广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告广发纳斯达克100交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）
2023年年度报告
2023年12月31日
基金管理人：广发基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
送出日期：二〇二四年三月二十九日广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年3月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2023年1月1日起至12月31日止。
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1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................6
2.3基金管理人和基金托管人........................................6
2.4境外投资顾问和境外资产托管人.....................................7
2.5信息披露方式.............................................7
2.6其他相关资料.............................................8
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................8
3.1主要会计数据和财务指标........................................8
3.2基金净值表现.............................................9
3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................12
§4管理人报告..............................................12
4.1基金管理人及基金经理情况......................................13
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................16
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................16
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................17
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................18
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................18
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................19
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................19
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................20
§5托管人报告..............................................20
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................20
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明............20
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................20
§6审计报告...............................................20
6.1审计意见..............................................20
6.2形成审计意见的基础.........................................21
6.3其他信息..............................................21
6.4管理层和治理层对财务报表的责任...................................21
6.5注册会计师对财务报表审计的责任...................................21
§7年度财务报表.............................................22
7.1资产负债表.............................................22
7.2利润表...............................................24
7.3净资产变动表............................................26
7.4报表附注..............................................27
§8投资组合报告.............................................57
8.1期末基金资产组合情况........................................58
8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布............................58
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8.3期末按行业分类的权益投资组合....................................58
8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细.....................59
8.5报告期内权益投资组合的重大变动...................................59
8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合................................59
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细....................59
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细.................60
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细.................60
8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细...................60
8.11投资组合报告附注.........................................60
§9基金份额持有人信息..........................................61
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................61
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................62
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......................62
§10开放式基金份额变动.........................................62
§11重大事件揭示............................................63
11.1基金份额持有人大会决议......................................63
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................63
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................63
11.4基金投资策略的改变........................................63
11.5本报告期持有的基金发生的重大影响事件...............................63
11.6为基金进行审计的会计师事务所情况.................................63
11.7管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................63
11.8基金租用证券公司交易单元的有关情况................................63
11.9其他重大事件...........................................69
§12备查文件目录............................................70
12.1备查文件目录...........................................70
12.2存放地点.............................................70
12.3查阅方式.............................................70
第 4 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
§2基金简介
2.1基金基本情况
广发纳斯达克100交易型开放式指数证券投资基金联接基金名称基金（QDII）
基金简称 广发纳指 100ETF 联接（QDII）基金主代码270042基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2012年8月15日基金管理人广发基金管理有限公司基金托管人中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额1958722694.48份基金合同存续期不定期
广发纳指 100ETF 联接 广发纳指 100ETF 联接下属分级基金的基金简称（QDII）A （QDII）C下属分级基金的交易代码270042006479报告期末下属分级基金的份额总
1315470546.07份643252148.41份
额
注：广发纳指 100ETF 联接（QDII）A 含 A 类人民币份额（份额代码：270042）及 A 类美元现
汇份额（份额代码：000055），交易代码仅列示 A 类人民币份额代码；广发纳指 100ETF 联接（QDII）C 含 C 类人民币份额（份额代码：006479）及 C 类美元现汇份额（份额代码：006480），交易代码仅列示 C 类人民币份额代码。
2.1.1目标基金基本情况
基金名称广发纳斯达克100交易型开放式指数证券投资基金基金主代码159941基金运作方式交易型开放式基金合同生效日2015年6月10日基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所上市日期2015年7月13日
第 5 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告基金管理人名称广发基金管理有限公司基金托管人名称中国银行股份有限公司
2.2基金产品说明
本基金主要通过投资于目标 ETF，力求实现对标的指数的有效跟踪，追求投资目标跟踪误差的最小化。
本基金为 ETF 联接基金，主要通过投资于目标 ETF 实现对标的指数的紧密跟踪。在正常情况下，力争将本基金净值增长率与业绩比较基准之间的投资策略日均跟踪偏离度的绝对值控制在0.5%以内，年跟踪误差控制在5%以内。
本基金将根据市场的实际情况，适当调整基金资产在各类资产上的配置比例，以保证对标的指数的有效跟踪。
业绩比较基准人民币计价的纳斯达克100总收益指数收益率
本基金为 ETF 联接基金，目标 ETF 为股票型基金，本基金的预期风险与预期收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基金主要通过风险收益特征
投资于目标 ETF 跟踪标的指数表现，具有与标的指数以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。
2.2.1目标基金产品说明
投资目标紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
本基金主要采取完全复制策略，即按照标的指数的成份股构成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。
投资策略正常情况下，本基金力求日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.2%，年跟踪误差不超过2%。如因指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进一步扩大。
业绩比较基准 汇率调整后的纳斯达克 100 指数（Nasdaq-100 Index）收益率
本基金为股票型基金，风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市风险收益特征场基金。本基金采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称广发基金管理有限公司中国银行股份有限公司
第 6 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告姓名程才良许俊信息披露
联系电话020-83936666010-66596688负责人
电子邮箱 ccl@gffunds.com.cn fxjd_hq@bank-of-china.com客户服务电话9510582895566
传真020-34281105010-66594942广东省珠海市横琴新区环岛东北京市西城区复兴门内大街1注册地址路3018号2608室号广东省广州市海珠区琶洲大道
东1号保利国际广场南塔31－北京市西城区复兴门内大街1办公地址
33楼；广东省珠海市横琴新区号
环岛东路3018号2603-2622室邮政编码510308100818法定代表人孙树明葛海蛟
2.4境外投资顾问和境外资产托管人
项目境外投资顾问境外资产托管人
BANK OF CHINA NEW YORK
英文-
名称 BRANCH
中文-中国银行纽约分行
1045 Avenue of the AmericasNew
注册地址 - York CityNew York CountyNew York
10018
1045 Avenue of the AmericasNew
办公地址 - York CityNew York CountyNew York
10018
邮政编码--
2.5信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称证券日报
登载基金年度报告正文的管理人互联 www.gffunds.com.cn
第 7 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告网网址
广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔31-33基金年度报告备置地点楼
2.6其他相关资料
项目名称办公地址安永华明会计师事务所（特殊普会计师事务所中国北京通合伙）广东省广州市海珠区琶洲大道东1号保利
注册登记机构广发基金管理有限公司国际广场南塔31-33楼；广东省珠海市横琴
新区环岛东路3018号2603-2622室
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
2023年2022年2021年
3.1.1期间广发纳指广发纳指
数据和指 广发纳指 广发纳指 广发纳指 广发纳指100ETF 联 100ETF 联
标 100ETF 联接 100ETF 联接 100ETF 联接 100ETF 联接接（QDII） 接（QDII）（QDII）A （QDII）C （QDII）A （QDII）C
A C本期已
66883587229542501491260679.830409765.2101997109.
实现收21460164.75.79.781040益
本期利2704905612497446-175233773-591767296.822587662.183239213.2
润74.9775.554.0798467加权平均基金
1.85411.7957-1.2445-0.91200.88920.9032
份额本期利润本期加权平均
43.46%42.95%-33.54%-25.13%21.26%21.69%
净值利润率本期基
金份额54.14%53.82%-28.23%-28.43%24.56%24.33%净值增
第 8 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告长率
2023年末2022年末2021年末
3.1.2期末
广发纳指广发纳指广发纳指广发纳指广发纳指广发纳指数据和指
100ETF 联接 100ETF 联接 100ETF 联接 100ETF 联接 100ETF 联接 100ETF 联接
标（QDII）A （QDII）C （QDII）A （QDII）C （QDII）A （QDII）C期末可
1740066213948999134662953162558932100648438605466119.8
供分配
14.2743.628.936.388.284
利润期末可供分配
1.32282.16850.84621.70590.78161.6491
基金份额利润期末基
669294393232265352529690431128598025922577661675887554.
