2022年半年度报告
公司代码:600119公司简称:长江投资长发集团长江投资实业股份有限公司
2022年半年度报告
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重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实
性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人鲁国锋、主管会计工作负责人李乐及会计机构负责人(会计主管人员)
朱立萌声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用□不适用
公司半年度报告内涉及未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、重大风险提示
有关风险因素内容,已在本报告第三节“管理层讨论与分析”中关于“可能面对的风险”部分予以描述,敬请查阅相关内容。
十一、其他
□适用√不适用
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目录
第一节释义.................................................4
第二节公司简介和主要财务指标........................................4
第三节管理层讨论与分析...........................................8
第四节公司治理..............................................17
第五节环境与社会责任...........................................19
第六节重要事项..............................................21
第七节股份变动及股东情况.........................................25
第八节优先股相关情况...........................................27
第九节债券相关情况............................................28
第十节财务报告..............................................29经法定代表人签字和公司盖章的半年报全文和摘要
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表
备查文件目录公司董事、监事、高级管理人员签署的对半年报的书面确认意见及董监事会决议报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公告原件
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第一节释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
长三角投资公司指长三角投资(上海)有限公司
控股股东、长江联合集团、指长江经济联合发展(集团)股份有限公司集团
公司、本公司、长江投资指长发集团长江投资实业股份有限公司
股东大会、董事会、监事会指长发集团长江投资实业股份有限公司股东大
会、董事会、监事会陆交中心指上海陆上货运交易中心有限公司长望科技指上海长望气象科技股份有限公司气象仪器指上海气象仪器厂有限公司
长誉基金指杭州长誉资产管理合伙企业(有限合伙)世灏国际指上海世灏国际物流有限公司长发国际货运指上海长发国际货运有限公司长投矿业指安庆长投矿业有限公司
报告期指2022年1月1日——2022年6月30日
舟山晟笙指舟山晟笙投资管理合伙企业(有限合伙)
舟山晟膳指舟山晟膳投资管理合伙企业(有限合伙)长投矿业指安庆长投矿业有限公司
长江香港指长江投资(香港)有限公司群商汇指上海群商汇企业发展有限公司
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息公司的中文名称长发集团长江投资实业股份有限公司公司的中文简称长江投资
公司的外文名称 Y.U.D.Yangtze River Investment Industry Co.Ltd.公司的外文名称缩写 Y.I.C.公司的法定代表人鲁国锋
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名施嶔宇景如画联系地址上海市青浦区佳杰路89号6号楼上海市青浦区佳杰路89号6号楼4
4楼楼
电话021-66601817021-66601819
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传真021-66601820021-66601820
电子信箱 shiqinyu@cjtz.cn cjtzdb@cjtz.cn
三、基本情况变更简介
公司注册地址中国(上海)自由贸易试验区世纪大道1500号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址上海市青浦区佳杰路89号6号楼4楼公司办公地址的邮政编码201703
公司网址 www.cjtz.cn
电子信箱 cjtzdb@cjtz.cn报告期内变更情况查询索引无变更
四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称上海证券报
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点上海市青浦区佳杰路89号6号楼4楼董事会办公室报告期内变更情况查询索引无变更
五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股 上海证券交易所 长江投资 600119 ST长投
六、其他有关资料
□适用√不适用
七、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位:元币种:人民币本报告期比上本报告期主要会计数据上年同期年同期增减
(1-6月)
(%)
营业收入678627054.01453811894.3549.54
归属于上市公司股东的净利润-1606038.2710195683.78-115.75归属于上市公司股东的扣除非经
-2875078.40-10041460.99不适用常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额19684393.6056389631.71-65.09本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产209736579.42211342617.69-0.76
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总资产867443589.75811014493.416.96
(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同期主要财务指标上年同期
(1-6月)增减(%)
基本每股收益(元/股)-0.0040.03-113.33
稀释每股收益(元/股)-0.0040.03-113.33
扣除非经常性损益后的基本每-0.008-0.03不适用
股收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%)-0.762.90减少3.66个百分点
扣除非经常性损益后的加权平-1.37-2.86增加1.50个百分点
均净资产收益率(%)公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用√不适用
八、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
九、非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目金额附注(如适用)
非流动资产处置损益429653.79固定资产处置收益。
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司(1)与资产相关政府补正常经营业务密切相关,符合国家政助116288.48元;(2)
243348.08
策规定、按照一定标准定额或定量持与收益相关的政府补助
续享受的政府补助除外127059.60元。
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
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企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生交易性金融资产及其他非
金融负债产生的公允价值变动损益,以361939.67流动金融资产的公允价值及处置交易性金融资产、衍生金融资变动收益。
产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和公司计入营业外收入的保
支出险佣金赔偿金、计入营业
11952.51外支出的滞纳金、罚款支
出、三代手续费返还收入及进项税加计扣除等。
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响额50953.86
少数股东权益影响额(税后)-273099.94
合计1269040.13
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
十、其他
□适用√不适用
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第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
公司业务分为现代物流、气象科技和其他产业投资三类。
1.现代物流板块
(1)世灏国际物流公司
世灏国际作为中国高端及豪华汽车物流一站式服务商,向汽车原厂提供进口商品车报关、仓储及物流运输服务,在豪华车物流领域有长年的运营服务经验。
(2)长发国际货运公司
长发国际货运以国际进出口海运货运代理业务为主营业务。具有一级货代资质、NVOCC 资质、代理报关资质,并拥有美国联邦海事委员会的 FMC 资质,以及ISO9001:2000质量体系认证。该公司主要开展上海、青岛、张家港、太仓等口岸的进出口货运代理业务。
2.气象科技板块
长望科技(证券代码:835228)是在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司子公司。该公司生产各式探空仪等高空设备和风速仪、长期气候站、自动气象站、遥测雨量站等地面气象仪器。
3.其他产业投资板块
资源类板块
2013年8月,公司参与资源类产业,出资4800万元收购安庆皖域矿业有限公司
60%股权,并更名为安庆长投矿业有限公司。该公司从事铜矿、银矿地下开采、加工(选矿);自产矿产品销售,矿业信息咨询服务等。根据安徽省自然资源厅2022年3月30日最新出具的办理意见,该司所持的牛头山铜矿采矿权的续证存在重大不确定性,基于谨慎性原则,公司已对长投矿业相关资产计提减值准备,详见2022年4月
28日披露的《2021年度计提相关资产减值准备的公告》(公告编号:临2022-007)。
公司后续仍将与长投矿业一起与政府相关部门保持积极沟通,全力维护公司合法权益。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用□不适用
1.长江投资作为长三角投资(上海)有限公司、长江联合集团与资本市场的重要
战略链接点,积极发挥长江投资作为上市公司在资本市场和体制机制上的独特优势,
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在服务长三角一体化、长江经济带发展等国家战略和参与市场竞争中,不断夯实实现高质量发展的基础,努力实现上市公司自身的经济价值和社会价值,以回报广大股东和社会。
2.在长三角一体化上升为国家战略的背景下,公司作为长三角投资(上海)有限
公司旗下的唯一上市平台,面临新的发展机遇,现代物流、气象服务等行业与长三角生态绿色一体化发展示范区建设理念高度契合,符合经济社会发展需要,前景广阔。
3.在公司融资方面,公司秉承稳健的经营理念,拥有良好的商业信誉,与众多金
融机构建立起良好的长期合作关系,为公司发展壮大提供了有力的支撑。
4.公司通过在现代物流、气象科技板块多年来的深耕细作,形成了一定的品牌和
业务基础,并在市场开拓、技术创新和服务提升中不断提升核心竞争力。世灏国际借助其在豪车物流服务中积累的丰富经验和良好口碑,不断拓展市场份额,进一步巩固豪车物流市场中优势地位,为客户提供规模化、标准化的优质物流服务,向全国一线整车运输服务提供商迈进。长望科技注重“立足气象行业、拓展行业气象”,推动技术升级,加快产品更新迭代,并拓宽产品和服务的应用新领域,取得技术创新成果。
长发国际货运坚持深耕光伏和化工两大细分物流领域,具有良好的行业口碑,实现稳步发展。
三、经营情况的讨论与分析
2022上半年,公司坚持“稳中求进”年度工作总基调,锚定推动公司高质量发展总目标,不断补短板、找差距、抓落实,紧密围绕年度各项重点任务开展工作,坚持疫情防控和生产经营“两手抓”,努力推动公司复工复产和重点工作任务落地。下一步,公司将对照检视工作进度,努力克服整体环境的不利影响,筑牢底线、多措并举,全力跑出经营恢复加速度,奋力实现年度经营工作目标。
(一)经营业绩完成情况
2022年上半年度资产总额8.67亿元,负债总额5.01亿元,所有者权益为3.66亿元,其中归属于上市公司股东的所有者权益为2.10亿元,少数股东权益为1.56亿元。实现营业收入6.79亿元,实现归属于上市公司股东的净利润-160万元。
(二)强化存量资产管理
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公司加强母子公司管控,积极建立有效的母子公司管控框架体系,完善相关管理制度,推动下属企业提质增效。
1.现代物流板块
长发国际货运上半年一手抓抗疫,一手抓生产,全域静态管理期间,统筹协调该公司各业务及职能部门,与海关、港口、船公司及银行等各单位通力合作,协调解决各种问题,有力地保障了其正常运营。海运部门通过紧急调配各种物流资源,采取改港出运、异地换单等应对措施保障了全部项目货物的进出口物流。长发国际货运空运部在封闭前夜,28名员工派驻空运仓库现场,全力维持空运业务的正常运作保障了各类空运进口货物的物流。长发国际货运将继续以风险防控、提质增效为着眼点,修订完善《客户信用制度》等制度,并认真严格执行。
本公司与世灏国际业绩承诺方的两个仲裁案件已分别组庭,详见公司于2022年
6月16日披露的《涉及仲裁的进展公告》(公告编号:临2022—013),但庭审时间
均尚未确定,本公司正积极有序地推进仲裁程序,做好各项仲裁准备工作,充分维护好本公司权益。同时,继续推动世灏国际“后业绩承诺阶段”管理模式切换,推进完善世灏国际公司治理机制,落实了世灏国际的“三会”议事规则,并就公司高管的管理权限进行了进一步的细化规定。上半年,世灏国际积极推进复产复工工作,维持质量服务,努力促“修复”,推进提质增效,进一步巩固豪华汽车物流市场地位,为客户提供规模化、标准化的优质物流服务。
2.气象科技板块
长望科技努力探索实现“立足气象行业、拓展行业气象”的发展规划。在着力做好做强高空、地面气象观测仪器的研制开发和市场,夯实现有气象行业业务,巩固行业地位的同时,加强新的发展机遇的研究分析,积极拓展气象产品和服务在新的领域、新的行业的应用。
本次疫情期间,长望科技入选了“上海市级第四批保运转企业白名单”,及时将其生产的 20 箱 GTS12 型数字式电子探空仪运往了宝山区气象局,为上海乃至全国高空气象记录不中断提供了有力保障。
3.资源类板块
公司子公司长投矿业所持有的牛头山铜矿采矿权到期日为2022年3月11日。长投矿业已于2021年12月29日向当地有关部门提出牛头山铜矿采矿权续证申请。根据安徽省自然资源厅2022年3月30日出具的办理意见,牛头山铜矿采矿权续证存在
10/1612022年半年度报告重大不确定性且单独开发利用和尚桥铜金矿项目经济上不可行。公司管理层按照《会计法》《企业会计准则》等法律法规和规范性文件,判断长投矿业相关资产存在减值迹象,基于谨慎性原则,对长投矿业相关资产计提减值准备。上述事项于2022年4月
26日通过公司董事会并作出董事会决议。目前,公司正积极形成后续工作方案,采用
一切有效手段,积极维护长投矿业公司权益及长江投资作为该司股东的权益。
(三)积极探索新项目
1.公司出资90万元人民币,收购上海振海投资有限公司持有的上海长江天脊工
程管理有限公司30%股权。该公司系代理政府管理市政道路的建设,通过严格控制项目投资、质量和工期,在项目竣工验收后移交给政府使用并获取代建管理费收入。
2.公司子公司长望科技拟联合其他四家股东,共同出资设立数字科技合资公司。
该项投资有利于长望科技未来拓展新的市场领域,是其从制造向“制造加服务”的方向转型的有益探索。该事项已经长望科技董事会审议通过,尚待完成工商登记。
(四)持续规范公司治理
1.加强人才队伍建设
根据公司年度工作安排,制定长江投资本部人员配置计划,在盘点梳理现有人员情况的基础上,通过内部优化、多渠道人才引进、规范选拔任用流程,着力提升人才储备规模和质量;制订2022年度本部员工培训计划,以需求为导向、点面结合、上下结合、内外结合,全面推进员工成长、发展,提升员工队伍整体素质;制订《公司系统年度优秀员工、先进集体评选管理办法》,表彰先进,树立典型;制订《本部年度绩效考核暂行办法》,以工作实绩为依据,肯定价值,激励先进,鞭策后进,有效调动员工积极性,以更强有力的激励约束机制吸引人才、留住人才、用好人才。
2.加强制度体系建设
为进一步规范公司内部审计工作,加强公司内部控制和风险管理,公司修订完成了《长发集团长江投资实业股份有限公司内部审计管理制度》;为规范公司的债务管理工作,健全债务风险防控长效机制,加强债务风险管理,公司制定了《长发集团长江投资实业股份有限公司负债管理制度》及《长发集团长江投资实业股份有限公司应付款项核销管理制度》;为建立健全与企业经济效益挂钩的工资决定和正常增长机制,进一步完善公司工资总额管理工作,公司制定了《长发集团长江投资实业股份有限公司工资总额管理暂行办法》。以上制度制定或修订均经董事会审议通过。
3.加强风控能力建设
11/1612022年半年度报告
公司稳步推动全面风险管理体系建设。上半年制订了《外聘法律顾问管理办法》《法律事务管理办法》和《风险管理办法》及配套指引初稿,致力于将风险管理和合规管理深化到各部门,力求实现风险管理与经营业务协调发展,确保企业依法合规开展各项经营活动,形成全面、全员、全过程、全体系的风险防控机制。同时,持续加强风险管理专业培训,组织风险管理人员及相关人员参与法律培训、监事培训和审计培训,提升相关人员的风险意识和专业技能。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用√不适用
四、报告期内主要经营情况
(一)主营业务分析
1财务报表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币
科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入678627054.01453811894.3549.54
营业成本648121634.09411063750.2557.67
销售费用13243500.7713227118.240.12
管理费用20742376.3124262469.78-14.51
财务费用-5361411.428050270.84-166.60
研发费用1369319.603368318.02-59.35经营活动产生的现金流量
19684393.6056389631.71-65.09
净额投资活动产生的现金流量
30471132.93-79483416.28不适用
净额筹资活动产生的现金流量
-13841217.17-13315363.88不适用净额
营业收入变动原因说明:主要为本期子公司长发国际货运、长江香港销售增加所致。
营业成本变动原因说明:主要为本期子公司长发国际货运、长江香港销售增加所致。
销售费用变动原因说明:主要为本期子公司长发国际货运销售增加、长望科技和气象仪器工资和差旅费用下降等因素综合影响所致。
管理费用变动原因说明:主要为本期合并范围内较上年同期减少陆交中心和群
商汇的管理费用、以及世灏国际业务量下降引起工资和差旅等费用减少所致。
财务费用变动原因说明:主要为本期子公司长发国际货运和长江香港汇兑收益增加以及贷款规模和贷款利率下降减少财务费用所致。
研发费用变动原因说明:主要为气象企业研发项目结题所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为上年同期处置陆交中心债
12/1612022年半年度报告权回款所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为本期收回部分基金投资、
取得房屋拆迁补偿款、收回理财投资所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期主要为支付利息、支付股
利、执行租赁准则支付租赁费用所致。
2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用√不适用
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
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(三)资产、负债情况分析
√适用□不适用
1.资产及负债状况
单位:元本期期末上年期末本期期末金数占总资数占总资额较上年期项目名称本期期末数上年期末数情况说明产的比例产的比例末变动比例
(%)(%)(%)主要为子公司长发国际货运应收票据贴现未满
应收票据6831781.710.794200250.000.5262.65足终止确认条件所致主要为子公司长发国际货运银行承兑汇票背书
应收款项融资--440000.000.05-100.00转让所致主要为子公司长发国际货运和长江香港预付款
预付款项9378210.301.0813433385.701.66-30.19项结算所致
存货66528879.277.6741038902.945.0662.11主要为子公司长发国际货运履约成本增加所致其他非流动金融
3423132.990.392543625.020.3134.58主要为新增长江天脊投资项目所致
资产
递延所得税资产6634470.730.764312908.490.5353.83主要为子公司世灏国际可抵扣亏损增加所致
预收款项521905.460.06108977.660.01378.91主要为物流企业预收运费增加所致主要为物流企业和气象企业新增合同履约义务
合同负债56071251.666.4622493627.712.77149.28所致
应交税费10911971.751.266620130.440.8264.83主要为子公司应纳增值税、企业所得税增加所致
应付股利1470000.000.18-100.00主要是子公司气象仪器支付股利所致
长期应付款8778908.801.01634210.000.081284.23主要是子公司长望科技收到拆迁补偿款所致其他说明无
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2.境外资产情况
□适用√不适用
3.截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用详见本报告“第十节财务报告七、合并财务报表项目注释-81.所有权或使用权受到限制的资产”
4.其他说明
□适用√不适用
(四)投资状况分析
1.对外股权投资总体分析
□适用√不适用
(1)重大的股权投资
□适用√不适用
(2)重大的非股权投资
□适用√不适用
(3)以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
单位:元对当期利润项目名称期初余额期末余额当期变动的影响金额
交易性金融资产—权益工具投资98250.00103500.005250.005250.00
交易性金融资产—业绩承诺补偿款33270115.0233270115.020.00
交易性金融资产—结构性存款20017111.114003106.85-16014004.26268412.94
应收款项融资440000.000.00-440000.00
其他权益工具—指定为以公允价值计量
2349700.002349700.000.00
且其变动计入其他综合收益
其他非流动金融资产—以公允价值计量
2543625.023423132.99879507.97-20492.03
且其变动计入当期损益的金融资产
合计58718801.1543149554.86-15569246.29253170.91
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(五)重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六)主要控股参股公司分析
√适用□不适用
1、公司主要控股子公司情况
1)上海世灏国际物流有限公司
公司注册资本金1111.11万元,主要从事汽车运输、仓储和报关业务。报告期末总资产为24960.55万元,净资产为16813.05万元。报告期内营业收入为6697.66万元,净利润为-1060.20万元;上年同期营业收入为9653.00万元,净利润为204.07万元。报告期内受整体环境影响,该公司营业收入、净利润同比均大幅减少。
2)上海长发国际货运有限公司
该公司注册资本金为3000.00万元,主要从事国际货运代理业务。报告期末该公司总资产为24513.66万元,净资产为9399.85万元。报告期营业收入为47597.81万元,净利润为845.28万元;上年同期营业收入为27076.00万元,净利润为563.82万元。营业收入同比增加主要原因为公司受国际航运涨价影响业务收入增加所致,净利润同比增加的主要原因为报告期内业务收入则增长产生规模效益以及美元汇率大幅波动形成汇兑收益所致。
3)长江投资(香港)有限公司
该公司注册资本金为350.00万美元,主要从事国际运输代理。报告期末总资产为6226.55万元,净资产为3466.82万元。报告期营业收入为13185.36万元,净利润为690.59万元;上年同期营业收入为6641.00万元,净利润为302.55万元。
营业收入同比增加主要原因为公司受国际航运涨价影响业务收入增加所致,净利润同比增加的主要原因为报告期内业务收入则增长产生规模效益以及美元汇率大幅波动形成汇兑收益所致。
4)上海长望气象科技股份有限公司
该公司注册资本金为5328.00万元,主要从事气象仪器的研发、生产。报告期末总资产为18924.17万元,净资产为14239.36万元。报告期营业收入为2266.58万元,净利润为-103.67万元;上年同期营业收入为2759.00万元,净利润为105.38万元。报告期内受整体环境影响,该公司营业收入、净利润同比均减少。
2、公司主要参股公司情况
1)杭州长誉资产管理合伙企业(有限合伙)
合伙企业实收资本为7785.45万元,主营业务为资产管理,投资管理,投资咨询,商务咨询,项目策划。报告期末合伙企业总资产为5088.10万元,净资产为
4937.72万元。报告期内合伙企业实现净利润-70.26万元;上年同期合伙企业实现
净利润-37.64万元。净利润同比下降的主要原因为上年同期该公司持有的世灏国际股权公允价值发生较大变动,而本报告期内无此事项。
2)上海长江联合金属交易中心有限公司
该公司注册资本金为5000.00万元,主营业务为金属现货交易提供场所及相关配套服务。报告期末该公司总资产为3633.39万元,净资产为-3420.34万元。报告期内公司实现营业收入0.00万元,净利润-174.30万元;上年同期营业收入0.00万元,净利润-479.57万元。无营业收入系该公司已停止经营业务,净资产为负的主要
16/1612022年半年度报告
原因为计提预计负债及应收账款减值准备所致,由于该公司账面净资产为负数,公司账面对其长期股权投资成本已减记至零。
(七)公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
五、其他披露事项
(一)可能面对的风险
√适用□不适用
一是宏观经济环境面临复杂形势和诸多风险挑战。世界经济复苏动力不足,俄乌战争导致大宗商品价格高位波动,我国外部环境更趋复杂严峻和不确定,面临“需求紧缩、供给冲击、预期转弱”等多重压力,公司部分业务受到宏观经济形势影响。
二是投资项目资源的获取存在难度。公司致力于通过寻求丰富优质的产业项目资源,以促进业务能级提升和持续发展。但是目前市场增长结构分化,竞争更趋白热化。
公司在挖掘优质投资标的过程中,既要评估项目本身潜力和优势资源的匹配程度,又要考虑项目是否符合国家产业政策导向,能否获得优质项目存在不确定性。
(二)其他披露事项
□适用√不适用
第四节公司治理
一、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的披会议届次召开日期会议决议网站的查询索引露日期
2021 年年度股 2022年 6月 28 www.sse.com.cn 2022年 6月 29 审 议 通 过 了东大会日公告编号:2022-日《长江投资公
015司2021年度
董事会工作报告》《长江投资公司2021年度监事会工作报告》《长江投资公司2021年度财务决算报告》《长江投资公司2022
17/1612022年半年度报告
年度财务预算报告》《长江投资公司2021年度利润分配预案》《长江投资公司2021年年度报告》及摘要、《长江投资公司2021年度独立董事述职报告》《关于长江投资公司续聘上会会计师事务所的议案》。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用股东大会情况说明
√适用□不适用
2022年6月28日,公司根据疫情防控要求,以视频方式召开了长江投资2021年
