方正富邦深证100交易型开放式
指数证券投资基金联接基金
2023年年度报告
2023年12月31日
基金管理人：方正富邦基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
送出日期：2024 年 3 月 30 日方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年3月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)为基金财务出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2023年1月1日起至2023年12月31日止。
第 2 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................6
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................7
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................7
3.1主要会计数据和财务指标........................................7
3.2基金净值表现.............................................8
3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................11
§4管理人报告..............................................12
4.1基金管理人及基金经理情况......................................12
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................13
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................14
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................15
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................15
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................16
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................16
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................17
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................17
§5托管人报告..............................................17
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................17
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....17
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............17
§6审计报告...............................................17
6.1审计报告基本信息..........................................17
6.2审计报告的基本内容.........................................17
§7年度财务报表.............................................19
7.1资产负债表.............................................19
7.2利润表...............................................21
7.3净资产变动表............................................22
7.4报表附注..............................................24
§8投资组合报告.............................................51
8.1期末基金资产组合情况........................................51
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................51
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8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................52
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................55
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................56
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............56
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........56
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........56
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............56
8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细..............56
8.11本基金投资股指期货的投资政策...................................57
8.12报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................57
8.13投资组合报告附注.........................................57
§9基金份额持有人信息..........................................58
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................58
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................58
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................58
§10开放式基金份额变动.........................................59
§11重大事件揭示............................................59
11.1基金份额持有人大会决议......................................59
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................59
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................59
11.4基金投资策略的改变........................................60
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................60
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................60
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................60
11.8其他重大事件...........................................61
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................63
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................63
§13备查文件目录............................................63
13.1备查文件目录...........................................63
13.2存放地点.............................................63
13.3查阅方式.............................................63
第 4 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金
基金简称 方正富邦深证 100ETF联接基金主代码006687基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2019年1月24日基金管理人方正富邦基金管理有限公司基金托管人中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份408100858.27份额总额基金合同存续期不定期下属分级基金的基
方正富邦深证 100ETF联接 A 方正富邦深证 100ETF联接 C金简称下属分级基金的交
006687006688
易代码报告期末下属分级
312540394.74份95560463.53份
基金的份额总额
2.1.1目标基金基本情况
基金名称方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金基金主代码159961基金运作方式交易型开放式基金合同生效日2018年11月2日基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所上市日期2018年12月19日基金管理人名称方正富邦基金管理有限公司基金托管人名称中国建设银行股份有限公司
2.2基金产品说明
投资目标 本基金主要通过投资于目标 ETF，紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
投资策略 本基金主要投资于目标 ETF基金份额、标的指数成份股、备选成份股。此外，为更好地实现投资目标，本基金可少量投资于非成份股（包括中小板、创业板及其他中国证监会允许基金投资的股票）、债券（包括国债、央行票据、地方政府债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券、可交换债券、分离交易可转债、中期票据、短期融资券、超短期融资券等）、货币市场工
具、债券回购、资产支持证券、银行存款、权证、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。其目的是为了使本基金在应付申购赎回的前提下，更好地跟踪标的指数。
本基金将根据市场的实际情况，适当调整基金资产在各类资产上的配置比例，以保证对标的指数的有效跟踪。
第 5 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告业绩比较基准本基金的标的指数为深证100价格指数。
本基金业绩比较基准为深证100价格指数收益率×95%+银行人民
币活期存款利率（税后）×5%。
风险收益特征 本基金的目标 ETF为股票型基金，其长期平均风险和预期收益水平高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基金为 ETF联接基金，通过投资于目标 ETF跟踪标的指数表现，具有与标的指数以及标的指数所代表的证券市场相似的风险收益特征。
2.2.1目标基金产品说明
投资目标紧密跟踪标的指数表现，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
本基金目标基金主要采取完全复制策略，即按照标的指数的成份股构成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红等行为时，或因基金的申购和赎回等对本投资策略基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时，或因某些特殊情况（如流动性不足、成份股长期停牌、法律法规限制等）导致流动
性不足时，或其他原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以对投资组合管理进行适当变通和调整，从而使得投资组合紧密地跟踪标的指数。
本基金目标基金的业绩比较基准为标的指数收益率，即深证100业绩比较基准价格指数收益率。
本基金目标基金属股票型基金，预期风险与预期收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基金目标基金采用完全复风险收益特征
制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称方正富邦基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司信息披姓名向祖荣王小飞
露负责联系电话010-57303969021-60637103
人 电子邮箱 xiangzr@founderff.com wangxiaofei.zh@ccb.com
客户服务电话400-818-0990021-60637228
传真010-57303718021-60635778注册地址北京市朝阳区北四环中路27号北京市西城区金融大街25号
院5号楼11层（11）1101内
02-11单元
办公地址北京市朝阳区北四环中路27号北京市西城区闹市口大街1号
院5号楼11层02-11房间院1号楼邮政编码100101100033法定代表人何亚刚田国立
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 w ww.founderff.com基金年度报告备置地点基金管理人和基金托管人的住所
第 6 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
2.5其他相关资料
项目名称办公地址
德勤华永会计师事务所(特殊会计师事务所上海市黄浦区延安东路222号30楼
普通合伙)北京市朝阳区北四环中路27号院5号楼11注册登记机构方正富邦基金管理有限公司
层02-11房间
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.2023年2022年2021年
1期
间数方正富邦深证方正富邦深证方正富邦深证方正富邦深证方正富邦深证方正富邦深证
据和 100ETF 联接 A 100ETF 联接 C 100ETF 联接 A 100ETF 联接 C 100ETF 联接 A 100ETF 联接 C指标本期已实
-534514.75-673655.73-1592263.29-1044050.5951228522.2719829612.88现收益
-
本期---
123403941.514843947.835043889.27
利润66668145.1219926508.0038843284.90
0
加权平均基金
-0.2113-0.2104-0.4113-0.42180.05470.0502份额本期利润本期加权平均
-15.19%-15.63%-26.77%-28.19%2.93%2.75%净值利润率本期基金份额
-14.85%-15.19%-23.22%-23.52%1.27%0.86%净值增长率
3.1.
2期2023年末2022年末2021年末
末数
第 7 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告据和指标期末
可供131574046.5113756630.7
69549017.8917301388.3134647505.3633972491.43
分配92利润期末可供分配
0.22250.18110.41080.36320.41630.3745
基金份额利润期末
基金382089412.6112861851.8459872610.9132841830.0510971586.7165157481.8资产349534净值期末基金
1.22251.18111.43571.39261.86981.8209
份额净值
3.1.