金资产
17.1256.118.39.388.9477
净值期末基
金份额5.08795.02493.30093.26674.59914.5645净值
2023年末2022年末2021年末
广发纳指广发纳指
3.1.3累计广发纳指广发纳指广发纳指广发纳指
100ETF 联 100ETF 联
期末指标 100ETF 联接 100ETF 联接 100ETF 联接 100ETF 联接接（QDII） 接（QDII）（QDII）A （QDII）C （QDII）A （QDII）C
A C基金份额累计
519.48%135.65%301.90%53.19%459.96%114.05%
净值增长率
注：（1）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
（2）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
（3）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
广发纳指 100ETF 联接（QDII）A：
份额净值增份额净值增业绩比较基业绩比较基
阶段*－**－*
长率*长率标准差准收益率*准收益率标
第 9 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
*准差*
过去三个月12.22%0.99%13.05%0.99%-0.83%0.00%
过去六个月8.19%0.99%9.12%0.99%-0.93%0.00%
过去一年54.14%1.13%57.76%1.14%-3.62%-0.01%
过去三年37.79%1.50%45.18%1.50%-7.39%0.00%
过去五年158.98%1.63%186.56%1.62%-27.58%0.01%自基金合同生
519.48%1.32%678.52%1.32%-159.04%0.00%
效起至今
广发纳指 100ETF 联接（QDII）C：
份额净值增业绩比较基份额净值增业绩比较基
阶段长率标准差准收益率标*－**－*
长率*准收益率*
*准差*
过去三个月12.16%0.98%13.05%0.99%-0.89%-0.01%
过去六个月8.08%0.98%9.12%0.99%-1.04%-0.01%
过去一年53.82%1.13%57.76%1.14%-3.94%-0.01%
过去三年36.87%1.50%45.18%1.50%-8.31%0.00%
过去五年155.88%1.63%186.56%1.62%-30.68%0.01%自基金合同生
135.65%1.65%165.10%1.64%-29.45%0.01%
效起至今
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2012年8月15日至2023年12月31日)
广发纳指 100ETF 联接（QDII）A
第 10 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
广发纳指 100ETF 联接（QDII）C
3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
广发纳指 100ETF 联接（QDII）A
第 11 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
广发纳指 100ETF 联接（QDII）C
3.3过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未进行利润分配。
§4管理人报告
第 12 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2003]91号文批准，本基金管理人于2003年8月5日成立。本基金管理人拥有公募基金管理、特定客户资产管理、基金投资顾问、社保基金境内投资管理人、基本养老
保险基金证券投资管理机构、保险资金投资管理人、保险保障基金委托资产管理投资管理人、QDII、
QDLP 等业务资格，旗下产品覆盖主动权益、固定收益、海外投资、被动投资、量化投资、FOF 投资、另类投资等类别，为境内外客户提供标准化和定制化的资产管理服务。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介任本基金的基金经理（助证券从业姓名职务理）期限说明年限任职日期离任日期
本基金的基金刘杰先生，工学学士，持经理；广发中有中国证券投资基金业从证500交易型业证书。曾任广发基金管开放式指数证理有限公司信息技术部系
券投资基金的统开发专员、数量投资部
基金经理；广研究员、广发沪深300指发中证500交数证券投资基金基金经理
易型开放式指(自2014年4月1日至
数证券投资基2016年1月17日)、广发金联接基金中证环保产业指数型发起
(LOF)的基金 式证券投资基金基金经理经理；广发创(自2016年1月25日至
业板交易型开2018年4月25日)、广发
刘杰放式指数证券2022-04-01-20年量化稳健混合型证券投资
投资基金的基基金基金经理(自2017年金经理；广发8月4日至2018年11月创业板交易型30日)、广发中小企业300开放式指数证交易型开放式指数证券投券投资基金发资基金联接基金基金经理
起式联接基金(自2016年1月25日至
的基金经理；2019年11月14日)、广广发纳斯达克发中小企业300交易型开
100交易型开放式指数证券投资基金基
放式指数证券金经理(自2016年1月25投资基金的基日至2019年11月14日)、金经理；广发广发中证养老产业指数型恒生科技交易发起式证券投资基金基金
第 13 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
型开放式指数经理(自2016年1月25日
证券投资基金至2019年11月14日)、联接基金广发中证军工交易型开放
(QDII)的基金 式指数证券投资基金基金经理；广发恒经理(自2016年8月30日
生科技交易型至2019年11月14日)、开放式指数证广发中证军工交易型开放券投资基金式指数证券投资基金发起（QDII）的基 式联接基金基金经理(自金经理；广发2016年9月26日至2019
中证香港创新年11月14日)、广发中证药交易型开放环保产业交易型开放式指式指数证券投数证券投资基金基金经理
资基金（QDII） (自 2017 年 1 月 25 日至
的基金经理；2019年11月14日)、广广发全球医疗发中证环保产业交易型开保健指数证券放式指数证券投资基金发投资基金的基起式联接基金基金经理
金经理；广发(自2018年4月26日至
纳斯达克生物2019年11月14日)、广科技指数型发发标普全球农业指数证券
起式证券投资投资基金基金经理(自基金的基金经2018年8月6日至2020理；广发北证年2月28日)、广发粤港
50成份指数型澳大湾区创新100交易型
证券投资基金开放式指数证券投资基金
的基金经理；联接基金基金经理(自广发恒生消费2020年5月21日至2021
交易型开放式年7月2日)、广发美国房指数证券投资地产指数证券投资基金基
基金(QDII)的 金经理(自 2018 年 8 月 6
基金经理；广日至2021年9月16日)、发中证香港创广发全球医疗保健指数证
新药交易型开券投资基金基金经理(自放式指数证券2018年8月6日至2021
投资基金发起年9月16日)、广发纳斯式联接基金达克生物科技指数型发起（QDII）的基 式证券投资基金基金经理
金经理；广发(自2018年8月6日至
深证100交易2021年9月16日)、广发型开放式指数道琼斯美国石油开发与生证券投资基金产指数证券投资基金
的基金经理； (QDII-LOF)基金经理(自指数投资部总2018年8月6日至2021
经理助理年9月16日)、广发粤港
第 14 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告澳大湾区创新100交易型开放式指数证券投资基金
基金经理(自2019年12月
16日至2021年9月16日)、广发中证央企创新驱动交易型开放式指数证券
投资基金基金经理(自
2019年9月20日至2021年11月17日)、广发中证央企创新驱动交易型开放式指数证券投资基金联接
基金基金经理(自2019年
11月6日至2021年11月
17日)、广发纳斯达克100
指数证券投资基金基金经
理(自2018年8月6日至
2022年3月31日)、广发
恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金
(QDII)基金经理(自 2019年5月9日至2022年4月28日)、广发沪深300交易型开放式指数证券投
资基金基金经理(自2015年8月20日至2023年2月22日)、广发沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理
(自2016年1月18日至
2023年2月22日)、广发
恒生科技指数证券投资基金（QDII）基金经理(自
2021年8月11日至2023年3月7日)、广发港股通恒生综合中型股指数证券
投资基金(LOF)基金经理
(自2018年8月6日至
2023年12月13日)、广
发美国房地产指数证券投
资基金基金经理(自2022年11月16日至2023年
12月13日)。
注：1.“任职日期”和“离职日期”指公司公告聘任或解聘日期。
2.证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办第 15 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告法》的相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内基金运作合法合规，无损害基金持有人利益的行为，基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
公司通过建立科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过实时的行为监控与及时的分析评估，保证公平交易原则的实现。
在投资决策的内部控制方面，公司建立了严格的投资备选库制度及投资授权制度，投资组合的投资标的必须来源于公司备选库，投资组合经理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易过程中，中央交易部按照“时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡”的原则，公平分配投资指令。金融工程与风险管理部风险控制岗通过投资交易系统对投资交易过程进行实时监控及预警，实现投资风险的事中风险控制；稽核岗通过对投资、研究及交易等全流程的独立监察稽核，实现投资风险的事后控制。公司原则上禁止不同投资组合之间（完全复制指数组合及量化组合除外）或同一投资组合在同一交易日内进行反向交易；对于不同投资组合间的同时
同向交易，公司可以启用公平交易模块，确保交易的公平。
公司金融工程与风险管理部对非公开发行股票申购和以公司名义进行的债券一级市场申购方案和分配过程进行审核和监控保证分配结果符合公平交易的原则；对银行间债券交易根据市场公认的
第三方信息，对投资组合和交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查，并由相关投资组合
经理对交易价格异常情况进行合理性解释；公司开发了专门的系统对不同投资组合同日、3日内和5日内的股票同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析，发现异常情况再做进一步的调查和核实。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期内，上述公平交易制度总体执行情况良好。在本年度本基金与公司其余各组合的同日、
3日内和5日内的同向交易价差专项分析中，未发现存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于0的情况，表明报告期内本基金未发生可能导致不公平交易和利益输送的异常情况。
第 16 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有76次，其中72次为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易，其余4次为不同投资经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易，有关投资经理按规定履行了审批程序。
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2023年，美股呈现单边上涨趋势，纳斯达克100指数上涨53.81%，标普500指数上涨24.23%，
标普全球1200医疗保健指数上涨1.99%。美股市场整体情绪高涨，消费者对美股乐观程度创两年多来新高。资金流向显示，在投资者预期美联储本轮紧缩周期结束后，资金开始重新回流美股。
上半年，美股加息预期一波三折，1月份 CPI环比转负提振市场情绪，2月份强劲非农就业数据和通胀数据超预期冲击美股市场，3 月份硅谷银行事件制约进一步加息的预期；到 4 月 CPI 超预期十连降，同比增速创两年来最小涨幅，PPI 同比增长 2.3%，创近两年半新低，通胀趋势下降，加息预期整体下降；年中附近，人工智能发力，期间人工智能以及相关软硬件公司又进一步带动了美股的上涨，由 ChatGPT和其他大型语言模型引发的人工智能热潮不断推动了美股的大涨；11月美国零售增速超预期回升，房地产相关数据也显示美国楼市不振有所缓解，如11月新屋开工年化户数环比激增14.8%至156万，远超预期并创六个月新高，其中单户型住宅开工户数增长18%，创2022年4月以来新高，体现未来开工趋势的营建许可环比下降2.5%至146万，虽略低于预期，但单户型营建许可创2022年5月以来新高；12月份，美国非农数据显示美国现状为低失业率、就业增长放缓和通胀缓和，美国经济实现软着陆的乐观情绪增长；软着陆对于美国经济及美联储均是一件好事，这意味着美联储完成了在不引发衰退的情况下遏制住通胀的艰巨任务。
货币政策方面，2023年7月份美联储首次暂停加息，在9月、12月继续暂停加息，立场转鸽，市场预期美联储 2024 年 3 月或将首次降息，全年降息 100BP，整体预期较为乐观。市场博弈方面，市场对未来提前降息表示乐观，纳指100指数从11月初开始呈现单边上涨行情，但也有机构对未来提前降息表示谨慎态度。
