中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金
2023年年度报告
2023年12月31日
基金管理人：中银基金管理有限公司
基金托管人：招商银行股份有限公司
报告送出日期：二〇二四年三月二十九日中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年3月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2023年1月1日起至12月31日止。
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1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................6
2.4信息披露方式.............................................7
2.5其他相关资料.............................................7
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................7
3.1主要会计数据和财务指标........................................7
3.2基金净值表现.............................................8
3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................11
§4管理人报告..............................................12
4.1基金管理人及基金经理情况......................................12
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................13
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................14
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................14
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................16
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................16
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................16
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................17
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................17
§5托管人报告..............................................17
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................17
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明............17
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................18
§6审计报告...............................................18
6.1审计意见..............................................18
6.2形成审计意见的基础.........................................18
6.3其他信息..............................................18
6.4管理层和治理层对财务报表的责任...................................19
6.5注册会计师对财务报表审计的责任...................................19
§7年度财务报表.............................................20
7.1资产负债表.............................................20
7.2利润表...............................................22
7.3净资产变动表............................................23
7.4报表附注..............................................25
§8投资组合报告.............................................52
8.1期末基金资产组合情况........................................52
8.2期末投资目标基金明细........................................53
8.3期末按行业分类的股票投资组合....................................53
8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................53
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8.5报告期内股票投资组合的重大变动...................................53
8.6期末按债券品种分类的债券投资组合..................................53
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细....................54
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................54
8.9报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.................54
8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...................54
8.11本基金投资股指期货的投资政策...................................55
8.12报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................55
8.13本报告期投资基金情况.......................................55
8.14投资组合报告附注.........................................55
§9基金份额持有人信息..........................................56
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................56
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................57
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况.....................57
§10开放式基金份额变动.........................................58
§11重大事件揭示............................................58
11.1基金份额持有人大会决议......................................58
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................58
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................58
11.4基金投资策略的改变........................................59
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................59
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................59
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................59
11.8其他重大事件...........................................60
12影响投资者决策的其他重要信息.....................................62
§13备查文件目录............................................62
13.1备查文件目录...........................................62
13.2存放地点.............................................62
13.3查阅方式.............................................62
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§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金
基金简称 中银上海金 ETF 联接基金基金主代码009477交易代码009477基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2020年9月29日基金管理人中银基金管理有限公司基金托管人招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额29385128.84份基金合同存续期不定期
中银上海金 ETF 联接基 中银上海金 ETF 联接基下属分级基金的基金简称
金 A 金 C下属分级基金的交易代码
009477009478
报告期末下属分级基金的份
17120563.85份12264564.99份
额总额
2.1.1目标基金基本情况
基金名称中银上海金交易型开放式证券投资基金基金主代码518890基金运作方式交易型开放式基金合同生效日2020年8月28日基金份额上市的证券交易所上海证券交易所上市日期2020年9月28日基金管理人名称中银基金管理有限公司基金托管人名称招商银行股份有限公司
2.2基金产品说明
本基金主要通过对目标 ETF 基金份额的投资，紧密跟投资目标踪中国黄金现货价格的表现。
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本基金为中银上海金ETF的联接基金。中银上海金 ETF主要投资于上海黄金交易所挂盘交易的上海金集中定投资策略价合约。本基金主要通过投资于中银上海金 ETF 实现对黄金资产的紧密跟踪。
上海黄金交易所上海金集中定价合约（合约代码：业绩比较基准 SHAU）午盘基准价格收益率×95%＋人民币活期存款利率（税后）×5%
本基金是目标 ETF 的联接基金，目标 ETF 为中银上海金 ETF，因此本基金的风险收益特征与国内黄金现货价风险收益特征
格的风险收益特征相似，不同于股票型基金、混合型基金、债券型基金和货币市场基金。
2.2.1目标基金产品说明
通过严格的投资流程和风险管理手段，力争紧密跟踪黄投资目标金价格，为投资者提供可有效分散组合风险的黄金类金融工具。
本基金主要采取被动式管理策略，以实现对黄金价格的投资策略有效跟踪。本基金选择金交所的上海金集中定价合约作为主要投资标的。
上海黄金交易所上海金集中定价合约（合约代码：业绩比较基准SHAU）午盘基准价格收益率
本基金属于上海金 ETF，其风险收益特征与国内黄金现风险收益特征货价格的风险收益特征相似，不同于股票型基金、混合型基金、债券型基金和货币市场基金。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称中银基金管理有限公司招商银行股份有限公司姓名欧阳向军张姗
