汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金
2023年年度报告
2023年12月31日
基金管理人:汇丰晋信基金管理有限公司
基金托管人:交通银行股份有限公司
送出日期:2024年03月29日
PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2024年3月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2023年01月01日起至2023年12月31日止。
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1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................6
2.4信息披露方式.............................................7
2.5其他相关资料.............................................7
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................7
3.1主要会计数据和财务指标........................................7
3.2基金净值表现.............................................8
3.3过去三年基金的利润分配情况.....................................12
§4管理人报告..............................................12
4.1基金管理人及基金经理情况......................................13
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................15
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................15
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................16
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................17
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................17
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................18
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................18
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.....................19
§5托管人报告..............................................19
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................19
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.............19
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................19
§6审计报告...............................................19
6.1审计报告基本信息..........................................19
6.2审计报告的基本内容.........................................19
§7年度财务报表.............................................22
7.1资产负债表.............................................22
7.2利润表...............................................24
7.3净资产变动表............................................25
7.4报表附注..............................................27
§8投资组合报告.............................................58
8.1期末基金资产组合情况........................................58
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................58
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.....................59
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................60
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................62
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细....................63
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................63
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.................63
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8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细....................63
8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................63
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................64
8.12投资组合报告附注.........................................64
§9基金份额持有人信息..........................................65
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................65
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................65
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......................66
§10开放式基金份额变动.........................................66
§11重大事件揭示............................................66
11.1基金份额持有人大会决议......................................67
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................67
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................67
11.4基金投资策略的改变........................................67
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................67
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................67
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................68
11.8其他重大事件...........................................73
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................76
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................76
12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................77
§13备查文件目录............................................77
13.1备查文件目录...........................................77
13.2存放地点.............................................77
13.3查阅方式.............................................77
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§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金基金简称汇丰晋信低碳先锋股票基金主代码540008基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2010年06月08日基金管理人汇丰晋信基金管理有限公司基金托管人交通银行股份有限公司
报告期末基金份额总额1912864988.72份基金合同存续期不定期汇丰晋信低碳先锋股汇丰晋信低碳先锋股下属分级基金的基金简称
票A 票C下属分级基金的交易代码540008013511
报告期末下属分级基金的份额总额1835616614.74份77248373.98份
注:本基金自2021年9月13日起增加C类份额。
2.2基金产品说明
本基金主要投资于受益于低碳经济概念、具有持
投资目标续成长潜力的上市公司,通过积极把握资本利得机会以拓展收益空间,以寻求资本的长期增值。
(1)资产配置策略
在投资决策中,本基金仅根据精选的各类证券的风险收益特征的相对变化,适度的调整确定基金资产在股票、债券及现金等类别资产间的分配比例。
(2)行业配置策略投资策略本基金所投资对象主要定位受益于低碳经济概
念、具有持续成长潜力的上市公司,这些上市公司会包含很多一般意义的行业。本基金在行业选择上综合考虑多方面的因素,择优而选。行业研究员通过分析行业特征,定期提出行业投资评级和配置建议。行业比较分析师综合内、外部研究资源,对受益于低碳经
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济领域、行业基本面因素已出现积极变化、景气程度增加,但股票市场反应滞后的行业进行重点配置。同时,本基金将根据行业的基本面变化以及股票市场行业指数表现,实施积极的行业轮换,不断寻找新的行业投资机会,实现"资本增值"目标。
(3)股票资产投资策略
本基金根据上市公司的基本面情况,首先对股票进行初步筛选,将基本面较差、投资价值较低的上市公司剔出基础股票池。在此基础上,按照本基金对于低碳经济概念的识别,我们将依靠研究团队,主要采取自下而上的选股策略,对基础股票池进行二次筛选,筛选出与低碳经济主题相关的上市公司。
根据上市公司与低碳经济主题之间的关系,本基金将低碳经济主题的上市公司细分为两类:1)直接从事或受益于低碳经济主题的上市公司;2)与低碳经济主题密切相关的上市公司。
业绩比较基准中证环保指数*90%+同业存款利率(税后)*10%
本基金是一只股票型基金,属于证券投资基金中预期风险和预计收益较高的基金产品,其预期风险和风险收益特征
预期收益高于混合型基金、债券型基金和货币市场基金。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称汇丰晋信基金管理有限公司交通银行股份有限公司信息披姓名古韵陆志俊
露负责联系电话021-2037686895559
人 电子邮箱 compliance@hsbcjt.cn luzj@bankcomm.com
客户服务电话021-2037688895559
传真021-20376999021-62701216中国(上海)自由贸易试验区中国(上海)自由贸易试验区注册地址世纪大道8号上海国金中心汇银城中路188号丰银行大楼17楼
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PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告中国(上海)自由贸易试验区中国(上海)长宁区仙霞路1办公地址世纪大道8号上海国金中心汇
8号
丰银行大楼17楼邮政编码200120200336法定代表人杨小勇任德奇
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披
《上海证券报》露报纸名称登载基金年度报告正
文的管理人互联网网 www.hsbcjt.cn址
汇丰晋信基金管理有限公司:中国(上海)自由贸易试验区基金年度报告备置地世纪大道8号上海国金中心汇丰银行大楼17楼;交通银行股份点
有限公司:中国(上海)长宁区仙霞路18号
2.5其他相关资料
项目名称办公地址普华永道中天会计师事务所上海市黄浦区湖滨路202号企业天地会计师事务所(特殊普通合伙)2号楼普华永道中心11楼中国(上海)自由贸易试验区世纪大注册登记机构汇丰晋信基金管理有限公司道8号上海国金中心汇丰银行大楼17楼
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
2023年2022年2021年
汇丰晋汇丰晋汇丰晋汇丰晋汇丰晋汇丰晋
3.1.1期间数据和指
信低碳信低碳信低碳信低碳信低碳信低碳标先锋股先锋股先锋股先锋股先锋股先锋股
票A 票C 票A 票C 票A 票C
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-487455-20259414857139202267753294228本期已实现收益
778.70476.89326.3521.723067.704.35
-178045-69149-265016-93329307440-26745本期利润
2346.94690.469067.91700.095626.789.02
加权平均基金份额
-0.8762-0.9303-1.1179-1.12851.2698-0.0165本期利润本期加权平均净值
-28.15%-30.46%-28.77%-28.97%33.10%-0.37%利润率本期基金份额净值
-26.80%-27.16%-24.50%-24.87%42.15%-5.63%增长率
3.1.2期末数据和指
2023年末2022年末2021年末
标
270723111804390759115321401467550358
期末可供分配利润
0673.72578.553106.25101.684349.6213.46
期末可供分配基金
1.47481.44731.75751.73241.58881.5830
份额利润
113143
454284189052751666223663155473
期末基金资产净值38800.6
7288.46952.531834.21778.41064.10
0
期末基金份额净值2.47482.44733.38083.36004.47764.4720
3.1.3累计期末指标2023年末2022年末2021年末
基金份额累计净值
169.80%-48.36%268.58%-29.10%388.15%-5.63%
增长率注:*本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额;本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;
*期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数);
*上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申购赎回费、红利再投资费、基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字;* 本基金自2021年9月13日起增加C类份额。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
