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中国船舶:广船国际有限公司审计报告

公告原文类别 2022-04-29 查看全文

广船国际有限公司

审计报告

大信审字[2021]第1-04978号

大信会计师事务所(特殊普通合伙)

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

审计报告

大信审字[2021]第1-04978号

广船国际有限公司:

一、审计意见

我们审计了广船国际有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表,包括2021年7月31日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,

2021年1-7月、2020年度、2019年度、2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现

金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2021年7月31日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日的财

务状况以及2021年1-7月、2020年度、2019年度、2018年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执-1-广船国际有限公司财务报表附注

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广船国际有限公司财务报表附注(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)一、企业的基本情况

(一)企业注册地、组织形式和总部地址

广船国际有限公司(以下简称本公司)前身为广州中船龙穴造船有限公司,成立于2006年,由中国船舶工业集团有限公司(以下简称“中船集团”)于2006年5月出资组建的有限责任公司,成立时注册资本10000万元。2009年4月7日,本公司增加注册资本262000万元,中船集团出资153200万元(其中:在建工程135527.90万元、岸线使用权14523.20万元、现金3148.90万元),占60%;宝钢集团有限公司(以下简称“宝钢集团”)现金出资81600万元,占30%;中国海运(集团)总公司(以下简称“中国海运”)以现金出资27200万元,占10%。

2014年2月28日,中船海洋与防务装备股份有限公司(原名为“广州广船国际股份有限公司”,以下简称“中船防务”)收购本公司100.00%股权。

2015年7月29日,经中船防务第八届董事会第二十二次会议决议,及中船防务2015年

第二次临时股东大会决议,同意中船防务将其持有的广州万达船舶工程有限公司100%的股权、广州兴顺船舶服务有限公司100%的股权、广州永联钢结构有限公司75%的股权、广东广船国

际电梯机电设备有限公司100%的股权、广州红帆科技有限公司51%的股权、广州市广利船舶

人力资源服务有限公司100%的股权、广州市红帆酒店有限公司100%的股权、荣广发展有限公

司100%的股权、泛广发展有限公司100%的股权、泛广(澳门)发展一人有限公司100%的股权、

广州广船大型机械设备有限公司100%的股权、广州广船国际海洋工程有限公司100%的股权、

广州广船船业有限公司100%的股权、广州经济技术开发区华南特种涂装实业有限公司25%的

股权、中山广船国际船舶及海洋工程有限公司100%股权、湛江南海舰船高新技术服务有限公

司40%股权、中船重工远舟(北京)科技有限公司4.04%股权划转或协议转让给本公司。以上股权划转金额除中山广船国际船舶及海洋工程有限公司按以2015年12月31日为基准日经审

计的长期股权投资账面价值外,其余股权以2014年12月31日为基准日经审计的长期股权投资账面价值为准。同意本公司因股权划转增加实收资本(注册资本)。

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2015年11月5日,经中船防务第八届董事会第二十五次会议决议,及中船防务2015年

第三次临时股东大会决议,同意中船防务按经审计的2015年12月31日账面值将原中船防务

与生产经营相关的资产及相应负债划转至本公司,增加中船防务公司对本公司的长期股权投资,同时增加本公司实收资本(注册资本)。上述资产及负债划转工作已完成,本公司因上述划转事项增加实收资本3819359821.31元,并于2017年8月21日完成工商变更登记。

中船防务2018年2月12日召开第一次临时股东大会,决议通过《关于对广船国际有限公司增资的议案》,本公司拟引入新股东实施市场化债转股和现金增资。中原资产管理有限公司(以下简称“中原资产”)、新华人寿保险股份有限公司(以下简称“新华保险”)、

中国国有企业结构调整基金股份有限公司(以下简称“结构调整基金”)、中国太平洋财产

保险股份有限公司(以下简称“太保财险”)、中国人寿保险股份有限公司(以下简称“中国人寿”)、中国人民财产保险股份有限公司(以下简称“人保财险”)、工银金融资产投

资有限公司(以下简称“工银投资”)及北京东富天恒投资中心(有限合伙)8位新股东,通过“债权直接转为股权”及“现金增资”两种方式对本公司合计增资人民币24亿元,中船防务公司不参与本次增资。本公司实际已收到新股东缴纳的增资额合计人民币24亿元,其中增加注册资本(实收资本)人民币2017610984.00元,增加资本公积人民币382389016.00元,中船防务出资比例由100%变更为76.4214%。

按照《涉军企事业单位改制重组上市及上市后资本运作军工事项审查工作管理暂行办法》

等相关规定,国拨资金形成的资本公积应由国有资产出资人代表,即中船集团享有,并按照有关规定转为国有股权。2019年10月,按照截至2017年6月30日中船集团在本公司持有的国有独享资本公积的评估价值及本公司的评估值(扣除国有独享资本公积的评估价值),实施国有独享资本公积进行转增注册资本,国有独享资本公积转增注册资本的金额为

274640000.00元。本次国有独享资本公积转增注册资本及股权结构调整后,中船防务在本

公司的出资份额由76.4214%变为73.7232%。

根据中国船舶工业股份有限公司(以下简称:中国船舶)2019年10月25日召开的2019年第二次临时股东大会,并经中国证券监督管理委员会《关于核准中国船舶工业股份有限公司向中国船舶工业集团有限公司等发行股票购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2020]225号)核准,同意中国船舶向中船集团等20个特定对象发行2843870746股购买相关资产,本公司以2019年4月30日为评估基准日,根据上海东洲资产评估有限公司出具并经国务院国资委备案的《资产评估报告》,本公司基准日的企业股东全部权益评估值为-20-广船国际有限公司财务报表附注

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1054109.08万元,发行股份购买51.00%股权资产的作价为531526.63万元。本次股权结

构调整后,中国船舶持有本公司股权比例为51%。

截止2021年7月31日,本公司统一社会信用代码为914401017889253316,注册资本为

887014.4624万元,法定代表人:陈忠前,注册地址:广东省广州市南沙区珠江管理区西路

68号首层,企业住所:广州市南沙区龙穴街启航路18号。

(二)企业的业务性质和主要经营活动

本公司属船舶制造行业,经营范围主要包括:商品批发贸易(许可审批类商品除外);集装箱制造;电动机制造;船舶舾装件制造与安装;金属压力容器制造;机械零部件加工;钢化玻

璃制造;金属结构制造;切削工具制造;其他家具制造;工程勘察设计;机械技术转让服务;水上

运输设备租赁服务;船舶引航服务;国际货运代理;安全技术防范系统设计、施工、维修;水运

工程设计服务;集装箱租赁服务;机械设备租赁;工程总承包服务;货物报关代理服务;企业管

理服务(涉及许可经营项目的除外);钢结构制造;航标器材及其他相关装置制造;金属制品修

理;起重机制造;船用配套设备制造;通用设备修理;娱乐船和运动船制造;非金属船舶制造;船舶修理;钢铁结构体部件制造;金属船舶制造;船舶改装与拆除;货物进出口(专营专控商品除外);微电机及其他电机制造;电气设备零售;发电机及发电机组制造;技术进出口;工程环保设