信息披露联系电话021-38848999400-61-95555
负责人 zhangshan_1027@cmbchina.c
电子邮箱 clientservice@bocim.com
om
021-38834788
客户服务电话400-61-95555
400-888-5566
传真021-688734880755-83195201
第6页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告上海市银城中路200号中银大深圳市深南大道7088号招商注册地址厦45层银行大厦上海市银城中路200号中银大深圳市深南大道7088号招商办公地址
厦10层、11层、26层、45层银行大厦邮政编码200120518040法定代表人章砚缪建民
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报登载基金年度报告正文的管理人互联网
http://www.bocim.com网址上海市浦东新区银城中路200号中银大厦基金年度报告备置地点
26层
2.5其他相关资料
项目名称办公地址普华永道中天会计师事务所上海市浦东新区东育路588号会计师事务所（特殊普通合伙）前滩中心42楼上海市浦东新区银城中路200
注册登记机构中银基金管理有限公司号中银大厦10层、11层、26
层、45层
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
2023年2022年2021年
3.1.1期间数据中银上海金中银上海金中银上海金中银上海金中银上海金中银上海金
和指标 ETF 联 接 ETF 联 接 ETF 联 接 ETF 联 接 ETF 联 接 ETF 联接基
基金 A 基金 C 基金 A 基金 C 基金 A 金 C
本期已实现收-1535871.6
730790.94470571.988652.58-48552.45-557150.78
益1
2555461.01867053.31014238.61325733.2-2669654.7
本期利润-741469.31
29846
第7页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告加权平均基金
0.14480.13990.09360.0719-0.0707-0.0617
份额本期利润本期加权平均
13.25%12.96%9.59%7.44%-7.49%-6.56%
净值利润率本期基金份额
14.35%13.95%7.73%7.35%-5.48%-5.79%
净值增长率
2023年末2022年末2021年末
3.1.2期末数据和中银上海金中银上海金中银上海金中银上海金中银上海金中银上海金
指标 ETF 联 接 ETF 联 接 ETF 联 接 ETF 联 接 ETF 联 接 ETF 联接基
基金 A 基金 C 基金 A 基金 C 基金 A 金 C
期末可供分配-1053605.-1303078.-1304447.3
-374934.33-409810.11-637921.11利润75981期末可供分配
-0.0219-0.0334-0.0640-0.0713-0.0648-0.0687基金份额利润
期末基金资产19771675.14003528.16619243.18302291.9235228.117730088.8净值0122886187期末基金份额
1.15481.14181.00991.00200.93740.9334
净值
2023年末2022年末2021年末
3.1.3累计期末指中银上海金中银上海金中银上海金中银上海金中银上海金中银上海金
标 ETF 联 接 ETF 联 接 ETF 联 接 ETF 联 接 ETF 联 接 ETF 联接基
基金 A 基金 C 基金 A 基金 C 基金 A 金 C基金份额累计
15.48%14.18%0.99%0.20%-6.26%-6.66%
净值增长率
注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额），即如果期末未分配利润（报表数，下同）的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分，如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分扣除未实现部分）。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
第8页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
1．中银上海金 ETF 联接基金 A：
业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益
阶段增长率标基准收益*－**－*
增长率*率标准差
准差*率*
*过去三个
5.86%0.53%6.45%0.55%-0.59%-0.02%
月过去六个
5.97%0.55%6.86%0.57%-0.89%-0.02%
月
过去一年14.35%0.59%16.29%0.61%-1.94%-0.02%
过去三年16.45%0.66%21.44%0.67%-4.99%-0.01%自基金合
同生效日15.48%0.65%19.70%0.68%-4.22%-0.03%起
2．中银上海金 ETF 联接基金 C：
业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益
阶段增长率标基准收益*－**－*
增长率*率标准差
准差*率*
*过去三个
5.77%0.53%6.45%0.55%-0.68%-0.02%
月过去六个
5.79%0.55%6.86%0.57%-1.07%-0.02%
月
过去一年13.95%0.59%16.29%0.61%-2.34%-0.02%
过去三年15.24%0.66%21.44%0.67%-6.20%-0.01%自基金合
同生效日14.18%0.65%19.70%0.68%-5.52%-0.03%起
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益
率变动的比较中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2020年9月29日至2023年12月31日)
1、中银上海金 ETF 联接基金 A
第9页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
2、中银上海金 ETF 联接基金 C
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金自基金合同生效以来净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图
1、中银上海金 ETF 联接基金 A
第10页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
2、中银上海金 ETF 联接基金 C
3.3过去三年基金的利润分配情况
1、中银上海金 ETF 联接基金 A：
单位：人民币元
第11页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告每10份基现金形式发放再投资形式发放年度利润分配年度金份额分备注总额总额合计红数
2023年-----
2022年-----
2021年-----
合计-----
2、中银上海金 ETF 联接基金 C：
单位：人民币元每10份基现金形式发放再投资形式发放年度利润分配年度金份额分备注总额总额合计红数
2023年-----
2022年-----
2021年-----
合计-----
注：本基金过去三年未发生利润分配。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为中银基金管理有限公司，由中国银行股份有限公司和贝莱德投资管理(英国)有限公司两大全球著名领先金融品牌强强联合组建的中外合资基金管理公司，致力于长期参与中国基金业的发展，努力成为国内领先的基金管理公司。
截至2023年12月31日，本基金管理人共管理中银中国精选混合型开放式证券投资基金、中银货币市场证券投资基金、中银持续增长混合型证券投资基金、中银收益混
合型证券投资基金等一百余只开放式证券投资基金，同时管理着多个私募资产管理计划。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理证券从
姓名职务（助理）期限说明业年限任职日期离任日期
赵建忠基金经2020-09-29-17中银基金管理有限公司助
第12页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
理 理副总裁（AVP），金融学硕士。2007年加入中银基金管理有限公司，曾担任基金运营部基金会计、研
究部研究员、基金经理助理。2015年6月至今任中银中证100基金基金经理，2015年6月至今任国企 ETF 基金基金经理，
2015年6月至今任中银
300E 基金基金经理，2016年8月至2018年2月任中
银宏利基金基金经理，
2016年8月至2018年2月任中银丰利基金基金经理，2020年4月至今任中银100基金基金经理，
2020年7月至2022年8月任中银800基金基金经理，2020年8月至今任中银黄金基金基金经理，
2020年9月至今任中银上
海金 ETF 联接基金基金经理，2020年11月至今任中银中证 100ETF 联接基
金基金经理，2021年12月至今任中银中证800基金（原目标 ETF 基金）基金经理。具备基金、期货从业资格。
注：1、首任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日，非首任基金经理的“任职日期”为根据公司决定确定的聘任日期，基金经理的“离任日期”均为根据公司决定确定的解聘日期；2、证券从业年限的计算标准及含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、中国证监会的有关规则和其他有关法律法规的规定，严格遵循本基金基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。
本报告期内，本基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
第13页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《中银基金管理有限公司公平交易管理办法》，建立了《新股询价申购和参与公开增发管理办法》、《债券询价申购管理办法》、《集中交易管理办法》等公平交易相关
制度体系，通过制度确保不同投资组合在投资管理活动中得到公平对待，严格防范不同投资组合之间进行利益输送。公司建立了投资决策委员会领导下的投资决策及授权制度，以科学规范的投资决策体系，采用集中交易管理加强交易执行环节的内部控制，通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现；通过建立层级完备的公司证券池及
组合风格库，完善各类具体资产管理业务组织结构，规范各项业务之间的关系，在保证各投资组合既具有相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会；通过对异常交易行为的实时监控、分析评估、监察稽核和信息披露确保公平交易过程和结果的有效监督。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期内，本公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，确保本公司管理的不同投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和
环节得到公平对待。各投资组合均严格按照法律、法规和公司制度执行投资交易，本报告期内公司整体公平交易制度执行情况良好，未发现有违背公平交易的相关情况。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内，本基金未发现异常交易行为。
本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
1、宏观经济分析
国外经济方面，2023年美国通胀整体高位回落，而经济韧性仍存。具体看，在政府财政扩张背景下，2023年美国居民消费韧性仍在，而商业投资保持强劲，推动美国经济维持复苏态势，美国前三季度 GDP 环比折年率分别为 2.2%，2.1%，4.9%，GDP 不变价同比分别录得2.1%，2.5%，2.8%。随着此轮持续快速加息效应逐渐显现，2023年美国通胀趋于降温，全年 CPI 同比呈现波动回落走势，CPI 同比自 1 月 6.4%逐步回落至 6月的3.0%，随后震荡反弹至12月的3.4%，美联储加息周期或也已步入尾声。欧元区通胀水平也在此轮激进加息周期中快速回落，HICP 同比从 1 月的 8.6%波动回落至 9 月的
