易，按照时间优先、价格优先的原则保证各投资组合获得公平的交易机会。
基金管理人定期对不同投资组合不同时间段的的同向交易价差、反向交易情况、异常交易情
况进行统计分析，投资组合经理对相关交易情况进行合理性解释并留存记录。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期内，基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动中公平对待不同投资组合，未直接或通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。本基金运作符合法律法规和公平交易管理制度规定。
公司按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司公平交易管理制度的规定
对本报告期公司不同投资组合同向交易价差进行了分析。公司采集连续四个季度，不同时间窗口
（1日内、3日内、5日内）的同向交易样本，在假设同向交易价差为零及95%的置信水平下，对
同向交易价差进行 T分布假设检验并对检验结果进行跟踪分析。分析结果显示本基金与公司管理的其他投资组合在同向交易价差方面未出现异常。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内，未发现本基金存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。
基金管理人管理的投资组合参与的交易所公开竞价不存在同日反向交易，不存在同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
回顾 2023 年全年，债券收益率整体呈现“M型”走势，围绕基本面修复进程、政策推进落地情况以及狭义流动性进行交易。具体来看，开年的1月，防疫政策放开，市场对经济复苏预期较强，长端利率提前定价了经济回暖，10年国债收益率上行至2.93%附近；春节后，市场对经济复苏的斜率重新定价，政府工作报告中提到的经济增速目标、财政赤字率等均低于市场预期，叠加通胀、进出口数据等表现一般，10年国债收益率回落至2.86%附近。此外，一季度短端表现弱于长端，一方面为季节性因素，即春节和缴税对资金面带来了扰动，另一方面是在信贷加速投放的背景下，银行面临超储的短缺，同业存单供需缺位，量价齐升。步入二季度，弱预期主导市场情
第14页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
绪、叠加6月和8月开启的两次降息，债券市场收益率延续下行趋势至8月下旬，8月24日10年期国债收益率下行至2.55%。8月底至11月，随着跨季的时点性冲击、资金防空转影响和汇率因素的制约，资金面收敛明显，短端利率中枢上行，带动收益率曲线整体向上移动，11月长端10年期国债收益率整体在2.65%-2.7%的区间内窄幅震荡。进入12月，随着存款利率调降，市场对货币宽松的预期大幅升温，12 月 25 日长端 10 年期国债收益率快速震荡下行至 2.56%附近，3M 存单利率也从 12 月中上旬 2.75%的高点快速下行至 2.4%附近。截至四季度末，根据 wind 数据显示，三个月 Shibor 收于 2.53%，中债 10 年期国开、中债 10 年期国债收益率分别收报 2.67%、2.55%。
报告期内，本基金持仓以城投和利率为主，保持一定比例的杠杆，增厚了组合收益。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
2023 年 01 月 01 日起至 2023 年 12 月 31 日本基金 A 类净值增长率为 6.43%，业绩比较基准
收益率为 1.66%，高于业绩比较基准 4.77%；本基金 C 类净值增长率为 6.33%，业绩比较基准收益率为1.66%，高于业绩比较基准4.67%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2024年，预计基本面延续弱修复态势，需求端相对弱势，基建为主要抓手。货币政策面临多目标制约，表现为有约束的放松，降息降准仍有空间，短端和资金的利差仍有一定的压缩空间。微观交易上，机构再投资压力持续增加，高票息资产荒持续存在，逐步由信用利差的挖掘转向期限利差的挖掘。
未来，本基金将继续以持有利率和城投为主，以获得稳定的票息收入，保持一定比例的杠杆，实现绝对收益。感谢基金持有人对本基金的信任和支持，我们将本着勤勉尽责的精神，秉承“诚信是基、回报为金”的原则，力争获取与基金持有人风险特征一致的稳健回报。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人根据《证券投资基金法》和中国证监会发布的有关规定，完善内部控制制度和操作流程；在基金日常运作上，开展定期和不定期监察，强化内控体系和制度的落实；在加强对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察方面，通过定期检查、专项检查等方式，及时发现问题、提出改进建议并跟踪改进落实情况。本报告期内重点开展的监察稽核工作包括：
（1）开展对公司各项业务的日常监察，对风险隐患做到及时发现、及时化解，保证投资管理、基
金销售和后台运营等业务的合法合规。（2）根据中国证监会颁布的相关法律法规，进一步加强基金投资运作的监察力度，完善了基金投资有关控制制度。（3）进一步完善公司内控体系，完善业务流程，在各个部门和全体人员中实行风险管理责任制，并进行持续监督，跟踪检查执行情况。
（4）注重加强对员工行为规范和职业素养的教育与监察，并通过开展法规学习活动等形式，提升
第15页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
员工的诚信规范和风险责任意识。下一年度，本基金管理人将在不断提高内部监察稽核和风险控制工作的科学性和实效性的基础上，确保基金资产的规范运作，维护基金份额持有人的合法利益，给基金份额持有人以更多、更好的回报。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《证券投资基金会计核算业务指引》及相关会计核算业务细则，本管理人对所管理的基金各项资产进行核算，本报告期间没有需要披露的对基金估值有重大影响的估值程序调整等信息。现对本基金管理人估值程序说明如下：
本基金管理人成立了东方基金管理股份有限公司估值委员会（以下简称“估值委员会”），估值委员会委员包括公司总经理、分管运营高级管理人员、分管投研高级管理人员、督察长以及运
营部负责人、投研部门指定负责人、合规法务部负责人、风险管理部负责人及总办会其他指定人员。估值委员会设立委员会主任1名，委员会副主任1-2名，估值委员会成员均具备良好的专业知识、专业胜任能力和独立性，熟悉基金投资品种及基金估值法律法规。职责分工分别如下：
1.委员会主任
负责召集估值委员会工作会议，就估值参与各方提交的估值问题组织讨论，进行决议并组织实施；因特殊原因，委员会主任无法履行职责时，由指定的副主任代理其行使召集职责。
2.运营部
*自行或应各方需求提请估值委员会召集估值委员会会议。
*征求托管行意见并借鉴行业通行做法，提出估值方法的修改意见。
*根据估值委员会会议决定的估值方法及估值模型而最终确认的具体投资品种公允价值与托
管行协商一致后，对相应产品进行估值。
*负责编制相应产品持有的投资品种变更估值方法的相关公告，协调相关部门对外发布公告，并根据公告内容协助相关部门做好客户沟通。
*负责起草估值相关制度、办法等，并履行规定流程后执行。
3.投研部门
根据现行法律法规及各产品相关法律文件，适时评估各产品持有投资品种的现有估值政策及估值方法是否公允、适当；对估值方法有失公允性时，投研部门必要时可向运营部提交估值方法调整说明，由运营部提请估值委员会召集估值会议进行审议。
4.合规法务部、风险管理部
在日常合规监控及风险管理过程中发现估值政策和估值方法有失公允性时，建议或提示运营部提请估值委员会召集估值会议。
第16页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告上述参与估值流程的各方之间不存在任何的重大利益冲突。
截至本报告期期末，公司已与中债金融估值中心有限公司签署了《中债信息产品服务协议》，并依据其提供的中债收益率曲线及估值价格对公司旗下基金持有的银行间固定收益品种进行估值（适用非货币基金）或影子定价（适用货币基金）。公司与中证指数有限公司签署了《债券估值数据服务协议》，并依据其提供的中证债券估值数据对公司旗下基金持有的交易所固定收益品种进行估值（适用非货币基金）或影子定价（适用货币基金）。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》及本基金《基金合同》的相关规定，本年度基金管理人对本基金份额持有人实施了分红，按照《基金合同》规定：在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为6次，每次收益分配比例不低于收益分配基准日可供分配利润的10%，具体分配情况如下：
2023 年 6 月 12 日为收益分配基准日，基准日基金 A类可供分配利润 922861374.86 元，基
金 C 类可供分配利润 2417978.42 元；基金 A 类实际分配金额 93272073.70 元，每 10 份基金份额分配现金红利 3.3500 元，基金 C 类实际分配金额 248648.50 元，每 10 份基金份额分配现金红利0.2300元，现金红利发放日为2023年6月20日。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量低于二百人或基金资产净值低于五千万元的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明本报告期内，中国光大银行股份有限公司在东方臻宝纯债债券型证券投资基金（以下称“本基金”）托管过程中，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、基金合同、托管协
议等的规定，依法安全保管了基金的全部资产，对本基金的投资运作进行了全面的会计核算和应有的监督，对发现的问题及时提出了意见和建议。同时，按规定如实、独立地向监管机构提交了本基金运作情况报告，没有发生任何损害基金份额持有人利益的行为，诚实信用、勤勉尽责地履行了作为基金托管人所应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，中国光大银行股份有限公司依据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募
第17页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、
基金合同、托管协议等的规定，对基金管理人的投资运作、信息披露等行为进行了复核、监督，未发现基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用
开支等方面存在损害基金份额持有人利益的行为。该基金在运作中遵守了有关法律法规的要求，各重要方面由投资管理人依据基金合同及实际运作情况进行处理。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见中国光大银行股份有限公司依法对基金管理人编制的《东方臻宝纯债债券型证券投资基金2023年年度报告》进行了复核，认为报告中相关财务指标、净值表现、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等内容真实、准确。
§6审计报告
6.1审计报告基本信息
财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号 信会师报字[2024]第 ZB30136 号
6.2审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告审计报告收件人东方臻宝纯债债券型证券投资基金全体基金份额持有人我们审计了东方臻宝纯债债券型证券投资基金（以下简称东方臻宝基金）财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年1月1日至2023年12月31日的利润表、所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。