本基金作为联接基金秉承指数化被动投资策略，主要持有广发纳指 ETF 及指数成份股等，间接复制指数，同时积极应对成份股调整、基金申购赎回等因素对指数跟踪效果带来的冲击，降低基金的跟踪误差。
第 17 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
美股中存在众多优秀公司，尤其是科技类公司，上半年的人工智能热潮，大多数由此类科技公司推动，但同时竞争格局以及领先优势，让美股相关公司占领了先机，体现了科技公司的护城河效应。根据纳斯达克统计，参照与现有的纳斯达克主题指数或其他相关主题指数的重合情况，纳斯达克 100 在诸多热点主题前沿领域保持暴露，包括人工智能、自动化、5G、云计算、未来出行、半导体、绿色经济、清洁能源等，纳斯达克100指数中有62家公司近期在34个颠覆性科技领域至少储备1个或更多的专利，具备极强的创新性，通过配置纳斯达克100指数可以实现一键配置市场热点主题的细分龙头。
美国市场依然是全世界最重要的金融市场之一，是全球化资产配置的重要目的地，纳斯达克100指数作为纳斯达克的主要指数，呈现了高科技、高成长和非金融的特点，是美国科技股指数的代表。
而科技又是美国的核心竞争力之一，因此纳斯达克100指数中长期依然是值得投资者关注的指数之一。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
本报告期内，本基金 A 类基金份额净值增长率为 54.14%，C 类基金份额净值增长率为 53.82%，同期业绩比较基准收益率为57.76%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2024年，人工智能、美国大选年以及美联储降息是未来三大关注美股的重要因素，其中人工智能孕育的投资机会和持续时间或许最久。人工智能或将在未来几年分几波浪潮展开，第一阶段涵盖基础设施、云计算、数据中心等，这些领域在2023年占据垄断地位。2024年仍将是人工智能的投资大年，这波 AI 浪潮的科技龙头引领者依旧有望表现出色。鉴于降息节奏的不断变化、通胀数据预期的不断反复和影响美股的其他潜在因素的共同作用，未来美股的市场风险与机遇并存，值得投资者关注，定投方式或许更适合当前市场。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况本年度，公司严格遵循“合规、诚信、专业、稳健”的证券基金行业文化核心理念，稳步推进各项监察稽核工作。主要工作情况如下：
（一）扎实推进各项重要监管规定贯彻落实，建立并完善内部制度及监测报告等工作机制，并按要求进行合规核查。
（二）强化内外部监督检查，针对重要工作环节开展了专项检查，并就发现的问题进行整改，推动内部管理机制优化完善。
第 18 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
（三）聚焦员工行为管理，强化投研人员行为、销售宣传业务、投资申报行为的管理，组织开
展专题培训，促进全员规范执业。
（四）强化投资组合日常风险监控，防范投资风险，并不断探索提升信息化管理水平，实现对投资组合更精细化的风险管理。
（五）持续完善合规管理工作机制，稳步推进新规内化和管理规范化工作，强化合规培训宣导
和合规考核，优化管理方式方法。
（六）扎实开展反洗钱专项检查及相关系统排查等工作，积极配合监管机构开展反洗钱宣传活动。
（七）加强子公司合规管理，及时跟踪、督导工作，指导境内外子公司完善风险管理体系和工作机制。
本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，积极健全内部管理制度，不断提高监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，切实保护基金资产的安全与利益。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、资产管理产品相关会计处理规定、中国证监会相关规定、中
国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。
本基金管理人设有估值委员会，负责制订健全、有效的估值政策和程序，定期对估值政策和程序的执行情况进行评价，确保基金估值的公平、合理。估值委员会配备投资、研究、会计和风控等岗位资深人员。为保证基金估值的客观独立，基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值价格的最终决策。
本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本报告期内，参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按合同约定提供相关投资品种的估值数据。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金合同中“基金收益与分配”之“基金收益分配原则”的相关规定，本基金本报告期内未进行利润分配，符合合同规定。
第 19 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在广发纳斯达克100交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内）、投资组合
报告等数据真实、准确和完整。
§6审计报告
安永华明（2024）审字第 70009676_G328 号
广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）全体基金份额持有人：
6.1审计意见
我们审计了广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）的财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表和净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广发纳斯达克100交易型开放式指第 20 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和净资产变动情况。
6.2形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII），并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3其他信息
广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）管理层对其他信息负责。
其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
6.4管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估广发纳斯达克100交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）的财务报告过程。
6.5注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
第 21 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致
对广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师冯所腾林亚小中国北京
2024年3月28日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）
报告截止日：2023年12月31日
单位：人民币元
第 22 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告本期末上年度末资产附注号
2023年12月31日2022年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.1752265515.45557065269.04
结算备付金23454677.4152589768.90
存出保证金45678322.0249293776.15
交易性金融资产7.4.7.29074884581.327690883602.42
其中：股票投资--
基金投资9001361601.137690883602.42
债券投资73522980.19-
资产支持证券投资--
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资7.4.7.5--
其中：债券投资--
资产支持证券投资--
其他投资--
应收清算款--
应收股利--
应收申购款202046440.44156849736.71
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.6--
资产总计10098329536.648506682153.22本期末上年度末负债和净资产附注号
2023年12月31日2022年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
第 23 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
卖出回购金融资产款--
应付清算款63844569.9199411725.34
应付赎回款105091895.0840000114.75
应付管理人报酬485203.98528371.79
应付托管费151626.25165116.18
应付销售服务费489277.94509100.37
应付投资顾问费--
应交税费2753183.79-
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.7304506.46238874.02
负债合计173120263.41140853302.45
净资产：
实收基金7.4.7.81958722694.482544280482.58
未分配利润7.4.7.97966486578.755821548368.19
净资产合计9925209273.238365828850.77
负债和净资产总计10098329536.648506682153.22
注：报告截止日 2023 年 12 月 31 日，广发纳指 100ETF 联接（QDII）A 基金份额净值人民币 5.0879元，基金份额总额 1315470546.07 份；广发纳指 100ETF 联接（QDII）C 基金份额净值人民币 5.0249元，基金份额总额643252148.41份；总份额总额1958722694.48份。
7.2利润表
会计主体：广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）
本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2023年1月1日至2022年1月1日至
2023年12月31日2022年12月31日
一、营业总收入3971453133.66-2303491009.15
1.利息收入1737666.692075016.76
第 24 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
其中：存款利息收入7.4.7.101737666.692075016.76
债券利息收入--
资产支持证券利息收入--
买入返售金融资产收入--
其他利息收入--
2.投资收益（损失以“-”填列）963822471.1283129592.59
其中：股票投资收益7.4.7.11-395610736.42
基金投资收益7.4.7.12762526515.75-199057096.01
债券投资收益7.4.7.13227054.59-
资产支持证券投资收益7.4.7.14--
贵金属投资收益7.4.7.15--
衍生工具收益7.4.7.16200546203.30-129602756.76
股利收益7.4.7.17522697.4816178708.94以摊余成本计量的金融资产
终止确认产生的收益--
其他投资收益--3.公允价值变动收益（损失以“-”号
7.4.7.182990389462.95-2465775476.06
填列）
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）10393660.5172024055.19
5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.195109872.395055802.37
减：二、营业总支出16802783.1440614021.90
1．管理人报酬5523563.3326428227.84
2．托管费1726113.618258821.25
3．销售服务费5838398.934667548.76
4．投资顾问费--
5．利息支出--
其中：卖出回购金融资产支出--
6.信用减值损失7.4.7.20--
7．税金及附加3469350.48-
8．其他费用7.4.7.21245356.791259424.05
第 25 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告三、利润总额（亏损总额以“-”号填
3954650350.52-2344105031.05
列）
减：所得税费用--
四、净利润（净亏损以“-”号填列）3954650350.52-2344105031.05
五、其他综合收益的税后净额--
六、综合收益总额3954650350.52-2344105031.05注：比较数据已根据更新发布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》中的利润表格式的要求进行重新列示：即将上年度利润表中的“证券出借利息收入”合并于“其他利息收入”中列示。
7.3净资产变动表
会计主体：广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）
本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日
单位：人民币元本期项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产2544280482.585821548368.198365828850.77
加：会计政策变更---