年度股东大会,大会由鲁国锋董事长主持。经上海普世万联律师事务所江卫、闵顺杰律师见证,公司2021年年度股东大会的召集、召开程序、出席会议人员的资格、召集人资格、会议的表决程序、表决结果等事宜,均符合法律法规及《公司章程》的有关规定,本次股东大会通过的决议合法有效。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用√不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用√不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否
每10股送红股数(股)不适用
每10股派息数(元)(含税)不适用
每10股转增数(股)不适用利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无
18/1612022年半年度报告
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用√不适用
(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用员工持股计划情况
□适用√不适用其他激励措施
□适用√不适用
第五节环境与社会责任
一、环境信息情况
(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用√不适用
(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用□不适用
1.因环境问题受到行政处罚的情况
√适用□不适用公司子公司长望科技因于2021年9月27日实施向城镇污水集中处理设施排放水污染物,不符合国家或者地方规定的水污染物排放标准的行为,于2022年1月14日收到相关部门处罚决定书,罚金为14万元整。
本次行政处罚不会影响公司的正常运作,不会对公司的经营活动产生重大不利影响,不会对公司财务方面产生影响。
长望科技收到行政处罚决定书后,已按行政处罚决定书要求缴纳罚款并按《中华人民共和国水污染防治法》第八十三条第二项的规定整改。公司也将认真吸取教训,加强学习并严格执行相关法律法规的要求。
2.参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用√不适用
19/1612022年半年度报告
3.未披露其他环境信息的原因
√适用□不适用
经公司核查,公司及重要子公司均不属于上海市环境保护局公布的重点排污单位。
(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用√不适用
(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用√不适用
(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用√不适用
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用√不适用
20/1612022年半年度报告
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
□适用□不适用如未能及时履如未能及是否有是否及承诺承诺承诺时间行应说明未完时履行应承诺背景承诺方履行期时严格类型内容及期限成履行的具体说明下一限履行原因步计划自2021承诺自本次发行结束之日起长江联合集年1月7股份限售36个月内不转让其本次非公是是不适用不适用团日起36开发行认购的股份个月内与再融资承诺持有的长江投资股份自相关的承收购完成后起18个月内不自2021诺
长江联合集得转让,但上述股份在上海年1月7股份限售是是不适用不适用团市国有资产监督管理委员会日起18控制的不同主体之间进行转个月内让不受18个月限制
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用√不适用
三、违规担保情况
□适用√不适用
21/1612022年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用√不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用√不适用
六、破产重整相关事项
□适用√不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用□不适用事项概述及类型查询索引公司作为申请人因上海世灏国际物流有限公司 www.sse.com.cn《长江投资公司股权转让纠纷向上海国际经济贸易仲裁委员会涉及仲裁的进展公告》(公告编申请仲裁。号:临2022—013)
(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用√不适用
(三)其他说明
□适用√不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违
规、受到处罚及整改情况
□适用√不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用√不适用
十、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
22/1612022年半年度报告
(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四)关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用√不适用
(六)其他重大关联交易
□适用√不适用
(七)其他
□适用√不适用
十一、重大合同及其履行情况
1托管、承包、租赁事项
□适用√不适用
23/1612022年半年度报告
2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用√不适用
24/1612022年半年度报告
3其他重大合同
□适用√不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用√不适用
第七节股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、股份变动情况说明
□适用√不适用
3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标
的影响(如有)
□适用√不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
(二)限售股份变动情况
□适用√不适用
二、股东情况
(一)股东总数:
截至报告期末普通股股东总数(户)25079
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)0
(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股前十名股东持股情况
质押、持有有限售股东名称报告期内比例标记或期末持股数量条件股份数股东性质(全称)增减(%)冻结情量况
25/1612022年半年度报告
股份数状量态长江经济联合发展
(集团)股份有限公016741876145.8357870370无0国有法人司武汉金融控股(集
0110091813.010无0国有法人
团)有限公司
顾沈晨050498411.380无0境内自然人九洲瑞盈控股有限
027210000.740无0未知
公司
许海培-14000019000000.520无0境内自然人上海埃森化工有限
017585830.480无0未知
公司
吴红梅12370013127000.360无0境内自然人
金耀明-50300012800920.350无0境内自然人
王惠旋-2940012360940.340无0境内自然人
梅湛成-2000012324980.340无0境内自然人前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股份种类及数量股东名称股的数量种类数量
长江经济联合发展(集团)股份
109548391人民币普通股109548391
有限公司
武汉金融控股(集团)有限公
11009181人民币普通股11009181
司顾沈晨5049841人民币普通股5049841九洲瑞盈控股有限公司2721000人民币普通股2721000许海培1900000人民币普通股1900000上海埃森化工有限公司1758583人民币普通股1758583吴红梅1312700人民币普通股1312700金耀明1280092人民币普通股1280092王惠旋1236094人民币普通股1236094梅湛成1232498人民币普通股1232498前十名股东中回购专户情况说不适用明
上述股东委托表决权、受托表无
决权、放弃表决权的说明上述股东关联关系或一致行动上述股东之间未知是否存在关联关系,也未知是否属于《上的说明市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持不适用股数量的说明
26/1612022年半年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用□不适用
单位:股有限售条件股份可上市交易情况持有的有限售新增可限售条序号有限售条件股东名称条件股份数量可上市交上市交件易时间易股份数量非公开
长江经济联合发展(集团)2024年1
1578703700发行限
股份有限公司月7日售股上述股东关联关系或一致行动的无说明
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用√不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用√不适用其它情况说明
□适用√不适用
(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
(三)其他说明
□适用√不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用√不适用
第八节优先股相关情况
□适用√不适用
27/1612022年半年度报告
第九节债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用√不适用
二、可转换公司债券情况
□适用√不适用
28/1612022年半年度报告
第十节财务报告
一、审计报告
□适用√不适用
二、财务报表合并资产负债表
2022年6月30日
编制单位:长发集团长江投资实业股份有限公司
单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额
流动资产:
货币资金238345875.18194434697.73结算备付金拆出资金
交易性金融资产37376721.8753385476.13衍生金融资产
应收票据6831781.714200250.00
应收账款265628859.13242821399.40
应收款项融资-440000.00
预付款项9378210.3013433385.70应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款18044882.0416448209.27
其中:应收利息应收股利买入返售金融资产
存货66528879.2741038902.94
合同资产31445.0032769.00持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产2352844.262348211.61
流动资产合计644519498.76568583301.78
非流动资产:
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资23490094.8731754483.93
其他权益工具投资2349700.002349700.00
29/1612022年半年度报告
其他非流动金融资产3423132.992543625.02投资性房地产
固定资产73649590.4277833986.23在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产59413383.8569373949.35
无形资产28677652.3028797338.44
开发支出--
商誉23924550.7423924550.74
长期待摊费用908472.091116058.83
递延所得税资产6634470.734312908.49
其他非流动资产453043.00424590.60
非流动资产合计222924090.99242431191.63
资产总计867443589.75811014493.41
流动负债:
短期借款173443131.58171508444.43向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款122167409.2995117754.19
预收款项521905.46108977.66
合同负债56071251.6622493627.71卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬9862104.3113782718.56
应交税费10911971.756620130.44
其他应付款47651623.3948629158.00
其中:应付利息
应付股利1470000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负
20555925.6219838373.16
债
其他流动负债3546150.112804557.43
流动负债合计444731473.17380903741.58
非流动负债:
30/1612022年半年度报告
保险合同准备金长期借款应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债41386766.7151859445.52
长期应付款8778908.80634210.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益1302144.581323433.06
递延所得税负债3856905.454362302.96
其他非流动负债1558514.151242924.25
非流动负债合计56883239.6959422315.79
负债合计501614712.86440326057.37
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)365270370.00365270370.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积517246833.44517246833.44
减:库存股
其他综合收益5381291.525381291.52
专项储备14728.5914728.59
盈余公积58624735.7558624735.75一般风险准备
未分配利润-736801379.88-735195341.61归属于母公司所有者权
209736579.42211342617.69益(或股东权益)合计
少数股东权益156092297.47159345818.35所有者权益(或股东
365828876.89370688436.04
权益)合计负债和所有者权益
867443589.75811014493.41(或股东权益)总计
公司负责人:鲁国锋主管会计工作负责人:李乐会计机构负责人:朱立萌母公司资产负债表
2022年6月30日
编制单位:长发集团长江投资实业股份有限公司
单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额
31/1612022年半年度报告
流动资产:
货币资金90601.71181008.53
交易性金融资产33270115.0233270115.02衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项20000.0096215.38
其他应收款33494569.6337580600.98
其中:应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计66875286.3671127939.91
非流动资产:
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资299057465.00307321854.06
其他权益工具投资2349700.002349700.00
其他非流动金融资产3423132.992543625.02
投资性房地产0.000.00
固定资产12890469.6013172304.19在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计317720767.59325387483.27
资产总计384596053.95396515423.18
流动负债:
短期借款170157499.98170178444.43交易性金融负债
32/1612022年半年度报告
衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债
应付职工薪酬1367599.392610362.48
应交税费167929.38161250.98
其他应付款107817851.49106679086.03
其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计279510880.24279629143.92
非流动负债:
长期借款应付债券
其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债603950.75609073.76其他非流动负债
非流动负债合计603950.75609073.76
负债合计280114830.99280238217.68
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)365270370.00365270370.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积395209319.88395209319.88
减:库存股
其他综合收益1269127.501269127.50专项储备
盈余公积58624735.7558624735.75
未分配利润-715892330.17-704096347.63所有者权益(或股东
104481222.96116277205.50
权益)合计
33/1612022年半年度报告
负债和所有者权益
384596053.95396515423.18(或股东权益)总计
公司负责人:鲁国锋主管会计工作负责人:李乐会计机构负责人:朱立萌合并利润表
2022年1—6月
单位:元币种:人民币项目附注2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入678627054.01453811894.35
其中:营业收入678627054.01453811894.35利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本678729633.93460528349.73
其中:营业成本648121634.09411063750.25利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加614214.58556422.60
销售费用13243500.7713227118.24
管理费用20742376.3124262469.78
研发费用1369319.603368318.02
财务费用-5361411.428050270.84
其中:利息费用4405040.176247960.81
利息收入1249030.78605098.98
加:其他收益360082.733178072.11投资收益(损失以
201373.8613939352.00“-”号填列)
其中:对联营企业和合
-604169.69-289988.80营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)汇兑收益(损失以“-”号填列)
34/1612022年半年度报告净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损-12135.18-430983.36失以“-”号填列)信用减值损失(损失以-3317864.733715354.94“-”号填列)资产减值损失(损失以-164985.37-1066558.79“-”号填列)资产处置收益(损失以
429653.7942806.88“-”号填列)三、营业利润(亏损以“-”-2606454.8212661588.40号填列)
加:营业外收入58796.481448706.17
减:营业外支出163578.62-93343.04四、利润总额(亏损总额以-2711236.9614203637.61“-”号填列)
减:所得税费用2148322.192705214.86五、净利润(净亏损以“-”-4859559.1511498422.75号填列)
(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏-4859559.1511498422.75损以“-”号填列)2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净
利润(净亏损以“-”号填-1606038.2710195683.78列)2.少数股东损益(净亏损-3253520.881302738.97以“-”号填列)
六、其他综合收益的税后净额
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其
他综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
35/1612022年半年度报告
2.将重分类进损益的其他
综合收益
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-4859559.1511498422.75
(一)归属于母公司所有者
-1606038.2710195683.78的综合收益总额
(二)归属于少数股东的综
-3253520.881302738.97合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/
-0.0040.03
股)
(二)稀释每股收益(元/
-0.0040.03
股)
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元上期被合并方实现的净利润为:0元。
公司负责人:鲁国锋主管会计工作负责人:李乐会计机构负责人:朱立萌母公司利润表
2022年1—6月
单位:元币种:人民币项目附注2022年半年度2021年半年度
一、营业收入114285.72140866.26
减:营业成本-
税金及附加19663.35229372.64
销售费用-
管理费用7685466.156609171.22
研发费用-
财务费用4206399.25396665.03
其中:利息费用4203976.865283669.43
36/1612022年半年度报告
利息收入1025.064896707.11
加:其他收益78423.5422907.25投资收益(损失以-172700.9913722005.80“-”号填列)
其中:对联营企业和合
-604169.69-289988.80营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损-20492.03-480705.95失以“-”号填列)信用减值损失(损失以
110906.96-3544665.85“-”号填列)资产减值损失(损失以--“-”号填列)资产处置收益(损失以--“-”号填列)二、营业利润(亏损以“-”-11801105.552625198.62号填列)
加:营业外收入
减:营业外支出三、利润总额(亏损总额以-11801105.552625198.62“-”号填列)
减:所得税费用-5123.01-56123.10四、净利润(净亏损以“-”-11795982.542681321.72号填列)
(一)持续经营净利润(净-11795982.542681321.72亏损以“-”号填列)
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
37/1612022年半年度报告
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-11795982.542681321.72
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/
股)
(二)稀释每股收益(元/
股)
公司负责人:鲁国锋主管会计工作负责人:李乐会计机构负责人:朱立萌合并现金流量表
2022年1—6月
单位:元币种:人民币项目附注2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收
703634291.78399599064.35
到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
38/1612022年半年度报告
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还7733.99711.35收到其他与经营活动有
4398499.74113217722.74
关的现金经营活动现金流入小
708040525.51512817498.44
计
购买商品、接受劳务支
620349769.66374612188.40
付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支
43887485.4643430233.96
付的现金
支付的各项税费10062436.889125899.53支付其他与经营活动有
14056439.9129259544.84
关的现金经营活动现金流出小
688356131.91456427866.73
计经营活动产生的现
19684393.6056389631.71
金流量净额
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金8660101.28-取得投资收益收到的现
840744.441365000.00
金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的8479946.802988504.95现金净额处置子公司及其他营业
--单位收到的现金净额收到其他与投资活动有
79000000.00615000207.04
关的现金
39/1612022年半年度报告
投资活动现金流入小
96980792.52619353711.99
计
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的2609659.594068887.40现金
投资支付的现金900000.00-质押贷款净增加额取得子公司及其他营业
--单位支付的现金净额支付其他与投资活动有
63000000.00694768240.87
关的现金投资活动现金流出小
66509659.59698837128.27
计投资活动产生的现
30471132.93-79483416.28
金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金73285631.60102888209.24收到其他与筹资活动有
--关的现金筹资活动现金流入小
73285631.60102888209.24
计
偿还债务支付的现金71330000.00100000000.00
分配股利、利润或偿付
4701974.676110666.70
利息支付的现金
其中:子公司支付给少
-2058000.00
数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有
11094874.1010092906.42
关的现金筹资活动现金流出小
87126848.77116203573.12
计筹资活动产生的现
-13841217.17-13315363.88金流量净额
四、汇率变动对现金及现
7596868.09881402.94
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
43911177.45-35527745.51
增加额
加:期初现金及现金等
194433697.73150127593.27
价物余额
六、期末现金及现金等价
238344875.18114599847.76
物余额
40/1612022年半年度报告
公司负责人:鲁国锋主管会计工作负责人:李乐会计机构负责人:朱立萌母公司现金流量表
2022年1—6月
单位:元币种:人民币项目附注2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收
60000.00150036.00
到的现金
收到的税费返还-收到其他与经营活动有
14509458.9099539691.95
关的现金经营活动现金流入小
14569458.9099689727.95
计
购买商品、接受劳务支
--付的现金支付给职工及为职工支
6964950.115372363.29
付的现金
支付的各项税费137577.6190272.55支付其他与经营活动有
11368119.403759470.82
关的现金经营活动现金流出小
18470647.129222106.66
计经营活动产生的现金流
-3901188.2290467621.29量净额
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金8660101.28503721.84取得投资收益收到的现
431586.791365000.00
