东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券
投资基金
2023年年度报告
2023年12月31日
基金管理人：东海基金管理有限责任公司
基金托管人：南京银行股份有限公司
送出日期：2024年3月29日东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人南京银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年03月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本基金单一投资者持有的基金份额或者构成一致行动人的多个投资者持有的基金份额可达到
或者超过基金总份额的50%，本基金不向个人投资者公开销售。
本报告期自2023年01月01日起至2023年12月31日止。
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1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................5
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................6
3.1主要会计数据和财务指标........................................6
3.2基金净值表现.............................................7
3.3其他指标...............................................8
3.4过去三年基金的利润分配情况......................................8
§4管理人报告...............................................9
4.1基金管理人及基金经理情况.......................................9
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................10
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................11
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................12
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................13
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................13
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................14
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................15
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................15
§5托管人报告..............................................15
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................15
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....15
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............15
§6审计报告...............................................16
6.1审计报告基本信息..........................................16
6.2审计报告的基本内容.........................................16
§7年度财务报表.............................................18
7.1资产负债表.............................................18
7.2利润表...............................................19
7.3净资产变动表............................................20
7.4报表附注..............................................23
§8投资组合报告.............................................47
8.1期末基金资产组合情况........................................47
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8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................48
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................48
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................48
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................48
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............48
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........49
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........49
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............49
8.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................49
8.11投资组合报告附注.........................................49
§9基金份额持有人信息..........................................50
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................50
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................50
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................50
9.4发起式基金发起资金持有份额情况...................................50
§10开放式基金份额变动.........................................51
§11重大事件揭示............................................51
11.1基金份额持有人大会决议......................................51
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................51
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................51
11.4基金投资策略的改变........................................51
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................51
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................51
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................52
11.8其他重大事件...........................................53
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................54
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................54
12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................54
§13备查文件目录............................................54
13.1备查文件目录...........................................54
13.2存放地点.............................................55
13.3查阅方式.............................................55
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§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金基金简称东海祥泰三年定开基金主代码009802基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2020年7月24日基金管理人东海基金管理有限责任公司基金托管人南京银行股份有限公司
报告期末基金份额总7971297449.94份额基金合同存续期不定期
2.2基金产品说明
投资目标本基金封闭期内采取买入持有到期投资策略，投资于剩余期限(或回售期限)不超过基金剩余封闭期的固定收益类工具，力求基金资产的稳健增值。
投资策略本基金在封闭期内将综合运用资产配置策略、信用债投资策略、
放大策略、现金管理策略等；开放期将保持资产适当的流动性，降低资产的流动性风险，做好流动性管理。
业绩比较基准中证综合债指数收益率
风险收益特征本基金为债券型基金，预期收益和预期风险高于货币市场基金，但低于混合型基金、股票型基金。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称东海基金管理有限责任公司南京银行股份有限公司姓名牛锐王峰信息披露
联系电话021-60586900021-24198808负责人
电子邮箱 service@donghaifunds.com wangf@njcbtg.com
客户服务电话400-959553195302
传真021-60586926025-86776189注册地址上海市虹口区丰镇路806号3幢南京市建邺区江山大街88号
360室
办公地址上海市浦东新区世纪大道1528南京市建邺区江山大街88号号陆家嘴基金大厦15楼邮政编码200122210019法定代表人严晓珺胡升荣注：2023年10月24日，本基金托管人南京银行股份有限公司注册地址变更为“南京市建邺区江山大街88号”。
2024年2月7日，本基金托管人南京银行股份有限公司法定代表人变更为谢宁先生。
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2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称《上海证券报》登载基金年度报告正文的管理人互联网网
https://www.donghaifunds.com址基金年度报告备置地点基金管理人和基金托管人办公地址
2.5其他相关资料
