长盛恒盛利率债债券型证券投资基金
2023年年度报告
2023年12月31日
基金管理人：长盛基金管理有限公司
基金托管人：恒丰银行股份有限公司
送出日期：2024年3月30日长盛恒盛利率债2023年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人恒丰银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年03月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告财务资料已经审计，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留意见的审计报告。
本报告期自2023年01月01日起至12月31日止。
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1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................6
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................6
3.1主要会计数据和财务指标........................................6
3.2基金净值表现.............................................7
3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................10
§4管理人报告..............................................11
4.1基金管理人及基金经理情况......................................11
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................12
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................12
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................13
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................14
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................14
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................15
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................16
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................16
§5托管人报告..............................................16
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................16
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....16
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............16
§6审计报告...............................................17
6.1审计报告基本信息..........................................17
6.2审计报告的基本内容.........................................17
§7年度财务报表.............................................18
7.1资产负债表.............................................18
7.2利润表...............................................20
7.3净资产变动表............................................21
7.4报表附注..............................................23
§8投资组合报告.............................................45
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8.1期末基金资产组合情况........................................45
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................45
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................45
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................45
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................45
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............46
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........46
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........46
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............46
8.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................46
8.11投资组合报告附注.........................................46
§9基金份额持有人信息..........................................47
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................47
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................47
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................48
§10开放式基金份额变动.........................................48
§11重大事件揭示............................................49
11.1基金份额持有人大会决议......................................49
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................49
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................49
11.4基金投资策略的改变........................................49
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................49
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................49
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................50
11.8其他重大事件...........................................51
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................53
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................53
12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................53
§13备查文件目录............................................54
13.1备查文件目录...........................................54
13.2存放地点.............................................54
13.3查阅方式.............................................54
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§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称长盛恒盛利率债债券型证券投资基金基金简称长盛恒盛利率债基金主代码016016基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2022年6月27日基金管理人长盛基金管理有限公司基金托管人恒丰银行股份有限公司
报告期末基金份20850747.91份额总额基金合同存续期不定期下属分级基金的基
长盛恒盛利率债 A 长盛恒盛利率债 C金简称下属分级基金的交
016016016017
易代码报告期末下属分级
6420617.65份14430130.26份
基金的份额总额
2.2基金产品说明
投资目标在控制风险和保持资产流动性的基础上，追求基金资产的长期稳健增值，并力争获得超过业绩比较基准的投资业绩。
投资策略（一）大类资产配置策略
本基金将在综合判断宏观经济周期、市场资金供需状况、大类资产
估值水平对比的基础上，结合政策分析，确定不同投资期限内的大类金融资产配置和债券类属配置。同时通过严格风险评估，及时调整资产组合比例，保持资产配置风险、收益平衡，以稳健提升投资组合回报。
（二）债券组合管理策略
1、利率策略
利率策略主要是从组合久期及组合期限结构两个方向制定针对市场
利率因素的投资策略。通过全面研究国民经济运行状况，分析宏观经济运行的可能情景，预测财政政策、货币政策等政府宏观经济政策取向，分析金融市场资金供求状况变化趋势及结构，在此基础上预测金融市场利率水平变动趋势，以及金融市场收益率曲线斜度变化趋势。
2、骑乘策略
基金管理人将通过分析收益率曲线各期限段的期限利差情况，买入收益率曲线最陡峭处所对应的期限债券，随着持有债券时间的延长，该债券的剩余期限将缩短，到期收益率将下降，届时卖出该债券可获得资本利得收入。该策略的关键是收益率曲线的陡峭程度，若收益率曲线较为陡峭，则随着债券剩余期限的缩短，债券的收益率水平将会有较大下滑，进而获得较高的资本利得。
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3、息差放大策略
