财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金

2023年年度报告

2023年12月31日

基金管理人:财通证券资产管理有限公司

基金托管人:中国工商银行股份有限公司

送出日期:2024年03月29日财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

§1重要提示及目录

1.1重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或

重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年3月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报

告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告期自2023年01月01日起至12月31日止。

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1.2目录

§1重要提示及目录.............................................2

1.1重要提示...............................................2

1.2目录.................................................3

§2基金简介................................................5

2.1基金基本情况.............................................5

2.2基金产品说明.............................................5

2.3基金管理人和基金托管人........................................6

2.4信息披露方式.............................................6

2.5其他相关资料.............................................6

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................6

3.1主要会计数据和财务指标........................................7

3.2基金净值表现.............................................9

3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................14

§4管理人报告..............................................14

4.1基金管理人及基金经理情况......................................14

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................20

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................20

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................21

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................22

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................22

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................23

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................23

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................24

§5托管人报告..............................................24

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................24

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明............24

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................24

§6审计报告...............................................24

6.1审计报告基本信息..........................................24

6.2审计报告的基本内容.........................................24

§7年度财务报表.............................................27

7.1资产负债表.............................................27

7.2利润表...............................................29

7.3净资产变动表............................................30

7.4报表附注..............................................32

§8投资组合报告.............................................65

8.1期末基金资产组合情况........................................65

8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................66

8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................66

8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................66

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................66

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细....................67

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................67

8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.................67

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细....................67

8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................67

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8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................68

8.12投资组合报告附注.........................................68

§9基金份额持有人信息..........................................69

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................69

9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................70

9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......................71

§10开放式基金份额变动.........................................71

§11重大事件揭示............................................72

11.1基金份额持有人大会决议......................................72

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................72

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................72

11.4基金投资策略的改变........................................72

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................72

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................73

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................73

11.8其他重大事件...........................................77

§12影响投资者决策的其他重要信息....................................79

12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................79

12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................79

§13备查文件目录............................................79

13.1备查文件目录...........................................79

13.2存放地点.............................................79

13.3查阅方式.............................................79

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§2基金简介

2.1基金基本情况

财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金名称基金基金简称财通资管鸿越3个月滚动持有债券基金主代码013804基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2021年11月22日基金管理人财通证券资产管理有限公司基金托管人中国工商银行股份有限公司

报告期末基金份额总额2281722493.88份基金合同存续期不定期财通资管财通资管财通资管财通资管鸿越3个鸿越3个鸿越3个鸿越3个下属分级基金的基金简称月滚动持月滚动持月滚动持月滚动持

有债券A 有债券B 有债券C 有债券E下属分级基金的交易代码013804013805013806013807

1419452146042631571514005125

报告期末下属分级基金的份额总额

097.78份87.33份62.55份46.22份

2.2基金产品说明

在严格控制风险的基础上，把握市场机会，追求投资目标基金资产的稳健增值。

1、资产配置策略；2、固定收益类投资策略；3、投资策略

资产支持证券投资策略；4、国债期货投资策略。

中债综合财富(1年以下)指数收益率×60%+中债综

业绩比较基准合财富(1-3年)指数收益率×20%+一年期定期存款利率

(税后)×20%

本基金为债券型基金，理论上其预期风险与预期风险收益特征收益高于货币市场基金，低于混合型基金和股票型基金。

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2.3基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人名称财通证券资产管理有限公司中国工商银行股份有限公司信息披姓名刘泉郭明

露负责联系电话021-20568203（010）66105799

人电子邮箱 lq@ctzg.com custody@icbc.com.cn

客户服务电话400-116-788895588

传真021-68753502（010）66105798浙江省杭州市上城区白云路2北京市西城区复兴门内大街5注册地址

6号143室5号

上海市浦东新区栖霞路26弄北京市西城区复兴门内大街5办公地址

富汇大厦B座8、9层 5号邮政编码200122100140法定代表人马晓立陈四清

2.4信息披露方式

本基金选定的信息披上海证券报露报纸名称登载基金年度报告正

文的管理人互联网网 www.ctzg.com址基金年度报告备置地基金管理人及托管人的办公地址点

2.5其他相关资料

项目名称办公地址普华永道中天会计师事务所上海市浦东新区东育路588号前滩中会计师事务所

(特殊普通合伙)心42楼

财通证券资产管理有限公司、浙江省杭州市上城区新业路300号中

注册登记机构中国证券登记结算有限责任国人寿大厦2幢22层、北京市西城区公司太平桥大街17楼

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

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3.1主要会计数据和财务指标

金额单位：人民币元

2021年11月22日

（基金合同生效

2023年2022年

日）-2021年12月31日财财财财财财财财财财财财通通通通通通通通通通通通资资资资资资资资资资资资管管管管管管管管管管管管鸿鸿鸿鸿鸿鸿鸿鸿鸿鸿鸿鸿

3.1.1期间数据和指越越越越越越越越越越越越

标333333333333个个个个个个个个个个个个月月月月月月月月月月月月滚滚滚滚滚滚滚滚滚滚滚滚动动动动动动动动动动动动持持持持持持持持持持持持有有有有有有有有有有有有债债债债债债债债债债债债券券券券券券券券券券券券

A B C E A B C E A B C E

40591113221059501220

6576877096312659203814

本期已实现收益5725704845195052439552.

5.7

82.3.445.33.50.84.7.68.82.54.925

390083421156560

48761415191036351119

592654990074449434548414

本期利润6561925634849344616278.84.

09.7.662.55.42.57.4.37.27.56.57757

208258556027523

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

加权平均基金份额

484644463342202607060610

本期利润

486698214210

第7页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

本期加权平均净值4.44.34.14.33.24.11.92.50.70.60.61.0

利润率8%6%6%2%5%5%4%0%3%2%1%0%

本期基金份额净值4.84.44.44.74.33.93.94.20.60.60.50.6

增长率5%2%2%4%7%8%7%6%4%2%9%0%

3.1.2期末数据和指

2023年末2022年末2021年末

标

122535418313101618

9914

41996044660513969245

6716

期末可供分配利润78682472724580360451.

135.8

68.72.04.93.3.668.04.8.12.945

8.90

584080519098906

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

期末可供分配基金

918582885046454806060506

份额利润

603942894290

15153443861829212630

6395479932968173696876

2034618565340233366033

期末基金资产净值31

3315276152203115283401.

8.9

24.9.51.37.79.14.57.55.52.01.257

68309952437

1.11.01.01.01.01.01.01.01.01.01.01.0

期末基金份额净值019292985046454806060506

340642894290

3.1.3累计期末指标2023年末2022年末2021年末

10.

基金份额累计净值9.29.29.85.04.64.54.80.60.60.50.6

增长率4%0%6%4%2%8%9%4%2%9%0%

注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3、期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的

孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。

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3.2基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

财通资管鸿越3个月滚动持有债券A业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益

阶段增长率标基准收益*-**-*

增长率*率标准差

准差*率*

过去三个月1.00%0.02%0.70%0.02%0.30%0.00%

过去六个月1.93%0.02%1.14%0.01%0.79%0.01%

过去一年4.85%0.02%2.61%0.01%2.24%0.01%自基金合同

10.13%0.03%5.25%0.01%4.88%0.02%

生效起至今

财通资管鸿越3个月滚动持有债券B业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益

阶段增长率标基准收益*-**-*

增长率*率标准差

准差*率*

过去三个月0.90%0.02%0.70%0.02%0.20%0.00%

过去六个月1.72%0.02%1.14%0.01%0.58%0.01%

过去一年4.42%0.02%2.61%0.01%1.81%0.01%自基金合同

9.24%0.03%5.25%0.01%3.99%0.02%

生效起至今

财通资管鸿越3个月滚动持有债券C业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益

阶段增长率标基准收益*-**-*

增长率*率标准差

准差*率*

过去三个月0.90%0.02%0.70%0.02%0.20%0.00%

过去六个月1.72%0.02%1.14%0.01%0.58%0.01%

过去一年4.42%0.02%2.61%0.01%1.81%0.01%自基金合同

9.20%0.03%5.25%0.01%3.95%0.02%

生效起至今

财通资管鸿越3个月滚动持有债券E

第9页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益

阶段增长率标基准收益*-**-*

增长率*率标准差

准差*率*

过去三个月0.97%0.02%0.70%0.02%0.27%0.00%

过去六个月1.88%0.02%1.14%0.01%0.74%0.01%

过去一年4.74%0.02%2.61%0.01%2.13%0.01%自基金合同

9.86%0.03%5.25%0.01%4.61%0.02%

生效起至今

注：1、业绩比较基准：中债综合财富（1年以下）指数收益率×60%+中债综合财富（1-3年）指数收益率×20%+一年期定期存款利率（税后）×20%

2、业绩比较基准是根据基金合同关于资产配置比例的规定构建的。

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益

率变动的比较

第10页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

第11页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

第12页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

第13页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。

3.3过去三年基金的利润分配情况

本基金合同于2021年11月22日生效，本基金自成立以来未进行利润分配。

§4管理人报告

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

财通证券资产管理有限公司系财通证券股份有限公司的全资子公司，注册资本5亿元人民币。2015年12月，公司获准开展公开募集证券投资基金管理业务。截至2023年12月31日，公司共管理64只基金，分别为财通资管积极收益债券型发起式证券投资基金、财通资管鑫管家货币市场基金、财通资管鑫逸回报混合型证券投资基金、财通资管鑫锐