二、本期期初净资产2544280482.585821548368.198365828850.77三、本期增减变动额（减-585557788.102144938210.561559380422.46少以“-”号填列）
（一）、综合收益总额-3954650350.523954650350.52
（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动
-585557788.10-1809712139.96-2395269928.06
数（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款2299084791.717532333519.949831418311.65
2.基金赎回款-2884642579.81-9342045659.90-12226688239.71
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生
---的净资产变动（净资产减少以“-”号填列）
四、本期期末净资产1958722694.487966486578.759925209273.23上年度可比期间项目
2022年1月1日至2022年12月31日
第 26 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产1654916663.105943548560.617598465223.71
加：会计政策变更---
二、本期期初净资产1654916663.105943548560.617598465223.71三、本期增减变动额（减
889363819.48-122000192.42767363627.06少以“-”号填列）
（一）、综合收益总额--2344105031.05-2344105031.05
（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动
889363819.482222104838.633111468658.11
数（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款3223305307.168591052019.6411814357326.80
2.基金赎回款-2333941487.68-6368947181.01-8702888668.69
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生
---的净资产变动（净资产减少以“-”号填列）
四、本期期末净资产2544280482.585821548368.198365828850.77报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：孙树明主管会计工作负责人：窦刚会计机构负责人：张晓章
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
广发纳斯达克100指数证券投资基金（“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）《关于同意广发纳斯达克100指数证券投资基金设立的批复》（证监许可[2012]568）批准，由广发基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》等有关规定和《广发纳斯达克100指数证券投资基金基金合同》（“基金合同”）发起，于2012年8月15日募集成立。本基金的基金管理人为广发基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司，境外资产托管人为中国银行纽约分行。
本基金募集期为2012年7月9日至2012年8月10日，本基金为契约型开放式基金，存续期限不定，募集资金总额为人民币254721739.44元，有效认购户数为2762户。其中，认购款项在基金验资确认日之前产生的利息共计人民币24467.21元，折合基金份额24467.21份，按照基金合同的第 27 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
有关约定计入基金份额持有人的基金账户。本基金募集资金经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验资。
根据本基金的管理人于2022年3月31日发布的《关于广发纳斯达克100指数证券投资基金变更广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）并修改法律文件的公告》，本基金自2022年4月1日起变更为广发纳斯达克100交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII），《广发纳斯达克 100 指数证券投资基金基金合同》修订为《广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）基金合同》，原《广发纳斯达克 100 指数证券投资基金基金合同》自2022年4月1日起失效。
7.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币为单位表示。
第 28 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。
（1）金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征
分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产。
（2）金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；
划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益；
对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益；
本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；
第 29 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况；
本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定
的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产；
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产第 30 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定公
允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
(2)不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
(3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体
情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
(4)如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基第 31 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
金增加和转出基金的实收基金减少。基金份额拆分/折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分/折算日根据拆分/折算前的基金份额数及确定的拆分/折算比例计算认列。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相关款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配（未分配利润）已实现与未实现部分各自占基金净值的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配（未分配利润）。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
（1）存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按
协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
（2）交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；
债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；
处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
（3）买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；
（4）转融通证券出借业务利息收入按出借起始日证券账面价值及出借费率计算的金额扣除适用
情况下的相关税费后的净额，在转融通证券实际出借期间内逐日计提。因借入人未能按期归还产生的罚息，实际发生时扣除适用情况下的相关税费后的净额计入转融通证券出借业务利息收入；
（5）处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除
适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
（6）股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账；
（7）公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
（8）黄金租借的租金收入，在租约持有期间按租借合同约定的费率和计算方法逐日确认；
（9）黄金质押的利息收入，在质押期间按质押合同约定的费率和计算方法逐日确认；
第 32 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
（10）其他收入在经济利益很可能流入从而导致企业资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时确认。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
同一类别内的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.4.4.12外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13分部报告
根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。
7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
第 33 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。
7.4.6税项
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；
存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在2018年1月1日前运营过程第 34 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；转让2017年12月31日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、
非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价
（2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
本基金分别按实际缴纳的增值税额的7%、3%和2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。
基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收企业所得税。
基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。
基金运作过程中通过沪港通/深港通投资的税项问题，根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2014]81号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]127
号文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他境内外相关税务法规的规定和实务操作执行。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2023年12月31日2022年12月31日
活期存款752265515.45557065269.04
等于：本金752191323.45557014876.13
加：应计利息74192.0050392.91
定期存款--
第 35 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
等于：本金--
加：应计利息--
其中：存款期限1个月以内--
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
合计752265515.45557065269.04
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票----
贵金属投资-金交所黄-
---金合约
交易所市场72814321.35625530.1973522980.1983128.65
债券银行间市场----
合计72814321.35625530.1973522980.1983128.65
资产支持证券----
-2212641437.基金6788720163.669001361601.13
47
其他----
625530.192212724566.
