西部利得策略优选混合型证券投资基金
2023年年度报告
2023年12月31日
基金管理人：西部利得基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
送出日期：2024年3月28日西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年3月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2023年1月1日起至12月31日止。
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1.2目录
§1重要提示及目录.............................................2
1.1重要提示...............................................2
1.2目录.................................................3
§2基金简介................................................5
2.1基金基本情况.............................................5
2.2基金产品说明.............................................5
2.3基金管理人和基金托管人........................................5
2.4信息披露方式.............................................6
2.5其他相关资料.............................................6
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................6
3.1主要会计数据和财务指标........................................6
3.2基金净值表现.............................................8
3.3其他指标..............................................10
3.4过去三年基金的利润分配情况.....................................10
§4管理人报告..............................................11
4.1基金管理人及基金经理情况......................................11
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................11
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................11
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...........................12
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...........................13
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................13
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..............................14
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................14
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明.................14
§5托管人报告..............................................15
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................15
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.....15
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...............15
§6审计报告...............................................15
6.1审计报告基本信息..........................................15
6.2审计报告的基本内容.........................................15
§7年度财务报表.............................................17
7.1资产负债表.............................................17
7.2利润表...............................................19
7.3净资产变动表............................................20
7.4报表附注..............................................22
§8投资组合报告.............................................52
8.1期末基金资产组合情况........................................52
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8.2报告期末按行业分类的股票投资组合..................................53
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.................53
8.4报告期内股票投资组合的重大变动...................................54
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合..................................59
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...............59
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.........59
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.........59
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...............59
8.10本基金投资股指期货的投资政策...................................59
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.............................59
8.12投资组合报告附注.........................................59
§9基金份额持有人信息..........................................60
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................60
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..............................61
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...................61
§10开放式基金份额变动.........................................61
§11重大事件揭示............................................62
11.1基金份额持有人大会决议......................................62
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................62
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...........................62
11.4基金投资策略的改变........................................62
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.................................62
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.........................62
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................62
11.8其他重大事件...........................................65
§12影响投资者决策的其他重要信息....................................66
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况.....................66
12.2影响投资者决策的其他重要信息...................................66
§13备查文件目录............................................66
13.1备查文件目录...........................................66
13.2存放地点.............................................67
13.3查阅方式.............................................67
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§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称西部利得策略优选混合型证券投资基金基金简称西部利得策略优选混合基金主代码671010基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2011年1月25日基金管理人西部利得基金管理有限公司基金托管人中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份172598986.21份额总额基金合同存续期不定期下属分级基金的基
西部利得策略优选混合 A 西部利得策略优选混合 C金简称下属分级基金的交
671010011060
易代码报告期末下属分级
143979979.93份28619006.28份
基金的份额总额
2.2基金产品说明
投资目标通过灵活运用多种投资策略，挖掘价格合理、有可持续增长潜力的公司，分享中国经济增长和证券市场发展的长线成果，在控制风险的前提下力争为基金持有人谋求长期回报。
投资策略本基金采用多个策略进行资产配置、行业配置和股票精选。投资中运用的策略主要包括：资产配置策略、行业配置策略、股票精
选策略、存托凭证投资策略、债券投资策略、股指期货投资策
略、资产支持证券投资策略、可转换债券投资策略、可交换债券
投资策略、融资交易策略。（详见《基金合同》）业绩比较基准沪深300指数收益率×60%+恒生指数收益率×20%+上证国债指
数收益率×20%
风险收益特征本基金为混合型基金，在通常情况下其预期风险和预期收益高于债券型基金和货币市场基金，但低于股票型基金，属于证券投资基金中等风险水平的投资品种。
本基金若投资港股通标的股票，还将承担汇率风险以及因投资环境、投资标的、市场制度、交易规则差异等带来的海外市场的风险。
2.3基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人名称西部利得基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司信息披姓名赵毅王小飞
露负责联系电话021-38572888021-60637103
人 电子邮箱 service@westleadfund.com wangxiaofei.zh@ccb.com
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客户服务电话4007-007-818021-60637228
传真021-50710261021-60635778
注册地址中国（上海）自由贸易试验区耀北京市西城区金融大街25号
体路276号901室-908室
办公地址中国（上海）自由贸易试验区耀北京市西城区闹市口大街1号
体路276号901室-908室院1号楼邮政编码200126100033法定代表人何方田国立
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称《上海证券报》登载基金年度报告正文的管理人互联网网
www.westleadfund.com址
基金管理人处——上海市浦东新区耀体路276号基金年度报告备置地点晶耀商务广场3号楼9层
2.5其他相关资料
项目名称办公地址毕马威华振会计师事务所会计师事务所北京市长安街1号东方广场毕马威大楼8层（特殊普通合伙）中国（上海）自由贸易试验区耀体路276号注册登记机构西部利得基金管理有限公司
901室-908室
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.2023年2022年2021年
1期西部利得策西部利得策西部利得策西部利得策西部利得策西部利得策
间数略优选混合略优选混合略优选混合略优选混合略优选混合略优选混合据和
指标 A C A C A C本期
--
已实5224795.11287424.28231917.1947891.
16544108931648928
现收9279371.04.64益
----
本期49341923.1438936.
11498316.2662338.19580925438155325
利润3201
9181.15.08
加权平均基金
-0.0743-0.0726-0.5498-0.51910.16730.1598份额本期利润
第6页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告本期加权平均
-6.83%-6.74%-45.47%-42.76%12.84%11.89%净值利润率本期基金份额
-11.30%-11.83%-32.88%-33.20%12.37%11.75%净值增长率
3.1.
2期
末数2023年末2022年末2021年末据和指标期末
----可供15984569216854021
18506486.4100145.10947388.3283599.
分配.39.89
50140103
利润期末可供分配
-0.1285-0.1433-0.0570-0.06700.38700.3797基金份额利润期末基金125473493245188611885086084761751160400120064563052
资产.43.14.53.44.70.24净值期末基金
0.8710.8570.9820.9721.4631.455
份额净值
3.1.