回报混合型证券投资基金、财通资管鸿达纯债债券型证券投资基金、财通资管睿智6个

月定期开放债券型发起式证券投资基金、财通资管消费精选灵活配置混合型证券投资基

金、财通资管鑫盛6个月定期开放混合型证券投资基金、财通资管瑞享12个月定期开放

混合型证券投资基金、财通资管鸿睿12个月定期开放债券型证券投资基金、财通资管鸿

益中短债债券型证券投资基金、财通资管鸿利中短债债券型证券投资基金、财通资管鸿

运中短债债券型证券投资基金、财通资管价值成长混合型证券投资基金、财通资管鸿福

第14页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

短债债券型证券投资基金、财通资管丰和两年定期开放债券型证券投资基金、财通资管

价值发现混合型证券投资基金、财通资管行业精选混合型证券投资基金、财通资管鸿盛

12个月定期开放债券型证券投资基金、财通资管科技创新一年定期开放混合型证券投资

基金、财通资管丰乾39个月定期开放债券型证券投资基金、财通资管优选回报一年持有

期混合型证券投资基金、财通资管均衡价值一年持有期混合型证券投资基金、财通资管

宸瑞一年持有期混合型证券投资基金、财通资管智选核心回报6个月持有期混合型发起

式证券投资基金、财通资管睿慧1年定期开放债券型发起式证券投资基金、财通资管价

值精选一年持有期混合型证券投资基金、财通资管鸿安30天滚动持有中短债债券型发起

式证券投资基金、财通资管消费升级一年持有期混合型证券投资基金、财通资管鸿启90

天滚动持有中短债债券型发起式证券投资基金、财通资管中债1-3年国开行债券指数证券

投资基金、财通资管中证有色金属指数型发起式证券投资基金、财通资管鸿享30天滚动

持有中短债债券型发起式证券投资基金、财通资管双盈债券型发起式证券投资基金、财

通资管中证钢铁指数型发起式证券投资基金、财通资管新能源汽车混合型发起式证券投

资基金、财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金、财通资管健康产业混合型

证券投资基金、财通资管鸿佳60天滚动持有中短债债券型发起式证券投资基金、财通资

管新聚益6个月持有期混合型发起式证券投资基金、财通资管稳兴增益六个月持有期混

合型证券投资基金、财通资管鸿商中短债债券型证券投资基金、财通资管双福9个月持

有期债券型发起式证券投资基金、财通资管睿达一年定期开放债券型发起式证券投资基

金、财通资管稳兴丰益六个月持有期混合型证券投资基金、财通资管通达未来6个月持

有期混合型发起式基金中基金（FOF）、财通资管鸿慧中短债债券型发起式证券投资基

金、财通资管通达稳健3个月持有期债券型发起式基金中基金（FOF）、财通资管通达稳

利3个月持有期债券型发起式基金中基金（FOF）、财通资管睿盈债券型证券投资基金、

财通资管均衡臻选混合型证券投资基金、财通资管双安债券型证券投资基金、财通资管

数字经济混合型发起式证券投资基金、财通资管现金聚财货币市场基金、财通资管臻享

成长混合型证券投资基金、财通资管睿兴债券型证券投资基金、财通资管品质消费混合

型发起式证券投资基金、财通资管博宏积极6个月持有期混合型发起式基金中基金

（FOF）、财通资管睿安债券型证券投资基金、财通资管医疗保健混合型证券投资基金、财通资管康恒平衡养老目标三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、财通资管鸿

兴60天持有期债券型证券投资基金、财通资管双鑫一年持有期债券型证券投资基金和财通资管产业优选混合型发起式证券投资基金。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基证券

姓名职务金经理（助理）从业说明期限年限

第15页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告任职离任日期日期

本基金基金经理、财通资管丰和两年定期开放债券型证券

投资基金、财通资管鸿安30天滚动持有中短债债券型发起

式证券投资基金、财

本科学历、学士学位。曾在通资管鸿达纯债债

日信证券有限责任公司、财

券型证券投资基金、通证券股份有限公司工作。

财通资管鸿启90天

2014年12月加入财通证券

滚动持有中短债债

2021-资产管理有限公司，曾任固

陈希希券型发起式证券投-13

11-22定收益部高级交易员、固收

资基金、财通资管鸿

私募投资部高级交易员、固商中短债债券型证

收私募投资部投资主办，现券投资基金、财通资任固收公募投资部基金经管鸿睿12个月定期理。

开放债券型证券投

资基金、财通资管瑞享12个月定期开放混合型证券投资基金和财通资管现金聚财货币市场基金基金经理。

本基金基金经理、财通资管丰乾39个月

硕士研究生学历、硕士学定期开放债券型证位。曾在浙江泰隆商业银券投资基金、财通资

2021-2023-行、宁波通商银行工作。20

宫志芳管鸿利中短债债券13

12-1502-2416年3月加入财通证券资产

型证券投资基金、财

管理有限公司，现任固收公通资管积极收益债募投资部基金经理。

券型发起式证券投

资基金、财通资管双

第16页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告福9个月持有期债券型发起式证券投资

基金、财通资管双鑫一年持有期债券型

证券投资基金、财通资管稳兴丰益六个月持有期混合型证

券投资基金、财通资管稳兴增益六个月持有期混合型证券

投资基金、财通资管

中债1-3年国开行债券指数证券投资基金和财通资管鑫逸回报混合型证券投资基金基金经理。

本基金基金经理助

理、财通资管鸿安30天滚动持有中短债债券型发起式证券

投资基金、财通资管鸿达纯债债券型证

券投资基金、财通资硕士研究生学历、硕士学管鸿利中短债债券位。2018年6月加入财通证型证券投资基金、财2021-券资产管理有限公司，曾任张旭-5

通资管鸿启90天滚12-07固收研究部研究助理，现任动持有中短债债券固收公募投资部基金经理型发起式证券投资助理。

基金、财通资管鸿盛

12个月定期开放债

券型证券投资基金、财通资管鸿享30天滚动持有中短债债券型发起式证券投

第17页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

资基金、财通资管鸿益中短债债券型证

券投资基金、财通资管鸿运中短债债券

型证券投资基金、财通资管积极收益债券型发起式证券投

资基金、财通资管瑞享12个月定期开放混合型证券投资基

金、财通资管双安债

券型证券投资基金、财通资管双福9个月持有期债券型发起

式证券投资基金、财通资管双盈债券型发起式证券投资基

金、财通资管双鑫一年持有期债券型证

券投资基金、财通资管稳兴丰益六个月持有期混合型证券

投资基金、财通资管稳兴增益六个月持有期混合型证券投

资基金、财通资管睿安债券型证券投资

基金、财通资管睿兴债券型证券投资基

金、财通资管睿盈债

券型证券投资基金、财通资管鑫管家货币市场基金和财通资管鑫锐回报混合型证券投资基金基

第18页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告金经理助理。

本基金基金经理助

理、财通资管丰和两年定期开放债券型

证券投资基金、财通资管丰乾39个月定期开放债券型证券

投资基金、财通资管鸿安30天滚动持有中短债债券型发起

式证券投资基金、财通资管鸿达纯债债

券型证券投资基金、财通资管鸿盛12个月定期开放债券型

硕士研究生学历、硕士学

证券投资基金、财通位。2019年8月加入财通证资管鸿睿12个月定

2022-券资产管理有限公司，曾任

高翔期开放债券型证券-4

11-07固收公募投资部研究助理、投资基金、财通资管

交易部交易员，现任固收公双安债券型证券投募投资部基金经理助理。

资基金、财通资管新聚益6个月持有期混合型发起式证券投

资基金、财通资管睿达一年定期开放债券型发起式证券投

资基金、财通资管睿慧1年定期开放债券型发起式证券投资

基金、财通资管睿兴债券型证券投资基金和财通资管鑫盛6个月定期开放混合型证券投资基金基

第19页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告金经理助理。

注：1、上述任职日期为根据公司确定的聘任日期，离任日期为根据公司确定的解聘日期；首任基金经理任职日期为基金合同生效日。

2、证券从业的涵义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》相关规定。

4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况

期末本基金基金经理无同时管理私募资产管理计划的情况。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

在本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金法》和其他相关法律法规的规定以及《财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金基金合同》、《财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金招募说明书》的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产。本报告期内，基金运作合法合规，没有发生损害基金份额持有人利益的行为。