项目名称办公地址天职国际会计师事务所（特北京市海淀区车公庄西路19号外文文化创意会计师事务所殊普通合伙）园12号楼上海市浦东新区世纪大道1528号陆家嘴基金注册登记机构东海基金管理有限责任公司大厦15楼
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1期
间数据和2023年2022年2021年指标本期已实
79011095.0634263529.9332305069.08
现收益
本期利润79011095.0634263529.9332305069.08加权平均
基金份额0.02100.03390.0320本期利润本期加权
平均净值2.07%3.27%3.15%利润率本期基金
份额净值2.59%3.34%3.20%增长率
3.1.2期
末数据和2023年末2022年末2021年末指标期末可供
90698158.7553283001.7619019471.83
分配利润期末可供
分配基金0.01140.05280.0188份额利润期末基金
8061995608.691063282351.801029018821.87
资产净值期末基金
1.01141.05281.0188
份额净值
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3.1.3累
计期末指2023年末2022年末2021年末标基金份额
累计净值10.81%8.01%4.52%增长率
注：(1)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字；
(2)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；
(3)期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数；
(4)本基金合同生效日为2020年7月24日。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净份额净值业绩比较业绩比较基准
阶段值增长增长率标基准收益收益率标准差*－**－*
率*准差*率**
过去三个月0.50%0.01%1.33%0.05%-0.83%-0.04%
过去六个月1.11%0.01%2.03%0.05%-0.92%-0.04%
过去一年2.59%0.01%4.81%0.04%-2.22%-0.03%
过去三年9.41%0.01%13.95%0.05%-4.54%-0.04%自基金合同生效
10.81%0.01%14.98%0.05%-4.17%-0.04%
起至今
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3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
3.3其他指标无。
3.4过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元每10份基金份额分再投资形式发放总年度现金形式发放总额年度利润分配合计备注红数额
2023年0.680068679955.80-68679955.80-
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2022年-----
2021年0.260026259983.10-26259983.10-
合计0.940094939938.90-94939938.90-
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
东海基金管理有限责任公司成立于2013年2月25日，注册地上海，是中国证监会批准设立
的第78家公募基金管理公司，拥有公募、特定客户资产管理业务资格。
公司的愿景是成为专注资产配置的卓越基金公司，公司秉持信、惠、臻的企业价值观，以“坚持科技驱动、凝聚价值点滴、成就财富海洋”为公司使命。根据公司整体战略规划，东海基金将着力打造大类资产配置品牌，坚持投研一体和科技金融双轮驱动发展理念，以期显著提升产品规模、业绩，提升大类资产配置品牌，成为科技金融的践行者。
截至本报告期末，本基金管理人管理的基金有东海美丽中国灵活配置混合型证券投资基金、东海中证社会发展安全产业主题指数型证券投资基金、东海祥瑞债券型证券投资基金、东海祥龙
灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、东海核心价值精选混合型证券投资基金、东海祥利纯债债券
型证券投资基金、东海科技动力混合型证券投资基金、东海祥苏短债债券型证券投资基金、东海
祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金、东海鑫享66个月定期开放债券型证券投资基金和
东海启航6个月持有期混合型证券投资基金、东海鑫宁利率债三个月定期开放债券型证券投资基
金、东海鑫乐一年定期开放债券型发起式证券投资基金、东海数字经济混合型发起式证券投资基
金、东海消费臻选混合型发起式证券投资基金。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理证券从
姓名职务（助理）期限说明业年限任职日期离任日期国籍：中国。金融硕士，特许金融分析师
（CFA）。曾任职于德邦证券股份有限公司
资产管理总部，先后担任交易员、投资经理、投资副总监等职务，主要负责固定收益投资、交易等工作，2020年7月加入本基金的2021年3邢烨-12年东海基金管理有限责任公司。现任东海祥基金经理月5日
苏短债债券型证券投资基金、东海祥泰三
年定期开放债券型发起式证券投资基金、
东海祥利纯债债券型证券投资基金、东海鑫享66个月定期开放债券型证券投资基金和东海启航6个月持有期混合型证券
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投资基金、东海鑫宁利率债三个月定期开
放债券型证券投资基金、东海鑫乐一年定期开放债券型发起式证券投资基金的基金经理。
国籍：中国。金融工程硕士，特许金融分
析师（CFA）。曾任职于上海新世纪资信评
估投资服务有限公司，担任信用分析师职位。2018年12月加入东海基金，现任基金投资部基金经理。2022年3月9日起担任东海祥瑞债券型证券投资基金和东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券张浩本基金的2022年3-6年投资基金的基金经理；2022年3月14日硕基金经理月9日起担任东海祥苏短债债券型证券投资基金和东海鑫享66个月定期开放债券型证券投资基金的基金经理；2023年3月17日起担任东海鑫乐一年定期开放债券型发起式证券投资基金的基金经理；2023年7月12日起任东海美丽中国灵活配置混合型证券投资基金的基金经理。
国籍：中国。金融数学理学硕士，特许金融分析师（CFA）。曾任职于中国证券登记结算有限责任公司上海分公司业务发展
部、东方财富证券股份有限公司金融市场
部、中银国际证券股份有限公司资产管理本基金的2023年6板块研究与交易部。2020年12月加入东渠淼-8年基金经理月26日海基金，现任基金投资部基金经理。2023年6月26日起担任东海鑫宁利率债三个
月定期开放债券型证券投资基金、东海鑫享66个月定期开放债券型证券投资基
金、东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金的基金经理。
注：（1）此处的任职日期、离职日期均指公司决议确定的聘任日期和解聘日期，若该基金经理自
基金合同生效日起即任职，则任职日期为基金合同生效日；
（2）证券从业的含义遵从行业协会相关规定。
4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
本报告期内，基金经理未兼任其他私募资产管理计划投资经理。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、中国证监会的有关规则和其他有关法律法规的规定，严格遵循本基金基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，
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本基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
本基金管理人高度重视投资者利益的保护工作，建立了严格的投资决策流程和公平交易监控机制，从而保证旗下基金运作的公平。
公司建立资源共享的投资研究信息平台，确保各投资组合在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会。公司拥有健全的投资授权制度，明确投资决策委员会、投资总监、基金经理等各投资决策主体的职责和权限划分，基金经理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。公司在交易执行环节实行集中交易制度，建立公平的交易分配制度。对于交易所公开竞价交易，遵循“时间优先、价格优先、比例分配”的原则，全部通过交易系统进行比例分配；对于非集中竞价交易、以公司名义进行的场外交易，遵循“价格优先、比例分配”的原则按事前独立确定的投资方案对交易结果进行分配。
4.3.2公平交易制度的执行情况
公司于每季度和年度对公司管理的不同投资组合进行了同向交易价差分析，采用了日内、3日内、5日内的时间窗口，假设不同组合间价差为零，进行了 T分布检验，未发现旗下投资组合之间存在利益输送情况。
通过投资交易监控、交易数据分析以及专项稽核检查，公司未发现任何违反公平交易的行为。
4.3.3异常交易行为的专项说明
根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了公平交易制度和异常交易监控细则，同时加强对组合间同向交易和同日反向交易的监控和检查。公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易，严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。
公司利用公平交易分析系统，对组合间不同时间窗口下的同向交易指标进行持续监控，并定期对组合间的同向交易分析。公司禁止组合内的同日反向交易，严格控制组合间的同日反向交易，对采用量化投资策略的组合与其他组合间发生的同日反向交易进行监控和分析。报告期内，本基金各项交易均严格按照相关法律法规、基金合同的有关要求执行。基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日总成交量5%的交易次数为0次。
本报告期内，各组合投资交易未发现异常情况。
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4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2023年，利率债收益率曲线大幅平坦化下行。截至2023年12月31日，国债1年期收益率
较 2022 年末下行 1.73Bp，幅度最小；3 年期下行 11.46Bp；5 年期下行 24.45Bp；10 年期下行
28Bp，幅度最大。国开债与国债稍有区别，其中 1年期下行 3.24Bp，幅度最小；3年期下行 20.04Bp；
5年期下行 34.56Bp，幅度最大；10年期下行 31.11Bp。
从年内走势看，债券收益率整体呈 M 型走势，可分为四个阶段。各阶段债市表现和主导因素如下：
1-2月，债券收益率走升。一是国内疫情积压需求释放，经济数据好于预期，制造业投资边际增强，消费明显回升。1月新增信贷创历史新高，显示企业融资需求旺盛，投资者对国内经济复苏的预期较强，压制债市做多情绪。二是 1 月 MLF 增量平价续作，市场降息预期落空。三是资金利率中枢抬升，投资者情绪趋于谨慎。四是市场风险偏好回升，A 股表现较好，施压债市。10 年期国债收益率最高升至1月28日的2.93%附近，创2021年11月15日以来新高。
3-8月，债券收益率趋势性下行。一是经济内生动能不足，基本面弱于预期。包括 PMI、CPI、工业生产、投资和消费等数据多数时间全面不及预期，加之房地产行业对经济的拖累日益加重，投资者对未来经济预期悲观。二是银行持续下调存款利率。4月上旬多家中小银行跟着国有行下调存款挂牌利率，5月市场利率定价自律机制下调银行协定存款及通知存款利率自律上限：四大行下调 30Bp，其他金融机构降 50Bp，6月六大国有银行集体宣布再度下调存款挂牌利率，活期存款利率下调 5Bp，2 年期定期存款利率下调 10Bp，3年期、5年期定存利率均下调 15Bp。三是央行
6月和 8月两次超预期降息，7天逆回购操作利率和 1年期 MLF分别累计降息 20Bp、25Bp至 1.80%、