施施工;环保技术开发服务;无损检测;计量认证(具体范围见计量认证证书及其附表);软件

服务;室内装饰设计服务;向境外派遣各类劳务人员(不含海员);为船舶提供码头、过驳锚地、

浮筒等设施;危险废物治理。

(三)本报告期合并财务报表范围

本公司的控股股东(母公司)为中船集团下属的中国船舶,实际控制人为中船集团,最终控制人为国务院国有资产监督管理委员会。本公司设有董事会,对公司重大决策和日常工作实施管理和控制,本公司下设经营部、运营管理部、质量管理部、财务中心等职能管理部门。

本公司合并范围包括本公司和广州龙穴管业有限公司(以下简称“管业公司”)、广州

永联钢结构有限公司(以下简称“永联公司”)、广东广船国际电梯机电设备有限公司(以下简称“电梯公司”)、广州红帆科技有限公司(以下简称“红帆科技”)、广州市广利船

舶人力资源服务有限公司(以下简称“广利公司”)、广州市红帆酒店有限公司(以下简称“红帆酒店”)、荣广发展有限公司(以下简称“荣广公司”)、泛广发展有限公司(以下简称“泛广公司”)、东发工程有限公司(以下简称“东发工程”)、广州广船海洋工程装

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备有限公司(以下简称“装备公司”)、广州文冲船舶修造(以下简称“文冲修造”)、南

方环境有限公司(以下简称“南方环境”)、河北南环城市矿产开发有限公司(以下简称“河北南环”)共13家公司。

合并范围详见本附注“六、合并范围的变更”、本附注“七、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础:本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计准则”),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

(二)持续经营:本公司自报告期末起12个月具备持续经营能力。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2021年7月31日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日的财务状况以及

2021年1-7月、2020年度、2019年度、2018年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面-22-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期营业外收入。

(六)合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围

本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资,视为本公司的库存股,作为股东权益的减项,在合并资产负债表中股东权益项目下以“减:库存股”项目列示。

4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;

对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

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5.处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。

单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产或负债,以及按份额确认共同持有的资产或负债;确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入;按份额确认共同经营因出售

产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,参照共同经营参与方的规定进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企

业的投资进行会计处理,本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

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(八)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易,采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十)金融工具

1.金融工具的分类及重分类

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融资产

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本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:*本公司管

理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;*该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产:*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资

产为目标;*该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能消除或减少会计错配,本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时,将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理,不对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。

(2)金融负债

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

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(1)金融资产

*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产(除属于套期关系的一部分金融资产外),以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

*指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关利得和损失均计入其他综合收益,且后续不转入当期损益。

(2)金融负债

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额,计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后,对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布-27-广船国际有限公司财务报表附注

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范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息,判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

(1)金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:*收取该金融资产现金流量的合同权利终止;*该金融资产已转移,且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;*该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,且保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的,将以下两项金额的差额计入当期损益:*被转移金融资产在终止确认日的账面价值;*因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,然后将以下两项金额的差额计入当期损益:*终止确认部分在终止确认日的账面价值;*终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终

止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

(2)金融负债

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

-28-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资(含应收款项融资)、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加,将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法:(1)第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入;(2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;(3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。

(1)较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低,债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现

金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。

(2)应收款项和租赁应收款计量损失准备的方法

本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项,以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款,均采用简化方法,即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

-29-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收款项划分为应收账款组合和其他应收款组合,在组合基础上计算预期信用损失。其中:

2020年、2021年1-7月,本公司为中国船舶子公司,应收款项信用风险组合分类及坏账准备

计提政策如下:

按照组合计提坏账准备的计提方法确定组合的依据(账龄分析法、其他方法)组合1账龄组合账龄分析法组合2中船集团合并范围内关联方组合不计提组合3未逾期押金及保证金组合不计提组合4备用金及职工借款组合不计提组合5政府单位及事业单位款项组合不计提

上述账龄组合对应的应收款项坏账准备计提比例如下:

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)

0-6个月(含6个月)00

6个月-1年(含1年)0.50.5

1-2年(含2年)1010

2-3年(含3年)3030

3-5年(含5年)8080

5年以上100100

2018年、2019年,本公司为中船防务子公司,应收款项信用风险组合分类及坏账准备计

提政策如下:

*单项计提坏账准备的应收款项

存在减值迹象,按照组合计提坏账准备不能充分反映其风险单项计提的判断依据或金额标准特征的应收款项

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账单项计提坏账准备的计提方法准备

*按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项确定组合的依据应收关联方款项将应收关联方的款项为信用风险特征划分组合

资产负债表日后期间已收回款项、应收补贴款项、职工备用基本确定能收回的应收款项金等基本确定能收回或回收风险极小的款项余额百分比组合除上述组合之外的应收账款按组合计提坏账准备的计提方法

不存在减值迹象的,不进行减值测试,不计提坏账准备;对应收关联方款项于存在减值迹象的,进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备余额百分比组合按资产负债表日余额的0.5%计提坏账准备

-30-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

*单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能充分反映其单项计提坏账准备的理由风险特征的应收款项

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账坏账准备的计提方法准备

(3)其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产,如:债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等,本公司按照一般方法,即“三阶段”模型计量损失准备。

2.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债(贷款承诺或财务担保合同)或计入其他综合收益(其他债权投资)。

(十二)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料(包装物、低值易耗品等)、委托加工材料、在产品、自制半成品、库存商品(产成品)等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。

4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十三)合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。

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2018年1月1日—2021年7月31日

本公司对于合同资产(无论是否含重大融资成分),均采用简化方法计量损失准备。

合同资产发生减值损失,按应减记金额,借记“资产减值损失”,贷记合同资产减值准备;转回已计提的资产减值准备时,做相反分录。

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十四)长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本;非同一控制下的企业合并,应当按照购买日确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;

以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理,并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技

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术资料;与被投资单位之间发生重要交易。

(十五)投资性房地产

本公司投资性房地产的类别,包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销,具体核算政策与无形资产部分相同。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为:房屋及建筑物、机器设备、运输设备等;折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物453~101.8-12.13

机器设备103~104.5-16.17

运输设备103~106.00-9.7

其他设备3~203~101.80-32.33

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法(2021年1月1日前适用)

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

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2018年1月1日—2021年7月31日

(十七)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;所购建的固

定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十九)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为-34-广船国际有限公司财务报表附注

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达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化条

件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等

长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其-35-广船国际有限公司财务报表附注

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他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十一)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

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(二十三)预计负债

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)收入

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行,取决于合同条款及相关法律规定。

如果履约义务是在某一时段内履行的,则本公司按照履约进度确认收入。否则,本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司的营业收入,主要包括船舶建造收入、船舶修理及改造收入、船舶配套产品收入、钢结构销售收入和机电产品销售收入,收入确认的具体政策和方法如下:

(1)船舶产品建造收入

本公司提供的船舶产品建造业务,在合同生效日对合同进行评估,判断合同履约义务是否满足“某一时段内履行”条件。

满足“某一时段内履行”条件的,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入、结转成本。本公司采用投入法确定恰当的履约进度,按累计实际发生的合同成本占合同目标成本的比例确定。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止;如果已经发生的成本预计不可能收回的,在发生时立即确认为费用,不确认收入。

不满足“某一时段内履行”条件的,本公司在船舶产品完工交付时根据合同或交船文件确定的交易价格一次性确认收入,并一次性结转合同的全部成本。

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2.船舶配套、船舶修理、钢结构、机电设备及其他业务

船舶配套、船舶修理、钢结构、机电设备及其他业务一般应按照“某一时点履行”进行核算,即在客户取得相关商品控制权时或在完成船舶修理改造并办理完结算手续后,按照合同价格确认收入并结转相应成本。

对于建造周期在1年以上的船舶修理业务、船舶配套业务、风电设备等特殊合同,经评估判断满足“某一时段内履行”条件的,应根据合理划分的履约义务,采用投入法确定恰当的履约进度,在履行各单项履约义务时按照履约进度确认收入和成本。

(二十五)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本(“合同取得成本”)是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;

3.该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的,在资产负债表计入“存货”项目;初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的,在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的,在资产负债表计入“其他流动资产”项目;初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的,在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)

采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的,在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失:

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1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;

2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述两项差额高于该资产账面价值的,应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助

1.政府补助类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本)。政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。

与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。

确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

本公司取得政策性优惠贷款贴息,财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用;财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予-39-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日以确认。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本

公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

(二十八)租赁(2021年1月1日之前适用)

1.经营租赁的会计处理方法:经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产

成本或当期损益。

2.融资租赁的会计处理方法:以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较

低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

(二十九)租赁(2021年1月1日起适用)

1.租入资产的会计处理

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债,并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法,将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

(1)使用权资产

使用权资产,是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:*租赁负债的初始计量金额;*在租赁期开始日-40-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;*承租人发生的初始直接费用;*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧;对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

(2)租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:*固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;*取决于指数或比率的可变租赁付款额;*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项;*

购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;*行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;

本公司采用租赁内含利率作为折现率;如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的,则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的,则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。

2.出租资产的会计处理

(1)经营租赁会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。

-41-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

(2)融资租赁会计处理

本公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(三十)主要会计政策变更、会计估计变更的说明

1.会计政策变更及依据

(1)财政部2017年7月发布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》。本公司原

为 A+H股上市公司中船防务的子公司,自本报告期期初(即 2018年 1月 1日)执行新收入准则。

新收入准则取代了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号—收入》及《企业会计准则第15号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下,本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”,并针对特定交易或事项提供了更多的指引,在新收入准则下,本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准,具体收入确认和计量的会计政策参见附注三(二十四)。

(2)财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》(上述四项准则以下统称“新金融工具准则”)。本公司原为 A+H股上市公司中船防务的子公司,自本报告期期初(即 2018年 1月

1日)执行新金融工具准则。

新金融工具准则将金融资产划分为三个类别:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产。在新金融工具准则下,金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下,本公司具体会计政策见附注三(十)(十一)。

(3)财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)(以下简称“财务报表格式”),执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。

-42-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

(4)财政部于2018年12月发布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》。本公

司原为 A+H股上市公司中船防务的子公司,自 2019年 1月 1日实行新租赁准则。2020年,本公司纳入中国船舶合并范围,改为自2021年1月1日起实行新租赁准则,调整2020年财务报表年初数。

对于首次执行日前已存在的合同,本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

本公司根据首次执行的累计影响数,调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。

(5)本公司原为中船防务子公司,按余额百分比计提应收款项坏账准备,计提比例为0.5%。

2020年本公司成为中国船舶子公司,按中国船舶的会计政策,应收款项的坏账准备计提政策

改按信用风险组合特征计提。此项变更采用未来适用法,不调整比较财务报表及2020年年初数。

(6)其他调整

中船集团实施联合重组后,针对原两大船舶集团会计政策不统一的问题,为保证会计信息质量,增强会计信息可比性,在对各级子公司会计政策进行全面梳理的基础上,中船集团制定了《中国船舶集团有限公司会计核算办法》。其中,对于船舶及海工业务收入及成本的确认规定:政府订单一般满足“某一时段内履行”条件,应在该段时间内按照履约进度确认收入;政府订单以外的其他船舶及海工建造合同一般不满足“某一时段内履行”条件,应按照“某一时点履行”进行核算,即在船舶及海工产品完工交付时根据合同或交船文件确定的交易价格一次性确认收入,并一次性结转合同的全部成本。

本公司根据此规定,对民船由以前的“某一时段内履行”改为“某一时点履行”,仅对在首次执行日尚未完成的合同的累计影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关

项目金额,比较财务报表不做调整。

2.会计政策变更的影响

(1)执行新收入准则、新金融工具准则的影响

本公司原为中船防务子公司,自2018年1月1日起实行新收入准则、新金融工具准则。

本公司自2020年成为中国船舶子公司,中国船舶于2019年实行新金融工具准则,于2020年实行新收入准则。新收入准则、新金融工具准则在本报告期内衔接,对财务报表无影响。

-43-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

(2)执行修订后租赁准则的影响

2020年之前,本公司为中船防务子公司,自2019年1月1日起实行新租赁准则,对合并

财务报表的影响如下:

合并报表项目2018年12月31日影响金额2019年1月1日

资产:

使用权资产57231717.3657231717.36

负债:

一年内到期的非流动负债25873498.7625873498.76

租赁负债31358218.6031358218.60

对母公司财务报表的影响如下:

报表项目2018年12月31日影响金额2019年1月1日

资产:

使用权资产--26592518.2226592518.22

负债:

一年内到期的非流动负债16708784.9516708784.95

租赁负债9883733.279883733.27

2020年本公司成为中国船舶子公司,2020年的财务报表改按原租赁准则列示。本公司自

2021年1月1日起实行新租赁准则,对财务报表的影响如下:

合并报表项目2020年12月31日影响金额2021年1月1日

资产:

使用权资产65716509.4465716509.44

负债:

一年内到期的非流动负债22814296.7822814296.78

租赁负债42902212.6642902212.66母公司报表项目2020年12月31日影响金额2021年1月1日

资产:

使用权资产121907.37121907.37

负债:

一年内到期的非流动负债62590.4262590.42

租赁负债59316.9559316.95

-44-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

(3)其他政策调整的影响本公司根据中船集团《中国船舶集团有限公司会计核算办法》,对民船由以前的“某一时段内履行”改为“某一时点履行”,对财务报表的影响如下:

对合并报表的影响调整数项目2019年年末余额2020年年初余额重分类重新计量合计

存货1067929737.665030673832.86798387307.983164356787.223962744095.20

应收账款1176686265.651046044615.44-130641650.21-130641650.21

预计负债377582167.00172879229.56-204702937.44-204702937.44

未分配利润-3868587554.77-3928195906.31-59608351.54-59608351.54

合同资产2550684938.03447637724.27-2103047213.76-2103047213.76

合同负债3220408111.735173251649.561952843537.831952843537.83

其他流动负债9296647.1570630500.1261333852.9761333852.97

对母公司报表的影响:

调整数项目上年年末余额年初余额重分类重新计量合计

存货773167140.264735911235.46798387307.983164356787.223962744095.20

应收账款1295878072.541165236422.33-130641650.21-130641650.21

预计负债362419320.23157716382.79-204702937.44-204702937.44

未分配利润-1852381058.90-2045874834.45-193493775.55-193493775.55

合同资产2435175914.07332128700.31-2103047213.76-2103047213.76

合同负债3104970552.545057814090.371952843537.831952843537.83

其他流动负债61333852.9761333852.9761333852.97

(4)执行修订后财务报表格式的影响

根据财务报表格式的要求,除执行上述修订后的会计准则及其他政策调整产生的列报变化以外,本公司将原计入“管理费用”项目中的研发费用单独列示为“研发费用”项目、将“资产处置收益”项目单独列示、将“应收利息”“应收股利”并入“其他应收款”项目列示等。本公司追溯调整了比较期间报表,该会计政策变更对合并及公司净利润和所有者权益无影响。

-45-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

四、税项

(一)主要流转税种及税率税种计税依据税率

17%、16%、13%、11%、10%、境内销售;提供加工、修理修配劳务;以及进口货物

增值税9%、6%注

现代服务业6%或3%

城市维护建设税应交流转税额7%

教育费附加应交流转税额3%

地方教育费附加应交流转税额2%

注:1.根据财政部、税务总局根据《关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32号),本公司自2018年5月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用17%和11%税率的,税率分别调整为16%、10%;原适用17%税率且出口退税率为17%的出口货物,出口退税率调整至16%;原适用11%税率且出口退税率为11%的出口货物、跨境应税行为,出口退税率调整至10%。

2.根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019

年第39号)文的规定,本公司增值税税率自2019年4月1日起由16%、10调整为13%、9%。

(二)企业所得税公司名称税率

本公司25%、15%

红帆科技15%

文冲船坞、文冲修造15%

荣广公司(香港注册)16.5%

泛广公司(香港注册)16.5%

其他子公司25%

(三)税收优惠及批文

1.增值税

出口收入:本公司为生产经营企业,自营出口自产货物,一律实行免、抵、退,船舶产品退税率为17%,自2018年5月1日起,税率调整为16%;钢结构产品退税率为9%,大型设备退税率为15%。

军品收入:免征增值税,在增值税纳税申报时享受,资料备查。

软件收入:根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税【2011】

100号),增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,对其增值税实际税负超过3%

的部分实行即征即退的政策,10%抵扣进项税的优惠。

-46-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2.企业所得税

(1)本公司于 2017年 11月 23日获得高新技术企业证书(编号为 GR201731002771),于 2019 年 12月 2日取得《高新技术企业证书》(证书编号:GR201944009035)。2018年至

2020年,本公司未选择纳税优惠,企业所得税按25%计缴。2021年开始选择纳税优惠,企业

所得税按15%计缴。

(2)子公司红帆科技于2017年11月9日获得高新技术企业证书(编号为GR201744000859),于 2020年 12月 1日取得《高新技术企业证书》(证书编号:GR202044002895),有效期均为三年,本报告期适用15%的企业所得税率。

(3)子公司文冲船坞(现为文冲修造)于2018年11月28日取得高新技术企业证书(编号为 GR201844009674),有效期三年,报告期所得税按 15%计缴。

(4)子公司荣广公司、泛广公司,注册地在香港,执行香港利得税,税率为16.50%。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金

2018年12月31

类别2021年7月31日2020年12月31日2019年12月31日日

现金61191.5154568.38117914.40129845.49

银行存款2439463561.703510445078.534948715278.312328446418.32

其他货币资金5557365.364051999.3331442115.49964128660.60

合计2445082118.573514551646.244980275308.203292704924.41

其中:存放在境外的款

72727034.0569169672.03103201285.6491551532.26

项总额

注:本集团年末存放在境外的款项是设立在香港的荣广公司、泛广公司的存款。

受限制的货币资金明细如下:

项目2021年7月31日2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日

保函、信用证保证金2260676.024049999.3310695588.0518308806.80

履约保证金1680000.00318540.00外汇远期合约保证

3198593.3412642747.4611048448.82

工程质保金6423779.986423779.98定期存款本金及利

731708928.84237232885.55928000000.00

合计737168198.20241282884.8831442115.49964099575.60

-47-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

(二)交易性金融资产

2021年7月31

类别2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日日

1.分类为以公允价值计

量且其变动计入当期损608696499.7986834103.0636588567.71益的金融资产

其中:远期外汇合

204471499.7986834103.0636588567.71

约等委托理财及应收

404225000.00

利息

(三)应收票据类别2021年7月31日2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日

银行承兑汇票26499996.4023439299.90464129393.438115870.52

商业承兑汇票28633444.6129993121.3924880869.303424949.54

减:坏账准备

合计55133441.0153432421.29489010262.7311540820.06

(四)应收账款

1.应收账款分类披露

2021年7月31日

类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款565155.120.03565155.12100.00

按组合计提坏账准备的应收账款1914119965.3199.9720137188.891.05

其中:组合1:信用风险特征组合1914119965.3199.9720137188.891.05

合计1914685120.43——20702344.01——

2020年12月31日

类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款4719959.340.294719959.34100.00

按组合计提坏账准备的应收账款1618840487.0099.7114589637.350.90

其中:组合1:信用风险特征组合1618840487.0099.7114589637.350.90

合计1623560446.34——19309596.69——

-48-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2019年12月31日

类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款22758711.651.8922758711.65100

按组合计提坏账准备的应收账款1182205730.8298.115519465.170.47

其中:组合1:信用风险特征组合1182205730.8298.115519465.170.47

合计1204964442.47——28278176.82——

2018年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款20591410.401.7419561415.6695.00

按组合计提坏账准备的应收账款1162348671.3298.265490915.050.47

其中:组合1:信用风险特征组合1162348671.3298.265490915.050.47

合计1182940081.72——25052330.71——

(1)截止2021年7月31日,单项评估计提坏账准备的应收账款预期信用损失债务人名称账面余额坏账准备账龄计提理由

率(%)