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汇丰晋信低碳先锋股票A业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益
阶段增长率标基准收益*-**-*
增长率*率标准差
准差*率*
*
过去三个月-7.23%1.45%-8.45%1.20%1.22%0.25%
过去六个月-22.27%1.28%-21.39%1.07%-0.88%0.21%
过去一年-26.80%1.32%-27.74%1.12%0.94%0.20%
过去三年-21.43%1.78%-22.53%1.61%1.10%0.17%
过去五年168.65%1.94%34.08%1.57%134.57%0.37%自基金合同
169.80%1.89%6.33%1.51%163.47%0.38%
生效起至今
注:
过去三个月指2023年10月1日-2023年12月31日
过去六个月指2023年7月1日-2023年12月31日
过去一年指2023年1月1日-2023年12月31日
过去三年指2021年1月1日-2023年12月31日
过去五年指2019年1月1日-2023年12月31日
自基金合同生效起至今指2010年6月8日-2023年12月31日
汇丰晋信低碳先锋股票C业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益
阶段增长率标基准收益*-**-*
增长率*率标准差
准差*率*
*
过去三个月-7.35%1.45%-8.45%1.20%1.10%0.25%
过去六个月-22.47%1.28%-21.39%1.07%-1.08%0.21%
过去一年-27.16%1.32%-27.74%1.12%0.58%0.20%
成立至今-48.36%1.65%-43.26%1.48%-5.10%0.17%
注:
过去三个月指2023年10月1日-2023年12月31日
过去六个月指2023年7月1日-2023年12月31日
过去一年指2023年1月1日-2023年12月31日
成立至今指2021年9月13日-2023年12月31日
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3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益
率变动的比较
注:
1.按照基金合同的约定,本基金的投资组合比例为:股票投资比例范围为基金资产的
85%-95%,权证投资比例范围为基金资产净值的0%-3%。固定收益类证券、现金和其他资产投资比例范围为基金资产的5%-15%,其中现金(不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等)或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%。
本基金自基金合同生效日起不超过六个月内完成建仓。截止2010年12月8日,本基金的各项投资比例已达到基金合同约定的比例。
2.基金合同生效日(2010年6月8日)起至2015年3月31日,本基金的业绩比较基准为"沪
深300指数*90%+同业存款利率*10%"。自2015年4月1日起,本基金的业绩比较基准调整为"中证环保指数*90%+同业存款利率(税后)*10%"。
3.上述基金净值增长率的计算已包含本基金所投资股票在报告期产生的股票红利收益。
同期业绩比较基准收益率的计算未包含沪深300指数与中证环保指数成份股在报告期产生的股票红利收益。
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注:
1.按照基金合同的约定,本基金的投资组合比例为:股票投资比例范围为基金资产的
85%-95%,权证投资比例范围为基金资产净值的0%-3%。固定收益类证券、现金和其他资产投资比例范围为基金资产的5%-15%,其中现金(不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等)或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%。
2.本报告期内本基金的业绩比较基准为"中证环保指数*90%+同业存款利率(税后)*10%"。
3.上述基金净值增长率的计算已包含本基金所投资股票在报告期产生的股票红利收益。
同期业绩比较基准收益率的计算未包含中证环保指数成份股在报告期产生的股票红利收益。
4.本基金自2021年9月13日起增加C类份额。
3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
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注:本基金自2021年9月13日起增加C类份额。截至2023年12月31日,本基金C类份额运作未满五年。本基金C类份额生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
3.3过去三年基金的利润分配情况无。
§4管理人报告
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4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
汇丰晋信基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准,于2005年11月16日正式成立。公司由山西信托股份有限公司与汇丰环球投资管理(英国)有限公司合资设立,注册资本为2亿元人民币,注册地在上海。截止2023年12月31日,公司共管理36只开放式基金:汇丰晋信2016生命周期开放式证券投资基金(2006年5月23日成立)、汇丰晋
信龙腾混合型证券投资基金(2006年9月27日成立)、汇丰晋信动态策略混合型证券投
资基金(2007年4月9日成立)、汇丰晋信2026生命周期证券投资基金(2008年7月23日成立)、汇丰晋信平稳增利中短债债券型证券投资基金(自2020年11月19日起,原汇丰晋信平稳增利债券型证券投资基金转型为汇丰晋信平稳增利中短债债券型证券投资基
金)、汇丰晋信大盘股票型证券投资基金(2009年6月24日成立)、汇丰晋信中小盘股
票型证券投资基金(2009年12月11日成立)、汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金
(2010年6月8日成立)、汇丰晋信消费红利股票型证券投资基金(2010年12月8日成立)、汇丰晋信科技先锋股票型证券投资基金(2011年7月27日成立)、汇丰晋信货币市场基
金(2011年11月2日成立)、汇丰晋信恒生A股行业龙头指数证券投资基金(2012年8月1日成立)、汇丰晋信双核策略混合型证券投资基金(2014年11月26日成立)、汇丰晋信
新动力混合型证券投资基金(2015年2月11日成立)、汇丰晋信智造先锋股票型证券投
资基金(2015年9月30日成立)、汇丰晋信大盘波动精选股票型证券投资基金(2016年3月11日成立)、汇丰晋信沪港深股票型证券投资基金(2016年11月10日成立)、汇丰晋
信珠三角区域发展混合型证券投资基金(2017年6月2日成立)、汇丰晋信价值先锋股票
型证券投资基金(2018年11月14日成立)、汇丰晋信港股通精选股票型证券投资基金
(2019年3月20日成立)、汇丰晋信港股通双核策略混合型证券投资基金(2019年8月2日
成立)、汇丰晋信慧盈混合型证券投资基金(2020年7月30日成立)、汇丰晋信中小盘低
波动策略股票型证券投资基金(2020年8月13日成立)、汇丰晋信惠安纯债63个月定期
开放债券型证券投资基金(2020年10月29日成立)、汇丰晋信创新先锋股票型证券投资
基金(2021年3月16日成立)、汇丰晋信核心成长混合型证券投资基金(2021年5月24日成立)、汇丰晋信医疗先锋混合型证券投资基金(2021年7月12日成立)、汇丰晋信研
究精选混合型证券投资基金(2022年1月21日成立)、汇丰晋信慧悦混合型证券投资基
金(2022年3月3日成立)、汇丰晋信时代先锋混合型证券投资基金(2022年6月8日成立)、汇丰晋信丰盈债券型证券投资基金(2022年8月16日成立)、汇丰晋信策略优选混合型
证券投资基金(2022年9月14日成立)、汇丰晋信龙头优势混合型证券投资基金(2022年9月27日成立)、汇丰晋信丰宁三个月定期开放债券型证券投资基金(2022年12月20日成立)、汇丰晋信慧嘉债券型证券投资基金(2023年1月17日成立)和汇丰晋信中证
同业存单AAA指数7天持有期证券投资基金(2023年12月12日成立)。
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4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基
金经理(助理)证券姓名职务期限从业说明任职离任年限日期日期
副总经理兼权益投陆彬先生,硕士研究生。曾资部总监、汇丰晋信任汇丰晋信基金管理有限
动态策略混合型证公司助理研究员、研究员、
券投资基金、汇丰晋助理研究总监、总经理助
信智造先锋股票型理,现任副总经理兼权益投证券投资基金、汇丰资部总监、汇丰晋信动态策
晋信低碳先锋股票略混合型证券投资基金、汇
型证券投资基金、汇丰晋信智造先锋股票型证
2019-
陆彬丰晋信核心成长混-9.5券投资基金、汇丰晋信低碳
合型证券投资基金、先锋股票型证券投资基金、汇丰晋信研究精选汇丰晋信核心成长混合型
混合型证券投资基证券投资基金、汇丰晋信研
金、汇丰晋信龙腾混究精选混合型证券投资基
合型证券投资基金、金、汇丰晋信龙腾混合型证
汇丰晋信时代先锋券投资基金、汇丰晋信时代混合型证券投资基先锋混合型证券投资基金金基金经理基金经理。
闫湜女士,硕士研究生。曾任易方达基金管理有限公
司信用研究员、富国基金管
理有限公司基金经理助理、
2021-万家基金管理有限公司基
闫湜基金经理助理-11
12-25金经理助理。现任汇丰晋信
基金管理有限公司基金经理助理,协助基金经理开展固定收益资产和新股相关投资管理工作。
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注:
1.任职日期为本基金管理人公告陆彬先生担任本基金基金经理的日期,闫湜女士担任本
基金基金经理助理的日期;
2.证券从业年限为证券投资相关的工作经历年限。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及其他相关法规、中国证监会的规定和基金合同的约定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。报告期内未有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
为了保护公司所管理的不同投资组合得到公平对待,充分保护基金份额持有人的合法权益,汇丰晋信基金管理有限公司制定了《汇丰晋信基金管理有限公司公平交易制度》。
《汇丰晋信基金管理有限公司公平交易制度》规定:在投资管理活动中应公平对待
不同投资组合,严禁直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。《公平交易制度》适用于投资的全过程,用以规范基金投资相关工作,包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、以及投资管理过程中涉及的行为监控和业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。
公司对公平交易的控制方法包括:1、交易所市场的公平交易均通过恒生投资交易
系统实现,通过开启公平交易程序,由恒生投资交易系统强制执行;2、银行间交易由执行交易员按照价格优先、比例分配的公平交易的原则实行分配,确保各投资组合获得公平的交易机会;3、对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以基金管理人名
义进行的交易,各投资组合经理在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和数量,交易部按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配;4、使用衡泰风险管理与绩
效评估系统定期进行报告分析,对公平交易的情况进行检查。
4.3.2公平交易制度的执行情况
报告期内,公司各相关部门均按照公平交易制度的规定进行投资管理活动、研究分析活动以及交易活动。同时,我公司切实履行了各项公平交易行为监控、分析评估及报告义务,并建立了相关记录。
报告期内,公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下(如日内、3日内、5日内)公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析。公司对不同组合同一证券同向
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交易的溢价率均值进行T检验,对于未通过T检验的交易,再根据同向交易占优比、贡献率、自由度、交易数量和交易时间等指标进行专项计算分析,计算分析结果显示:以上各指标值均在合理正常的范围之内,未发现不同投资组合间相近交易日内的同向交易存在不公平及存在利益输送的行为。
报告期内,未发现本基金管理人存在不公平对待不同投资组合,或直接或者通过与
第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送的行为。
4.3.3异常交易行为的专项说明
公司制定了《汇丰晋信基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》,加强防范不同投资组合之间可能发生的利益输送,密切监控可能会损害基金份额持有人利益的异常交易行为。
报告期内,公司按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《汇丰晋信基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》的规定,对同一投资组合以及不同投资组合中的交易行为进行了监控分析,未发现异常交易行为。
报告期内未发生各投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边
交易量超过该证券当日成交量的5%的情形。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2023年,市场主要指数普遍下行,沪深300指数下跌11.38%,中证500指数下跌7.42%,
中证1000指数下跌6.28%,创业板指数下跌19.41%,科创50指数下跌11.24%。不同行业的涨跌幅分化较大,在中信一级行业中通信、传媒、煤炭行业涨幅超过10%,消费者服务、房地产、电力设备及新能源、建材行业跌幅超过20%。
年初,由于市场风险溢价处于历史较高位置,权益资产风险补偿较高。作为行业主题基金,新能源行业依然有望保持较快增速,基本面和估值较为匹配,继续看好该板块的中长期隐含回报率。在风、光、车、储等几大新能源细分板块中,新能源车行业的整体增速和利润率水平预计相对较好,我们也主要配置于新能源车产业链的上、中、下游。
同时,基于基本面和估值的比较,也在合同允许范围内布局了少量的TMT行业。
上半年整体偏存量博弈的市场环境下,新能源板块作为前期机构配置较为集中的板块面临了一定资金流出,同时市场情绪往往会线性外推较为悲观的基本面预期,对该板块的远期竞争格局产生了一定担忧,板块整体表现略微欠佳带来了净值的较大波动。我们还看到行业龙头公司的技术水平、成本控制能力、产能优势明显,成长性和盈利兑现能力强,但市场估值却持续下行,一度收缩至接近价值股的水平。随着后续各季度财报的陆续披露,将继续验证公司持续盈利的能力,市场对新能源板块的悲观预期有望得到修正,产业链的相关公司也有望迎来估值修复行情。
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4.4.2报告期内基金的业绩表现
本报告期内,本基金A类净值变化幅度为-26.80%,同期业绩比较基准为-27.74%,本基金A类领先同期比较基准0.94%;本基金C类本报告期内净值变化幅度为-27.16%,同期业绩比较基准为-27.74%,本基金C类领先同期比较基准0.58%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2024年,经济的筑底修复和海内外利率的持续下行,叠加风险溢价率的历史高位,当前权益资产呈现较大的配置吸引力。过去几年的新能源行业迎来了高速发展,行业大量公司的资本开支高企,带来产能的快速释放,也带来了行业竞争格局的恶化,另外行业增速相较前几年也有所降低,市场对行业中的优质公司能否持续保持穿越产业周期的份额和利润率水平产生了一定担忧。随着产业链龙头公司市场份额的巩固和微观数据的陆续披露,市场有望更加关注行业的积极因素,对该行业的投资共识有望重塑,重拾对行业中长期健康发展的信心。基于较为中性的假设和估值,结合对中长期的市场空间和份额判断,行业的优质公司在当前时点已经价值凸显,市场情绪也处于底部区域,我们将继续坚持持有行业的优质公司,分享行业和公司成长带来的收益。
低碳先锋基金主要投资于新能源等低碳行业,当前重点关注以下三个方向:
1、新技术方向:行业的技术进步较快,能降低生产成本、增强产品性能、提高安
全性的新技术都将带来结构性增量需求。
2、业绩有望持续好转的环节:部分环节因为供给格局带来利润的压缩,随着产业
链利润的重新分配,业绩有望显著反转。