3累
计期2023年末2022年末2021年末末指标基金份额累计
22.25%18.11%43.57%39.26%86.98%82.09%
净值增长率
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3、期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
方正富邦深证 100ETF联接 A
阶段份额净值份额净值业绩比较业绩比较*－**－*
第 8 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
增长率*增长率标基准收益基准收益
准差*率*率标准差
*
过去三个月-6.67%0.95%-6.91%0.97%0.24%-0.02%
过去六个月-13.27%0.94%-14.19%0.97%0.92%-0.03%
过去一年-14.85%0.92%-16.51%0.94%1.66%-0.02%
过去三年-33.79%1.24%-37.96%1.28%4.17%-0.04%
自基金合同生效-
22.25%1.29%32.44%1.37%-0.08%
起至今10.19%
方正富邦深证 100ETF联接 C业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益
阶段增长率标基准收益*－**－*
增长率*率标准差
准差*率*
*
过去三个月-6.75%0.95%-6.91%0.97%0.16%-0.02%
过去六个月-13.43%0.94%-14.19%0.97%0.76%-0.03%
过去一年-15.19%0.92%-16.51%0.94%1.32%-0.02%
过去三年-34.58%1.24%-37.96%1.28%3.38%-0.04%
自基金合同生效-
18.11%1.29%32.44%1.37%-0.08%
起至今14.33%
注：方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金业绩比较基准为：深证100价格
指数收益率×95%+银行人民币活期存款利率（税后）×5%。
第 9 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
第 10 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
注：本基金合同于2019年1月24日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3过去三年基金的利润分配情况
本基金过往三年未进行利润分配。
第 11 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验本基金管理人为方正富邦基金管理有限公司。方正富邦基金管理有限公司（以下简称"本公司"）经中国证券监督管理委员会批准（证监许可【2011】1038号）于2011年7月8日成立。本公司注册资本6.6亿元人民币。本公司股东为方正证券股份有限公司，持有股份比例66.7%；富邦证券投资信托股份有限公司，持有股份比例33.3%。
截止2023年12月31日，本公司管理46只公开募集证券投资基金:方正富邦创新动力混合型证券投资基金、方正富邦红利精选混合型证券投资基金、方正富邦货币市场基金、方正富邦金
小宝货币市场证券投资基金、方正富邦中证保险主题指数型证券投资基金、方正富邦睿利纯债债
券型证券投资基金、方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金、方正富邦深证100交易型开放式指
数证券投资基金、方正富邦中证500交易型开放式指数证券投资基金、方正富邦丰利债券型证券
投资基金、方正富邦富利纯债债券型发起式证券投资基金、方正富邦深证100交易型开放式指数
证券投资基金联接基金、方正富邦中证500交易型开放式指数证券投资基金联接基金、方正富邦
信泓灵活配置混合型证券投资基金、方正富邦天睿灵活配置混合型证券投资基金、方正富邦天恒
灵活配置混合型证券投资基金、方正富邦沪深300交易型开放式指数证券投资基金、方正富邦恒
生沪深港通大湾区综合指数证券投资基金（LOF）、方正富邦添利纯债债券型证券投资基金、方正
富邦中证主要消费红利指数增强型证券投资基金（LOF）、方正富邦天璇灵活配置混合型证券投资
基金、方正富邦科技创新混合型证券投资基金、方正富邦恒利纯债债券型证券投资基金、方正富
邦新兴成长混合型证券投资基金、方正富邦禾利39个月定期开放债券型证券投资基金、方正富邦
ESG 主题投资混合型证券投资基金、方正富邦策略精选混合型证券投资基金、方正富邦汇福一年
定期开放灵活配置混合型证券投资基金、方正富邦中证沪港深人工智能50交易型开放式指数证券
投资基金、方正富邦趋势领航混合型证券投资基金、方正富邦稳裕纯债债券型证券投资基金、方
正富邦策略轮动混合型证券投资基金、方正富邦中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基
金、方正富邦稳恒3个月定期开放债券型证券投资基金、方正富邦泰利12个月持有期混合型证券
投资基金、方正富邦鑫益一年定期开放混合型证券投资基金、方正富邦稳丰一年定期开放债券型
发起式证券投资基金、方正富邦稳泓3个月定期开放债券型证券投资基金、方正富邦鸿远债券型
证券投资基金、方正富邦鑫诚 12 个月持有期混合型证券投资基金、方正富邦中证同业存单 AAA指
数7天持有期证券投资基金、方正富邦远见成长混合型证券投资基金、方正富邦稳禧一年定期开
放债券型发起式证券投资基金、方正富邦均衡精选混合型证券投资基金、方正富邦稳惠3个月定
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期开放债券型证券投资基金和方正富邦金立方一年持有期混合型证券投资基金，同时管理多个私募资产管理计划。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理（助理）期限证券从姓名职务说明业年限任职日期离任日期本科毕业于中南财经政法大学金融工程专业，硕士毕业于纽约大学金融工程专业。曾就职于东北证券股份有限公司研究部担任研究员，2019年9月加入方正富邦基金管理有限公司，历任指数投资部研究员、基金经理助理。2022年3月至报告期末于方正富邦基金管理有限公司数量投资部担任基金经理。2022年3月至报告期末，任方正富邦中证500交易型开放式指数证券投资基金、方正富邦中证于润本基金基2022年3500交易型开放式指数证券投资基金联
-5年泽金经理月28日接基金基金经理。2022年3月至报告期末，任方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金、方正富邦中证科创创业50交易型开放式指数证券投资
基金、方正富邦恒生沪深港通大湾区综合
指数证券投资基金（LOF）基金经理。2022年3月至2023年12月，任方正富邦中证医药及医疗器械创新交易型开放式指数
证券投资基金基金经理，2023年7月至报告期末，任方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金基金经理。
注：1.“任职日期”和“离任日期”分别指公司决定确定的聘任日期和解聘日期。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
3.本基金的基金经理均未兼任私募资产管理计划的投资经理。
4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
本报告期内无此情况。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守相关法律法规及基金合同的规定，本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定，无损害基金份额持有人利益的行为。
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4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
本基金管理人为保证公司所管理的不同投资组合得到公平对待，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金管理人监督管理办法》以及《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规制定《方正富邦基金管理有限公司公平交易制度》。
《方正富邦基金管理有限公司公平交易制度》对公平交易的原则与内容，研究支持、投资决策的内部控制，交易执行的内部控制，行为监控和分析评估，报告、信息披露和外部监督进行了详细的梳理及规范。
本基金管理人根据相关制度建立科学的研究、投资决策、交易、公平交易分析体系，并通过加强交易执行环节内部控制，通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时，通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。合规与风险管理部根据恒生电子投资交易系统公平交易稽核分析模块定期出具公司不同组合间的公平交易报告。
本基金管理人在投资管理活动中，严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，公平对待不同投资组合，严禁直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。
4.3.2公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《方正富邦基金管理有限公司公平交易制度》的规定，通过系统和人工等方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的所有投资组合。
在投资决策内部控制方面，本基金管理人建立了统一的投资研究管理平台和全公司适用的投资对象备选库和交易对象备选库，确保各投资组合在获取研究信息、投资建议及实施投资决策方面享有平等的机会。健全投资授权制度，明确各投资决策主体的职责和权限划分，投资组合经理在授权范围内自主决策。建立投资组合投资信息的管理及保密制度，通过岗位设置、制度约束、技术手段相结合的方式，使不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离。
在交易执行控制方面，本基金管理人实行集中交易制度，交易部运用交易系统中设置的公平交易功能并按照时间优先，价格优先的原则严格执行所有指令，确保公平对待各投资组合。对于一级市场申购等场外交易，按照公平交易原则建立和完善了相关分配机制。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本基金管理人建立了对异常交易的控制制度，报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
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4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
本基金跟踪的标的指数为深证100价格指数，深证100价格指数成份股由深交所规模大、流动性好、最具代表性的100只股票组成，以综合反映深圳证券市场最具影响力的一批龙头企业的整体状况。
深证100价格指数是深市成长性蓝筹的核心代表，具有很强的战略新兴产业属性，代表了未来中国新经济发展的方向，也承载了众多的明日之星，“蓝筹+成长”的双重特性以及持续自我更新和优化的机制，使得深100价格指数在不同时期、不同风格的市场环境中都有较为稳定的表现。
2023 年 A 股权益市场，在经历过一季度的良好开局后便逐渐承压，而对于海外主要经济体，
尤其是美国权益市场，在全年消费和投资端持续超预期情况下，年初市场预期的美国经济衰退不断被证伪，不仅如此，在 AI 产业景气度加持下，美股纳斯达克指数全年涨幅超过 40%，年初市场普遍预期的“东升西降”未能出现。整体来看，国内经济预期差异较大是影响市场的核心变量，尤其是下半年，A股受到国内经济弱复苏以及基本面数据不及预期等因素影响较大；同时，资金方面外资波动显著影响了市场情绪，内资资金增量缺乏，A股市场呈现出波动下跌的走势，主要指数跌至底部区间，整体市场和大盘股的估值接近历史最低水平，为后续的估值修复提供一定基础；
存量博弈下小盘风格、高股息风格占优，哑铃策略成为市场主旋律。展望2024年，经济修复持续性有待观察，我们对国内稳增长政策有所期待，考虑到国内具备宽广的政策空间、坚实的经济根基以及在许多领域具备全球竞争优势，我们对于市场的未来走向持有审慎乐观的态度。
本基金主要采用完全复制法，主要投资于目标 ETF，同时按照标的指数成份股权重结构少量投资标的指数，并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。
本基金是方正富邦深证 100ETF的联接基金。基金运作层面，报告期内，本基金严守基金合同认真对待投资者申购、赎回以及成分股调整事项，保障基金的正常运作，基金跟踪误差以及日均偏离度等指标控制在合同规定范围之内。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末方正富邦深证 100ETF 联接 A 基金份额净值为 1.2225 元，本报告期基金份额净值增长率为-14.85%；截至本报告期末方正富邦深证 100ETF 联接 C 基金份额净值为 1.1811 元，本报告期基金份额净值增长率为-15.19%；业绩比较基准收益率为-16.51%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2024年，市场短期波动明显，海外来看，美国经济超市场预期，这将降低了美联储上半年降息的预期，也符合我们的判断，即美国经济硬着陆且在上半年降息的概率较小；国内来看，第 15 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
从大周期的角度来说，经济回升的动力在于全球制造业和库存周期的见底回升，目前中美处在主动去库阶段，仍需等待需求的回升，才能实现共振补库；尽管我们需要面对一些内外部中长期问题的显现，但是我们对国内稳增长政策有所期待，考虑到我国有着宽广的政策空间、坚实的经济根基、充分的发展潜力以及在许多领域具备全球竞争优势，我们对未来的市场表现并不需要过于悲观。因此，综合来看，经济修复持续性有待观察，我们认为虽然后续市场可能面临一些震荡反复。如果未来全球宏观经济流动性的明显改善，以及中国为维持稳定增长所采取的力度可能超出预期，这些因素将有助于市场走向，A股市场或将冬尽春来。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，基金管理人的监察稽核的主要工作情况如下：
1.坚持做好合规风险的事前、事中与事后控制，履行依法监督检查职责，督促基金加强风险把控，规范运营。
2.日常监察和专项监察相结合，通过定期检查、不定期抽查、专项监察等工作方法，加强了
对基金日常业务的合规审核和合规监测，并加强了对重要业务和关键业务环节的监督检查。
3.根据监管法律法规的最新变化，不断推动公司各部门更新与完善公司各项规章制度和业务流程，制定、颁布和更新一系列制度，确保内控制度的全面、合法、合规。
4.加强法律法规的教育培训与宣传，促进公司合规文化的建设。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