4.3%，在四季度迅速降至 3.0%下方，12 月 HICP 同比录得 2.9%。在缺少经济增长引擎
第14页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
叠加全球地缘政治局势不稳风险下，欧元区经济复苏乏力，前三季度 GDP 不变价同比分别为 1.5%，0.3%，-0.3%。日本经济则明显复苏，前三季度 GDP 实际增速分别录得
2.5%，2.2%，1.5%，通胀水平虽从1月的4.3%整体回落至12月的2.6%，但仍维持在
2.0%上方，货币政策或也有望退出负利率。
2023年国内经济修复动能偏弱，不过在低基数效应下增速有所回升。受低基数效应
及政策托举节奏影响，经济增速全年呈现波浪形走势，四个季度实际 GDP 同比增速分别录得4.5%，6.3%，4.9%，5.2%，全年经济实际增速5.2%左右。分部门来看，投资全年主要依靠基建托底，地产投资仍维持负增不过较上一年有所收窄，基建投资上半年强度相对高于下半年，全年固定投资累计增速录得3.0%；规模以上工业增加值全年增长
4.6%，整体呈现稳步增长趋势；消费受基数效应影响上半年表现好于下半年，社零总额
年末累计同比录得7.2%。对外贸易方面，全年进口在内需疲弱背景下整体持续负增，出口在美国经济边际趋弱背景下改善空间受限。通胀方面，PPI 同比全年处于负值区间，全年均值-3.0%；CPI 同比全年在消费需求疲软等因素带动下整体偏弱，全年均值 0.2%。
基于偏低通胀与偏弱经济基本面，全年货币政策维持均衡偏宽状态，M0同比增长 8.3%，相对低于2022年的15.3%，而高于2021年的7.7%。社融和信贷增长仍较为疲弱，2023年全年新增人民币贷款22.75万亿元，较2022年多增1.31万亿元，经济基本面偏弱背景下实体融资需求未明显提振；全年居民贷款增加4.33万亿元，较2022年仅多增0.5万亿元；全年企业贷款增加17.91万亿元，较2022年仅多增0.8万亿元。2023年全年社会融资增量35.59万亿元，较2022年多增3.41万亿元，全年社融增速从2022年的9.6%降至9.5%，融资需求低迷背景下，社融增长持续乏力。
2、行情回顾
回顾2023年黄金市场，整体呈现震荡向上态势，伦敦金波动区间【18042146】美元之间，收涨 235 美元，涨幅 13.16%；上海金（SHAU）上涨 17.17%。影响金价的主要原因为对美联储政策力度的预期摆动、地缘政治引发的避险情绪和对事物黄金的需求等因素。
3.运行分析
本报告期为基金的正常运作期。我们严格遵守基金合同，采用完全复制策略跟踪指数，在因指数权重调整或基金申赎发生变动时，根据市场的流动性情况采用量化模型优化交易以降低冲击成本和减少跟踪误差。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
报告期内，本基金 A 类份额净值增长率为 14.35%，同期业绩比较基准收益率为
16.29%。
报告期内，本基金 C 类份额净值增长率为 13.95%，同期业绩比较基准收益率为
16.29%。
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4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2024年，我们总体认为国际地缘政治的不确定性预计对黄金产生阶段性的积极影响，各国央行对黄金的持续增持亦对金价形成重要支撑，黄金投资的最终逻辑仍是利率交易，美国经济基本面和市场对于联储货币政策预期将成为黄金市场涨跌的主要决定因素，随者高利率下货币政策滞后效应逐步显现，美国经济将进入着陆阶段。此外，央行购金、地缘政治因素导致的避险情绪和黄金货币储备地位提升也将继续影响和支撑金价。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内，本基金管理人坚持一切从防范风险、保护基金份额持有人利益出发，致力于内控机制的完善，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和制度的落实，保证基金合同得到严格履行。公司内控部门与审计部按照制度，通过基金运作监控和内部审计等方法，独立地开展工作，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改。
本报告期内，本基金的监察稽核主要工作情况如下：
（1）深入开展审计检查，确保基金运作合规性
主要措施有：对基金运作涉及的投资、研究、交易、风险管理、信息资讯等业务环
节开展独立检查，及时发现业务流程中存在的风险并督促整改，确保相关业务运作符合法律法规及公司制度的规定。
（2）修订内部管理制度，完善投资业务流程
根据监管机关的规定，定期更新公司内部投资管理制度，不断加强内部流程控制，动态作出各项合规提示，防范投资风险。
通过以上工作的开展，在本报告期内，本基金运作过程中未发生违规关联交易、内幕交易，基金运作整体合法合规。本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高合规与审计工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金份额持有人谋求最大利益。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.7.1有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描
述
根据证监会的相关规定，本公司为建立健全有效的估值政策和程序，经公司执行委员会批准，公司成立估值委员会，明确参与估值流程各方的人员分工和职责，由基金运营、风险管理、研究及投资相关人员担任委员会委员。估值委员会委员具备应有的经验、专业胜任能力和独立性，分工明确。估值委员会严格按照工作流程诚实守信、勤勉尽责地讨论和决策估值事项。估值委员会审议并依据行业协会提供的估值模型和行业做法选定与当时市场环境相适应的估值方法，基金运营部应征询会计师事务所、基金托管人的相关意见。当改变估值技术时，导致基金资产净值的变化在0.25％以上的，会计师事务
第16页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
所应对基金管理人所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表审核意见，同时公司按照相关法律法规要求履行信息披露义务。另外，对于特定品种或者投资品种相同，但具有不同特征的，若协会有特定调整估值方法的通知的，比如《证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）》的，应参照协会通知执行。可根据指引的指导意见，并经估值委员会审议，采用第三方估值机构提供的估值相关的数据服务。
4.7.2本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。
4.7.3定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每年最多分配12次，每次基金收益分配比例不低于收益分配基准日可供分配利润的10%。
本报告期期末 A 类基金份额可供分配利润为-374934.33 元C 类基金份额可供分配
利润为-409810.11元。本基金本报告期未进行利润分配。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
截至本报告期末，本基金已连续超过60个工作日出现基金资产净值低于5000万元的情形，相应解决方案已报送中国证监会。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明：
招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职责中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督，并根据监管要求履行报告义务。
招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产品的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。
本年度报告中利润分配情况真实、准确。
第17页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6审计报告
普华永道中天审字(2024)第27378号
中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金全体基金份额持有人：
6.1审计意见
(一)我们审计的内容我们审计了中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金(以下简称“中银上海金 ETF 联接基金”)的财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表和净资产变动表以及财务报表附注。
(二)我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了中银上海金 ETF 联接基金 2023 年
12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况。
6.2形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中银上海金 ETF 联接基金，并履行了职业道德方面的其他责任。
6.3其他信息
中银上海金 ETF 联接基金的基金管理人中银基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理
层对其他信息负责。其他信息包括中银上海金 ETF 联接基金 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
第18页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
6.4管理层和治理层对财务报表的责任
基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允
许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估中银上海金 ETF 联接基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算中银上海金 ETF 联接基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督中银上海金 ETF 联接基金的财务报告过程。
6.5注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对中银上海金 ETF联接基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
第19页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中银上海金 ETF 联接基金不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师叶尔甸耿亚男上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼
2024年3月28日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金
报告截止日：2023年12月31日
单位：人民币元附注本期末上年度末资产号2023年12月31日2022年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.1778913.82411419.45
结算备付金225619.03215093.14
存出保证金1507.13794.87
交易性金融资产7.4.7.232874910.5234258214.10
其中：股票投资--
基金投资30890035.9632436820.27
债券投资1927162.961821393.83
资产支持证券投资--
贵金属投资57711.60-
第20页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资--
其中：债券投资--
资产支持证券投资--
其他投资--
其他债权投资--
其他权益工具投资--
应收清算款--
应收股利--
应收申购款311470.08170227.31
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.5--
资产总计34192420.5835055748.87附注本期末上年度末负债和净资产号2023年12月31日2022年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款70067.00-