该策略是利用债券回购收益率低于债券收益率的机会通过循环回购以放大债券投资收益的投资策略。该策略的基本模式即是利用买入债券进行正回购，再利用回购融入资金购买收益率较高债券品种。
在执行息差放大策略时，基金管理人将密切关注债券收益率与回购收益率的相互关系，并始终保持回购利率低于债券收益率。
业绩比较基准中债-国债及政策性银行债指数收益率
风险收益特征本基金为债券型基金，其长期平均预期风险和预期收益率低于股票型基金和混合型基金，高于货币市场基金。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称长盛基金管理有限公司恒丰银行股份有限公司姓名张利宁梁明信息披露
联系电话010-86497608021-63890689负责人
电子邮箱 zhangln@csfunds.com.cn liangming@hfbank.com.cn
客户服务电话400-888-2666、010-8649788895395
传真010-86497999021-63890708注册地址深圳市福田中心区福中三路诺德济南市历下区泺源大街8号
金融中心主楼 10D办公地址北京市朝阳区安定路5号院3号上海市黄浦区开平路88号瀛通
楼中建财富国际中心3-5层绿地大厦16楼邮政编码100029200023法定代表人胡甲辛树人
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称《上海证券报》登载基金年度报告正文的管理人互联网网
http://www.csfunds.com.cn址基金年度报告备置地点基金管理人和基金托管人的办公地址
2.5其他相关资料
项目名称办公地址
安永华明会计师事务所(特殊北京市东城区东长安街1号东方广场东方经贸会计师事务所普通合伙）城安永大楼16层北京市朝阳区安定路5号院3号楼中建财富国注册登记机构长盛基金管理有限公司
际中心3-5层
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
2022年6月27日(基金合同生效日)-2022
3.1.1期间2023年年12月31日
数据和指标
长盛恒盛利率债 长盛恒盛利率债 C 长盛恒盛利率债 A 长盛恒盛利率债 C
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A本期已实现
265827.57395881.027057771.274950881.39
收益
本期利润304766.64715891.1812329579.36-633725.93加权平均基
金份额本期0.01110.01610.0221-0.0013利润本期加权平
均净值利润1.09%1.59%2.19%-0.13%率本期基金份
额净值增长2.56%2.36%1.15%1.07%率
3.1.2期末
2023年末2022年末
数据和指标期末可供分
132208.54256960.46319631.09173927.42
配利润期末可供分
配基金份额0.02060.01780.00210.0014利润期末基金资
6660821.1214929503.68151461273.86127533984.01
产净值期末基金份
1.03741.03461.01151.0107
额净值
3.1.3累计
2023年末2022年末
期末指标基金份额累
计净值增长3.74%3.46%1.15%1.07%率
注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相
关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。表中的“期末”均指本报告期最后一日，即12月31日。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
长盛恒盛利率债 A
阶段份额净值份额净值增业绩比较业绩比较基*－**－*
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增长率*长率标准差基准收益准收益率标
*率*准差*
过去三个月0.72%0.06%0.86%0.06%-0.14%0.00%
过去六个月0.94%0.06%0.79%0.07%0.15%-0.01%
过去一年2.56%0.05%1.81%0.07%0.75%-0.02%自基金合同生效
3.74%0.07%2.14%0.08%1.60%-0.01%
起至今
长盛恒盛利率债 C份额净值增业绩比较业绩比较基份额净值
阶段长率标准差基准收益准收益率标*－**－*
增长率*
*率*准差*
过去三个月0.67%0.06%0.86%0.06%-0.19%0.00%
过去六个月0.85%0.06%0.79%0.07%0.06%-0.01%
过去一年2.36%0.05%1.81%0.07%0.55%-0.02%自基金合同生效
3.46%0.07%2.14%0.08%1.32%-0.01%
起至今
注：本基金业绩比较基准的构建：本基金业绩比较基准为中债-国债及政策性银行债指数收益率。
中债-国债及政策性银行债指数隶属于中债总指数族，该指数成分券由在全国银行间债券市场上市且公开发行的国债和政策性银行债组成。其收益率适用于作为本基金的业绩比较基准。
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3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
注：按照本基金合同规定，本基金基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的约定。截至报告日，本基金的各项资产配置比例符合基金合同的有关约定。
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3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
注：本基金基金合同生效日为2022年6月27日，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3过去三年基金的利润分配情况
本基金于2022年6月27日（基金合同生效日）至2023年12月31日期间未进行利润分配。
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§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为长盛基金管理有限公司（以下简称公司），成立于1999年3月26日，是国内较早成立的十家基金管理公司之一，公司注册资本为人民币2.06亿元。长盛基金总部设在北京，在北京、上海、成都、深圳等地设有分支机构，下设长盛基金（香港）有限公司和长盛创富资产管理有限公司两家全资子公司。目前，公司股东及其出资比例为：国元证券股份有限公司占注册资本的 41%，新加坡星展银行有限公司（DBS Bank Ltd.）占注册资本的 33%，安徽省信用融资担保集团有限公司占注册资本的13%，安徽省投资集团控股有限公司占注册资本的13%。公司拥有公募基金、社保基金、特定客户资产管理、合格境内机构投资者（QDII）、合格境外机构投资者（QFII）、保险资产管理人等业务资格，同时可担任私募资产管理计划和境外 QFII 基金的投资顾问。截至2023年12月31日，基金管理人共管理七十只开放式基金，并管理多个全国社保基金组合和私募资产管理计划。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓任本基金的基金经理（助理）证券从名职务期限说明业年限任职日期离任日期
本基金基金经理，长盛安张建先生，硕士。曾任中鑫中短债债券型证券投资国银河证券股份有限公
基金基金经理，长盛盛远司交易员/投资助理、银张债券型证券投资基金基金2022年6月河金汇证券资产管理有
-10年建经理，长盛盛启债券型证27日限公司投资助理/投资主券投资基金基金经理，长办人。2021年11月加入盛盛康纯债债券型证券投长盛基金管理有限公司资基金基金经理。固定收益部。
注：1、上表基金经理的任职日期和离任日期均指公司决定确定的聘任日期和解聘日期；
2、“证券从业年限”中“证券从业”的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。
4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
本基金本报告期内无基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的情况。
4.1.4基金经理薪酬机制
本基金基金经理薪酬激励不存在与私募资产管理计划浮动管理费或产品业绩表现挂钩的情况。
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4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金法》及其各项实施准则、本基金的基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公司公平交易细则》，从投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等环节严格把关，通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行，确保公平对待不同投资组合，包括公募基金、社保组合、私募资产管理计划等，切实防范利益输送，保护投资者的合法权益。具体如下：
研究支持，公司旗下所有投资组合共享公司研究部门研究成果，所有投资组合经理在公司研究平台上拥有同等权限。
投资授权与决策，公司实行投资决策委员会领导下的投资组合经理负责制，各投资组合经理在投资决策委员会的授权范围内，独立完成投资组合的管理工作。各投资组合经理遵守投资信息隔离墙制度。
交易执行，公司实行集中交易制度，所有投资组合的投资指令均由交易部统一执行委托交易。
交易部依照《公司公平交易细则》的规定，场内交易，强制开启恒生交易系统公平交易程序；场外交易，严格遵守相关工作流程，保证交易执行的公平性。
投资管理行为的监控与分析评估，公司风险管理部、监察稽核部持续、动态监督公司投资管理全过程，并进行分析评估，及时向公司管理层报告发现问题，保障公司旗下所有投资组合均被公平对待。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及公司相关制度等规定，通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行，确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送，保护投资者的合法权益。
公司对管理的不同投资组合过去4个季度的同向交易行为进行数量分析，计算溢价率、贡献率、占优比等指标，使用双边 90%置信水平对 1日、3日、5日的交易片段进行 T 检验，未发现违反公平交易原则及利益输送的行为。
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4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，未发现同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易。
本报告期内，本基金未发生可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
1、报告期内行情回顾