公司设立的基金估值委员会为公司基金估值决策机构，负责制定公司所管理基金的基本估值政策，对公司旗下基金已采用的估值政策、方法、流程的执行情况进行审核监督，对因经营环境或市场变化等导致需调整已实施的估值政策、方法和流程的，负责审查批准基金估值政策、方法和流程的变更和执行。确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定，确保基金资产估值的公平、合理，有效维护投资人的利益。估值委员会由公司总裁办公会指定的高级管理人员、投资总监、研究部负责人、基金运营部负责人及合规与风险管理部负责人组成。
公司基金估值委员会下设基金估值工作小组，由具备丰富专业知识、两年以上基金行业相关领域工作经历、熟悉基金投资品种定价及基金估值法律法规、具备较强专业胜任能力的基金经理、
数量研究员、风险管理人员、监察稽核人员及基金运营人员组成。
基金经理作为估值工作小组的成员之一，在基金估值定价过程中，充分表达对相关问题及定价方案的意见或建议，参与估值方案提议的制定。但对估值政策和估值方案不具备最终表决权。
参与估值流程的各方还包括本基金托管人，托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。上述参与估值流程各方之间不存在任第 16 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告何重大利益冲突。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据《基金法》、《方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》及
其他相关法律法规的规定，本报告期内，本基金未进行分红。
本基金截止本报告期末不存在根据基金合同约定应分配但尚未实施利润分配的情形。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内本基金不存在基金持有人数或基金资产净值预警的情况。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说
明
本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资
组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6审计报告
6.1审计报告基本信息
财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号 德师报(审)字(24)第 P01740号
6.2审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基审计报告收件人金全体持有人审计意见我们审计了方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资
第 17 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
基金联接基金的财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》(财会[2022]14号)以及中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操
作的有关规定编制，公允反映了方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年12月31日的财
务状况、2023年度的经营成果和净资产变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职形成审计意见的基础业道德守则，我们独立于方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
强调事项-
其他事项-
方正富邦基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层对其他信息负责。其他信息包括方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金2023年年度报告中涵
盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
其他信息
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
基金管理人管理层负责按照企业会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》(财会[2022]14号)以及中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
管理层和治理层对财务报表的责在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估方正富邦深任证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算方正富邦深证
100交易型开放式指数证券投资基金联接基金、终止运营或
别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误
第 18 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
任导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中
的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重
大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师的姓名刘微强占新会计师事务所的地址上海市黄浦区延安东路222号30楼审计报告日期2024年03月29日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金
报告截止日：2023年12月31日
单位：人民币元
第 19 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告本期末上年度末资产附注号
2023年12月31日2022年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.129185759.8236250437.02
结算备付金22907.1361660.68
存出保证金5892.9325727.27
交易性金融资产7.4.7.2465808021.58557307321.65
其中：股票投资7434431.6415850935.55
基金投资458373589.94541456386.10
债券投资--
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资7.4.7.5--
其中：债券投资--
资产支持证券投资--
其他投资--
其他债权投资7.4.7.6--
其他权益工具投资7.4.7.7--
应收清算款842626.30-
应收股利--
应收申购款646257.31991317.47
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.8--
资产总计496511465.07594636464.09本期末上年度末负债和净资产附注号
2023年12月31日2022年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款--
应付赎回款1181219.161520680.40
应付管理人报酬15486.9621547.31
应付托管费3097.434309.48
应付销售服务费37855.8045034.15
应付投资顾问费--
应交税费--
应付利润--
递延所得税负债--
第 20 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
其他负债7.4.7.9322541.25330451.71
负债合计1560200.601922023.05
净资产：
实收基金7.4.7.10408100858.27415697479.21
未分配利润7.4.7.1286850406.20177016961.83
净资产合计494951264.47592714441.04
负债和净资产总计496511465.07594636464.09
注： 报告截止日 2023 年 12 月 31 日，方正富邦深证 100ETF 联接 A 基金份额净值人民币 1.2225元，方正富邦深证 100ETF联接 C基金份额净值人民币 1.1811元；基金份额总额 408100858.27份，其中方正富邦深证 100ETF联接 A基金份额 312540394.74份，方正富邦深证 100ETF联接 C基金份额95560463.53份。
7.2利润表
会计主体：方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金
本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2023年1月1日至20232022年1月1日至2022年12月31日年12月31日
一、营业总收入-85627612.41-161214692.98
1.利息收入125170.77135859.71
其中：存款利息收入7.4.7.13125170.77135859.71
债券利息收入--资产支持证券利
--息收入买入返售金融资
--产收入
其他利息收入--2.投资收益（损失以-526321.75-2042342.38“-”填列）
其中：股票投资收益7.4.7.14648892.06-3485793.81
基金投资收益7.4.7.15-1258882.171228576.72
债券投资收益7.4.7.16-74604.60资产支持证券投
7.4.7.17--
资收益
贵金属投资收益7.4.7.18--
衍生工具收益7.4.7.19--
股利收益7.4.7.2083668.36140270.11
其他投资收益--
3.公允价值变动收益
7.4.7.21-85386482.64-159610912.52（损失以“-”号填列）
第 21 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告4.汇兑收益（损失以--“-”号填列）5.其他收入（损失以
7.4.7.22160021.21302702.21“-”号填列）
减：二、营业总支出967040.711032533.42
1．管理人报酬7.4.10.2.1213161.88242197.70
其中：暂估管理人报酬--
2．托管费7.4.10.2.242632.3748439.56
3．销售服务费7.4.10.2.3511211.46551841.16
4．投资顾问费--
5．利息支出--
其中：卖出回购金融资
--产支出
6．信用减值损失7.4.7.23--
7．税金及附加--
8．其他费用7.4.7.24200035.00190055.00三、利润总额（亏损总-86594653.12-162247226.40额以“-”号填列）
减：所得税费用--四、净利润（净亏损以-86594653.12-162247226.40“-”号填列）
五、其他综合收益的税
--后净额
六、综合收益总额-86594653.12-162247226.40
7.3净资产变动表
会计主体：方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金
本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日
单位：人民币元本期项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净
415697479.21-177016961.83592714441.04
资产
二、本期期初净
415697479.21-177016961.83592714441.04
资产
三、本期增减变
动额（减少以“-”-7596620.94--90166555.63-97763176.57号填列）
（一）、综合收益
---86594653.12-86594653.12总额
（二）、本期基金
份额交易产生的-7596620.94--3571902.51-11168523.45净资产变动数
第 22 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申
98150058.79-38112621.39136262680.18
购款
2.基金赎-
--41684523.90-147431203.63
回款105746679.73
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
----资产变动（净资产减少以“-”号
填列）
四、本期期末净
408100858.27-86850406.20494951264.47
资产上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净
363981227.71-312147840.86676129068.57
资产
二、本期期初净
363981227.71-312147840.86676129068.57
资产
三、本期增减变-
动额（减少以“-”51716251.50--83414627.53号填列）135130879.03
（一）、综合收益-
---162247226.40
总额162247226.40
（二）、本期基金份额交易产生的
净资产变动数51716251.50-27116347.3778832598.87
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申
181294561.17-99058242.37280352803.54
购款
2.基金赎-
--71941895.00-201520204.67
回款129578309.67
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
----资产变动（净资产减少以“-”号
填列）
第 23 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
四、本期期末净
415697479.21-177016961.83592714441.04
资产报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
何亚刚李长桥刘潇基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“本基金”)系经中国
证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2018]1889号文准予募集注册并公开发行，由基金管理人方正富邦基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》(以下简称“基金合同”)及其他