海信容声(扬州)冰箱有限公司179579.35179579.355年以上100收回风险大

小天鹅(荆州)电器有限公司120985.49120985.495年以上100

振华海湾工程有限公司71590.2871590.285年以上100

福州宏嘉电子科技公司193000.00193000.005年以上100

合计565155.12565155.12————

(2)按账龄计提坏账准备的应收账款

2021年7月31日

账龄

账面余额计提比例(%)坏账准备

1年以内1199873438.560.50605066.34

1至2年147835533.3010.0014783553.32

2至3年6766037.2830.002029811.19

3至4年1055465.0080.00844372.00

4至5年490218.0080.00392174.40

5年以上1482211.64100.001482211.64

合计1357502903.78——20137188.89

-49-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2020年12月31日

账龄

账面余额计提比例(%)坏账准备

1年以内1474222114.720.50767053.36

1至2年79880133.4510.007988013.34

2至3年5675984.5530.001702464.64

3至4年4376652.0080.003501321.60

4至5年437898.0080.00350318.40

5年以上280466.01100.00280466.01

合计1564873248.73——14589637.35

(3)采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款

2021年7月31日2020年12月31日

组合名称

账面余额比例(%)坏账准备账面余额比例(%)坏账准备

关联方往来73080021.5353063685.01

其他确定能收回的款项483537040.00903553.26

合计556617061.53——53967238.27——

2019年12月31日2018年12月31日

组合名称

账面余额比例(%)坏账准备账面余额比例(%)坏账准备

关联方往来83809606.826.95148158.2958668818.614.9642263.87

余额百分比法1098396124.0091.165371306.881103679852.7193.305448651.18

合计1182205730.8298.115519465.171162348671.3298.265490915.05

2.截止2021年7月31日,按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额

A4 单位 483067040.00 25.23

COSCOL(HK) INVESTMENT 423657319.65 22.31

Wawasan Investments

187199646.199.78

Limited or its Nominee

广州打捞局116195696.266.07

Tecnimont SPA 76174459.55 3.98

合计1286294161.65——

(五)预付款项

1.预付款项按账龄列示

2018

2021年7月31日2020年12月31日2019年12月31日

年12月31日账龄比例比例比例

金额比例(%)金额金额金额

(%)(%)(%)

1年以

1894511564.5776.75763538137.8886.96418774904.9754.041197475604.3888.85

-50-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2018

2021年7月31日2020年12月31日2019年12月31日

年12月31日账龄比例比例比例

金额比例(%)金额金额金额

(%)(%)(%)

1至2年533012958.7721.5972576740.828.27251596583.6632.47125532382.589.31

2至3年15214241.740.6235647823.794.0684572539.1910.9112259001.630.91

3年以

25700053.191.046248619.390.7119977051.802.5812518813.530.93

合计2468438818.27——878011321.88——774921079.62——1347785802.12——

2.截止2021年7月31日,账龄超过1年的大额预付款项情况

债权单位债务单位期末余额账龄未结算原因

瓦锡兰(芬兰)公司

广船国际有限公司111303416.501-2年项目未结算

Wartsila Finland Oy中国船舶重工集团公司

广船国际有限公司68970000.001-2年项目未结算

第七一二研究所

ABB(香港)有限公司

广船国际有限公司 ABB(HONG KONG) 53288616.00 1-2 年 项目未结算

LIMITED中船工业成套物流(广1-2年、2-3年、广船国际有限公司192948976.52项目未结算

州)有限公司3年以上中国船舶重工集团公司

广船国际有限公司36975150.001-2年项目未结算

第七0四研究所

广船国际有限公司 MAN Energy Solutions SE 36461597.32 1-2 年 项目未结算

合计499947756.34

2.截止2021年7月31日,按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)

中船工业成套物流(广州)有限公司852445253.9434.53

瓦锡兰(芬兰)公司249910818.8610.12

ABB(香港)有限公司 ABB(HONG KONG)LIMITED 149493320.16 6.06

MAN Energy Solutions SE 123611145.47 5.01

中国船舶重工集团公司第七0四研究所94706940.003.84

合计1470167478.43——

(六)其他应收款类别2021年7月31日2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日

应收利息1576541.2717934827.71应收股利

其他应收款项1288069409.521333834723.80981338357.01237391125.18

减:坏账准备13707874.6514448022.8840527965.7540393152.99

合计1274361534.871319386700.92942386932.53214932799.90

-51-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

1.其他应收款项

(1)其他应收款按类别列示:

2021年7月31日

种类账面余额坏账准备

金额比例(%)金额比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的

1275880028.7899.051518493.91

其他应收款项

其中:关联方及其他1191573078.1392.51-

账龄分析法84306950.656.541518493.911.80

单项计提坏账准备的其他应收款项12189380.740.9512189380.741.00

合计1288069409.52——13707874.650.01

2020年12月31日

类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的

1317669881.5298.791165034.830.00

其他应收款项

其中:关联方及其他1199856956.7289.96-

账龄分析法117812924.808.831165034.830.99

单项计提坏账准则的其他应收款项16164842.281.2113282988.050.82

合计1333834723.80——14448022.880.01

2019年12月31日

种类账面余额坏账准备比例比例金额金额

(%)(%)

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款942754259.6696.074837767.850.51

其中:关联方及其他320689.660.03

余额百分比法942433570.0096.044837767.850.51

单项计提坏账准备的其他应收款38584097.353.9335690197.9092.50

合计981338357.01—40527965.75—

2018年12月31日

种类账面余额坏账准备比例比例金额金额

(%)(%)

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款195179392.7182.22468800.150.24

其中:关联方及其他31986630.5413.47

-52-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2018年12月31日

种类账面余额坏账准备比例比例金额金额

(%)(%)

余额百分比法163192762.1768.74468800.150.50

单项计提坏账准备的其他应收款42211732.4717.7839924352.8494.58

合计237391125.18—40393152.99—

(2)坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2021年期初余额1165034.8313282988.0514448022.88

期初余额在本期重新评估后

本期计提353459.08353459.08

本期转回-1093607.31-1093607.31本期核销其他变动

2021年7月31日余

1518493.9112189380.7413707874.65

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2020年期初余额4837767.8535690197.9040527965.75

期初余额在本期重

4837767.8535690197.9040527965.75

新评估后

本期计提-3189234.41100592.05-3088642.36本期转回

本期核销485904.4222545211.0723031115.49

其他变动2405.8137409.1739814.98

2020年12月31日余

1165034.8313282988.0514448022.88

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2019年期初余额468800.1539924352.8440393152.99

期初余额在本期重

468800.1539924352.8440393152.99

新评估后

本期计提4368967.704368967.70

本期转回4234154.944234154.94

-53-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计本期核销其他变动

2019年12月31日余

4837767.8535690197.9040527965.75

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2018年期初余额4365764.3912388090.7416753855.13

期初余额在本期重新评估后

本期计提-3896964.2428423389.2024526424.96本期转回

本期核销-163810.00-163810.00

其他变动-723317.10-723317.10

2018年12月31日余

468800.1539924352.8440393152.99

(3)报告期实际核销的重要其他应收款项情况是否因关联单位名称账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生广州市南方特种涂

工程款22474713.07公司破产董事会否装有限公司

合计——22474713.07——————

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

截止2021年7月31日,按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准债务人款项期末余额账龄期末余额合计数备名称性质