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度和控制方法本基金管理人根据相关法规要求，结合实际情况，制定了《财通证券资产管理有限公司公平交易管理办法》，对证券的一级市场申购、二级市场交易相关的研究分析、投资决策、授权、交易执行、业绩评估等投资管理环节，实行事前控制、事中监控、事后评估及反馈的流程化管理。在制度、操作层面确保各组合享有同等信息知情权、均等交易机会，并保持各组合的独立投资决策权。

事前控制主要包括：1、一级市场，通过标准化的办公流程，对关联方审核、价格公允性判断及证券公平分配等相关环节进行控制；2、二级市场，通过交易系统的投资备选库、交易对手库及授权管理，对投资标的、交易对手和操作权限进行自动化控制。

事中监控主要包括组合间相同投资标的的交易方向、市场冲击的控制、银行间市场

交易价格的公允性评估等。1、将投资组合的同日反向交易列为限制行为，非经特别控制流程审核同意，不得进行；2、对于同日同向交易，通过交易系统对组合间的交易公平性进行自动化处理，确保公平对待所有投资组合。

事后评估及反馈表现为对各基金投资组合公平交易进行事后分析，于每季度对公司管理的不同基金投资组合的整体收益率差异、分投资类别的收益率差异以及不同时间窗

口同向交易的交易价差进行分析，通过分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。

第20页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

4.3.2公平交易制度的执行情况

本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本公司严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《财通证券资产管理有限公司公平交易管理办法》等规定。

4.3.3异常交易行为的专项说明

报告期内未发现本基金存在异常交易行为。报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况，本基金与本公司管理的其他基金在不同时间窗下（如日内、3日内、5日内）同向交易的交易价差未出现异常。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

2023年全年GDP同比增长5.2%，实现预期目标，分季度来看呈现“前低、中高、后稳”的态势。经济运行的总体特征是生产端稳步回升，出口也实现正增长，但有效需求不足，通胀水平仍在低位徘徊。体现在数据上，2023年规模以上工业增加值较上年增长

4.6%，其中制造业增长5%，高于平均水平，制造业投资增长6.5%，也高于固定资产投资增速，太阳能电池、新能源汽车、发电设备等细分领域表现突出，出口较上年增长0.6%，但疫情对经济主体资产负债表的影响仍未完全消退，2023年全年CPI上涨0.2%，核心CPI上涨0.7%，PPI全年下降3.0%，经济主体面临的实际利率有所上升。房地产的调整在2023年仍未结束，2023年房地产开发投资同比下降9.6%，销售面积同比下降8.5%，新开工面积累计减少20.4%。

面对预期偏弱、有效需求不足的挑战，逆周期调控有所加码。货币政策方面，2023年央行两次降低存款准备金率累计0.5个百分点，两次下调逆回购操作和中期借贷便利（MLF）等政策利率，降幅分别为20个bp和25个bp。财政政策方面，中央财政增发1万亿国债，将财政赤字率由3%提高到3.8%，地方也发行近1.4万亿元的特殊再融资债。地产政策方面，先后出台了“认房不认贷”、降低首付比例、降低房贷利率、降低存量首套房贷利率和放宽普通住宅认定标准等政策。

2023年全年10年期国债收益率下行超25bp，在“资产荒”和一揽子化债政策逐步落

地的大背景下，信用利差也有所压缩。

报告期内，本基金以高性价比信用债打底，辅以利率、二永、同业存单等交易型资产的波段操作，密切跟踪市场资金面、政策面和基本面的情况进行投资品种上的比例调整，在保证流动性的前提下增厚组合收益，力求给投资者良好的持有体验。

第21页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

4.4.2报告期内基金的业绩表现

截至报告期末财通资管鸿越3个月滚动持有债券A基金份额净值为1.1013元，本报告期内，该类基金份额净值增长率为4.85%，同期业绩比较基准收益率为2.61%；截至报告期末财通资管鸿越3个月滚动持有债券B基金份额净值为1.0924元，本报告期内，该类基金份额净值增长率为4.42%，同期业绩比较基准收益率为2.61%；截至报告期末财通资管鸿越3个月滚动持有债券C基金份额净值为1.0920元，本报告期内，该类基金份额净值增长率为4.42%，同期业绩比较基准收益率为2.61%；截至报告期末财通资管鸿越3个月滚动持有债券E基金份额净值为1.0986元，本报告期内，该类基金份额净值增长率为4.74%，同期业绩比较基准收益率为2.61%。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望2024年宏观经济，高质量发展仍将是主线，以科技创新引领现代化产业体系建设和扩大国内需求将是政策主要着力点。而面对有效需求不足、部分行业产能过剩、社会预期偏弱等挑战，逆周期宏观调控仍有望强化，社会融资规模、货币供应量增速将同经济增长和价格水平预期目标相匹配，财政政策则将适度加力、提质增效。在逆周期调控仍将强化、社会综合融资成本下降仍是政策目标的大背景下，债券收益率大幅上行的概率不大，后续重点关注基本面、政策面和资金面的边际变化。

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

2023年，合规负责人和合规稽核部持续开展合规文化建设，进一步建立健全合规管理制度，有效履行合规管理职能，深化落实合规管理要求，进而提升合规与稽核管理工作的质量和实效，确保公司各项业务和日常经营合规、平稳运行。

（一）持续开展合规文化建设

公司始终以"全员合规、合规从管理层做起、合规创造价值、合规是公司生存基础"

的合规文化理念作为业务发展的生命线，不断深化开展合规文化建设。通过合规培训、合规考试、新规与案例传导等多元化的形式不断强调合规执业的重要性，向全体员工反复重申合规红线底线。

（二）进一步建立健全合规管理制度

公司根据法规政策的新变化、业务发展的新动态以及公司组织结构的新调整，进一步完善制度体系建设，不断优化内控环节。完成了制度全面梳理与有效性评估工作，持续提升公司制度管理的有效性和精细化，进一步夯实公司合规运作和规范管理的制度基础。

（三）深化落实合规管理要求

公司对年内出台的新法规、新政策进行深入研讨，细化分解内部落实方案，将监管要求层层落实、落地，及时对照自查，将合规管理要求部署落实。

第22页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

（四）有效履行合规管理职能

1、合规审查

依照法律法规、监管要求及公司制度规定，从法律合规角度向公司各大业务板块和职能部门提供全面支持和服务保障，持续更新完善各类法律文件模板，提高审核效率并对新业务、新产品、重大决策事项从管理程序、潜在风险和防控措施等方面提出法律合

规审查意见，保障公司各项的业务合法合规开展。

2、合规咨询

在日常业务开展以及公司经营管理过程中，通过邮件、口头等方式提供合规咨询与建议服务，积极参与公司各大业务板块和职能部门的业务研究讨论，进行合规分析论证，协调解决业务办理过程中遇到的各类难题，靠前提供合规支持。

3、合规培训与合规传导

通过不同层次维度与多样化的形式开展合规培训，切实提升全员合规意识；多维度和多渠道进行合规传导，持续加强员工合规执业意识。

4、合规检查

按照法律法规以及监管机构的要求，开展常规和专项检查工作，并对检查中发现的薄弱点加强整改跟踪力度，强化合规管控效果，提高合规内控管理的针对性和有效性，建立合规管理长效机制。

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定，对基金所持有的投资品种进行估值，本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。基金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。

本基金管理人设有估值工作小组，估值工作小组成员由公司研究及投资部门、合规稽核部、风险管理部、运营保障部等人员组成。估值小组成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。

本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据及预期信用损失数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。

本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金本报告期内无利润分配，符合法律法规的规定和基金合同的相关约定。

第23页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期内，本基金托管人在对本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本报告期内，本基金的管理人--财通证券资产管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金份额持有人利益的行为。

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人依法对财通证券资产管理有限公司编制和披露的本基金2023年年度报告

中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。

§6审计报告

6.1审计报告基本信息

财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见

审计报告编号普华永道中天审字(2024)第25071号

6.2审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基审计报告收件人金全体基金份额持有人

审计意见(一)我们审计的内容我们审计了财通资管鸿越3

第24页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告个月滚动持有债券型证券投资基金(以下简称“财通资管鸿越3个月滚动持有债券”)的财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表和净资产变动表以及财务报表附注。(二)我们的意见我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简

称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的

基金行业实务操作编制，公允反映了财通资管鸿越3个月滚动持有债券2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是形成审计意见的基础

充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于财通资管鸿越3个月滚动持有债券，并履行了职业道德方面的其他责任。

强调事项-

其他事项-

其他信息-财通资管鸿越3个月滚动持有债券的基金管理人财通证券资产管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监

会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基

金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反管理层和治理层对财务报表的责任映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估财通资管鸿越3个月滚动持有债券的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计