2023年，债券市场表现较好，呈现牛市行情。整体看，信用债表现优于利率债，中低等级信用债表现更佳。年初，“强预期、弱现实”的主线逻辑主导债市行情，理财和基金对信用债的配置需求助力信用债逆势走强，利率债和信用债走势分化。一季度，经济增长预期较强，加上资金面趋紧，利率债短端收益率上行，中长端受益于城商农商等机构的配置需求，呈现震荡行情；信用债经过2022年底的调整后，具有明显的投资价值，随着银行理财、基金等产品负债端的恢复，信用债配置需求旺盛，收益率呈下行趋势。进入四月份，经济数据走弱，货币环境改善，加上权益市场疲软，债市进一步走强，信用债和利率债均呈现牛市行情。九月份开始，稳增长预期增强，政策频出，刺激市场神经。随着“防空转”和“稳汇率”的重要性提升，资金面趋紧，叠加1万亿新增国债和1.4万亿特殊再融资债的供给冲击，资金价格中枢明显抬升，对债市形成冲击，债市调整明显。城投债受益于隐债化解，逆势走强，尤其在特殊再融资债陆续发行后，收益率快速下行，信用利差明显压缩，具有绝对收益优势的中低等级城投债表现尤其突出，期限利差及信用利差压缩至历史低位。随着城投债利差压缩，以钢铁、煤炭为代表的产业债投资性价比显著提高，收益率逐渐步入快速下行通道。全年看，债市呈现牛市行情。
2023年，央行综合运用总量和结构性货币政策工具，足量投放资金，多次通过降准及 MLF超
量续作投放长期资金，并通过 OMO 操作，在税期、月末、季末等关键时点加大资金投放，平抑资金面波动。与此同时，通过调降 MLF 利率和 LPR 利率，引导市场利率下行，降低企业融资成本。
整体看，货币环境较为宽松。
在此背景下，债券收益率整体下行。以国开债为例，10 年下行 31.11BP 至 2.6796%，5 年下行 34.56BP至 2.4856%，1年下行 3.24BP至 2.1993%，债券市场呈现牛平趋势。
2、报告期内本基金投资策略分析
报告期内，本基金根据市场情况，以利率债为投资标的，积极使用杠杆策略，赚取息差收益，同时积极把握确定性较大的波段操作机会，增厚组合收益，兼顾净值增长和回撤控制。
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4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末长盛恒盛利率债 A的基金份额净值为 1.0374元，本报告期基金份额净值增长率为 2.56%，同期业绩比较基准收益率为 1.81%；截至本报告期末长盛恒盛利率债 C的基金份额净值为1.0346元，本报告期基金份额净值增长率为2.36%，同期业绩比较基准收益率为1.81%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2024年，在新旧动能转换、高质量发展的背景下，经济增长压力较大。房地产及其上下游产业链依旧处于出清阶段，对经济增长形成拖累，而新动能的增长不足以弥补房地产等对经济增长形成的拖累。2024年，预计出口有所改善，对经济形成支撑，制造业依旧维持较快增长，但进一步发力空间有限，基建继续发力，财政投放将适度加力，对经济增长形成支撑。消费增速维持高位，消费结构进一步改善。综合看，房地产对经济增长形成拖累，出口和基建有望进一步增长发力，“三大工程”项目将陆续落地，对经济增长形成托底效应。全年看，经济增长面临一定的压力，诉诸政策支持的可能性较大。
货币政策方面，货币环境有望维持相对宽松，在隐债化债和经济增长压力较大的背景下，稳健偏宽松的货币政策取向或是更优的选择。预计央行将兼顾总量和结构性货币政策工具，结合市场情况，灵活投放资金，满足市场主体对资金的需求，同时对“防空转”和“提升信贷效能”也有一定诉求。预计降准、降息均有望陆续落地，整体看，货币环境较为友好。
市场层面，各类债券收益率处于历史低位，债券的信用利差和期限利差快速收缩，在隐债化债的大背景下，资产荒逻辑或贯穿全年，具有绝对收益优势的信用债成为稀缺资产，严控兑付风险下的信用挖掘策略或成为市场共识。利率债在机构配置行情下，长端及超长端收益率快速下行，屡创新低。整体看，利率债在强势行情中或有一定的波动，整体风险不大。
预计2024年，债券资产收益率大幅上行风险不大。经济增长面临较大压力、货币环境较为友好、债券资产荒行情延续，对债市形成利多。与此同时，债券收益率处于低位，债市有一定的调整压力。综上，预计债市全年以小幅震荡行情为主，风险不大。
在此背景下，结合本基金定位，2024年，在赚取基础票息收益的基础上，积极采用杠杆策略和波段交易策略，增厚组合收益。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内，本基金管理人遵循合规运作、保护基金投资者利益的原则，结合监管要求、市场形势及自身业务发展需要，由独立于业务部门的监察稽核部对公司经营、受托资产的运作及员工行为的合规性进行监督、检查，发现问题及时督促相关部门改进，并定期制作检查报告报送公司管理层。具体工作情况如下：
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1、加强合规宣导与培训，持续推动公司合规文化建设。报告期内，监察稽核部通过外请专业
机构、内部自学、岗前培训、基金经理合规谈话、合规考试等多种形式，有重点、有针对性地开展合规培训工作，及时组织学习法律法规与监管文件，深化员工合规理念，提升员工合规工作技能。
2、持续完善公司制度规章体系建设。根据新法规、新监管要求，以及公司业务发展实际，及
时督促、提示业务部门进行相关制度、流程的新订、修订与完善，保证公司制度规章的合法合规、全面、适时、有效。报告期内，公司除完成有关制度的新订、修订工作外，还要求业务部门就制度、流程变化内容与其他相关执行部门进行沟通，确保各相关部门对新订、修订内容的理解保持一致，保证制度、流程被严格执行。
3、加强合规监督，确保受托资产投资运作合法合规。紧密跟踪与投资运作相关的法律、法规、受托资产合同及公司制度等的规定，全面把控受托资产投资运作风险点，并以前述风险点为依据，检查、监督各受托资产投资运作合规情况。根据《公司公平交易细则》的规定，通过量化分析、日常合规监督及事后专项检查评估等，确保公司旗下各受托资产被公平对待，防范非公平交易和利益输送。
4、加强专项稽核与检查力度，完善发现问题与改进情况的跟踪、落实机制，保障公司运营及
受托资产投资运作合规。报告期内，公司监察稽核部开展定期、临时专项稽核，内容涵盖受托资产投资、研究、交易、销售、员工行为、信息技术等。此外，根据业务发展需要、监管机构通报的业内问题，以及公司在日常监督中发现的问题，临时增加多个检查项目。稽核、检查工作中，监察稽核部重视对发现问题改进完成情况的跟踪，强调问题改进效率与效果，合理保障公司及受托资产合规、稳健运作。
5、参与新产品设计、新业务、新流程的合规论证工作，提供合规意见或建议，确保依法合规开展相关业务。
本基金管理人承诺：在今后的工作中，我们将继续以保护基金投资者的利益为宗旨，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，保障公司、受托资产合规运作。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照《企业会计准则》、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指
引和基金合同关于估值的约定，对基金所持投资品种进行估值。
本基金管理人设有估值工作小组，负责制定、评估、复核和修订基金估值程序和技术，适时更新估值相关制度，指导并监督各类投资品种的估值程序，评估会计政策变更的影响，对证券投资基金估值方法进行最终决策等。估值工作小组由总经理担任组长，督察长担任副组长，小组成
第15页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告
员均具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
参与估值流程的各方还包括本基金托管人和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管人有责任要求基金管理公司作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已分别与中债金融估值中心有限公司和中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据和流通受限股票的折扣率数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期内，本基金未实施利润分配，符合法律法规和基金合同的相关约定。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金自2023年8月29日至2023年11月9日、2023年11月16日至2023年12月31日期间出现连续20个工作日基金资产净值低于5000万元的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，诚信、尽责地履行了基金托管人义务，不存在损害本基金份额持有人利益的行为。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对基金管理人在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支、利润分配情况等
方面进行了必要的监督、复核和审查，未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、
投资组合报告等内容，认为其真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
第16页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告
§6审计报告
6.1审计报告基本信息
财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号 安永华明（2024）审字第 70015799_A33号
6.2审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告审计报告收件人长盛恒盛利率债债券型证券投资基金全体基金份额持有人我们审计了长盛恒盛利率债债券型证券投资基金的财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
审计意见我们认为，后附的长盛恒盛利率债债券型证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长盛恒盛利率债债券型证券投资基金2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净值变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职形成审计意见的基础
业道德守则，我们独立于长盛恒盛利率债债券型证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
长盛恒盛利率债债券型证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
其他信息结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估长盛恒盛利率债债券型管理层和治理层对财务报表的责
证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项任（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督长盛恒盛利率债债券型证券投资基金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
任致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
第17页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对长盛恒盛利率债债券型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致长盛恒盛利率债债券型证券投资基金不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现
等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师的姓名贺耀王海彦会计师事务所的地址中国北京审计报告日期2024年3月27日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：长盛恒盛利率债债券型证券投资基金