审计意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东方臻宝基金2023年12月31日的财务状况以及2023年1月1日至2023年12月31日的经营成果和基金净值变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职形成审计意见的基础
业道德守则，我们独立于东方臻宝基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
强调事项-
其他事项-东方臻宝基金的基金管理人东方基金管理股份有限公司（以其他信息下简称基金管理人）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
第18页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
基金管理人负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
管理层和治理层对财务报表的责
在编制财务报表时，基金管理人负责评估东方臻宝基金的持任
续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于注册会计师对财务报表审计的责错误导致的重大错报的风险。
任（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价基金管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对基金管理人使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东方臻宝基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中
的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东方臻宝基金不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人就计划的审计范围、时间安排和重大审计
第19页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师的姓名李永江高慧丽会计师事务所的地址上海市黄浦区南京东路61号4层审计报告日期2024年3月21日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：东方臻宝纯债债券型证券投资基金
报告截止日：2023年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2023年12月31日2022年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.11025604.571739107.43
结算备付金6803637.194442301.05
存出保证金--
交易性金融资产7.4.7.21290379587.101421470915.93
其中：股票投资--
基金投资--
债券投资1290379587.101421470915.93
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资7.4.7.5--
其中：债券投资--
资产支持证券投资--
其他投资--
其他债权投资--
其他权益工具投资--
应收清算款--
应收股利--
应收申购款--
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.6--
资产总计1298208828.861427652324.41本期末上年度末负债和净资产附注号
2023年12月31日2022年12月31日
负债：
第20页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款146185379.53241452932.05
应付清算款22612.7715896.84
应付赎回款1456.29174178.10
应付管理人报酬291975.94305126.92
应付托管费97325.30101708.96
应付销售服务费935.672118.35
应付投资顾问费--
应交税费123430.83154223.75
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.7192746.28235946.76
负债合计146915862.61242442131.73
净资产：
实收基金7.4.7.8286983319.47294529107.03
其他综合收益--
未分配利润7.4.7.9864309646.78890681085.65
净资产合计1151292966.251185210192.68
负债和净资产总计1298208828.861427652324.41
注： 报告截止日 2023 年 12 月 31 日，基金份额总额 286983319.47 份，其中东方臻宝纯债 A基金份额净值 4.1011 元，份额总额 278034675.06 份；东方臻宝纯债 C 基金份额净值 1.2352元，份额总额8948644.41份。
7.2利润表
会计主体：东方臻宝纯债债券型证券投资基金
本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2023年1月1日至20232022年1月1日至2022年12月31日年12月31日
一、营业总收入81525907.1856211679.27
1.利息收入107711.48154340.87
其中：存款利息收入7.4.7.1091520.62127290.35
债券利息收入--资产支持证券利
--息收入买入返售金融资
16190.8627050.52
产收入
其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”60951799.7369298275.55
第21页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
填列）
其中：股票投资收益7.4.7.11--
基金投资收益--
债券投资收益7.4.7.1260951799.7369298275.55资产支持证券投
7.4.7.13--
资收益
贵金属投资收益7.4.7.14--
衍生工具收益7.4.7.15--
股利收益7.4.7.16--以摊余成本计量
的金融资产终止确认产--生的收益
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损
7.4.7.1720466291.59-13282809.35失以“-”号填列）4.汇兑收益（损失以“-”--号填列）5.其他收入（损失以“-”
7.4.7.18104.3841872.20号填列）
减：二、营业总支出8749552.778526289.06
1．管理人报酬7.4.10.2.13490774.213494016.13
其中：暂估管理人报酬--
2．托管费7.4.10.2.21163591.431164672.01
3．销售服务费7.4.10.2.313125.9716287.73
4．投资顾问费--
5．利息支出3679339.863376700.22
其中：卖出回购金融资产
3679339.863376700.22
支出
6．信用减值损失7.4.7.19--
7．税金及附加190468.12227412.97
8．其他费用7.4.7.20212253.18247200.00三、利润总额（亏损总额
72776354.4147685390.21以“-”号填列）
减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”
72776354.4147685390.21号填列）
五、其他综合收益的税后
--净额
六、综合收益总额72776354.4147685390.21
7.3净资产变动表
会计主体：东方臻宝纯债债券型证券投资基金
本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日
单位：人民币元
第22页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告本期项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净1185210192.6
294529107.03-890681085.65
资产8
加：会计政策变
----更前期差错更
----正
其他----
二、本期期初净1185210192.6
294529107.03-890681085.65
资产8
三、本期增减变
动额（减少以“-”-7545787.56--26371438.87-33917226.43号填列）
（一）、综合收益
--72776354.4172776354.41总额
（二）、本期基金份额交易产生的
净资产变动数-7545787.56--5627071.08-13172858.64
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申
204075.65-404284.72608360.37
购款
2.基金赎
-7749863.21--6031355.80-13781219.01回款
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
---93520722.20-93520722.20资产变动（净资产减少以“-”号
填列）
（四）、其他综合
收益结转留存收----益
四、本期期末净1151292966.2
286983319.47-864309646.78
资产5上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
第23页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
一、上期期末净1101405624.5
275207042.64-826198581.87
资产1
加：会计政策变
----更前期差错更
----正
其他----
二、本期期初净1101405624.5
275207042.64-826198581.87
资产1
三、本期增减变
动额（减少以“-”19322064.39-64482503.7883804568.17号填列）
（一）、综合收益
--47685390.2147685390.21总额
（二）、本期基金份额交易产生的
净资产变动数19322064.39-16797113.5736119177.96
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申
80735772.69-57204957.91137940730.60
购款
2.基金赎
-61413708.30--40407844.34-101821552.64回款
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
----资产变动（净资产减少以“-”号
填列）
（四）、其他综合
收益结转留存收----益
四、本期期末净1185210192.6
294529107.03-890681085.65
资产8报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
刘鸿鹏刘鸿鹏王丹丹基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
第24页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
东方臻宝纯债债券型证券投资基金（以下简称“本基金”）根据2018年5月24日中国证监会
《关于准予东方臻宝纯债债券型证券投资基金注册的批复》（证监许可[2018]849号）和《关于东方臻宝纯债债券型证券投资基金备案确认的函》（证券基金机构监管部部函[2018]1857号）的核准，由基金发起人东方基金管理股份有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《东方臻宝纯债债券型证券投资基金基金合同》自2018年7月30日至2018年8月2日公开募集设立。