第25页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

划清算财通资管鸿越3个月滚动持有债券、终止运营或别无其他现实的选择。基金管理人治理层负责监督财通资管鸿越3个月滚动持有债券的财务报告过程。

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于

舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作

出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控注册会计师对财务报表审计的责任制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风

险。(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰

当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对财通资管鸿越3个月滚动持有债券持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中

的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可

第26页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致财通资管鸿越3个月滚动持有债券不能持续经

营。(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师的姓名沈兆杰罗佳会计师事务所的地址上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼

审计报告日期2024-03-27

§7年度财务报表

7.1资产负债表

会计主体：财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金

报告截止日：2023年12月31日

单位：人民币元本期末上年度末资产附注号

2023年12月31日2022年12月31日

资产：

货币资金7.4.7.163308514.4812523301.41

结算备付金202084120.384853575.59

存出保证金4068.873140.24

交易性金融资产7.4.7.22638334923.531532964075.06

其中：股票投资--

基金投资--

债券投资2638334923.531532964075.06资产支持证券投

--资

贵金属投资--

第27页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

其他投资--

衍生金融资产7.4.7.3--

买入返售金融资产7.4.7.4-31153584.68

应收清算款--

应收股利--

应收申购款10464916.871710271.12

递延所得税资产--

其他资产7.4.7.8--

资产总计2914196544.131583207948.10本期末上年度末负债和净资产附注号

2023年12月31日2022年12月31日

负债：

短期借款--

交易性金融负债--

衍生金融负债7.4.7.3--

卖出回购金融资产款400159648.26-

应付清算款--

应付赎回款5097473.1113703697.78

应付管理人报酬608574.43420390.68

应付托管费202858.16140130.22

应付销售服务费206558.67201103.16

应付投资顾问费--

应交税费211697.86178832.00

应付利润--

递延所得税负债--

其他负债7.4.7.9225360.34228587.46

负债合计406712170.8314872741.30

净资产：

实收基金7.4.7.102281722493.881495328616.62

未分配利润7.4.7.12225761879.4273006590.18

净资产合计2507484373.301568335206.80

第28页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

负债和净资产总计2914196544.131583207948.10

注：报告截止日2023年12月31日，A类基金份额净值1.1013元，B类基金份额净值1.0924元，C类基金份额净值1.0920元，E类基金份额净值1.0986元；基金份额总额

2281722493.88份，下属分级基金的份额总额分别为：A类基金份额总额1419452097.78份，B类基金份额总额146042687.33份，C类基金份额总额315715162.55份，E类基金份额总额400512546.22份。

7.2利润表

会计主体：财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金

本报告期：2023年01月01日至2023年12月31日

单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2023年01月01日至22022年01月01日至2

023年12月31日022年12月31日

一、营业总收入100192451.9148634943.59

1.利息收入1442668.81897427.80

其中：存款利息收入7.4.7.13246002.61312495.70

债券利息收入--资产支持证券利息

--收入买入返售金融资产

1196666.20584932.10

收入

其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”填

84195652.3355008805.46

列）

其中：股票投资收益7.4.7.14--

基金投资收益--

债券投资收益7.4.7.1584195772.7355415906.96资产支持证券投资

--收益

贵金属投资收益--

衍生工具收益7.4.7.16-120.40-407101.50

第29页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

股利收益7.4.7.17--

其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失

7.4.7.1814554130.77-7271289.67以“-”号填列）4.汇兑收益（损失以“-”号--

填列）5.其他收入（损失以“-”号

7.4.7.19--

填列）

减：二、营业总支出13424406.9311643662.39

1.管理人报酬7.4.10.2.15923492.613496334.87

2.托管费7.4.10.2.21974497.601165444.95

3.销售服务费7.4.10.2.32467422.251921182.38

4.投资顾问费--

5.利息支出2553058.264613975.04

其中：卖出回购金融资产支

2553058.264613975.04

出

6.信用减值损失7.4.7.20--

7.税金及附加240513.84181854.78

8.其他费用7.4.7.21265422.37264870.37三、利润总额（亏损总额以

86768044.9836991281.20“-”号填列）

减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”

86768044.9836991281.20号填列）

五、其他综合收益的税后净

--额

六、综合收益总额86768044.9836991281.20

7.3净资产变动表

会计主体：财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金

本报告期：2023年01月01日至2023年12月31日

单位：人民币元

第30页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告本期项目2023年01月01日至2023年12月31日实收基金未分配利润净资产合计

一、上期期末净资

1495328616.6273006590.181568335206.80

产

二、本期期初净资

1495328616.6273006590.181568335206.80

产

三、本期增减变动

额（减少以“-”号786393877.26152755289.24939149166.50填列）

（一）、综合收益

-86768044.9886768044.98总额

（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资786393877.2665987244.26852381121.52产减少以“-”号填

列）

其中：1.基金申购款2390473926.13181931706.512572405632.64

2.基金赎回

-1604080048.87-115944462.25-1720024511.12款

（三）、本期向基金份额持有人分配

利润产生的净资产---

变动（净资产减少以“-”号填列）

四、本期期末净资

2281722493.88225761879.422507484373.30

产上年度可比期间项目2022年01月01日至2022年12月31日实收基金未分配利润净资产合计

一、上期期末净资

573356115.533607128.31576963243.84

产

第31页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

二、本期期初净资

573356115.533607128.31576963243.84

产

三、本期增减变动

额（减少以“-”号921972501.0969399461.87991371962.96填列）

（一）、综合收益

-36991281.2036991281.20总额

（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资921972501.0932408180.67954380681.76产减少以“-”号填

列）

其中：1.基金申购款1939650693.1076710865.922016361559.02

2.基金赎回

-1017678192.01-44302685.25-1061980877.26款

（三）、本期向基金份额持有人分配

利润产生的净资产---

变动（净资产减少以“-”号填列）

四、本期期末净资

1495328616.6273006590.181568335206.80

产报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:钱慧刘博刘博

———————————————————————————基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

7.4报表附注

7.4.1基金基本情况

财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金(以下简称"本基金")是由原财通证券月月福集合资产管理计划转型而来。原财通证券月月福集合资产管理计划为非限定性集合资产管理计划，不设固定存续期限。根据中国证监会《关于准予财通证券月月福

第32页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告集合资产管理计划变更注册的批复》(证监许可[2021]2896号)及本基金的基金管理人财通证券资产管理有限公司于2021年11月22日发布的《财通证券月月福集合资产管理计划正式变更为财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金及基金合同生效的公告》，自2021年11月22日起，原财通证券月月福集合资产管理计划转型为财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金，《财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金基金合同》自该日起生效，原《财通证券月月福集合资产管理计划集合资产管理合同》自同一日起失效。本基金以契约型开放式的方式运作，基金存续期限不定。本基金的基金管理人为财通证券资产管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。

原财通证券月月福集合资产管理计划份额于2021年11月22日(基金合同生效日)变更

为财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金B类基金份额，仅开放日常赎回业务(红利再投资除外)。财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金A类、C类、E类基金份额为新设类别，自2021年11月22日起开放日常申购业务，每个运作到期日，基金份额持有人可提出赎回申请。本基金A类、B类、C类和E类基金份额将分别计算基金份额净值，计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为国内依法发行上市的债券（包括国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期

融资券、次级债券、政府支持机构债券、政府支持债券、地方政府债券、可转换债券、可交换债券等）、资产支持证券、债券回购、银行存款（包括协议存款、通知存款、定期存款及其他银行存款）、同业存单、国债期货、货币市场工具以及经中国证监会允许

基金投资的其他金融工具。本基金投资于债券的比例不低于基金资产的80%。每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后，本基金持有的现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金的业绩比较基准为：中债综合财富（1年以下）指数收益率×60%+中债综合财富（1-3年）指数收益率×20%+一年期定期存款利率（税后）×20%。

本财务报表由本基金的基金管理人财通证券资产管理有限公司于2024年3月27日批准报出。

7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板

第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)

颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证

第33页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金2023年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金

2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。

7.4.4重要会计政策和会计估计

7.4.4.1会计年度

本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

7.4.4.2记账本位币

本基金的记账本位币为人民币。

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。

(1)金融资产

金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

第34页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资、资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。

(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

(3)衍生金融工具

本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加

但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

第35页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定

公允价值并进行估值：

(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交

易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其

他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。

7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销

第36页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

7.4.4.7实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8损益平准金

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。

7.4.4.9收入/（损失）的确认和计量

股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣

除按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息及在适用情况

下公允价值变动产生的预估增值税后的净额确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴

纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

7.4.4.10费用的确认和计量

本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法确认。

第37页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

7.4.4.11基金的收益分配政策

本基金同一类/级别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转

为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。

经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。

7.4.4.12分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理

人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。

7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资、债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键