有关法律法规的规定发起，于2018年11月30日起至2019年1月21日止向社会公开募集。本基金根据销售服务费、认购/申购费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者认购、申购基金时收取认购、申购费用的，称为 A 类基金份额；不收取认购、申购费用，而是从本类别基金资产中计提销售服务费的，称为 C 类基金份额。本基金 A 类基金份额、C 类基金份额单独设置基金代码，分别计算和公告基金份额净值和基金份额累计净值。本基金为契约型开放式基金，存续期限为不定期，募集期间的扣除认购费后的实收基金(本金)为人民币260076796.35元(其中，A类份额认购有效净认购资金为人民币 16128875.35元，折算成基金份额计 16128875.35份；C类份额认购有效净认购资金为人民币243947921.00元，折算成基金份额计243947921.00份)，登记机构计算并确认的有效认购资金在募集期间产生的折算基金份额的利息为人民币
148805.88元(其中，A类份额认购有效认购资金在募集期间产生的折算基金份额的利息为人民币
22890.66元，折算成基金份额计 22890.66份；C类份额认购有效认购资金在募集期间产生的折
算基金份额的利息为人民币125915.22元，折算成基金份额计125915.22份)，以上实收基金(本息)合计为人民币260225602.23元，折合260225602.23份基金份额。上述募集资金已经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并出具了编号为德师报(验)字(19)第00058号验资报告。经向中国证监会备案后，基金合同于2019年1月24日正式生效。本基金的基金管理人为方正富邦基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
本基金为方正富邦深证 100 交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“目标 ETF”)的联接
第 24 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告基金。目标 ETF 是采用完全复制策略实现对深证 100 价格指数紧密跟踪的被动指数基金，本基金主要通过投资于目标 ETF，实现对业绩比较基准的紧密跟踪，力争净值增长率与业绩比较基准收益率之间的日均跟踪偏离度不超过0.3%，年跟踪误差不超过4%。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合同及截至报告期末最新公告的《方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金招募说明书》的有关规定，本基金主要投资于目标 ETF 基金份额、标的指数成份股、备选成份股。此外，为更好地实现投资目标，本基金可少量投资于非成份股(包括中小板、创业板及其他中国证监会允许基金投资的股票)、债券(包括国债、
央行票据、地方政府债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券、可交换债券、分离交
易可转债、中期票据、短期融资券、超短期融资券等)、货币市场工具、债券回购、资产支持证券、
银行存款、权证、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中
国证监会的相关规定)。 本基金投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%，每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，保持不低于基金资产净值5%的现金或到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。本基金业绩比较基准为深证100价格指数收益率×95%+银行人民币活期存款利率(税后)×5%。
本财务报表由本基金的基金管理人方正富邦基金管理有限公司于2024年3月29日批准报出。
7.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定(统称“企业会计准则”)、中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关
规定的要求，真实、完整地反映了本基金2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金以人民币为记账本位币。
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7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以摊余成本计量的金融资产，暂无金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本基金将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、各类应收款项、买入返售金融资产等。
不符合分类为以摊余成本计量的金融资产以及公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产计入“衍生金融资产”外，其他以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产计入“交易性金融资产”。
(2)金融负债的分类本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金暂无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；以摊余成本计量的金融资产和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或
债券或资产支持证券已到付息期但尚未领取的利息，单独确认为应收项目。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。以摊余成本计量的金融资产和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
本基金对分类为以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础确认损失准备。除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始第 26 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本基金按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认
后并未显著增加，本基金按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本基金在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本基金在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
本基金利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止、该金融资产已转移且其所有权上几乎所有
的风险和报酬已转移或虽然既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。若本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，将其公允价值划分为三个层
次。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值
是相关资产或负债的不可观察输入值。本基金主要金融工具的估值原则如下：
(1)对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，采用市价确定公允价值；估值日无市价，且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，采用最近交易市价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市价不能真实反映公允价值的，应对市价进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同第 27 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)当投资品种不存在活跃市场，基金管理人估值委员会认为必要时，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
(3)当经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件或基金管理
人估值委员会认为必要时，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整，确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相关款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自占基金净值的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配(未分配利润)。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
(1)利息收入存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提。
(2)投资收益
第 28 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告股票投资收益为卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本与相关交易费用的差额确认。
基金投资收益于卖出基金成交日确认，并按卖出基金成交金额扣除应结转的基金投资成本、相关交易费用与税费后的差额入账。
债券投资收益包括以票面利率计算的利息以及买卖债券价差收入。除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利息收入。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含票面利率后，逐日确认债券利息收入。买卖债券价差收入为卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本、应计利息(若有)与相关交易费用后的差额确认。
资产支持证券投资收益包括以票面利率计算的利息以及买卖资产支持证券价差收入。资产支持证券利息收入在持有期内，按资产支持证券的票面价值和预计收益率计算的利息逐日确认资产支持证券利息收入。在收到资产支持证券支付的款项时，其中属于证券投资收益的部分冲减应计利息(若有)后的差额，确认资产支持证券利息收入。买卖资产支持证券价差收入为卖出资产支持证券交易日的成交总额扣除应结转的资产支持证券投资成本、应计利息(若有)与相关交易费用后的差额确认。
股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额确认，由上市公司代扣代缴的个人所得税于卖出交易日按实际代扣代缴金额确认。
基金投资在持有期间应取得的红利于除权日确认为投资收益。
(3)公允价值变动收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
(4)信用减值损失
本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认信用损失准备。本基金所计提的信用减值损失计入当期损益。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的费率和计算方法逐日确认。
卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率第 29 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
差异较小时，也可以用合同利率)在回购期内逐日计提。
7.4.4.11基金的收益分配政策
(1)在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为4次，每次收益分配
比例不得低于该次可供分配利润的10%，若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；
(2)本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红
利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；基金份额持有人可对 A 类基金份额和 C 类基金份额分别选择不同的分红方式。选择采取红利再投资形式的，红利再投资的份额免收申购费。同一投资人在同一销售机构持有的同一类别的基金份额只能选择一种分红方式；
(3)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
(4)本基金同一类别内每一基金份额享有同等分配权；由于本基金 A类基金份额不收取销售服务费，而 C类基金份额收取销售服务费，各基金份额类别对应的可分配收益将有所不同；
(5)法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。
7.4.4.12外币交易
本基金本报告期内无外币交易。
7.4.4.13分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评
价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
对于发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行时股票公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，本基金根据《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(中基协发[2017]6号)的相关规定进行估值，估值方法考虑第 30 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告了估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值以及该流通受限股票剩余限售期对应的流
动性折扣的影响，流动性折扣由中证指数有限公司独立提供。
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据具体情况采用《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》(中国证监会公告[2017]13 号)及《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》
(中基协发[2013]13号)提供的指数收益法等估值技术进行估值。
对于中国证券投资基金业协会《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》(中基
协字[2022]566号)所规定的固定收益品种，对以公允价值计量的固定收益品种选取第三方估值基准服务机构提供的价格数据进行估值；对以摊余成本计量的固定收益品种使用第三方估值基准服务机构提供的预期信用损失减值计量结果。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期内无需要说明的重大会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期内无需要说明的重大会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金本报告期内无需要说明的重大会计差错更正。