3、竞争优势突出的龙头公司:对于部分需求比较确定,从全球看已经具备较强的
竞争力的公司,当前估值相对不高,值得积极配置。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内,本基金管理人在公司内部监察稽核工作中本着规范运作、防范风险和保护基金份额持有人利益的原则,由独立于各业务部门的监察稽核人员对公司的经营管理、基金的投资运作以及员工行为规范等方面进行日常监控、定期检查和专项检查,及时发现问题并督促有关部门整改,并定期制作监察稽核报告报送监管机构。
本报告期内,基金管理人内部监察稽核主要工作如下:
1.通过定期检查和专项检查的方式对公司日常经营活动和基金投资运作进行合规性监控,发现问题及时要求相关部门和相关人员及时解决处理,并跟踪问题的处理结果,对相关员工开展针对性的风险教育,防范在公司经营和基金投资运作中可能发生的风险。
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2.按照法律法规和中国证监会规定,及时、准确、完整地完成公司和基金的各项法
定信息披露文件,并在规定媒介进行披露,确保基金投资人和公众及时、准确和完整地获取公司和基金的各项公开信息。
3.定期和不定期地向中国证监会、上海证监局、中国证券投资基金业协会和人民银
行等监管机构报送各类文件报告,确保监管机构文件报备工作的准确性和及时性。
4.加强对公司业务部门的合规监察工作,并将监察结果报告发予相关部门主管沟通,
对各项制度进行更新,提出改进建议,提请和督促业务部门进行跟踪和改善。
5.对基金募集申请材料、市场宣传推介材料、基金代销协议、基金交易单元租用协
议等文件等进行严密的事前合法合规审核,以及完成公司其他日常法律事务工作。
6.定期为公司员工举办公司合规制度的培训,并就新颁布法律法规举办专项合规培训,向公司员工宣传合规守法的经营理念,强化公司的合规文化;对投资管理以及销售业务部门员工开展专项培训,以进一步规范和完善基金投资以及销售行为。
7.根据监管部门的要求,定期完成监察稽核报告,报送公司董事会审阅。
本基金管理人将继续致力于建立一个高效的内部控制体系,一贯本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,不断提高监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范各种风险,为基金份额持有人谋求最大利益,切实保证基金安全、合规运作。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金的基金管理人为确保及时、准确、公正、合理地进行基金份额净值计价,更好地保护基金份额持有人的合法权益,根据企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引,结合本基金基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。
公司特设估值委员会作为公司基金估值的主要决策机关。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序,指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,具备投资、研究、风险管理、法律合规以及基金估值运作等方面的专业胜任能力,估值委员会各方不存在任何重大利益冲突。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议,由其按约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的证券品种的估值数据。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据基金相关法律法规和基金合同的要求,结合本基金实际运作情况,本报告期内,本基金暂不进行利润分配。
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4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内未发生连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,基金托管人在汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议,尽职尽责地履行了托管人应尽的义务,不存在任何损害基金持有人利益的行为。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,汇丰晋信基金管理有限公司在汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支、基金
收益分配等问题上,托管人未发现损害基金持有人利益的行为。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告期内,由汇丰晋信基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财
务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
§6审计报告
6.1审计报告基本信息
财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号普华永道中天审字(2024)第25582号
6.2审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金全体基审计报告收件人
金份额持有人:
(一)我们审计的内容我们审计了汇丰晋信低碳审计意见
先锋股票型证券投资基金(以下简称"汇丰晋信低
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碳先锋基金")的财务报表,包括2023年12月31日的资产负债表,2023年度的利润表和净资产变动表以及财务报表附注。(二)我们的意见我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券
监督管理委员会(以下简称"中国证监会")、中国
证券投资基金业协会(以下简称"中国基金业协会
")发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了汇丰晋信低碳先锋基金2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充形成审计意见的基础
分、适当的,为发表审计意见提供了基础。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于汇丰晋信低碳先锋基金,并履行了职业道德方面的其他责任。
强调事项-
其他事项-
其他信息-汇丰晋信低碳先锋基金的基金管理人汇丰晋信
基金管理有限公司(以下简称"基金管理人")管理
层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实
务操作编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表管理层和治理层对财务报表的责任不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估汇丰晋信低碳先锋基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清算汇丰晋信低碳
先锋基金、终止运营或别无其他现实的选择。
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PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告基金管理人治理层负责监督汇丰晋信低碳先锋基金的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以
应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风注册会计师对财务报表审计的责任险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风
险。(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰
当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。(三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对汇丰晋信低碳先锋基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;
如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而,未来的事项或情况可能导致汇丰晋信低碳先锋基金不能持续经营。(五)评价财务报表的总
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体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大
审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师的姓名陈熹施翊洲上海市黄浦区湖滨路202号企业天地2号楼普华会计师事务所的地址永道中心11楼
审计报告日期2024-03-26
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体:汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金
报告截止日:2023年12月31日
单位:人民币元本期末上年度末资产附注号
2023年12月31日2022年12月31日
资产:
货币资金7.4.7.1101163757.27395230147.03
结算备付金1979085.65904875.89
存出保证金1025552.741191616.94
交易性金融资产7.4.7.24633708140.707363975556.52
其中:股票投资4469343586.287293808925.36
基金投资--
债券投资164364554.4270166631.16资产支持证券投
--资
贵金属投资--
其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
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买入返售金融资产7.4.7.4--
应收清算款23587327.83-
应收股利--
应收申购款4397723.604105310.90
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.5--
资产总计4765861587.797765407507.28本期末上年度末负债和净资产附注号
2023年12月31日2022年12月31日
负债:
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款16789784.19-
应付赎回款8197598.8611514583.37
应付管理人报酬5984968.4710399320.16
应付托管费997494.731733220.03
应付销售服务费84804.30103331.68
应付投资顾问费--
应交税费--
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.61906696.251331439.42
负债合计33961346.8025081894.66
净资产:
实收基金7.4.7.71912864988.722289885533.53
未分配利润7.4.7.82819035252.275450440079.09
净资产合计4731900240.997740325612.62
负债和净资产总计4765861587.797765407507.28
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注:报告截止日2023年12月31日,基金份额总额为1912864988.72份,其中A类基金份额总额为1835616614.74份,基金份额净值2.4748元;C类基金份额总额为77248373.98份,基金份额净值2.4473元。
7.2利润表
会计主体:汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金
本报告期:2023年01月01日至2023年12月31日
单位:人民币元本期上年度可比期间项目附注号2023年01月01日至22022年01月01日至2
023年12月31日022年12月31日
一、营业总收入-1732967364.28-2575064238.91
1.利息收入1818986.133460164.36
其中:存款利息收入7.4.7.91398148.643056538.88
债券利息收入--资产支持证券利息
--收入买入返售金融资产
420837.49403625.48
收入
其他利息收入--2.投资收益(损失以“-”填-395978784.21585051001.89
列)
其中:股票投资收益7.4.7.10-466965297.47546988062.41
基金投资收益--
债券投资收益7.4.7.117708732.7012980945.81资产支持证券投资
7.4.7.12--
收益
贵金属投资收益7.4.7.13--
衍生工具收益7.4.7.14--
股利收益7.4.7.1563277780.5625081993.67
其他投资收益--3.公允价值变动收益(损失7.4.7.16-1341886781.81-3172276316.07
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PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告以“-”号填列)4.汇兑收益(损失以“-”号--
填列)5.其他收入(损失以“-”号
7.4.7.173079215.618700910.91
填列)
减:二、营业总支出116634673.12168434529.09
1.管理人报酬7.4.10.2.198733719.74142750150.11
2.托管费7.4.10.2.216455619.9223791691.60
3.销售服务费7.4.10.2.31134647.151582406.11
4.投资顾问费--
5.利息支出--
其中:卖出回购金融资产支
--出
6.信用减值损失--
7.税金及附加8.3722.85
8.其他费用7.4.7.18310677.94310258.42三、利润总额(亏损总额以-1849602037.40-2743498768.00“-”号填列)
减:所得税费用--四、净利润(净亏损以“-”-1849602037.40-2743498768.00号填列)
五、其他综合收益的税后净
--额
六、综合收益总额-1849602037.40-2743498768.00
7.3净资产变动表
会计主体:汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金
本报告期:2023年01月01日至2023年12月31日
单位:人民币元本期项目2023年01月01日至2023年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
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一、上期期末净资
2289885533.535450440079.097740325612.62
产
二、本期期初净资
2289885533.535450440079.097740325612.62
产
三、本期增减变动
额(减少以“-”号-377020544.81-2631404826.82-3008425371.63填列)
(一)、综合收益
--1849602037.40-1849602037.40总额
(二)、本期基金份额交易产生的净资产变动数(净资-377020544.81-781802789.42-1158823334.23产减少以“-”号填
列)
其中:1.基金申购款395322492.18896916331.641292238823.82
2.基金赎回
-772343036.99-1678719121.06-2451062158.05款
(三)、本期向基金份额持有人分配
利润产生的净资产---
变动(净资产减少以“-”号填列)
四、本期期末净资
1912864988.722819035252.274731900240.99
产上年度可比期间项目2022年01月01日至2022年12月31日实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资
2561646493.498908165371.2111469811864.70
产
二、本期期初净资
2561646493.498908165371.2111469811864.70
产
三、本期增减变动-271760959.96-3457725292.12-3729486252.08
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额(减少以“-”号填列)
(一)、综合收益