报告截止日：2023年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2023年12月31日2022年12月31日
第18页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告
资产：
货币资金7.4.7.1947284.371535808.13
结算备付金81854.98-
存出保证金-21292.12
交易性金融资产7.4.7.220349281.42255570093.14
其中：股票投资--
基金投资--
债券投资20349281.42255570093.14
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4-45021299.40
债权投资7.4.7.5--
其中：债券投资--
资产支持证券投资--
其他投资--
其他债权投资7.4.7.6--
其他权益工具投资7.4.7.7--
应收清算款--
应收股利--
应收申购款398861.752086929.61
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.8--
资产总计21777282.52304235422.40本期末上年度末负债和净资产附注号
2023年12月31日2022年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款-25005400.70
应付清算款--
应付赎回款-657.99
应付管理人报酬5680.4687115.49
应付托管费1514.8023230.78
应付销售服务费2635.0830226.21
应付投资顾问费--
应交税费--
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.9177127.3893533.36
负债合计186957.7225240164.53
第19页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告
净资产：
实收基金7.4.7.1020850747.91275922530.63
其他综合收益7.4.7.11--
未分配利润7.4.7.12739576.893072727.24
净资产合计21590324.80278995257.87
负债和净资产总计21777282.52304235422.40
注： 报告截止日 2023年 12月 31日，长盛恒盛利率债 A的基金份额净值为 1.0374元，份额总额为 6420617.65份;长盛恒盛利率债 C的基金份额净值为 1.0346元，份额总额为 14430130.26份。基金份额总额20850747.91份。
7.2利润表
会计主体：长盛恒盛利率债债券型证券投资基金
本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日
单位：人民币元上年度可比期间本期2022年6月27日（基金项目附注号2023年1月1日至2023合同生效日）至2022年年12月31日
12月31日
一、营业总收入1775519.3415532310.06
1.利息收入42428.091993602.80
其中：存款利息收入7.4.7.1321518.93213314.55
债券利息收入--资产支持证券利息
--收入买入返售金融资产
20909.161780288.25
收入
其他利息收入--2.投资收益（损失以“-”
1372686.0613816141.87
填列）
其中：股票投资收益7.4.7.14--
基金投资收益--
债券投资收益7.4.7.151372686.0613816141.87资产支持证券投资
7.4.7.16--
收益
贵金属投资收益7.4.7.17--
衍生工具收益7.4.7.18--
股利收益7.4.7.19--
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损
7.4.7.20358949.23-312799.23失以“-”号填列）4.汇兑收益（损失以“-”--号填列）
第20页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告5.其他收入（损失以“-”
7.4.7.211455.9635364.62号填列）
减：二、营业总支出754861.523836456.63
1．管理人报酬7.4.10.2.1228598.911576120.15
2．托管费7.4.10.2.260959.68420298.68
3．销售服务费7.4.10.2.392130.53495671.30
4．投资顾问费--
5．利息支出178312.801256362.08
其中：卖出回购金融资产
178312.801256362.08
支出
6．信用减值损失7.4.7.22--
7．税金及附加--
8．其他费用7.4.7.23194859.6088004.42三、利润总额（亏损总额
1020657.8211695853.43以“-”号填列）
减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”
1020657.8211695853.43号填列）
五、其他综合收益的税后
--净额
六、综合收益总额1020657.8211695853.43
注：本基金合同于2022年6月27日生效，上年度可比期间自2022年6月27日至2022年12月
31日。
7.3净资产变动表
会计主体：长盛恒盛利率债债券型证券投资基金
本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日
单位：人民币元本期项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产275922530.633072727.24278995257.87
二、本期期初净资产275922530.633072727.24278995257.87
三、本期增减变动额
（减少以“-”号填-255071782.72-2333150.35-257404933.07列）
（一）、综合收益总
-1020657.821020657.82额
（二）、本期基金份额交易产生的净资
-255071782.72-3353808.17-258425590.89产变动数
（净资产减少以“-”
第21页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告号填列）
其中：1.基金申购款120167154.242584970.23122752124.47
2.基金赎回
-375238936.96-5938778.40-381177715.36款
（三）、本期向基金份额持有人分配利
润产生的净资产变---
动（净资产减少以“-”号填列）
四、本期期末净资产20850747.91739576.8921590324.80上年度可比期间
项目2022年6月27日（基金合同生效日）至2022年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产---
二、本期期初净资产2945081289.75-2945081289.75
三、本期增减变动额
（减少以“-”号填-2669158759.123072727.24-2666086031.88列）
（一）、综合收益总
-11695853.4311695853.43额
（二）、本期基金份额交易产生的净资
产变动数-2669158759.12-8623126.19-2677781885.31
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款2123215089.5729036098.152152251187.72
2.基金赎回
-4792373848.69-37659224.34-4830033073.03款
（三）、本期向基金份额持有人分配利
润产生的净资产变---
动（净资产减少以“-”号填列）
四、本期期末净资产275922530.633072727.24278995257.87
注：本基金合同于2022年6月27日生效，上年度可比期间自2022年6月27日至2022年12月
31日。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
第22页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告胡甲刁俊东龚珉基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
长盛恒盛利率债债券型证券投资基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可〔2022〕1157号的注册，由长盛基金管理有限公司于自2022年6月20日至2022年6月24日向社会公开募集，募集期结束经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验资并出具（2022）验字 60468688_A03号验资报告后，向中国证监会报送基金备案材料。
基金合同于2022年6月27日生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。截至2022年6月
27日止，长盛恒盛利率债 A类基金份额已收到首次募集扣除认购费后的有效净认购金额为人民币
1695036009.97 元，折合 1695036009.97 份长盛恒盛利率债 A 类基金份额；有效认购款项
在募集期间产生的利息为人民币 12339.90元，折合 12339.90份长盛恒盛利率债 A类基金份额；
以上收到的实收基金共计人民币1695048349.87元，折合1695048349.87份长盛恒盛利率债 A 类基金份额。长盛恒盛利率债 C 类基金份额已收到首次募集扣除认购费后的有效净认购金额为人民币 1250032933.16 元，折合 1250032933.16 份长盛恒盛利率债 C 类基金份额；有效认购款项在募集期间产生的利息为人民币 6.72 元，折合 6.72 份长盛恒盛利率债 C 类基金份额；
以上收到的实收基金共计人民币1250032939.88元，折合1250032939.88份长盛恒盛利率债 C 类基金份额。长盛恒盛利率债 A 类基金份额和 C 类基金份额收到的实收基金合计人民币
2945081289.75 元，分别折合成 A 类及 C 类基金份额，合计折合 2945081289.75 份长盛恒
盛利率债基金份额。本基金的基金管理人和注册登记机构为长盛基金管理有限公司，基金托管人为恒丰银行股份有限公司。
本基金根据申购费、销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资人申购时收取申购费用、但不从本类别基金资产中计提销售服务费的，称为 A 类基金份额；在投资者申购时不收取申购费用、而是从本类别基金资产中计提销售服务费的，称为 C 类基金份额。本基金 A 类和 C类基金份额分别设置代码。由于基金费用的不同，本基金 A 类和 C 类基金份额将分别计算并公告基金份额净值。
本基金的投资范围主要为具有良好流动性的金融工具，包括利率债（包括国债、政策性金融债、央行票据）、债券回购、同业存单、银行存款（包括协议存款、定期存款、通知存款及其他银行存款）、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。本基金不投资于股票等权益类资产，也不投资于可转换债券、可交换债券、
第23页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告
信用债和国债期货。基金的投资组合比例为：本基金对债券的投资比例不低于基金资产的80％，其中投资于利率债资产的比例不低于非现金基金资产的80%；本基金持有的现金或到期日在一年
以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的业绩比较基准为中债-国债及政策性银行债指数收益率。