2.50%，市场宽货币预期升温，刺激债市做多情绪。四是资金面较为宽松，市场加杠杆购债力量较强。5-8月 DR007均值降至 1.80%-1.90%，质押式回购日均成交量多数时间在 7.3-8.0万亿元，刷新历史新高。其中，隔夜回购成交占比5-8月多数时间在90%附近，说明机构大量通过滚隔夜加杠杆购债，支撑债市牛市行情。10年期国债收益率最低在8月21日下行至2.54%，创2020年5月以来新低，处在2002年以来的1.1%分位数。
9-11 月，债券收益率低位反弹。一是经济基本面预期有所改善。我国三季度 GDP 同比增长
4.9%，高于预期4.5%，加之工业增加值、社会消费品零售总额数据高于预期，经济有所回升，压
制债市做多情绪。二是地方政府特殊再融资债券密集发行，累计规模达1.4万亿元。加之十四届全国人大常委会第六次会议批准四季度增发1万亿元国债，引发市场对债券供给压力的担忧。三是11月17日金融机构座谈会要求加强信贷均衡投放，加之深圳松绑二套房贷政策、银行地产贷
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款“三个不低于”、扩围房企白名单等多项地产金融放松政策的消息流传，市场宽信用预期增强。
四是全国人大审议金融工作报告提到金融空转问题，央行增量平价续作 MLF，市场降息预期落空。
五是出于防范汇率超调风险考虑，央行流动性投放有所收敛，使得资金面趋紧，资金利率中枢上移，同业存单1年期利率11月20日升破2.60%关口，最高升至11月27日的2.66%，市场担忧银行未来的中长期资金缺口拉大，对后市流动性预期不乐观，促使投资者抛售债券。
12月，债券收益率回落。随着国股行1年期存单利率冲高回落，加之公布的11月经济数据
多弱于预期，12月 22日银行 1年及以内、2 年、3年、5年期的定期存款挂牌利率分别下调 10Bp、
20BP、25BP、25BP。债市情绪明显回暖，债券收益率回落，10 年期国债收益率最低降至 12 月 31日的2.5553%。
报告期内，本基金主要投资利率债标的，在有效控制成本的基础上采取杠杆息差策略增厚收益，力争为投资人创造长期稳健投资回报。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末，基金份额净值为1.0114元，本报告期基金份额净值增长率为2.59%，同期业绩比较基准收益率为4.81%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2024年，宏观调控目标预计仍将以改善经济基本面及预期、化解政府存量债务、防范地产和金融系统风险、促进产业结构转型升级为主线。政策端也将更加强调取向一致性、协同性和有效性。财政政策方面，中央经济工作会议要求财政政策“适度加力”，因此财政支出总量应当会有所加大，以支撑经济发展需要。故2024年财政赤字规模可能进一步提高，并由中央政府接替地方政府成为加杠杆的主力。货币政策方面，稳健的货币政策强调“灵活适度”和“精准有效”，因此2024年整体流动性料将保持有限宽松，大水漫灌强刺激的可能性较小，也意味着结构性工具尤其是 PSL可能发挥主要作用。预计 2024年央行仍将按节奏进行降准和降息操作，引导市场利率中枢适度下移进一步增强金融体系支持实体的能力。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本基金管理人始终将加强内部控制、促进公司诚信合法经营、保障基金持有人利益为己任。
本报告期内，本基金管理人依照国家相关法律法规和公司内部管理制度全面深入推进监察稽核各项工作。
（一）持续完善制度流程，夯实制度基础
公司持续完善公司管理制度，根据监管法规调整情况和公司管理需要，持续督导业务部门开展制度升级，优化内部控制体系。年内公司各条线通过制定、修订多项管理制度，实现了管理流
第13页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告程的进一步优化和合规管理有效性的进一步提升。
（二）深入开展合规培训，提升全员合规意识
公司重视对员工的合规培训，紧跟新规要求、监管动态、行业热点，开展多种形式开展培训活动，深入推进合规文化建设，持续强化员工行为管控，不断提升员工合规意识。
（三）加强廉洁从业管理，促进业务合规发展
公司积极开展廉洁从业风险点自查，强化财经纪律，规范基金投资和销售行为，以系统化手段和流程化管控方式加强廉洁从业管理，持续推进公司廉洁从业文化建设。
（四）不断加强稽核审计和整改追踪公司监察稽核部门针对各条线各部门执行公司内控制度及各项规章制度情况开展多次稽核审计，审计范围覆盖投资研究、信息技术、基金运营、投资者适当性、反洗钱等各个方面。此外公司还对董事、监事、高级管理人员和其他从业人员管理情况开展了全面自查整改。通过稽核审计工作，对公司各项业务活动与相关制度等的合法性、合规性、合理性进行评价、报告和建议，并对发现的问题开展持续整改追踪。
（五）持续优化合规考核，引导全员主动合规
公司对合规考核方式进行细化优化，提升考核的导向作用，加强违规处罚机制设置。通过落实合规考核机制，引导全员主动合规，立足本岗位持续夯实各业务、各环节的内部控制。
（六）推动反洗钱工作深入开展
公司高度重视反洗钱工作，认真贯彻落实各项反洗钱监管要求，加强客户尽职调查和可疑交易排查，稳妥保存客户资料和交易记录。此外，公司还对洗钱控制措施有效性等开展自查整改，有效提升反洗钱工作管理水平。
本报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规，有效保障了基金份额持有人利益。本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，建立健全风险管理体系，进一步提高监察稽核工作的科学性和有效性，最大限度地防范和化解经营风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引
和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，
第14页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据法律法规以及本基金合同的相关规定，在符合有关基金分红条件的前提下，基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去该类基金份额收益分配金额后不能低于面值。
本基金本报告期内实施利润分配1次，实际分配金额为68679955.80元。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内，本基金未出现连续20个工作日基金份额持有人数量不满200人或者基金资产净值低于5000万元的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，南京银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说
明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、利润分配以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告期内，由东海基金管理有限公司编制本托管人复核的本报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投
资组合报告等内容真实、准确、完整。
第15页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
§6审计报告
6.1审计报告基本信息
财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号天职业字[2024]14625号
6.2审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金全体持审计报告收件人
有人：
我们审计了东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金（以下简称“东海祥泰三年定开基金”）财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
审计意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东海祥泰三年定开基金2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会形成审计意见的基础
计师职业道德守则，我们独立于东海祥泰三年定开基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
不适用强调事项不适用其他事项东海祥泰三年定开基金管理人东海基金管理有限责任公司（以下简称“基金管理人”）管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
其他信息结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
基金管理人管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务管理层和治理层对财务报表的责报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部任控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
第16页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估东海祥泰三年定开基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督东海祥泰三年定开基金的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，注册会计师对财务报表审计的责但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
任
（3）评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东海祥泰三年定开基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致东海祥泰三年定开基金不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发
现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师的姓名户永红高忠刚会计师事务所的地址北京市海淀区车公庄西路19号外文文化创意园12号楼审计报告日期2024年03月25日
第17页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金
报告截止日：2023年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2023年12月31日2022年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.15766313.2111517337.67
结算备付金--
存出保证金--
交易性金融资产7.4.7.2--
其中：股票投资--
基金投资--
债券投资--
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资7.4.7.511019384458.291352280389.60
其中：债券投资11019384458.291352280389.60
资产支持证券投资--
其他投资--
其他债权投资7.4.7.6--
其他权益工具投资7.4.7.7--
应收清算款--
应收股利--
应收申购款--
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.8--
资产总计11025150771.501363797727.27本期末上年度末负债和净资产附注号
2023年12月31日2022年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款2961272969.37299984122.17
应付清算款--
应付赎回款--
第18页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
应付管理人报酬1026167.91135273.27
应付托管费342055.9845091.11
应付销售服务费--
应付投资顾问费--
应交税费--