3累
计期2023年末2022年末2021年末末指标基金份额
-12.90%-30.89%-1.80%-21.61%46.30%17.34%累计净值
第7页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告增长率
注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
西部利得策略优选混合 A业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益
阶段增长率标基准收益*－**－*
增长率*率标准差
准差*率*
*
-
过去三个月-15.60%2.14%-4.86%0.68%1.46%
10.74%
-
过去六个月-28.49%2.09%-8.03%0.72%1.37%
20.46%
过去一年-11.30%2.20%-8.72%0.72%-2.58%1.48%
过去三年-33.10%2.10%-25.63%0.92%-7.47%1.18%
过去五年16.60%1.79%18.02%0.99%-1.42%0.80%
自基金合同生效-
-12.90%1.54%31.41%1.10%0.44%
起至今44.31%
西部利得策略优选混合 C业绩比较份额净值业绩比较份额净值基准收益
阶段增长率标基准收益*－**－*
增长率*率标准差
准差*率*
*
-
过去三个月-15.65%2.15%-4.86%0.68%1.47%
10.79%
第8页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告
-
过去六个月-28.64%2.09%-8.03%0.72%1.37%
20.61%
过去一年-11.83%2.20%-8.72%0.72%-3.11%1.48%
过去三年-34.18%2.10%-25.63%0.92%-8.55%1.18%自基金合同生效
-30.89%2.10%-23.10%0.92%-7.79%1.18%起至今
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
第9页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告
3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注：自 2020年 12月 25日起增设本基金的 C类基金份额，增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。
3.3其他指标
无
3.4过去三年基金的利润分配情况
本基金自2021年1月1日至2023年12月31日未进行过利润分配。
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§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
西部利得基金管理有限公司于2010年7月20日正式成立，公司总部设在上海，在北京、深圳设有分公司，是经中国证监会批准设立的第60家全国规范性基金管理公司。目前公司具有公募基金、特定客户资产管理、受托管理保险资金、合格境内机构投资者资格（获批筹建）等多类别资产管理业务。
2015年起公司逐步建立了一支前中后台密切配合的专业化团队，树立了绝对收益的投资管理方向，秉承专业稳健的投资风格，严谨科学的风险管理理念，以专业高效的服务，致力于打造良好业绩，为投资者创造长期稳定的价值。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理
姓名职务（助理）期限证券从说明业年限任职日期离任日期总经理助
理、投资武汉大学财政学专业硕士。曾任长江证券总监、权股份有限公司研究部分析师、高级分析
2020年
益投资部师，光大保德信基金管理有限公司投资部何奇10月22-11年总经理、研究员、高级研究员、基金经理助理，基日
研究部总金经理。2020年6月加入本公司，具有经理、基基金从业资格，中国国籍。
金经理
注：1.任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日；若该基金经理自基金合同生效日起即任职，则任职日期为基金合同生效日。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》、本基金《基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规制定了《西
第11页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告部利得基金管理有限公司公平交易管理办法》。针对股票、债券等投资标的一级市场申购和二级市场交易等投资管理活动进行公平交易管理。通过加强投资决策、交易执行的内部控制，完善对投资交易行为的日常监控和事后分析评估，以及履行相关的报告和信息披露义务，切实防范投资管理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资者合法权益。
4.3.2公平交易制度的执行情况
对于场内交易，本基金管理人按照时间优先、价格优先的原则，对满足限价条件且对同一证券有相同交易需求的基金，采用了系统中的公平交易模块进行操作，实现了公平交易；对于场外交易，本基金管理人按照公司制度和流程执行。
本基金管理人风险管理部负责对各账户公平交易进行事后监察，在每日公平交易报表中记录不同投资组合当天整体收益率、分投资类别（股票、债券）同向（1日、3日、5日）交易价差分析、银行间交易价格偏离度分析；并分别于季度和年度末编制公平交易季度及年度收益率差异分析报告，对本基金管理人管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）不同时间窗口同向（1日、3日、5日）交易的交易价差以及 T检验、银行间交易价格偏离度进行了分析。
当监控到疑似异常交易时，本基金管理人风险管理部及时要求相关投资组合经理给予解释，该解释经风险管理部辨认后确认该交易无异常情况后留档备查，公平交易季报及年报由投资组合经理、督察长、总经理签署后，由风险管理部妥善保存分析报告备查。
报告期内，通过对不同投资组合之间的收益率差异比较、对同向交易和反向交易的交易时机和交易价差监控分析，公司未发现整体公平交易执行出现异常的情况。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内未发现异常交易行为。公司旗下管理的各投资组合在交易所公开竞价同日反向交易的控制方面，报告期内本组合与其他投资组合之间未出现成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
该基金长期配置均衡，短期风格集中。由于2023年新一轮科技产业浪潮崛起，我们将在较长时间内以科技成长为重要关注方向。2023年一季度随着海外人工智能产业趋势的确立，我们迅速将配置方向转向人工智能方向。2023年下半年，在数据要素产业逐步试点落地的背景下，我们加大了对数据要素产业的配置力度。总体来说，2023年全年我们围绕数据产业的重点方向，始终在科技成长板块动态优化组合。考虑到科技成长可能是2024年市场值得关注的方向之一，我们会继续坚守科技成长，耐心等待产业趋势带来的时代红利。
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4.4.2报告期内基金的业绩表现
报告期内基金业绩表现参见本报告第三部分“主要财务指标和基金净值表现”。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2023 年，A 股市场并未出现预期中的强贝塔。归因可能有三：一是房地产市场表现不佳，可
能影响了居民的财富效应和消费倾向；二是 AI产业在国内的发展速度暂时不及海外，导致科技成长方向备受期待的板块未出现商业模式的兑现；三是海外地缘政治的负面影响。
于短期而言，市场可能永远是对的，错的只有自己；于长期而言，高质量发展的趋势是不可逆的，相信熬过一时困顿，终究会守得云开见月明。2024 年，在经历了春节前的短暂回调后，A股市场有望回暖，其中科技成长有望成为经济和市场的核心驱动力之一，而消费、制造、金融、资源等顺周期和出口方向有估值修复的机会。
我们上述判断的逻辑如下：第一，基于历史规律，A 股市场每隔两三年就有一轮明显的风格变化，而连续两年市场表现不佳后或大概率迎来反转；第二，政策方面，国内正在加快建设金融强国和科技强国，资本市场和科技成长方向可能成为政策支持方向；第三，估值方面，A 股目前处于历史较低区间，并在全球范围内有一定的估值洼地效应；第四，以人工智能、数据要素、机器人和智能驾驶等为代表的新一轮科技创新浪潮开启，科技成长方向有望迎来产业红利。
与此同时，我们预计2024年市场阶段性可能受到负面预期冲击而出现波折。一则房地产市场的复苏力度可能存在着一定的不确定性；二则海外地缘政治冲击不能排除；三则部分机构抱团股票的出清尚未完全结束。
虽然2023年不少投资者可能并未获得预期收益，但是我们不能只盯着一时之困顿，而看不见高质量发展的长远未来。时至今日，中国坐拥庞大的工程师红利，形成可观的中产群体，缔造高效的世界工厂，追赶最尖端的高新产业。中国崛起的目标从来就不遥远，一步步，一天天。我们只管全力以赴，剩下的交给时间。我们相信，在高质量发展的宏大背景下，市场的下一个繁花，可能正在不远处含苞待放。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人始终坚持基金份额持有人利益优先原则，从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益出发，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和管理制度的落实。公司监察稽核部依据法律法规的规定及公司内部控制的整体要求，独立对公司经营、旗下投资组合及员工行为等的合规性进行了定期和不定期检查，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，并定期向监管机构、公司董事会出具监察稽核报告。
本报告期内，本基金管理人的监察稽核主要工作如下：
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一、结合公司业务开展的实际情况，进一步完善公司各项内部制度和细化各项业务流程；
二、落实内部监察稽核工作，对公司业务流程及管理的各项环节进行定期及不定期稽核；
三、根据法律法规及时、准确、完整的披露与本基金有关的各项法定信息披露文件，并在指定
报刊和公司网站进行披露，确保基金投资人和公众及时、准确和完整地获取公司和本基金的各项公开信息；
四、继续加强反洗钱工作力度，进一步落实洗钱风险自评估工作和反洗钱异常报告筛选，并进
一步完善工作流程。监察稽核部定期和不定期地向各监管机构按时提交报备各类反洗钱报告，并不断贯彻落实反洗钱法规及监管要求；
五、落实各项合规工作，确保公司各项业务及管理符合法律法规要求；
六、其他各类监察稽核工作。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据相关法律法规的规定，本基金管理人制订了证券投资基金估值政策和程序，并经本基金管理人总经理办公会议审议通过成立了估值委员会。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允与合理。具体职责包括对本基金管理人估值政策和程序的制订和解释；在发生影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况，以及在采用新投资策略或投资新品种时，估值委员会负责对所采用的估值模型、假设及参数的适当性进行重新评估或修订，必要时聘请会计师事务所进行审核并出具意见。针对个别投资品种的估值方法调整，均须通过托管银行复核。
估值委员会的成员包括投资管理部、风险控制岗、监察稽核部、基金运营部等有关人员组成。
基金经理如认为持仓品种的估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相关意见和建议，通过参与对估值问题的讨论和与估值委员会共同商定估值原则和政策等方式，对估值议案提出反馈意见。作为公司估值委员会委员，基金经理有权投票表决有关议案。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定分别提供银行间同业市场债券品种的估值数据及交易所交易的债券品种的估值数据、流通受限股票流动性折扣。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
可参见本报告“7.4.11利润分配情况”。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人以及基金资产净值低于五千万元的情形。
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§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说
明
本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支、等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资
组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6审计报告
6.1审计报告基本信息
财务报表是否经过审计是审计意见类型标准无保留意见审计报告编号毕马威华振审字第2402274号
6.2审计报告的基本内容
审计报告标题审计报告西部利得策略优选混合型证券投资基金全体基金份额持有审计报告收件人人我们审计了后附的西部利得策略优选混合型证券投资基金
(以下简称“该基金”)财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表、2023年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、《资产管理产品相关会审计意见计处理规定》（以下合称“企业会计准则”）及财务报表附注
7.4.2中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行
业实务操作的规定编制，公允反映了该基金2023年12月
31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净资产变动情况。
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我们按照中国注册会计师审计准则（以下简称“审计准则”）的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责
形成审计意见的基础任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于该基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
强调事项-
其他事项-该基金管理人西部利得基金管理有限公司（以下简称“该基金管理人”）管理层对其他信息负责。其他信息包括该基金
2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
其他信息结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
该基金管理人管理层负责按照企业会计准则及财务报表附
注7.4.2中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协
会发布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以管理层和治理层对财务报表的责使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
任在编制财务报表时，该基金管理人管理层负责评估该基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非该基金预计在清算时资产无法按照公允价值处置。