7.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板
第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。
(1)金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；
(2)金融负债分类
第24页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告除由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；
划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；
对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益；
本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；
本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况；
本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；
第25页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产；
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。
本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定
公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应
第26页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
(2)不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
(3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具
体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
(4)如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按
第27页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告
协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2)交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；
债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或预期收益率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；
处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
(3)买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；
(4)公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(5)其他收入在经济利益很可能流入从而导致本基金资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时予以确认。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12分部报告
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
第28页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6税项
7.4.6.1增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的规定，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人
第29页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；转让2017年12月31日前取得的股票（不包括限售股）、债
券、基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价（2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额；
增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，以实际缴纳的增值税税额为计税依据，分别按规定的比例缴纳。
7.4.6.2企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
7.4.6.3个人所得税根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2023年12月31日2022年12月31日
活期存款947284.371535808.13
第30页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告
等于：本金947081.671534299.81
加：应计利息202.701508.32
减：坏账准备--
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
其中：存款期限1个月以
--内
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
合计947284.371535808.13
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票----
贵金属投资-金交----所黄金合约
交易所市----场
债券银行间市20045850.00257281.4220349281.4246150.00场
合计20045850.00257281.4220349281.4246150.00
资产支持证券----
基金----
其他----
合计20045850.00257281.4220349281.4246150.00上年度末项目2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票----
贵金属投资-金交----所黄金合约
交易所市----场债券
银行间市252056799.233826093.14255570093.14-312799.23场
第31页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告
合计252056799.233826093.14255570093.14-312799.23
资产支持证券----
基金----
其他----
合计252056799.233826093.14255570093.14-312799.23
7.4.7.3衍生金融资产/负债无。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元本期末项目2023年12月31日
账面余额其中：买断式逆回购
交易所市场--
银行间市场--
合计--上年度末项目2022年12月31日
账面余额其中：买断式逆回购
交易所市场--
银行间市场45021299.40-
合计45021299.40-
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券无。
7.4.7.5债权投资无。
7.4.7.6其他债权投资无。
7.4.7.7其他权益工具投资无。
7.4.7.8其他资产无。
7.4.7.9其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2023年12月31日2022年12月31日
应付券商交易单元保证金--
第32页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告
应付赎回费-0.66
应付证券出借违约金--
应付交易费用2627.3829032.70
其中：交易所市场--
银行间市场2627.3829032.70
应付利息--
预提费用174500.0064500.00
合计177127.3893533.36
7.4.7.10实收基金
金额单位：人民币元
长盛恒盛利率债 A本期项目2023年1月1日至2023年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末149742113.67149742113.67
本期申购10030324.9410030324.94
本期赎回（以“-”号填列）-153351820.96-153351820.96
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末6420617.656420617.65
长盛恒盛利率债 C本期项目2023年1月1日至2023年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末126180416.96126180416.96
本期申购110136829.30110136829.30
本期赎回（以“-”号填列）-221887116.00-221887116.00
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末14430130.2614430130.26
注：若本基金有分红及转换业务，申购含红利再投、转换入；赎回含转换出。
7.4.7.11其他综合收益无。
7.4.7.12未分配利润
单位：人民币元
长盛恒盛利率债 A项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
第33页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告
上年度末319631.091399529.101719160.19
本期期初319631.091399529.101719160.19
本期利润265827.5738939.07304766.64本期基金份额交易产
-453250.12-1330473.24-1783723.36生的变动数
其中：基金申购款51692.18166963.45218655.63
基金赎回款-504942.30-1497436.69-2002378.99
本期已分配利润---
本期末132208.54107994.93240203.47
长盛恒盛利率债 C项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末173927.421179639.631353567.05
本期期初173927.421179639.631353567.05
本期利润395881.02320010.16715891.18本期基金份额交易产
-312847.98-1257236.83-1570084.81生的变动数
其中：基金申购款682667.171683647.432366314.60
基金赎回款-995515.15-2940884.26-3936399.41
本期已分配利润---
本期末256960.46242412.96499373.42
7.4.7.13存款利息收入
单位：人民币元上年度可比期间本期2022年6月27日（基金合项目2023年1月1日至2023年12月31同生效日）至2022年12月日
31日
活期存款利息收入21400.49156060.70
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入84.6657105.20
其他33.78148.65