金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的--现金净额处置子公司及其他营业
--单位收到的现金净额收到其他与投资活动有
-3246026.48关的现金投资活动现金流入小
9091688.075114748.32
计
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的5849.00-现金
投资支付的现金900000.00-
41/1612022年半年度报告
取得子公司及其他营业
--单位支付的现金净额支付其他与投资活动有
-50000000.00关的现金投资活动现金流出小
905849.0050000000.00
计投资活动产生的现
8185839.07-44885251.68
金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金70000000.0073000000.00收到其他与筹资活动有
-73000000.00关的现金筹资活动现金流入小
70000000.00146000000.00
计
偿还债务支付的现金70000000.0073000000.00
分配股利、利润或偿付
4375057.67103000000.00
利息支付的现金支付其他与筹资活动有
-4062969.34关的现金筹资活动现金流出小
74375057.67180062969.34
计筹资活动产生的现
-4375057.67-34062969.34金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-90406.8211519400.27增加额
加:期初现金及现金等
181008.533452301.43
价物余额
六、期末现金及现金等价
90601.7114971701.70
物余额
公司负责人:鲁国锋主管会计工作负责人:李乐会计机构负责人:朱立萌
42/1612022年半年度报告
合并所有者权益变动表
2022年1—6月
单位:元币种:人民币
2022年半年度
归属于母公司所有者权益项目少数股东权益所有者权益合计其他权益工具
实收资本(或股减:库存一般风险其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先永续其他
本)股准备股债他
一、上年期末余额-
365270370.00517246833.445381291.5214728.5958624735.75211342617.69159345818.35370688436.04
735195341.61
加:会计政策变更--
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年期初余额-
365270370.00517246833.445381291.5214728.5958624735.75211342617.69159345818.35370688436.04
735195341.61三、本期增减变动金额(减少以----1606038.27-1606038.27-3253520.88-4859559.15“-”号填列)
(一)综合收益总额-1606038.27-1606038.27-3253520.88-4859559.15
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额365270370.00517246833.44-209736579.42
5381291.5214728.5958624735.75156092297.47365828876.89
736801379.88
43/1612022年半年度报告
2021年半年度
归属于母公司所有者权益项目一般少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股其他权益工具减:库资本公积其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润其他小计
本)优先股永续债其他存股准备
一、上年期末余额365270370.00516965691.785433091.6814728.5958624735.75-598937397.29347371220.51171156388.53518527609.04
加:会计政策变更-1206111.46-1206111.46-1206111.46-2412222.92前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额365270370.00516965691.785433091.6814728.5958624735.75-600143508.75346165109.05169950277.07516115386.12三、本期增减变动金额(减少281141.66-204800.1610195683.7810272025.281226398.4711498423.75以“-”号填列)
(一)综合收益总额10195683.7810195683.781302738.9711498422.75
(二)所有者投入和减少资本281141.66-204800.1676341.50-76340.501.00
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他281141.66-204800.1676341.50-76340.501.00
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分
配
4.其他
(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额365270370.00517246833.445228291.5214728.5958624735.75-589947824.97356437134.33171176675.54527613809.87
公司负责人:鲁国锋主管会计工作负责人:李乐会计机构负责人:朱立萌
44/1612022年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2022年1—6月
单位:元币种:人民币
2022年半年度
其他权益工具项目
实收资本(或股本)资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额395209319.881269127.5058624735.75-704096347.63116277205.50
365270370.00
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额365270370.00395209319.881269127.5058624735.75-704096347.63116277205.50
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-11795982.54-11795982.54
(一)综合收益总额-11795982.54-11795982.54
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额365270370.00395209319.881269127.5058624735.75-715892330.17104481222.96
45/1612022年半年度报告
2021年半年度
其他权益工具项目
实收资本(或股本)资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额365270370.00395209318.881116127.5058624735.75-540778899.44279441652.69
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额365270370.00395209318.881116127.5058624735.75-540778899.44279441652.69
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)1.002681321.722681322.72
(一)综合收益总额2681321.722681321.72
(二)所有者投入和减少资本1.001.00
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他1.001.00
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额365270370.00395209319.881116127.5058624735.75-538097577.72282122975.41
公司负责人:鲁国锋主管会计工作负责人:李乐会计机构负责人:朱立萌
46/1612022年半年度报告
三、公司基本情况
1.公司概况
√适用□不适用
1、历史沿革及改制情况。
长发集团长江投资实业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经
上海市人民政府[1997]36号文批准,由长江经济联合发展(集团)股份有限公司作为主要发起人,联合集团内其他四家具有独立法人资格的成员企业(长发集团宁波商城有限公司、长发集团南京公司、武汉长发物业发展有限公司、长发集团重庆公
司)共同发起,以募集设立方式设立的股份有限公司。经中国证监会证监发字[1997]515号文和[1997]516号文批准,公司股票于1997年11月20日在上海证券交易所上网发行,1998年1月15日上市交易,股票简称:长江投资,股票代码:
600119。2005年12月21日本公司的股权分置改革方案获得通过,2005年12月29日为股改股份变更登记日,公司非流通股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股东支付的对价为:流通股东每持有10股将获得3.5股的股份对价。2006年1月4日实施上述送股对价后,公司股份总数不变,股份结构发生相应变化,对价股份于当日上市流通,同时本公司的总股本全部变更为流通股。截止
2009年1月4日,公司股本总数为257400000股,其中:无限售条件股份为
257400000股,占股份总数的100.00%。根据本公司2007年11月23日2007年度第四次临时股东会决议,经中国证券监督管理委员会批准(证监许可(2008)1031号),公司向武汉经济发展投资(集团)有限公司发行50000000股,增发后,本公司注册资本增至人民币叁亿零柒佰肆拾万元。根据公司2020年6月9日,2019年年度股东大会决议,经中国证券监督管理委员会批准(证监许可[2020]2404号),公司向长江经济联合发展(集团)股份有限公司非公开发行57870370股。公司已于2021年1月7日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕本次发行
新增股份登记托管及限售手续,于2021年5月17日完成工商登记变更手续。
2、注册资本、注册地、组织形式和总部地址。
注册资本:人民币叁亿陆仟伍佰贰拾柒万零叁佰柒拾元。
注册地址:中国(上海)自由贸易试验区世纪大道1500号。
办公地址:上海市青浦区佳杰路89号6号楼4楼。
公司类型:股份有限公司。
3、所属行业、主营业务、营业范围、主业变更。
行业性质:道路运输业。
主营业务:区域商贸综合开发、产业投资及商业、物贸、仓储、进出口贸易等。
营业范围:实业投资,国内贸易(除专项审批外),信息咨询服务,房地产开发经营,海上、航空、陆路国际货运代理业务,仓储,物业管理。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】主业变更:报告期内本公司主业未发生变更。
4、本公司的母公司为长江经济联合发展(集团)股份有限公司,本公司的实际
控制人为上海市国有资产监督管理委员会。
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2.合并财务报表范围
√适用□不适用
截止2022年06月30日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
序号子公司名称2022年1-6月
1上海长发国际货运有限公司合并
2长江投资(香港)有限公司合并
3上海长发货运有限公司合并
4上海世灏国际物流有限公司合并
5上海世灏汽车服务有限公司合并
6上海长望气象科技股份有限公司合并
7上海气象仪器厂有限公司合并
8上海长利资产经营有限公司合并
9安庆长投矿业有限公司合并
四、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定(2014年修订)》相关的规定编制。根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.持续经营
√适用□不适用
截至2022年6月30日止,合并财务报表反映未分配利润为-73680.14万元,为此,公司基于未来发展计划和目前实际经营情况,为保证公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,拟采取以下措施来提升公司的持续经营能力:
(1)拓展盈利业务规模,促进业务提质增效。加强管理赋能、资源联动和创新驱动,着力推动提升各子公司生产经营质量;继续推动资产盘活盘实,采取各种积极措施剥离或处置低效资产,不断优化资产结构,进一步提高公司经营效益。
(2)持续改善经营活动现金流量,切实保障流动性。控股股东长江联合集团为公司
提供了4.5亿元的借款担保总额。
(3)持续加强降本减费,完成费用预算控制目标。公司将重点加强对管理费用和财
务费用的管控力度,压缩非必要的管理费用支出,同时通过降低借款利率,减少利息费用支出,助力提升公司盈利空间。
(4)持续追讨逾期应收款项,降低债权风险。公司将通过包括法律等多种手段,持
续追讨逾期应收款项,维护公司合法权益,改善公司财务状况和现金流量。
综上所述,在可预见的12个月内,本公司的持续经营不存在重大不确定性,本报告期财务报表仍以持续经营假设为基础编制。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
□适用√不适用
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
√适用□不适用
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
(1)在同一控制下的企业合并中,公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权,如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;如以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
(2)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并,按下列情况确定长期股权投资的初
始投资成本:*一次交换交易实现的企业合并,长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值;*通过多次交换交易分步实现的企业合并,长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和;*为进行企业合并发生的审计、法
律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性
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证券的初始确认金额;*在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入长期股权投资的初始投资成本。
(3)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并,对长期股权投资的初始投资成本大
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,按照下列方法处理:*对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;*经复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益。
6.合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司,是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)。如果母公司是投资性主体,则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表;其他子公司
不应当予以合并,母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体:(1)该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金;(2)该母公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回
报;(3)该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。编制合并报表时,公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础,在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后,由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司,将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额
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之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享
有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生
的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。
8.现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
(1)外币交易在初始确认时,采用交易发生当日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
(2)于资产负债表日,按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处
理:
*外币货币性项目,采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
*以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。货币性项目,是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。非货币性项目,是指货币性项目以外的项目。
(3)境外经营实体的外币财务报表的折算方法:
*资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;
*利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算);
*按照上述*、*折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
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(4)公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表,按照下列方法进行折
算:对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述,对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述,再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时,停止重述,按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
(5)公司在处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经
营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
10.金融工具
√适用□不适用
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
(1)金融资产
*分类和初始计量
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
1)债务工具公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,
分别采用以下三种方式进行计量:
<1>以摊余成本计量:公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资和长期应收款等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
<2>以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:公司管理此类金融资产的业务模式
为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资,自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
<3>以公允价值计量且其变动计入当期损益:公司将持有的未划分为以摊余成本计量
和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产。在初始确认时,公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
52/1612022年半年度报告资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。
2)权益工具
公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其
变动计入当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。此外,公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指定一经做出,不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资,公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
*减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。于每个资产负债表日,公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;
金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处
于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利
率计算利息收入。对于应收票据及应收账款和合同资产,无论是否存在重大融资成分,公司均可以按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于其他应收款,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
1)信用风险显著增加判断标准公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风
险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
2)已发生信用减值资产的定义为确定是否发生信用减值,公司所采用的界定标准,
与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
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*终止确认
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;2)该金融资产已转移,且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;3)该金融资产已转移,虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。
*核销
如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流
量以偿还将被减记的金额。但是,按照公司及其子公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*不属于本条第*项或第*项情形的财务担保合同,以及不属于本条第*项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中,公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该指定满足下列条件之一:1)能够消除或显著减少会计错配。2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出,不得撤销。
公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
(3)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资
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产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
(4)后续计量
初始确认后,公司对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。初始确认后,公司对不同类别的金融负债,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。金融资产或金融负债的摊余成本,以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定:*扣除已偿还的本金。*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。*扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下列情况除外:
1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,公司自初始确认起,按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的,若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系(如债务人的信用评级被上调),公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
11.应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
应收票据的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见附注四、10——金融工具。
12.应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、10——金融工具。
13.应收款项融资
√适用□不适用
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时,本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、10.“金融工具”,在报表中列示为应收款项融资:
(1)合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付;
(2)本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
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14.其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、10——金融工具。
15.存货
√适用□不适用
(1)存货的分类存货包括原材料、材料采购、在途物资、在产品、自制半成品、发出
商品、库存商品、周转材料、合同履约成本、委托加工物资等。
合同履约成本政策详见附注五39、“合同成本”所述。
(2)发出存货的计价方法发出存货时按加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法于资产负债表日,存货按
照成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。各类存货可变现净值的确定依据如下:
*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
*需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