该基金管理人治理层负责监督该基金的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决注册会计师对财务报表审计的责策，则通常认为错报是重大的。
任
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
第16页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价该基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对该基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对该基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致该基金不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与该基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排
和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师的姓名张楠欧梦溦会计师事务所的地址北京市长安街1号东方广场毕马威大楼8层审计报告日期2024年3月27日
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：西部利得策略优选混合型证券投资基金
报告截止日：2023年12月31日
单位：人民币元本期末上年度末资产附注号
2023年12月31日2022年12月31日
资产：
货币资金7.4.7.110147683.1215710344.62
结算备付金944918.5514011937.36
存出保证金103551.35321634.06
交易性金融资产7.4.7.2140113648.78225020697.26
其中：股票投资140113648.78219352925.20
基金投资--
债券投资-5667772.06
资产支持证券投资--
贵金属投资--
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其他投资--
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资7.4.7.5--
其中：债券投资--
资产支持证券投资--
其他投资--
其他债权投资7.4.7.6--
其他权益工具投资7.4.7.7--
应收清算款148050.4524828200.62
应收股利-179647.79
应收申购款407647.66501659.13
递延所得税资产--
其他资产7.4.7.8--
资产总计151865499.91280574120.84本期末上年度末负债和净资产附注号
2023年12月31日2022年12月31日
负债：
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款--
应付清算款--
应付赎回款293438.8242698460.02
应付管理人报酬168433.89388710.99
应付托管费28072.3264785.15
应付销售服务费14225.5627570.00
应付投资顾问费--
应交税费--
应付利润--
递延所得税负债--
其他负债7.4.7.91368974.751268474.71
负债合计1873145.3444448000.87
净资产：
实收基金7.4.7.10172598986.21240922111.68
其他综合收益7.4.7.11--
未分配利润7.4.7.12-22606631.64-4795991.71
净资产合计149992354.57236126119.97
负债和净资产总计151865499.91280574120.84
注： 报告截止日 2023年 12 月 31日西部利得策略优选混合 A基金份额净值 0.871元，基金份额总额 143979979.93 份；西部利得策略优选混合 C 基金份额净值 0.857 元，基金份额总额
28619006.28份。西部利得策略优选混合基金份额总额172598986.21份。
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7.2利润表
会计主体：西部利得策略优选混合型证券投资基金
本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日
单位：人民币元本期上年度可比期间项目附注号2023年1月1日至20232022年1月1日至2022年12月31日年12月31日
一、营业总收入-10336924.64-223981247.98
1.利息收入60893.74219068.94
其中：存款利息收入7.4.7.1360893.74219068.94
债券利息收入--资产支持证券利
--息收入买入返售金融资
--产收入
其他利息收入--2.投资收益（损失以
9884379.88-188286621.18“-”填列）
其中：股票投资收益7.4.7.149002231.43-199756501.31
基金投资收益--
债券投资收益7.4.7.15132930.2831137.09资产支持证券投
7.4.7.16--
资收益
贵金属投资收益7.4.7.17--
衍生工具收益7.4.7.18--
股利收益7.4.7.19749218.1711438743.04
其他投资收益--
3.公允价值变动收益
（损失以“-”号填7.4.7.20-20672875.18-36874561.55列）4.汇兑收益（损失以--“-”号填列）5.其他收入（损失以
7.4.7.21390676.92960865.81“-”号填列）
减：二、营业总支出3823731.089983331.25
1．管理人报酬7.4.10.2.12907193.717883664.50
其中：暂估管理人报酬--
2．托管费7.4.10.2.2484532.251313944.14
3．销售服务费7.4.10.2.3238516.07543210.44
4．投资顾问费--
5．利息支出--
其中：卖出回购金融资
--产支出
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6．信用减值损失7.4.7.22--
7．税金及附加--
8．其他费用7.4.7.23193489.05242512.17三、利润总额（亏损总-14160655.72-233964579.23额以“-”号填列）
减：所得税费用--四、净利润（净亏损以-14160655.72-233964579.23“-”号填列）
五、其他综合收益的税
--后净额
六、综合收益总额-14160655.72-233964579.23
7.3净资产变动表
会计主体：西部利得策略优选混合型证券投资基金
本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日
单位：人民币元本期项目2023年1月1日至2023年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净
240922111.68--4795991.71236126119.97
资产
二、本期期初净
240922111.68--4795991.71236126119.97
资产
三、本期增减变
动额（减少以“-”-68323125.47--17810639.93-86133765.40号填列）
（一）、综合收益
---14160655.72-14160655.72总额
（二）、本期基金份额交易产生的
净资产变动数-68323125.47--3649984.21-71973109.68
（净资产减少以“-”号填列）
其中：1.基金申
123410618.82-16449094.27139859713.09
购款
2.基金赎-
--20099078.48-211832822.77
回款191733744.29
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
----资产变动（净资产减少以“-”号
填列）
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四、本期期末净
172598986.21--22606631.64149992354.57
资产上年度可比期间项目2022年1月1日至2022年12月31日实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净
457376892.34-211187360.60668564252.94
资产
二、本期期初净
457376892.34-211187360.60668564252.94
资产
三、本期增减变--
动额（减少以“-”--432438132.97号填列）216454780.66215983352.31
（一）、综合收益-
---233964579.23
总额233964579.23
（二）、本期基金
份额交易产生的-
净资产变动数-17981226.92-198473553.74
（净资产减少以216454780.66“-”号填列）
其中：1.基金申
364753651.92-81113836.90445867488.82
购款
2.基金赎-
--63132609.98-644341042.56
回款581208432.58
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净
----资产变动（净资产减少以“-”号
填列）
四、本期期末净
240922111.68--4795991.71236126119.97
资产报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
贺燕萍贺燕萍张皞骏基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
第21页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
西部利得策略优选混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2010]1645号《关于核准纽银策略优选股票型证券投资基金募集的批复》核准，由西部利得基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《西部利得策略优选混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币1062757169.06元，业经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）普华永道中天验字(2011)第035号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《西部利得策略优选混合型证券投资基金基金合同》于2011年1月25日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为1063046976.37份基金份额，其中认购资金利息折合
289807.31份基金份额。本基金的基金管理人为西部利得基金管理有限公司，基金托管人为中国
建设银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《西部利得策略优选混合型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围包括国内依法发行上市的股票（包括主板、创业板及其他中国证监会允许基金投资的股票）、存托凭证、港股通标的股票、股指期货、债券（包括国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、次级债券、可转换债券、分离交易可转换债券、可交换
债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、地方政府债券、政府支持机构债券、政府支持债券等中国证监会允许投资的债券等）、资产支持证券、债券回购、银行存款（包括协议存款、定期存款及其他银行存款）、同业存单、货币市场工具、现金等，以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会的相关规定。本基金还可根据法律法规参与融资业务。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。
本基金的投资组合比例为：股票（含存托凭证）资产占基金资产的比例为60%-95%，投资于港股通标的股票的比例占股票（含存托凭证）资产的0-50%。每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，保持不低于基金资产净值5％的现金或者到期日在一年以内的政府债券。现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。
本基金的业绩比较基准为：沪深300指数收益率×60%+恒生指数收益率×20%+上证国债指
数收益率×20%。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金财务报表以持续经营为基础编制。
第22页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告本基金财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则和《资产管理产品相关会计处理规定》(以下合称“企业会计准则”)的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》以及中国证券投资基金业
协会于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注7.4.2中所列示的中国证监会和中国
证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金
2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和净资产变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金的会计年度自公历1月1日至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
(a) 金融资产的分类
本基金的金融工具包括股票投资、债券投资等。
本基金通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以摊余成本计量的金融资产。
除非本基金改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本基金将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
-本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
除上述以摊余成本计量的金融资产外，本基金将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本基金现无分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
第23页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本基金如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本基金所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本基金以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本基金对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风
险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本基金对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b) 金融负债的分类本基金将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