合计21518.93213314.55
7.4.7.14股票投资收益无。
7.4.7.15债券投资收益
7.4.7.15.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月312022年6月27日（基金合同生效日日）至2022年12月31日
债券投资收益——利2211030.2914562809.65
第34页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告息收入
债券投资收益——买卖债券（债转股及债-838344.23-746667.78券到期兑付）差价收入
债券投资收益——赎
--回差价收入
债券投资收益——申
--购差价收入
合计1372686.0613816141.87
7.4.7.15.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月312022年6月27日（基金合同生日效日）至2022年12月31日卖出债券（债转股及债
378112521.992581948303.02券到期兑付）成交总额减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本372900869.232554545028.77总额
减：应计利息总额6042871.9928110417.03
减：交易费用7125.0039525.00
买卖债券差价收入-838344.23-746667.78
7.4.7.16资产支持证券投资收益无。
7.4.7.17贵金属投资收益无。
7.4.7.18衍生工具收益无。
7.4.7.19股利收益无。
7.4.7.20公允价值变动收益
单位：人民币元上年度可比期间本期2022年6月27日（基金合项目名称2023年1月1日至2023年同生效日）至2022年12月31
12月31日
日
1.交易性金融资产358949.23-312799.23
第35页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告
股票投资--
债券投资358949.23-312799.23
资产支持证券投资--
基金投资--
贵金属投资--
其他--
2.衍生工具--
权证投资--
3.其他--
减：应税金融商品公允价值
--变动产生的预估增值税
合计358949.23-312799.23
7.4.7.21其他收入
单位：人民币元上年度可比期间本期2022年6月27日（基金项目2023年1月1日至2023年12月合同生效日）至2022年12月
31日
31日
基金赎回费收入1455.9635364.62
合计1455.9635364.62
7.4.7.22信用减值损失无。
7.4.7.23其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间
项目2023年1月1日至2023年122022年6月27日（基金合同生效日）月31日至2022年12月31日
审计费用50000.0060000.00
信息披露费120000.00-
证券出借违约金--
银行费用6859.6020104.42
账户维护费18000.007500.00
其他-400.00
合计194859.6088004.42
7.4.7.24分部报告无。
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项无。
第36页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金无需要说明的重大资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系长盛基金管理有限公司（“长盛基金公基金管理人、注册登记机构、基金销售机构司”）
恒丰银行股份有限公司（“恒丰银行”）基金托管人
国元证券股份有限公司（“国元证券”）基金管理人的股东、基金销售机构
新加坡星展银行有限公司（“星展银行”）基金管理人的股东安徽省投资集团控股有限公司基金管理人的股东安徽省信用融资担保集团有限公司基金管理人的股东长盛创富资产管理有限公司（“长盛创基金管理人的全资子公司富”）
长盛基金（香港）有限公司基金管理人的全资子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易无。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元上年度可比期间本期2022年6月27日（基金合项目2023年1月1日至2023年12同生效日）至2022年12月月31日
31日
当期发生的基金应支付的管理费228598.911576120.15
其中：应支付销售机构的客户维护
97042.36434754.77
费
应支付基金管理人的净管理费131556.551141365.38
注：基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的0.30%的年管理费率计提。计算方法如下：
H=E×年管理费率/当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元项目本期上年度可比期间
第37页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告2023年1月1日至2023年122022年6月27日（基金合月31日同生效日）至2022年12月
31日
当期发生的基金应支付的托管费60959.68420298.68
注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的0.08%的年托管费率计提。计算方法如下：
H=E×年托管费率/当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
7.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元本期获得销售服务费的各关联2023年1月1日至2023年12月31日方名称当期发生的基金应支付的销售服务费
长盛恒盛利率债 A 长盛恒盛利率债 C 合计
长盛基金公司-27.5827.58
合计-27.5827.58上年度可比期间
获得销售服务费的各关联2022年6月27日（基金合同生效日）至2022年12月31日方名称当期发生的基金应支付的销售服务费
长盛恒盛利率债 A 长盛恒盛利率债 C 合计
长盛基金公司-59926.8359926.83
合计-59926.8359926.83
注：基金销售服务费每日计提，按月支付。本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的年销售服务费费率为0.20%。销售服务费计提的计算公式如下：
H=E×年销售服务费率/当年天数
H为 C类基金份额每日应计提的销售服务费
E为 C类基金份额前一日的基金资产净值
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位：人民币元本期
2023年1月1日至2023年12月31日
债券交易金额基金逆回购基金正回购银行间市场交易的交易金利息收交易金利息支各关联方名称基金买入基金卖出额入额出
第38页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告
恒丰银行------上年度可比期间
2022年6月27日（基金合同生效日）至2022年12月31日
债券交易金额基金逆回购基金正回购银行间市场交易的交易金利息收交易金利息支各关联方名称基金买入基金卖出额入额出
恒丰银行89697060.00-----
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况无。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况无。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况无。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况无。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月2022年6月27日（基金合同生效日）至2022
关联方名称31日年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入
恒丰银行947284.3721400.491535808.13156060.70
合计947284.3721400.491535808.13156060.70
注：本基金的银行存款由基金托管人恒丰银行保管，按银行约定利率计息。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况无。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明无。
7.4.11利润分配情况无。
第39页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告
7.4.12期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券无。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票无。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购无。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购无。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券无。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以风险控制管理委员会为核心的、由风险控制管理委员会、风险控制委员会、监察稽核部与风险管理部、相关业务部门构成的四级
风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立风险控制管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；监察稽核部和风险管理部负责监察公司风险管理措施的执行；各职能部门在一定范围内负责本部门的风险评估和监控。
本基金在日常经营活动中面临的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
第40页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告
出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券，不得超过该证券的10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。
于2023年12月31日，本基金未持有除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券（2022年12月31日：同）。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内
部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控流动性受限资产比例、流动性资产比例及压力测试等方式防范流动性风险，并对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
本基金所持大部分证券在证券交易所上市或在银行间同业市场交易，因此，除在附注7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，本基金所持大部分资产均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。除附注7.4.12.3中列示的卖出回购金融资产款余额（如有）将在1个月内到期且计息外，本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净值（所有者权益）无固定到期日且不计息，因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。本报告期内，本基金未发生重大流动