本基金为债券型证券投资基金，首次设立募集不包括认购资金利息共募集210980845.43元人民币，业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）“瑞华验字[2018]第01300018号”验资报告验证。
经向中国证监会备案，《东方臻宝纯债债券型证券投资基金基金合同》于2018年8月8日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为211003493.6份基金单位，其中认购资金利息折合
22648.2份基金单位。本基金基金管理人为东方基金管理股份有限公司，基金托管人为中国光大
银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《东方臻宝纯债债券型证券投资基金基金合同》
的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国债、央行票据、金融债、地方政府债、企业债、公司债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、资产支持证券、次级债
券、债券回购、同业存单、银行存款（包括协议存款、定期存款及其他银行存款）、货币市场工具、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。
本基金不投资股票、权证等权益类资产，也不投资可转换债券、可交换债券。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金的会计报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、中国
证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会颁布的《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号—年度报告和中期报告》及中国证监会颁布的其他相关规定编制。
第25页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金编制的财务报表符合企业会计准则及其他有关规定要求，真实、完整地反映了本基金
2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日。本会计期间为2023年1月1日至2023年12月31日。
7.4.4.2记账本位币
本基金核算以人民币为记账本位币。记账单位为人民币元。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
1、金融资产的分类
根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以摊余成本计量的金融资产，暂无金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本基金将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、各类应收款项、买入返售金融资产等。
不符合分类为以摊余成本计量的金融资产以及公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产计入“衍生金融资产”外，其他以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产计入“交易性金融资产”。
2、金融负债的分类
本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金暂无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。以公允价值计量且其变动计入当期
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损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；以摊余成本计量的金融资产和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或
债券或资产支持证券已到付息期但尚未领取的利息，单独确认为应收项目。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。以摊余成本计量的金融资产和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
本基金对分类为以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础确认损失准备。除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本基金按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认
后并未显著增加，本基金按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本基金在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本基金在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
本基金利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止、该金融资产已转移且其所有权上几乎所有
的风险和报酬已转移或虽然既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。若本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具（主要为权证投资）按如下原则确定公允价值
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并进行估值：
存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司根据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。
国家有最新规定的，按其规定进行估值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行的基金单位总额所对应的金额。由于申购、赎回、转换以及分红再投资引起的实收基金的变动分别于基金相关活动确认日认列。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相关款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自占基金净值的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于月末全额转入利润分配(未分配利润)。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
1、利息收入
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提。
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2、投资收益
股票投资收益为卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本与相关交易费用的差额确认。
基金投资收益于卖出基金成交日确认，并按卖出基金成交金额扣除应结转的基金投资成本、相关交易费用与税费后的差额入账。
债券投资收益包括以票面利率计算的利息以及买卖债券价差收入。除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利息收入。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含票面利率后，逐日确认债券利息收入。买卖债券价差收入为卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本、应计利息（若有）与相关交易费用后的差额确认。
资产支持证券投资收益包括以票面利率计算的利息以及买卖资产支持证券价差收入。资产支持证券利息收入在持有期内，按资产支持证券的票面价值和预计收益率计算的利息逐日确认资产支持证券利息收入。在收到资产支持证券支付的款项时，其中属于证券投资收益的部分冲减应计利息(若有)后的差额，确认资产支持证券利息收入。买卖资产支持证券价差收入为卖出资产支持证券交易日的成交总额扣除应结转的资产支持证券投资成本、应计利息（若有）与相关交易费用后的差额确认。
衍生工具投资收益为交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本、相关交易费用与税费后的差额确认。
股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额确认，由上市公司代扣代缴的个人所得税于卖出交易日按实际代扣代缴金额确认。
基金投资在持有期间应取得的红利于除权日确认为投资收益。
3、公允价值变动损益
公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值
变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产卖出或到期时转出计入投资收益。
4、信用减值损失
本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认信用损失准备。本基金所计提的信用减值损失计入当期损益。
7.4.4.10费用的确认和计量
（1）基金管理费按前一日的基金资产净值的0.30%的年费率逐日计提并确认。
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（2）基金托管费按前一日的基金资产净值的0.10%的年费率逐日计提并确认。
（3）基金销售服务费按前一日 C 类基金资产净值的 0.10%年费率计提并确认。
（4）卖出回购金融资产利息支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提并确认。
（5）交易费用
进行股票、债券、同业存单及权证等交易过程中产生的交易费用，在发生时按照确定的金额计入交易费用。
（6）其他费用
其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11基金的收益分配政策
1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为6次，每份基金份额每次收益分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额该次可供分配利润的10%，若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；
2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红
利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；选择采取红利再投资形式的，分红资金将按红利发放日的基金份额净值转成相应的基金份额，红利再投资的份额免收申购费。如投资者在不同销售机构选择的分红方式不同，则登记机构将以投资者在各销售机构最后一次选择的分红方式为准；
3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去
每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
4、同一类别每一基金份额享有同等分配权；
5、由于本基金 A类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额收取销售服务费，各基金份额
类别对应的可供分配利润将有所不同；