--2743498768.00-2743498768.00总额
(二)、本期基金份额交易产生的净资产变动数(净资-271760959.96-714226524.12-985987484.08产减少以“-”号填
列)
其中:1.基金申购款1357348978.854087852683.815445201662.66
2.基金赎回
-1629109938.81-4802079207.93-6431189146.74款
(三)、本期向基金份额持有人分配
利润产生的净资产---
变动(净资产减少以“-”号填列)
四、本期期末净资
2289885533.535450440079.097740325612.62
产报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:李选进苑忠磊杨洋
———————————————————————————基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2010]471号《关于核准汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金募集的批复》核准,由汇丰晋信基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金基金合同》负责公开募集。
本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币666375731.65元,业经毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)(原"毕马威华振会计
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师事务所有限公司")KPMG-B(2010)CR No.0032验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金基金合同》于2010年6月8日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为666460299.86份基金份额,其中认购资金利息折合
84568.21份基金份额。本基金的基金管理人为汇丰晋信基金管理有限公司,基金托管人
为交通银行股份有限公司。
根据《关于汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金增加C类基金份额并修改基金合同及托管协议等事项的公告》及修改后的《汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金基金合同》的规定,本基金自2021年9月13日起增设C类基金份额。本基金根据销售服务费及申购费收取方式的不同,将基金份额分为不同的类别。其中,不从本类别基金资产中计提销售服务费且收取申购费的基金份额类别,称为A类基金份额;从本类别基金资产中计提销售服务费且不收取申购费的基金份额类别,称为C类基金份额。本基金A类基金份额和C类基金份额分别设置代码。由于基金费用的不同,本基金A类基金份额和C类基金份额将分别计算并公布基金份额净值和基金份额累计净值。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为国内依法发行上市的股票、国债、金融债、企业债、央行票据、可转换债券、权证、资产支持证券以及国家证券监管机构允许
基金投资的其它金融工具。本基金的投资组合比例为:股票投资比例范围为基金资产的
85%-95%(其中不低于80%的股票资产投资于受益于低碳经济领域的上市公司),权证投
资比例范围为基金资产净值的0%-3%。固定收益类证券、现金和其他资产投资比例范围为基金资产的5%-15%,其中现金(不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等)或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%。本基金主要投资于受益于低碳经济领域的上市公司,80%以上的股票资产属于上述投资方向所确定的内容。自2010年6月8日(基金合同生效日)起至2015年3月31日,本基金的业绩比较基准为:
沪深300指数×90%+同业存款利率(税后)×10%。根据《关于汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金变更业绩比较基准以及修改基金合同的公告》,自2015年4月1日起,本基金的业绩比较基准调整为:中证环保指数×90%+同业存款利率(税后)×10%。
本财务报表由本基金的基金管理人汇丰晋信基金管理有限公司于2024年3月26日批准报出。
7.4.2会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板
第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)
颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金
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PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2023年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金
2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本基金成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。
(1)金融资产
金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
债务工具本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下两种方式进行计量:
以摊余成本计量:
本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益:
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PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告
本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资,在资产负债表中以交易性金融资产列示。
权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益,在资产负债表中列示为交易性金融资产。
(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
(3)衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益,在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,确认为应计利息,包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
本基金对于以摊余成本计量的金融资产,以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
于每个资产负债表日,本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加
但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,认定为处于第一阶段的金融工具,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3)该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值:
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无
交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的,应对市场交易价格进行调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且2)交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
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PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征:(1)赋予基金份额持有人在基金清
算时按比例份额获得该基金净资产的权利,这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要求权之后的剩余资产;这里所指按比例份额是清算时将基金的净资
产分拆为金额相等的单位,并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量;(2)该工具所属的类别次于其他所有工具类别,即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具,且在清算时对基金资产没有优先于其他工具的要求权;(3)该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别),所有工具具有相同的特征(例如它们必须都具有可回售特征,并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同);(4)除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外,该工具不满足金融负债定义中的任何其他特征;(5)该工具在存续期内的预计现金流量总额,应当实质上基于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变
动(不包括本基金的任何影响)。
可回售工具,是指根据合同约定,持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产的权利,或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时,自动回售给发行方的金融工具。
本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同:(1)现金流量总额实质上基于
基金的损益、已确认净资产的变动、己确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括该基
金或合同的任何影响);(2)实质上限制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。
本基金将实收基金分类为权益工具,列报于净资产。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
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PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后
的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣
除按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息后的净额确认
为公允价值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用后的净额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为
基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数,包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润,即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.4.4.12分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本基金的基金管理
人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。
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7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
(1)对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法等估值技术进行估值。
(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股
份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票,根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附
件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称"指引"),按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。
(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外),按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。根据中国证监会于2024年颁布的修订后的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》,本基金的基金管理人在编制本财务报表时调整了部分财务报表科目的列报和披露,这些调整未对本基金财务报表产生重大影响。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
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PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告
7.4.6税项根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号
《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101
号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号
《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、
财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。
(2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣
代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。根据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》,自2023年8月28日起,证券交易印花税实施减半征收。
(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
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7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位:人民币元本期末上年度末项目
2023年12月31日2022年12月31日
活期存款101163757.27395230147.03
等于:本金101143887.60395145789.30
加:应计利息19869.6784357.73
减:坏账准备--
定期存款--
等于:本金--
加:应计利息--
减:坏账准备--
其中:存款期限1个月以
--内
存款期限1-3个
--月存款期限3个月
--以上
其他存款--
等于:本金--
加:应计利息--
减:坏账准备--
合计101163757.27395230147.03
7.4.7.2交易性金融资产
单位:人民币元本期末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票6771227062.9-4469343586.2-2301883476.
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8870
贵金属投资-金交
----所黄金合约
交易所市场7401062.0062135.897459495.89-3702.00债
银行间市场155276264.001686658.53156905058.53-57864.00券
合计162677326.001748794.42164364554.42-61566.00
资产支持证券----
基金----
其他----
6933904388.94633708140.7-2301945042.