第41页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告性风险事件。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指基金的公允价值和未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2023年12月31日
资产
货币资金947081.67--202.70947284.37
结算备付金81818.18--36.8081854.98
交易性金融资产10001000.00-10091000.00257281.4220349281.42
应收申购款---398861.75398861.75
资产总计11029899.85-10091000.00656382.6721777282.52负债
应付管理人报酬---5680.465680.46
应付托管费---1514.801514.80
应付销售服务费---2635.082635.08
其他负债---177127.38177127.38
负债总计---186957.72186957.72
利率敏感度缺口11029899.85-10091000.00469424.9521590324.80上年度末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2022年12月31日
资产
货币资金1534299.81--1508.321535808.13
存出保证金21282.52--9.6021292.12
交易性金融资产60390000.00121235000.0070119000.003826093.14255570093.14
买入返售金融资产45000307.50--20991.9045021299.40
应收申购款---2086929.612086929.61
资产总计106945889.83121235000.0070119000.005935532.57304235422.40负债
应付赎回款---657.99657.99
应付管理人报酬---87115.4987115.49
第42页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告
应付托管费---23230.7823230.78
卖出回购金融资产款24999842.50--5558.2025005400.70
应付销售服务费---30226.2130226.21
其他负债---93533.3693533.36
负债总计24999842.50--240322.0325240164.53
利率敏感度缺口81946047.33121235000.0070119000.005695210.54278995257.87
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
假设除市场利率以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变影响金额（单位：人民币元）上年度末（2022年12月动本期末（2023年12月31日）
31日）
分析1.市场利率下降25
221513.07-
个基点
2.市场利率上升25
-221513.07-个基点
注：于上年度末，本基金成立未满一年，尚无充足的经验数据。
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险主要为市场价格风险，市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金投资于固定收益类品种，因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对本基金资产净值无重大影响。
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次：除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次：相关资产或负债的不可
第43页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2023年12月31日2022年12月31日
第一层次--
第二层次20349281.42255570093.14
第三层次--
合计20349281.42255570093.14
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本基金本报告期及上年度可比期间持有的持续以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况无。
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
本基金本报告期末及上年度末均未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.15.1承诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。
7.4.15.2其他事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
7.4.15.3财务报表的批准
本财务报表已于2024年3月27日经本基金的基金管理人批准。
第44页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额占基金总资产的比例（%）
1权益投资--
其中：股票--
2基金投资--
3固定收益投资20349281.4293.44
其中：债券20349281.4293.44
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返售金融资
--产
7银行存款和结算备付金合计1029139.354.73
8其他各项资产398861.751.83
9合计21777282.52100.00
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本基金本报告期末未持有境内投资股票。
8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
本基金本报告期内未进行股票投资。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
本基金本报告期内未进行股票投资。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
本基金本报告期内未进行股票投资。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号债券品种公允价值占基金资产净值比例（%）
第45页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告
1国家债券--
2央行票据--
3金融债券20349281.4294.25
其中：政策性金融债20349281.4294.25
4企业债券--
5企业短期融资券--
6中期票据--
7可转债（可交换债）--
8同业存单--
9其他--
10合计20349281.4294.25
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号债券代码债券名称数量（张）公允价值占基金资产净值比例（%）
123021023国开1010000010263590.1647.54
222032222进出2210000010085691.2646.71
注：本基金本报告期末仅持有上述2只债券。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.10.1本期国债期货投资政策
本基金本报告期内未投资国债期货。
8.10.2本期国债期货投资评价
本基金本报告期内未投资国债期货。
8.11投资组合报告附注
8.11.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
本报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体无被监管部门立案调查，无在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚。
8.11.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
本基金本报告期末未持有股票。
第46页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告
8.11.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金-
2应收清算款-
3应收股利-
4应收利息-
5应收申购款398861.75
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计398861.75
8.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票。
8.11.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构持有人机构投资者个人投资者户均持有的基份额级别户数金份额占总份占总份
（户）持有份额额比例持有份额额比例
（%）（%）长盛恒盛
60810560.230.000.006420617.65100.00
利率债 A长盛恒盛
20706971.080.000.0014430130.26100.00
利率债 C
合计26787785.940.000.0020850747.91100.00
注：对于分级基金，比例的分母采用各自级别的份额；对于合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额），户均持有的基金份额的合计数=期末基金份额总额/期末持有人户数合计。
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目份额级别持有份额总数（份）占基金总份额比例（%）
第47页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告
基金管 长盛恒盛利率债 A 67701.46 1.0544理人所有从业
人员持 长盛恒盛利率债 C 3767.87 0.0261有本基金
合计71469.330.3428
注：对于分级基金，比例的分母采用各自级别的份额；对于合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数。
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目份额级别持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 长盛恒盛利率债 A 0~10基金投资和研究部门
负责人持有本开放式 长盛恒盛利率债 C 0~10基金
合计0~10
本基金基金经理持有 长盛恒盛利率债 A 0
本开放式基金 长盛恒盛利率债 C 0~10
合计0~10
§10开放式基金份额变动
单位：份
项目 长盛恒盛利率债 A 长盛恒盛利率债 C基金合同生效日
（2022年6月27日）1695048349.871250032939.88基金份额总额本报告期期初基金份
149742113.67126180416.96
额总额本报告期基金总申购
10030324.94110136829.30
份额
减：本报告期基金总
153351820.96221887116.00
赎回份额本报告期基金拆分变
--动份额本报告期期末基金份