6、分红权益登记日申请申购的基金份额不享受当次分红，分红权益登记日申请赎回的基金份
额享受当次分红；
7、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计
本报告期本基金无其他需要披露的重要会计政策和会计估计。
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7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。
7.4.6税项
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税
[2005]103号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90
号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
1、以发行基金方式募集资金不属于增值税征收范围，不征收增值税。
2、资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产
品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以
2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品发生的
部分金融商品转让业务，转让2017年12月31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
3、对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收
第31页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
4、对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
5、基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
6、基金分别按实际缴纳的增值税额的7%、3%、2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。
7、基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价
暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2023年12月31日2022年12月31日
活期存款1025604.571739107.43
等于：本金1025508.271738955.47
加：应计利息96.30151.96
减：坏账准备--
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
其中：存款期限1个月以
--内
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
合计1025604.571739107.43
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7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票----
贵金属投资-金----交所黄金合约
交易所市154619845.763122310.14159040310.141298154.24场
债券银行间市1092387026.0326354076.961131339276.9612598173.97场
合计1247006871.7929476387.101290379587.1013896328.21
资产支持证券----
基金----
其他----
合计1247006871.7929476387.101290379587.1013896328.21上年度末项目2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票----
贵金属投资-金----交所黄金合约
交易所市168988081.653275156.17171915156.17-348081.65场
债券银行间市1225136381.7330641259.761249555759.76-6221881.73场
合计1394124463.3833916415.931421470915.93-6569963.38
资产支持证券----
基金----
其他----
合计1394124463.3833916415.931421470915.93-6569963.38
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额
本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末未持有通过买断式逆回购交易中取得的债券。
第33页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
7.4.7.5债权投资
7.4.7.5.1债权投资情况
本基金本报告期末及上年度末未持有债权投资。
7.4.7.6其他资产
本报告期末及上年度末，本基金未持有其他资产。
7.4.7.7其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2023年12月31日2022年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费--
应付证券出借违约金--
应付交易费用8746.2816946.76
其中：交易所市场--
银行间市场8746.2816946.76
应付利息--
预提费用184000.00219000.00
合计192746.28235946.76
注：预提费用为按日计提的审计费、信息披露费及银行间账户维护费。
7.4.7.8实收基金
金额单位：人民币元
东方臻宝纯债债券 A本期项目2023年1月1日至2023年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末279421658.57279421658.57
本期申购130833.39130833.39
本期赎回（以“-”号填列）-1517816.90-1517816.90
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末278034675.06278034675.06
东方臻宝纯债债券 C本期项目2023年1月1日至2023年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末15107448.4615107448.46
本期申购73242.2673242.26
本期赎回（以“-”号填列）-6232046.31-6232046.31
第34页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末8948644.418948644.41
注：本期申购包含基金转换入、红利再投份额；本期赎回包含基金转换出份额。
7.4.7.9未分配利润
单位：人民币元
东方臻宝纯债债券 A项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末1193713110.98-305810639.77887902471.21
加：会计政策变更---
前期差错更正---
其他---
本期期初1193713110.98-305810639.77887902471.21
本期利润51738083.2020232112.8071970196.00本期基金份额交易产
-5879070.211483648.06-4395422.15生的变动数
其中：基金申购款526792.67-136955.44389837.23
基金赎回款-6405862.881620603.50-4785259.38
本期已分配利润-93272073.70--93272073.70
本期末1146300050.27-284094878.91862205171.36
东方臻宝纯债债券 C项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末7635124.27-4856509.832778614.44
加：会计政策变更---
前期差错更正---
其他---
本期期初7635124.27-4856509.832778614.44
本期利润571979.62234178.79806158.41本期基金份额交易产
-3165469.621933820.69-1231648.93生的变动数
其中：基金申购款37115.18-22667.6914447.49
基金赎回款-3202584.801956488.38-1246096.42
本期已分配利润-248648.50--248648.50
本期末4792985.77-2688510.352104475.42
7.4.7.10存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月312022年1月1日至2022年日12月31日
活期存款利息收入5902.049134.51
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定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入85593.63118147.22
其他24.958.62
合计91520.62127290.35
注：其他为结算保证金利息收入。
7.4.7.11股票投资收益
7.4.7.11.1股票投资收益项目构成
本基金本报告期及上年度可比期间无股票投资收益。
7.4.7.12债券投资收益
7.4.7.12.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月312022年1月1日至2022年12月31日日
债券投资收益——利
63976539.6871416952.61
息收入
债券投资收益——买卖债券（债转股及债-3024739.95-2118677.06券到期兑付）差价收入
债券投资收益——赎
--回差价收入
债券投资收益——申
--购差价收入
合计60951799.7369298275.55
7.4.7.12.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月312022年1月1日至2022年12月日31日卖出债券（债转股及债
1118919245.661289358552.61券到期兑付）成交总额减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本1066961887.221232644601.76总额
减：应计利息总额54974508.3958820890.41
减：交易费用7590.0011737.50
买卖债券差价收入-3024739.95-2118677.06
第36页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
7.4.7.13资产支持证券投资收益
7.4.7.13.1资产支持证券投资收益项目构成
本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14贵金属投资收益
7.4.7.14.1贵金属投资收益项目构成
本基金本报告期及上年度可比期间无贵金属投资收益。
7.4.7.15衍生工具收益
7.4.7.15.1衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.16股利收益
本基金本报告期及上年度可比期间无股利收益。
7.4.7.17公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称2023年1月1日至2023年2022年1月1日至2022
12月31日年12月31日
1.交易性金融资产20466291.59-13282809.35
股票投资--
债券投资20466291.59-13282809.35
资产支持证券投资--
基金投资--
贵金属投资--