7.4.6税项
根据财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、2008年
9月18日《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税
[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财政部、税务总局、证监会公告2019年第78号《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税
[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]140号
《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财
税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财税[2023]39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)证券投资基金(封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债
第 31 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
券免征增值税；2018年1月1日起，公开募集证券投资基金运营过程中发生的资管产品运营业务，以基金管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税；
(2)对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税；
(3)对基金取得的股票股息、红利收入，由上市公司代扣代缴个人所得税；从公开发行和转让
市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税；
(4)对于基金从事 A股买卖，出让方按 0.10%的税率缴纳证券(股票)交易印花税，对受让方不
再缴纳印花税；自2023年8月28日起，出让方减按0.05%的税率缴纳证券(股票)交易印花税；
(5)本基金分别按实际缴纳的增值税额的7%、3%、2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2023年12月31日2022年12月31日
活期存款29185759.8236250437.02
等于：本金29182649.2036246454.87
加：应计利息3110.623982.15
减：坏账准备--
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
其中：存款期限1个月
--以内
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
合计29185759.8236250437.02
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元
第 32 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告本期末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票8548689.04-7434431.64-1114257.40
贵金属投资-金交----所黄金合约
交易所市----场
债券银行间市----场
合计----
资产支持证券----
基金571272920.65-458373589.94-
112899330.71
其他----
合计579821609.69-465808021.58-
114013588.11
上年度末项目2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票15734188.29-15850935.55116747.26
贵金属投资-金交----所黄金合约
交易所市----场
债券银行间市----场
合计----
资产支持证券----
基金570200238.83-541456386.10-28743852.73
其他----
合计585934427.12-557307321.65-28627105.47
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额无。
7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况无。
7.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况无。
第 33 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额无。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券无。
7.4.7.4.3按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明无。
7.4.7.5债权投资
7.4.7.5.1债权投资情况无。
7.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况无。
7.4.7.6其他债权投资
7.4.7.6.1其他债权投资情况无。
7.4.7.6.2其他债权投资减值准备计提情况无。
7.4.7.7其他权益工具投资
7.4.7.7.1其他权益工具投资情况无。
7.4.7.7.2报告期末其他权益工具投资情况无。
7.4.7.8其他资产无。
7.4.7.9其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2023年12月31日2022年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费1309.491750.38
应付证券出借违约金--
应付交易费用1231.7618701.33
其中：交易所市场1231.7618701.33
第 34 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
银行间市场--
应付利息--
预提费用320000.00310000.00
合计322541.25330451.71
7.4.7.10实收基金
金额单位：人民币元
方正富邦深证 100ETF联接 A本期项目2023年1月1日至2023年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末320305192.80320305192.80
本期申购70469601.4970469601.49
本期赎回（以“-”号填列）-78234399.55-78234399.55
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末312540394.74312540394.74
方正富邦深证 100ETF联接 C本期项目2023年1月1日至2023年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末95392286.4195392286.41
本期申购27680457.3027680457.30
本期赎回（以“-”号填列）-27512280.18-27512280.18
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末95560463.5395560463.53
注：如有相应情况，申购含红利再投、转换入份额及金额，赎回含转换出份额及金额。
7.4.7.11其他综合收益无。
7.4.7.12未分配利润
单位：人民币元
方正富邦深证 100ETF联接 A项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末131574046.597993371.60139567418.19
本期期初131574046.597993371.60139567418.19
本期利润-534514.75-66133630.37-66668145.12
本期基金份额交易产-3198416.82-151838.36-3350255.18
第 35 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告生的变动数
其中：基金申购款29087909.21-389209.3428698699.87
基金赎回款-32286326.03237370.98-32048955.05
本期已分配利润---
本期末127841115.02-58292097.1369549017.89
方正富邦深证 100ETF联接 C项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末34647505.362802038.2837449543.64
本期期初34647505.362802038.2837449543.64
本期利润-673655.73-19252852.27-19926508.00本期基金份额交易产
59048.77-280696.10-221647.33
生的变动数
其中：基金申购款10024084.06-610162.549413921.52
基金赎回款-9965035.29329466.44-9635568.85
本期已分配利润---
本期末34032898.40-16731510.0917301388.31
7.4.7.13存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月312022年1月1日至2022日年12月31日
活期存款利息收入124536.07133823.91
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入373.581280.07
其他261.12755.73
合计125170.77135859.71
7.4.7.14股票投资收益
7.4.7.14.1股票投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年12
31日月31日
股票投资收益——买卖
549631.35596332.72
股票差价收入
股票投资收益——赎回
--差价收入
股票投资收益——申购
99260.71-4082126.53
差价收入
股票投资收益——证券--
第 36 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告出借差价收入
合计648892.06-3485793.81
7.4.7.14.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年
31日12月31日
卖出股票成交总
24970924.1428785730.01
额
减：卖出股票成本
24366770.9028064862.79
总额
减：交易费用54521.89124534.50买卖股票差价收
549631.35596332.72
入
7.4.7.14.3股票投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.14.4股票投资收益——申购差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年月31日12月31日
申购基金份额总额8911100.0095104600.00
减：现金支付申购款总额84685.551344073.13
减：申购股票成本总额8727153.7497842653.40
减：交易费用--
申购差价收入99260.71-4082126.53
7.4.7.14.5股票投资收益——证券出借差价收入无。
7.4.7.15基金投资收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年12月31日月31日
卖出/赎回基金成交总额15162178.2625289205.42
减：卖出/赎回基金成本总额16420264.5824059263.11
减：买卖基金差价收入应缴
--纳增值税额
减：交易费用795.851365.59
第 37 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
基金投资收益-1258882.171228576.72
7.4.7.16债券投资收益
7.4.7.16.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月312022年1月1日至2022年12月31日日
债券投资收益——利息
-40.50收入
债券投资收益——买卖
债券（债转股及债券到-74564.10期兑付）差价收入
债券投资收益——赎回
--差价收入
债券投资收益——申购
--差价收入
合计-74604.60
7.4.7.16.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月312022年1月1日至2022年12月31日日卖出债券（债转股及债券-734619.80到期兑付）成交总额减：卖出债券（债转股及-660000.00债券到期兑付）成本总额
减：应计利息总额-54.97
减：交易费用-0.73
买卖债券差价收入-74564.10
7.4.7.16.3债券投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.16.4债券投资收益——申购差价收入无。
第 38 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
7.4.7.17资产支持证券投资收益
7.4.7.17.1资产支持证券投资收益项目构成无。
7.4.7.17.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入无。
7.4.7.17.3资产支持证券投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.17.4资产支持证券投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.18贵金属投资收益
7.4.7.18.1贵金属投资收益项目构成无。
7.4.7.18.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入无。
7.4.7.18.3贵金属投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.18.4贵金属投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.19衍生工具收益
7.4.7.19.1衍生工具收益——买卖权证差价收入无。
7.4.7.19.2衍生工具收益——其他投资收益无。
7.4.7.20股利收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年12
31日月31日
股票投资产生的股利
83668.36140270.11
收益
其中：证券出借权益
--补偿收入
基金投资产生的股利--