合计1748794.42
8070
上年度末项目2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
8253880746.27293808925.3
股票--960071820.89
56
贵金属投资-金交
----所黄金合约
交易所市场----债
银行间市场69731440.00421631.1670166631.1613560.00券
合计69731440.00421631.1670166631.1613560.00
资产支持证券----
基金----
其他----
8323612186.27363975556.5
合计421631.16-960058260.89
52
7.4.7.3衍生金融资产/负债无。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额无。
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7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券无。
7.4.7.5其他资产无。
7.4.7.6其他负债
单位:人民币元本期末上年度末项目
2023年12月31日2022年12月31日
应付券商交易单元保证金--
应付赎回费29793.5242379.47
应付证券出借违约金--
应付交易费用1586902.73999059.95
其中:交易所市场1586562.73998784.95
银行间市场340.00275.00
应付利息--
预提费用290000.00290000.00
合计1906696.251331439.42
7.4.7.7实收基金
7.4.7.7.1 汇丰晋信低碳先锋股票A
金额单位:人民币元本期项目
2023年01月01日至2023年12月31日
(汇丰晋信低碳先锋股票A)
基金份额(份)账面金额
上年度末2223319912.412223319912.41
本期申购326172794.52326172794.52
本期赎回(以“-”号填列)-713876092.19-713876092.19
本期末1835616614.741835616614.74
注:申购含转换入份额;赎回含转换出份额。
第38页,共77页
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7.4.7.7.2 汇丰晋信低碳先锋股票C
金额单位:人民币元本期项目
2023年01月01日至2023年12月31日
(汇丰晋信低碳先锋股票C)
基金份额(份)账面金额
上年度末66565621.1266565621.12
本期申购69149697.6669149697.66
本期赎回(以“-”号填列)-58466944.80-58466944.80
本期末77248373.9877248373.98
注:申购含转换入份额;赎回含转换出份额。
7.4.7.8未分配利润
7.4.7.8.1 汇丰晋信低碳先锋股票A
单位:人民币元项目
(汇丰晋信低碳先锋股已实现部分未实现部分未分配利润合计
票A)
上年度末3907593106.251385748815.555293341921.80
本期期初3907593106.251385748815.555293341921.80
本期利润-487455778.70-1292996568.24-1780452346.94本期基金份额交易产
-660549164.59-145109736.55-805658901.14生的变动数
其中:基金申购款565074437.47187684561.14752758998.61
基金赎回款-1225623602.06-332794297.69-1558417899.75
本期已分配利润---
本期末2759588162.96-52357489.242707230673.72
7.4.7.8.2 汇丰晋信低碳先锋股票C
单位:人民币元项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
(汇丰晋信低碳先锋股
第39页,共77页
PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告
票C)
上年度末115321101.6841777055.61157098157.29
本期期初115321101.6841777055.61157098157.29
本期利润-20259476.89-48890213.57-69149690.46本期基金份额交易产
18142608.625713503.1023856111.72
生的变动数
其中:基金申购款115832670.7128324662.32144157333.03
基金赎回款-97690062.09-22611159.22-120301221.31
本期已分配利润---
本期末113204233.41-1399654.86111804578.55
7.4.7.9存款利息收入
单位:人民币元本期上年度可比期间项目2023年01月01日至2023年2022年01月01日至2022年
12月31日12月31日
活期存款利息收入1319430.612930854.12
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入66888.77104417.13
其他11829.2621267.63
合计1398148.643056538.88
7.4.7.10股票投资收益——买卖股票差价收入
单位:人民币元本期上年度可比期间项目2023年01月01日至2023年2022年01月01日至2022年
12月31日12月31日
卖出股票成交总额4311438044.416419784366.56
减:卖出股票成本总额4767340525.085854285759.92
减:交易费用11062816.8018510544.23
第40页,共77页
PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告
买卖股票差价收入-466965297.47546988062.41
7.4.7.11债券投资收益
7.4.7.11.1债券投资收益项目构成
单位:人民币元本期上年度可比期间项目2023年01月01日至2023年2022年01月01日至2022年
12月31日12月31日
债券投资收益——利息收入3320836.643557135.66
债券投资收益——买卖债券(债转股及债券到期兑付)4387896.069423810.15差价收入
债券投资收益——赎回差价
--收入
债券投资收益——申购差价
--收入
合计7708732.7012980945.81
7.4.7.11.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位:人民币元本期上年度可比期间项目2023年01月01日至2023年12月2022年01月01日至2022年12月
31日31日卖出债券(债转股及债券到期兑付)547765673.12893157601.01成交总额减:卖出债券(债转股及债券到期兑540770050.00874827724.80
付)成本总额
减:应计利息总额2603993.878904032.42
减:交易费用3733.192033.64
买卖债券差价收入4387896.069423810.15
第41页,共77页
PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告
7.4.7.11.3债券投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.11.4债券投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.12资产支持证券投资收益
7.4.7.12.1资产支持证券投资收益项目构成无。
7.4.7.12.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入无。
7.4.7.12.3资产支持证券投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.12.4资产支持证券投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.13贵金属投资收益
7.4.7.13.1贵金属投资收益项目构成无。
7.4.7.13.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入无。
7.4.7.13.3贵金属投资收益——赎回差价收入无。
7.4.7.13.4贵金属投资收益——申购差价收入无。
7.4.7.14衍生工具收益
第42页,共77页
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7.4.7.14.1衍生工具收益——买卖权证差价收入无。
7.4.7.14.2衍生工具收益——其他投资收益无。
7.4.7.15股利收益
单位:人民币元本期上年度可比期间项目2023年01月01日至20232022年01月01日至2022年12月31日年12月31日
股票投资产生的股利收益63277780.5625081993.67
其中:证券出借权益补偿收入--
基金投资产生的股利收益--
合计63277780.5625081993.67
7.4.7.16公允价值变动收益
单位:人民币元本期上年度可比期间项目名称2023年01月01日至2023年122022年01月01日至2022年12月31日月31日
1.交易性金融资产-1341886781.81-3172276316.07
——股票投资-1341811655.81-3172234326.07
——债券投资-75126.00-41990.00
——资产支持证券投资--
——贵金属投资--
——其他--
2.衍生工具--
——权证投资--
3.其他--
减:应税金融商品公允
--价值变动产生的预估增
第43页,共77页
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合计-1341886781.81-3172276316.07
7.4.7.17其他收入
单位:人民币元本期上年度可比期间项目2023年01月01日至2023年2022年01月01日至2022年
12月31日12月31日
基金赎回费收入2604627.428433954.08
基金转换费收入474588.19266956.83
合计3079215.618700910.91
注:
1.对持续持有A类基金份额少于7日的投资者收取不低于1.5%的赎回费,并将上述赎回费
全额计入基金财产。对于持有A类基金份额大于等于7日的投资者收取0.5%的赎回费,不低于赎回费总额25%的部分归基金财产所有,其余部分用于支付注册登记费和其他必要的手续费。
对于持续持有C类基金份额少于7日的投资人收取1.5%的赎回费,将全额计入基金财产;
对于持续持有C类基金份额不少于7日但少于30日的投资人收取0.5%的赎回费,将全额计入基金财产;对持续持有C类基金份额不少于30日但少于6个月的投资人收取0.2%的赎回费,将不低于赎回费总额的25%计入基金财产;对C类基金份额持续持有期大于等于6个月的投资者不收取赎回费。未计入基金财产的部分用于市场推广、登记费和其他手续费。
2.本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成,其中赎回费部分按照
上述规则归入转出基金的基金资产。
7.4.7.18其他费用
单位:人民币元本期上年度可比期间项目2023年01月01日至2023年2022年01月01日至2022年
12月31日12月31日
审计费用170000.00170000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
汇划手续费2677.942258.42
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账户维护费18000.0018000.00
合计310677.94310258.42
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项无。
7.4.8.2资产负债表日后事项无。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系
基金管理人、注册登记机构、基金销售机
汇丰晋信基金管理有限公司("汇丰晋信")构
交通银行股份有限公司("交通银行")基金托管人、基金销售机构
山西信托股份有限公司("山西信托")基金管理人的股东
汇丰环球投资管理(英国)有限公司基金管理人的股东
山西证券股份有限公司("山西证券")见注释*
汇丰银行(中国)有限公司("汇丰银行")见注释*
恒生银行(中国)有限公司("恒生银行")见注释*
汇丰前海证券有限责任公司("汇丰前海")见注释*
汇丰人寿保险有限公司("汇丰人寿")见注释*
汇丰保险经纪有限公司("汇丰保险")见注释*
注:*山西证券与本基金管理人的股东-山西信托共同受山西金融投资控股集团有限公司控制。
*汇丰银行与本基金管理人的股东-汇丰投资管理共同受汇丰控股有限公司控制。
*恒生银行与本基金管理人的股东-汇丰投资管理共同受汇丰控股有限公司控制。
*汇丰前海与本基金管理人的股东-汇丰投资管理共同受汇丰控股有限公司控制。
*汇丰人寿与本基金管理人的股东-汇丰投资管理共同受汇丰控股有限公司控制。
*汇丰保险与本基金管理人的股东-汇丰投资管理共同受汇丰控股有限公司控制。
下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
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7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易无。
7.4.10.1.2权证交易无。
7.4.10.1.3债券交易无。
7.4.10.1.4债券回购交易无。
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金无。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位:人民币元本期上年度可比期间项目2023年01月01日至202022年01月01日至20
23年12月31日22年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费98733719.74142750150.11
其中:应支付销售机构的客户维护费43550795.2656707348.20
应支付基金管理人的净管理费55182924.4886042801.91
注:支付基金管理人汇丰晋信的管理人报酬按前一日基金资产净值1.50%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。
计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值×1.50%/当年天数
7.4.10.2.2基金托管费
单位:人民币元项目本期上年度可比期间
第46页,共77页
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2023年01月01日至20232022年01月01日至2022年12月31日年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费16455619.9223791691.60
注:支付基金托管人交通银行的托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。
计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值×0.25%/当年天数
7.4.10.2.3销售服务费
单位:人民币元获得销售本期服务费的2023年01月01日至2023年12月31日各关联方当期发生的基金应支付的销售服务费
名称 汇丰晋信低碳先锋股票A 汇丰晋信低碳先锋股票C 合计
交通银行0.0016683.2216683.22
汇丰晋信0.0058719.2358719.23
合计0.0075402.4575402.45获得销售上年度可比期间服务费的2022年01月01日至2022年12月31日各关联方当期发生的基金应支付的销售服务费
名称 汇丰晋信低碳先锋股票A 汇丰晋信低碳先锋股票C 合计
交通银行0.004598.244598.24
汇丰晋信0.00377981.21377981.21
合计0.00382579.45382579.45
注:支付基金销售机构的销售服务费按前一日C类基金份额的基金资产净值0.50%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付给汇丰晋信,再由汇丰晋信计算并支付给各基金销售机构。A类基金份额不收取基金销售服务费,C类基金份额持有人约定的年基金销售服务费率为0.50%。其计算公式为:
日销售服务费=前一日C类基金份额的基金资产净值 X 0.50%/ 当年天数。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易无。
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7.4.10.4各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
无
7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况无。
7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元本期上年度可比期间关联方名
2023年01月01日至2023年12月31日2022年01月01日至2022年12月31日
称期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入
交通银行101163757.271319430.61395230147.032930854.12
注:本基金的银行存款由基金托管人交通银行保管,按银行同业利率计息。