假设如下：

(1)对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。

(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股

份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附

件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在

第38页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。

(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。

本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

本基金本报告期未发生会计政策变更。

7.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期未发生会计估计变更。

7.4.5.3差错更正的说明

本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。

7.4.6税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号

《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101

号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号

《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：

第39页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。

对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。

(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣

代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。

(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。

7.4.7重要财务报表项目的说明

7.4.7.1货币资金

单位：人民币元本期末上年度末项目

2023年12月31日2022年12月31日

活期存款63308514.4812523301.41

等于：本金63307248.2412521656.77

加：应计利息1266.241644.64

减：坏账准备--

定期存款--

等于：本金--

加：应计利息--

第40页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

减：坏账准备--

其中：存款期限1个月以

--内

存款期限1-3个

--月存款期限3个月

--以上

其他存款--

等于：本金--

加：应计利息--

减：坏账准备--

合计63308514.4812523301.41

7.4.7.2交易性金融资产

单位：人民币元本期末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动

股票----

贵金属投资-金交

----所黄金合约

交易所市场177276722.632711386.12180386427.02398318.27

2404070572.02457948496.5

债银行间市场44030196.519847727.92

券

2581347294.72638334923.5

合计46741582.6310246046.19

资产支持证券----

基金----

其他----

2581347294.72638334923.5

合计46741582.6310246046.19

项目上年度末

第41页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

2022年12月31日

成本应计利息公允价值公允价值变动

股票----

贵金属投资-金交

----所黄金合约

交易所市场112926150.121980295.83112805355.63-2101090.32

1393370922.81420158719.4

债银行间市场28994790.83-2206994.26

券

1506297072.91532964075.0

合计30975086.66-4308084.58

资产支持证券----

基金----

其他----

1506297072.91532964075.0

合计30975086.66-4308084.58

7.4.7.3衍生金融资产/负债

7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额

本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。

7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况

本基金本报告期末及上年度末未持有期货合约。

7.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况

本基金本报告期末及上年度末未持有黄金衍生品。

7.4.7.4买入返售金融资产

7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额

单位：人民币元本期末项目2023年12月31日

账面余额其中：买断式逆回购

交易所市场--

第42页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

银行间市场--

合计--上年度末项目2022年12月31日

账面余额其中：买断式逆回购

交易所市场31153584.68-

银行间市场--

合计31153584.68-

7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末及上年度末未持有从买断式逆回购交易中取得的债券。

7.4.7.4.3按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明

无

7.4.7.5债权投资

7.4.7.5.1债权投资情况

本基金本报告期末及上年度末未持有债权投资。

7.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况

本基金本报告期末及上年度末未持有债权投资。

7.4.7.6其他债权投资

7.4.7.6.1其他债权投资情况

本基金本报告期末及上年度末未持有其他债权投资。

7.4.7.6.2其他债权投资减值准备计提情况

本基金本报告期末及上年度末未持有其他债权投资。

7.4.7.7其他权益工具投资

7.4.7.7.1其他权益工具投资情况

本基金本报告期末及上年度末未持有其他权益工具投资。

7.4.7.7.2报告期末其他权益工具投资情况

第43页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告本基金本报告期末及上年度末未持有其他权益工具投资。

7.4.7.8其他资产

本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。

7.4.7.9其他负债

单位：人民币元本期末上年度末项目

2023年12月31日2022年12月31日

应付券商交易单元保证金--

应付赎回费--

应付证券出借违约金--

应付交易费用26360.3429587.46

其中：交易所市场1212.44402.52

银行间市场25147.9029184.94

应付利息--

预提费用199000.00199000.00

合计225360.34228587.46

7.4.7.10实收基金

7.4.7.10.1 财通资管鸿越3个月滚动持有债券A

金额单位：人民币元项目本期

(财通资管鸿越3个月滚动持2023年01月01日至2023年12月31日

有债券A) 基金份额（份）账面金额

上年度末821818235.68821818235.68

本期申购1444830467.611444830467.61

本期赎回（以“-”号填列）-847196605.51-847196605.51

本期末1419452097.781419452097.78

7.4.7.10.2 财通资管鸿越3个月滚动持有债券B

金额单位：人民币元

第44页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告项目本期

(财通资管鸿越3个月滚动持2023年01月01日至2023年12月31日

有债券B) 基金份额（份）账面金额

上年度末181267480.86181267480.86

本期申购--

本期赎回（以“-”号填列）-35224793.53-35224793.53

本期末146042687.33146042687.33

7.4.7.10.3 财通资管鸿越3个月滚动持有债券C

金额单位：人民币元项目本期

(财通资管鸿越3个月滚动持2023年01月01日至2023年12月31日

有债券C) 基金份额（份）账面金额

上年度末285047749.43285047749.43

本期申购429597827.93429597827.93

本期赎回（以“-”号填列）-398930414.81-398930414.81

本期末315715162.55315715162.55

7.4.7.10.4 财通资管鸿越3个月滚动持有债券E

金额单位：人民币元项目本期

(财通资管鸿越3个月滚动持2023年01月01日至2023年12月31日

有债券E) 基金份额（份）账面金额

上年度末207195150.65207195150.65

本期申购516045630.59516045630.59

本期赎回（以“-”号填列）-322728235.02-322728235.02

本期末400512546.22400512546.22

注：申购含转换入份额，赎回含转换出份额。

7.4.7.11其他综合收益

本基金本报告期无其他综合收益。

第45页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

7.4.7.12未分配利润

7.4.7.12.1 财通资管鸿越3个月滚动持有债券A

单位：人民币元项目

(财通资管鸿越3个月已实现部分未实现部分未分配利润合计

滚动持有债券A)

上年度末41463210.95-15917.4441447293.51

本期期初41463210.95-15917.4441447293.51

本期利润40655782.397940726.8148596509.20本期基金份额交易产

47848145.635859278.5653707424.19

生的变动数

其中：基金申购款104101997.2711004635.87115106633.14

基金赎回款-56253851.64-5145357.31-61399208.95

本期已分配利润---

本期末129967138.9713784087.93143751226.90

7.4.7.12.2 财通资管鸿越3个月滚动持有债券B

单位：人民币元项目

(财通资管鸿越3个月已实现部分未实现部分未分配利润合计

滚动持有债券B)

上年度末8788286.44-421562.758366723.69

本期期初8788286.44-421562.758366723.69

本期利润5976253.401650364.287626617.68本期基金份额交易产

-2346671.26-155197.91-2501869.17生的变动数

其中：基金申购款---

基金赎回款-2346671.26-155197.91-2501869.17

本期已分配利润---

本期末12417868.581073603.6213491472.20

7.4.7.12.3 财通资管鸿越3个月滚动持有债券C

第46页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

单位：人民币元项目

(财通资管鸿越3个月已实现部分未实现部分未分配利润合计

滚动持有债券C)

上年度末13056873.86-2305.7713054568.09

本期期初13056873.86-2305.7713054568.09

本期利润11877045.082672217.1714549262.25本期基金份额交易产

1062953.46379324.951442278.41

生的变动数

其中：基金申购款26127875.413046843.9429174719.35

基金赎回款-25064921.95-2667518.99-27732440.94

本期已分配利润---

本期末25996872.403049236.3529046108.75

7.4.7.12.4 财通资管鸿越3个月滚动持有债券E

单位：人民币元项目

(财通资管鸿越3个月已实现部分未实现部分未分配利润合计

滚动持有债券E)

上年度末10147805.52-9800.6310138004.89

本期期初10147805.52-9800.6310138004.89

本期利润13704833.342290822.5115995655.85本期基金份额交易产

11749765.941589644.8913339410.83

生的变动数

其中：基金申购款33883800.003766554.0237650354.02

基金赎回款-22134034.06-2176909.13-24310943.19

本期已分配利润---

本期末35602404.803870666.7739473071.57

7.4.7.13存款利息收入

单位：人民币元项目本期上年度可比期间

第47页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

2023年01月01日至2023年2022年01月01日至2022年

12月31日12月31日

活期存款利息收入39949.1041834.66

定期存款利息收入--

其他存款利息收入--

结算备付金利息收入205938.00270505.41

其他115.51155.63

合计246002.61312495.70

注：其他包括存出保证金利息收入。

7.4.7.14股票投资收益

7.4.7.14.1股票投资收益——买卖股票差价收入

本基金本报告期内及上年度可比期间无股票投资收益—买卖股票差价收入。

7.4.7.14.2股票投资收益——证券出借差价收入

本基金本报告期内及上年度可比期间无股票投资收益—证券出借差价收入。

7.4.7.15债券投资收益

7.4.7.15.1债券投资收益项目构成

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年01月01日至2023年2022年01月01日至2022年