*资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,应当分别确定其可变现净值,并与其相对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提,与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。
(4)存货的盘存制度存货的盘存制度采用永续盘存制。
16.合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用□不适用
合同资产,指已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
按照该合同资产整个存续期的预期信用损失确认合同资产减值准备,具体确定方法和会计处理方法参见“附注五、10、金融工具”。
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17.持有待售资产
√适用□不适用
(1)持有待售的非流动资产和处置组确认标准
公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:
*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
*出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号—资产减值》分摊了
企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
(2)会计处理方法
初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:
*划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;
*可收回金额。
18.债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
19.其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
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20.长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
21.长期股权投资
√适用□不适用
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的投资。
(1)投资成本确定除对外合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
*以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
*以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
*通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定;
*通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第
12号—债务重组》确定。
(2)后续计量及损益确认方法
*下列长期股权投资采用成本法核算:公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
*对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资,按照采用权益法核算。
长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。在权益法核算时,当取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益,并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时,先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会
计政策和会计期间方面的调整,再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确
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认当期投资损益。与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
22.投资性房地产
不适用
23.固定资产
(1).确认条件
√适用□不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用□不适用折旧年限类别折旧方法残值率年折旧率
(年)
房屋及建筑物年限平均法30-50年4%-10%3.20%-1.80%
机器设备年限平均法6-15年4%-10%16.00%-6.00%
运输工具年限平均法5-14年4%-10%19.20%-6.43%
电子及办公设年限平均法5-15年4%-10%19.20%-6.00%备
其他设备年限平均法8-12年4%-10%12.00%-7.50%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用√不适用
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24.在建工程
√适用□不适用
(1)包括公司基建、更新改造等发生的支出,该项支出包含工程物资;
(2)在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固
定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
(3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法详见附注四、23、“长期资产减值”。
25.借款费用
√适用□不适用
(1)公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。
(2)借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
*资产支出已发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
*借款费用已经发生;
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序,借款费用的资本化则继续进行。
(3)在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按
照下列规定确定:
*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额,调整每期利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
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(4)专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
26.生物资产
□适用√不适用
27.油气资产
□适用√不适用
28.使用权资产
√适用□不适用
使用权资产类别主要包括房屋建筑物、机器设备、电子设备和运输工具。
(1)使用权资产确认条件使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2)使用权资产的初始计量使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
*租赁负债的初始计量金额;
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
*承租人发生的初始直接费用;
*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
3)使用权资产的后续计量
*采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
*对使用权资产计提折旧,使用权资产的具体折旧方法参照《企业会计准则第4号—固定资产》有关折旧规定((详见本附注四、17.“固定资产”)对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(4)按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账
面价值时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
(5)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日,有迹象表明使用
权资产发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
29.无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
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(1)无形资产,是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2)公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素:
*运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;
*技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;
*以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况;
*现在或潜在的竞争者预期采取的行动;
*为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;
*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;
*与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
(3)对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内系统合理摊销。公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,将改变摊销期限和摊销方法。
对于使用寿命有限的无形资产,各项无形资产的使用寿命、摊销方法、依据如下:
名称预计使用年限摊销方法依据软件3年年限平均法按可使用年限
采矿探矿权3-10年按采储量分摊按可采储量和生产规模计算
4)使用寿命不确定的无形资产包括:车辆牌照,因无法预见为企业带来经济利益的期限,使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。每一会计期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核并进行减值测试。
(2).内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
*内部研究开发项目的支出,包括研究阶段支出与开发阶段支出,其中:
1)研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
2)开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
*内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力
使用或出售该无形资产;
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30.长期资产减值
√适用□不适用
62/1612022年半年度报告
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等非流动非金融资产,公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)和该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)两者之间较高者,同时也不低于零。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31.长期待摊费用
√适用□不适用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不
含1年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
32.合同负债
合同负债的确认方法
√适用□不适用合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。同
63/1612022年半年度报告
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
33.职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用
*职工薪酬的范围
职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
*短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金、工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤、短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬。
短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。于报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
*服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,上述第*项和第*项应计入当期损益;第*项应计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
在设定受益计划下,在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:
1)修改设定受益计划时。
2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
64/1612022年半年度报告
是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。
除符合设定提存计划条件的情形外,按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
*服务成本。
*其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
*重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用√不适用
34.租赁负债
√适用□不适用
于租赁期开始日,除短期租赁和低价值资产租赁外,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时,采用租赁内含利率作为折现率;
无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,根据附注四、18.“使用权资产”计入资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款
额于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止
选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
35.预计负债
√适用□不适用
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:
(1)该义务是企业承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
36.股份支付
□适用√不适用
37.优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
65/1612022年半年度报告
38.收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用□不适用
(1)收入确认原则
与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:
*合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;
*合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;
*合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;
*合同具有商业实质,即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;*因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。
在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应
付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行,并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:1)客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益;
2)客户能够控制企业履约过程中在建的商品;
3)企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且该企业在整个合同期间有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一,则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,应考虑下列迹象:
<1>企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;
<2>企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;
<3>企业已将该商品实物转移到客户,即客户已实物占有该商品;
<4>企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;
<5>客户已接受该商品;
<6>其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2)收入确认的具体原则
公司收入主要分为物流服务收入、产品销售收入、租赁收入等。
*物流服务:提供物流业务,属于某一时点履行履约义务。根据签定的运输或代理运输合同,将货物运送至指定的地点,获得委托方指定的收货方对货物或提单签收后,即表明商品的控制权转移,在该时点确认收入实现。由于给予客户的信用期通常较短,与行业惯例一致,不存在重大融资成分。
*产品销售:销售产品业务通常仅包括转让商品的履约义务,属于在某一时点履行履约义务,即依据与客户签订的销售合同组织生产,在商品已经发出并经客户(或客户指定方)验收并确认产品物权转移后,即表明商品的控制权转移,在该时点确认收入实现。
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*租赁:按照附注四、32.“租赁”确认租赁业务收入
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用√不适用
39.合同成本
√适用□不适用
(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本,即为履行合同发生的成本,不属于《企业会计准则第14号——收入
(2017年修订)》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为
合同履约成本确认为一项资产:
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;
*该成本预期能够收回。
合同取得成本,即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本,是指不取得合同就不会发生的成本。该资产摊销期限不超过一年的,可以在发生时计入当期损益。
企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出,当在发生时计入当期损益,除非这些支出明确由客户承担。
(2)与合同成本有关的资产的摊销
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
(3)与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值时,首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后根据其账面价值高于下列第*项减
去第*项的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失:
*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;
*为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得企业上述第*项减去第*项后的差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40.政府补助
√适用□不适用
政府补助,是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助,是指企
业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
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相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
企业对于综合性项目的政府补助,需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分,分别进行会计处理;难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
与公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
3)政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的,应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认;政府补助为非货币性资产的,应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
41.递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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42.租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用□不适用采用合理的摊销方法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
于租赁期开始日,确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)进行初始计量,并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用租赁是指让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取
或支付对价的合同。在一项合同开始日,评估合同是否为租赁或包含租赁。
*公司作为承租人租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
1)初始计量在租赁期开始日,将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。
2)后续计量参照《企业会计准则第4号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计
提折旧(详见本附注四、17“使用权资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对于租赁负债,按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用,计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
3)租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变
化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止
选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
4)短期租赁和低价值资产租赁对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁,采取简化处理方法,不确认使用权资产和租赁负债,而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产
成本或当期损益。*公司作为出租人在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
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43.其他重要的会计政策和会计估计
√适用□不适用
(1)终止经营
终止经营,是指满足下列条件之一的已被公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;
*该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。终止经营的会计处理方法参见本附注四、17“持有待售资产”相关描述。
44.重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用√不适用
(2).重要会计估计变更
□适用√不适用
45.其他
√适用□不适用
公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日,公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
(1)收入确认
如本附注四、29.“收入”所述,在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估
计:识别客户合同;估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性;识别合同中的履约义务;估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额;合同中是否存在重大融资成分;确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行;履约进度的确定等。
企业主要依靠过去的经验和工作作出判断,这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响。
(2)与租赁相关的重大会计判断和估计
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1)租赁的识别
公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时,需要评估是否存在一项已识别资产,且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时,需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全
部经济利益,并能够主导该资产的使用。
2)租赁的分类
公司作为出租人时,将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
3)租赁负债
公司作为承租人时,租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时,公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时,公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况,包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认,并将影响后续期间的损益。
(3)金融工具减值
公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
4)存货跌价准备