7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况无。
7.4.10.7其他关联交易事项的说明无。
7.4.11利润分配情况--固定净值型货币市场基金之外的基金无。
7.4.12期末(2023年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券无。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票无。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购无。
第48页,共77页
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7.4.12.3.2交易所市场债券正回购无。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内,使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现"风险和收益相匹配"的风险收益目标。
本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,在董事会下设立风险控制与审计委员会,负责制定风险管理的宏观政策,设定最高风险承受度以及审议批准防范风险和内部控制的政策等;在管理层层面设立风险控制委员会,实施董事会风险控制与审计委员会制定的各项风险管理和内部控制政策;在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部
和风险管理部负责,协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。风险管理部对公司首席执行官负责,监察稽核部向督察长报告工作。
本基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、监
察稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法是通过结合定性分析和定量分析方法,估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具的特征,通过特定的风险量化指标、模型、日常的量化报告,确定相应置信程度和风险损失的限度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管人交通银行,因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交
收和款项清算,违约可能性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。
第49页,共77页
PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告
于2023年12月31日,本基金未持有除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券
(2022年12月31日:同)。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。
本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。
于2023年12月31日,本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金
组合资产的流动性风险进行管理,通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的
10%。本基金与由本基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发
行的可流通股票不得超过该上市公司可流通股票的15%,本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票,不得超过该上市公司可流通股票的30%(完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认
定的特殊投资组合不受上述比例限制)。
本基金所持部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注7.4.12。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的
15%。于2023年12月31日,本基金无流动性受限资产。
第50页,共77页
PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告本基金的基金管理人每日对基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值进
行审慎评估与测算,确保每日确认的净赎回申请不得超过7个工作日可变现资产的可变现价值。于2023年12月31日,本基金组合资产中7个工作日可变现资产的账面价值超过经确认的当日净赎回金额。
同时,本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度;按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查
与严格的准入管理,以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外,本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度:根据质押品的资质确定质押率水平;持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额;并在与私募类证券资管
产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时,可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金和债券投资等。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位:人民币元本期末
2023年11年以内1-5年5年以上不计息合计
2月31日
资产
第51页,共77页
PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告货币资
101163757.27---101163757.27
金结算备
1979085.65---1979085.65
付金存出保
1025552.74---1025552.74
证金交易性
金融资164364554.42--4469343586.284633708140.70产应收清
---23587327.8323587327.83算款应收申
---4397723.604397723.60购款资产总
268532950.08--4497328637.714765861587.79
计负债应付清
---16789784.1916789784.19算款应付赎
---8197598.868197598.86回款应付管
理人报---5984968.475984968.47酬应付托
---997494.73997494.73管费应付销
售服务---84804.3084804.30费其他负
---1906696.251906696.25债负债总
---33961346.8033961346.80计利率敏
感度缺268532950.08--4463367290.914731900240.99口上年度
1年以内1-5年5年以上不计息合计
末
第52页,共77页
PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告
2022年1
2月31日
资产货币资
395230147.03---395230147.03
金结算备
904875.89---904875.89
付金存出保
1191616.94---1191616.94
证金交易性
金融资70166631.16--7293808925.367363975556.52产应收申
---4105310.904105310.90购款资产总
467493271.02--7297914236.267765407507.28
计负债应付赎
---11514583.3711514583.37回款应付管
理人报---10399320.1610399320.16酬应付托
---1733220.031733220.03管费应付销
售服务---103331.68103331.68费其他负
---1331439.421331439.42债负债总
---25081894.6625081894.66计利率敏
感度缺467493271.02--7272832341.607740325612.62口
注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
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PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
于2023年12月31日本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金净资产的比例为
3.47%(2022年12月31日:0.91%),因此市场利率的变动对于本基金净资产无重大影响
(2022年12月31日:同)
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中,本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险,并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资组合中股票投资比例范围为基金资产的85%-95%(其中不低于80%的股票资产投资于受益于低碳经济领域的
上市公司),权证投资比例范围为基金资产净值的0%-3%。固定收益类证券、现金和其他资产投资比例范围为基金资产的5%-15%,其中现金(不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等)或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%。
此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法对基金进行风险度量,包括VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位:人民币元本期末上年度末
2023年12月31日2022年12月31日
占基金占基金项目资产净资产净公允价值公允价值值比例值比例
(%)(%)
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4469343586.2894.457293808925.3694.23
产-股票投资交易性金融资
----
产-基金投资交易性金融资
产-贵金属投----资衍生金融资产
----
-权证投资
其他----
合计4469343586.2894.457293808925.3694.23
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设除业绩比较基准(附注7.4.1)以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的影响金额(单位:人民币元)相关风险变量的变动本期末上年度末
2023年12月31日2022年12月31日
分析
1.业绩比较基准(附注7.
233302578.66372742855.05
4.1)上升5%
2.业绩比较基准(附注7.
-233302578.66-372742855.05
4.1)下降5%
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
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PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告
单位:人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2023年12月31日2022年12月31日
第一层次4469343586.287293808925.36
第二层次164364554.4270166631.16
第三层次--
合计4633708140.707363975556.52
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次;并根据估
值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券的公允价值应属第二层次还是第三层次。
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况
单位:人民币元本期
2023年01月01日至2023年12月31日
项目交易性金融资产合计债券投资股票投资
期初余额---
当期购买---
当期出售/结算---
转入第三层次-840414.00840414.00
转出第三层次-616563.45616563.45
当期利得或损失总额--223850.55-223850.55
其中:计入损益的利
--223850.55-223850.55得或损失
计入其他综合---
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PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告收益的利得或损失
期末余额---期末仍持有的第三层次金融资产计入本期
损益的未实现利得或---
损失的变动——公允价值变动损益上年度可比期间
2022年01月01日至2022年12月31日
项目交易性金融资产合计债券投资股票投资
期初余额-53347.7053347.70
当期购买---
当期出售/结算---
转入第三层次---
转出第三层次-40255.9940255.99
当期利得或损失总额--13091.71-13091.71
其中:计入损益的利
--13091.71-13091.71得或损失计入其他综合
---收益的利得或损失
期末余额---期末仍持有的第三层次金融资产计入本期
损益的未实现利得或---
损失的变动——公允价值变动损益
注:于2023年12月31日,本基金未持有第三层次的交易性金融资产(2022年12月31日:
同)。于2023年度,本基金从第三层次转出的交易性金融资产均为限售期结束可正常交易的股票投资(2022年度:同)。计入损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益、投资收益等项目。
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PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
于2023年12月31日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2022年12月31日:同)。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元占基金总资产的比序号项目金额
例(%)
1权益投资4469343586.2893.78
其中:股票4469343586.2893.78
2基金投资--
3固定收益投资164364554.423.45
其中:债券164364554.423.45
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
其中:买断式回购的买入返售金
--融资产
7银行存款和结算备付金合计103142842.922.16
8其他各项资产29010604.170.61
9合计4765861587.79100.00
8.2报告期末按行业分类的境内股票投资组合
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PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告占基金资产净值比
代码行业类别公允价值(元)
例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 3577971936.37 75.61
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 413765961.02 8.74
J 金融业 282766442.40 5.98
K 房地产业 90648901.49 1.92
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 104190345.00 2.20
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计4469343586.2894.45
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元占基金资序
股票代码股票名称数量(股)公允价值(元)产净值比号
例(%)
1300750宁德时代2121153346299438.787.32
2300014亿纬锂能7998809337549739.807.13
3300454深信服4438470320856996.306.78
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PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告
4002594比亚迪1502842297562716.006.29
5300059东方财富20140060282766442.405.98