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.9513969.55350888.92
负债合计2963155162.81300515375.47
净资产：
实收基金7.4.7.107971297449.941009999350.04
其他综合收益7.4.7.11--
未分配利润7.4.7.1290698158.7553283001.76
净资产合计8061995608.691063282351.80
负债和净资产总计11025150771.501363797727.27
注：报告截止日2023年12月31日，基金份额净值1.0114元，基金份额总额7971297449.94份。
7.2利润表
会计主体：东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金
本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2023年1月1日至20232022年1月1日至2022年12月31日年12月31日
一、营业总收入115419788.5041998324.66
1.利息收入115409115.5841998324.66
其中：存款利息收入7.4.7.13115306.8012895.35
债券利息收入114050885.4541985429.31资产支持证券
--利息收入买入返售金融
1242923.33-
资产收入
其他利息收入--2.投资收益（损失以
10672.92-“-”填列）
其中：股票投资收益7.4.7.14--
基金投资收益--
债券投资收益7.4.7.15--资产支持证券
7.4.7.16--
投资收益
第19页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告贵金属投资收
7.4.7.17--
益
衍生工具收益7.4.7.18--
股利收益7.4.7.19--以摊余成本计
量的金融资产终止确10672.92-认产生的收益
其他投资收益--
3.公允价值变动收益
（损失以“-”号填7.4.7.20--列）4.汇兑收益（损失以--“-”号填列）5.其他收入（损失以
7.4.7.21--“-”号填列）
减：二、营业总支出36408693.447734794.73
1．管理人报酬7.4.10.2.15662457.531568832.54
其中：暂估管理人报
--酬
2．托管费7.4.10.2.21887485.82522944.20
3．销售服务费7.4.10.2.3--
4．投资顾问费--
5．利息支出27983694.725416717.99
其中：卖出回购金融
27983694.725416717.99
资产支出
6．信用减值损失7.4.7.22751182.48-
7．税金及附加--
8．其他费用7.4.7.23123872.89226300.00三、利润总额（亏损
79011095.0634263529.93总额以“-”号填列）
减：所得税费用--四、净利润（净亏损
79011095.0634263529.93以“-”号填列）
五、其他综合收益的
--税后净额
六、综合收益总额79011095.0634263529.93
7.3净资产变动表
会计主体：东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金
本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日
单位：人民币元本期项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
第20页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
一、上期期末净1009999350.1063282351.8
-53283001.76资产040
加：会计政策变
----更前期差错更
----正
其他----
二、本期期初净1009999350.1063282351.8
-53283001.76资产040
三、本期增减变6961298099.6998713256.8
动额（减少以“-”-37415156.99号填列）909
（一）、综合收益
--79011095.0679011095.06总额
（二）、本期基金
份额交易产生的6961298099.6988382117.6
净资产变动数-27084017.73
（净资产减少以903“-”号填列）
其中：1.基金申7971297449.7999994117.3
-28696667.41购款945
--
2.基金赎
1009999350.--1612649.681011611999.7
回款
042
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
---68679955.80-68679955.80资产变动（净资产减少以“-”号
填列）
（四）、其他综合
收益结转留存收----益
四、本期期末净7971297449.8061995608.6
-90698158.75资产949上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
第21页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
一、上期期末净1009999350.1029018821.8
-19019471.83资产047
加：会计政策变
----更前期差错更
----正
其他----
二、本期期初净1009999350.1029018821.8
-19019471.83资产047
三、本期增减变
动额（减少以“-”--34263529.9334263529.93号填列）
（一）、综合收益
--34263529.9334263529.93总额
（二）、本期基金份额交易产生的
净资产变动数----
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申
----购款
2.基金赎
----回款
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
----资产变动（净资产减少以“-”号
填列）
（四）、其他综合
收益结转留存收----益
四、本期期末净1009999350.1063282351.8
-53283001.76资产040报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
严晓珺周华成黄河基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
第22页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金（以下简称“本基金”），经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2020]400号文《关于准予东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金注册的批复》准予注册，由东海基金管理有限责任公司（以下简称“东海基金”）依照《中华人民共和国证券投资基金法》等相关法规和《东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同》（以下简称“基金合同”）发售，基金合同于2020年07月24日生效。本基金为采用摊余成本法的定期开放债券型基金，存续期限不定，首次设立募集规模为
1009999350.04份基金份额。本基金的基金管理人为东海基金管理有限责任公司，基金托管人
为南京银行股份有限公司（以下简称“南京银行”）。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同》和更新的《东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括债券（国债、金融债、企业债、公司债、地方政府债、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券、公开发行的次级债等）、资产支持证券、同业存单、银行存款（包括协议存款、定期存款等）、货币市场工具、债券回购以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。
本基金投资组合的比例范围为：本基金对债券的投资比例不低于基金资产的80%。但应开放期流动性需要，为保护基金份额持有人利益，每个开放期开始前3个月、开放期及开放期结束后
3个月的期间内，本基金的债券资产的投资比例可不受前述限制。开放期内，本基金持有现金或者
到期日在一年以内的政府债券投资比例不低于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等，封闭期内，本基金不受前述5%的限制。
本基金业绩比较基准：中证综合债指数收益率。
7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允
第23页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2023年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(1)金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，以摊余成本计量：
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、债权投资、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。
(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
第24页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以摊余成本计量的金融资产和金融负债，取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在债权投资的账面价值中。
对于应收款项、债权投资和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者
(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
第25页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则不适用。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/（累计亏损）。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
债券投资和资产支持证券投资在持有期间按实际利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。
以摊余成本计量的金融资产于处置时，其处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值之间的差额确认为投资收益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
第26页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
7.4.4.11基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.4.4.12外币交易
本报告期间本基金无需说明的外币交易。
7.4.4.13分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的
经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计
预期信用损失的计量
对于以摊余成本计量的金融资产，其预期信用损失的计量中使用了模型和假设，这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和对手方的信用行为。在预期信用损失的计量中所包含的重大判断和假设主要包括：选择恰当的预期信用损失模型并确定相关参数、减值阶段划分的判断标准以及用于计量预期信用损失的前瞻性信息及其权重的采用等。本基金管理人通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在划分减值阶段及确定预期信用损失率时，本基金管理人使用可获取的外部评级、外部报告和外部统计数据等，并定期监控和复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本报告期间，本基金无需说明的重大会计政策变更。