应付赎回款260396.5497604.10
应付管理人报酬1075.341009.93
应付托管费215.08202.01
应付销售服务费4010.295384.32
应付投资顾问费--
应交税费698.63-
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.680754.4730013.02
负债合计417217.35134213.38
净资产：
实收基金7.4.7.729385128.8434721547.18
其他综合收益--
未分配利润7.4.7.84390074.39199988.31
净资产合计33775203.2334921535.49
负债和净资产总计34192420.5835055748.87
注：报告截止日 2023 年 12 月 31 日，基金份额总额 29385128.84 份，其中 A 类基金份额净值
1.1548 元，基金份额 17120563.85 份；C 类基金份额净值 1.1418 元，基金份额 12264564.99 份。
第21页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
7.2利润表
会计主体：中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金
本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间附注项目2023年1月1日2022年1月1日号至2023年12月31日至2022年12月31日
一、营业总收入4599167.152469813.44
1.利息收入3603.662733.47
其中：存款利息收入7.4.7.93603.662214.79
债券利息收入--
资产支持证券利息收入--
买入返售金融资产收入-518.68
其他利息收入--
2.投资收益（损失以“-”填列）1362042.6184038.26
其中：股票投资收益7.4.7.10--
基金投资收益7.4.7.111326036.251284.11
债券投资收益7.4.7.1233324.2719428.96
资产支持证券投资收益7.4.7.13--
贵金属投资收益7.4.7.142682.0963325.19
衍生工具收益7.4.7.15--
股利收益--以摊余成本计量的金融资产
终止确认产生的收益（若有）--
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失以“-”号
7.4.7.163221151.492379871.79
填列）
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）--
5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.1712369.393169.92
减：二、营业总支出176652.74129841.52
1．管理人报酬7.4.10.212783.649870.68
2．托管费7.4.10.22556.831974.23
3．销售服务费50405.9862243.41
4．投资顾问费--
5．利息支出--
其中：卖出回购金融资产支出--
6.信用减值损失--
7．税金及附加3922.23110.91
8．其他费用7.4.7.18106984.0655642.29三、利润总额（亏损总额以“-”号填
4422514.412339971.92
列）
第22页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
减：所得税费用--
四、净利润（净亏损以“-”号填列）4422514.412339971.92
五、其他综合收益的税后净额--
六、综合收益总额4422514.412339971.92
7.3净资产变动表
会计主体：中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金
本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日
单位：人民币元本期项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净
34921535.4
资产34721547.18199988.31
9
加：会计政策变
---更
前期差错更正---
其他---
二、本期期初净
34721547.18199988.3134921535.49
资产
三、本期增减变
动额（减少以-5336418.344190086.08-1146332.26“-”号填列）
（一）、综合收
-4422514.414422514.41益总额
（二）、本期基金份额交易产生的净资产变
-5336418.34-232428.33-5568846.67
动数（净资产减少以“-”号填
列）
其中：1.基金申
40801985.463614899.2544416884.71
购款
2.基金-49985731.3
-46138403.80-3847327.58赎回款8
（三）、本期向
基金份额持有---人分配利润产
第23页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告生的净资产变
动（净资产减少以“-”号填
列）
四、本期期末净
29385128.844390074.3933775203.23
资产上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净
26965317.0
资产28847015.74-1881698.69
5
加：会计政策变
---更
前期差错更正---
其他---
二、本期期初净26965317.0
28847015.74-1881698.69
资产5
三、本期增减变
动额（减少以5874531.442081687.007956218.44“-”号填列）
（一）、综合收
-2339971.922339971.92益总额
（二）、本期基金份额交易产生的净资产变
5874531.44-258284.925616246.52
动数（净资产减少以“-”号填
列）
其中：1.基金申
19647179.11-541293.9919105885.12
购款
2.基金-13489638.6
-13772647.67283009.07赎回款0
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产
生的净资产变---
动（净资产减少以“-”号填
列）
四、本期期末净
34721547.18199988.3134921535.49
资产报表附注为财务报表的组成部分。
本报告页码（序号）从7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：
第24页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
基金管理人负责人：张家文，主管会计工作负责人：陈宇，会计机构负责人：乐妮
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2020]163号《关于准予中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金注册的批复》注册，由中银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型的开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币270049921.21元，业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)安永华明(2020)验字第 61062100_B23 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金基金合同》于2020年9月29日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为270056625.57份基金份额，其中认购资金利息折合6704.36份基金份额。本基金的基金管理人为中银基金管理有限公司，基金托管人为招商银行股份有限公司。
本基金为中银上海金交易型开放式证券投资基金(以下简称“目标 ETF”)的联接基金。
目标 ETF 紧密跟踪上海黄金交易所上海金集中定价合约(合约代码：SHAU)午盘基准价格。本基金主要通过投资于目标 ETF 实现对业绩比较基准的紧密跟踪，力争净值增长率与业绩比较基准收益率之间的日均跟踪偏离度不超过0.35%，年跟踪误差不超过4%。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围主要为目标 ETF(中银上海金 ETF)基金份额以及上海黄金交易所挂盘交易的黄金现货合约等黄金品种。此外，本基金还可以投资于债券、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。
本基金的投资组合比例为：目标 ETF(中银上海金 ETF)的比例不低于基金资产净值的
90%；现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，其中现金不
包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。本基金业绩比较基准为：上海黄金交易所上海金集中定价合约(合约代码：SHAU)午盘基准价格收益率 X 95%＋人民币活期存
款利率(税后) X 5%。
本财务报表由本基金的基金管理人中银基金管理有限公司于2024年3月28日批准。
7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及相关规定
第25页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第
3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)
颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2023年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金
2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。
(1)金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：
第26页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
以摊余成本计量：
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款和其他各类应收款项等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资、基金投资和贵金属投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括其他各类应付款项等。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。
对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
第27页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的基金投资、债券投资和贵金属投资按如下原则确定公允价值并进行估
值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无
交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征
第28页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：(1)赋予基金份额持有人在基金
清算时按比例份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净
资产分拆为金额相等的单位，并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；
(2)该工具所属的类别次于其他所有工具类别，即本基金份额在归属于该类别前无须转
换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先于其他工具的要求权；(3)该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别)，所有工具具有相同的特征(例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同)；(4)除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具不满足金融负债定义中的任何其他特征；(5)该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公