12月31日12月31日

债券投资收益——利息收入84562120.2856818866.89

债券投资收益——买卖债券（债转股及债券到期兑付）-366347.55-1402959.93差价收入

债券投资收益——赎回差价

--收入

债券投资收益——申购差价

--收入

合计84195772.7355415906.96

第48页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

7.4.7.15.2债券投资收益——买卖债券差价收入

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年01月01日至2023年12月2022年01月01日至2022年12月

31日31日卖出债券（债转股及债券到期兑付）3367415591.151424133427.74成交总额减：卖出债券（债转股及债券到期兑3280825984.351379285396.49

付）成本总额

减：应计利息总额86902395.4446211124.40

减：交易费用53558.9139866.78

买卖债券差价收入-366347.55-1402959.93

7.4.7.16衍生工具收益

7.4.7.16.1衍生工具收益——买卖权证差价收入

本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益-买卖权证差价收入。

7.4.7.16.2衍生工具收益——其他投资收益

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年01月01日至2023年2022年01月01日至2022年

12月31日12月31日

期货投资收益-120.40-407101.50

7.4.7.17股利收益

本基金本报告期内及上年度可比期间无股利收益。

7.4.7.18公允价值变动收益

单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称

2023年01月01日至2023年122022年01月01日至2022年12

第49页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告月31日月31日

1.交易性金融资产14554130.77-7271289.67

——股票投资--

——债券投资14554130.77-7271289.67

——资产支持证券投资--

——贵金属投资--

——其他--

2.衍生工具--

——权证投资--

3.其他--

减：应税金融商品公允

价值变动产生的预估增--值税

合计14554130.77-7271289.67

7.4.7.19其他收入

本基金本报告期及上年度可比期间无其他收入。

7.4.7.20信用减值损失

本基金本报告期及上年度可比期间无信用减值损失。

7.4.7.21其他费用

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年01月01日至2023年2022年01月01日至2022年

12月31日12月31日

审计费用70000.0070000.00

信息披露费120000.00120000.00

证券出借违约金--

汇划手续费38222.3737820.37

帐户维护费36000.0035850.00

银行间查询服务费1200.001200.00

第50页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

合计265422.37264870.37

7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1或有事项

截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。

7.4.8.2资产负债表日后事项

截至财务报表批准报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。

7.4.9关联方关系

关联方名称与本基金的关系

财通证券资产管理有限公司基金管理人、注册登记机构、基金销售机构中国工商银行股份有限公司基金托管人

财通证券股份有限公司基金管理人的控股股东、基金销售机构

注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易

7.4.10.1.1股票交易

本基金本报告期内及上年度可比期间均未有通过关联方交易单元进行的股票交易。

7.4.10.1.2权证交易

本基金本报告期内及上年度可比期间均未有通过关联方交易单元进行的权证交易。

7.4.10.1.3债券交易

金额单位：人民币元本期上年度可比期间

2023年01月01日至2023年12月31日2022年01月01日至2022年12月31日

关联方名占当期占当期称债券成债券成成交金额成交金额交总额交总额的比例的比例

财通证券297853222.07100.00%168391332.45100.00%

第51页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告股份有限公司

7.4.10.1.4债券回购交易

金额单位：人民币元本期上年度可比期间

2023年01月01日至2023年12月31日2022年01月01日至2022年12月31日

占当期占当期关联方名债券回债券回称成交金额购成交成交金额购成交总额的总额的比例比例财通证券

股份有限441256000.00100.00%1348072000.00100.00%公司

7.4.10.1.5应支付关联方的佣金

金额单位：人民币元本期

2023年01月01日至2023年12月31日

关联方名占当期占期末应称佣金总当期佣金期末应付佣金余额付佣金总量的比额的比例例财通证券

股份有限9151.41100.00%1212.44100.00%公司上年度可比期间

2022年01月01日至2022年12月31日

关联方名占当期占期末应称佣金总当期佣金期末应付佣金余额付佣金总量的比额的比例例

第52页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告财通证券

股份有限5118.73100.00%402.52100.00%公司

注：1、上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费后的净额列示。

2、该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。

7.4.10.2关联方报酬

7.4.10.2.1基金管理费

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年01月01日至202022年01月01日至20

23年12月31日22年12月31日

当期发生的基金应支付的管理费5923492.613496334.87

其中：应支付销售机构的客户维护费2335259.591048907.67

应支付基金管理人的净管理费3588233.022447427.20

注：基金管理费按基金前一日的资产净值乘以0.30%的管理费年费率来计算，具体计算方法如下：每日应计提基金管理费=前一日该基金资产净值×年管理费率÷当年天数。基金管理费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。

7.4.10.2.2基金托管费

单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年01月01日至20232022年01月01日至2022年12月31日年12月31日

当期发生的基金应支付的托管费1974497.601165444.95

注：基金托管费按基金前一日的资产净值乘以0.10%的托管费年费率来计算，具体计算方法如下：每日应计提基金托管费=前一日该基金资产净值×年托管费率÷当年天数。基金托管费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。

7.4.10.2.3销售服务费

单位：人民币元

第53页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告本期获得销售2023年01月01日至2023年12月31日服务费的当期发生的基金应支付的销售服务费各关联方财通资管鸿越财通资管鸿越财通资管鸿越财通资管鸿越名称3个月滚动持3个月滚动持3个月滚动持3个月滚动持合计

有债券A 有债券B 有债券C 有债券E中国工商

银行股份-----有限公司财通证券1454

股份有限-691804.28628309.78134125.42239.4公司8财通证券

1509.

资产管理--453.851055.69

有限公司

1455

合计-691804.28628763.63135181.11749.0上年度可比期间获得销售2022年01月01日至2022年12月31日服务费的当期发生的基金应支付的销售服务费各关联方财通资管鸿越财通资管鸿越财通资管鸿越财通资管鸿越名称3个月滚动持3个月滚动持3个月滚动持3个月滚动持合计

有债券A 有债券B 有债券C 有债券E中国工商

银行股份-----有限公司财通证券1680

股份有限-1032636.41534247.40113722.83606.6公司4财通证券

895.3

资产管理--68.72826.59

有限公司

第54页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

1681

合计-1032636.41534316.12114549.42501.9

注：本基金A类基金份额不收取销售服务费；B类基金份额的年销售服务费率为0.40%；

C类基金份额的年销售服务费率为0.40%；E类基金份额的年销售服务费率为0.10%；具

体计算方法如下：每日该类基金份额应计提的基金销售服务费＝前一日该类基金份额的

基金资产净值×该类基金份额年销售服务费率÷当年天数。基金销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。

7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。

7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明

7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况

本基金本报告期内及上年度可比期间转融通证券出借业务未发生重大关联交易事项。

7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情

况本基金本报告期内及上年度可比期间转融通证券出借业务未发生重大关联交易事项。

7.4.10.5各关联方投资本基金的情况

7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

基金管理人于本报告期内及上年度可比期间未运用固有资金投资本基金。

7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

本基金本报告期末及上年度末，除基金管理人之外的其他关联方无投资本基金的情况。

7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位：人民币元本期上年度可比期间关联方名

2023年01月01日至2023年12月31日2022年01月01日至2022年12月31日

称期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入

中国工商63308514.4839949.1012523301.4141834.66

第55页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告银行股份有限公司

注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司保管，按银行同业利率计息。

7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期内及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销的证券。

7.4.10.8其他关联交易事项的说明

本基金本报告期内及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。

7.4.11利润分配情况

本基金本报告期内未进行利润分配。

7.4.12期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

本基金本期末无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。

7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票

本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。

7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1银行间市场债券正回购

截至本报告期末2023年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额400159648.26元，是以如下债券作为抵押：

金额单位：人民币元期末估

债券代码债券名称回购到期日数量（张）期末估值总额值单价

21020721国开072024-01-02102.001000000102002950.82

19农业银行二

19280042024-01-04103.7080000082963436.07

级02

23020323国开032024-01-02103.6750000051832602.74

20农业银行永

20280172024-01-04103.1650000051579967.21

续债01

第56页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

21中国银行二

21280392024-01-04102.5350000051265983.61

级03

22020822国开082024-01-02102.2750000051136297.81

21邮储银行二

21280282024-01-04102.8430600031467511.67

级01

23020523国开052024-01-02104.72530005550354.04

22031222进出122024-01-02101.52540005482307.21

合计4213000433281411.18

7.4.12.3.2交易所市场债券正回购

本基金本报告期末无交易所市场债券正回购中作为抵押的债券。

7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券

本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。

7.4.13金融工具风险及管理

7.4.13.1风险管理政策和组织架构

本基金为债券型基金，属于证券投资基金中的中低风险品种，其预期风险与预期收益高于货币市场基金，低于混合型基金和股票型基金。本基金在日常经营活动中面临的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。