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7.4.5.2会计估计变更的说明
本报告期间，本基金无需要说明的会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本报告期间，本基金无需要说明的重大会计差错更正。
7.4.6税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税
[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2
号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财税
[2023]39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产
品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。
(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。
(4)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2023年12月31日2022年12月31日
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活期存款5766313.2111517337.67
等于：本金5765647.9011516097.63
加：应计利息665.311240.04
减：坏账准备--
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
其中：存款期限1个月
--以内
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
合计5766313.2111517337.67
7.4.7.2交易性金融资产
本报告期末及上年度末，本基金均未持有任何交易性金融资产。
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额
本报告期末及上年度末，本基金均未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况
本报告期末及上年度末，本基金均未持有任何期货合约。
7.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况
本报告期末及上年度末，本基金均未持有任何黄金衍生品。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本报告期末及上年度末，本基金均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本报告期末及上年度末，本基金均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5债权投资
7.4.7.5.1债权投资情况
单位：人民币元本期末项目
2023年12月31日
第29页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
初始成本利息调整应计利息减：减值准账面价值备
交易所市场-----
银行间市场10800000102907911721541738939.1011019384
债券000.0083.733.66458.29
小计10800000102907911721541738939.1011019384
000.0083.733.66458.29
资产支持证券-----
其他-----
合计10800000102907911721541738939.1011019384
000.0083.733.66458.29
上年度末
2022年12月31日
项目
初始成本利息调整应计利息减：减值准账面价值备
交易所市场-----
银行间市场1319000527930228001086-13522803
债券000.00.75.8589.60
小计1319000527930228001086-13522803
000.00.75.8589.60
资产支持证券-----
其他-----
合计1319000527930228001086-13522803
000.00.75.8589.60
7.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况
单位：人民币元
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期减值准备未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
期初余额----本期从其他阶段
----转入本期转出至其他
----阶段
本期新增838402.48--838402.48
本期转回99463.38--99463.38
其他变动----
期末余额738939.10--738939.10
7.4.7.6其他债权投资
7.4.7.6.1其他债权投资情况
本报告期末及上年度末，本基金均未持有其他债权投资。
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7.4.7.6.2其他债权投资减值准备计提情况
本报告期末及上年度末，本基金均无其他债权投资减值准备。
7.4.7.7其他权益工具投资
7.4.7.7.1其他权益工具投资情况
本报告期末及上年度末，本基金均未持有其他权益工具投资。
7.4.7.7.2报告期末其他权益工具投资情况
本报告期末及上年度末，本基金均未持有其他权益工具投资。
7.4.7.8其他资产
本报告期末及上年度末，本基金均未持有其他资产。
7.4.7.9其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2023年12月31日2022年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费--
应付证券出借违约金--
应付交易费用112669.5517061.81
其中：交易所市场--
银行间市场112669.5517061.81
应付利息--
预提账户维护费9300.0023827.11
预提审计费用32000.0070000.00
预提信息披露费360000.00240000.00
合计513969.55350888.92
7.4.7.10实收基金
金额单位：人民币元本期项目2023年1月1日至2023年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末1009999350.041009999350.04
本期申购7971297449.947971297449.94
本期赎回（以“-”号填列）-1009999350.04-1009999350.04
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末7971297449.947971297449.94
7.4.7.11其他综合收益
本报告期末及上年度末，本基金均无其他综合收益。
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7.4.7.12未分配利润
单位：人民币元项已实现部分未实现部分未分配利润合计目
上年度末53283001.76-53283001.76
加：会计
---政策变更前期差
---错更正
其他---
本期期初53283001.76-53283001.76
本期利润79011095.06-79011095.06本期基金份额交易
27084017.73-27084017.73
产生的变动数
其中：基
28696667.41-28696667.41
金申购款基
-1612649.68--1612649.68金赎回款本期已分
-68679955.80--68679955.80配利润
本期末90698158.75-90698158.75
7.4.7.13存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月312022年1月1日至2022日年12月31日
活期存款利息收入115257.2912895.35
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入49.51-
其他--
合计115306.8012895.35
7.4.7.14股票投资收益
7.4.7.14.1股票投资收益项目构成
本报告期及上年度可比期间，本基金均无股票投资收益。
7.4.7.14.2股票投资收益——买卖股票差价收入
本报告期及上年度可比期间，本基金均无股票投资收益——买卖股票差价收入。
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7.4.7.14.3股票投资收益——证券出借差价收入
本报告期及上年度可比期间，本基金均无股票投资收益——证券出借差价收入。
7.4.7.15债券投资收益
7.4.7.15.1债券投资收益项目构成
本报告期及上年度可比期间，本基金均无债券投资收益。
7.4.7.15.2债券投资收益——买卖债券差价收入
本报告期及上年度可比期间，本基金均无债券投资收益——买卖债券差价收入。
7.4.7.15.3债券投资收益——赎回差价收入
本报告期及上年度可比期间，本基金均无债券投资收益——赎回差价收入。
7.4.7.15.4债券投资收益——申购差价收入
本报告期及上年度可比期间，本基金均无债券投资收益——申购差价收入。
7.4.7.16资产支持证券投资收益
7.4.7.16.1资产支持证券投资收益项目构成
本报告期及上年度可比期间，本基金均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.16.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入
本报告期及上年度可比期间，本基金均无资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入。
7.4.7.16.3资产支持证券投资收益——赎回差价收入
本报告期及上年度可比期间，本基金均无资产支持证券投资收益——赎回差价收入。
7.4.7.16.4资产支持证券投资收益——申购差价收入
本报告期及上年度可比期间，本基金均无资产支持证券投资收益——申购差价收入。
7.4.7.17贵金属投资收益
7.4.7.17.1贵金属投资收益项目构成
本报告期及上年度可比期间，本基金均无贵金属投资收益。
7.4.7.17.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
本报告期及上年度可比期间，本基金均无贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入。
7.4.7.17.3贵金属投资收益——赎回差价收入
本报告期及上年度可比期间，本基金均无贵金属投资收益——赎回差价收入。
7.4.7.17.4贵金属投资收益——申购差价收入
本报告期及上年度可比期间，本基金均无贵金属投资收益——申购差价收入。
第33页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
7.4.7.18衍生工具收益
7.4.7.18.1衍生工具收益——买卖权证差价收入
本报告期及上年度可比期间，本基金均无衍生工具收益——买卖权证差价收入。
7.4.7.18.2衍生工具收益——其他投资收益
本报告期及上年度可比期间，本基金均无衍生工具收益——其他投资收益。
7.4.7.19股利收益
本报告期及上年度可比期间，本基金均无股利收益。
7.4.7.20公允价值变动收益
本报告期及上年度可比期间，本基金均无公允价值变动收益。
7.4.7.21其他收入
本报告期及上年度可比期间，本基金均无其他收入。
7.4.7.22信用减值损失
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至20232022年1月1日至2022年12月31日年12月31日
银行存款--
买入返售金融资产--
债权投资751182.48-
其他债权投资--
其他--
合计751182.48-
注：在预期信用损失的计量中所包含的重大判断和假设主要包括：选择恰当的预期信用损失模型
并确定相关参数、减值阶段划分的判断标准以及用于计量预期信用损失的前瞻性信息及其权重的采用等。本基金结合中证预期信用损失比例和资产负债表日的资产账面余额计算预期信用损失。