的比例(%)余额土壤治理和修

广州广船船业有限公司713000000.001-2年55.05复补偿款

中船投资发展有限公司股权转让款315097064.851年以内24.33

瑞 士 REDERT AB

保证金64602000.001-2年4.99

GOTLAND

深中通道管理中心存出保证金49805156.201年以内3.85中国人民财产保险股份有

其他36551469.561年以内2.82限公司广州市分公司

合计1179055690.6191.04

-54-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

(七)存货

1.存货的分类

2021年7月31日

存货项目

账面余额跌价准备/减值准备账面价值

原材料778194394.426010682.71772183711.71

自制半成品及在产品6213064077.96280490421.425932573656.54

库存商品(产成品)28297202.3728297202.37

合同履约成本218917942.48218917942.48

其他59091272.1259091272.12

合计7297564889.35286501104.137011063785.22

2020年12月31日

存货项目

账面余额跌价准备/减值准备账面价值

原材料820609578.446010682.71814598895.73

自制半成品及在产品5075763136.09474654357.814601108778.28

库存商品(产成品)22864072.5822864072.58

合同履约成本193884090.66193884090.66

其他46443806.1946443806.19

合计6159564683.96480665040.525678899643.44

2019年12月31日

存货项目账面余额跌价准备账面价值

原材料660629243.4121954574.94638674668.47

自制半成品及在产品425515104.8428632473.76396882631.08

库存商品(产成品)5817247.315817247.31合同履约成本

其他26555190.8026555190.80

合计1118516786.3650587048.701067929737.66

2018年12月31日

存货项目账面余额跌价准备账面价值

原材料844442985.8825106262.47819336723.41

自制半成品及在产品496242933.8229422622.71466820311.11

库存商品(产成品)10346416.2610346416.26合同履约成本

-55-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2018年12月31日

存货项目账面余额跌价准备账面价值

其他30590606.4430590606.44

合计1381622942.4054528885.181327094057.22

(八)合同资产

2021年7月31日2020年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

造船相关155675881.76155675881.76126927722.12126927722.12

与钢结构工程相关226011575.12226011575.1221895467.4821895467.48

合计381687456.88381687456.88148823189.60148823189.60

2019年12月31日2018年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

造船相关2435175914.072435175914.072685470281.172685470281.17与钢结构工程相

9130101.029130101.023142533.433142533.43

海工产品106378922.94106378922.94

合计2550684938.032550684938.032688612814.602688612814.60

(九)一年内到期的非流动资产项目2021年7月31日2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日

一年内到期的长期委托理财400000000.00

一年内到期的委托贷款25000000.00

一年内到期的长期应收款1098125393.081098125393.08667000000.00

合计1098125393.081098125393.08692000000.00400000000.00

(十)其他流动资产项目2021年7月31日2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日

待抵扣进项税额259891935.24142090630.7624586776.91183498256.43

预缴所得税539255.511094477.19

被套期项目559616473.95239847999.42

合计819508409.19382477885.6924586776.91184592733.62

-56-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

(十一)长期应收款

1.长期应收款情况

2021年7月31日2020年12月31日

项目折现账面坏账账面账面坏账账面折现率率余额准备价值余额准备价值区间区间分期收款

17890000.0017890000.0023946314.9723946314.97

销售商品

其他376639.25376639.25427793.00427793.00

合计18266639.2518266639.2524374107.9724374107.97

2019年12月31日2018年12月31日

项目折现折现账面坏账账面账面坏账账面率率余额准备价值余额准备价值区间区间分期收款

52730166.99268881.3452461285.6558718472.47308881.3458409591.13

销售商品搬迁

427369289.395672178.78421697110.611061249916.575671349.591055578566.98

补偿

合计480099456.385941060.12474158396.261119968389.045980230.931113988158.11

-57-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

(十二)长期股权投资本期增减变动减值准被投资单位2018年1月1日权益法下确宣告发放计提其他综合收其他权益变2018年12月31日备期末追加投资减少投资认的投资损现金股利减值其他益调整动余额益或利润准备

一、合营企业51000.00255828.15306828.15广州中丹船舶设

51000.00255828.15306828.15

计有限公司

小计51000.00255828.15306828.15

二、联营企业69666521.662604554.8860169.87180584.79-20097621.1652053040.46镇江中船设备现

45368687.491300646.3160169.8746729503.67

代有限公司广州经济技术开

发区华南特种涂3629189.25231778.42180584.793680382.88装实业有限公司广州龙穴置业有

136787.12-75260.24-61526.88

限公司中船邮轮科技发

19175594.85860499.43-20036094.28

展有限公司湛江南海舰船高

新技术服务有限1356262.95286890.961643153.91公司

小计69666521.662604554.8860169.87180584.79-20097621.1652053040.46

合计69666521.6651000.002860383.0360169.87180584.79-20097621.1652359868.61

-58-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

本期增减变动减值准被投资单位2019年1月1日权益法下确宣告发放计提其他综合收其他权益变2019年12月31日备期末追加投资减少投资认的投资损现金股利减值其他益调整动余额益或利润准备

一、合营企业306828.1550308747.10908404.0251523979.27广州中丹船舶设

306828.15908404.021215232.17

计有限公司

南方环境50308747.1050308747.10

小计306828.1550308747.10908404.0251523979.27

二、联营企业52053040.462184012.506957117.51-889398.03-185273.0260119499.42广州经济技术开

发区华南特种涂3680382.88323658.59-185273.023818768.45装实业有限公司湛江南海舰船高

新技术服务有限1643153.91328873.651972027.56公司广东广利人力资

340000.00-340000.00

源有限公司镇江中船设备现

46729503.67121387.08-889398.0345961492.72

代有限公司迈宇环保技术(香港)有限公1844012.506523198.198367210.69司

小计52053040.462184012.506957117.51-889398.03-185273.0260119499.42

合计52359868.6152492759.607865521.53-889398.03-185273.02111643478.69

-59-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

本期增减变动减值准

2020年1月1其他综计提2020年12月31被投资单位权益法下确认的其他权益宣告发放现金股备期末日追加投资减少投资合收益减值其他日

投资损益变动利或利润余额调整准备

一、合营企业51523979.271025196.37-50848852.921700322.72广州中丹船舶设计

1215232.17485090.551700322.72

有限公司

南方环境50308747.10540105.82-50848852.92

小计51523979.271025196.37-50848852.921700322.72

二、联营企业60119499.42626859140.744000000.004638431.64-145305.002198281.875494132.10690767617.03迈宇环保技术(香

8367210.694438255.561939355.0010866111.25

港)有限公司镇江中船设备现代

45961492.72-2828382.01-145305.0042987805.71

有限公司中山广船国际船舶

及海洋工程有限公619799140.744833107.62624632248.36司广东广利人力资源

3060000.00-1174793.011885206.99

有限公司广州经济技术开发

区华南特种涂装实3818768.4597530.17258926.873657371.75业有限公司湛江南海舰船高新

1972027.56368569.322340596.88

技术服务有限公司中梵环保科技有限

-1325931.321494132.10168200.78公司广州南环环境服务

4000000.004000000.00230075.314000000.004230075.31

有限公司

小计60119499.42626859140.744000000.004638431.64-145305.002198281.875494132.10690767617.03

合计111643478.69626859140.744000000.005663628.01-145305.002198281.87-45354720.82692467939.75