6688700东威科技4582934279650632.685.91
7603799华友钴业8387881276212921.335.84
8688006杭可科技11185325262631431.005.55
9601615明阳智能16070600201525324.004.26
10002812恩捷股份3467812197041077.844.16
11300115长盈精密14555164192855923.004.08
12688798艾为电子2750002189832638.064.01
13002460赣锋锂业3341284143006955.203.02
14002466天齐锂业2461293137315536.472.90
15600732爱旭股份7548760133160126.402.81
16300759康龙化成3595250104190345.002.20
17000703恒逸石化1471840098907648.002.09
18688023安恒信息83784892908964.721.96
19601155新城控股794468990648901.491.92
20300217东方电热1669000089792200.001.90
21603688石英股份87542476056837.121.61
22600519贵州茅台4250073355000.001.55
23300274阳光电源60510053000709.001.12
24688148芳源股份662976350850282.211.07
25688510航亚科技223936139457540.820.83
26301327华宝新能51485439334845.600.83
27688021奥福环保165537634514589.600.73
28300751迈为股份21664628057823.460.59
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元序占期初基金股票代码股票名称本期累计买入金额号资产净值比
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PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告
例(%)
1300059东方财富782253313.0210.11
2688700东威科技342043315.724.42
3002812恩捷股份282117374.973.64
4600732爱旭股份256770300.103.32
5603688石英股份238342517.903.08
6601615明阳智能210760596.952.72
7300217东方电热113054391.161.46
8601155新城控股106441861.771.38
9300759康龙化成101704367.231.31
10600183生益科技87682150.461.13
11300308中际旭创83213480.001.08
12601111中国国航80390533.001.04
13600519贵州茅台72896188.140.94
14603032德新科技63511226.860.82
15300274阳光电源47970499.250.62
16301327华宝新能47341531.980.61
17603799华友钴业44766580.130.58
18688798艾为电子43500160.600.56
19688148芳源股份39382827.510.51
20688006杭可科技36520779.490.47
注:本表"本期累计买入金额"按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元占期初基金序股票代码股票名称本期累计卖出金额资产净值比号
例(%)
1300059东方财富493446289.176.38
2002497雅化集团449927911.495.81
第61页,共77页
PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告
3002405四维图新421284313.965.44
4002466天齐锂业269578282.773.48
5300750宁德时代220759154.262.85
6002460赣锋锂业213211933.172.75
7000792盐湖股份211414486.052.73
8300454深信服206511014.052.67
9603688石英股份160196650.912.07
10002176江特电机132478183.981.71
11600256广汇能源130807941.921.69
12002912中新赛克123037117.131.59
13600732爱旭股份122164489.151.58
14603501韦尔股份116341678.191.50
15002230科大讯飞113660394.011.47
16300308中际旭创97561174.461.26
17600183生益科技96589243.551.25
18002594比亚迪84653293.911.09
19601111中国国航83608991.001.08
20002756永兴材料81429169.711.05
注:本表"本期累计卖出金额"按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额3284686841.81
卖出股票收入(成交)总额4311438044.41
注:本表"买入股票成本(成交)总额","卖出股票收入(成交)总额"均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号债券品种公允价值占基金资产净值比例(%)
第62页,共77页
PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告
1国家债券153984801.003.25
2央行票据--
3金融债券10379753.420.22
其中:政策性金融债10379753.420.22
4企业债券--
5企业短期融资券--
6中期票据--
7可转债(可交换债)--
8同业存单--
9其他--
10合计164364554.423.47
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元序占基金资产净
债券代码债券名称数量(张)公允价值
号值比例(%)
123994023贴现国债40100000099971538.462.11
223001023附息国债1040000040570349.730.86
317040417农发0410000010379753.420.22
423995123贴现国债51600005983416.920.13
501968522国债20400004019552.880.08
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细无。
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细无。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细无。
8.10本基金投资股指期货的投资政策
第63页,共77页
PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告无。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1本期国债期货投资政策无。
8.11.2本期国债期货投资评价无。
8.12投资组合报告附注
8.12.1报告期末本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2本基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
8.12.3期末其他各项资产构成
单位:人民币元序号名称金额
1存出保证金1025552.74
2应收清算款23587327.83
3应收股利-
4应收利息-
5应收申购款4397723.60
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计29010604.17
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细无。
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明无。
第64页,共77页
PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告
8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
投资组合报告中,由于四舍五入原因,市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差;由于小数点后保留位数限制原因,市值占净值比例可能显示为零。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份持持有人结构有机构投资者个人投资者份额人户均持有的占总级别户基金份额占总份持有份额份额持有份额数额比例比例
(户)汇丰晋信23
低碳647763.1730220640.501.65%1805395974.2498.35%先锋52
股票A汇丰晋信
7348.4
低碳10478.6237458303.5639790070.4251.51%
729%
先锋
股票C
24
合计387845.2767678944.063.54%1845186044.6696.46%
24
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
持有份额总数占基金总份额比项目份额级别
(份)例基金管理人所有从业人员汇丰晋信低碳先
704008.560.0384%
持有本基金 锋股票A
第65页,共77页
PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告汇丰晋信低碳先
7211.830.0093%
锋股票C
合计711220.390.0372%
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
持有基金份额总量的数量区项目份额级别间(万份)汇丰晋信低碳先锋
10~50
本公司高级管理人员、基金投资 股票A和研究部门负责人持有本开放式汇丰晋信低碳先锋
0
基金 股票C
合计10~50汇丰晋信低碳先锋
0
股票A本基金基金经理持有本开放式基汇丰晋信低碳先锋金0
股票C合计0
§10开放式基金份额变动
单位:份汇丰晋信低碳先锋股票汇丰晋信低碳先锋股票
A C
基金合同生效日(2010年06月08
666460299.86-
日)基金份额总额
本报告期期初基金份额总额2223319912.4166565621.12
本报告期基金总申购份额326172794.5269149697.66
减:本报告期基金总赎回份额713876092.1958466944.80
本报告期基金拆分变动份额--
本报告期期末基金份额总额1835616614.7477248373.98
注:此处申购含红利再投、转换入份额,赎回含转换出份额。
§11重大事件揭示
第66页,共77页
PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告
11.1基金份额持有人大会决议
本基金本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
2023年3月1日,基金管理人发布公告,聘任陆彬先生担任公司副总经理。
2023年5月27日,基金管理人发布公告,赵琳女士不再担任公司副总经理兼首席运营官。
2023年8月28日,经公司股东会审议批准,王栋先生不再担任公司董事。
2023年9月7日,经公司董事会审议批准,聘任何慧芬女士担任公司副董事长。
2023年11月7日,基金管理人发布公告,聘任吕占甲先生担任公司副总经理,聘任
苑忠磊先生担任公司副总经理兼首席运营官。
本报告期内,本公司高级管理人员未发生不能正常履行职责的情况。
本报告期内基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本基金本报告期内无涉及本基金管理人和基金财产的诉讼事项。
本报告期内无涉及基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
本基金本报告期内未发生基金投资策略的改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
经汇丰晋信基金管理有限公司董事会审议通过,并经基金托管人同意,本基金于
2015年4月18日将为其审计的会计师事务所由毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)
更换为普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙),并报中国证券监督管理委员会备案。
报告年度预提审计费170000元,根据与普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)签订的《审计业务约定书》,应实际支付2023年度审计费170000元。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内,基金管理人及其高级管理人员未有受监管部门稽查或处罚的情形发生。
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。
第67页,共77页
PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元交股票交易应支付该券商的佣金易券商单占当期股占当期佣备名称元成交金额票成交总佣金金总量的注数额的比例比例量川财
1-----
证券东方
178238456.721.03%73978.611.04%-
证券光大
1-----
证券国金
1-----
证券华创
1714175641.519.40%669664.069.43%-
证券平安
1-----
证券山西
1-----
证券申万
1-----
宏源西南
146749422.360.62%43537.440.61%-
证券兴业
1-----
证券银河
1-----
证券
中银1-----
第68页,共77页
PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告国际财通
2405541127.475.34%377680.135.32%-
证券德邦
21021050511.4913.44%956708.2013.48%-
证券东方
2573119902.397.55%539201.907.59%-
财富东吴
243652221.190.57%41291.460.58%-
证券方正
2-----
证券国海
2112992897.491.49%84277.781.19%-
证券国联
2130601785.181.72%123534.301.74%-
证券国盛
2389341831.985.13%366670.095.16%-
证券国泰
2-----
君安国投
2-----
证券海通
2677539073.488.92%640893.539.03%-
证券华安
2-----
证券华福
2-----
证券华泰
2-----
证券华西
2-----
证券
汇丰2-----
第69页,共77页
PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告前海开源
252952352.860.70%49322.400.69%-
证券民生
216788708.800.22%15880.600.22%-
证券太平
洋证2-----券天风
275589337.351.00%71140.691.00%-
证券西部
21175951834.2715.48%1100222.2315.50%-
证券信达
2228760778.323.01%213042.963.00%-
证券野村
2-----
东方招商
2499504663.786.58%465188.186.55%-
证券浙商
2581725955.417.66%543139.597.65%-
证券中金
2-----
公司中泰
2-----
证券中信
2413534004.515.44%391162.685.51%-
建投中信
296137759.581.27%89533.411.26%-
证券长江
3-----
证券东兴
3212788592.652.80%198169.602.79%-
证券
第70页,共77页
PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告广发
348176828.930.63%45488.270.64%-
证券
注:1、报告期内增加的交易单元:国海证券、财通证券、华福证券
2、专用交易单元的选择标准和程序
1)选择使用基金专用交易单元的证券经营机构的选择标准
a.实力雄厚,信誉良好;
b.公司经营行为规范,财务状况和经营状况良好过去三年未有任何违规经营记录;
c.公司具有较强的研究能力能及时、全面地为基金提供研究服务支持;
d.公司内部管理规范,研究流程严谨清晰能满足基金操作的高度保密要求;
e.具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,能及时为本基金提供准确全面的信息资讯服务。
2)选择使用基金专用交易单元的证券经营机构的程序
基金管理人定期对证券公司服务质量从以下几方面进行考核,并根据考核结果选择交易单元:
a.研究报告的数量和质量;
b.提供研究服务的主动性;
c.资讯提供的及时性及便利性;
d.其他可评价的考核标准。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元债券交易债券回购交易权证交易基金交易占当期债占当期债占当期权占当期基券商名称券回购成成交金额券成交总成交金额成交金额证成交总成交金额金成交总交总额的额的比例额的比例额的比例比例
川财证券--------
560000000.