其他--
2.衍生工具--
权证投资--
3.其他--
减：应税金融商品公允价值
--变动产生的预估增值税
合计20466291.59-13282809.35
7.4.7.18其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022
31日年12月31日
基金赎回费收入104.3840982.89
基金转换费收入-889.31
合计104.3841872.20
第37页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
7.4.7.19信用减值损失
本报告期及上年度可比期间，本基金无信用减值损失。
7.4.7.20其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年12月31月31日日
审计费用55000.0090000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
账户维护费37200.0037200.00
其他费用53.18-
合计212253.18247200.00
注：其他费用为回购交易费用。
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
本基金本报告期末不存在需要说明的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至本基金报告报出日，本基金不存在需要说明的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系
东北证券股份有限公司本基金管理人股东、销售机构
东方基金管理股份有限公司本基金管理人、注册登记机构、直销机构
中国光大银行股份有限公司本基金托管人、销售机构渤海国际信托股份有限公司本基金管理人股东河北国控资本管理有限公司本基金管理人股东海南汇远长行企业管理咨询合伙企业（有本基金管理人股东限合伙）海南汇智长行企业管理咨询合伙企业（有本基金管理人股东限合伙）海南汇聚长行企业管理咨询合伙企业（有本基金管理人股东限合伙）东方汇智资产管理有限公司本基金管理人全资子公司
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间，未通过关联方交易单元进行股票交易。
第38页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
7.4.10.1.2债券交易
本基金本报告期及上年度可比期间，未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.10.1.3债券回购交易
本基金本报告期及上年度可比期间，未通过关联方交易单元进行债券回购交易。
7.4.10.1.4权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间，未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间，未发生与关联方的佣金费用，期末无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年月31日12月31日
当期发生的基金应支付的管理费3490774.213494016.13
其中：应支付销售机构的客户维护
36001.8838847.70
费
应支付基金管理人的净管理费3454772.333455168.43
注：*计提标准：基金管理费按前一日的基金资产净值的0.3%的年费率计算，具体计算方法如下：
H=E×0.30%÷当年天数
H 为每日应付的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
*计提方式与支付方式：基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起5个工作日内从基金资产中一次性支付给本基金管理人。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年月31日12月31日
当期发生的基金应支付的托管费1163591.431164672.01
注：*计提标准：基金托管费按前一日的基金资产净值的0.1%的年费率计提，具体计算方法如下：
第39页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
H=E×0.1%÷当年天数
H 为每日应支付的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
*计提方式与支付方式：基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起5个工作日内从基金资产中一次性支付给本基金托管人。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付。
7.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元本期获得销售服务费的各关联2023年1月1日至2023年12月31日方名称当期发生的基金应支付的销售服务费
东方臻宝纯债债券 A 东方臻宝纯债债券 C 合计东方基金管理股份有限公
-744.43744.43司中国光大银行股份有限公
-1638.371638.37司
合计-2382.802382.80上年度可比期间获得销售服务费的各关联2022年1月1日至2022年12月31日方名称当期发生的基金应支付的销售服务费
东方臻宝纯债债券 A 东方臻宝纯债债券 C 合计东方基金管理股份有限公
-635.67635.67司中国光大银行股份有限公
-1671.071671.07司
合计-2306.742306.74
注：* 计提标准：本基金销售服务费按前一日东方臻宝债券 C 类基金资产净值的 0.10%年费率计提。
销售服务费的计算方法如下：
H＝E×0.10%÷当年天数
H为 C类基金份额每日应计提的销售服务费
E为 C类基金份额前一日基金资产净值
*计提方式与支付方式：基金销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。由基
第40页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
金管理人向基金托管人发送基金销售服务费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起五个工作日内从基金财产中一次性划出，由登记机构代收，登记机构收到后按相关合同规定支付给基金销售机构。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位：人民币元本期
2023年1月1日至2023年12月31日
银行间市场交易的债券交易金额基金逆回购基金正回购各关联方名称基金买入基金卖出交易金额利息收入交易金额利息支出
中国光大银行股份65100067240.2
----
有限公司00.007上年度可比期间
2022年1月1日至2022年12月31日
银行间市场交易的债券交易金额基金逆回购基金正回购各关联方名称基金买入基金卖出交易金额利息收入交易金额利息支出
-------
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况
本基金本报告期及上年度可比期间，均未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的证券出借业务。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况
本基金本报告期及上年度可比期间，均未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费率的证券出借业务。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期及上年度可比期间，基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本报告期末及上年度末，除基金管理人之外的其他关联方均未投资本基金。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间关联方名称2023年1月1日至2023年12月
2022年1月1日至2022年12月31日
31日
第41页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入中国光大银行股
1025604.575902.041739107.439134.51
份有限公司
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明
7.4.11利润分配情况
单位：人民币元
东方臻宝纯债债券 A除息日现金形每10份基再投资形本期利序权益式金份额分式润分配备注号登记日场内场外发放总红数发放总额合计额
2023年
2023年692755516973.93272
16月19-3.3500-
月19日100.2149073.70日
合92755516973.93272
---3.3500-
计100.2149073.70
东方臻宝纯债债券 C除息日现金形每10份基再投资形本期利序权益式金份额分式润分配备注号登记日场内场外发放总红数发放总额合计额
2023年
2023年617205876589.7248648
16月19-0.2300-
月19日.755.50日
合17205876589.7248648
---0.2300-
计.755.50
7.4.12期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而于期末流通受限的证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有因暂时停牌而于期末流通受限的股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截止到本报告期末2023年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额78191032.73元，是以如下债券作为质押：
金额单位：人民币元
第42页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告期末估值单
债券代码债券名称回购到期日数量（张）期末估值总额价
2024年1月3
23030423进出04101.0481400082245625.90日
合计81400082245625.90
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末2023年12月31日止，基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额67994346.80元，于2024年1月2日到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券
本基金本报告期末未持有参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金投资风险主要包括：信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险及其他不可抗拒的风险。其中在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
对于上述风险本基金管理人建立了系统化、流程化和数量化的风险管理体系，确保投资组合在获取较高收益的同时承受尽可能低的风险，从而实现本基金的投资目标。本基金设立了由投资决策委员会、风险控制委员会、风控部门组成的风险管理组织体系，对风险进行管理控制。本基金通过事前的风险识别，事中的风险测量和处理以及事后的风险评估和调整风险实行全程风险控制。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程发生交收违约，或者基金所投资的债券发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金投资于具有良好信用等级的证券，并在法律法规规定和本基金基金合同约定的基础上，进一步进行分散化投资管理。