合计6861534485.019074884581.32
12
上年度末项目
2022年12月31日
第 36 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告成本应计利息公允价值公允价值变动
股票----
贵金属投资-金交所黄-
---金合约
交易所市场----
债券银行间市场----
合计----
资产支持证券----
--742612463.5
基金8433496065.937690883602.42
其他----
--742612463.5
合计8433496065.937690883602.42
1
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额
单位：人民币元本期末
2023年12月31日
项目
合同/名义公允价值备注金额资产负债
利率衍生工具----
货币衍生工具----
权益衍生工具777637928.33---
其中：股指期货投资777637928.33---
其他衍生工具----
合计777637928.33---上年度末项目2022年12月31日
合同/名义公允价值备注
第 37 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告金额资产负债
利率衍生工具----
货币衍生工具----
权益衍生工具527271601.63---
其中：股指期货投资527271601.63---
其他衍生工具----
合计527271601.63---
注：期货投资采用当日无负债结算制度，相关价值已包含在结算备付金中。
7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况
单位：人民币元
代码名称持仓量(买/卖)合约市值公允价值变动
NASDAQ 100
NQH4 325.00 785017892.37 7379964.04
E-MINI Mar24
合计---7379964.04
减：可抵销期货暂
---
收款7379964.04
净额----
注：期货投资采用当日无负债结算制度，结算准备金已包括所持期货合约产生的持仓损益，因此衍生金融工具项下的期货投资与相关的期货暂收款结算所得的持仓损益之间按抵销后的净额列示，为人民币零元。买入持仓量以正数表示，卖出持仓量以负数表示。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5债权投资
本基金本报告期末及上年度末无债权投资。
7.4.7.6其他资产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.7其他负债
单位：人民币元
第 38 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告本期末上年度末项目
2023年12月31日2022年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费112506.4644874.02
应付证券出借违约金--
应付交易费用--
其中：交易所市场--
银行间市场--
应付利息--
预提费用192000.00194000.00
合计304506.46238874.02
7.4.7.8实收基金
金额单位：人民币元
广发纳指 100ETF 联接（QDII）A本期项目2023年1月1日至2023年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末1591384823.441591384823.44
本期申购812613526.60812613526.60
本期赎回（以“-”号填列）-1088527803.97-1088527803.97
本期末1315470546.071315470546.07
金额单位：人民币元
广发纳指 100ETF 联接（QDII）C本期项目2023年1月1日至2023年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末952895659.14952895659.14
本期申购1486471265.111486471265.11
本期赎回（以“-”号填列）-1796114775.84-1796114775.84
本期末643252148.41643252148.41
注：申购含转换转入、红利再投资份（金）额，赎回含转换转出份（金）额。
7.4.7.9未分配利润
单位：人民币元
广发纳指 100ETF 联接（QDII）A
第 39 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末1346629538.932314954686.023661584224.95
本期期初1346629538.932314954686.023661584224.95
本期利润668835872.792036069802.182704905674.97本期基金份额交易产生的
-275399197.45-713617331.42-989016528.87变动数
其中：基金申购款848875071.361798701890.532647576961.89
基金赎回款-1124274268.81-2512319221.95-3636593490.76
本期已分配利润---
本期末1740066214.273637407156.785377473371.05
单位：人民币元
广发纳指 100ETF 联接（QDII）C项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末1625589326.38534374816.862159964143.24
本期期初1625589326.38534374816.862159964143.24
本期利润295425014.78954319660.771249744675.55本期基金份额交易产生的
-526114397.54-294581213.55-820695611.09变动数
其中：基金申购款2831036138.122053720419.934884756558.05
基金赎回款-3357150535.66-2348301633.48-5705452169.14
本期已分配利润---
本期末1394899943.621194113264.082589013207.70
7.4.7.10存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年12
31日月31日
活期存款利息收入1680016.381267055.17
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入37388.05792604.07
其他20262.2615357.52
合计1737666.692075016.76
7.4.7.11股票投资收益
第 40 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
7.4.7.11.1股票投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年2022年1月1日至2022年
12月31日12月31日
股票投资收益——买卖股票差价收入-395610736.42
股票投资收益——赎回差价收入--
股票投资收益——申购差价收入--
股票投资收益——证券出借差价收入--
合计-395610736.42
7.4.7.11.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年12月31日月31日
卖出股票成交总额-6555582696.73
减：卖出股票成本总额-6159057194.76
减：交易费用-914765.55
买卖股票差价收入-395610736.42
7.4.7.12基金投资收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年2022年1月1日至2022年12
12月31日月31日
卖出/赎回基金成交总额5359559439.744319164657.09
减：卖出/赎回基金成本总额4573643728.984516777829.90
减：买卖基金差价收入应缴纳增值税
22890748.86-
额
减：交易费用498446.151443923.20
基金投资收益762526515.75-199057096.01
7.4.7.13债券投资收益
7.4.7.13.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元
第 41 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年12月31日月31日
债券投资收益——利息收入257590.24-债券投资收益——买卖债券（债转股及债券-30535.65-到期兑付）差价收入
债券投资收益——赎回差价收入--
债券投资收益——申购差价收入--
合计227054.59-
7.4.7.13.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年12月
31日31日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总
21008647.91-
额
减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成
20942624.65-
本总额
减：应计利息总额96558.91-
减：交易费用--
买卖债券差价收入-30535.65-
7.4.7.14资产支持证券投资收益
7.4.7.14.1资产支持证券投资收益项目构成
本基金本报告期内及上年度可比期间内无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间内无买卖资产支持证券差价收入。
7.4.7.15贵金属投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间内无贵金属投资收益。
7.4.7.16衍生工具收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目
2023年1月1日至2023年12月31日2022年1月1日至2022年12月31日
第 42 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
股指期货投资收益200546203.30-129602756.76
7.4.7.17股利收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目
2023年1月1日至2023年12月31日2022年1月1日至2022年12月31日
股票投资产生的股利收益-15611090.85
其中：证券出借权益补偿收入--
基金投资产生的股利收益522697.48567618.09
合计522697.4816178708.94
7.4.7.18公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称
2023年1月1日至2023年12月31日2022年1月1日至2022年12月31日
1.交易性金融资产2955337029.63-2432295802.45
——股票投资--1647085226.06
——债券投资83128.65-
——资产支持证券投资--
——基金投资2955253900.98-785210576.39
——贵金属投资--
——其他--
2.衍生工具35052433.32-33479673.61
——权证投资--
——股指期货35052433.32-33479673.61
3.其他--
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税--
合计2990389462.95-2465775476.06
7.4.7.19其他收入
单位：人民币元
第 43 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告本期上年度可比期间项目
2023年1月1日至2023年12月31日2022年1月1日至2022年12月31日
基金赎回费收入5107742.965052003.59
基金转换费收入2129.433798.78
合计5109872.395055802.37
7.4.7.20信用减值损失
本基金本报告期内及上年度可比期间内无信用减值损失。
7.4.7.21其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年12月31日
31日
审计费用72000.0074000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
银行汇划费53356.7955404.81
指数使用费-904266.19
其他-105753.05
合计245356.791259424.05
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系
中国银行股份有限公司基金托管人、基金销售机构
基金发起人、基金管理人、注册登记机构、广发基金管理有限公司基金销售机构
第 44 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告中国银行纽约分行基金境外资产托管人
广发证券股份有限公司基金管理人控股股东、基金销售机构深圳市前海香江金融控股集团有限公司基金管理人股东烽火通信科技股份有限公司基金管理人股东广州科技金融创新投资控股有限公司基金管理人股东
嘉裕元（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
嘉裕祥（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
嘉裕禾（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
嘉裕泓（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东
嘉裕富（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙）基金管理人股东GF International Investment Management Limited（广基金管理人全资子公司发国际资产管理有限公司）瑞元资本管理有限公司基金管理人全资子公司广发纳斯达克100交易型开放式指数证券投资基金本基金是该基金的联接基金
基金管理人控股股东的全资子公司、基金销广发期货有限公司售机构
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2权证交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3债券交易
金额单位：人民币元本期上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31日2022年1月1日至2022年12月31日
关联方名称占当期债占当期债成交金额券成交总成交金额券成交总额的比例额的比例广发证券股份有限公
115230092.77100.00%--
司
7.4.10.1.4应支付关联方的佣金
第 45 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
本基金本报告期内及上年度可比期间内无应支付关联方的佣金，本报告期末及上年度可比期间末无应付关联方佣金余额。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年12月31日月31日