6420617.6514430130.26
额总额
第48页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
11.2.1本基金管理人的高级管理人员重大人事变动情况
根据公司2023年2月18日召开的第八届董事会相关会议决议，选举胡甲先生担任公司董事长，同时代行公司总经理职务，代行总经理职务期限不超6个月；高民和先生不再担任公司董事长，周兵先生不再担任公司总经理职务。公司已按规定向相关监管机构报备并进行公告。
根据公司2023年8月30日召开的第八届董事会相关会议决议，聘任汤琰女士担任公司总经理，董事长胡甲先生不再代为履行公司总经理职务。公司已按规定向相关监管机构报告并发布变更公告。
11.2.2基金经理的变动情况
本报告期内本基金基金经理未发生变动。
11.2.3本基金托管人的专门基金托管部门重大人事变动情况
本报告期内，无涉及本基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期，无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略没有改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金聘任的会计师事务所为安永华明会计师事务所（特殊普通合伙），本报告期内本基金未更换会计师事务所，本报告期应支付给该会计师事务所的报酬50000.00元，已连续提供审计服务2年。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
措施1内容受到稽查或处罚等措施的主体管理人受到稽查或处罚等措施的时间2023年5月11日采取稽查或处罚等措施的机构中国证监会北京监管局受到的具体措施类型责令改正
第49页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告受到稽查或处罚等措施的原因内控管理不完善管理人采取整改措施的情况（如公司已完成整改，整改措施主要包括完善内部制度、优化管提出整改意见）控流程等
其他-
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内基金托管人及其相关高级管理人员未受稽查或处罚。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易单元占当期股票成占当期佣金券商名称备注数量成交金额交总额的比例佣金总量的比例
(%)(%)
申万宏源2-----
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易占当期权占当期债券占当期债券券商名称成交金证成交总额的成交金额回购成交总成交金额额成交总额
比例(%)额的比例(%)
的比例(%)
申万宏源--18000000.00100.00--
注：1、本公司选择证券经营机构的标准
（1）研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人员，能及时为本公司提供高质量的咨询服务，包括宏观经济报告、行业报告、市场走向分析、个股分析报告等，并能根据基金投资的特定要求，提供专门研究报告。
（2）资力雄厚，信誉良好。
（3）财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定。
（4）经营行为规范，最近两年未因重大违规行为而受到中国证监会和中国人民银行处罚。
（5）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求。
（6）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本公司基金进行证券交
易的需要，并能为本公司基金提供全面的信息服务。
2、本公司租用券商交易单元的程序
（1）研究机构提出服务意向，并提供相关研究报告；
（2）研究机构的研究报告需要有一定的试用期。试用期视服务情况和研究服务评价结果而定；
第50页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告
（3）研究、投资管理等部门试用研究机构的研究报告后，按照研究服务评价规定，对研究机构进行综合评价；
（4）试用期满后，评价结果符合条件，双方认为有必要继续合作，经公司领导审批后，我司
与研究机构签定《研究服务协议》、《券商交易单元租用协议》，并办理基金专用交易单元租用手续。
评价结果如不符合条件则终止试用；
（5）本公司每两个月对签约机构的服务进行一次综合评价。经过评价，若本公司认为签约机
构的服务不能满足要求，或签约机构违规受到国家有关部门的处罚，本公司有权终止签署的协议，并撤销租用的交易单元；
（6）交易单元租用协议期限为一年，到期后若双方没有异议可自动延期一年。
3、报告期内租用证券公司交易单元的变更情况：
（1）本基金报告期内新增租用交易单元情况：无。
（2）本基金报告期内停止租用交易单元情况：无。
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期长盛基金管理有限公司旗下基金2022中国证监会指定披露媒
12023年1月20日
年4季度报告提示性公告介长盛恒盛利率债债券型证券投资基金中国证监会指定披露媒
22023年1月20日
2022年第4季度报告介
长盛基金管理有限公司关于部分产品中国证监会指定披露媒
32023年2月8日
增加代销机构的公告介长盛基金管理有限公司关于旗下基金中国证监会指定披露媒
4增加华瑞保险为销售机构并参加费率2023年3月8日
介优惠活动的公告长盛基金管理有限公司关于增加腾安中国证监会指定披露媒
5基金为旗下部分基金销售机构开通定2023年3月14日
介
投、费率优惠业务的公告长盛基金管理有限公司高级管理人员中国证监会指定披露媒
62023年3月15日
变更的公告介长盛基金管理有限公司关于部分产品中国证监会指定披露媒
72023年3月16日
增加代销机构的公告介长盛基金管理有限公司关于旗下产品中国证监会指定披露媒
82023年3月28日
增加代销机构的公告介长盛恒盛利率债债券型证券投资基金中国证监会指定披露媒
92023年3月31日
2022年年度报告介
长盛基金管理有限公司旗下基金2022中国证监会指定披露媒
102023年3月31日
年年度报告提示性公告介长盛基金管理有限公司关于终止部分中国证监会指定披露媒
112023年3月31日
基金销售机构办理旗下基金销售业务介
第51页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告的公告长盛基金管理有限公司关于旗下基金中国证监会指定披露媒
12参与平安银行股份有限公司费率优惠2023年4月17日
介活动的公告长盛基金管理有限公司旗下基金2023中国证监会指定披露媒
132023年4月22日
年第1季度报告提示性公告介长盛恒盛利率债债券型证券投资基金中国证监会指定披露媒
142023年4月22日
2023年第1季度报告介
长盛基金管理有限公司关于旗下基金中国证监会指定披露媒
15参与平安银行股份有限公司费率优惠2023年5月5日
介活动的公告长盛基金管理有限公司关于增加国元证券为旗下部分开放式基金代销机构中国证监会指定披露媒
162023年6月7日
及开通基金定投业务与转换业务的公介告长盛恒盛利率债债券型证券投资基金中国证监会指定披露媒
172023年6月13日
基金产品资料概要更新介长盛恒盛利率债债券型证券投资基金中国证监会指定披露媒
182023年6月13日
招募说明书（更新）介长盛基金管理有限公司关于部分基金中国证监会指定披露媒
192023年6月28日
增加销售机构的公告介长盛基金管理有限公司关于增加上海证券为旗下部分开放式基金代销机构中国证监会指定披露媒
202023年7月7日
及开通基金定投业务与转换业务的公介告长盛基金管理有限公司关于增加国金证券为旗下部分开放式基金代销机构中国证监会指定披露媒
212023年7月21日
及开通基金定投业务与转换业务的公介告长盛基金管理有限公司旗下基金2023中国证监会指定披露媒
222023年7月21日
年第2季度报告提示性公告介长盛恒盛利率债债券型证券投资基金中国证监会指定披露媒
232023年7月21日
2023年第2季度报告介
长盛基金管理有限公司关于旗下基金中国证监会指定披露媒
242023年8月10日
参加国元证券费率优惠活动的公告介长盛基金管理有限公司关于增加海通证券为旗下部分开放式基金代销机构中国证监会指定披露媒
252023年8月18日
并开通基金定投业务及转换业务的公介告长盛基金管理有限公司关于部分产品中国证监会指定披露媒
262023年8月25日
增加销售机构的公告介长盛基金管理有限公司关于增加博时中国证监会指定披露媒
27财富为旗下部分开放式基金代销机构2023年8月29日
介
及开通基金定投、转换及费率优惠业
第52页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告务的公告长盛基金管理有限公司旗下基金2023中国证监会指定披露媒
282023年8月30日
年中期报告提示性公告介长盛恒盛利率债债券型证券投资基金中国证监会指定披露媒
292023年8月30日
2023年中期报告介
长盛基金管理有限公司高级管理人员中国证监会指定披露媒
302023年9月1日
变更的公告介关于长盛恒盛利率债债券型证券投资中国证监会指定披露媒
31基金基金资产净值连续低于5000万2023年10月16日
介元的提示性公告长盛基金管理有限公司旗下基金2023中国证监会指定披露媒
322023年10月25日
年第3季度报告提示性公告介长盛恒盛利率债债券型证券投资基金中国证监会指定披露媒
332023年10月25日
2023年第3季度报告介
关于长盛恒盛利率债债券型证券投资中国证监会指定披露媒
34基金基金资产净值连续低于5000万2023年10月28日
介元的提示性公告长盛恒盛利率债债券型证券投资基金中国证监会指定披露媒
35基金资产净值连续低于5000万元的2023年11月4日
介提示性公告关于长盛恒盛利率债债券型证券投资中国证监会指定披露媒
36基金基金资产净值连续低于5000万2023年12月28日
介元的提示性公告
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
投报告期末持有基金报告期内持有基金份额变化情况资情况者持有基金份额比例份额序期初申购赎回
类达到或者超过20%持有份额占比号份额份额份额
别的时间区间（%）机
120230101~2023020699999000.000.0099999000.000.000.00
构产品特有风险
本基金本报告期存在单一投资者持有基金份额比例超过20%的情况，当该基金份额持有人大量赎回本基金时，可能导致的风险包括：巨额赎回风险、流动性风险、基金资产净值持续低于5000万元的风险、基金份额净值大幅波动风险以及基金收益水平波动风险。本基金管理人将对申购赎回进行审慎的应对，保护中小投资者利益。
12.2影响投资者决策的其他重要信息
本基金本报告期内无影响投资者决策的其他重要信息。
第53页共54页长盛恒盛利率债2023年年度报告
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
1、长盛恒盛利率债债券型证券投资基金相关批准文件；
2、《长盛恒盛利率债债券型证券投资基金基金合同》；
3、《长盛恒盛利率债债券型证券投资基金托管协议》；
4、《长盛恒盛利率债债券型证券投资基金招募说明书》；
5、法律意见书；
6、基金管理人业务资格批件、营业执照；
7、基金托管人业务资格批件、营业执照。
13.2存放地点
备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的办公地址。
13.3查阅方式
投资者可到基金管理人和/或基金托管人的办公地址和/或基金管理人互联网站免费查阅备查文件。在支付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人长盛基金管理有限公司。
客户服务中心电话：400-888-2666、010-86497888。
网址：http://www.csfunds.com.cn。
长盛基金管理有限公司
2024年3月30日