除通过上述措施控制相应信用风险外，本基金在交易所进行交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，发生违约风险的可能性很低；本基金也可在银行间同业市场进行交易，在交易前均会对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元本期末上年度末短期信用评级
2023年12月31日2022年12月31日
第43页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
注：以上按短期信用评级的债券投资中仅包含短期融资券及超短期融资券。
7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资
单位：人民币元本期末上年度末短期信用评级
2023年12月31日2022年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元本期末上年度末短期信用评级
2023年12月31日2022年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元本期末上年度末长期信用评级
2023年12月31日2022年12月31日
AAA 231944361.06 297609812.29
AAA 以下 589533865.34 668088413.23
未评级0.000.00
合计821478226.40965698225.52
注：以上按长期信用评级的债券投资中不包含国债、政策性金融债、央行票据、短期融资券、超短期融资券及同业存单等。
7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资
单位：人民币元本期末上年度末长期信用评级
2023年12月31日2022年12月31日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
第44页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元本期末上年度末长期信用评级
2023年12月31日2022年12月31日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级0.000.00
合计0.000.00
注：上述同业存单按主体评级列示。
7.4.13.3流动性风险
所谓流动性风险指基金投资组合的证券会因为各种原因使交易的执行难度提高，买入成本或变现成本增加。本基金的流动性风险主要来自两个方面，一是基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，二是基金投资品种所处的交易市场不活跃而造成变现困难。
本基金保持不低于基金资产净值百分之五的现金或者到期日在一年以内的政府债券，以备支付基金份额持有人的赎回款项。本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，除在本报告（期末本基金持有的流通受限证券）中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，本报告期末本基金的其余资产均能及时变现。此外，本基金亦可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求。
本基金管理人在流动性风险管理方面，每日预测本基金流动性需求并计算最优预留现金值，预留一部分现金以应付赎回的压力；通过分析每个资产类别以及每只证券的流动性风险，合理配置基金资产，并且严格跟踪和监控投资集中度，定期或不定期对基金投资组合流动性风险进行考察。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
报告期内，本基金坚持组合管理、分散投资的基本原则，严格按照法律法规的有关规定和基金合同约定的投资范围与比例限制实施投资管理保持组合必要的流动性和可变现能力，未发生流动性风险。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指证券市场中各种证券的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变
动而发生波动，导致基金收益的不确定性。包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险指的是由于市场利率变动导致金融工具的公允价值或现金流量发生波动，由此带来基金收益的不确定性。利率敏感性金融工具面临因市场利率上升而导致公允价值下降的风险；市
第45页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
场利率的变化还将带来票息的再投资风险，对基金的收益造成影响。
本基金管理人在利率风险管理方面，定期监控本基金面临的利率风险敞口，并通过调整基金投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有的大部分金融资产和负债不计息，持有的利率敏感性资产主要为银行存款及债券投资等。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2023年12月31日
资产
货币资金1025604.57---1025604.57
结算备付金6803637.19---6803637.19
存出保证金-----
交易性金融资产-股
-----票投资
交易性金融资产-债
252793261.381037586325.72--1290379587.10
券投资
交易性金融资产-资
-----产支持证券投资
衍生金融资产-----
买入返售金融资产-----
应收清算款-----
应收股利-----
应收申购款-----
递延所得税资产-----
其他资产-----
资产总计260622503.141037586325.72--1298208828.86负债
短期借款-----
交易性金融负债-----
衍生金融负债-----卖出回购金融资产
146185379.53---146185379.53
款
应付清算款---22612.7722612.77
应付赎回款---1456.291456.29
应付管理人报酬---291975.94291975.94
应付托管费---97325.3097325.30
应付销售服务费---935.67935.67
应付投资顾问费-----
应交税费---123430.83123430.83
应付利润-----
第46页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
递延所得税负债-----
其他负债---192746.28192746.28
负债总计146185379.53--730483.08146915862.61
利率敏感度缺口114437123.611037586325.72--730483.081151292966.25上年度末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2022年12月31日
资产
货币资金1739107.43---1739107.43
结算备付金4442301.05---4442301.05
存出保证金-----
交易性金融资产-股
-----票投资
交易性金融资产-债
207551981.921020665205.24193253728.77-1421470915.93
券投资
交易性金融资产-资
-----产支持证券投资
衍生金融资产-----
买入返售金融资产-----
应收清算款-----
应收股利-----
应收申购款-----
递延所得税资产-----
其他资产-----
资产总计213733390.401020665205.24193253728.77-1427652324.41负债
短期借款-----
交易性金融负债-----
衍生金融负债-----卖出回购金融资产
241452932.05---241452932.05
款
应付清算款---15896.8415896.84
应付赎回款---174178.10174178.10
应付管理人报酬---305126.92305126.92
应付托管费---101708.96101708.96
应付销售服务费---2118.352118.35
应付投资顾问费-----
应交税费---154223.75154223.75
应付利润-----
递延所得税负债-----
其他负债---235946.76235946.76
负债总计241452932.05--989199.68242442131.73
利率敏感度缺口-27719541.651020665205.24193253728.77-989199.681185210192.68
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
第47页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告者予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
假设其他变量不变，仅利率发生合理、可能的变动，考察为交易而持有的债券公假设允价值的变动对基金利润总额和净值产生的影响对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）上年度末（2022年12月动本期末（2023年12月31日）
31日）
分析市场利率上调
-5195158.86-8610455.67
0.25%
市场利率下调
3552202.416679059.22
0.25%
7.4.13.4.2外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
本基金所面临的其他价格风险主要是市场价格风险。市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。
本基金按照基金合同的约定和法律法规的规定进行投资，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2023年12月31日2022年12月31日
项目占基金资产净值占基金资产净值公允价值公允价值比例（%）比例（%）交易性金融资
----
产－股票投资交易性金融资
----
产－基金投资交易性金融资
1290379587.10112.081421470915.93119.93
产－债券投资交易性金融资
产－贵金属投----资
第48页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告衍生金融资产
----
－权证投资
其他----
合计1290379587.10112.081421470915.93119.93
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
根据期末时点本基金股票资产组合相对于沪深 300 指数的 Beta 系数计算基金资产变动
Beta 系数以市场过去 100 个交易日的数据建立回归模型计算得到，对于新股或者假设
股票交易不足100个交易日的股票，默认其波动与市场同步假定沪深300指数变动5%，其他市场变量均不发生变化，计算本基金资产净值变动对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）上年度末（2022年12月动本期末（2023年12月31日）
31日）
分析沪深300指数上涨
0.000.00
5%
沪深300指数下跌
0.000.00
5%
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2023年12月31日2022年12月31日
第一层次--
第49页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
第二层次1290379587.101421470915.93
第三层次--
合计1290379587.101421470915.93
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入