第 39 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告收益
合计83668.36140270.11
7.4.7.21公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称2023年1月1日至2023年2022年1月1日至2022
12月31日年12月31日
1.交易性金融资产-85386482.64-159610912.52
股票投资-1231004.66439734.68
债券投资--
资产支持证券投资--
基金投资-84155477.98-160050647.20
贵金属投资--
其他--
2.衍生工具--
权证投资--
3.其他--
减：应税金融商品公允价
--值变动产生的预估增值税
合计-85386482.64-159610912.52
7.4.7.22其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022月31日年12月31日
基金赎回费收入160021.21302702.21
合计160021.21302702.21
注：本基金的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额不低于25%的部分归入基金资产。
7.4.7.23信用减值损失无。
7.4.7.24其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年12月31月31日日
审计费用80000.0070000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
银行费用35.0055.00
合计200035.00190055.00
第 40 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本基金无需要披露的重大资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系方正富邦基金管理有限公司(“方正富邦基金管理人、注册登记机构、基金销售机构基金”)中国建设银行股份有限公司(“中国建设基金托管人、基金销售机构银行”)
方正证券股份有限公司(“方正证券”)基金管理人的股东、基金销售机构富邦证券投资信托股份有限公司基金管理人的股东上海陆金所基金销售有限公司(“陆金基金销售机构、受基金管理人的最终控制人同一所”)控制下的公司
方正中期期货有限公司(“方正中期”)基金管理人的股东控制的子公司、基金销售机构方正富邦深证100交易型开放式指数证本基金是该基金的联接基金券投资基金北京方正富邦创融资产管理有限公司基金管理人的控股子公司
平安银行股份有限公司(“平安银行”)受基金管理人的最终控制人同一控制下的公司
注：1.以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
本基金本报告期以及上年度可比期间均无通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2债券交易
本基金本报告期以及上年度可比期间均无通过关联方交易单元进行的债券交易。
7.4.10.1.3债券回购交易
本基金本报告期以及上年度可比期间均无通过关联方交易单元进行的债券回购交易。
7.4.10.1.4基金交易
本基金本报告期以及上年度可比期间均无通过关联方交易单元进行的基金交易。
7.4.10.1.5权证交易
本基金本报告期以及上年度可比期间均无通过关联方交易单元进行的权证交易。
第 41 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
7.4.10.1.6应支付关联方的佣金
本基金本报告期以及上年度可比期间均无通过关联方交易单元进行的应支付关联方的佣金。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年2022年1月1日至2022
12月31日年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费213161.88242197.70
其中：应支付销售机构的客户维
1410074.941487115.75
护费
应支付基金管理人的净管理费-1196913.06-1244918.05
注：1.本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取管理费。本基金管理费按前一日基金资产净值扣除所持有目标 ETF基金份额所对应的基金资产净值后的余额（若为负数，则取 0）的 0.50%年费率计提。管理费的计算方法如下：
H＝E×0.50%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值扣除前一日所持有目标 ETF 基金份额所对应的基金资产净值后的余额（若为负数，则 E取 0）基金管理费每日计提，按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在月初5个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。
2.对于 ETF 联接基金，由于基金管理人不得对基金财产中持有的自身管理的基金部分收取管理费，但客户维护费的收取标准并不调减，因此出现净管理费为负值的情况。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年2022年1月1日至2022
12月31日年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费42632.3748439.56
注：本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取托管费。基金的托管费按前一日基金资产净值扣除所持有目标 ETF 基金份额所对应的基金资产净值后的余额（若为负数，则取 0）的 0.10%的年费率计提。托管费的计算方法如下：
H＝E×0.10%÷当年天数
第 42 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值扣除前一日所持有目标 ETF 基金份额所对应的基金资产净值后
的余额（若为负数，则 E 取 0）基金托管费每日计提，按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在月初5个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支取，基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。
7.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元本期
2023年1月1日至2023年12月31日
获得销售服务费的各关联方当期发生的基金应支付的销售服务费名称
方正富邦深证 100ETF 方正富邦深证 100ETF合计
联接 A 联接 C
中国建设银行-16830.1716830.17
陆金所-37.6337.63
方正中期-88.1188.11
方正证券-471595.02471595.02
合计-488550.93488550.93上年度可比期间
2022年1月1日至2022年12月31日
获得销售服务费的各关联方当期发生的基金应支付的销售服务费名称
方正富邦深证 100ETF 方正富邦深证 100ETF合计
联接 A 联接 C
中国建设银行-15866.3415866.34
方正证券-518156.42518156.42
陆金所-34.1634.16
方正中期-8.958.95
合计-534065.87534065.87
注：本基金 A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费年费率为 0.40%。C类基金份额的销售服务费按前一日 C类基金份额的基金资产净值的 0.40%年费率计提。计算方法如下：
H＝E×0.40%÷当年天数
H为 C类基金份额每日应计提的基金销售服务费
E为 C类基金份额前一日基金资产净值
第 43 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
基金销售服务费每日计提，按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在月初5个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况本基金本报告期及上年度可比期间均未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况本基金本报告期及上年度可比期间均未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内及上年度可比期间，基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末以及上年度末均未持有本基金份额。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月
关联方名称2022年1月1日至2022年12月31日31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入
中国建设银行29185759.82124536.0736250437.02133823.91
注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按银行同业利率或协议利率计息。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明
于本报告期末，本基金持有 314105112.00份目标 ETF基金份额，占其总份额的比例为 93.69%第 44 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告（于上年度末，本基金持有 312601112.00份目标 ETF基金份额，占其总份额的比例为 97.92%）。
于2023年12月31日，本基金因指数成份股包括平安银行，而被动持有的平安银行股票估值总额为人民币105168.00元，占基金资产净值的比例为0.02%。
7.4.11利润分配情况
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
本基金本报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
本基金本报告期末未持有交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券
本基金本报告期末未持有期末参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金的基金管理人内部控制组织体系包括三个层次：(1)第一层次风险控制：在董事会层
面设立风险控制委员会，对公司规章制度、经营管理、基金运作、固有资金投资等方面的合法、合规性进行全面的分析检查，对各种风险预测报告进行审议，提出相应的意见和建议。公司设督察长。督察长对董事会负责，按照中国证监会的规定和风险控制委员会的授权进行工作。(2)第二层次风险控制：第二层次风险控制是指公司经营层层面的风险控制，具体为在风险管理委员会、投资决策委员会和合规与风险管理部层次对公司的风险进行的预防和控制。风险管理委员会对公司在经营管理和基金运作中的风险进行全面的研究、分析、评估，全面、及时、有效地防范公司经营过程中可能面临的各种风险。投资决策委员会研究并制定基金资产的投资策略，对基金的总体投资情况提出指导性意见，从而达到分散投资风险提高基金资产的安全性的目的。合规与风险管理部独立于公司各业务部门和各分支机构，对各岗位、各部门、各机构、各项业务中的风险控制情况实施监督。(3)第三层次风险控制：第三层次风险控制是指公司各部门对自身业务工作中第 45 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
的风险进行的自我检查和控制。公司各部门根据经营计划、业务规则及本部门具体情况制定本部门的工作流程及风险控制措施，相关部门、相关岗位之间相互监督制衡。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；本基金在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资无。
7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资无。
7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资无。
7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资无。
7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资无。
7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资无。
第 46 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
7.4.13.3.1金融资产和金融负债的到期期限分析无。
7.4.13.3.2报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金所持大部分证券在证券交易所上市或在银行间同业市场交易，因此除附注中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外（如有），其余均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
除附注中列示的卖出回购金融资产款余额（如有）将在1个月内到期且计息外，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的第 47 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2023年12月31日
资产
货币资金29185759.82---29185759.82
结算备付金22907.13---22907.13
存出保证金5892.93---5892.93
交易性金融资产---465808021.58465808021.58
应收申购款---646257.31646257.31
应收清算款---842626.30842626.30
资产总计29214559.88--467296905.19496511465.07负债
应付赎回款---1181219.161181219.16
应付管理人报酬---15486.9615486.96
应付托管费---3097.433097.43
应付销售服务费---37855.8037855.80
其他负债---322541.25322541.25
负债总计---1560200.601560200.60
利率敏感度缺口29214559.88--465736704.59494951264.47上年度末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2022年12月31日
资产
货币资金36250437.02---36250437.02
结算备付金61660.68---61660.68
存出保证金25727.27---25727.27
交易性金融资产---557307321.65557307321.65