当期发生的基金应支付的管理费5523563.3326428227.84
其中：应支付销售机构的客户维护费27961210.1822582442.97
应支付基金管理人的净管理费-22437646.853845784.87注：本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取管理费。基金管理人的基金管理费（如基金管理人委托境外投资顾问，包括投资顾问费）按前一日基金资产净值扣除所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产净值后的余额（若为负数，则取0）的0.80%年费率计提。
计算方法如下：
H＝E×0.80%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值－前一日所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产净值，若为负数，则 E 取 0
基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，基金托管人复核后2个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。
对于基金中基金、ETF 联接基金等特殊类型的基金产品，由于基金管理人不得对基金财产中持有的自身管理的基金部分收取管理费，但客户维护费的收取标准并不调减，可能出现净管理费为负值的情况。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目
2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年12
第 46 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告月31日月31日
当期发生的基金应支付的托管费1726113.618258821.25注：本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取托管费。基金托管人的基金托管费（如基金托管人委托境外托管人，包括向其支付的相应服务费）按前一日基金资产净值扣除所持有目标 ETF基金份额部分的基金资产净值后的余额（若为负数，则取0）的0.25%年费率计提。
计算方法如下：
H=E×0.25%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值－前一日所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产净值，若为负数，则 E 取 0
基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，基金托管人复核后2个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人。
7.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元本期获得销售服务费的各2023年1月1日至2023年12月31日当期发生的基金应支付的销售服务费
关联方名称 广发纳指 100ETF 联接 广发纳指 100ETF 联接（QDII）合计（QDII）A C广发基金管理有限公
-221227.69221227.69司中国银行股份有限公
-148253.75148253.75司广发证券股份有限公
-18075.1918075.19司
广发期货有限公司-46.4346.43
合计-387603.06387603.06上年度可比期间获得销售服务费的各2022年1月1日至2022年12月31日当期发生的基金应支付的销售服务费
关联方名称 广发纳指100ETF联接 广发纳指100ETF联接（QDII）合计（QDII）A C广发基金管理有限公
-203053.44203053.44司中国银行股份有限公
-121227.19121227.19司
第 47 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告广发证券股份有限公
-16497.1516497.15司
广发期货有限公司---
合计-340777.78340777.78
注：本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费按前一日 C 类基金份额资产净值的0.20%年费率计提。计算方法如下：
H＝E×0.20%÷当年天数
H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费
E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值
基金销售服务费每日计算，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金销售服务费划款指令，基金托管人复核后于次月前2个工作日内从基金财产中一次性支取，由注册登记机构代收，注册登记机构收到后按相关合同规定支付给基金销售机构。
如涉及费率优惠，相关费率优惠安排以本基金管理人发布的最新公告为准。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内及上年度可比期间内基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
广发纳指 100ETF 联接（QDII）A本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。
广发纳指 100ETF 联接（QDII）C本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。
第 48 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间关联方名称2023年1月1日至2023年12月31日2022年1月1日至2022年12月31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入
716420360.545008441.
中国银行股份有限公司1680016.381267055.17
4402
35845155.012056828.0
中国银行纽约分行--
12
注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行股份有限公司和境外资产托管人中国银行纽约分行保管，按银行同业利率或约定利率计息。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间内无在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明
本基金本报告期末持有 9900026466.00 份目标 ETF 基金广发纳斯达克 100 交易型开放式指数
证券投资基金份额（2022年12月31日：12912373218.00份），占其总份额的比例为53.61%（2022年12月31日：66.05%）。
7.4.11利润分配情况
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
截至本报告期末2023年12月31日止，本基金无因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
截至本报告期末2023年12月31日止，本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末2023年12月31日止，本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回第 49 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
购证券款，无抵押债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末2023年12月31日止，本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款，无抵押债券。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券
截至本报告期末2023年12月31日止，本基金无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13金融工具风险及管理
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要是信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金管理人奉行全面风险管理的理念，在董事会下设立合规及风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由合规稽核部、
金融工程与风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。合规稽核部、金融工程与风险管理部对公司总经理负责。本基金管理人建立了以合规及风险管理委员会为核心的、由总经理和风险控制委员会、督察长、合规稽核部、金融工程与风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
7.4.13.2信用风险
信用风险指由于在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或所投资证券之发行人出现违约、无法支付到期本息，或由于债券发行人信用等级降低导致债券价格下降，将对基金资产造成的损失。
为了防范信用风险，本基金管理人建立了内部信用评级制度与交易对手库，对证券发行人的信用等级进行评估与控制，并分散化投资，对交易对手的资信情况进行充分评估。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金在境外交易所进行的交易均通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算，在境内交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险小。在场外市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。本基金管理人认第 50 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告为与应收证券清算款相关的信用风险不重大。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元本期末上年度末短期信用评级
2023年12月31日2022年12月31日
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级73522980.19-
合计73522980.19-
注：1、债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2、以上未评级的债券为期限在一年以内的国债、政策性金融债、央行票据、超短期融资券。
7.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资
本基金本报告期末及上年度末均无按长期信用评级列示的债券投资。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险指因市场交易不活跃，基金资产无法以适当价格及时变现的风险或基金无法应付基金赎回支付的要求所引起的风险。本基金坚持组合持有、分散投资的原则，基金管理人根据市场运行情况和基金运行情况制订本基金的风险控制目标和方法，具体计算与分析各类风险控制指标，从而对流动性风险进行监控和防范。
本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具，除在附注7.4.12中列示的流通暂时受限的证券外，本基金所持大部分投资品种均可在证券交易所或银行间同业市场进行交易，资产变现能力强。
本基金持有的其他资产主要为银行存款等期限短、流动性强的品种。本基金的负债水平也严格按照基金合同及中国证监会相关规定进行管理，因此无重大流动性风险。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金投资标的为具有良好流动性的金融工具，主要投资品种均可在证券交易所或银行间同业市场进行交易，本身具有较好的流动性；在投资限制中采取多种措施保障本基金分散投资；同时，本基金投资策略成熟，能够支持不同市场情形下的投资者赎回要求。实际投资中，本基金投资组合的流动性能够与本基金申购和赎回的安排相匹配。
综上所述，本基金的流动性良好，无重大流动性风险。
第 51 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
7.4.13.4市场风险
基金的市场风险是指由于证券市场价格受到经济因素、政治因素、投资心理等各种因素的影响，导致基金收益水平变化而产生的风险，反映了基金资产中金融工具或证券价值对市场参数变化的敏感性。一般来讲，市场风险是开放式基金面临的最大风险，也往往是众多风险中最基本和最常见的，也是最难防范的风险，其他如流动性风险最终是因为市场风险在起作用。市场风险包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指利率敏感性金融工具的公允价值及将来现金流受市场利率变动而发生波动的风险。
本基金持有的利率敏感性资产主要是债券资产。本基金管理人通过久期、凸性等方法来评估投资组合中债券的利率风险。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
2023年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日资产
752265515.4
货币资金752265515.45---
5
结算备付金1097958.93--22356718.4823454677.41
存出保证金860744.71--44817577.3145678322.02
9074884581.
交易性金融资产73522980.19--9001361601.13
32
202046440.4
应收申购款25386381.33--176660059.11
4
资产总计853133580.61--9245195956.031009832953
6.64
负债
应付清算款---63844569.9163844569.91
105091895.0
应付赎回款---105091895.08
8
应付管理人报酬---485203.98485203.98
应付托管费---151626.25151626.25
应付销售服务费---489277.94489277.94
第 52 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
应交税费---2753183.792753183.79
其他负债---304506.46304506.46
负债总计---173120263.41173120263.4
1
利率敏感度缺口853133580.61--9072075692.629925209273.
23
上年度末
2022年12月311年以内1-5年5年以上不计息合计
日资产
557065269.0
货币资金557065269.04---
4
结算备付金5221395.85--47368373.0552589768.90
存出保证金1941070.73--47352705.4249293776.15
7690883602.