-以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
本基金现无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
(a)金融工具的初始确认
金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
(b)后续计量
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
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-以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
-以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(c)金融工具的终止确认
满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损益：
-所转移金融资产在终止确认日的账面价值；
-因转移金融资产而收到的对价。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本基金终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(d)金融工具的减值
本基金以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
-以摊余成本计量的金融资产本基金持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本基金按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本基金需考虑的最长期限为面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
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整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本基金对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本基金在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
核销
如果本基金不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本基金确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本基金催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
除特别声明外，本基金按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，根据企业会计准则的规定采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价的，除会计准则规定的情况外，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对报价进行调整，确定公允价值。
与上述金融工具相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术
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中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，本基金不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
对不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量，并于会计期末全额转入未分配利润。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
利息收入存款利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
买入返售金融资产在资金实际占用期间内按实际利率法逐日确认为利息收入。
投资收益
股票投资收益、债券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与其初始计
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量金额的差额确认，处置时产生的交易费用计入投资收益。
股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资，在其持有期间，按票面金额和票面利率计算的利息计入投资收益。
公允价值变动收益公允价值变动收益核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产、衍生金融工具、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。不包括本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资在持有期间按票面利率计算的利息。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
根据《西部利得策略优选混合型证券投资基金合同》的规定，由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，而 C 类基金份额收取销售服务费，各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同，本基金同一类别的每份基金份额享有同等分配权；收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。当投资人的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金登记机构可将投资人的现金红利按除权后的单位净值自动转为相应类别的基金份额；
在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每年最多分配4次，每次基金收益分配比例不低于收益分配基准日可供分配利润的20%；若基金合同生效不满3个月则可不进行收益分配；本基
金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，投资人可选择现金红利或将现金红利按除权后的单位净值自动转为相应类别的基金份额进行再投资；投资者可对 A 类基金份额和 C 类基金份
额分别选择不同的收益分配方式；若投资人不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；基金收益分配后各类基金份额的每一基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的各类基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值。法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
7.4.4.12外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
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外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本基金需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入和支出的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本基金对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃（包括涨跌停时的交易不活跃）等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协（AMAC）基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
对于在发行时明确一定期限限售期的股票，根据中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）>的通知》，在估值日按照流通受限股票计算公式确定估值日流通受限股票的价值。
根据《关于固定收益品种的估值处理标准》在银行间债券市场、上海证券交易所、深圳证券
交易所、北京证券交易所及中国证券监督管理委员会认可的其他交易场所上市交易或挂牌转让的
固定收益品种（估值处理标准另有规定的除外），采用第三方估值基准服务机构提供的价格数据进行估值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计差错更正。
第29页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告
7.4.6税项
根据财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号
文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财政部、税务总局、证监会公告2019年第78号《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》、财税[2014]81号
文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]127号文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、深圳证券交易所于2008年9月18日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2008]1
号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140
号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、中投信
〔2021〕20号《关于香港联合交易所有限公司上调股票交易印花税率有关提示的通知》、财政部公告2019年第93号《关于继续执行沪港、深港股票市场交易互联互通机制和内地与香港基金互认有关个人所得税政策的公告》、财政部税务总局公告2023年第2号《关于延续实施有关个人所得税优惠政策的公告》、财政部税务总局中国证监会公告2023年第23号《关于延续实施沪港、深港股票市场交易互联互通机制和内地与香港基金互认有关个人所得税政策的公告》、财税〔2014〕
81号《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2023]39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：
(a)资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。
证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券取得的金融商品转让收入免征增值税；对国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。
(b)对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
对证券投资基金从中国内地证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权
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的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(c)对基金从上市公司、全国中小企业股份转让系统公开转让股票的非上市公众公司（“挂牌公司”）取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。
对内地个人投资者通过沪港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利，H 股公司应向中国证券登记结算有限责任公司（以下简称中国结算）提出申请，由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者名册，H股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。内地个人投资者通过沪港通投资香港联交所上市的非 H股取得的股息红利，由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。
对内地个人投资者通过沪港通、深港通投资香港联交所上市股票取得的转让差价所得和通过
基金互认买卖香港基金份额取得的转让差价所得，继续暂免征收个人所得税，执行至2027年12月31日。
(d)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。自
2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。对于基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。
(e)对基金运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金管理人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元本期末上年度末项目
2023年12月31日2022年12月31日
活期存款10147683.1215710344.62
等于：本金10146613.1415708708.49
加：应计利息1069.981636.13
减：坏账准备--
定期存款--
等于：本金--
加：应计利息--
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减：坏账准备--
其中：存款期限1个月
--以内
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
等于：本金--
加：应计利息--
减：坏账准备--
合计10147683.1215710344.62
注：定期存款的存款期限指定期存款的票面存期。
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元本期末项目2023年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票153078139.78-140113648.78-12964491.00
贵金属投资-金交----所黄金合约
交易所市----场
债券银行间市----场
合计----
资产支持证券----
基金----
其他----
合计153078139.78-140113648.78-12964491.00上年度末项目2022年12月31日成本应计利息公允价值公允价值变动
股票211636420.06-219352925.207716505.14
贵金属投资-金交----所黄金合约
交易所市5601440.9674452.065667772.06-8120.96场
债券银行间市----场
合计5601440.9674452.065667772.06-8120.96
资产支持证券----
基金----
其他----
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合计217237861.0274452.06225020697.267708384.18
7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额