东方证券--11.47%----
00
光大证券--------
国金证券--------
17347673.
华创证券70.10%------
12
平安证券--------
山西证券--------
7401062.0
申万宏源29.90%------
0
西南证券--174840000.3.58%----
第71页,共77页
PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告
00
兴业证券--------
银河证券--------
中银国际--------
408000000.
财通证券--8.36%----
00
648000000.
德邦证券--13.28%----
00
110000000.
东方财富--2.25%----
00
东吴证券--------
方正证券--------
20000000.0
国海证券--0.41%----
0
20000000.0
国联证券--0.41%----
0
160000000.
国盛证券--3.28%----
00
国泰君安--------
国投证券--------
690000000.
海通证券--14.14%----
00
华安证券--------
华福证券--------
华泰证券--------
华西证券--------
汇丰前海--------
200000000.
开源证券--4.10%----
00
民生证券--------太平洋证
--------券
天风证券--------
970000000.
西部证券--19.87%----
00
信达证券--------
野村东方--------
招商证券--------
920000000.
浙商证券--18.85%----
00
中金公司--------
中泰证券--------
中信建投--------
第72页,共77页
PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告
中信证券--------
长江证券--------
东兴证券--------
广发证券--------
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期汇丰晋信基金管理有限公司
本基金指定报刊、指定互联
1旗下部分基金2022年第四季2023-01-13
网网站度报告汇丰晋信基金管理有限公司
关于调整旗下开放式基金在本基金指定报刊、指定互联
22023-02-27
平安证券股份有限公司的交网网站易限额的公告汇丰晋信基金管理有限公司
本基金指定报刊、指定互联
3基金行业高级管理人员变更2023-03-01
网网站公告汇丰晋信基金管理有限公司
本基金指定报刊、指定互联
4关于新增新华信通为旗下开2023-03-06
网网站放式基金代销机构的公告汇丰晋信基金管理有限公司
关于终止与北京钱景基金销本基金指定报刊、指定互联
52023-03-16
售有限公司代销合作关系的网网站公告汇丰晋信基金管理有限公司
本基金指定报刊、指定互联
6旗下部分基金2022年年度报2023-03-17
网网站告汇丰晋信基金管理有限公司
关于调整旗下开放式基金在本基金指定报刊、指定互联
72023-04-07
华安证券股份有限公司的赎网网站回交易限额的公告汇丰晋信基金管理有限公司
本基金指定报刊、指定互联
8关于调整旗下开放式基金在2023-04-11
网网站华泰证券股份有限公司的交
第73页,共77页
PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告易限额的公告汇丰晋信基金管理有限公司
本基金指定报刊、指定互联
9旗下部分基金2023年第一季2023-04-21
网网站度报告汇丰晋信基金管理有限公司
关于调整旗下开放式基金在本基金指定报刊、指定互联
102023-05-05
兴业证券股份有限公司的交网网站易限额的公告汇丰晋信基金管理有限公司关于调整旗下开放式基金在
本基金指定报刊、指定互联
11申万宏源证券、申万宏源西2023-05-12
网网站部证券的赎回交易限额的公告汇丰晋信基金管理有限公司
关于调整旗下开放式基金在本基金指定报刊、指定互联
122023-05-22
国泰君安证券股份有限公司网网站的交易限额的公告汇丰晋信基金管理有限公司
本基金指定报刊、指定互联
13基金行业高级管理人员变更2023-05-27
网网站公告汇丰晋信基金管理有限公司
关于调整旗下开放式基金在本基金指定报刊、指定互联
142023-06-06
光大证券股份有限公司的交网网站易限额的公告汇丰晋信基金管理有限公司
本基金指定报刊、指定互联
15关于新增兴业证券为旗下开2023-06-14
网网站放式基金代销机构的公告汇丰晋信基金管理有限公司
关于调整旗下开放式基金在本基金指定报刊、指定互联
162023-06-16
国信证券股份有限公司的交网网站易限额的公告
汇丰晋信低碳先锋股票型证本基金指定报刊、指定互联
172023-06-30
券投资基金更新招募说明书网网站
第74页,共77页
PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告
(2023年第1号)汇丰晋信低碳先锋股票型证
本基金指定报刊、指定互联
18 券投资基金(A类份额)基金 2023-06-30
网网站产品资料概要更新汇丰晋信低碳先锋股票型证
本基金指定报刊、指定互联
19 券投资基金(C类份额)基金 2023-06-30
网网站产品资料概要更新汇丰晋信基金管理有限公司
本基金指定报刊、指定互联
20关于提醒投资者防范金融诈2023-07-10
网网站骗的公告汇丰晋信基金管理有限公司
本基金指定报刊、指定互联
21旗下部分基金2023年第二季2023-07-21
网网站度报告汇丰晋信基金管理有限公司
本基金指定报刊、指定互联
22旗下部分基金2023年中期报2023-08-31
网网站告汇丰晋信基金管理有限公司
本基金指定报刊、指定互联
23关于新增汇丰保险为旗下开2023-10-16
网网站放式基金代销机构的公告汇丰晋信基金管理有限公司
关于调整旗下开放式基金在本基金指定报刊、指定互联
242023-10-16
汇丰保险经纪有限公司的交网网站易限额的公告汇丰晋信基金管理有限公司
本基金指定报刊、指定互联
25旗下部分基金2023年第三季2023-10-25
网网站度报告汇丰晋信基金管理有限公司
本基金指定报刊、指定互联
26基金行业高级管理人员变更2023-11-07
网网站公告汇丰晋信基金管理有限公司
本基金指定报刊、指定互联
27基金行业高级管理人员变更2023-11-07
网网站公告
28汇丰晋信基金管理有限公司本基金指定报刊、指定互联2023-11-17
第75页,共77页
PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告关于调整旗下开放式基金在网网站汇丰保险经纪有限公司的赎回交易限额的公告汇丰晋信基金管理有限公司
本基金指定报刊、指定互联
29关于提醒投资者防范金融诈2023-11-21
网网站骗的公告汇丰晋信基金管理有限公司
关于调整旗下开放式基金在本基金指定报刊、指定互联
302023-11-23
招商银行股份有限公司的交网网站易限额的公告汇丰晋信基金管理有限公司关于调整旗下开放式基金在
本基金指定报刊、指定互联
31中信证券、中信证券(山东)、2023-12-14
网网站
中信证券华南、中信期货的交易限额的公告汇丰晋信基金管理有限公司
本基金指定报刊、指定互联
32关于参加兴业证券费率优惠2023-12-18
网网站的公告汇丰晋信基金管理有限公司
关于调整旗下开放式基金在本基金指定报刊、指定互联
332023-12-18
上海好买基金销售有限公司网网站的交易限额的公告汇丰晋信基金管理有限公司关于提请直销投资者及时更
本基金指定报刊、指定互联
34新投资者分类资料并接受或2023-12-23
网网站重新接受风险承受能力调查的公告汇丰晋信基金管理有限公司
本基金指定报刊、指定互联
35关于完善客户身份信息的提2023-12-23
网网站示
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
第76页,共77页
PUBLIC汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金2023年年度报告无。
12.2影响投资者决策的其他重要信息无。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
1)中国证监会批准汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金设立的文件
2)汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金基金合同
3)汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金招募说明书
4)汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金托管协议
5)汇丰晋信基金管理有限公司开放式基金业务规则
6)基金管理人业务资格批件和营业执照
7)基金托管人业务资格批件和营业执照
8)报告期内汇丰晋信低碳先锋股票型证券投资基金在指定媒体上披露的各项公告
9)中国证监会要求的其他文件
13.2存放地点
地点为管理人地址:中国(上海)自由贸易试验区世纪大道8号上海国金中心汇丰银行大楼17楼
13.3查阅方式
投资者可于本基金管理人办公时间预约查阅。
投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人。
客户服务中心电话:021-20376888
公司网址:http://www.hsbcjt.cn汇丰晋信基金管理有限公司
二〇二四年三月二十九日
第77页,共77页
PUBLIC