应收申购款---991317.47991317.47
资产总计36337824.97--558298639.12594636464.09负债
应付赎回款---1520680.401520680.40
应付管理人报酬---21547.3121547.31
应付托管费---4309.484309.48
应付销售服务费---45034.1545034.15
其他负债---330451.71330451.71
负债总计---1922023.051922023.05
利率敏感度缺口36337824.97--556376616.07592714441.04
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
第 48 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
本基金本报告期及上年度末未持有债券投资或持有债券投资占比并不重大，因而市场利率的变动对本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的证券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金严格按照基金合同中对投资组合比例的要求进行资产配置，通过投资组合的分散化降低其他价格风险。此外，本基金的基金管理人定期对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2023年12月31日2022年12月31日
项目占基金资产净值占基金资产净值公允价值公允价值比例（%）比例（%）交易性金融资
7434431.641.5015850935.552.67
产－股票投资交易性金融资
458373589.9492.61541456386.1091.35
产－基金投资交易性金融资
产－贵金属投----资衍生金融资产
----
－权证投资
其他----
合计465808021.5894.11557307321.6594.03
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的相关风险变量的变
分析影响金额（单位：人民币元）动本期末（2023年12月31上年度末（2022年12月第 49 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告日）31日）业绩比较基准上升
22551154.0426571390.77
5%
业绩比较基准下降
-22551154.04-26571390.77
5%
7.4.13.4.4采用风险价值法管理风险无。
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整
体的重要性，被划分为三个层次：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2023年12月31日2022年12月31日
第一层次465808021.58557307321.65
第二层次--
第三层次--
合计465808021.58557307321.65
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中
采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
第 50 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况无。
7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况无。
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明无。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值接近于公允价值。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项无。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元占基金总资产的比例序号项目金额
（%）
1权益投资7434431.641.50
其中：股票7434431.641.50
2基金投资458373589.9492.32
3固定收益投资--
其中：债券--
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返售金融资
--产
7银行存款和结算备付金合计29208666.955.88
8其他各项资产1494776.540.30
9合计496511465.07100.00
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码行业类别公允价值（元）占基金资产净值比例
第 51 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
（%）
A 农、林、牧、渔业 280326.00 0.06
B 采矿业 31616.00 0.01
C 制造业 5674103.20 1.15
D 电力、热力、燃气及水生产和
供应业32574.000.01
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 41460.00 0.01
G 交通运输、仓储和邮政业 131947.00 0.03
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服
务业220760.000.04
J 金融业 633318.16 0.13
K 房地产业 119987.00 0.02
L 租赁和商务服务业 84688.00 0.02
M 科学研究和技术服务业 73255.00 0.01
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 90237.28 0.02
R 文化、体育和娱乐业 20160.00 0.00
S 综合 - -
合计7434431.641.50
8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通股票投资。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元股票代数量占基金资产净值比例
序号股票名称公允价值（元）码（股）（%）
1300750宁德时代3280535492.800.11
2000333美的集团6500355095.000.07
3000858五粮液2400336744.000.07
4300059东方财富16584232839.360.05
5002594比亚迪1100217800.000.04
6002475立讯精密6000206700.000.04
7300760迈瑞医疗700203420.000.04
8000651格力电器5900189803.000.04
9000568泸州老窖1000179420.000.04
10002415海康威视5000173600.000.04
11 000725 京东方 A 42600 166140.00 0.03
12300124汇川技术2500157850.000.03
第 52 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
13300498温氏股份7200144432.000.03
14002714牧原股份3300135894.000.03
15002352顺丰控股3000121200.000.02
16300274阳光电源1300113867.000.02
17002230科大讯飞2400111312.000.02
18000063中兴通讯4200111216.000.02
19000001平安银行11200105168.000.02
20 000100 TCL科技 24030 103329.00 0.02
21002371北方华创40098284.000.02
22000625长安汽车562094584.600.02
23000338潍柴动力680092820.000.02
24002142宁波银行458092103.800.02
25300122智飞生物150091665.000.02
26300308中际旭创80090328.000.02
27300015爱尔眼科570490237.280.02
28002304洋河股份80087920.000.02
29 000002 万 科 A 8100 84726.00 0.02
30002027分众传媒1340084688.000.02
31000792盐湖股份510081345.000.02
32002050三花智控270079380.000.02
33002466天齐锂业140078106.000.02
34300014亿纬锂能170071740.000.01
35002241歌尔股份320067232.000.01
36002460赣锋锂业144061632.000.01
37 002129 TCL中环 3925 61387.00 0.01
38000661长春高新40058320.000.01
39002049紫光国微84056658.000.01
40300782卓胜微40056400.000.01
41002179中航光电139854522.000.01
42000776广发证券380054302.000.01
43000166申万宏源1200053280.000.01
44300142沃森生物220051722.000.01
45000425徐工机械920050232.000.01
46000538云南白药102050133.000.01
47002459晶澳科技240049728.000.01
48002271东方雨虹250048000.000.01
49300408三环集团160047120.000.01
50300033同花顺30047061.000.01
51000596古井贡酒20046560.000.01
52002311海大集团100044910.000.01
53000938紫光股份230044505.000.01
54002236大华股份230042435.000.01
55000963华东医药100041460.000.01
第 53 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
56002493荣盛石化400041400.000.01
57002709天赐材料160040128.000.01
58002812恩捷股份70039774.000.01
59002920德赛西威30038853.000.01
60000157中联重科590038527.000.01
61300347泰格医药70038479.000.01
62000768中航西飞170038029.000.01
63000895双汇发展140037394.000.01
64002555三七互娱190035739.000.01
65300316晶盛机电80035272.000.01
66001979招商蛇口370035261.000.01
67002001新和成206034937.600.01
68002821凯莱英30034830.000.01
69300759康龙化成120034776.000.01
70300433蓝思科技260034320.000.01
71002601龙佰集团200034260.000.01
72300450先导智能130033280.000.01
73300661圣邦股份36032043.600.01
74000301东方盛虹330031680.000.01
75000983山西焦煤320031616.000.01
76002410广联达180030852.000.01
77002736国信证券360030744.000.01
78300896爱美客10029433.000.01
79003816中国广核920028612.000.01
80000786北新建材120028032.000.01
81002180纳思达120027156.000.01
82000876新希望280026096.000.01
83300999金龙鱼70023366.000.00
84002603以岭药业100023070.000.00
85002841视源股份50022880.000.00
86300454深信服30021687.000.00
87301269华大九天20021170.000.00
88300751迈为股份16020721.600.00
89300413芒果超媒80020160.000.00
90300919中伟股份40019652.000.00
91002938鹏鼎控股80017856.000.00
92000617中油资本330017820.000.00
93300628亿联网络58017139.000.00
94000708中信特钢110015444.000.00
95002916深南电路20014198.000.00
96300957贝泰妮20013634.000.00
97000877天山股份180012024.000.00
98001965招商公路110010747.000.00
第 54 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
99300979华利集团20010528.000.00
100001289龙源电力2003962.000.00
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元股票代
序号股票名称本期累计买入金额占期初基金资产净值比例(%)码
1300750宁德时代1531632.000.26
2000858五粮液923040.000.16
3000333美的集团734623.000.12
4002594比亚迪577828.000.10
5300059东方财富519244.000.09
6000568泸州老窖453651.000.08
7000651格力电器442350.000.07
8300760迈瑞医疗438519.000.07
9002415海康威视370594.000.06
10002475立讯精密366314.000.06
11 000725 京东方 A 349019.00 0.06
12300124汇川技术332273.000.06
13300274阳光电源322442.000.05
14002352顺丰控股311018.000.05
15002714牧原股份294543.000.05
16000063中兴通讯293708.000.05
17000001平安银行279672.000.05
18002230科大讯飞267578.000.05
19300498温氏股份264697.000.04
20002142宁波银行264151.000.04
注：注：本项的“买入金额”均按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元股票代
序号股票名称本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例(%)码
1300750宁德时代1919510.000.32
2000858五粮液1282861.000.22
3000333美的集团964694.000.16
4002594比亚迪780720.000.13
5300059东方财富757660.000.13
6000568泸州老窖622819.000.11
7000651格力电器577281.000.10