-60-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

本期增减变动

2021年7月31减值准备

被投资单位2021年1月1日追加权益法下确认的其他综合其他权益宣告发放现金股计提减减少投资其他日期末余额投资投资损益收益调整变动利或利润值准备

一、合营企业1700322.72-978366.12721956.60广州中丹船舶设计有限

1700322.72-978366.12721956.60

公司

小计1700322.72-978366.12721956.60

二、联营企业690767617.032500000.001557009.2577389.141770752.502014542.21690145805.13

迈宇环保技术(香港)

10866111.25561770.091770752.509657128.84

有限公司镇江中船设备现代有限

42987805.71-842466.5377389.1442222728.32

公司中山广船国际船舶及海

624632248.36421674.69625053923.05

洋工程有限公司广东广利人力资源有限

1885206.99-102867.591782339.40

公司广州经济技术开发区华

南特种涂装实业有限公3657371.7557878.663715250.41司湛江南海舰船高新技术

2340596.88126431.402467028.28

服务有限公司

中梵环保科技有限公司168200.782500000.001482355.702014542.211165098.69广州南环环境服务有限

4230075.31-147767.174082308.14

公司

小计690767617.032500000.001557009.2577389.141770752.502014542.21690145805.13

合计692467939.75578643.13690867761.73

-61-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

(十三)其他权益工具投资

2020年12月312019年12月312018年12月31

项目2021年7月31日日日日

中船邮轮科技发展有限公司13810475.8513810475.8519716354.5520036094.28

北京中船信息科技有限公司4831286.954831286.952883655.022131058.93

重庆钢铁股份有限公司5062423.982785274.163481592.703650967.48

中船重工远舟(北京)科技有限

6355060.736355060.736442251.01684548.66

公司中国船舶重工集团环境工程有限

86694099.02

公司

合计116753346.5327782097.6932523853.2826502669.35

(十四)投资性房地产

1.按成本计量的投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.2018年1月1日29171739.0029171739.00

2.本期增加金额

(1)外购

3.本期减少金额

(1)处置

4.2018年12月31日29171739.0029171739.00

二、累计折旧和累计摊销

1.2018年1月1日6920375.326920375.32

2.本期增加金额628712.16628712.16

(1)计提或摊销628712.16628712.16

3.本期减少金额

(1)处置

4.2018年12月31日7549087.487549087.48

三、减值准备

1.2018年1月1日

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.2018年12月31日

四、2018年12月31日账面价值21622651.5221622651.52

-62-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

项目房屋及建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.2019年1月1日29171739.0029171739.00

2.本期增加金额

(1)外购

3.本期减少金额

(1)处置

4.2019年12月31日29171739.0029171739.00

二、累计折旧和累计摊销

1.2019年1月1日7549087.487549087.48

2.本期增加金额628712.16628712.16

(1)计提或摊销628712.16628712.16

3.本期减少金额

(1)处置

4.2019年12月31日8177799.648177799.64

三、减值准备

1.2019年1月1日

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.2019年12月31日

四、2019年12月31日账面价值20993939.3620993939.36项目房屋及建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.2020年1月1日29171739.0029171739.00

2.本期增加金额

(1)外购

3.本期减少金额

(1)处置

4.2020年12月31日29171739.0029171739.00

二、累计折旧和累计摊销

1.2020年1月1日8177799.648177799.64

2.本期增加金额628712.10628712.10

(1)计提或摊销628712.10628712.10

-63-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

项目房屋及建筑物土地使用权在建工程合计

3.本期减少金额

(1)处置

4.2020年12月31日8806511.748806511.74

三、减值准备

1.2020年1月1日

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.2020年12月31日

四、2020年12月31日账面价值20365227.2620365227.26项目房屋及建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.2021年1月1日29171739.0029171739.00

2.本期增加金额

(1)外购

3.本期减少金额

(1)处置

4.2021年7月31日29171739.0029171739.00

二、累计折旧和累计摊销

1.2021年1月1日8806511.748806511.74

2.本期增加金额366748.73366748.73

(1)计提或摊销366748.73366748.73

3.本期减少金额

(1)处置

4.2021年7月31日9173260.479173260.47

三、减值准备

1.2021年1月1日

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.2021年7月31日19998478.5319998478.53