公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(5)金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具,公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
(6)长期资产减值准备公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采
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用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。在对商誉进行减值测试时,需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现值,并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计,同时确定一个适当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。
(7)折旧和摊销
公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(8)递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(9)所得税
公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
(10)预计负债
公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出公司的情况下,公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
(11)公允价值计量公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。公司负责公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值,公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。与有资质的外部估价师紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。
六、税项
1.主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用□不适用税种计税依据税率
增值税按税法规定计算的销售货物和应税3.00%-13.00%
劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税
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城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴1.00%-7.00%企业所得税按应纳税所得额计缴详见下表
下属子公司上海长发国际货运有限公司、上海长发货运有限公司作为生产性服务业纳税人,自2019年4月1日至2022年12月31日,按照当期可抵扣进项税额加计
10%抵减应纳税额。
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明√适用□不适用
纳税主体名称所得税税率(%)长发集团长江投资实业股份有限公司25上海长发国际货运有限公司25
长江投资(香港)有限公司16.5
上海长发货运有限公司2.5上海世灏国际物流有限公司25
上海世灏汽车服务有限公司2.5上海长望气象科技股份有限公司15上海气象仪器厂有限公司15上海长利资产经营有限公司25安庆长投矿业有限公司25
2.税收优惠
√适用□不适用
(1)公司下属子公司上海长发货运有限公司、上海世灏汽车服务有限公司属于小型
微利纳税企业,国家对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按
12.50%计入应纳税所得额,按20.00%的税率缴纳企业所得税,实际税率2.50%;对
年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50.00%计入应纳税所得额,按20.00%的税率缴纳企业所得税,实际税率10.00%。
(2)本公司下属子公司上海长望气象科技股份有限公司及上海气象仪器厂有限公司
为高新技术企业,2022年度企业所得税享受按15.00%计缴纳的税收优惠。
3.其他
√适用□不适用
公司子公司长江投资(香港)有限公司处于中国香港地区执行中国香港特别行政区
政府的利得税,税率为16.50%。根据中国香港利得税两级制的具体实施方案,法团首200万元的利得税税率将降至8.25%,其后的利润则继续按16.50%征税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
库存现金163345.37153833.40
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银行存款186076329.56118769735.71
其他货币资金52106200.2575511128.62
合计238345875.18194434697.73
其中:存放在境外的款项总
606067.79584671.71
额
其他说明:
存放在境外的款项606067.79元,系公司子公司长江投资(香港)有限公司存放于中国香港特别行政区内的银行存款。
2、交易性金融资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
37376721.8753385476.13
资产
其中:
债务工具投资
权益工具投资103500.0098250.00
业绩承诺补偿款33270115.0233270115.02
银行结构性理财产品4003106.8520017111.11指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:
合计37376721.8753385476.13
其他说明:
□适用√不适用
3、衍生金融资产
□适用√不适用
4、应收票据
(1).应收票据分类列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
银行承兑票据6831781.714200250.00商业承兑票据
合计6831781.714200250.00
(2).期末公司已质押的应收票据
□适用√不适用
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(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据250000.006831781.71商业承兑票据
合计250000.006831781.71
(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用√不适用
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(5).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值
(%)例(%)(%)例(%)按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备6831781.71100.006831781.714200250.00100.004200250.00
其中:
银行承兑汇票组合6831781.71100.006831781.714200250.00100.004200250.00
合计6831781.71100.006831781.714200250.00100.004200250.00
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按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
√适用□不适用
组合计提项目:银行承兑汇票组合
单位:元币种:人民币期末余额名称
应收票据坏账准备计提比例(%)
银行承兑汇票组合6831781.71
合计6831781.71按组合计提坏账的确认标准及说明
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用√不适用
(6).坏账准备的情况
□适用√不适用
(7).本期实际核销的应收票据情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
5、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
半年以内250565144.37
半年至1年14402886.13
1年以内小计264968030.50
1至2年961602.02
2至3年4150373.48
3年以上24063572.52
合计294143578.52
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(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例计提比例
金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值
(%)(%)
按单项计提坏账准备18698481.716.3617560165.4793.911138316.2417815494.566.6416734116.1693.931081378.40
其中:
按单项计提坏账准备的
18698481.716.3617560165.4793.911138316.2417815494.566.6416734116.1693.931081378.40
应收账款
按组合计提坏账准备275445096.8193.6410954553.923.98264490542.89250481229.4193.368741208.413.49241740021.00
其中:
按账龄组合计提坏账准
275445096.8193.6410954553.923.98264490542.89250481229.4193.368741208.413.49241740021.00
备的应收账款
合计294143578.52/28514719.39/265628859.13268296723.97/25475324.57/242821399.40
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按单项计提坏账准备:
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
(%)
上海傲凯物流有限公司768970.00768970.00100.00%预计无法收回
上海希鸣物流有限公司216407.20216407.20100.00%预计无法收回
上海豪创国际货物运输60200.5060200.50100.00%预计无法收回代理有限公司
中信保项目17652904.0116514587.7793.55预计无法收回
合计18698481.7117560165.4793.91/
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
√适用□不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元币种:人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
半年以内(含半年)250565144.372505651.431.00
半年至1年以内(含1年)14402886.13720144.325.00
1至2年961602.02288480.6130.00
2至3年4150373.482075186.7550.00
3年以上5365090.815365090.81100.00
合计275445096.8110954553.923.98
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用√不适用
79/1612022年半年度报告
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动按单项计
提坏账准16734116.16826049.3117560165.47备按组合计
提坏账准8741208.412402345.5118900010954553.92备
合计25475324.573228394.8218900028514719.39
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
√适用□不适用
单位:元币种:人民币单位名称收回或转回金额收回方式霍邱县气象局189000银行存款收回
合计189000/
其他说明:
无
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币单位名称期末余额占应收账款期末余额坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
第一名91634738.9231.15916347.40
第二名50920372.3717.31509203.72
第三名19242453.276.54192424.53
第四名15397153.615.2314315753.18
第五名11116295.103.78125794.26
合计188311013.2764.0116059523.09
80/1612022年半年度报告
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
6、应收款项融资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
应收票据0440000.00
合计0440000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
√适用□不适用项目年初余额本期新增本期终止确其他期末累计在其他综合收认变动余额益中确认的损失准备银行承兑
440000.005537848.405977848.400.000.000.00
汇票
合计440000.005537848.405977848.400.000.000.00
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用√不适用
其他说明:
√适用□不适用项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据5977848.400.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行。由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
81/1612022年半年度报告
7、预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内7761299.3082.7611651792.4086.74
1至2年238050.002.54401482.302.99
2至3年1378861.0014.701380111.0010.27
3年以上0.00
合计9378210.30100.0013433385.70100
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
单位名称期末余额未结算原因
会桥信息技术(上海)有限1899751.00尚未到货公司
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币单位名称期末余额占预付款项期末余额合计
数的比例(%)
第一名2019891.4021.54
第二名1899751.0020.26
第三名257076.462.74
第四名251572.342.68
第五名203377.792.17
合计4631668.9949.39其他说明
□适用√不适用
8、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款18044882.0416448209.27
82/1612022年半年度报告
合计18044882.0416448209.27
其他说明:
□适用√不适用应收利息
(1).应收利息分类
□适用√不适用
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用应收股利
(1).应收股利
□适用√不适用
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
半年以内(含半年)2342343.95
半年-1年以内(含1年)14833223.84
1年以内小计17175567.79
1至2年1535078.60
2至3年344385.33
83/1612022年半年度报告
3年以上60147319.67
合计79202351.39
(2).按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款60792905.6859761960.03
员工备用金1138321.971179978.29
押金及保证金14245019.9413627570.64
代收代付款项2799478.807951.75
其他226625.002749748.00
合计79202351.3977327208.71
(3).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失
信用减值)信用减值)
2022年1月1日3083846.3957795153.0560878999.44
余额
2022年1月1日
余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提278469.91278469.91本期转回本期转销本期核销其他变动
2022年6月30日3362316.3057795153.0561157469.35
余额
84/1612022年半年度报告
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用√不适用
(4).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动
其他应收款60878999.44278469.9161157469.35坏账准备
合计60878999.44278469.9161157469.35
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用√不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额
比例(%)
第一名往来款53259741.02三年以上67.2553259741.02
第二名往来款3100000.00三年以上3.913100000.00
第三名往来款1240000.00一至二年1.57372000.00
第四名往来款608500.00三年以上0.77608500.00
第五名押金保证金647090半年至一年0.8232354.50
合计/58855331.02/74.3257372595.52
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
85/1612022年半年度报告
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
86/1612022年半年度报告
9、存货
(1).存货分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额
项目存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备
原材料17446243.471837385.3115608858.1619566799.711750271.5417816528.17
在产品9642806.04265442.839377363.2111334622.54265442.8311069179.71
库存商品795186.035256.03789930.002181294.185256.032176038.15
周转材料275645.72275645.72238806.66238806.66
合同履约成本29372893.8029372893.80308928.70308928.70
在途物资383799.05383799.05125101.85125101.85
发出商品211318.86211318.86429596.05429596.05
自制半成品10741783.47232713.0010509070.479107436.65232713.008874723.65
合计68869676.442340797.1766528879.2743292586.342253683.4041038902.94
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料1750271.5487113.771837385.31
在产品265442.83265442.83
库存商品5256.035256.03
87/1612022年半年度报告
自制半成品232713.00232713.00
合计2253683.4087113.772340797.17
88/1612022年半年度报告
(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用√不适用
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
√适用□不适用项目期初余额本期增加本期摊销本期计提减期末余额值
技术服务302508.70302508.70
运输费用6420.006420.00
合计308928.70308928.70
其他说明:
□适用√不适用
10、合同资产
(1).合同资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金36900.005455.0031445.0036900.004131.0032769.00
合计36900.005455.0031445.0036900.004131.0032769.00
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
合同资产减值准备金1324.00额
合计1324.00/
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
89/1612022年半年度报告
11、持有待售资产
□适用√不适用
12、一年内到期的非流动资产
□适用√不适用
13、其他流动资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本
待认证进项税66268.2361598.42
待抵扣进项税2286163.19
期末留抵税额0.002286163.19
待摊费用412.84450.00
合计2352844.262348211.61
其他说明:
无
14、债权投资
(1).债权投资情况
□适用√不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
15、其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用√不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
90/1612022年半年度报告
16、长期应收款
(1)长期应收款情况
□适用√不适用
(2)坏账准备计提情况
□适用√不适用
(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
91/1612022年半年度报告
17、长期股权投资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增减变动期初宣告发放现期末减值准备被投资单位追加权益法下确认的投其他综合其他权计提减其余额减少投资金股利或利余额期末余额投资资损益收益调整益变动值准备他润
一、合营企业小计
二、联营企业分宜长信资产管理有
3240940.87-131377.053109563.82
限公司分宜长信汇智资产管理合伙企业(有限合326667.71300000000.00299673414.4782.18伙)杭州长誉资产管理合
25695921.157333333.35-257623.3918104964.41
伙企业(有限合伙)上海凤长军谷科技发
2490954.20-215469.742275484.46
展有限公司
小计31754483.93-307333333.35299068944.29-----23490094.87
合计31754483.93-307333333.35299068944.29-----23490094.87其他说明
92/1612022年半年度报告
无
93/1612022年半年度报告
18、其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
指定为以公允价值计量且其变2349700.002349700.00动计入其他综合收益
合计2349700.002349700.00
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币指定为以公允价值计其他综合本期确认其他综合收累计累计量且其变动计入其他收益转入项目的股利收益转入留存利得损失综合收益的原因留存收益入收益的金额的原因
上海关勒铭0.00非交易性权益投资有限公司
其他说明:
□适用√不适用
19、其他非流动金融资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
分类以公允价值计量且其变动3423132.992543625.02计入当期损益的金融资产
合计3423132.992543625.02
其他说明:
无
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
94/1612022年半年度报告
21、固定资产
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
固定资产73174166.3977833986.23
固定资产清理475424.03
合计73649590.4277833986.23
其他说明:
无固定资产
(1).固定资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及办公设备其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额75967171.8729883414.6241154743.8110438110.051352208.44158795648.79
2.本期增加金额1450119.51770973.4426818.002247910.95
(1)购置1450119.51770973.4426818.002247910.95
3.本期减少金额627545.661659161.07670400.302957107.03
(1)处置或报
627545.661659161.07670400.302957107.03
废
4.期末余额75339626.2129674373.0641255316.9510464928.051352208.44158086452.71
95/1612022年半年度报告
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及办公设备其他设备合计
二、累计折旧
1.期初余额22756555.7921177649.8423992105.328283127.041197433.2477406871.23
2.本期增加金额751375.142165207.592929411.53269424.3522182.966137601.57
(1)计提751375.142165207.592929411.53269424.3522182.966137601.57
3.本期减少金额161112.461491558.64534306.712186977.81
(1)处置或报
161112.461491558.64534306.712186977.81
废
4.期末余额23346818.4721851298.7926387210.148552551.391219616.2081357494.99
三、减值准备
1.期初余额1355300.252192322.637168.453554791.33
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额1355300.252192322.637168.453554791.33
四、账面价值
1.期末账面价值50637507.495630751.6414868106.811905208.21132592.2473174166.39
2.期初账面价值51855315.836513442.1517162638.492147814.56154775.2077833986.23
(2).暂时闲置的固定资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
96/1612022年半年度报告
机器设备5198154.703200202.361791798.13206154.21
注:由于受铜价市场波动、矿山资源增储及扩产能的影响,公司子公司安庆长投矿业有限公司所属矿山从2014年11月起停产至今,子公司电子办公设备及部分矿山运转所需机器设备在用外,其他机器设备处于闲置状态。