允价值变动(不包括本基金的任何影响)。
第29页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工具。
本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同：(1)现金流量总额实质上基
于基金的损益、已确认净资产的变动、己确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括
该基金或合同的任何影响)；(2)实质上限制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。
本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。
未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
债券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。基金投资在持有期间应取得的红利于除权日确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣
除按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息后的净额确认
为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
黄金现货延期交收合约投资收益/(损失)于平仓日确认，并按平仓成交总额与其初始合约价值的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额入账；黄金租赁在租约持有期间按租赁合同约定的费率计算的利息扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额逐日确认为当期收益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
第30页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为
基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.4.4.12分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常
活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资、债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键
假设如下：
(1)对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨
第31页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件
《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称"指引")，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。
(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和可交换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36
号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往
第32页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90
号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。基金买卖黄金现货实盘合约及黄金现货延期交收合约未发生实物交割的，免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。
(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入、申赎、买卖目标 ETF、买卖黄金现货实盘合约的差价收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代
扣代缴20%的个人所得税。
(4)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2023年12月31日2022年12月31日
活期存款778913.82411419.45
等于：本金778840.49411369.23
加：应计利息73.3350.22
定期存款--
第33页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
等于：本金--
加：应计利息--
其中：存款期限1个月以内--
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
合计778913.82411419.45
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票----
贵金属投资-金交所黄-
54240.0057711.603471.60
金合约
交易所市场1901460.0027122.961927162.96-1420.00
债券银行间市场----
合计1901460.0027122.961927162.96-1420.00
资产支持证券----
基金26585910.67-30890035.964304125.29
其他----
合计28541610.6727122.9632874910.524306176.89上年度末项目2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
第34页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
股票----
贵金属投资-金交所黄-
---金合约
交易所市场1802300.0023063.831821393.83-3970.00
债券银行间市场----
合计1802300.0023063.831821393.83-3970.00
资产支持证券----
基金31347824.87-32436820.271088995.40
其他----
合计33150124.8723063.8334258214.101085025.40
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额
本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5其他资产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.6其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2023年12月31日2022年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费754.4713.02
第35页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
应付证券出借违约金--
应付交易费用--
其中：交易所市场--
银行间市场--
应付利息--
应付信息披露费50000.00-
应付审计费30000.0030000.00
合计80754.4730013.02
7.4.7.7实收基金
中银上海金 ETF 联接基金 A
金额单位：人民币元本期项目2023年1月1日至2023年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末16455978.9616455978.96
本期申购11502679.7411502679.74
本期赎回（以“-”号填列）-10838094.85-10838094.85
本期末17120563.8517120563.85
中银上海金 ETF 联接基金 C
金额单位：人民币元本期项目2023年1月1日至2023年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末18265568.2218265568.22
本期申购29299305.7229299305.72
本期赎回（以“-”号填列）-35300308.95-35300308.95
本期末12264564.9912264564.99
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.8未分配利润
中银上海金 ETF 联接基金 A
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
第36页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
上年度末-1053605.751216870.67163264.92
本期期初-1053605.751216870.67163264.92
本期利润730790.941824670.082555461.02本期基金份额交易产生的
-52119.52-15495.26-67614.78变动数
其中：基金申购款-527936.861518038.75990101.89
基金赎回款475817.34-1533534.01-1057716.67
本期已分配利润---
本期末-374934.333026045.492651111.16
中银上海金 ETF 联接基金 C
单位：人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末-1303078.981339802.3736723.39
本期期初-1303078.981339802.3736723.39
本期利润470571.981396481.411867053.39本期基金份额交易产生
422696.89-587510.44-164813.55
的变动数
其中：基金申购款-1489557.914114355.272624797.36
基金赎回款1912254.80-4701865.71-2789610.91
本期已分配利润---
本期末-409810.112148773.341738963.23
7.4.7.9存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年12
31日月31日
活期存款利息收入2555.511180.98
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入995.361013.82
其他52.7919.99
合计3603.662214.79
7.4.7.10股票投资收益
第37页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告本基金本报告期及上年度可比期间均无股票投资收益。
7.4.7.11基金投资收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年2022年1月1日至2022年12
12月31日月31日
卖出/赎回基金成交总额14577525.686579914.10
减：卖出/赎回基金成本总额13218087.006577246.13
减：买卖基金差价收入应缴纳增
32685.14917.76
值税额
减：交易费用717.29466.10
基金投资收益1326036.251284.11
7.4.7.12债券投资收益
7.4.7.12.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年2022年1月1日至2022年
12月31日12月31日
债券投资收益——利息收入35624.2739497.87债券投资收益——买卖债券（债转股及-2300.00-20068.91债券到期兑付）差价收入
债券投资收益——赎回差价收入--
债券投资收益——申购差价收入--
合计33324.2719428.96
7.4.7.12.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目
2023年1月1日至2023年2022年1月1日至2022年
第38页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
12月31日12月31日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）
1836420.002775432.20
成交总额减：卖出债券（债转股及债券到期兑
1802300.002713067.40
付）成本总额