交易性金融资产---7690883602.42
42
156849736.7
应收申购款2850992.77--153998743.94
1
资产总计567078728.39-7939603424.838506682153.-
22
负债
应付清算款---99411725.3499411725.34
应付赎回款---40000114.7540000114.75
应付管理人报酬---528371.79528371.79
应付托管费---165116.18165116.18
应付销售服务费---509100.37509100.37
其他负债---238874.02238874.02
负债总计---140853302.45140853302.4
5
利率敏感度缺口567078728.398365828850.--7798750122.38
77
注：上表按金融资产和金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
假设除市场利率以外的其他市场变量保持不变
第 53 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动分析本期末上年度末
2023年12月31日2022年12月31日
市场利率上升25个基点-101121.29-
市场利率下降25个基点101433.64-
注：本基金上年度末未持有债券资产（不含可转债、可交换债）。
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债会存在相应的外汇风险。本基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控。
7.4.13.4.2.1外汇风险敞口
单位：人民币元本期末
2023年12月31日
项目美元港币其他币种合计折合人民币折合人民币折合人民币以外币计价的资产
货币资金39191449.50--39191449.50
结算备付金22356718.48--22356718.48
存出保证金44817577.31--44817577.31交易性金融资
25997607.05--25997607.05
产
应收申购款2741682.78--2741682.78
资产合计135105035.12--135105035.12以外币计价的负债
应付赎回款4820611.34--4820611.34
其他负债5398.22--5398.22
负债合计4826009.56--4826009.56
资产负债表130279025.56--130279025.56
第 54 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告外汇风险敞口净额上年度末
2022年12月31日
项目美元港币其他币种合计折合人民币折合人民币折合人民币以外币计价的资产
银行存款90922513.34--90922513.34
结算备付金47368373.05--47368373.05
存出保证金47352705.42--47352705.42交易性金融资
111320523.45--111320523.45
产
应收申购款1869338.40--1869338.40
资产合计298833453.66--298833453.66以外币计价的负债
应付赎回款322828.01--322828.01
其他负债976.02--976.02
负债合计323804.03--323804.03资产负债表
外汇风险敞298509649.63--298509649.63口净额
7.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析
假设除汇率以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动分析本期末上年度末
2023年12月31日2022年12月31日
所有外币相对人民币升值5%6513951.2814925482.48
所有外币相对人民币贬值5%-6513951.28-14925482.48
7.4.13.4.3其他价格风险
第 55 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告其他价格风险是指交易性金融资产的公允价值受市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动
发生波动的风险。本基金的金融资产以公允价值计量，所有市场价格因素引起的金融资产公允价值变动均直接反映在当期损益中。本基金管理人通过采用 Barra 风险管理系统，以及标准差、跟踪误差、beta 值等指标监控投资组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2023年12月31日2022年12月31日
占基金占基金项目资产净资产净公允价值公允价值值比例值比例
（%）（%）
交易性金融资产－股票投资----
交易性金融资产－基金投资9001361601.1390.697690883602.4291.93
交易性金融资产－债券投资----
交易性金融资产－贵金属投资----
衍生金融资产－权证投资----
其他----
合计9001361601.1390.697690883602.4291.93
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）相关风险变量的变动本期末上年度末分析
2023年12月31日2022年12月31日
上升5%496267599.89415149881.39
下降5%-496267599.89-415149881.39
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第 56 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2023年12月31日2022年12月31日
第一层次9001361601.137690883602.42
第二层次73522980.19-
第三层次--
合计9074884581.327690883602.42
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
对于公开市场交易的金融工具，若出现重大事项停牌、交易不活跃或非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关金融工具的公允价值列
入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关金融工具的公允价值应属第二层次或第三层次。
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况
本基金本报告期内及上年度可比期间内无需披露的第三层次公允价值余额及变动情况。
7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况
本基金本报告期末及上年度末无需披露的使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的项目。
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
本基金本报告期末及上年度末均未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
本基金本报告期内及上年度可比期间内无有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
§8投资组合报告
第 57 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元占基金总资产的比序号项目金额例（%）
1权益投资--
其中：普通股--
存托凭证--
优先股--
房地产信托凭证--
2基金投资9001361601.1389.14
3固定收益投资73522980.190.73
其中：债券73522980.190.73
资产支持证券--
4金融衍生品投资--
其中：远期--
期货--
期权--
权证--
5买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返售金融
资产--
6货币市场工具--
7银行存款和结算备付金合计775720192.867.68
8其他各项资产247724762.462.45
9合计10098329536.64100.00
8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布
本基金本报告期末未持有股票及存托凭证。
8.3期末按行业分类的权益投资组合
本基金本报告期末未持有股票及存托凭证。
第 58 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
本基金本报告期末未持有股票及存托凭证。
8.5报告期内权益投资组合的重大变动
8.5.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
本基金本报告期内未持有股票及存托凭证。
8.5.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
本基金本报告期内未持有股票及存托凭证。
8.5.3权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
本基金本报告期内未持有股票及存托凭证。
8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合
金额单位：人民币元占基金资产净值比债券信用等级公允价值例（％）
A+至 A- 73522980.19 0.74
BBB+至 BBB- - -
BB+至 BB- - -
B+至 B- - -
CCC+至 CCC- - -
未评级--
合计73522980.190.74
注：本债券投资组合主要采用标准普尔、穆迪等机构提供的债券信用评级信息。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元占基金资产净值比序号债券代码债券名称数量公允价值例（％）
101970923国债162900000029151753.420.29
201972723国债242100000021136183.560.21
301970323国债102000000020283945.210.20
4018021国开230329000002951098.000.03
注：（1）债券代码为 ISIN 码或当地市场代码。
第 59 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
（2）数量列示债券面值，外币按照期末估值汇率折为人民币，四舍五入保留整数。
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细
金额单位：人民币元占基金资产净序号衍生品类别衍生品名称公允价值
值比例(%)
NASDAQ 100
1股指期货0.000.00
E-MINI Mar24
注：期货投资采用当日无负债结算制度，结算准备金已包括所持期货合约产生的持仓损益，因此衍生金融工具项下的期货投资与相关的期货暂收款结算所得的持仓损益之间按抵销后的净额列示，为人民币零元。本报告期末本基金投资的期货持仓和损益明细为：NASDAQ 100 E-MINI Mar24 买入持仓量325手，合约市值人民币785017892.37元，公允价值变动人民币7379964.04元。
8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
金额单位：人民币元基金基金运作占基金资产序号管理人公允价值
名称类型方式净值比例(%)广发纳指交易型广发基金管
1股票型8975363994.0890.43
100ETF 开放式 理有限公司
ProShares
交易型 ProShare
2 UltraPro 股票型 25997607.05 0.26
开放式 Advisors LLC
QQQ
注：广发纳指 100ETF 即为本基金的目标基金。
8.11投资组合报告附注
8.11.1报告期内，本基金投资的前十名证券的发行主体未被监管部门立案调查，报告编制日前一年
内未受到公开谴责、处罚。
8.11.2本基金本报告期末未投资股票，因此不存在投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库的情况。
第 60 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
8.11.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金45678322.02
2应收清算款-
3应收股利-
4应收利息-
5应收申购款202046440.44
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计247724762.46
8.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构持有人户户均持有的机构投资者个人投资者份额级别
数(户)基金份额占总份占总份持有份额持有份额额比例额比例
广发纳指 100ETF 1304037668.
5647502329.3011432877.390.87%99.13%联接（QDII）A 68
广发纳指 100ETF
2913562207.7934223349.335.32%609028799.0894.68%联接（QDII）C
第 61 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
1913066467.