预期信用损失比例通过中证市场隐含违约率与违约损失率的乘积计算获得，违约损失率参数由市场数据分析法确定并可根据历史违约债券的市场信息计算得到。此外，在考虑未来经济影响下，通过对多场景进行分析对资产预期信用损失比例进行前瞻性调整。在考虑前瞻性信息时，本基金考虑了不同的宏观经济情景。第三方估值基准服务机构的形式披露相关数据：2023年度，中性、乐观与悲观场景下的权重分别为60%、20%、20%，用于计算预期信用损失前瞻性调整系数的国内生产总值同比增长率在中性、乐观以及悲观场景下的预测值为4.9%、7.3%、2.5%。
7.4.7.23其他费用
单位：人民币元项目本期上年度可比期间
第34页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年12月31月31日日
审计费用-6000.0070000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
银行间账户维护费9872.8936300.00
合计123872.89226300.00
7.4.7.24分部报告
本报告期及上年度可比期间，本基金均无分部报告。
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要在财务报表附注中说明的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本基金无需要在财务报表附注中说明的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系东海基金管理有限责任公司(“东海基基金管理人、注册登记机构、基金销售机构金”)
南京银行股份有限公司(“南京银行”)基金托管人
东海证券股份有限公司(“东海证券”)基金管理人的股东、基金代销机构苏州市相城区江南化纤集团有限公司基金管理人的股东深圳鹏博实业集团有限公司基金管理人的股东
东海瑞京资产管理(上海)有限公司基金管理人的子公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立，本报告期不存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
本报告期及上年度可比期间，本基金均未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2债券交易
本报告期及上年度可比期间，本基金均未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.10.1.3债券回购交易
金额单位：人民币元本期上年度可比期间关联方名称2023年1月1日至2023年12月
2022年1月1日至2022年12月31日
31日
第35页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告占当期债券回占当期债券回购购成交金额成交金额成交总额的比成交总额的比例（%）例（%）
东海证券7000000.00100.00--
7.4.10.1.4权证交易
本报告期及上年度可比期间，本基金均未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
本报告期及上年度可比期间，本基金均无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年2022年1月1日至2022
12月31日年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费5662457.531568832.54
其中：应支付销售机构的客户维
--护费
应支付基金管理人的净管理费5662457.531568832.54
注：支付基金管理人东海基金管理有限责任公司的基金管理费按前一日基金资产净值的0.15%年
费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。计算公式为：
日基金管理费=前一日基金资产净值×0.15%/当年天数
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年2022年1月1日至2022
12月31日年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费1887485.82522944.20
注：支付基金托管人南京银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.05%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。计算公式为：
日基金托管费=前一日基金资产净值×0.05%/当年天数。
7.4.10.2.3销售服务费
本报告期及上年度可比期间，本基金均无应支付关联方的销售服务费。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本报告期及上年度可比期间，本基金均未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
第36页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况
本报告期及上年度可比期间，本基金均未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的证券出借业务。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况
本报告期及上年度可比期间，本基金均未与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年月31日12月31日基金合同生效日（2020年7月
0.00-
24日）持有的基金份额
报告期初持有的基金份额10000350.0410000350.04
报告期间申购/买入总份额0.00-
报告期间因拆分变动份额0.00-
减：报告期间赎回/卖出总份额10000350.04-
报告期末持有的基金份额0.0010000350.04报告期末持有的基金份额
0.00%0.99%
占基金总份额比例
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份本期末上年度末
2023年12月31日2022年12月31日
关联方名称持有的基金份额持有的基金份额持有的持有的占基金总份额的占基金总份额的比基金份额基金份额比例（%）例（%）南京银行股
996412913.5112.50--
份有限公司
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
第37页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告本期上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月
关联方名称2022年1月1日至2022年12月31日31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入
南京银行5766313.21115257.2911517337.6712895.35
注：本基金通过“南京银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结算有限责任公司的结算备付金，于2023年12月31日的相关余额为人民币0元。（2022年12月31日：人民币0元）
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本报告期及上年度可比期间，本基金均未在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明
本报告期及上年度可比期间，本基金均无其他关联交易事项。
7.4.11利润分配情况
单位：人民币元除息日再投每10权益资形份基金现金形式本期利润分配序号登记式备注场内场外份额分发放总额合计日发放红数总额
20232023年7年7
1-0.680068679955.80-68679955.80-
月17月17日日
合计---0.680068679955.80-68679955.80-
7.4.12期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
于2023年12月31日，本基金未持有因认购新发或增发证券而受上述规定约束的流通受限证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
于2023年12月31日，本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末2023年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额人民币2961272969.37元，是以如下债券作为质押：
金额单位：人民币元
第38页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告期末估值
债券代码债券名称回购到期日数量（张）期末估值总额单价
2024年1月
21040821农发08102.72105270001081348518.20
2日
2024年1月
19020919国开09104.171053000109696212.30
3日
2024年1月
21040821农发08102.724211000432559951.56
3日
2024年1月
23020723国开07100.927022000708682690.30
3日
2024年1月
19020919国开09104.173158000328984461.95
4日
2024年1月
21040821农发08102.725209000535075941.04
4日
合计311800003196347775.35
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
于2023年12月31日止，本基金未持有因债券正回购交易而作为抵押的交易所债券。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券
于2023年12月31日，本基金未持有参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金投资的金融工具主要包括债券投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的管理人进行风险管理的主要目标是加强对投资风险的防范和控制，保证基金资产的安全，维护基金份额持有人的利益；同时，提升基金投资组合的风险调整后收益水平，将以上各种风险控制在限定的范围之内，在基金的风险和收益之间取得最佳的平衡，实现"风险和收益相匹配"的投资目标，谋求基金资产的长期稳定增长。
本基金的基金管理人建立了董事会领导下的架构清晰、控制有效、系统全面、切实可行的风险控制体系。董事会下设合规与风险管理委员会，负责对公司风险管理战略和政策、内部控制及风险控制基本制度进行审定，对基本制度的执行情况、关联交易的合法合规性等进行监督和检查。
董事会聘任督察长，负责公司及其基金运作的风险管理工作。公司管理层负责公司日常经营管理中的风险控制工作，公司下设投资决策委员会和风险控制委员会，负责对公司经营及基金运作中的风险进行研究、评估和防控。公司各业务部门根据具体情况制定本部门的作业流程及风险控制制度，加强对风险的控制，作为一线责任人，将风险控制在最小范围内。同时，公司设独立的风
第39页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告险管理部门对公司运作各环节的各类风险进行监控。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的货币资金存放于信用良好的银行，与货币资金相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对各类投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金将金融工具所处的信用风险状况划分为三个阶段。在参考历史违约率、市场信息及行业实践的基础上，选取隐含评级 AA级为低信用风险阈值，并将减值阶段划分如下：在资产负债表日，若相关债券/资产支持证券投资的发行主体的中债市场隐含评级不低于初始确认隐含评级，或不低于低信用风险阈值，则处于第一阶段；
若相关债券/资产支持证券投资的发行主体的中债市场隐含评级低于初始确认隐含评级，且低于低信用风险阈值，则处于第二阶段；若相关债券/资产支持证券投资的发行主体中债市场隐含评级下调至 C，或出现其他认定为违约的情形时，则处于第三阶段。