本基金的基金管理人奉行全面风险管理的理念，建立规范科学有效的内部风险管理体系结构。董事会是公司风险管理的最高决策机构，授权公司经营管理层建立责任明确、程序清晰的组织结构，制定公司风险管理的具体规章制度，组织实施各类风险的识别与评估工作；在业务操作层面，一线业务部门负责对各自业务领域风险的管控，风险管理部负责拟定公司的风险管理政策、风险管理流程和具体制度，并具体实施，确保公司整体风险得到有效的识别、监控和管理，确保公司各项内部管理制度得到有效执行。基金管理业务合规负责人对董事会负责并报告工作，负责监督检查公募基金业务的合法合规性并对内部控制制度的执行情况进行监察、稽核。

本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分

析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，

第57页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。

7.4.13.2信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。

本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的活期银行存款存放在本基金的托管行中国工商银行股份有限公司。对于定期银行存款，本基金通过选择具备适当信用水平的银行作为交易对手、平衡信用风险与投资收益率、

综合参考内外部信用评级信息评价及调整投资限额，管理相关信用风险并定期评估减值损失。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。

本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。

本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。

7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元本期末上年度末短期信用评级

2023年12月31日2022年12月31日

A-1 41101651.37 29908023.01

A-1以下 - -

未评级651720924.81549001117.33

合计692822576.18578909140.34

注：1、债券评级取自第三方评级机构的债项评级。

2、未评级部分为短期融资券、政策性金融债。

7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资

本基金本报告期末及上年度末未持有按短期信用评级列示的资产支持证券。

7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资

单位：人民币元

第58页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告本期末上年度末短期信用评级

2023年12月31日2022年12月31日

A-1 - -

A-1以下 - -

未评级198383806.01-

合计198383806.01-

注：1、债券评级取自第三方评级机构的债项评级。

2、未评级部分为同业存单。

7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资

单位：人民币元本期末上年度末长期信用评级

2023年12月31日2022年12月31日

AAA 605701480.65 100405945.56

AAA以下 442344203.38 517155618.76

未评级699082857.31336493370.40

合计1747128541.34954054934.72

注：1、债券评级取自第三方评级机构的债项评级。

2、未评级部分为中期票据、公司债、政策性金融债。

7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资

本基金本报告期末及上年度末未持有按长期信用评级列示的资产支持证券。

7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资

本基金本报告期末及上年度末未持有按长期信用评级列示的同业存单。

7.4.13.3流动性风险

流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可于约定开放日要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。

针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人于开放日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹

第59页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。

于2023年12月31日，除卖出回购金融资产款余额中有400159648.26元将在一个月内到期且计息(该利息金额不重大)外，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。

7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金

组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。

本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的

10%(完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊

投资组合不受上述比例限制)。

本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注7.4.12。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的

15%。

本基金的基金管理人每日对基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值进

行审慎评估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过7个工作日可变现资产的可变现价值。

同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查

与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管

产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。

7.4.13.4市场风险

第60页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格

因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。

本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。

本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。

7.4.13.4.1.1利率风险敞口

单位：人民币元本期末

2023年11年以内1-5年5年以上不计息合计

2月31日

资产货币资

63308514.48---63308514.48

金结算备

202084120.38---202084120.38

付金存出保

4068.87---4068.87

证金交易性

金融资1772188630.02597207672.64268938620.87-2638334923.53产应收申

---10464916.8710464916.87购款资产总

2037585333.75597207672.64268938620.8710464916.872914196544.13

计负债卖出回

400159648.26---400159648.26

购金融

第61页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告资产款应付赎

---5097473.115097473.11回款应付管

理人报---608574.43608574.43酬应付托

---202858.16202858.16管费应付销

售服务---206558.67206558.67费应交税

---211697.86211697.86费其他负

---225360.34225360.34债负债总

400159648.26--6552522.57406712170.83

计利率敏

感度缺1637425685.49597207672.64268938620.873912394.302507484373.30口上年度末

1年以内1-5年5年以上不计息合计

2022年1

2月31日

资产货币资

12523301.41---12523301.41

金结算备

4853575.59---4853575.59

付金存出保

3140.24---3140.24

证金交易性

金融资1065128065.23467836009.83--1532964075.06产买入返

售金融31153584.68---31153584.68资产

第62页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告应收申

---1710271.121710271.12购款资产总

1113661667.15467836009.83-1710271.121583207948.10

计负债应付赎

---13703697.7813703697.78回款应付管

理人报---420390.68420390.68酬应付托

---140130.22140130.22管费应付销

售服务---201103.16201103.16费应交税

---178832.00178832.00费其他负

---228587.46228587.46债负债总

---14872741.3014872741.30计利率敏

感度缺1113661667.15467836009.83--13162470.181568335206.80口

注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。

7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析

假设除市场利率以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动本期末上年度末分析

2023年12月31日2022年12月31日

1.市场利率下降25个基点6363563.013154640.35

2.市场利率上升25个基点-6308630.79-3135630.75

第63页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

7.4.13.4.2外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。

7.4.13.4.3其他价格风险

其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的固定收益品种，因此无重大其他价格风险。

7.4.13.4.4采用风险价值法管理风险无。

7.4.14公允价值

7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具

7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值

单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次

2023年12月31日2022年12月31日

第一层次--

第二层次2638334923.531532964075.06

第三层次--

合计2638334923.531532964075.06

7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动

本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。

对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期

第64页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估

值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券的公允价值应属第二层次还是第三层次。

7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况

7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况

本基金本报告期及上年度可比期间无相关情况。

7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明

于2023年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2022年12月31日：同)。

7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。

7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。

§8投资组合报告

8.1期末基金资产组合情况

金额单位：人民币元占基金总资产的比序号项目金额

例(%)

1权益投资--

其中：股票--

2基金投资--

3固定收益投资2638334923.5390.53

其中：债券2638334923.5390.53

资产支持证券--

4贵金属投资--

5金融衍生品投资--

6买入返售金融资产--

第65页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

其中：买断式回购的买入返售金

--融资产

7银行存款和结算备付金合计265392634.869.11

8其他各项资产10468985.740.36

9合计2914196544.13100.00

8.2报告期末按行业分类的股票投资组合

8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合

本基金本报告期末未持有股票。

8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合

本基金本报告期末未持有港股通股票。

8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

本基金本报告期末未持有股票。

8.4报告期内股票投资组合的重大变动

8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

本基金本报告期内未投资股票。

8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细

本基金本报告期内未投资股票。

8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

本基金本报告期内未投资股票。

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合

金额单位：人民币元

序号债券品种公允价值占基金资产净值比例(%)

1国家债券--

2央行票据--

3金融债券770486795.7330.73

其中：政策性金融债297623419.6811.87

第66页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

4企业债券304935731.1412.16

5企业短期融资券692822576.1827.63

6中期票据671706014.4726.79

7可转债(可交换债)--

8同业存单198383806.017.91

9其他--

10合计2638334923.53105.22

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

金额单位：人民币元序占基金资产

债券代码债券名称数量（张）公允价值

号净值比例(%)

102002950.8

121020721国开0710000004.07

100692459.0

2 042380567 23桂交投CP007 1000000 4.02

23南航集SCP00 100619475.4

301238345410000004.01

23农业银行CD0

4112303068100000099276898.913.96

23农业银行CD0

5112303089100000099106907.103.95

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属。

8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。

8.10本基金投资股指期货的投资政策

本基金投资范围未包含股指期货。

第67页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

8.11.1本期国债期货投资政策

本基金对国债期货的投资以套期保值为主要目的，结合国债交易市场和期货市场的收益性、流动性等情况，通过多头或空头套期保值等策略进行套期保值操作，获取超额收益。

8.11.2本期国债期货投资评价

本基金对国债期货的投资以套期保值，回避市场风险为主要目的。在合规的前提下，对持仓利率债的利率波动风险进行适度对冲，降低利率波动风险。

8.12投资组合报告附注

8.12.1本基金投资的前十名证券的发行主体中，中国农业银行股份有限公司在报告编制

日前一年内曾受到国家外汇管理局北京市分局、国家金融监督管理总局的处罚。中国邮政储蓄银行股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到中国人民银行的处罚。中国银行股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到中国人民银行、中国银行保险监督管理委员

会上海监管局、中国银行保险监督管理委员会的处罚。

本基金管理人对该证券投资决策程序的说明如下：本基金管理人对证券投资有严格

的投资决策流程控制，本基金对该证券的投资也严格执行投资决策流程。在对该证券的选择上，本基金严格执行公司个券审核流程。在对该证券的持有过程中，研究员密切关注证券发行主体动向，在上述处罚发生时及时分析其对该投资决策的影响。经过分析认为此事件对该证券发行主体的财务状况、经营成果和现金流量未产生重大的实质性影响，因此不影响对该证券基本面和投资价值的判断。