8300760迈瑞医疗560441.850.09
第 55 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
9002415海康威视514554.000.09
10002475立讯精密499468.000.08
11 000725 京东方 A 460096.00 0.08
12300124汇川技术447999.000.08
13002352顺丰控股438864.000.07
14300274阳光电源419315.000.07
15002714牧原股份408234.000.07
16000001平安银行395791.000.07
17300498温氏股份374274.000.06
18002142宁波银行373508.000.06
19002304洋河股份360581.000.06
20 000002 万 科 A 352388.00 0.06
注：本项的“卖出金额”均按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本（成交）总额18533144.39
卖出股票收入（成交）总额24970924.14
注：本项"买入股票成本"、"卖出股票收入"均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券投资。
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券投资。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
金额单位：人民币元占基金资序号基金名称基金类型运作方式管理人公允价值产净值比例（%）
第 56 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告方正富邦方正富邦交易型开4583735
1深证股票型基金管理92.61
放式(ETF) 89.94
100ETF 有限公司
8.11本基金投资股指期货的投资政策
本基金本报告期末未投资股指期货。
8.12报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
本基金本报告期末未持有国债期货。
8.13投资组合报告附注
8.13.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
报告期内，本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求，未发现本基金投资的前十名证券的发行主体本期出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.13.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
本基金投资的前十名股票中，没有超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。
8.13.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金5892.93
2应收清算款842626.30
3应收股利-
4应收利息-
5应收申购款646257.31
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计1494776.54
8.13.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.13.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期前十名股票中不存在流通受限情况。
8.13.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
第 57 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构持有人机构投资者个人投资者户均持有的基份额级别户数金份额占总份占总份
（户）持有份额额比例持有份额额比例
（%）（%）方正富邦深证
2421312907.96295608.860.09312244785.8899.91
100ETF 联
接 A方正富邦深证
98139738.15--95560463.53100.00
100ETF 联
接 C
合计3347612190.85295608.860.07407805249.4199.93
注：(1)方正富邦深证 100ETF 联接 A：机构投资者持有份额占总份额比例、个人投资者持有份额
占总份额比例，分别为机构投资者持有方正富邦深证 100ETF 联接 A 份额占方正富邦深证 100ETF联接 A 总份额比例、个人投资者持有方正富邦深证 100ETF联接 A份额占方正富邦深证 100ETF 联
接 A总份额比例；
(2)方正富邦深证 100ETF 联接 C：机构投资者持有份额占总份额比例、个人投资者持有份额
占总份额比例，分别为机构投资者持有方正富邦深证 100ETF 联接 C 份额占方正富邦深证 100ETF联接 C 总份额比例、个人投资者持有方正富邦深证 100ETF联接 C份额占方正富邦深证 100ETF 联
接 C总份额比例。
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目份额级别持有份额总数（份）占基金总份额比例（%）
基金管理 方正富邦深证 100ETF联接 A 170997.80 0.05人所有从
业人员持 方正富邦深证 100ETF联接 C 543.39 0.00有本基金
合计171541.190.04
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目份额级别持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 方正富邦深证 100ETF联接 A 0~10基金投资和研究部门负
责人持有本开放式基金 方正富邦深证 100ETF联接 C -
第 58 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
合计0~10
本基金基金经理持有本 方正富邦深证 100ETF联接 A 0~10
开放式基金 方正富邦深证 100ETF联接 C -
合计0~10
§10开放式基金份额变动
单位：份
项目 方正富邦深证 100ETF联接 A 方正富邦深证 100ETF联接 C基金合同生效日
（2019年1月2416151766.01244073836.22日）基金份额总额本报告期期初基金
320305192.8095392286.41份额总额
本报告期基金总申
70469601.4927680457.30购份额
减：本报告期基金
78234399.5527512280.18总赎回份额
本报告期基金拆分
变动份额--本报告期期末基金
312540394.7495560463.53份额总额
注：总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本基金本报告期未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动本报告期内，基金管理人于2023年3月30日发布《方正富邦基金管理有限公司基金行业高级管理人员变更公告》聘任向祖荣先生为公司财务负责人。
本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门根据工作需要，任命牛环起、施伟为资产托管业务部副总经理。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内，未发生影响基金管理人经营的诉讼。
本报告期内，无涉及基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
第 59 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
11.4基金投资策略的改变
本基金本报告期投资策略未发生改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内，经公司董事会决议，决定聘请德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）为我公司提供审计服务。德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）已连续5年为本基金提供审计服务。本报告期内应支付给德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）的报酬为人民80000.00元。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内无基金管理人及其高级管理人员受稽查或处罚的情况。
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，本基金托管人的托管业务部门及相关高级管理人员未受到金融监管部门的稽查或处罚。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易单占当期股票成占当期佣金券商名称备注元数量成交金额交总额的比例佣金总量的比例
(%)(%)
35273758.
东吴证券281.2422274.6781.10-
14
8146241.0
国信证券218.765192.2018.90-
0
方正证券3-----
华创证券2-----
招商证券2-----
注：1.为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准，即：
ⅰ经营行为规范，在近一年内无重大违规行为。
ⅱ公司财务状况良好。
ⅲ有良好的内控制度，在业内有良好的声誉。
ⅳ有较强的研究能力，能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告。
ⅴ建立了广泛的信息网络，能及时提供准确的信息资讯和服务。
第 60 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告
2.券商专用交易单元选择程序：
ⅰ对交易单元候选券商的研究服务进行评估本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实
力进行评估，确定选用交易单元的券商。
ⅱ协议签署及通知托管人
本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议，并通知基金托管人。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易基金交易占当占当占当期债占当期期权期基券商券成债券回证成金成成交金名称交总成交金额购成交成交金额交总成交金额交总额额的总额的额的额的
比例比例(%)比例比例
(%)(%)(%)东吴
------7356936.1045.23证券国信
------8908221.2054.77证券方正
--------证券华创
--------证券招商
--------证券
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期方正富邦基金管理有限公司旗下基
1金2022年12月31日基金份额净值公司网站2023-01-01
公告
方正富邦基金管理有限公司关于调中证报、上证报、证券
2整中国建设银行直销资金账户的公日报、证券时报、公司2023-01-16
告网站方正富邦深证100交易型开放式指
3数证券投资基金联接基金2022年第中证报、公司网站2023-01-20
4季度报告
方正富邦基金管理有限公司关于终中证报、上证报、证券
4止与浦领基金销售有限公司、武汉日报、证券时报、公司2023-03-28
市伯嘉基金销售有限公司销售业务网站
第 61 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告的公告
中证报、上证报、证券方正富邦基金管理有限公司基金行
5日报、证券时报、公司2023-03-30
业高级管理人员变更公告网站方正富邦深证100交易型开放式指
6数证券投资基金联接基金2022年年中证报、公司网站2023-03-31
度报告方正富邦深证100交易型开放式指
7数证券投资基金联接基金2023年第中证报、公司网站2023-04-22
1季度报告
方正富邦深证100交易型开放式指
8数证券投资基金联接基金招募说明中证报、公司网站2023-05-26书（更新）方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金（方正富
9中证报、公司网站2023-05-26邦深证 100ETF联接 A份额）基金产
品资料概要（更新）方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金（方正富
10中证报、公司网站2023-05-26邦深证 100ETF联接 C份额）基金产
品资料概要（更新）方正富邦深证100交易型开放式指
11数证券投资基金联接基金2023年第中证报、公司网站2023-07-21
2季度报告
方正富邦基金管理有限公司关于终中证报、上证报、证券
12止与上海财咖啡基金销售有限公司日报、证券时报、公司2023-08-09
销售业务的公告网站方正富邦深证100交易型开放式指
13数证券投资基金联接基金2023年中中证报、公司网站2023-08-31
期报告方正富邦基金管理有限公司关于终
中证报、上证报、证券
止凤凰金信（海口）基金销售有限
14日报、证券时报、公司2023-09-07
公司办理旗下基金相关销售业务的网站公告方正富邦深证100交易型开放式指
15数证券投资基金联接基金2023年第中证报、公司网站2023-10-25
三季度报告
方正富邦基金管理有限公司关于终中证报、上证报、证券
16止与大连网金基金销售有限公司销日报、证券时报、公司2023-12-01
售业务的公告网站方正富邦丰利债券型证券投资基金
17上证报、公司网站2023-11-24
分红公告
方正富邦基金管理有限公司关于终中证报、上证报、证券
182023-12-01
止与大连网金基金销售有限公司销日报、证券时报、公司
第 62 页 共 63 页方正富邦深证 100ETF 联接 2023 年年度报告售业务的公告网站
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
本报告期内不存在单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
（1）中国证监会核准基金募集的文件；
（2）《方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》；
（3）《方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金托管协议》；
（4）《方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金招募说明书》；
（5）基金管理人业务资格批件、营业执照；
（6）基金托管人业务资格批件、营业执照。
13.2存放地点
备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。
13.3查阅方式
投资者可到基金管理人和/或基金托管人的住所免费查阅备查文件。在支付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。
方正富邦基金管理有限公司
2024年3月30日