值对于公允价值的影响程度，确定相关证券的公允价值应属第二层次还是第三层次。
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况
本基金本报告期及上年度可比期间无第三层次公允价值余额及变动。
7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况
本基金本报告期末及上年度末无使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况。
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
于本报告期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至本年度报告报出日，本基金无需要披露的有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例（%）
1权益投资--
其中：股票--
2基金投资--
3固定收益投资1290379587.1099.40
第50页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
其中：债券1290379587.1099.40
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返售金融资
--产
7银行存款和结算备付金合计7829241.760.60
8其他各项资产--
9合计1298208828.86100.00
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本基金本报告期末未持有股票。
8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有通过港股通投资的股票。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期内未持有股票。
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
本基金本报告期内未持有股票。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
本基金本报告期内未持有股票。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
本基金本报告期内未持有股票。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号债券品种公允价值占基金资产净值比例（%）
1国家债券--
2央行票据--
3金融债券468901360.7040.73
其中：政策性金融债468901360.7040.73
4企业债券821478226.4071.35
5企业短期融资券--
6中期票据--
7可转债（可交换债）--
8同业存单--
第51页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
9其他--
10合计1290379587.10112.08
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号债券代码债券名称数量（张）公允价值占基金资产净值比例（%）
123030423进出042000000202077704.9217.55
223040523农发051900000194041860.6616.85
3198029319新渝管廊债110000070987147.546.17
414948921广铁0360000062286960.005.41
5198028219贵溪城投债96000061768918.035.37
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.10.1本期国债期货投资政策
本基金本报告期末未持有国债期货。
8.10.2本期国债期货投资评价
本基金本报告期末未持有国债期货。
8.11投资组合报告附注
8.11.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
本基金所持有20吉安绿色债（2080332），发行人吉安市城市建设投资开发有限公司（以下简称“公司”）。2023年5月16日吉安市监委给予茅惠民开除公职处分，收缴其违法所得，将其涉嫌犯罪问题移送检察机关依法审查起诉。公司目前经营一切正常，上述调查不会对正常经营造成影响。
本基金所持有23农发05（230405）、15农发05（150405），发行人中国农业发展银行（以下简称“公司”），受到行政处罚。公司因未依法履行其他职责，被中国银行保险监督管理委员会、国家金融监督管理总局公开处罚。公司目前经营一切正常，上述处罚不会对正常经营造成影响。
本基金所持有23进出04（230304），发行人中国进出口银行（以下简称“公司”），受到行政处罚。公司因未依法履行其他职责，被中国银行保险监督管理委员会、国家金融监督管理总局处
第52页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告罚。公司目前经营一切正常，上述处罚不会对正常经营造成影响。
本基金决策依据及投资程序：
（1）研究：本基金的投资研究主要依托于公司整体的研究平台，由研究部负责，采用自上而
下和自下而上相结合的方式。通过对全球宏观经济形势、中国经济发展趋势进行分析，深入研究国家宏观经济走势、政策走向和利率变化趋势；通过对信用利差的分析判断，可转债的投资价值分析等，深入研究各类债券合理的投资价值。在全面深入研究的基础上，提出大类资产配置建议、目标久期建议、类属资产配置建议等。
（2）资产配置决策：投资决策委员会依据上述研究报告，对基金的资产配置比例、目标久期
设定等提出指导性意见。基金经理基于投研部门的投资建议，根据自己对未来一段时期内宏观经济走势的基本判断，对基金资产的投资，制定月度资产配置和久期设置计划，并报投资决策委员会审批，审批通过，方可按计划执行。
（3）组合构建：大类资产配置比例范围及目标久期设定范围确定后，基金经理参考研究员的
投资建议，结合自身的研究判断，决定具体的投资品种并决定买卖时机，其中重大单项投资决定需经投资总监或投资决策委员会审批。
（4）交易执行：交易部负责具体的交易执行，依据基金经理的指令，制定交易策略，统一执
行证券投资组合计划，进行具体品种的交易。
（5）风险监控:本基金管理人各相关业务部门对投资组合计划的执行过程进行监控，定期向
风险控制委员会汇报。风险控制委员会根据风险监控情况，责令投资不规范的基金经理进行检讨，并及时调整。
（6）风险绩效评估：风险管理部定期和不定期对基金的投资进行风险绩效评估，并提供相关报告，使投资决策委员会和基金经理能够更加清楚组合承担的风险水平以及是否符合既定的投资策略，并了解组合是否实现了投资预期、组合收益的来源及投资策略成功与否。基金经理可以据此检讨投资策略，进而调整和优化投资组合。
（7）组合调整：基金经理将依据宏观经济状况、证券市场和上市公司的发展变化，以及组合
风险与绩效的评估结果，结合基金申购和赎回的现金流量情况，对投资组合进行动态调整，使之不断得到优化。
本基金投资20吉安绿色债（2080332）主要基于以下原因：
吉安市园区建设发展迅速，地方经济增速较快，为公司开展业务提供了较好的外部环境，公司作为市级主平台之一，业务可持续性较好，同时持续获得政府的资产注入和补贴，区域重要性高，具备一定投资价值。
第53页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
本基金投资23农发05（230405）、15农发05（150405）、23进出04（230304）主要基于以
下原因：
以上债券为政策银行债，发行人偿还债务的能力较强，受不利经济环境的影响不大，违约风险较低。
除上述情况外，本报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体未发现存在被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。
8.11.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
本报告期内本基金未持有股票。
8.11.3期末其他各项资产构成
本基金本报告期末未持有其他资产。
8.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限的情况。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构持有人机构投资者个人投资者户均持有的基份额级别户数金份额占总份占总份
（户）持有份额额比例持有份额额比例
（%）（%）东方臻宝
纯债债券2115131458.48275078073.7198.942956601.351.06
A东方臻宝
纯债债券16345476.530.000.008948644.41100.00
C
合计374976549.30275078073.7195.8511905245.764.15
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目份额级别持有份额总数（份）占基金总份额比例（%）
基金管 东方臻宝纯债债券 A 22063.55 0.01理人所
有从业 东方臻宝纯债债券 C 42714.56 0.48
第54页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告人员持有本基金
合计64778.110.02
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目份额级别持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 东方臻宝纯债债券 A 0基金投资和研究部门
负责人持有本开放式 东方臻宝纯债债券 C 0基金合计0
本基金基金经理持有 东方臻宝纯债债券 A 0~10
本开放式基金 东方臻宝纯债债券 C 0
合计0~10
§10开放式基金份额变动
单位：份
项目 东方臻宝纯债债券 A 东方臻宝纯债债券 C基金合同生效日
（2018年8月8日）110850668.79100152824.85基金份额总额本报告期期初基金份
279421658.5715107448.46
额总额本报告期基金总申购
130833.3973242.26
份额
减：本报告期基金总
1517816.906232046.31
赎回份额本报告期基金拆分变
--动份额本报告期期末基金份
278034675.068948644.41
额总额
注：基金总申购份额包含红利再投资、基金转换入份额，基金总赎回份额包含基金转换出份额。
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。
第55页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期，无涉及基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内，无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况本报告期内本基金未更换会计师事务所，本年度应支付给立信会计师事务所（特殊普通合伙）报酬为55000.00元；截至2023年12月31日，该审计机构向本基金提供6年的审计服务。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，本基金管理人及其高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，本基金托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易单元占当期股票成占当期佣金券商名称备注数量成交金额交总额的比例佣金总量的比例
(%)(%)民生证券
股份有限2-----公司中国银河
证券股份1-----有限公司中信建投
证券股份1-----有限公司
注：（1）此处的佣金指本基金通过券商的交易单元进行股票、权证等交易而合计支付该券商的佣金合计不单指股票交易佣金。
（2）交易单元的选择标准和程序