本基金本报告期末及上年度期末均未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况
本基金本报告期末未持有期货合约。
7.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况
本基金本报告期末未持有黄金衍生品。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度期末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度期末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.4.3按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明无。
7.4.7.5债权投资
7.4.7.5.1债权投资情况
本基金本报告期末及上年度期末均未持有债权投资。
7.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况
本基金本报告期末未持有债权投资。
7.4.7.6其他债权投资
7.4.7.6.1其他债权投资情况
本基金本报告期末及上年度期末均未持有其他债权投资。
7.4.7.6.2其他债权投资减值准备计提情况
本基金本报告期末未持有其他债权投资。
7.4.7.7其他权益工具投资
7.4.7.7.1其他权益工具投资情况
本基金本报告期末及上年度期末均未持有其他权益工具投资。
7.4.7.7.2报告期末其他权益工具投资情况
本基金本报告期末及上年度期末均未持有其他权益工具投资。
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7.4.7.8其他资产
本基金于本报告期末及上年度期末均未持有其他资产。
7.4.7.9其他负债
单位：人民币元本期末上年度末项目
2023年12月31日2022年12月31日
应付券商交易单元保证金250000.00250000.00
应付赎回费342.005704.80
应付证券出借违约金--
应付交易费用736332.75733469.91
其中：交易所市场736332.75733469.91
银行间市场--
应付利息--
预提费用382300.00279300.00
合计1368974.751268474.71
7.4.7.10实收基金
金额单位：人民币元
西部利得策略优选混合 A本期项目2023年1月1日至2023年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末191911601.01191911601.01
本期申购37291059.0437291059.04
本期赎回（以“-”号填列）-85222680.12-85222680.12
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末143979979.93143979979.93
西部利得策略优选混合 C本期项目2023年1月1日至2023年12月31日
基金份额（份）账面金额
上年度末49010510.6749010510.67
本期申购86119559.7886119559.78
本期赎回（以“-”号填列）-106511064.17-106511064.17
基金拆分/份额折算前--
基金拆分/份额折算调整--
本期申购--
本期赎回（以“-”号填列）--
本期末28619006.2828619006.28
注：申购含红利再投资、转换入份额；赎回含转换出份额。
第34页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告
7.4.7.11其他综合收益无。
7.4.7.12未分配利润
单位：人民币元
西部利得策略优选混合 A项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末-10947388.017544395.53-3402992.48
本期期初-10947388.017544395.53-3402992.48
本期利润5224795.19-16723112.10-11498316.91本期基金份额交易产
-1493727.44-2111449.67-3605177.11生的变动数
其中：基金申购款2298703.353513093.205811796.55
基金赎回款-3792430.79-5624542.87-9416973.66
本期已分配利润---
本期末-7216320.26-11290166.24-18506486.50
西部利得策略优选混合 C项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末-3283599.031890599.80-1392999.23
本期期初-3283599.031890599.80-1392999.23
本期利润1287424.27-3949763.08-2662338.81本期基金份额交易产
106503.13-151310.23-44807.10
生的变动数
其中：基金申购款3489082.967148214.7610637297.72
基金赎回款-3382579.83-7299524.99-10682104.82
本期已分配利润---
本期末-1889671.63-2210473.51-4100145.14
7.4.7.13存款利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月312022年1月1日至2022日年12月31日
活期存款利息收入25066.86137059.05
定期存款利息收入--
其他存款利息收入--
结算备付金利息收入32934.1771684.48
其他2892.7110325.41
合计60893.74219068.94
注：其他为结算保证金利息收入和销售款利息收入。
7.4.7.14股票投资收益
7.4.7.14.1股票投资收益项目构成
单位：人民币元
第35页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年12
31日月31日
股票投资收益——买卖
9002231.43-199756501.31
股票差价收入
股票投资收益——赎回
--差价收入
股票投资收益——申购
--差价收入
股票投资收益——证券
--出借差价收入
合计9002231.43-199756501.31
7.4.7.14.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年
31日12月31日
卖出股票成交总
1596498662.664697404983.66
额
减：卖出股票成本
1583141662.404883015389.20
总额
减：交易费用4354768.8314146095.77买卖股票差价收
9002231.43-199756501.31
入
7.4.7.14.3股票投资收益——证券出借差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间均无证券出借差价收入。
7.4.7.15债券投资收益
7.4.7.15.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年12月
31日31日
债券投资收益——利
116670.2432659.41
息收入
债券投资收益——买卖债券（债转股及债
16260.04-1522.32券到期兑付）差价收入
债券投资收益——赎--
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债券投资收益——申
--购差价收入
合计132930.2831137.09
7.4.7.15.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年12月
31日31日卖出债券（债转股及债
14552609.598936181.06券到期兑付）成交总额减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本14284463.968829543.74总额
减：应计利息总额251885.59108159.64
减：交易费用--
买卖债券差价收入16260.04-1522.32
7.4.7.15.3债券投资收益——赎回差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间均无债券赎回差价收入。
7.4.7.15.4债券投资收益——申购差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间均无债券申购差价收入。
7.4.7.16资产支持证券投资收益
7.4.7.16.1资产支持证券投资收益项目构成
本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.16.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.16.3资产支持证券投资收益——赎回差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.16.4资产支持证券投资收益——申购差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.17贵金属投资收益
7.4.7.17.1贵金属投资收益项目构成
本基金本报告期及上年度可比期间均未持有贵金属投资。
第37页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告
7.4.7.17.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间均未持有贵金属投资。
7.4.7.17.3贵金属投资收益——赎回差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间均未持有贵金属投资。
7.4.7.17.4贵金属投资收益——申购差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间均未持有贵金属投资。
7.4.7.18衍生工具收益
7.4.7.18.1衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间均未持有权证投资。
7.4.7.18.2衍生工具收益——其他投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间均未持有衍生工具。
7.4.7.19股利收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年12月2022年1月1日至2022年12
31日月31日
股票投资产生的股利
749218.1711438743.04
收益
其中：证券出借权益
--补偿收入基金投资产生的股利
--收益
合计749218.1711438743.04
7.4.7.20公允价值变动收益
单位：人民币元本期上年度可比期间项目名称2023年1月1日至2023年2022年1月1日至2022
12月31日年12月31日
1.交易性金融资产-20672875.18-36874561.55
股票投资-20680996.14-36866440.59
债券投资8120.96-8120.96
资产支持证券投资--
基金投资--
贵金属投资--
其他--
2.衍生工具--
权证投资--
3.其他--
第38页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告
减：应税金融商品公允价
--值变动产生的预估增值税
合计-20672875.18-36874561.55
7.4.7.21其他收入
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022月31日年12月31日
基金赎回费收入387322.55956222.15
基金转换费收入3354.374643.66
合计390676.92960865.81
注：1.本基金的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额不低于25%的部分归入基金资产。
2.本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成，其中转出基金的赎回费不
低于25%的部分归入转出基金的基金资产。
7.4.7.22信用减值损失
本基金本报告期及上年度可比期间均无信用减值损失。
7.4.7.23其他费用
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年122022年1月1日至2022年12月31月31日日
审计费用33000.0050000.00
信息披露费120000.00120000.00
证券出借违约金--
银行费用270.00440.79
账户维护费37200.0037200.00
其他-30000.00
证券组合费3019.054871.38
合计193489.05242512.17
7.4.7.24分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金没有需要在财务报表附注中说明的或有事项。
第39页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本基金没有需要在财务报表附注中说明的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称与本基金的关系
西部利得基金管理有限公司基金管理人、注册登记机构中国建设银行股份有限公司基金托管人西部证券股份有限公司基金管理人的股东利得科技有限公司基金管理人的股东
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
金额单位：人民币元本期上年度可比期间
2023年1月1日至2023年
2022年1月1日至2022年12月31日
12月31日
占当期股关联方名称票占当期股票成交金额成交总额成交金额
成交总额的比例（%）的比例
（%）
西部证券168162657.965.392760279361.9030.08
7.4.10.1.2债券交易
金额单位：人民币元本期上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12
2022年1月1日至2022年12月31日
关联方名月31日称占当期债券占当期债券成交金额成交总额的成交金额
成交总额的比例（%）比例（%）
西部证券3101649.0026.5515355797.1266.02
7.4.10.1.3债券回购交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券回购交易。
7.4.10.1.4权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
第40页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告本期
2023年1月1日至2023年12月31日
关联方名称占期末应付佣金当期占当期佣金总量期末应付佣金余总额的比例
佣金的比例（%）额
（%）
西部证券155293.976.37--上年度可比期间
2022年1月1日至2022年12月31日
关联方名称占期末应付佣金当期占当期佣金总量期末应付佣金余总额的比例
佣金的比例（%）额
（%）
西部证券2567135.0933.46102519.8313.98
注：1、上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。
2、根据《证券交易单元租用协议》，本基金管理人在租用西部证券证券交易专用交易单元进
行股票、债券、权证及回购交易的同时，还从西部证券获得证券研究综合服务。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年2022年1月1日至2022
12月31日年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费2907193.717883664.50
其中：应支付销售机构的客户维