97/1612022年半年度报告
(3).通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用√不适用
(4).通过经营租赁租出的固定资产
□适用√不适用
(5).未办妥产权证书的固定资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物11919229.79限于政策无法过户
其他说明:
□适用√不适用固定资产清理
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
厂房征用拆迁处理475424.03
合计475424.03
其他说明:
无
22、在建工程
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
在建工程0.000.00工程物资
合计0.000.00
其他说明:
无
98/1612022年半年度报告
在建工程
(1).在建工程情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
枞阳县牛头山铜矿探矿工程30427644.1830427644.180.0030427644.1830427644.180.00
枞阳县和尚桥铜金矿探矿工程7769063.787769063.780.007769063.787769063.780.00
合计38196707.9638196707.960.0038196707.9638196707.960.00
(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
期初本期增本期转入固本期其他期末工程累计投入工程进利息资本化累其中:本期利本期利息资资金项目名称预算数
余额加金额定资产金额减少金额余额占预算比例(%)度计金额息资本化金额本化率(%)来源枞阳县牛头山自筹
71500000.0030427644.1830427644.1890.2895.06934605.75
铜矿探矿工程枞阳县和尚桥自筹
铜金矿探矿工38000000.007769063.787769063.7866.4866.48程
合计109500000.0038196707.9638196707.96//934605.75//
99/1612022年半年度报告
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用工程物资
□适用√不适用
23、生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
24、油气资产
□适用√不适用
25、使用权资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额114076746.44114076746.44
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额114076746.44114076746.44
二、累计折旧
1.期初余额44702797.0944702797.09
2.本期增加金额9960565.509960565.50
(1)计提9960565.509960565.50
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额54663362.5954663362.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
100/1612022年半年度报告
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值59413383.8559413383.85
2.期初账面价值69373949.3569373949.35
其他说明:
无
26、无形资产
(1).无形资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目车辆牌照软件采矿探矿权合计
一、账面原值
1.期初余额28300000.001311346.7957829161.5087440508.29
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额28300000.001311346.7957829161.5087440508.29
二、累计摊销
1.期初余额814008.35814008.35
2.本期增加金额119686.14119686.14
(1)计提119686.14119686.14
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额933694.49933694.49
三、减值准备
1.期初余额57829161.5057829161.50
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额57829161.5057829161.50
四、账面价值
1.期末账面价值28300000.00377652.3028677652.30
2.期初账面价值28300000.00497338.4428797338.44
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
101/1612022年半年度报告
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
27、开发支出
□适用√不适用
28、商誉
(1).商誉账面原值
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的处置
上海世灏国际物流有限公司188130372.46188130372.46
合计188130372.46188130372.46
(2).商誉减值准备
√适用□不适用
单位:元币种:人民币被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置
上海世灏国际物流有限公司164205821.72164205821.72
合计164205821.72164205821.72
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
□适用√不适用
(5).商誉减值测试的影响
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
102/1612022年半年度报告
29、长期待摊费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增加金本期摊销金项目期初余额其他减少金额期末余额额额
装修费1116058.830.00207586.740.00908472.09
合计1116058.830.00207586.740.00908472.09
其他说明:
无
30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产
资产减值准备927960.76139194.11927960.76139194.11内部交易未实现利润
可抵扣亏损15181371.973281614.586463115.461262400.92
信用减值准备13335816.513175421.9810993314.862589796.57
使用权资产与租赁负债152960.2138240.061286067.56321516.89
合计29598109.456634470.7319670458.644312908.49
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值
固定资产折旧13011818.803252954.7015002650.123750662.53其他权益工具投资公允
1692170.00423042.501692170.00423042.50
价值变动交易性金融资产的公允
0.000.0017111.112566.67
价值变动其他非流动金融资产公
771248.00180908.25744125.02186031.26
允价值变动
合计15475236.803856905.4517456056.254362302.96
103/1612022年半年度报告
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用√不适用
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异176235235.30
可抵扣亏损381043858.25
公允价值变动110250.00
资产减值准备68016847.20
信用减值准备89672188.74
未弥补亏损482642558.40
职工教育经费503462.70397818.19
合计640835057.04557787161.74
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用□不适用
单位:元币种:人民币年份期末金额期初金额备注
2022年9929362.49
2023年67309769.8167309769.81
2024年12668068.4413080049.25
2025年156655472.30156655472.30
2026年207335570.28134069204.40
2027年28862649.11
合计472831529.94381043858.25/
其他说明:
□适用√不适用
31、其他非流动资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产630530.00442487.00188043.00630530.00365939.40264590.60长期资产
265000.00265000.00160000.00160000.00
购置款
合计895530.00442487.00453043.00790530.00365939.40424590.60
其他说明:
104/1612022年半年度报告
无
32、短期借款
(1).短期借款分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
保证借款170000000.00170000000.00
银行汇票贴现未到期3285631.601330000.00
短期借款利息157499.98178444.43
合计173443131.58171508444.43
短期借款分类的说明:
注:保证人信息见附注十二、关联方及关联方交易(4)。
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
33、交易性金融负债
□适用√不适用
34、衍生金融负债
□适用√不适用
35、应付票据
□适用√不适用
36、应付账款
(1).应付账款列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
应付货款及服务费122167409.2995117754.19
合计122167409.2995117754.19
(2).账龄超过1年的重要应付账款
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额未偿还或结转的原因
105/1612022年半年度报告
上海奉贤钱桥塑料制品厂844020.97未到结算期
合计844020.97/
其他说明:
□适用√不适用
37、预收款项
(1).预收账款项列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
预收货款82977.6682977.66
预收服务费438927.8026000.00
合计521905.46108977.66
(2).账龄超过1年的重要预收款项
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
38、合同负债
(1).合同负债情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
合同预收款57629765.8123736551.96
减:计入其他非流动负债(负数表示)-1558514.15-1242924.25
合计56071251.6622493627.71
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
39、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬13593166.5632456285.4436374210.399675241.61
106/1612022年半年度报告
二、离职后福利-设定提
189552.003254557.703257247.00186862.70
存计划
三、辞退福利112612.10112612.10
四、一年内到期的其他福利
合计13782718.5635823455.2439744069.499862104.31
(2).短期薪酬列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和
12404972.6326785340.2030242376.818947936.02
补贴
二、职工福利费33939.901129786.111122806.0140920.00
三、社会保险费129204.002746992.202747235.00128961.20
其中:医疗保险费121116.702655318.902655553.80120881.80
工伤保险费8087.3091673.3091681.208079.40生育保险费
四、住房公积金26614.001615345.001617739.0024220.00
五、工会经费和职工教育
998436.03178821.93644053.57533204.39
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他
合计13593166.5632456285.4436374210.399675241.61
(3).设定提存计划列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险183808.002825039.802827693.80181154.00
2、失业保险费5744.00114456.70114492.005708.70
3、企业年金缴费315061.20315061.20-
合计189552.003254557.703257247.00186862.70
其他说明:
□适用√不适用
40、应交税费
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
107/1612022年半年度报告
增值税3607705.932405919.49
企业所得税5568894.922807697.20
个人所得税1419810.631103507.88
城市维护建设税150102.19135340.36
房产税6857.146857.13
印花税5391.7044057.11
教育费附加152487.51115669.53
土地使用税721.73721.74
其他360.00
合计10911971.756620130.44
其他说明:
无
41、其他应付款
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额应付利息
应付股利1470000.00
其他应付款47651623.3947159158.00
合计47651623.3948629158.00
其他说明:
无应付利息
□适用√不适用应付股利
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
应付股利-少数股东股利1470000.00
合计1470000.00
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
无
108/1612022年半年度报告
其他应付款
(1).按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
单位往来款38153507.6437256663.85
保证金及押金2192678.001046978.00
经营者统筹金及风险抵押金2558151.582558151.58
代收代付款项3400781.953324536.69
其他代付款项1346504.222972827.88
合计47651623.3947159158.00
(2).账龄超过1年的重要其他应付款
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额未偿还或结转的原因
舟山晟膳投资管理合伙33270115.02股权收购未付款企业(有限合伙)
人员安置费用3155043.54非结算性款项
上海通鲁物流有限公司100000.00风险抵押金
合计36525158.56/
其他说明:
□适用√不适用
42、持有待售负债
□适用√不适用
43、1年内到期的非流动负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
1年内到期的租赁负债20555925.6219838373.16
合计20555925.6219838373.16
其他说明:
无
44、其他流动负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
109/1612022年半年度报告
已背书未到期票据3546150.112770250.00
待转销项税额34307.43
合计3546150.112804557.43
短期应付债券的增减变动:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
45、长期借款
(1).长期借款分类
□适用√不适用
其他说明,包括利率区间:
□适用√不适用
46、应付债券
(1).应付债券
□适用√不适用(2).应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用√不适用
(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用√不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
110/1612022年半年度报告
47、租赁负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
租赁付款65676957.0776899594.79
减:未确认融资费用(负数列示)-3734264.74-5201776.11
减:一年内到期的租赁负债(负数列示)-20555925.62-19838373.16
合计41386766.7151859445.52
其他说明:
无
48、长期应付款
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
长期应付款634210.00634210.00
专项应付款8144698.80
合计8778908.80634210.00
其他说明:
无长期应付款
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
上海仪表劳动人事学会医疗救助金634210.00634210.00
合计634210.00634210.00
其他说明:
无专项应付款
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
房屋征收补偿-8144698.8008144698.80房屋征收补偿
合计-8144698.8008144698.80/
其他说明:
无
111/1612022年半年度报告
49、长期应付职工薪酬
□适用√不适用
50、预计负债
□适用√不适用
51、递延收益
递延收益情况
√适用□不适用
单位:元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助1323433.06219151.4240439.881302144.58
合计1323433.06219151.40240439.881302144.58/
涉及政府补助的项目:
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期本期计本期计入与资产相负债项新增入营业其他
期初余额其他收益期末余额关/与收益目补助外收入变动金额相关金额金额新型数字探空与资产相
1323433.0621288.481302144.58
仪生产关线改造
其他说明:
□适用√不适用
52、其他非流动负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
合同负债1558514.151242924.25
合计1558514.151242924.25
其他说明:
无
53、股本
√适用□不适用
112/1612022年半年度报告
单位:元币种:人民币
本次变动增减(+、一)期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总数365270370365270370
其他说明:
无
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
55、资本公积
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)400346694.82400346694.82
其他资本公积116900138.62116900138.62
合计517246833.44517246833.44
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
56、库存股
□适用√不适用
113/1612022年半年度报告
57、其他综合收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期发生金额
期初本期所得减:前期计入其他减:前期计入其他综税后归税后归属期末
项目减:所得余额税前发生综合收益当期转入合收益当期转入留存属于母于少数股余额税费用额损益收益公司东
一、不能重分类进损1269127.501269127.50益的其他综合收益
其中:重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资1269127.501269127.50公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益4112164.024112164.02的其他综合收益
其中:权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动
114/1612022年半年度报告
本期发生金额
期初本期所得减:前期计入其他减:前期计入其他综税后归税后归属期末
项目减:所得余额税前发生综合收益当期转入合收益当期转入留存属于母于少数股余额税费用额损益收益公司东金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备
外币财务报表折算3834786.623834786.62差额
其他277377.40277377.40
其他综合收益合计5381291.525381291.52
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
无
115/1612022年半年度报告
58、专项储备
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费14728.5914728.59
合计14728.5914728.59
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
59、盈余公积
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积58624735.7558624735.75任意盈余公积储备基金企业发展基金其他
合计58624735.7558624735.75
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
60、未分配利润
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期上年度
调整前上期末未分配利润-735195341.61-598937397.29
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-1206111.46调整后期初未分配利润-735195341.61-600143508.75
加:本期归属于母公司所有者的净利润-1606038.27-135051832.86
减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润-736801379.88-735195341.61
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元。
116/1612022年半年度报告
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
117/1612022年半年度报告
61、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务678360701.67647906826.79452881172.12410893433.77
其他业务266352.34214807.30930722.23170316.48
合计678627054.01648121634.09453811894.35411063750.25
(2).合同产生的收入的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币合同分类本部业务分部物流业务分部气象业务分部其他业务分部分部间抵销合计
商品类型114285.72655846935.7922665832.500.00678627054.01
其中:物流及仓储服务655846935.79655846935.79
产品销售22513765.880.0022513765.88
租赁114285.720.00114285.72
其他152066.62152066.62
按经营地区分类114285.72655846935.7922665832.500.00678627054.01
其中:中国大陆114285.72534868616.4022665832.500.00557648734.62
中国香港120978319.39120978319.39
按商品转让的时间分类114285.72655846935.7922665832.500.00678627054.01商品(在某一时点转让)22665832.500.0022665832.50
118/1612022年半年度报告服务(在某一时段内提供)114285.72655846935.790.00655961221.51
合计114285.72655846935.7922665832.500.000.00678627054.01
合同产生的收入说明:
无
(3).履约义务的说明
□适用√不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
其他说明:
无
119/1612022年半年度报告
62、税金及附加
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
消费税-
营业税--
城市维护建设税199856.7245275.260
教育费附加195710.21169299.510
资源税-
房产税108835.45185143.780
土地使用税21442.9523033.360
车船使用税20496.4621045.900
印花税67872.79112624.790
合计614214.58556422.60
其他说明:
无
63、销售费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
工资及工资附加7835602.978563855.93
办公费238701.61374089.34
修理费123839.7466687.03
差旅费98726.60245238.74
业务招待费28485.7082732.68
车队费用(修理费、燃料费)264187.18208219.77
物业管理费189081.84173452.59
折旧费737034.57122307.33
租赁费944207.001224983.76
无形资产摊销39040.0239040.02
其他2744593.542126511.05
合计13243500.7713227118.24
其他说明:
无
64、管理费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
120/1612022年半年度报告
项目本期发生额上期发生额
工资及工资附加16269799.5716860785.93
办公费465979.06927395.80
修理费80377.0192583.95
差旅费500084.43571768.78
业务招待费105567.87204692.76
会务费21149.22
车队费用46256.99135224.13
物业管理费900649.85517483.83
折旧费752280.561411727.93
无形资产摊销80646.1272730.14
审计评估中介费25546.13597138.21
租赁费805380.50999936.52
保险费74398.86114664.12
咨询服务费404210.511347137.28
其他231198.85388051.18
合计20742376.3124262469.78
其他说明:
无
65、研发费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬1028527.921621609.82