合计8561062287.9445656226.722.33%97.67%
76
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目份额级别持有份额总数（份）占基金总份额比例
广发纳指 100ETF 联接
538787.550.0410%（QDII）A基金管理人所有从业人
广发纳指 100ETF 联接
员持有本基金96220.780.0150%（QDII）C
合计635008.330.0324%
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目份额级别持有基金份额总量的数量区间（万份）
广发纳指 100ETF 联接
10~50
本公司高级管理人员、基 （QDII）A
金投资和研究部门负责人 广发纳指 100ETF 联接
0
持有本开放式基金 （QDII）C
合计10~50
广发纳指 100ETF 联接
0（QDII）A
本基金基金经理持有本开 广发纳指 100ETF 联接
0
放式基金 （QDII）C合计0
§10开放式基金份额变动
单位：份
项目 广发纳指 100ETF 联接（QDII） 广发纳指 100ETF 联接（QDII）
A C基金合同生效日（2012年8月15
254721739.44-
日）基金份额总额
本报告期期初基金份额总额1591384823.44952895659.14
本报告期基金总申购份额812613526.601486471265.11
减：本报告期基金总赎回份额1088527803.971796114775.84
本报告期基金拆分变动份额--
本报告期期末基金份额总额1315470546.07643252148.41
注：本基金份额变动含人民币份额及美元现汇份额。
第 62 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金管理人于2023年10月31日发布公告，王海涛先生自2023年10月31日起任公司副总经理，窦刚先生自2023年10月31日起任公司副总经理并继续兼任首席信息官。
本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5本报告期持有的基金发生的重大影响事件
本基金为联接基金，目标基金为广发纳斯达克100交易型开放式指数证券投资基金。本报告期内，目标基金未发生包括转换运作方式、与其他基金合并、终止基金合同、召开基金份额持有人大会及大会表决意见等重大影响事件。
11.6为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内本基金聘请的会计师事务所未发生变更。截至本报告期末，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）已连续6年为本基金提供审计服务，本报告年度的审计费用为72000元。
11.7管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.7.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，本基金管理人及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.8基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.8.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易占当期股占当期佣券商名称单元备注成交金额票成交总佣金金总量的数量额的比例比例
Brown - - - - - -
第 63 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
Brothers
Harriman
CITIC
Securities
International - - - - - -
Company
Limited
China
International
Capital - - - 8595.12 4.86% -
Corporation
Limited
Citigroup - - - 65632.34 37.08% -
Credit Suisse - - - - - -
Goldman Sachs
---102762.8858.06%-
Group Inc.Morgan Stanley - - - - - -
United Bank of
------
Switzerland
财达证券1-----
财通证券2-----
长江证券2-----
大同证券1-----
东吴证券2-----
东兴证券2----新增2个
东莞证券1-----
广发证券5----新增2个
国金证券4-----
国联证券3----新增2个
国融证券1-----
国盛证券2-----
国投证券1-----
海通证券2-----
恒泰证券1-----
华创证券1-----
华福证券2----新增2个
华金证券2-----
华西证券1-----
开源证券2-----
联储证券1-----
民生证券1----新增1个
摩根大通证券2-----
山西证券1-----
申万宏源1-----
第 64 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
首创证券2-----
天风证券2----新增1个
万和证券2----新增1个
五矿证券2----新增2个
西南证券1-----
银河证券2-----
银泰证券1----新增1个
英大证券1-----
粤开证券3-----
招商证券3----新增1个
中金财富证券2-----
中泰证券2-----
中信证券3-----
中邮证券4-----
甬兴证券2----新增2个
注：1、为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准，即：
（1）财务状况良好，经营状况稳定，信誉良好，符合监管标准；
（2）研究实力较强，分析报告质量高，准确及时，同时报告覆盖范围广泛；
（3）交易执行能力强，交易效率高，能保证较佳成交价格，及时反馈交易结果；
（4）清算和交割能力强，能确保流程顺畅以及结果准确；
（5）能与服务匹配的合理的佣金和收费标准；
（6）经营行为规范，有健全的内部控制制度；
（7）具备高效、安全的通讯条件。
2、券商专用交易单元选择程序：
（1）本基金管理人组织相关部门人员，根据经纪商选择原则与标准对交易单元候选经纪商的服
务质量和研究实力进行评估，确定选用的交易单元经纪商。
（2）本基金管理人与选用的交易单元经纪商签署交易单元租用协议，并通知基金托管人。
（3）本基金管理人定期对经纪商的服务进行评分，可根据结果调整交易分配比例以及更换经纪商。
3、此处股票交易含股票、存托凭证及信托凭证交易，佣金指基金通过单一券商进行股票、基金
等交易而合计支付该券商的佣金合计。
11.8.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元券商债券交易债券回购交易权证交易基金交易
第 65 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告名称占当期占当期占当期占当期债券回债券成权证成基金成成交金额成交金额购成交成交金额成交金额交总额交总额交总额总额的的比例的比例的比例比例
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第 66 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
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--------证券国盛
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--------证券海通
--------证券恒泰
--------证券华创
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第 67 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告华福
--------证券华金
--------证券华西
--------证券开源
--------证券联储
--------证券民生
--------证券摩根
大通--------证券山西
--------证券申万
--------宏源首创
--------证券天风
--------证券万和
--------证券五矿
--------证券西南
--------证券银河
--------证券银泰
--------证券英大
--------证券粤开
--------证券招商7930239
------96.17%
证券294.71中金
财富--------证券中泰
--------证券
第 68 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告中信
--------证券中邮
--------证券甬兴
--------证券
11.9其他重大事件
法定披露日序号公告事项法定披露方式期关于广发纳斯达克100交易型开放式指数证
券投资基金联接基金（QDII）调整大额申购 中国证监会规定报刊及
12023-01-12（含转换转入、定期定额和不定额投资）业务网站限额的公告广发基金管理有限公司关于旗下基金2022年中国证监会规定报刊及
22023-01-20
第4季度报告提示性公告网站关于广发纳斯达克100交易型开放式指数证
券投资基金联接基金（QDII）调整大额申购 中国证监会规定报刊及
32023-02-23（含转换转入、定期定额和不定额投资）业务网站限额的公告广发基金管理有限公司关于调整旗下部分开中国证监会规定报刊及
42023-02-23
放式基金分红方式变更规则的公告网站关于广发纳斯达克100交易型开放式指数证
券投资基金联接基金（QDII）调整大额申购 中国证监会规定报刊及
52023-03-20（含转换转入、定期定额和不定额投资）业务网站限额的公告广发基金管理有限公司关于旗下基金2022年中国证监会规定报刊及
62023-03-30年度报告提示性公告网站广发基金管理有限公司关于旗下基金2023年中国证监会规定报刊及
72023-04-21
第1季度报告提示性公告网站关于广发纳斯达克100交易型开放式指数证
券投资基金联接基金（QDII）调整大额申购 中国证监会规定报刊及
82023-05-17（含转换转入、定期定额和不定额投资）业务网站限额的公告广发基金管理有限公司关于旗下基金2023年中国证监会规定报刊及
92023-07-20
第2季度报告提示性公告网站关于广发纳斯达克100交易型开放式指数证
券投资基金联接基金（QDII）调整大额申购 中国证监会规定报刊及
102023-08-03（含转换转入、定期定额和不定额投资）业务网站限额的公告广发基金管理有限公司关于旗下基金2023年中国证监会规定报刊及
112023-08-30
中期报告提示性公告网站
12关于广发纳斯达克100交易型开放式指数证中国证监会规定报刊及2023-09-19
第 69 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告
券投资基金联接基金（QDII）调整大额申购 网站（含转换转入、定期定额和不定额投资）业务限额的公告广发基金管理有限公司关于旗下基金2023年中国证监会规定报刊及
132023-10-25
第3季度报告提示性公告网站关于广发纳斯达克100交易型开放式指数证
券投资基金联接基金（QDII）调整大额申购 中国证监会规定报刊及
142023-10-30（含转换转入、定期定额和不定额投资）业务网站限额的公告关于广发纳斯达克100交易型开放式指数证
券投资基金联接基金（QDII）2024 年境外主 中国证监会规定报刊及
152023-12-28
要交易市场节假日暂停申购赎回等业务的公网站告
§12备查文件目录
12.1备查文件目录
（一）中国证监会批准广发纳斯达克100指数证券投资基金募集的文件
（二）《广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）基金合同》
（三）《广发基金管理有限公司开放式基金业务规则》
（四）《广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）托管协议》
（五）法律意见书
（六）基金管理人业务资格批件、营业执照
（七）基金托管人业务资格批件、营业执照
12.2存放地点
广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔31-33楼
12.3查阅方式
1.书面查阅：投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件；
2.网站查阅：基金管理人网址 www.gffunds.com.cn。
第 70 页 共 71 页广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（QDII）2023 年年度报告广发基金管理有限公司
二〇二四年三月二十九日