减：应计利息总额36420.0082432.20
减：交易费用-1.51
买卖债券差价收入-2300.00-20068.91
7.4.7.13资产支持证券投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14贵金属投资收益
7.4.7.14.1贵金属投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年2022年1月1日至2022年
12月31日12月31日
贵金属投资收益——买卖贵金属差
价收入-66.75-
贵金属投资收益——赎回差价收入--
贵金属投资收益——申购差价收入2748.8463325.19
合计2682.0963325.19
7.4.7.14.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至20232022年1月1日至2022年12月31日年12月31日
卖出贵金属成交总额3821930.00-
减：卖出贵金属成本总额3820350.00-
减：交易费用1646.75-
减：买卖贵金属差价收入应缴纳增值
税额--
买卖贵金属差价收入-66.75-
第39页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
7.4.7.14.3贵金属投资收益——申购差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至20232022年1月1日至2022年12月31日年12月31日
申购贵金属份额总额1344990.007007970.00
减：现金支付申购款总额-30752.64-85774.98
减：申购贵金属成本总额1372993.807028545.00
减：交易费用-1874.79
申购差价收入2748.8463325.19
7.4.7.15衍生工具收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。
7.4.7.16公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年12月
31日31日
1.交易性金融资产3221151.492379871.79
——股票投资--
——债券投资2550.006481.00
——资产支持证券投资--
——基金投资3215129.892373390.79
——贵金属投资3471.60-
——其他--
2.衍生工具--
——权证投资--
3.其他--
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税--
合计3221151.492379871.79
7.4.7.17其他收入
单位：人民币元
第40页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年12月31
31日日
基金赎回费收入8447.012668.96
基金转换费收入3922.38500.96
合计12369.393169.92
注：1.本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的25%归入基金资产。
2.本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成，其中不低于转出基金
的赎回费的25%归入转出基金的基金资产。
7.4.7.18其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年12月31月31日日
审计费用30000.0030000.00
信息披露费50000.00-
证券出借违约金--
银行汇划费1945.471642.29
其他25038.5924000.00
合计106984.0655642.29
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系
基金管理人、注册登记机构、基金中银基金管理有限公司销售机构
招商银行股份有限公司(“招商银行”)基金托管人、基金销售机构
第41页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
贝莱德投资管理（英国）有限公司基金管理人的股东
基金管理人的控股股东、基金销售中国银行股份有限公司机构
中银国际证券股份有限公司(“中银证券”)受中国银行重大影响中银资产管理有限公司基金管理人的全资子公司中银（新加坡）资产管理有限公司基金管理人的全资子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年2022年1月1日至2022年
12月31日12月31日
当期发生的基金应支付的管理费12783.649870.68
其中：应支付销售机构的客户维
24521.8831016.38
护费
应支付基金管理人的净管理费-11738.24-21145.70
注：1、基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日基金资产净值扣除所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产净值后的余额（若为负数，则取 0）的 0.50%年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.50%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值扣除基金资产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分，若为负数，则 E 取 0
2、本基金投资于目标 ETF 的部分不收取管理费，支付销售机构的客户维护费不因投资
于目标 ETF 而调减，因此应支付基金管理人的净管理费为负。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元项目本期上年度可比期间
第42页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
2023年1月1日至2023年2022年1月1日至2022年
12月31日12月31日
当期发生的基金应支付的托管费2556.831974.23
注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日基金资产净值扣除所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产净值后的余额（若为负数，则取 0）的 0.10%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.10%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值扣除基金资产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分，若为负数，则 E 取 0
7.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元本期
2023年1月1日至2023年12月31日
获得销售服务费当期发生的基金应支付的销售服务费的各关联方名称
中银上海金 ETF 联接 中银上海金 ETF 联接基合计
基金A 金C
中国银行-9250.079250.07
招商银行-808.14808.14中银基金管理有
-33022.5333022.53限公司
合计-43080.7443080.74上年度可比期间
2022年1月1日至2022年12月31日
获得销售服务费当期发生的基金应支付的销售服务费的各关联方名称
中银上海金 ETF 联接 中银上海金 ETF 联接基合计
基金A 金C
招商银行-603.25603.25
中国银行-30573.3630573.36中银基金管理有
-29159.4129159.41限公司
合计-60336.0260336.02
注：本基金销售服务费可用于本基金的市场推广、销售以及基金份额持有人服务等各项费用。基金销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费按前一日 C 类基金资产净值的 0.35%年费率计提。计算方法如下：
第43页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
H＝E×年销售服务费率÷当年天数
H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费
E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的证券出借业务。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情
况本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费率的证券出借业务。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份本期上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月312022年1月1日至2022年12日月31日项目中银上海金中银上海金中银上海金中银上海金
ETF 联接基 ETF 联接基金 ETF 联接基金 ETF 联接基
金 A C A 金 C报告期初持有的基金
7289865.648464302.07-8464302.07
份额
报告期间申购/买入
--7289865.64-总份额报告期间因拆分变动
----份额
减：报告期间赎回/卖
----出总份额报告期末持有的基金
7289865.648464302.077289865.648464302.07
份额
第44页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告报告期末持有的基金
份额占基金总份额比42.58%69.01%44.30%46.34%例
注：（1）期间申购/买入总份额含红利再投、转换入份额。期间赎回/卖出总份额含转换出份额。
（2）本基金管理人运用固有资金投资本基金所采用的费率适用招募说明书以及管理人发布的最新公告规定的费率结构。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未投资本基金。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间关联方名称2023年1月1日至2023年12月31日2022年1月1日至2022年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入招商银行股份有限公
778913.822555.51411419.451180.98
司
注：本基金的银行存款由基金托管人招商银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间均未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明
7.4.10.8.1其他关联交易事项的说明
于本报告期末，本基金持有 6595925.00 份目标 ETF 基金份额，占其份额的比例为 66.93%。2022年末，本基金持有 8027525.00 份目标 ETF 基金份额，占其份额的比例为 54.78%。
7.4.10.8.2当期交易及持有基金管理人以及管理人关联方所管理基金产生的费用
本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年12月31日月31日当期交易基金产生的申购费
--
（元）
第45页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告当期交易基金产生的赎回费
--
（元）当期持有基金产生的应支付销
0.00-
售服务费（元）当期持有基金产生的应支付管
155525.88-理费（元）当期持有基金产生的应支付托
31105.32-管费（元）
7.4.11利润分配情况
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末2023年12月31日止，本基金未持有银行间市场债券正回购交易中作为质押的债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末2023年12月31日止，本基金未持有交易所市场债券正回购交易中作为质押的债券。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券
截至本报告期末本基金无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中面临的相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