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
本基金本报告期末及上年度末均无按短期信用评级列示的债券投资。
7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金本报告期末及上年度末均未持有按短期信用评级列示的资产支持证券投资。
7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资
本基金本报告期末及上年度末均无按短期信用评级列示的同业存单投资。
7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元本期末上年度末长期信用评级
2023年12月31日2022年12月31日
AAA 4469937361.18 -
AAA以下 - -
未评级6549447097.111352280389.60
第40页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
合计11019384458.291352280389.60
注：未评级债券为政策性金融债，于 2023年 12月 31日，本基金持有的按长期信用评级 AAA 列示的债券处于减值第一阶段。
7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金本报告期末及上年度末均无按长期信用评级列示的资产支持证券投资。
7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资
本基金本报告期末及上年度末均无按长期信用评级列示的同业存单投资。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人每日预测本基金的流动性需求，通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，建立流动性风险监控与预警机制，对流动性指标进行持续的监测和分析。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%(完全按照有关指数构成比例进行
证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。开放期内，本基金的基金管理人每日对基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过7个工作日可变现资产的可变现价值。同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度，按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会
认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
本基金所持的证券在证券交易所上市或可于银行间同业市场交易；因此，除在附注7.4.12中列示的本基金于期末持有的流通受限证券外，本期末本基金的资产均能及时变现。开放期内，本
第41页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。此外，本基金可通过卖出回金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。
本基金本报告期末及上年度末均无重大流动性风险。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债以摊余成本计量，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为货币资金、债权投资等。
下表统计了本基金面临的利率风险敞口，表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末1
5
202-
年
3年1个月以内33个月-1年1-5年不计息合计
以
12个
上月月
31日资产货币
5766313.21-----5766313.21
资金债
11019384458.211019384458.2
权-----
99
投
第42页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告资资
产11019384458.211025150771.5
5766313.21----
总90计负债应付管
1026167.9
理-----1026167.91人报酬应付
托-----342055.98342055.98管费卖出回购
2961272969.3
金-----2961272969.37
7
融资产款其他
-----513969.55513969.55负债负
债2961272969.31882193.4
----2963155162.81总74计利率
敏--
11019384458.2
感2955506656.1---1882193.48061995608.69
9
度64缺口上15
1个月以内3个月-1年1-5年不计息合计
年-年
第43页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告度3以末个上
202月
2年
12月
31日资产货币
11517337.67-----11517337.67
资金债
权1352280389.6
-----1352280389.60投0资资
产1352280389.6
11517337.67----1363797727.27
总0计负债应付管
理-----135273.27135273.27人报酬应付
托-----45091.1145091.11管费卖出回购
金299984122.17-----299984122.17融资产款
第44页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告其他
-----350888.92350888.92负债负债
299984122.17----531253.30300515375.47
总计利率敏
1352280389.6
感-288466784.50----531253.301063282351.80
0
度缺口
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
本期末及上年度期末，本基金采用买入并持有至到期的投资策略并采用摊余成本计量金融资产和金融负债，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的证券，所面临的其他价格风险来源于证券市场的整体波动，以及单个证券发行主体的自身经营情况或特殊事件影响。本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括特定指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
本报告期末及上年度末，本基金均无其他价格风险敞口。
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
本期末及上年度期末，本基金未持有交易性权益类投资，因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响。
第45页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值于2023年12月31日，本基金未持有持续的以公允价值计量的金融工具（2022年12月31日：同）。
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况
于2023年12月31日，本基金无第三层次公允价值余额及变动情况(2022年12月31日：
同)。
7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况
于2023年12月31日，本基金无第三层次公允价值余额及变动情况(2022年12月31日：
同)。
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
于2023年12月31日，本基金无非持续的以公允价值计量的金融资产(2022年12月31日：同)。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项、债权投资和其他金融负债等。
于2023年12月31日，本基金持有的债权投资账面价值为人民币11019384458.29元，公允价值为人民币11026020413.66元（2022年12月31日：账面价值为人民币
1352280389.60元，公允价值为人民币1357912586.85元）。除债权投资以外，其他不
第46页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
债权投资按如下原则确定公允价值：(i)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。(ii)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。(iii)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。
根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见及中国基金业协会中基协字[2022]566号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》的有关规定，本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值；本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有
限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。于2023年12月31日，本基金持有的上述投资的公允价值均属于第二层次(2022年12月31日：同)。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明有助于理解和分析财务报表的其他重要事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元占基金总资产的比例序号项目金额
（%）
1权益投资--
其中：股票--
2基金投资--
3固定收益投资11019384458.2999.95
其中：债券11019384458.2999.95
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
第47页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
6买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返售金融资
--产
7银行存款和结算备付金合计5766313.210.05
8其他各项资产--
9合计11025150771.50100.00
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本报告期末，本基金未持有股票投资。
8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本报告期末，本基金未持有港股通股票。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本报告期末，本基金未持有股票投资。
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
本报告期，本基金未持有股票投资。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
本报告期，本基金未持有股票投资。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
本报告期，本基金未持有股票投资。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号债券品种公允价值占基金资产净值比例（%）
1国家债券--
2央行票据--
3金融债券11019384458.29136.68
其中：政策性金融债6549447097.1181.24
4企业债券--
5企业短期融资券--
6中期票据--
7可转债（可交换债）--
8同业存单--
9其他--
10合计11019384458.29136.68