585732.66905294.05
护费
应支付基金管理人的净管理费2321461.056978370.45
注：支付基金管理人西部利得基金的管理人报酬按前一日基金资产净值一定比例的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.5%/当年天数（2022年1月1日至2023年7月30日）
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.2%/当年天数（自2023年7月31日起）
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元本期上年度可比期间项目2023年1月1日至2023年2022年1月1日至2022
12月31日年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费484532.251313944.14
注：支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值一定比例的年费率计提，逐日
第41页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告
累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.25%/当年天数（2022年1月1日至2023年7月30日）
日托管费＝前一日基金资产净值×0.2%/当年天数（自2023年7月31日起）
7.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元本期
2023年1月1日至2023年12月31日
获得销售服务费的各关当期发生的基金应支付的销售服务费联方名称西部利得策略优选混西部利得策略优选混合计
合 A 合 C
建设银行---
西部利得基金-2089.362089.36
西部证券---
合计-2089.362089.36上年度可比期间
2022年1月1日至2022年12月31日
获得销售服务费的各关当期发生的基金应支付的销售服务费联方名称西部利得策略优选混西部利得策略优选混合计
合 A 合 C
建设银行---
西部利得基金-7090.917090.91
西部证券---
合计-7090.917090.91
注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日 C类基金资产净值 0.6%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给西部利得基金，再由西部利得基金计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为：
日销售服务费＝前一日基金资产净值×0.6%/当年天数。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
第42页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况本基金本报告期内及上年度可比期间均未与关联方进行证券出借业务。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况本基金本报告期内及上年度可比期间均未与关联方进行证券出借业务。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金管理人于本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本报告期末及上年度可比期间无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元本期上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月
关联方名称2022年1月1日至2022年12月31日31日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入中国建设银行股
10147683.1225066.8615710344.62137059.05
份有限公司
注：1.本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司保管，按银行同业利率计息。
2.本基金通过“中国建设银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结算有限责任公司的结算备付金，于2023年12月31日的相关余额为人民币944918.55元。（2022年
12月31日：人民币974396.56元）
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明无。
7.4.11利润分配情况
本基金于本报告期内未进行利润分配。
7.4.12期末（2023年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
第43页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告
7.4.12.1.1受限证券类别：股票
证数量成功流通期末证券券受限认购（单期末期末估值认购受限估值备注
代码名期价格位：成本总额总额日类型单价
称股）三2023态年9锁定
3015586个月7.3313.406945087.029299.60-
股月21期份日热2023威年9锁定
6030756个月23.1023.31831917.301934.73-
股月1期份日
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持暂时停牌股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
本基金本报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
本基金本报告期末未持有交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券
本基金本报告期末未持有参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险等。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人实行全员参与的全面风险管理，董事会及其下设合规审核委员会、监事会、经营管理层及其下设合规及风险管理委员会、督察长、风险管理部、监察稽核部、各业务部门和分支机构均根据公司制度规定履行各自的风险管理职责。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，
第44页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告
及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用风险评估、交易对手分类管理、投资比例控制等方式来管控信用风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在信用良好的银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。
7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元本期末上年度末短期信用评级
2023年12月31日2022年12月31日
A-1 - -
A-1以下 - -
未评级-5667772.06
合计-5667772.06
注：未评级债券为国债、央行票据、政策性金融债、短期融资券等无信用评级的债券。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，
第45页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告
包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内
部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行管理。
本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对
手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值以及压
力测试等方式防范流动性风险，并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。
本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
下表统计了本基金面临的利率风险敞口，表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者进行了分类：
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元本期末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2023年12月31日
资产
第46页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告
货币资金10147683.12---10147683.12
结算备付金944918.55---944918.55
存出保证金103551.35---103551.35
交易性金融资产---140113648.78140113648.78
应收申购款---407647.66407647.66
应收清算款---148050.45148050.45
资产总计11196153.02--140669346.89151865499.91负债
应付赎回款---293438.82293438.82
应付管理人报酬---168433.89168433.89
应付托管费---28072.3228072.32
应付销售服务费---14225.5614225.56
其他负债---1368974.751368974.75
负债总计---1873145.341873145.34
利率敏感度缺口11196153.02--138796201.55149992354.57上年度末
1年以内1-5年5年以上不计息合计
2022年12月31日
资产
货币资金15710344.62---15710344.62
结算备付金14011937.36---14011937.36
存出保证金321634.06---321634.06
交易性金融资产5667772.06--219352925.20225020697.26
应收股利---179647.79179647.79
应收申购款---501659.13501659.13
应收清算款---24828200.6224828200.62
资产总计35711688.10--244862432.74280574120.84负债
应付赎回款---42698460.0242698460.02
应付管理人报酬---388710.99388710.99
应付托管费---64785.1564785.15
应付销售服务费---27570.0027570.00
其他负债---1268474.711268474.71
负债总计---44448000.8744448000.87
利率敏感度缺口35711688.10--200414431.87236126119.97
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
于2023年12月31日，本基金主要投资于权益类金融工具，因此市场利率的变动对本基金资产净值无重大影响（2022年12月31日：同）。
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
第47页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告
金持有非记账本位币人民币计价的资产，因此存在相应的外汇风险。本基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控。
7.4.13.4.2.1外汇风险敞口
单位：人民币元本期末
2023年12月31日
项目美元港币其他币种折合人民合计折合人民币元折合人民币元币元以外币计价的资产
资产合计----以外币计价的负债
负债合计----资产负债表外
汇风险敞口净----额上年度末
2022年12月31日
项目美元港币其他币种折合人民合计折合人民币元折合人民币元币元以外币计价的资产交易性金融资
-108314689.21-108314689.21产
资产合计-108314689.21-108314689.21以外币计价的负债
负债合计----资产负债表外
汇风险敞口净-108314689.21-108314689.21额
7.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析
假设除外汇以外的其他变量不变对资产负债表日基金资产净值的相关风险变量的变
分析影响金额（单位：人民币元）动本期末（2023年12月31上年度末（2022年12月
第48页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告日）31日）港币对人民币的汇
-5416000.00
率上升5%港币对人民币的汇
--5416000.00
率下降5%
注：于2023年12月31日，本基金持有的外币资产占基金资产净值的比例为0.00%，因此汇率的变动对本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的证券，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
于12月31日，本基金面临的其他价格风险列示如下：
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元本期末上年度末
2023年12月31日2022年12月31日
项目占基金资产净值占基金资产净值公允价值公允价值比例（%）比例（%）交易性金融资
140113648.7893.41219352925.2092.90
产－股票投资交易性金融资
----
产－基金投资交易性金融资
--5667772.062.40
产－债券投资交易性金融资
产－贵金属投----资衍生金融资产
----
－权证投资
其他----
合计140113648.7893.41225020697.2695.30
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变对资产负债表日基金资产净值的分析相关风险变量的变
影响金额（单位：人民币元）
第49页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告动本期末（2023年12月31上年度末（2022年12月日）31日）业绩比较基准上升
7418000.0011520000.00
5%的影响金额
业绩比较基准下降
-7418000.00-11520000.00
5%的影响金额
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察到的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元本期末上年度末公允价值计量结果所属的层次
2023年12月31日2022年12月31日
第一层次140102414.45217644607.44
第二层次-5667772.06
第三层次11234.331708317.76
合计140113648.78225020697.26
7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况
单位：人民币元本期
第50页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告
2023年1月1日至2023年12月31日
项目交易性金融资产合计债券投资股票投资
期初余额-1708317.761708317.76
当期购买-22304.3222304.32
当期出售/结算---