第46页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了包括风险管理委员会、风险管理与内部控制委员会、督察长、风险管理部、内控与法律合规部、审计部和相关业务部门构成的多级风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险管理与内部控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分
析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款均存放于信用良好的银行，与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司及上海黄金交易所为交易对手完成
证券交收和款项清算，本基金参与黄金租赁业务，本基金的基金管理人将谨慎考察黄金现货合约借入方的资信情况，黄金租赁的对手方仅限于上海黄金交易所金融类会员中的银行和分类评级在 A 类以上的证券公司，违约风险可能性很小。在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。对于本基金而言，体现在所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可在基金每个开放日要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
第47页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全流动性风险管
理的内部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。
同时，对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
除本报告“期末本基金持有的流通受限证券”章节中所列示券种流通暂时受限制不
能自由转让外，本基金本报告期末的其他资产均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
于本报告期末，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2023年12月31
第48页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告日资产
货币资金778913.82---778913.82
结算备付金225619.03---225619.03
存出保证金1507.13---1507.13交易性金融资
1927162.96--30947747.5632874910.52
产
应收申购款1000.29--310469.79311470.08资产总计
2934203.23--31258217.3534192420.58
负债
应付证券清算款---70067.0070067.00
应付赎回款---260396.54260396.54
应付管理人报酬---1075.341075.34
应付托管费---215.08215.08
应付销售服务费---4010.294010.29
应交税费---698.63698.63
其他负债---80754.4780754.47
负债总计---417217.35417217.35
利率敏感度缺口2934203.23--30841000.0033775203.23上年度末
2022年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日资产
银行存款411419.45---411419.45
结算备付金215093.14---215093.14
存出保证金794.87---794.87
交易性金融资产1821393.83--32436820.2734258214.10
应收申购款380.99--169846.32170227.31
资产总计2449082.28--32606666.5935055748.87负债
应付赎回款---97604.1097604.10
应付管理人报酬---1009.931009.93
应付托管费---202.01202.01
应付销售服务费---5384.325384.32
其他负债---30013.0230013.02
负债总计---134213.38134213.38
利率敏感度缺口2449082.28--32472453.2134921535.49
第49页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
本报告期末，本基金持有的固定收益品种投资公允价值占基金净资产的比例低于
10%，因此市场利率的变动对于本基金净资产无重大影响（上年度末：同）。
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于目标 ETF 基金份额以及上海黄金交易所挂盘交易的黄金现货合约等黄金品种，所面临的其他价格风险来源于所持有的金融工具的价格波动的影响。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2023年12月31日2022年12月31日
占基金占基金项目资产净资产净公允价值公允价值值比例值比例
（%）（%）
交易性金融资产－股票投资----
交易性金融资产－基金投资30890035.9691.4632436820.2792.88
交易性金融资产－债券投资----
交易性金融资产－贵金属投
57711.600.17--
资
衍生金融资产－权证投资----
其他----
合计30947747.5691.6332436820.2792.88
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
第50页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
1.本基金的市场价格风险主要源于证券市场的系统性风险，即从长期来看，本
基金所投资的证券与业绩比较基准的变动呈线性相关，且报告期内的相关系假设
数在资产负债表日后短期内保持不变；2.以下分析，除市场基准发生变动，其他影响基金资产净值的风险变量保持不变。
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）相关风险变量的变动分析本期末上年度末
2023年12月31日2022年12月31日
1.业绩比较基准上升5%增加约164增加约172
2.业绩比较基准下降5%减少约164减少约172
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元公允价值计量结果所属的本期末上年度末层次2023年12月31日2022年12月31日
第一层次30947747.5632436820.27
第二层次1927162.961821393.83
第三层次--
合计32874910.5234258214.10
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关债券的公允价值列入第一层次；对于定期开放的基金投资，本基金不会于封闭期将相关基金列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关债券和基金的公允价值应属第二层次还是
第三层次
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
第51页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
于2023年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2022年
12月31日：同)。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例（%）
1权益投资--
其中：股票--
2基金投资30890035.9690.34
3固定收益投资1927162.965.64
其中：债券1927162.965.64
资产支持证券--
4贵金属投资57711.600.17
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返
--售金融资产银行存款和结算备付金合
71004532.852.94
计
8其他各项资产312977.210.92
9合计34192420.58100.00
注：本基金本报告期末未持有港股通投资股票，本基金本报告期末未参与转融通证券出借业务。
第52页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
8.2期末投资目标基金明细
金额单位：人民币元占基金资序号基金名称基金类型运作方式管理人公允价值产净值比
例(%)交易型开中银上海中银基金管
1指数型放式30890035.9691.46
金 ETF 理有限公司
（ETF）
8.3期末按行业分类的股票投资组合
8.3.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本基金本报告期末未持有股票。
8.3.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.5报告期内股票投资组合的重大变动
8.5.1累计买入金额超出期初基金资产净值2％或前20名的股票明细
本基金本报告期未买入股票。
8.5.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2％或前20名的股票明细
本基金本报告期未卖出股票。
8.5.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
本基金本报告期未买入和卖出股票。
8.6期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元占基金资产净序号债券品种公允价值
值比例(％)
第53页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
1国家债券1927162.965.71
2央行票据--
3金融债券--
其中：政策性金融债--
4企业债券--
5企业短期融资券--
6中期票据--
7可转债（可交换债）--
8同业存单--
9其他--
10合计1927162.965.71
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元占基金资产
序号债券代码债券名称数量(张)公允价值净值比例
(％)
101967822国债139000910573.152.70
201969423国债018000815543.232.41
301970923国债162000201046.580.60
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
占基金资产公允价值
序号贵金属代码贵金属名称数量（份）净值比例
（元）
（％）
1 Au9999 Au9999 120.00 57711.60 0.17
注：本基金本报告期末未持有贵金属。
8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
第54页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
8.11本基金投资股指期货的投资政策
本基金投资范围未包括股指期货，无相关投资政策。
8.12报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.12.1本期国债期货投资政策
本基金投资范围未包括国债期货，无相关投资政策。
8.12.2本期国债期货投资评价
本基金报告期内未参与国债期货投资，无相关投资评价。
8.13本报告期投资基金情况
8.13.1投资政策及风险说明
本基金为中银上海金 ETF 的联接基金。中银上海金 ETF 主要投资于上海黄金交易所挂盘交易的上海金集中定价合约。本基金主要通过投资于中银上海 ETF 实现对黄金资产的紧密跟踪 。
在投资运作过程中，本基金将在综合考虑合规、风险、效率、成本等因素的基础上，决定采用一级市场申购 、赎回的方式或二级市场买卖的方式投资于 中银上海金 ETF。本基金还将适度参与中银上海金 ETF 基金份额交易和申购、赎回的组合套利。
8.13.2报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的基金投资明细
是否属于基金占资金资持有份额公允价值管理人及管理序号基金代码基金名称运作方式产净值比
(份)(元)人关联方所管
例(%)理的基金
中银上海交易型开6595925.3089003
151889091.46%是
金 ETF 放式 00 5.96
8.14投资组合报告附注
8.14.1报告期内，本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.14.2本基金投资的前十名股票中，不存在投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