8.12.2本基金投资的前十名股票中，没有超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。

8.12.3期末其他各项资产构成

单位：人民币元序号名称金额

1存出保证金4068.87

2应收清算款-

3应收股利-

4应收利息-

5应收申购款10464916.87

第68页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

6其他应收款-

7待摊费用-

8其他-

9合计10468985.74

8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。

8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分

由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。

§9基金份额持有人信息

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位：份持持有人结构有机构投资者个人投资者份额人户均持有的占总级别户基金份额占总份持有份额份额持有份额数额比例比例

(户)财通资管鸿越3

1246.8

个月114499.64665368729.77754083368.0153.12%

3978%

滚动持有

债券A财通

资管840173860.34150000.000.10%145892687.3399.90%鸿越3

第69页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告个月滚动持有

债券B财通资管鸿越3

个月42022.5214730754.774.67%300984407.7895.33%

滚动持有

债券C财通资管鸿越3

个月61165.632410502.640.60%398102043.5899.40%

滚动持有

债券E

2729.9

合计83585.70682659987.181599062506.7070.08%

2982%

注：分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。

9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

持有份额总数占基金总份额项目份额级别

（份）比例财通资管鸿越3个月滚

491993.620.03%

动持有债券A财通资管鸿越3个月滚

基金管理人所有从业人--

动持有债券B员持有本基金财通资管鸿越3个月滚

329333.430.10%

动持有债券C

财通资管鸿越3个月滚166091.760.04%

第70页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

动持有债券E

合计987418.810.04%

9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况

持有基金份额总量的数量区项目份额级别间（万份）财通资管鸿越3个

10~50月滚动持有债券A财通资管鸿越3个

本公司高级管理人员、基金投资月滚动持有债券B和研究部门负责人持有本开放式财通资管鸿越3个

基金月滚动持有债券C财通资管鸿越3个

0~10月滚动持有债券E

合计10~50财通资管鸿越3个

0月滚动持有债券A财通资管鸿越3个

0月滚动持有债券B本基金基金经理持有本开放式基财通资管鸿越3个金0月滚动持有债券C财通资管鸿越3个

10~50月滚动持有债券E

合计10~50

§10开放式基金份额变动

单位：份财通资管鸿越财通资管鸿越财通资管鸿越财通资管鸿越

3个月滚动持3个月滚动持3个月滚动持3个月滚动持

有债券A 有债券B 有债券C 有债券E

基金合同生效日(2

336143865.4

021年11月22日)基---

金份额总额

第71页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

本报告期期初基金821818235.6181267480.8285047749.4207195150.6份额总额8635

本报告期基金总申1444830467.429597827.9516045630.5

-购份额6139

减：本报告期基金847196605.5398930414.8322728235.0

35224793.53

总赎回份额112本报告期基金拆分

----变动份额

本报告期期末基金1419452097.146042687.3315715162.5400512546.2份额总额78352

注：申购含转换入份额，赎回含转换出份额。

§11重大事件揭示

11.1基金份额持有人大会决议

本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

1、本报告期内，本基金管理人高管变动情况如下：

（1）2023年6月21日，周志远卸任本基金管理人副总经理，担任FICC投资总监;

（2）2023年8月4日，胡珍珍卸任本基金管理人财务负责人，钱慧代履职本基金管理人财务负责人。

2、本报告期内，无基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动。

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期内，无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。

11.4基金投资策略的改变

本报告期内基金投资策略无改变。

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况

本基金本报告期应支付给普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）的报酬为

70000.00元人民币。该会计师事务所自本基金基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。

第72页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

报告期内，本基金管理人及其高级管理人员未受监管部门的稽查或处罚。

11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内，本基金托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位：人民币元交股票交易应支付该券商的佣金易券商单占当期股占当期佣备名称元成交金额票成交总佣金金总量的注数额的比例比例量长江

1-----

证券东方

1-----

证券东吴

1-----

证券光大

1-----

证券国金

1-----

证券国联

1-----

证券国泰

君安1-----证券华安

1-----

证券

第73页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告华宝

1-----

证券华创

1-----

证券华金

1-----

证券华泰

1-----

证券华西

1-----

证券申万

宏源1-----证券西部

1-----

证券兴业

1-----

证券中金

1-----

公司中泰

1-----

证券财通

2--9151.41100.00%-

证券德邦

2-----

证券东北

2-----

证券东方

财富2-----证券广发

2-----

证券

国盛2-----

第74页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告证券国投

2-----

证券海通

2-----

证券开源

2-----

证券天风

2-----

证券野村东方

2-----

国际证券银河

2-----

证券中信

建投2-----证券中信

2-----

证券

注：此处的佣金指通过单一券商的交易单元进行股票、权证等交易而合计支付该券商的

佣金合计，不单指股票交易佣金。

11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易基金交易占当期占当期占当期占当期债券回券商名称债券成成交金权证成成交金基金成成交金额成交金额购成交交总额额交总额额交总额总额的的比例的比例的比例比例

长江证券--------

东方证券--------

东吴证券--------

光大证券--------

第75页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告

国金证券--------

国联证券--------

国泰君安证券--------

华安证券--------

华宝证券--------

华创证券--------

华金证券--------

华泰证券--------

华西证券--------

申万宏源证券--------

西部证券--------

兴业证券--------

中金公司--------

中泰证券--------

2978532244125600

财通证券100.00%100.00%----

2.070.00

德邦证券--------

东北证券--------

东方财富证券--------

广发证券--------

国盛证券--------

国投证券--------

海通证券--------

开源证券--------

天风证券--------野村东方国际

--------证券

银河证券--------

中信建投证券--------

中信证券--------

注：a.本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。

基金交易单元的选择标准如下：

1、经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；

2、具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；

3、具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业

分析能力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以

第76页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。

b.基金交易单元的选择程序如下：

1、本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。

2、基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。

c.本报告期内本基金减少华泰证券、华金证券各一个交易单元，新增国联证券一个交易单元，新增东方财富证券、银河证券、野村东方国际证券各两个交易单元。

11.8其他重大事件

序号公告事项法定披露方式法定披露日期上海证券报、管理人网站（w财通资管鸿越3个月滚动持ww.ctzg.com）和中国证监会

1有债券型证券投资基金基金2023-02-25基金电子披露网站（http://ei经理变更公告d.csrc.gov.cn/fund）财通资管鸿越3个月滚动持

2有债券型证券投资基金招募同上2023-03-01

说明书（更新）2023年第1号财通资管鸿越3个月滚动持

3有债券型证券投资基金基金同上2023-03-01

产品资料概要更新关于财通证券资产管理有限公司旗下部分基金在蚂蚁

4同上2023-03-20（杭州）基金销售有限公司新增基金转换业务的公告关于财通证券资产管理有限公司旗下部分基金在上海中

5欧财富基金销售有限公司新同上2023-03-31

增定期定额投资业务和基金转换业务的公告财通证券资产管理有限公司

6基金行业高级管理人员变更同上2023-06-22

公告关于财通证券资产管理有限

7公司旗下部分基金在深圳市同上2023-07-07

新兰德证券投资咨询有限公

第77页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告司新增定期定额投资业务的公告财通证券资产管理有限公司关于终止上海财咖啡基金销

8同上2023-07-31

售有限公司办理旗下基金相关销售业务的公告财通证券资产管理有限公司

9基金行业高级管理人员变更同上2023-08-05

公告财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金暂停

10同上2023-08-30

大额申购、转换转入、定期定额投资业务公告财通证券资产管理有限公司

关于终止凤凰金信(海口)基

11同上2023-09-07

金销售有限公司办理旗下基金相关销售业务的公告财通资管鸿越3个月滚动持

12有债券型证券投资基金基金同上2023-09-13

产品资料概要更新财通资管鸿越3个月滚动持

13有债券型证券投资基金招募同上2023-09-13

说明书（更新）2023年第2号财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金暂停

14同上2023-09-26

大额申购、转换转入、定期定额投资业务公告财通证券资产管理有限公司

15关于旗下部分基金调整停牌同上2023-12-12

股票估值方法的公告财通资管鸿越3个月滚动持

16有债券型证券投资基金暂停同上2023-12-12

大额申购、转换转入、定期

第78页，共79页财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金2023年年度报告定额投资业务公告

§12影响投资者决策的其他重要信息

12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况

本基金本报告期内未出现单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况。

12.2影响投资者决策的其他重要信息

无

§13备查文件目录

13.1备查文件目录

1、财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金相关批准文件

2、财通证券资产管理有限公司营业执照、公司章程

3、财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金托管协议

4、财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金基金合同

5、财通资管鸿越3个月滚动持有债券型证券投资基金招募说明书

6、本报告期内按照规定披露的各项公告

13.2存放地点

上海市浦东新区栖霞路26弄富汇大厦B座8、9层浙江省杭州市上城区新业路300号中国人寿大厦2幢22层

13.3查阅方式

投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人财通证券资产管理有限公司。

咨询电话：400-116-7888

公司网址：www.ctzg.com财通证券资产管理有限公司

二〇二四年三月二十九日

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