转入第三层次---
转出第三层次-1995139.771995139.77
当期利得或损失总额-275752.02275752.02
其中：计入损益的利得或
-275752.02275752.02损失计入其他综合收益
---的利得或损失
期末余额-11234.3311234.33期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未
-4230.014230.01
实现利得或损失的变动—
—公允价值变动损益上年度可比期间
2022年1月1日至2022年12月31日
项目交易性金融资产合计债券投资股票投资
期初余额---
当期购买-2458446.652458446.65
当期出售/结算---
转入第三层次---
转出第三层次-799921.95799921.95
当期利得或损失总额-49793.0649793.06
其中：计入损益的利得或
-49793.0649793.06损失计入其他综合收益
---的利得或损失
期末余额-1708317.761708317.76期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未
-56754.5456754.54
实现利得或损失的变动—
—公允价值变动损益
7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况
单位：人民币元
第51页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告不可观察输入值本期末公允价采用的估项目与公允价值
值值技术名称范围/加权平之间的关系均值
亚式期权38.75%-与公允价值
股票11234.33预期波动率
模型90.77%反向变动不可观察输入值上年度末公允采用的估项目
价值值技术与公允价值名称范围/加权平之间的关系均值
亚式期权14.44%-与公允价值
股票1708317.76预期波动率
模型247.56%反向变动
7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
于2023年12月31日，本基金无非持续的以公允价值计量的金融工具(2022年12月31日：无)。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融工具主要包括以摊余成本计量的金融资产和以摊余成本计量
的金融负债，其账面价值与公允价值之间无重大差异。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
于2023年12月31日，本基金无有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元占基金总资产的比例序号项目金额
（%）
1权益投资140113648.7892.26
其中：股票140113648.7892.26
2基金投资--
3固定收益投资--
其中：债券--
资产支持证券--
4贵金属投资--
5金融衍生品投资--
6买入返售金融资产--
其中：买断式回购的买入返售金融资
--产
7银行存款和结算备付金合计11092601.677.30
第52页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告
8其他各项资产659249.460.43
9合计151865499.91100.00
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元占基金资产净值比例
代码行业类别公允价值（元）
（%）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 1934.73 0.00
D 电力、热力、燃气及水生产和
供应业--
E 建筑业 7864134.00 5.24
F 批发和零售业 7579760.70 5.05
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服
务业78560679.3552.38
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 7812288.00 5.21
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 38294852.00 25.53
S 综合 - -
合计140113648.7893.41
8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金于本报告期末未持有港股通股票。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元股票代数量占基金资产净值比例
序号股票名称公允价值（元）码（股）（%）
1300212易华录46400014592800.009.73
2600633浙数文化130150014394590.009.60
3002777久远银海3230008110530.005.41
4301159三维天地1748457978177.355.32
第53页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告
5 000032 深桑达 A 371300 7864134.00 5.24
6600602云赛智联6767007829419.005.22
7605168三人行1233007812288.005.21
8300182捷成股份14928007583424.005.06
9000034神州数码2500007477500.004.99
10300678中科信息2443007324114.004.88
11300133华策影视12451007308737.004.87
12002558巨人网络6095006789830.004.53
13601858中国科传2619006461073.004.31
14300528幸福蓝海5876006246188.004.16
15601900南方传媒4574005941626.003.96
16300364中文在线1196003077308.002.05
17300494盛天网络1941003068721.002.05
18603000人民网1028002876344.001.92
19300188国投智能1751002805102.001.87
20603888新华网1108002791052.001.86
21600373中文传媒1272001676496.001.12
22301558三态股份6933102260.700.07
23603075热威股份831934.730.00
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元股票代
序号股票名称本期累计买入金额占期初基金资产净值比例(%)码
1300571平治信息59879405.5025.36
2688031星环科技41295285.5217.49
3688111金山办公35103871.8114.87
4601360三六零34015924.1714.41
5300413芒果超媒33696147.0114.27
6300133华策影视30916429.0013.09
7 00020 商汤-W 30606262.63 12.96
803888金山软件30530470.4112.93
9002230科大讯飞30118693.1012.76
10 000032 深桑达 A 28787527.49 12.19
1100772阅文集团28108673.7011.90
12000977浪潮信息27850125.2111.79
13300166东方国信26816430.0011.36
14002261拓维信息26382358.1511.17
15000034神州数码26316345.2011.15
16600941中国移动16014009.006.78
1600941中国移动10233172.354.33
1700728中国电信14062519.575.96
17601728中国电信12172943.005.16
第54页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告
18600050中国联通25773816.0010.92
19603236移远通信25166604.4610.66
20300036超图软件23909416.3610.13
2100302中手游23547118.159.97
22688066航天宏图22551168.909.55
23300226上海钢联22471928.849.52
24688095福昕软件22398770.359.49
25603019中科曙光22372824.159.47
26601858中国科传21051957.018.92
27688012中微公司19999575.828.47
28300212易华录19818611.408.39
29600633浙数文化19261838.078.16
30002777久远银海18975349.708.04
31600602云赛智联18708264.007.92
32600048保利发展18383495.007.79
33300188国投智能17895767.107.58
34601900南方传媒17871274.007.57
35300634彩讯股份17693233.007.49
36002291遥望科技17547250.007.43
37000915华特达因17231411.047.30
38300559佳发教育16656999.007.05
39688016心脉医疗14373949.346.09
40002368太极股份14254492.896.04
41688327云从科技14133949.825.99
4200762中国联通13783833.645.84
43688019安集科技13437174.245.69
44300364中文在线13405305.325.68
45002990盛视科技13167696.005.58
46300451创业慧康13040545.005.52
47000661长春高新12740861.505.40
48603825华扬联众12495489.165.29
49603738泰晶科技12417024.405.26
50300182捷成股份12160603.005.15
51688256寒武纪12046112.645.10
52002123梦网科技11833240.465.01
53300291百纳千成11197106.004.74
54603888新华网11054403.004.68
55000719中原传媒10798641.094.57
56600153建发股份10507336.004.45
57000681视觉中国10500521.004.45
58000938紫光股份10400120.004.40
59300394天孚通信10332326.924.38
60600373中文传媒10275762.004.35
第55页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告
61300678中科信息10083891.504.27
62300674宇信科技9781885.004.14
63300049福瑞股份9612078.004.07
6401951锦欣生殖9606315.204.07
65600536中国软件9572825.834.05
66301159三维天地9554788.154.05
67000617中油资本9419551.003.99
68300418昆仑万维9382477.003.97
69002624完美世界9039675.003.83
70300085银之杰8940382.003.79
71002174游族网络8758218.003.71
72301185鸥玛软件8693281.003.68
73300654世纪天鸿8598998.003.64
74605168三人行8555505.003.62
75002558巨人网络8328083.043.53
76300315掌趣科技8219680.003.48
77002446盛路通信8105039.543.43
78601801皖新传媒7955691.003.37
79688120华海清科7679058.023.25
80688023安恒信息7577666.483.21
81300528幸福蓝海7160007.003.03
82601949中国出版6823511.002.89
83300229拓尔思6311506.502.67
84002602世纪华通5626917.002.38
85300033同花顺5430784.002.30
86300308中际旭创5146370.002.18
8700992联想集团5030402.932.13
注：本表“本期累计买入金额”按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元股票代
序号股票名称本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例(%)码
1300571平治信息52625727.5022.29
200772阅文集团49276218.0820.87
3601360三六零41240051.6617.47
4688111金山办公39838498.7716.87
5002261拓维信息35148799.0614.89
6688031星环科技34040291.1114.42
7300413芒果超媒33286925.6514.10
803888金山软件32634226.6613.82
9002230科大讯飞30848805.0913.06
第56页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告
10 00020 商汤-W 29111292.63 12.33
11300166东方国信29053877.4412.30
12688095福昕软件28437785.5312.04
1300728中国电信14734637.666.24
13601728中国电信12789845.005.42
14600941中国移动16278158.006.89
1400941中国移动10656196.974.51
15601155新城控股25666975.0010.87
1601951锦欣生殖25287990.0210.71
17300133华策影视25210048.4210.68
18600050中国联通25124049.0010.64
1900302中手游24432564.3210.35
20000977浪潮信息23933263.6710.14
2102202万科企业14557515.696.17
21 000002 万 科 A 9339853.73 3.96
22600383金地集团23222035.549.83
23300036超图软件22980237.009.73
2403900绿城中国22591021.189.57
25 01024 快手-W 21817830.78 9.24
26603236移远通信21778327.779.22
27688256寒武纪21322106.079.03
28300226上海钢联20742478.008.78
29603019中科曙光20504888.348.68
30688066航天宏图20406012.198.64
31688012中微公司20017239.568.48
32000034神州数码19883171.818.42
33 000032 深桑达 A 18813120.00 7.97
34600048保利发展18592077.917.87
35002291遥望科技17342011.007.34
36300559佳发教育17008586.507.20
37000915华特达因16969364.067.19
38300634彩讯股份15928335.746.75
3900909明源云15535159.516.58
40688016心脉医疗14963105.646.34
41601858中国科传14943428.006.33
42603658安图生物14278266.306.05
43002123梦网科技14200152.006.01
4400762中国联通14180161.716.01
45000661长春高新14030276.005.94
46688019安集科技13639562.635.78