第56页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
券商选择标准：*资力雄厚，信誉良好，注册资本不少于3亿元人民币；*财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定；*经营行为规范，最近两年未因重大违规行为而受到中国证监会和中国人民银行处罚；*内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；*具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理基金进行证券交易的需要，并能为基金提供全面的信息服务；*研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人员，能及时为基金提供高质量的咨询服务，包括宏观经济报告、行业报告、市场走向分析、个股分析报告及其他专门报告，并能根据基金投资的特定要求，提供专门研究报告；*收取的佣金率。
券商选择程序：*对符合选择标准的券商的服务进行评价；*拟定租用对象：由投研部根据
以上评价结果拟定备选的券商；*签约：拟定备选的券商后，按公司签约程序与备选券商签约。
签约时，要明确签定协议双方的公司名称、委托代理期限、佣金率、双方的权利义务等。
（3）本报告期内，本基金撤销中国银河证券股份有限公司深圳交易席位一个，中信建投证券股份有限公司上海交易席位一个。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易占当期债占当期权券商名占当期债券券证称成交金额成交金额回购成交总成交金额成交总额成交总额
额的比例(%)
的比例(%)的比例(%)民生证券股份
------有限公司中国银
河证券39705841.894698300
100.0066.80--
股份有100.00限公司中信建投证券444736300
--33.20--
股份有0.00限公司
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期基金管理人网站及中国东方臻宝纯债债券型证券投资基金
1证监会基金电子披露网2023年1月19日
2022年第4季度报告
站
第57页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
证券时报、证券日报、
关于增加和合期货有限公司为东方基中国证券报、上海证券
2金旗下部分基金销售机构同时开通定报、基金管理人网站及2023年2月10日
投及转换业务的公告中国证监会基金电子披露网站
证券时报、证券日报、
关于增加平安银行股份有限公司为公中国证券报、上海证券
3司旗下部分基金销售机构同时开通定报、基金管理人网站及2023年2月24日
投及转换业务的公告中国证监会基金电子披露网站
证券时报、证券日报、
关于增加泛华普益基金销售有限公司中国证券报、上海证券
4为公司旗下部分基金销售机构同时开报、基金管理人网站及2023年3月2日
通定投及转换业务的公告中国证监会基金电子披露网站
证券时报、证券日报、
关于增加深圳新华信通基金销售有限中国证券报、上海证券
5公司为公司旗下部分基金销售机构的报、基金管理人网站及2023年3月9日
公告中国证监会基金电子披露网站基金管理人网站及中国东方臻宝纯债债券型证券投资基金
6证监会基金电子披露网2023年3月29日
2022年年度报告
站基金管理人网站及中国东方臻宝纯债债券型证券投资基金
7证监会基金电子披露网2023年4月22日
2023年第1季度报告
站
证券时报、证券日报、
关于增加平安银行股份有限公司行 E 中国证券报、上海证券
8通平台为旗下部分基金销售机构的公报、基金管理人网站及2023年5月31日
告中国证监会基金电子披露网站
证券时报、证券日报、
关于增加华西证券股份有限公司为公中国证券报、上海证券
9司旗下部分基金销售机构同时开通定报、基金管理人网站及2023年5月31日
投及转换业务的公告中国证监会基金电子披露网站
证券时报、证券日报、
关于旗下部分基金参加平安银行股份中国证券报、上海证券
10 有限公司行 E 通平台费率优惠活动 报、基金管理人网站及 2023 年 5 月 31 日
的公告中国证监会基金电子披露网站
关于增加招商银行股份有限公司招赢证券时报、中国证券报、
11通平台为公司旗下部分基金销售机构上海证券报、基金管理2023年6月15日
的公告人网站及中国证监会基
第58页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告金电子披露网站
中国证券报、基金管理东方臻宝纯债债劵型证券投资基金
12人网站及中国证监会基2023年6月17日
2023年第1次分红公告
金电子披露网站
证券时报、证券日报、
关于增加腾安基金销售（深圳）有限中国证券报、上海证券
13公司为公司旗下部分基金销售机构同报、基金管理人网站及2023年6月19日
时开通定投及转换业务的公告中国证监会基金电子披露网站
证券时报、证券日报、
中国证券报、上海证券
14关于提醒投资者防范金融诈骗的公告报、基金管理人网站及2023年6月30日
中国证监会基金电子披露网站
证券时报、证券日报、
关于增加杭州银行股份有限公司为公中国证券报、上海证券
15司旗下部分基金销售机构同时开通定报、基金管理人网站及2023年7月13日
投及转换业务的公告中国证监会基金电子披露网站基金管理人网站及中国东方臻宝纯债债券型证券投资基金
16证监会基金电子披露网2023年7月21日
2023年第2季度报告
站
证券时报、证券日报、
关于增加九州证券股份有限公司为公中国证券报、上海证券
17司旗下部分基金销售机构同时开通定报、基金管理人网站及2023年8月1日
投及转换业务的公告中国证监会基金电子披露网站
证券时报、证券日报、
关于增加招商银行股份有限公司招赢中国证券报、上海证券
18通平台为公司旗下部分基金销售机构报、基金管理人网站及2023年8月1日
的公告中国证监会基金电子披露网站
证券时报、证券日报、
关于增加海通证券股份有限公司为公中国证券报、上海证券
19司旗下部分基金销售机构同时开通定报、基金管理人网站及2023年8月19日
投及转换业务的公告中国证监会基金电子披露网站
证券时报、证券日报、
关于增加海通证券股份有限公司为公中国证券报、上海证券
20司旗下部分基金销售机构同时开通定报、基金管理人网站及2023年8月24日
投及转换业务的公告中国证监会基金电子披露网站
关于增加宁波银行股份有限公司为公证券时报、证券日报、
212023年8月24日
司旗下部分基金销售机构同时开通定中国证券报、上海证券
第59页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
投及转换业务的公告报、基金管理人网站及中国证监会基金电子披露网站
证券时报、证券日报、
东方基金管理股份有限公司关于调低中国证券报、上海证券
22旗下部分基金费率并修订基金合同的报、基金管理人网站及2023年8月25日
公告中国证监会基金电子披露网站
证券时报、证券日报、
关于增加国金证券股份有限公司为公中国证券报、上海证券
23司旗下部分基金销售机构同时开通定报、基金管理人网站及2023年8月29日
投及转换业务的公告中国证监会基金电子披露网站基金管理人网站及中国东方臻宝纯债债券型证券投资基金
24证监会基金电子披露网2023年8月31日
2023年中期报告
站
证券时报、证券日报、
东方基金管理股份有限公司关于终止中国证券报、上海证券
25凤凰金信(海口)基金销售有限公司办报、基金管理人网站及2023年9月1日
理本公司旗下基金销售业务的公告中国证监会基金电子披露网站
证券时报、证券日报、关于增加甬兴证券有限公司为公司旗
中国证券报、上海证券下部分基金销售机构同时开通定投及
26报、基金管理人网站及2023年9月14日
转换业务并参与申购费率优惠活动的中国证监会基金电子披公告露网站基金管理人网站及中国东方臻宝纯债债券型证券投资基金基
27证监会基金电子披露网2023年9月21日
金产品资料概要更新站基金管理人网站及中国东方臻宝纯债债券型证券投资基金招
28证监会基金电子披露网2023年9月21日
募说明书（更新）（2023年第1号)站
证券时报、证券日报、关于增加麦高证券有限责任公司为公
中国证券报、上海证券司旗下部分基金销售机构同时开通定
29报、基金管理人网站及2023年10月19日
投及转换业务并参加申购费率优惠活中国证监会基金电子披动的公告露网站
证券时报、证券日报、关于增加中国邮政储蓄银行股份有限
中国证券报、上海证券公司邮你同赢平台为公司旗下部分基
30报、基金管理人网站及2023年10月24日
金销售机构同时开通定投及转换业务中国证监会基金电子披并参加申购费率优惠活动的公告露网站东方臻宝纯债债券型证券投资基金基金管理人网站及中国
312023年10月25日
2023年第3季度报告证监会基金电子披露网
第60页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告站
证券时报、证券日报、
关于增加长江证券股份有限公司为公中国证券报、上海证券
32司旗下部分基金销售机构同时开通定报、基金管理人网站及2023年10月30日
投及转换业务的公告中国证监会基金电子披露网站
证券时报、证券日报、
东方基金管理股份有限公司关于恢复中国证券报、上海证券
33乾道基金销售有限公司办理本公司旗报、基金管理人网站及2023年11月3日
下基金销售业务的公告中国证监会基金电子披露网站
证券时报、证券日报、
东方基金管理股份有限公司关于公司中国证券报、上海证券
34旗下部分开放式基金参加平安银行股报、基金管理人网站及2023年11月16日
份有限公司转换费率优惠活动的公告中国证监会基金电子披露网站
证券时报、证券日报、关于增加德邦证券股份有限公司旗下
中国证券报、上海证券部分基金销售机构同时开通定投及转
35报、基金管理人网站及2023年11月16日
换业务并参加申购费率优惠活动的公中国证监会基金电子披告露网站
证券时报、证券日报、
关于旗下部分基金参与深圳市前海排中国证券报、上海证券
36排网基金销售有限责任公司申购费率报、基金管理人网站及2023年11月24日
优惠活动的公告中国证监会基金电子披露网站
证券时报、证券日报、
中国证券报、上海证券关于旗下部分基金参与东兴证券股份
37报、基金管理人网站及2023年11月28日
有限公司申购费率优惠活动的公告中国证监会基金电子披露网站
证券时报、证券日报、
关于增加深圳前海微众银行股份有限中国证券报、上海证券
38公司为公司旗下部分基金销售机构的报、基金管理人网站及2023年12月12日
公告中国证监会基金电子披露网站
中国证券报、上海证券
关于增加东莞银行股份有限公司为东报、基金管理人网站及
392023年12月14日
方基金旗下部分基金销售机构的公告中国证监会基金电子披露网站
第61页共62页东方臻宝纯债债券2023年年度报告
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况投资者持有基金份额份额类别比例达到或者期初申购赎回序号持有份额占比
超过20%的时份额份额份额
（%）间区间
202301012746872274687268.2
机构10.000.0095.72
-2023123168.233产品特有风险基金管理人对本基金拥有完全自主投资决策权。
（1）当持有基金份额比例达到或超过20%的投资者较大比例赎回且基金的现金头寸不足时，可能
会导致本基金的流动性风险及相关冲击成本，可能造成基金净值的波动。
（2）当上述投资者赎回触发基金合同约定的巨额赎回情形时，基金管理人可以根据基金合同约定
进行相应处理，可能会影响投资者赎回。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
一、《东方臻宝纯债债券型证券投资基金基金合同》
二、《东方臻宝纯债债券型证券投资基金托管协议》
三、东方基金管理股份有限公司批准成立批件、营业执照、公司章程
四、本报告期内公开披露的基金资产净值、基金份额净值及其他临时公告
13.2存放地点
上述备查文本存放在本基金管理人办公场所。
13.3查阅方式
投资者可免费查阅，在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。相关公开披露的法律文件，投资者还可在本基金管理人网站（www.orient-fund.com）查阅。
东方基金管理股份有限公司
2024年3月30日