材料费59970.631476451.27
折旧及摊销31556.8252932.43
实验测试费用197320.5136647.97
其他51943.72180676.53
合计1369319.603368318.02
其他说明:
无
66、财务费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
利息支出4405040.176247960.81
利息收入-1249030.78-605098.98
汇兑损益-8661014.952259004.54
其他143594.14148404.47
合计-5361411.428050270.84
121/1612022年半年度报告
其他说明:
无
67、其他收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
政府补助221348.083122082.28
进项税加计抵减97683.813397.17
代扣个人所得税手续费返还41050.8452592.66
合计360082.733178072.11
其他说明:
补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
新型数字探空仪生产线改造补贴21288.4821288.48资产相关
残疾人就业补贴11624.3012411.30收益相关
职工职业培训财政补贴600.00收益相关
半自动放球设备400000.00收益相关
改进型数字探空仪650000.00收益相关
镇级财政扶持款95000.00收益相关
稳岗补贴2908.20收益相关
浦东新区世博专项资金:开发扶持资金95000.001903000.00收益相关
车辆报废补贴23000.0023000.00收益相关
残疾人就业超比例奖励2527.1016782.50收益相关
十三五期间安商育商政策补贴65000.00收益相关
合计221348.083122082.28
68、投资收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-514700.99-289988.80处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益103932.11
其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入342000.001365000.00处置交易性金融资产取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益12675027.87
理财收益374074.8585380.82
合计201373.8613939352.00
其他说明:
无
122/1612022年半年度报告
69、净敞口套期收益
□适用√不适用
70、公允价值变动收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币产生公允价值变动收益的来本期发生额上期发生额源
交易性金融资产8356.8549722.59
其他非流动金融资产-20492.03-480705.95
合计-12135.18-430983.36
其他说明:
无
71、信用减值损失
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-3039394.823608033.02
其他应收款坏账损失-278469.91107321.92
合计-3317864.733715354.94
其他说明:
无
72、资产减值损失
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-87113.77-962523.29
二、合同资产减值损失-1324.00-20885.00
三、其他非流动资产减值损失-76547.60-83150.50
合计-164985.37-1066558.79
其他说明:
无
73、资产处置收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
123/1612022年半年度报告
项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得429653.7942806.88
合计429653.7942806.88
其他说明:
□适用√不适用
74、营业外收入
√适用□不适用
单位:元币种:人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额非流动资产处置利得合计
其中:固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠
政府补助22000.00119560.0022000.00
违约金赔偿款收入1262352.30
其他36796.4866793.8736796.48
合计58796.481448706.1758796.48计入当期损益的政府补助
√适用□不适用
单位:元币种:人民币与资产相关补助项目本期发生金额上期发生金额
/与收益相关
地方财政扶持22000.00119560.00与收益相关
其他说明:
□适用√不适用
75、营业外支出
√适用□不适用
单位:元币种:人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额非流动资产处置损失合计
其中:固定资产处置损失
124/1612022年半年度报告
无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠
滞纳金、罚款及赔款支出163578.62-93343.04163578.62固定资产报废损失
合计163578.62-93343.04163578.62
其他说明:
无
76、所得税费用
(1)所得税费用表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用4975281.943054367.19
递延所得税费用-2826959.75-349152.33
合计2148322.192705214.86
(2)会计利润与所得税费用调整过程
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额
利润总额-2711236.96
按法定/适用税率计算的所得税费用-677809.24
子公司适用不同税率的影响-809129.97调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响-107896.70
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-111480.77使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵3854638.87扣亏损的影响
所得税费用2148322.19
其他说明:
□适用√不适用
77、其他综合收益
√适用□不适用
详见附注七、57、其他综合收益。
125/1612022年半年度报告
78、现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
往来款3051903.36106879475.34
专项补贴、补助款285186.333137433.47
利息收入1022405.781868060.01
营业外收入39004.271332753.92
合计4398499.74113217722.74
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
往来款5249604.1519752956.20
费用支出8499663.009451527.21
营业外支出163578.62-93343.04
财务费用143594.14148404.47
合计14056439.9129259544.84
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(3).收到的其他与投资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
人民币短期保本理财产品赎回79000000.00614914826.22
理财产品收益85380.82
合计79000000.00615000207.04
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(4).支付的其他与投资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
126/1612022年半年度报告
人民币短期保本理财产品购买63000000.00692310894.11
处置子公司的现金净额2457346.76
合计63000000.00694768240.87
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用√不适用
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金11094874.1010092906.42
合计11094874.1010092906.42
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
√适用□不适用
单位:元币种:人民币补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润-4859559.1511498422.75
加:资产减值准备3317864.731066558.79
信用减值损失164985.37-3715354.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
6137601.576954337.56
资产折旧
使用权资产摊销9960565.509171224.43
无形资产摊销119686.14110935.32
长期待摊费用摊销207586.7454423.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-429653.79-42806.88损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)0.000.00
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)12135.18430983.36
财务费用(收益以“-”号填列)-3191827.925366557.87
投资损失(收益以“-”号填列)-201373.86-13939352.00递延所得税资产减少(增加以“-”号填-2321562.24223023.50
列)
127/1612022年半年度报告递延所得税负债增加(减少以“-”号填-505397.51-572175.83
列)
存货的减少(增加以“-”号填列)-25489976.33-4669570.01经营性应收项目的减少(增加以“-”号填--26177109.04
列)214654749.92经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
62670131.61259128463.13
列)
其他270296.60-21288.48
经营活动产生的现金流量净额19684393.6056389631.71
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额238344875.18114599847.76
减:现金的期初余额194433697.73150127593.27
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额43911177.45-35527745.51
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
□适用√不适用
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
□适用√不适用
(4)现金和现金等价物的构成
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
一、现金238344875.18194433697.73
其中:库存现金163345.37153833.40
可随时用于支付的银行存款186075329.56118768735.71
可随时用于支付的其他货币资金52106200.2575511128.62可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额238344875.18194433697.73
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
其他说明:
128/1612022年半年度报告
□适用√不适用
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用√不适用
81、所有权或使用权受到限制的资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末账面价值受限原因
货币资金 1000.00 ETC保证金
合计1000.00/
其他说明:
无
82、外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用□不适用
单位:元折算汇期末折算人民币项目期末外币余额率余额
货币资金--
其中:美元6698013.186.711444953045.66
港币523765.290.8552447918.84
应收账款--
其中:美元27520584.926.7114184701653.62应付账款
其中:美元8258172.506.711455423898.92其他应付账款
其中:美元176132.436.71141182095.19其他应收账款
其中:美元1291.656.71148668.78
其他说明:
无
(2).境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营
地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用
公司子公司长江投资(香港)有限公司,业务经营地为中国香港地区,记账本位币为人民币。
129/1612022年半年度报告
83、套期
□适用√不适用
84、政府补助
1.政府补助基本情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币计入当期损种类金额列报项目益的金额
稳岗补贴2908.20其他收益2908.20
新型数字探空生产线改造21288.48其他收益21288.48
十三五期间安商育商政策补贴65000.00其他收益65000.00
车辆报废补贴23000.00其他收益23000.00
浦东新区世博专项资金:开发扶持资95000.00其他收益95000.00金
三代手续费41050.84其他收益41050.84
进项税额加计抵减97683.81其他收益97683.81
残疾人就业补贴11624.30其他收益11624.30
残疾人就业超比例奖励2527.10其他收益2527.10
桃浦政府补助22000.00营业外收入22000.00
2.政府补助退回情况
□适用√不适用其他说明无
85、其他
□适用√不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□适用√不适用
2、同一控制下企业合并
□适用√不适用
3、反向购买
□适用√不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
130/1612022年半年度报告
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
131/1612022年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用□不适用
主要持股比例(%)子公司业务取得经营注册地名称性质直接间接方式地
上海长发国际上海中国(上海)自由贸易试验货运96.67同一控
货运有限公司 区北张家浜路 128号 203-H 代理 制下合室并
上海长发货运上海上海市虹口区广灵四路390货运100.00同一控有限公司号102室代理制下合并长江投资(香中国中国香港葵涌货柜码头路88货运100.00设立港)有限公司 香港 号永得利广场 1座 12 楼 01B 代理
上海世灏国际上海中国(上海)自由贸易试验物流50.00非同一物流有限公司区富特北路379号1幢1层控制下
141室合并
上海世灏汽车上海上海市普陀区怒江北路561物流100.00非同一服务有限公司弄3号楼一楼控制下合并
上海长望气象上海上海市浦东新区民秋路669制造59.05非同一科技股份有限号6幢业控制下公司合并
上海气象仪器上海上海市浦东新区川沙路1245制造51.00非同一厂有限公司号第7幢业控制下合并
上海长利资产上海上海市闵行区光华路888号投资100.00设立经营有限公司13幢3楼302室咨询
安庆长投矿业安徽安徽省铜陵市枞阳县会宫乡采矿60.00非同一有限公司晓春村控制下合并
注:截至2022年6月30日上海气象仪器厂有限公司由上海长望气象科技股份有限
公司持有其51.00%的股权、上海世灏汽车服务有限公司由上海世灏国际物流有限公
司持有其100%的股权。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
公司持有上海世灏国际物流有限公司50.00%的股权,公司参股合伙企业杭州长誉资产管理合伙企业(有限合伙)持有上海世灏国际物流有限公司16.25%的股权。按协议约定,杭州长誉资产管理合伙企业(有限合伙)及其委派的董事在上海世灏国际物流有限公司股东会、董事会的表决权由公司决定。因此,公司持有上海世灏国际物流有限公司66.25%的表决权。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被
投资单位的依据:
无
132/1612022年半年度报告
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
无
确定公司是代理人还是委托人的依据:
无
其他说明:
无
(2).重要的非全资子公司
√适用□不适用
单位:元币种:人民币少数股东持本期向少数本期归属于少期末少数股东子公司名称股股东宣告分数股东的损益权益余额比例(%)派的股利
上海长发国际货运有3.33281759.093133262.26限公司
上海世灏国际物流有50.00-84065253.43
限公司5300980.86
上海长望气象科技股40.951765700.8968893781.78份有限公司
安庆长投矿业有限公40.000.000.00司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
133/1612022年半年度报告
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用□不适用
单位:元币种:人民币子公司名期末余额期初余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海长发
国际货运241274316.923862307.64245136624.56149657339.611480768.19151138107.80157550938.154600358.74162151296.8974517245.262088307.5076605552.76有限公司上海世灏
国际物流171565279.4478040187.76249605467.2038344891.2443130069.1181474960.35188508388.7187374740.32275883129.0343691704.8753458955.5997150660.46有限公司上海长望
气象科技147637570.5641604146.31189241716.8736767045.2510081053.3846848098.63128409026.0542648383.05171057409.1027834202.491960209.7329794412.22有限公司安庆长投
矿业有限3527851.44355434.803883286.2494024397.580.0094024397.583522335.04355434.803877769.8494137215.210.0094137215.21公司本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
上海长发国际货运有限公司475978142.258452772.638452772.6321161236.14270761954.965638192.395638192.39-31896160.55
上海世灏国际物流有限公司66976594.80-10601961.72-10601961.72-12493786.7196534158.162040672.932040672.937792879.21
上海长望气象科技有限公司22665832.501130621.361130621.3612528526.4027408051.111053793.351053793.352040269.89
安庆长投矿业有限公司118334.03118334.033086.91--2522071.61-2522071.6115043.75
其他说明:
无
134/1612022年半年度报告
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用√不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用√不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益
√适用□不适用
(1).重要的合营企业或联营企业
√适用□不适用
单位:元币种:人民币对合营企业或联
合营企业或联营主要经营持股比例(%)注册地业务性质营企业投资的会企业名称地直接间接计处理方法分宜长信资产管江西省新余市分宜县工
上海投资管理40.00%-权益法理有限公司业园区管委会四楼分宜长信汇智资江西省新余市分宜县工
产管理合伙企业上海投资管理59.06%-权益法业园区管委会四楼(有限合伙)上海长江联合金上海市长宁区定西路
属交易中心有限上海交易平台40.00%-权益法
650号6246室
公司上海市金山区石化卫清上海凤长军谷科
上海 西路 1391号第 7幢 V84 信息技术 40.00% - 权益法技发展有限公司室杭州长誉资产管浙江省杭州市余杭区乔理合伙企业(有上海司街道汀兰街253号2投资管理36.67%-权益法限合伙)幢141-145室
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
公司作为有限合伙人出资3亿元人民币持有分宜长信汇智资产管理合伙企业(有限合伙)59.06%的股份,分宜长信汇智资产管理合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人为分宜长信资产管理有限公司。按合伙协议由投资决策委员会决定投资事宜,公司占投资决策委员会表决权的五分之一,具有重大影响。
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
无
135/1612022年半年度报告
(2).重要合营企业的主要财务信息
□适用√不适用
(3).重要联营企业的主要财务信息
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额上海长江联合杭州长誉资产上海长江联合杭州长誉资产金属交易中心管理合伙企业金属交易中心管理合伙企业
有限公司(有限合伙)有限公司(有限合伙)
流动资产36129489.359674301.5046385188.5429213442.27
非流动资产204415.9541206657.0141220.6741206657.01
资产合计36333905.3050880958.5146426409.2170420099.28
流动负债66998299.341503781.1866193184.08340314.33
非流动负债3539053.190.0012693708.210.00
负债合计70537352.531503781.1878886892.29340314.33少数股东权益
归属于母公司股东权--
49377177.3370079784.95
益34203447.2332460483.10
按持股比例计算的净--
18104965.0225695921.15
资产份额13681378.8912984193.24
调整事项13681378.8912984193.24
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他13681378.8912984193.24对联营企业权益投资
0.0018104964.410.0025695921.15
的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
净利润-1742964.13-702607.62-3795656.46-376360.36终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-1742964.13-702607.62-3795656.46-376360.36本年度收到的来自联
89586.79
营企业的股利
136/1612022年半年度报告
其他说明无
(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:
投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业:
投资账面价值合计5385130.466058562.78下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-866808.15-428161.31
--其他综合收益
--综合收益总额-866808.15-428161.31其他说明无
(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用√不适用
(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期未确认的损失合营企业或联营累积未确认前期累本期末累积未确认
(或本期分享的净利企业名称计的损失的损失
润)
上海长江联合金-32460483.1-1742964.13-34203447.23属交易中心有限公司其他说明无
(7).与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用√不适用
137/1612022年半年度报告
(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用√不适用
4、重要的共同经营
□适用√不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用□不适用
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对公司经营业绩的影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者利益最大化。基于该风险管理目标,公司风险管理的基本策略是确定和分析所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,及时可靠的对各种风险进行监督,从而将风险控制在限定范围内。公司的经营活动会面临的主要金融风险为信用风险、流动风险和市场风险。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
公司信用风险主要来自于银行存款、应收账款、合同资产、其他应收款和应收票据等。由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易对于主要是声誉良好并拥有较高信用评级的银行,这些金融工具信用风险较低。
本公司其他金融资产包括应收账款、合同资产、其他应收款,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。公司设定相关政策以控制信用风险敞口,执行监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。
在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。
公司于每个资产负债表日审核分组别的应收账款及合同资产的回收情况,按预期信用损失率计提充分的坏账准备。
2、流动风险
流动风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发
生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控货币资金余额以及对未来6个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的
138/1612022年半年度报告资金偿还债务。截止2022年6月30日,本公司流动负债余额为4.15亿,流动资产余额6.13亿,其中货币资金余额为2.38亿,不存在重大的流动性风险。
3、市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。公司市场风险主要为外汇风险。
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司面临的汇率变动的风险主要以外币结算的销售、采购业务有关。报告期内,本公司境外销售合计约合人民币3.63亿元,本公司境外采购原材料合计约合人民币3.56亿元,本公司承担的外汇变动市场风险总体不重大。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末公允价值