47688327云从科技12830138.575.43
48002990盛视科技12660144.005.36
49300049福瑞股份12501706.005.29
第57页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告
50603825华扬联众12494760.005.29
51300188国投智能12435784.455.27
52300451创业慧康12423515.005.26
53601900南方传媒12272066.005.20
54603738泰晶科技12208260.285.17
55000923河钢资源12200327.615.17
56600606绿地控股12106850.005.13
57002368太极股份11081673.324.69
58000719中原传媒10662340.004.52
59600153建发股份10483654.004.44
60300364中文在线10364062.204.39
61300654世纪天鸿10301052.004.36
62300394天孚通信10225832.004.33
63300291百纳千成10193854.004.32
64600602云赛智联10145947.004.30
65002777久远银海9859566.004.18
66000681视觉中国9722971.004.12
67300418昆仑万维9645175.004.08
68600373中文传媒9422789.003.99
69300674宇信科技9066647.003.84
70300085银之杰9041088.003.83
71601801皖新传媒8962575.003.80
72000938紫光股份8942719.003.79
73000617中油资本8905335.003.77
74603888新华网8777303.003.72
75301185鸥玛软件8758511.003.71
76600536中国软件8678441.803.68
77600622光大嘉宝7880157.003.34
78002446盛路通信7725206.433.27
79300229拓尔思7723011.723.27
80688120华海清科7673351.863.25
81002174游族网络7429882.003.15
82688023安恒信息7355600.593.12
83002624完美世界7272780.003.08
84300315掌趣科技7040305.002.98
85601949中国出版6953377.002.94
86000402金融街6417238.002.72
87300033同花顺5449645.002.31
88300212易华录5444353.002.31
89688161威高骨科5024717.632.13
9000992联想集团4964003.382.10
91002602世纪华通4871529.982.06
注：本表“本期累计卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交
第58页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告易费用。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本（成交）总额1524583382.12
卖出股票收入（成交）总额1596498662.66
注：本表“买入股票成本（成交）总额”，“卖出股票收入（成交）总额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10本基金投资股指期货的投资政策
本基金本报告期末未持有股指期货合约。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1本期国债期货投资政策
国债期货不在本基金投资范围内。
8.11.2本期国债期货投资评价
国债期货不在本基金投资范围内。
8.12投资组合报告附注
8.12.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
第59页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告
8.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元序号名称金额
1存出保证金103551.35
2应收清算款148050.45
3应收股利-
4应收利息-
5应收申购款407647.66
6其他应收款-
7待摊费用-
8其他-
9合计659249.46
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因，本报告中涉及比例计算的分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份持有人结构机构投资者个人投资者持有人户均持有的基份额级别户数占总金份额占总份
（户）份额持有份额额比例持有份额比例
（%）
（%）西部利得
策略优选504528539.1498042111.8368.0945937868.1031.91
混合 A西部利得
策略优选67034269.5894063.880.3328524942.4099.67
混合 C
合计1155214941.0598136175.7156.8674462810.5043.14
注：1.“持有人户数”合计数小于各份额级别持有人户数的总和，是由于一个持有人同时持有多个级别基金份额；
2.分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分母
第60页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
占基金总份额比例
项目份额级别持有份额总数（份）
（%）
基金管 西部利得策略优选混合 A 2669143.80 1.8538理人所有从业
人员持 西部利得策略优选混合 C 1585156.57 5.5388有本基金
合计4254300.372.4648
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目份额级别持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人 西部利得策略优选混合 A 10~50
员、基金投资和研究
部门负责人持有本开 西部利得策略优选混合 C -放式基金
合计10~50
本基金基金经理持有 西部利得策略优选混合 A >100
本开放式基金 西部利得策略优选混合 C >100
合计>100
§10开放式基金份额变动
单位：份
项目 西部利得策略优选混合 A 西部利得策略优选混合 C基金合同生效日
（2011年1月251063046976.37-日）基金份额总额本报告期期初基金
191911601.0149010510.67
份额总额本报告期基金总申
37291059.0486119559.78
购份额
减：本报告期基金
85222680.12106511064.17
总赎回份额本报告期基金拆分
--变动份额本报告期期末基金
143979979.9328619006.28
份额总额
第61页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告
注：其中“总申购份额”含红利再投、转换入份额；“总赎回份额”含转换出份额。
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开本基金份额持有人大会，无基金份额持有人大会决议。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内基金管理人重大人事变动如下：
基金管理人于2023年11月完成独立董事变更的工商变更备案，由吴弘变更为尚淑莉。
本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门根据工作需要，任命牛环起、施伟为资产托管业务部副总经理。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内本基金无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金聘请毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金进行审计。本报告期应支付毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）审计费人民币33000元。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内基金管理人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，本基金托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元股票交易应支付该券商的佣金交易单占当期股票成占当期佣金券商名称备注元数量成交金额交总额的比例佣金总量的比例
(%)(%)
917061700
国投证券229.39382152.0215.67-.22
第62页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告
767770332
东方证券224.60722715.9729.63-.76
526943496
兴业证券216.89493671.7120.24-.87
400157716
中投证券212.82374768.5115.37-.91
171738284
申万宏源15.50157058.876.44-.07
168162657
西部证券35.39155293.976.37-.96
133239406
中信证券24.27120177.704.93-.69
35675089.
申银万国11.1433224.391.36-
01
长江证券4-----
第一创业1-----
东北证券2-----
东海证券1-----
东兴证券1-----
方正证券2-----
高华证券2-----
光大证券1-----
广发证券2-----
广州证券2-----
国都证券1-----
国金证券1-----
国泰君安2-----
国信证券2-----
海通证券2-----
民生证券1-----
齐鲁证券1-----
山西证券2-----西藏东方
2-----
财富
银河证券1-----
英大证券1-----
招商证券2-----
中金公司2-----
中泰证券1-----
中银国际4-----
注：1.基金租用席位的选择标准是：(1)资力雄厚，信誉良好；(2)财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定；(3)经营行为规范，在最近一年内无重大违规经营行为；(4)内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；(5)公司具有
第63页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告
较强的研究能力，能及时、全面、定期提供具有相当质量的关于宏观经济面分析、行业发展趋势及证券市场走向、个股分析的研究报告以及丰富全面的信息服务；能根据基金投资的特定要求，提供专门研究报告。选择程序是：根据对各券商提供的各项投资、研究服务情况的考评结果，符合席位券商标准的，由公司研究部提出席位券商的调整意见（调整名单及调整原因），并经公司批准。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元债券交易债券回购交易权证交易占当期权占当期债占当期债券券商名证券回购成交总称成交金额成交金额成交金额成交总额成交总额额的比例的比例
的比例(%)(%)
(%)
国投证8282178.
70.89----
券00东方证
------券兴业证
------券中投证
299920.002.57----
券申万宏
------源
西部证3101649.
26.55----
券00中信证
------券申银万
------国长江证
------券
第一创
------业东北证
------券东海证
------券东兴证
------券方正证
------券
第64页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告高华证
------券光大证
------券广发证
------券广州证
------券国都证
------券国金证
------券国泰君
------安国信证
------券海通证
------券民生证
------券齐鲁证
------券山西证
------券西藏东
------方财富银河证
------券英大证
------券招商证
------券中金公
------司中泰证
------券中银国
------际
11.8其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期
西部利得基金管理有限公司关于即基金管理人公司网站、
将终止民商基金销售（上海）有限中国证监会基金电子披
12023年4月6日
公司办理相关销售业务的提示性公露网站及本基金选定的告信息披露报纸
第65页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告西部利得基金管理有限公司关于即将终止浦领基金销售有限公司办理
2同上2023年6月1日
相关销售业务并为投资者办理转托管业务的提示性公告西部利得基金管理有限公司关于调
3低旗下部分基金费率并修改基金合同上2023年7月29日
同等事项的公告
§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
报告期内持有基金份额变化情况报告期末持有基金情况投资者持有基金份份额类别额比例达到期初申购赎回序号持有份额占比
或者超过20%份额份额份额
（%）的时间区间
20230216-4093321
10.000.0040933219.8123.72
202303309.81
20230517-4093321
机构20.000.0040933219.8123.72
202305239.81
20230601-4093321
30.000.0040933219.8123.72
202312319.81
20230101-71312171500000
产品10.0056312173.8232.63
202312313.820.00
产品特有风险
报告期内，本基金存在单一投资者持有份额比例达到或超过20%的情况，由此可能导致的特有风险主要包括：当投资者持有份额占比较为集中时，个别投资者的大额赎回可能会对基金资产运作及净值表现产生较大影响；极端情况下基金管理人可能无法以合理价格及时变现基金资产
以应对投资者的赎回申请，可能带来流动性风险；如个别投资者大额赎回引发巨额赎回，基金管理人可能根据基金合同约定决定部分延期赎回或暂停接受基金的赎回申请，可能影响投资者赎回业务办理；若个别投资者大额赎回后本基金出现连续六十个工作日基金资产净值低于
5000万元，基金还可能面临转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形。
12.2影响投资者决策的其他重要信息无。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
（1）中国证监会批准设立的相关文件；
（2）本基金《基金合同》；
（3）本基金更新的《招募说明书》；
第66页共67页西部利得策略优选混合型证券投资基金2023年年度报告
（4）本基金《托管协议》；
（5）基金管理人《基金管理资格证书》及《企业法人营业执照》；
（6）报告期内本基金公告的各项原稿。
13.2存放地点
本基金管理人处——上海市浦东新区耀体路276号晶耀商务广场3号楼9层
13.3查阅方式
（1）书面查询：查阅时间为每工作日8:30-11:30，13:00-17:00。投资人可免费查阅，也可按工本费购买复印件。
（2）网站查询：基金管理人网址：http://www.westleadfund.com投资人对本报告如有疑问，可咨询本基金管理人西部利得基金管理有限公司，咨询电话4007-007-818（免长途话费）或发电子邮件，E-mail:service@westleadfund.com。
西部利得基金管理有限公司
2024年3月28日