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
第48页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告占基金资产净值比例
序号债券代码债券名称数量（张）公允价值
（%）
121040821农发08349000003584977988.5144.47
219020919国开09178000001854313940.0823.00
323020723国开07110000001110155168.5213.77
23江苏银行
42123000037700000777119173.539.64
债02
23北京银行
523200347700000776834274.639.64
02
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本报告期末，本基金未持有资产支持证券投资。
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本报告期末，本基金未持有贵金属投资。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本报告期末，本基金未持有权证投资。
8.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.10.1本期国债期货投资政策
本报告期，本基金未投资国债期货。
8.10.2本期国债期货投资评价
本报告期，本基金未投资国债期货。
8.11投资组合报告附注
8.11.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
报告期内，本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
报告期内，本基金未投资股票。
8.11.3期末其他各项资产构成
本报告期末，本基金未持有其他各项资产。
8.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本报告期末，本基金未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本报告期末，本基金未持有股票投资。
第49页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
8.11.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，本报告中涉及比例计算的分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构持有人户户均持有的基机构投资者个人投资者数（户）金份额占总份额比占总份额比持有份额持有份额例（%）例（%）
20938140179.197971297449.94100.000.000.00
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
持有份额总数
项目占基金总份额比例（%）
（份）
基金管理人所有从业人员持有本基金0.000.0000
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究
0
部门负责人持有本开放式基金本基金基金经理持有本开放式基金0
9.4发起式基金发起资金持有份额情况
持有份额发起份额占持有份额占基金总发起份额承项目发起份额总数基金总份额总数份额比例诺持有期限
比例(%)
(%)
基金管理人固有资金--10000350.040.13不少于3年基金管理人高级管理
-----人员
基金经理等人员-----
基金管理人股东-----
-----其他
--10000350.040.13合计不少于3年注：该基金的发起份额承诺持有期限已满3年，发起份额已全部赎回。
第50页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
§10开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2020年7月24日）
1009999350.04
基金份额总额
本报告期期初基金份额总额1009999350.04
本报告期基金总申购份额7971297449.94
减：本报告期基金总赎回份额1009999350.04
本报告期基金拆分变动份额-
本报告期期末基金份额总额7971297449.94
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期，本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1.基金管理人2023年10月21日发布公告，自2023年10月19日起，杨明先生担任公
司董事长，殷建华先生因退休不再担任公司董事长。
2.基金托管人：本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金本年度应支付给天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）的基金审计费用为3.2万元，其已提供审计服务的连续年限为2年。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
措施1内容受到稽查或处罚等措施的主体管理人受到稽查或处罚等措施的时间2023年4月14日采取稽查或处罚等措施的机构中国证券监督管理委员会上海监管局受到的具体措施类型警示函受到稽查或处罚等措施的原因股东深圳鹏博实业集团有限公司股权质押未能按期完成整改
第51页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告管理人采取整改措施的情况（如股东方已提交整改报告提出整改意见）
其他-
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易单占当期股票成占当期佣金券商名称备注元数量成交金额交总额的比例佣金总量的比例
(%)(%)
东海证券2-----
注：1、本报告期内基金无新增证券公司交易单元。
2、本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。选择租
用证券公司基金交易单元的选择标准如下：
(1)资金实力雄厚，财务状况良好；
(2)经营行为稳健文件规范，在业内有良好的声誉；
(3)内控制度健全，内部管理严格；并能满足基金运作高度保密的要求；
(4)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行交易的需要；并能为基金提供全面的信息服务；
(5)研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人员；
(6)具备较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较强的研究综合实力，能及
时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、策略、行业、个股分析的报告及丰富全面的信息服务；合作机构研究强项与我司研究重点匹配度高，能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他业务的开展提供良好的服务和支持。
3、基金选择证券公司交易单元的选择程序如下：
(1)本基金管理人根据对券商交易单元的选择标准并结合对券商研究服务工作的评分结果，确定选用交易单元的所属券商；
(2)由研发策略部负责交易席位的租用、调整分配、退租等管理工作，交易席位的租用或退租经公司审批后执行。
第52页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易占当期权占当期债占当期债券券商名证券回购成交总称成交金额成交金额成交金额成交总额成交总额额的比例的比例
的比例(%)(%)
(%)东海证
--7000000.00100.00--券
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期东海祥泰三年定期开放债券型发起中国证监会指定报刊及
1式证券投资基金2022年第4季度报2023年01月20日
网站告东海祥泰三年定期开放债券型发起中国证监会指定报刊及
2式证券投资基金基金产品资料概要2023年03月25日
网站（更新）东海祥泰三年定期开放债券型发起中国证监会指定报刊及
3式证券投资基金招募说明书更新2023年03月25日
网站
（2023年1号）东海祥泰三年定期开放债券型发起中国证监会指定报刊及
42023年03月31日
式证券投资基金2022年年度报告网站东海祥泰三年定期开放债券型发起中国证监会指定报刊及
5式证券投资基金2023年第1季度报2023年04月21日
网站告东海祥泰三年定期开放债券型发起中国证监会指定报刊及
62023年06月28日
式证券投资基金基金经理变更公告网站东海祥泰三年定期开放债券型发起中国证监会指定报刊及
7式证券投资基金基金产品资料概要2023年06月29日
网站更新东海祥泰三年定期开放债券型发起中国证监会指定报刊及
8式证券投资基金招募说明书更新2023年06月29日
网站
（2023年第2号）东海祥泰三年定期开放债券型发起中国证监会指定报刊及
92023年07月13日
式证券投资基金分红公告网站东海祥泰三年定期开放债券型发起中国证监会指定报刊及
10式证券投资基金2023年第2季度报2023年07月21日
网站告东海祥泰三年定期开放债券型发起中国证监会指定报刊及
11式证券投资基金开放日常申购、赎2023年07月21日
网站回业务的公告
12东海祥泰三年定期开放债券型发起中国证监会指定报刊及2023年08月09日
第53页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告式证券投资基金暂停大额申购公告网站关于东海祥泰三年定期开放债券型中国证监会指定报刊及
13发起式证券投资基金提前结束开放2023年08月12日
网站期并进入下一封闭期的公告东海祥泰三年定期开放债券型发起中国证监会指定报刊及
142023年08月31日
式证券投资基金2023年中期报告网站东海祥泰三年定期开放债券型发起中国证监会指定报刊及
15式证券投资基金2023年第3季度报2023年10月21日
网站告
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况投资者持有基金份份额类别额比例达到期初申购赎回序号持有份额占比
或者超过20%份额份额份额
（%）的时间区间
2023年07月
26日-202310000351000035
10.000.000.00年08月080.040.04日
2023年01月
01日-202399999909999990
机构20.000.000.00年07月2500.0000.00日
2023年08月
28895
09日-20232889596452
30.0096452.0.0036.25年12月31.77
77日产品特有风险
本基金报告期内出现单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情形。如该单一投资者大额赎回将可能导致基金份额净值波动风险、基金流动性风险等特定风险。
12.2影响投资者决策的其他重要信息
2023年10月24日，本基金托管人南京银行股份有限公司注册地址变更为“南京市建邺区江山大街88号”。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
1、中国证监会批准东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金设立的文件
2、《东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同》
第54页共55页东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金2023年年度报告
3、《东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金招募说明书》
4、《东海祥泰三年定期开放债券型发起式证券投资基金托管协议》
5、基金管理人业务资格批件、营业执照
6、基金托管人业务资格批件、营业执照
7、报告期内披露的各项公告
13.2存放地点
基金管理人、基金托管人处
13.3查阅方式
投资者可登录基金管理人网站（www.donghaifunds.com）查阅，或在营业时间内至基金管理人办公场所查阅。
投资者对本报告如有疑问，可拨打基金管理人客户服务热线电话：400-959-5531咨询相关信息。
东海基金管理有限责任公司
2024年3月29日