第一层次
项目第二层次公允价第三层次公允价公允价值合计值计量值计量计量
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产4106606.8533270115.0237376721.87
1.以公允价值计量且变动计
4106606.8533270115.0237376721.87
入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资103500.00103500.00
(3)衍生金融资产
(4)业绩承诺补偿款33270115.0233270115.02
(5)银行结构性理财产品4003106.854003106.85
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资2349700.002349700.00
(四)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的
土地使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
(六)应收款项融资0.000.00
(七)其他非流动金融资
3423132.993423132.99
产
139/1612022年半年度报告
持续以公允价值计量的资产
4106606.8539042948.0143149554.86
总额
(六)交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融负债
其中:发行的交易性债券衍生金融负债其他
2.指定为以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用√不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
√适用□不适用公司对持有的权益工具投资根据2022年6月30日市场公开报价考虑流动性风险后确定计量项目的公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
√适用□不适用
公司在考虑信用风险、货币时间价值等因素,采用现金流量折现法、股利折现法等估值技术计算确定计量项目的公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析
□适用√不适用
140/1612022年半年度报告
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转
换时点的政策
□适用√不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用√不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、其他
□适用√不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例
(%)(%)
长江经济联中国上海实业投资,国82517.203445.8345.83合发展(集内贸易,物业团)股份有管理,房地产限公司开发等本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是上海市国有资产监督管理委员会
其他说明:
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用□不适用
本企业子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用√不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用√不适用
141/1612022年半年度报告
4、其他关联方情况
√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系长江联合资本管理有限公司母公司的控股子公司长三角赵巷新兴产业经济发展(上其他海)有限公司其他说明
长三角赵巷新兴产业经济发展(上海)有限公司是长江投资母公司的兄弟单位。
5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
长三角赵巷新兴产业物业服务481697.080
经济发展(上海)有限公司
出售商品/提供劳务情况表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
长江联合资本管理有租赁服务026580.54限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用√不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用√不适用
关联托管/承包情况说明
□适用√不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用√不适用
关联管理/出包情况说明
□适用√不适用
142/1612022年半年度报告
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用√不适用
143/1612022年半年度报告
本公司作为承租方:
√适用□不适用
单位:元币种:人民币未纳入租赁负债简化处理的短期租赁计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资和低价值资产租赁的支付的租金出租方名租赁资产种付款额(如适利息支出产租金费用(如适用)称类用)上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额长三角赵巷新兴产业经济发
房屋租赁385170.800.00
展(上海)有限公司关联租赁情况说明
□适用√不适用
144/1612022年半年度报告
(4).关联担保情况本公司作为担保方
□适用√不适用本公司作为被担保方
√适用□不适用
单位:元币种:人民币担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕长江经济联合发展(集70000000.002021/6/102022/6/9是团)股份有限公司长江经济联合发展(集20000000.002021/7/262022/7/25否团)股份有限公司长江经济联合发展(集20000000.002021/9/272022/9/26否团)股份有限公司长江经济联合发展(集30000000.002021/10/82022/10/7否团)股份有限公司长江经济联合发展(集10000000.002021/12/22022/12/1否团)股份有限公司长江经济联合发展(集20000000.002021/12/202022/12/19否团)股份有限公司长江经济联合发展(集20000000.002022/6/62023/6/5否团)股份有限公司长江经济联合发展(集50000000.002022/6/22023/6/1否团)股份有限公司关联担保情况说明
√适用□不适用
长江经济联合发展(集团)股份有限公司审批决议通过对本公司最高担保额为4.5亿元,截止报告日,已使用担保额度1.7亿元,其中对建设银行上海浦东分行担保额1.2亿元。对上海农商银行徐汇支行担保额0.5亿元。
(5).关联方资金拆借
□适用√不适用
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用
(7).关键管理人员报酬
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬259.87255.87
145/1612022年半年度报告
(8).其他关联交易
□适用√不适用
6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
□适用√不适用
(2).应付项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
长三角赵巷新兴产业经济19492.100其他应付款发展(上海)有限公司
7、关联方承诺
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用
5、其他
□适用√不适用
146/1612022年半年度报告
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
□适用√不适用
2、或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
√适用□不适用
1)担保事项
担保事项详见本报告“附注十二、5、(2)关联担保情况”,公司无对外担保情况。
2)票据背书贴现情况
截止2022年06月30日,公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的票据余额为11369630.11元。
(2).公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用√不适用
3、其他
□适用√不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用√不适用
2、利润分配情况
□适用√不适用
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
□适用√不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用√不适用
(2).未来适用法
□适用√不适用
2、债务重组
□适用√不适用
147/1612022年半年度报告
3、资产置换
(1).非货币性资产交换
□适用√不适用
(2).其他资产置换
□适用√不适用
4、年金计划
√适用□不适用
为保障和提高职工退休后的待遇水平,调动职工的劳动积极性,建立人才长效激励机制,增强单位的凝聚力,促进单位健康持续发展,根据《中华人民共和国劳动法》《集体合同规定》《企业年金试行办法》《企业年金基金管理办法》等法
律、法规及政策,长发集团长江投资实业股份有限公司结合实际情况制定企业年金方案。本方案自收到上海市人力资源和社会保障局2016年10月27日出具的批复函之日起开始实施。
年金计划的主要内容:
(1)本方案所指年金计划所称企业年金,指已参加企业职工基本养老保险的单位
及其职工,为更好保障职工退休后的生活而建立的补充养老保险制度。
(2)资金筹集与分配:企业年金所需费用由单位和职工共同承担。单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行;职工个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴。
(3)账户管理:年金计划实行完全积累制度,采用个人账户方式进行管理,为参
加职工开立个人账户,同时建立企业账户用于记录暂未分配至个人账户的单位缴费及其投资收益。
(4)基金管理:企业年金基金由单位缴费、职工个人缴费和投资收益组成。企业年金基金由长发集团长江投资实业股份有限公司委托受托人进行受托管理并签署企业年金基金受托管理合同。由企业年金基金受托人委托具备企业年金管理资格的托管人、账户管理人、投资管理人提供统一的相关服务。
(5)待遇计发和支付方式:职工个人缴费部分及其投资运营收益全部归属职工个人;单位缴费划入个人账户部分形成的权益,按规则归属于职工个人,未归属于职工个人的部分,划入企业账户。职工达到方案规定的企业年金待遇领取条件后,可根据个人账户余额、个人所得税税负等情况选择一次性或分期领取企业年金待遇。
148/1612022年半年度报告
(6)本单位有权根据国家政策法规和实际情况的变化,经集体协商对年金方案进行调整和终止。
(7)组织管理和监督:本单位的企业年金基金管理接受人力资源社会保障部门等
国家相关部门的监督检查。本单位依照国家相关法律、法规对受托人进行监督。
5、终止经营
□适用√不适用
6、分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
√适用□不适用本公司的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。
本公司的每个经营分部是一个业务主体,提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。本公司主要的经营分部的分类与内容如下:
*本部业务分部:公司本部主要从事实业投资。
*物流业务分部:公司物流分部主要提供豪车物流服务及国际货运代理服务等,主要子公司为上海世灏国际物流有限公司、上海世灏汽车服务有限公司、上海长发国际货运有限公司、长江投资(香港)有限公司、上海长发货运有限公司。
*气象业务分部:公司气象业务分部主要为从事气象仪器领域内的业务,主要子公司为上海长望气象科技股份有限公司、上海气象仪器厂有限公司。
*其他业务分部:公司其他业务分部主要为租赁、服务、矿业等其他业务,主要子公司为上海长利资产经营有限公司、安庆长投矿业有限公司。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的,对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价。该指标与利润总额是一致的。
分部间的转移定价,按照市场价值确定。
(2).报告分部的财务信息
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本部业务分部物流业务分部气象业务分部其他业务分部分部间抵销合计营业收
114285.72655846935.7922665832.500.000.00678627054.01
入
149/1612022年半年度报告
营业成
0.00633719321.4914402312.600.000.00648121634.09
本税金及
19663.35205509.65388021.581020.000.00614214.58
附加期间费
11891865.4012342630.616361045.17-601755.920.0029993785.26
用利润总
-11801105.556624525.701964954.67674790.82174402.60-2711236.96额
净利润-11795982.545249345.241186689.93674790.82174402.60-4859559.15流动资
66875286.36427267003.36147693639.1376483675.59102864070.78615455533.66
产总额非流动
资产总317720767.59114886561.6841604146.31355434.80251642819.39222924090.99额流动负
279510880.24176194410.1736767045.25116045009.62192849837.21415667508.07
债总额非流动
负债总603950.7546198235.5610081053.380.000.0056883239.69额
(3).公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用√不适用
(4).其他说明
□适用√不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用□不适用
(1)业绩承诺事项
本公司、长誉基金与孔令菊、孔丽丽、林大真、舟山晟膳、舟山晟笙于2018年7月11日签署了《关于上海世灏国际物流有限公司之投资协议》,按照协议约定,
本公司出资人民币26650.00万元受让舟山晟膳持有的世灏国际50.00%的股权。
本公司、长誉基金与孔令菊、舟山晟膳、舟山晟笙于2018年7月11日签署了
《关于之补充协议》(以下简称“补充协议”),按照补充协议约定:世灏国际
2018年将实现净利润不低于人民币5500万元,2019年将实现净利润不低于人民币6600万元,2020年将实现净利润不低于人民币7900万元(2018年、2019年及
2020年合称为“盈利承诺期”)。
世灏国际2019年末累计业绩完成数为9596.82万元,累计业绩承诺数12100万元,累计未完成业绩2503.18万元,根据补充协议约定的计算方法,2019年孔令菊、舟山晟膳(以下简称“业绩补偿方”)应支付给本公司业绩补偿款3335.49万元,本公司于2020年内从尚未分期支付给舟山晟膳的股权转让款中予以扣除。
150/1612022年半年度报告
2020年初,世灏国际管理层对未来经营情况进行了预测,根据盈利预测,综合
考虑业绩补偿方的信用风险、资金时间价值等因素,确认了2020年预期业绩承诺补偿款4077.54万元,在“交易性金融资产”列报。
2020年度,世灏国际经营业绩未达预期,截至2020年度财务报表批准日,业绩
补偿方就有关业绩承诺赔偿及业绩承诺与本公司协商修改方案。2020年12月31日,本公司将业绩承诺补偿款根据《补充协议》中关于“在抵减应收取的业绩承诺补偿款后再行支付剩余股权转款”的相关约定,并充分考虑业绩补偿方的信用风险、业绩承诺补偿款的货币时间价值等因素计算调整其公允价值为3327.01万元。
本公司与孔令菊、舟山晟膳对业绩承诺赔偿及业绩承诺修改方案未能达成协商一致。根据世灏国际2020年度经审计财务报表,其当年的净利润为-691.77万元,未达到当年业绩承诺金额7900万元。本公司于2021年9月9日向业绩补偿方发函,要求业绩补偿方支付2020年业绩补偿款抵消第四期剩余股权转让款3327.01万元后的余款8041.99万元。然业绩补偿方至今未履行支付义务,本公司于是向上海国际经济贸易仲裁委员会(以下简称“仲裁委”)提起仲裁,请求裁决业绩补偿方连带承担向本公司支付人民币8041.99万元业绩补偿款、因延迟支付业绩补偿款
所产生的资金占用损失以及申请人为实现本案债权而发生的律师费、财产保全担保费、仲裁费、财产保全费等(暂计至2021年10月15日,合计为人民币8286.94万元)。
本公司向仲裁委提起的仲裁案被受理后,2021年12月28日,孔令菊、舟山晟膳、舟山晟笙亦向仲裁委提起仲裁,主张新冠疫情构成导致原定2020年业绩目标无法完成的情势变更事由,请求将2020年业绩目标从人民币7900万元变更为人民币
2583.7420万元,并请求本公司、长誉基金承担该案申请人为实现该案债权而发生
的律师费、仲裁费、公证费等。
2022年6月,本公司从仲裁委收到本公司作为申请人的仲裁案延长裁决期限的通知书,以及孔令菊、舟山晟膳及舟山晟笙作为申请人发起的仲裁案的组庭通知书,两个案件尚未进行开庭审理。
截至2022年半年度财务报表批准日,本公司聘请的律师事务所考虑到案件尚未进入审理阶段,目前无法对案件结果进行预判,亦无法预判该案件对本公司损益的影响。
151/1612022年半年度报告
本公司于2022年6月30日,充分考虑案件仲裁结果的不可预见性,基于谨慎性原则,该业绩承诺补偿款公允价值仍确认为3327.01万元。
8、其他
□适用√不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1).按账龄披露
□适用√不适用
(2).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
(3).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
□适用√不适用
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
2、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
152/1612022年半年度报告
应收利息应收股利
其他应收款33494569.6337580600.98
合计33494569.6337580600.98
其他说明:
□适用√不适用应收利息
(1).应收利息分类
□适用√不适用
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用应收股利
(1).应收股利
□适用√不适用
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
半年以内20643415.79
半年至1年2071111.95
1年以内小计22714527.74
153/1612022年半年度报告
1至2年2625042.90
2至3年12144223.40
3年以上143335055.32
合计180818849.36
(2).按款项性质分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额
合并关联方往来款122849837.21127732593.62
非合并关联方往来款57822761.8557274733.05
押金及保证金141229.305000.00
代垫款项5021.003461.00
合计180818849.36185015787.67
(3).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计
用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失
用减值)用减值)
2022年1月1日余
284.61147434902.08147435186.69
额
2022年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提7427.077427.07
本期转回118334.03118334.03本期转销本期核销其他变动
2022年6月30日
7711.68147316568.05147324279.73
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
√适用□不适用
注:本期转回对子公司安庆长投矿业有限公司坏账准备。
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
154/1612022年半年度报告
□适用√不适用
(4).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额转销类别期初余额其他期末余额计提收回或转回或核变动销
其他应收147435186.697427.07118334.03147324279.73款坏账准备
合计147435186.697427.07118334.03147324279.73
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
√适用□不适用
单位:元币种:人民币单位名称转回或收回金额收回方式
安庆长投矿业有限公司118334.03转回坏账
合计118334.03/
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
其他应收款核销说明:
□适用√不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额
比例(%)
第一名应收往来款53259741.023年以上29.4553259741.02
第二名应收往来款3100000.003年以上1.713100000.00
第三名应收往来款608500.003年以上0.34608500.00
第四名应收往来款158333.333年以上0.09158333.33
第五名应收往来款90158.703年以上0.0590158.70
合计/57216733.05/31.6457216733.05
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
155/1612022年半年度报告
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
156/1612022年半年度报告
3、长期股权投资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资476776585.11201209214.98275567370.13476776585.11201209214.98275567370.13
对联营、合营企业投资23490094.8723490094.8731754483.9331754483.93
合计500266679.98201209214.98299057465.00508531069.04201209214.98307321854.06
(1)对子公司投资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
上海长发国际货运有限公司33168179.3733168179.37
上海长利资产经营有限公司50011411.6050011411.60
上海长发货运有限公司14976037.8914976037.89
上海长望气象科技股份有限公司42614036.2542614036.25
安庆长投矿业有限公司48000000.0048000000.0048000000.00
长江投资(香港)有限公司21506920.0021506920.00
上海世灏国际物流有限公司266500000.00266500000.00153209214.98
合计476776585.11476776585.11201209214.98
157/1612022年半年度报告
(2)对联营、合营企业投资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增减变动减值准投资期初其他综宣告发放现期末追加权益法下确认的投其他权计提减其备期末单位余额减少投资合收益金股利或利余额投资资损益益变动值准备他余额调整润
一、合营企业小计
二、联营企业分宜长信资产管理有限公
3240940.87-131377.053109563.82
司分宜长信汇智资产管理合
326667.71300000000.00299673414.4782.18
伙企业(有限合伙)杭州长誉资产管理合伙企
25695921.157333333.35-257623.3918104964.41业(有限合伙)上海凤长军谷科技发展有
2490954.20-215469.742275484.46
限公司
小计31754483.93307333333.35299068944.2923490094.87
合计31754483.93307333333.35299068944.2923490094.87
其他说明:
□适用√不适用
158/1612022年半年度报告
4、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务
其他业务114285.72140866.26
合计114285.72140866.26
(2).合同产生的收入情况
□适用√不适用
(3).履约义务的说明
□适用√不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
其他说明:
无
5、投资收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益-514700.99-289988.80
处置长期股权投资产生的投资收益-28033.27
其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入342000.001365000.00
处置债权取得的投资收益12675027.87
合计-172700.9913722005.80
其他说明:
无
6、其他
□适用√不适用
159/1612022年半年度报告
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目金额说明
非流动资产处置损益429653.79固定资产处置收益。
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
(1)与资产相关政府补计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相助116288.48元;(2)关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府243348.08与收益相关的政府补助补助除外)
127059.60元。
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融资产及其他非
交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
361939.67流动金融资产的公允价值
值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生变动收益。
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入公司计入营业外收入的保
除上述各项之外的其他营业外收入和支出11952.51险佣金赔偿金、计入营业
外支出的滞纳金、罚款支
160/1612022年半年度报告
出、三代手续费返还收入及进项税加计扣除等。
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响额50953.86
少数股东权益影响额(税后)-273099.94
合计1269040.13
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
√适用□不适用加权平均净资每股收益报告期利润
产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东
-0.76-0.004-0.004的净利润扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的-1.37-0.008-0.008净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
4、其他
□适用√不适用
董事长:鲁国锋
董事会批准报送日期:2022年8月29日修订信息
□适用√不适用