8.14.3期末其他各项资产构成
第55页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金1507.13
2应收清算款-
3应收股利-
4应收利息-
5应收申购款311470.08
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计312977.21
8.14.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.14.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中未存在流通受限的情况。
8.14.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于计算中四舍五入的原因，本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构持有人户均持有的机构投资者个人投资者份额级别户数基金份额占总份占总份
(户)持有份额持有份额额比例额比例
中银上海金42.579657.4204
65626098.427289865.649830698.21
ETF 联接基金 % %
第56页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
A中银上海金
69.014330.9857
ETF 联接基金 2282 5374.48 8464303.86 3800261.13
%%
C
53.612746.3873
合计293810001.7515754169.5013630959.34
%%
注：分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
占基金总份额比
项目份额级别持有份额总数（份）例
中银上海金 ETF 联接
38989.050.2277%
基金 A基金管理人所有从
中银上海金 ETF 联接
业人员持有本基金104263.070.8501%
基金 C
合计143252.120.4875%
注：分级基金管理人的从业人员持有基金占基金总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
持有基金份额总量的数量项目份额级别区间（万份）
中银上海金 ETF 联接基
0
本公司高级管理人员、基金 金 A
投资和研究部门负责人持 中银上海金 ETF 联接基
0
有本开放式基金 金 C合计0
中银上海金 ETF 联接基
0
金 A
本基金基金经理持有本开 中银上海金 ETF 联接基
0
放式基金 金 C合计0
第57页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
§10开放式基金份额变动
单位：份
中银上海金 ETF 联接基 中银上海金 ETF 联接基项目
金 A 金 C基金合同生效日（2020年9
13666200.06256390425.51月29日）基金份额总额
本报告期期初基金份额总额16455978.9618265568.22
本报告期基金总申购份额11502679.7429299305.72
减：本报告期基金总赎回份额10838094.8535300308.95
本报告期基金拆分变动份额--
本报告期期末基金份额总额17120563.8512264564.99
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内，本基金召开基金份额持有人大会于2023年5月15日表决通过了《关于中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金持续运作的议案》，详细信息请见相关公告。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，公司原董事曾仲诚（Paul Chung ShingTsang）先生辞去公司董事。经
2023 年第一次股东会决议同意金贤泽（Hyun Taek Kim）先生担任公司董事；2023 年第
三股东会决议同意李祥林先生担任公司独立董事；2023年公司第五次股东会决议同意韩
尚武先生担任公司董事韩温先生不再担任公司董事；经董事会决议通过，奚鹏洲先生不再担任投资总监（固定收益），详情请参见基金管理人2023年1月5日刊登的《中银基金管理有限公司基金行业高级管理人员变更公告》；闫黎平女士不再担任副总经理，详情请参见基金管理人2023年12月9日刊登的《中银基金管理有限公司基金行业高级管理人员变更公告》。
本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的，与本基金管理人、基金财产、基金托管业务相关的诉讼事项。
第58页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
11.4基金投资策略的改变
本报告期内基金投资策略未发生改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内改聘普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙），报告期内本基金应支付给会计师事务所的报酬为30000.00元，目前事务所已为本基金提供审计服务的连续年限为3年。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易占当期股占当期佣券商名称单元备注成交金额票成交总佣金金总量的数量额的比例比例
国信证券1-----
中金公司1-----注：1、专用交易单元的选择标准和程序：根据中国证监会《关于加强证券投资基金监管有关问题的通知》（证监基字<1998>29号）及《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》有关规定，本公司租用证券公司专用交易单元的选择标准主要包括：
券商基本面评价（财务状况、经营状况）、券商研究机构评价（报告质量、及时性和数量）、券商每日信息评价（及时性和有效性）和券商协作表现评价等方面。本公司租用证券公司专用交易单元的选择程序：首先根据租用证券公司专用交易单元的选择标准形
成《券商研究所服务质量评分表》，然后根据评分高低进行选择基金专用交易单元并与其签订交易单元租用协议。
2、报告期内租用证券公司交易单元的变更情况：无。
第59页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易回购交易权证交易基金交易占当期占当期占当期占当期券商债券成回购成权证成基金成名称成交金额成交金额成交金额成交金额交总额交总额交总额交总额的比例的比例的比例的比例国信
--------证券
中金1901460.100.001793295100.00
----
公司00%6.40%
11.8其他重大事件
法定披露日序号公告事项法定披露方式期中银基金管理有限公司基金行业高级管中国证监会规定媒
12023-01-05
理人员变更公告介中银上海金交易型开放式证券投资基金中国证监会规定媒
22023-01-20
联接基金2022年第4季度报告介中银基金管理有限公司关于提醒投资者中国证监会规定媒
32023-02-28
及时提供或更新身份信息资料的公告介中银基金管理有限公司关于新增中国银中国证监会规定媒
4河证券股份有限公司为旗下部分基金销2023-02-28
介售机构的公告中银基金管理有限公司关于旗下部分基中国证监会规定媒
5 金增加杭州银行股份有限公司杭 E 家同 2023-03-03
介业平台为销售机构的公告中银基金管理有限公司关于新增兴业证中国证监会规定媒
6券股份有限公司为旗下部分基金销售机2023-03-08
介构的公告中银基金管理有限公司关于新增泛华普中国证监会规定媒
7益基金销售有限公司为旗下部分基金销2023-03-20
介售机构的公告中银基金管理有限公司关于提醒投资者中国证监会规定媒
82023-03-21
防范金融诈骗的公告介中银上海金交易型开放式证券投资基金中国证监会规定媒
92023-03-30
联接基金2022年年度报告介中银基金管理有限公司关于以通讯方式召开中银上海金交易型开放式证券投资中国证监会规定媒
102023-04-11
基金联接基金基金份额持有人大会的公介告
第60页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告中银基金管理有限公司关于以通讯方式召开中银上海金交易型开放式证券投资中国证监会规定媒
112023-04-12
基金联接基金基金份额持有人大会的第介一次提示性公告中银基金管理有限公司关于以通讯方式召开中银上海金交易型开放式证券投资中国证监会规定媒
122023-04-13
基金联接基金基金份额持有人大会的第介二次提示性公告中银上海金交易型开放式证券投资基金中国证监会规定媒
132023-04-21
联接基金2023年第1季度报告介中银基金管理有限公司关于旗下部分基中国证监会规定媒
142023-04-28
金增加销售机构的的公告介中银基金管理有限公司关于旗下部分基中国证监会规定媒
152023-05-05
金增加销售机构的公告介中银上海金交易型开放式证券投资基金中国证监会规定媒
16联接基金基金份额持有人大会表决结果2023-05-16
介暨决议生效的公告中银上海金交易型开放式证券投资基金中国证监会规定媒
172023-07-20
联接基金2023年第2季度报告介中银上海金交易型开放式证券投资基金中国证监会规定媒18联接基金更新招募说明书（2023年第12023-08-17介
号）中银上海金交易型开放式证券投资基金中国证监会规定媒
192023-08-17
联接基金产品资料概要更新介中银基金管理有限公司关于运用固有资中国证监会规定媒
202023-08-25
金投资本公司旗下权益类基金的公告介中银上海金交易型开放式证券投资基金中国证监会规定媒
212023-08-30
联接基金2023年中期报告介中银上海金交易型开放式证券投资基金中国证监会规定媒
222023-10-24
联接基金2023年第3季度报告介中银基金管理有限公司关于更新旗下公中国证监会规定媒
232023-10-31
募基金风险等级的公告介关于防范不法分子冒用公募基金名义进中国证监会规定媒
242023-11-27
行非法活动的重要提示介中银基金管理有限公司基金行业高级管中国证监会规定媒
252023-12-09
理人员变更公告介中银基金管理有限公司关于以通讯方式召开中银上海金交易型开放式证券投资中国证监会规定媒
262023-12-29
基金联接基金基金份额持有人大会的公介告
第61页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告
12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况投资者持有基金份额比期初份申购份类别序号例达到或者超过赎回份额持有份额份额占比额额
20%的时间区间
15754
20230101-20231215754167.
机构1167.7--53.6127%
3171
产品特有风险
本基金由于存在上述单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况，存在以下特有风险：（1）持有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额赎回导致的基金份额净值波动风险；（2）持有基金
份额比例达到或超过20%的投资者大额赎回导致的流动性风险；（3）持有基金份额比例达到或超过
20%的投资者大额赎回导致的巨额赎回风险；（4）持有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额
赎回导致的基金资产净值持续低于5000万元的风险。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
1、中国证监会准予中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金募集注册的文件；
2、《中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金基金合同》；
3、《中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金托管协议》；
4、《中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金招募说明书》；
5、法律意见书；
6、基金管理人业务资格批件、营业执照；
7、基金托管人业务资格批件、营业执照；
8、报告期内在指定报刊上披露的各项公告；
9、中国证监会要求的其他文件。
13.2存放地点
以上备查文件存放在基金管理人、基金托管人处，供公众查阅。
13.3查阅方式
投资人在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件复制件或复印件。
第62页共63页中银上海金交易型开放式证券投资基金联接基金2023年年度报告中银基金管理有限公司
二〇二四年三月二十九日