四、2021年7月31日账面价值19998478.5319998478.53

-64-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

(十五)\固定资产

2019年12月312018年12月31

类别2021年7月31日2020年12月31日日日

固定资产7118463988.837330253899.797509965521.967966477321.58

固定资产清理114449.16114449.16-1364451.53

减:减值准备2941797.712941797.712941797.712941797.71

合计7115636640.287327426551.247505659272.727963535523.87

1.固定资产

(1)固定资产情况项目2018年1月1日本期增加额本期减少额2018年12月31日

一、账面原值合计11832758375.10299771784.64283417509.3311849112650.41

其中:土地资产

房屋及建筑物7575281398.65270677781.5917267313.317828691866.93

机器设备3806725344.708760844.92242149269.433573336920.19

运输工具185786452.23379464.3214456400.75171709515.80

其他264965179.5219953693.819544525.84275374347.49

二、累计折旧合计3683700225.29445792025.82246856922.283882635328.83

其中:土地资产

房屋及建筑物1574518060.49228297926.136361913.251796454073.37

机器设备1833841730.33186209424.86220690717.041799360438.15

运输工具127118619.8011074524.7211150249.32127042895.20

其他148221814.6720210150.118654042.67159777922.11

三、固定资产账面净值合计8149058149.817966477321.58

其中:土地资产

房屋及建筑物6000763338.166032237793.56

机器设备1972883614.371773976482.04

运输工具58667832.4344666620.60

其他116743364.85115596425.38

四、减值准备合计2941797.712941797.71

其中:土地资产房屋及建筑物

机器设备2941797.712941797.71运输工具其他

五、固定资产账面价值合计8146116352.107963535523.87

其中:土地资产

-65-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

项目2018年1月1日本期增加额本期减少额2018年12月31日

房屋及建筑物6000763338.166032237793.56

机器设备1969941816.661771034684.33

运输工具58667832.4344666620.60

其他116743364.85115596425.38项目2019年1月1日本期增加额本期减少额2019年12月31日

一、账面原值合计11849112650.41188719232.47237568564.7211800263318.16

其中:土地资产

房屋及建筑物7828691866.93136447905.82223245112.657741894660.10

机器设备3573336920.1941696112.9311600916.323603432116.80

运输工具171709515.80586551.721013000.00171283067.52

其他275374347.499988662.001709535.75283653473.74

二、累计折旧合计3882635328.83460377010.7552714543.384290297796.20

其中:土地资产————————

房屋及建筑物1796454073.37251556353.3440335178.722007675247.99

机器设备1799360438.15177520365.5110573086.031966307717.63

运输工具127042895.2010107453.50962350.00136187998.70

其他159777922.1121192838.40843928.63180126831.88

三、固定资产账面净值合计7966477321.58————7509965521.96

其中:土地资产————

房屋及建筑物6032237793.56————5734219412.11

机器设备1773976482.04————1637124399.17

运输工具44666620.6035095068.82

其他115596425.38103526641.86

四、减值准备合计2941797.712941797.71

其中:土地资产房屋及建筑物

机器设备2941797.712941797.71运输工具其他

五、固定资产账面价值合计7963535523.877507023724.25

其中:土地资产

房屋及建筑物6032237793.565734219412.11

机器设备1771034684.331634182601.46

运输工具44666620.6035095068.82

其他115596425.38103526641.86

-66-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

项目2020年1月1日本期增加额本期减少额2020年12月31日

一、账面原值合计11800263318.16713749778.29668671264.4011845341832.05

其中:土地资产

房屋及建筑物7741894660.10254268095.11436300631.697559862123.52

机器设备3603432116.80398068522.49202235104.423799265534.87

运输工具171283067.5227264442.508496304.87190051205.15

其他283653473.7434148718.1921639223.42296162968.51

二、累计折旧合计4290297796.20477227533.40252437397.344515087932.26

其中:土地资产————————

房屋及建筑物2007675247.99247599440.2987458693.862167815994.42

机器设备1966307717.63188495772.60138246331.112016557159.12

运输工具136187998.7011297317.106959806.01140525509.79

其他180126831.8829835003.4119772566.36190189268.93

三、固定资产账面净值合计7509965521.967330253899.79

其中:土地资产————

房屋及建筑物5734219412.11————5392046129.10

机器设备1637124399.171782708375.75

运输工具35095068.82————49525695.36

其他103526641.86105973699.58

四、减值准备合计2941797.712941797.71

其中:土地资产————————房屋及建筑物

机器设备2941797.71————2941797.71运输工具其他

五、固定资产账面价值合计7507023724.257327312102.08

其中:土地资产————

房屋及建筑物5734219412.115392046129.10

机器设备1634182601.461779766578.04

运输工具35095068.8249525695.36

其他103526641.86105973699.58项目2021年1月1日本期增加额本期减少额2021年7月31日

一、账面原值合计11845341832.0575938411.8978566345.6011842713898.34

其中:土地资产-

房屋及建筑物7559862123.5218136162.789802806.047568195480.26

机器设备3799265534.8752544279.6563439769.113788370045.41

-67-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

项目2021年1月1日本期增加额本期减少额2021年7月31日

运输工具190051205.15112257.571718365.14188445097.58

其他296162968.515145711.893605405.31297703275.09

二、累计折旧合计4515087932.26255580131.6346418154.384724249909.51

其中:土地资产-

房屋及建筑物2167815994.42121530100.663227703.102286118391.98

机器设备2016557159.12118139349.5238679200.022096017308.62

运输工具140525509.794630592.791622768.27143533334.31

其他190189268.9311280088.662888482.99198580874.60

三、固定资产账面净值合计7330253899.797118463988.83

其中:土地资产--

房屋及建筑物5392046129.105282077088.28

机器设备1782708375.751692352736.79

运输工具49525695.3644911763.27

其他105973699.5899122400.49

四、减值准备合计2941797.712941797.71

其中:土地资产-

房屋及建筑物-

机器设备2941797.712941797.71

运输工具-

其他-

五、固定资产账面价值合计7327312102.087115522191.12

其中:土地资产--

房屋及建筑物5392046129.105282077088.28

机器设备1779766578.041689410939.08

运输工具49525695.3644911763.27

其他105973699.5899122400.49

(十六)在建工程类别2021年7月31日2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日

在建工程项目458440265.34358772952.16587970162.99386247653.52工程物资

减:减值准备

合计458440265.34358772952.16587970162.99386247653.52

-68-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

1.在建工程项目

(1)在建工程项目基本情况

2021年7月31日2020年12月31日

项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备南沙厂区平台生产线

154092670.15154092670.15156416119.36156416119.36

及相关配套项目

VOCs 治理、固废处置

80742643.7780742643.7745943853.3245943853.32

项目

产业工人居住区项目37331490.4037331490.4037331490.4037331490.40

产业工人居住区工程22370827.6522370827.6522370827.6522370827.65

深中通道项目专项费17852283.4617852283.4617852283.4617852283.46

综合车间、居装车间、

13787102.9213787102.9211290383.3611290383.36

质量控制中心项目

工人宿舍区二期8458718.858458718.857954667.207954667.20

某研保项目32678149.2232678149.225406679.365406679.36

邯郸基地建设5387327.615387327.61募投之中小型豪华邮

35841852.5135841852.514457882.124457882.12

其他工程55284526.4155284526.4139092162.8739092162.87

合计458440265.34458440265.34358772952.16358772952.16

2019年12月31日2018年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值南沙厂区平台生产

358124618.17358124618.17178366510.18178366510.18

线及相关配套项目

VOCs 治理、固废处

2538759.402538759.40

置项目产业工人居住区项

37331490.4037331490.4037331490.4037331490.40

目产业工人居住区工

22370827.6522370827.6522370827.6522370827.65

程深中通道项目专项

17852283.4617852283.4614102805.2314102805.23

综合车间、居装车

间、质量控制中心1421699.121421699.121318156.171318156.17项目

工人宿舍区二期40562343.3740562343.3728555426.2728555426.27

某研保项目56144032.9056144032.9040937324.3240937324.32

南沙厂区保密系统5269275.455269275.455269275.455269275.45电梯与减压床建设

7696374.297696374.29

项目

其他工程46354833.0746354833.0750299463.5650299463.56

合计587970162.99587970162.99386247653.52386247653.52

-69-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

(2)重大在建工程项目变动情况

其中:本期利

2018年1月1转入固定资2018年12月工程投入占利息资本化本期利息资

项目名称预算数本期增加其他减少工程进度(%)息资本化金资金来源

日产31日预算比例(%)累计金额本化率(%)额南沙厂区平台生产线及国开行贷款

1333760000.00109487545.9198112040.4929233076.22178366510.1843.5543.554847996.611860504.151.08

相关配套项加自筹目电梯与减压

123730000.0048817551.7019367042.4759437217.941051001.947696374.2974.2674.26自筹

床建设项目

平台项目93989932.7911783702.8747473287.2018319665.7540937324.3270.0070.00自筹工人宿舍区

82520000.002763020.0125792406.2628555426.2734.6134.61自筹

二期

合计1633999932.79172851820.49190744776.42106989959.911051001.94255555635.06————4847996.611860504.15————

其中:本期利

2019年1月1转入固定资2019年12月31工程投入占利息资本化本期利息资

项目名称预算数本期增加其他减少工程进度(%)息资本化金资金来源

日产日预算比例(%)累计金额本化率(%)额涉密信息建

8430000.005269275.455269275.4563.0090.00自筹

设系统项目

其他项目666680000.0040937324.3240937324.3268.0070.00国拨+自筹平台配套线

1333760000.00178366510.18185043110.735285002.74358124618.1727.0030.006644240.761796244.151.08自筹

项目工人宿舍区

82520000.0028555426.2712140456.92133539.8240562343.3749.0085.00自筹

二期

-70-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

其中:本期利

2019年1月1转入固定资2019年12月31工程投入占利息资本化本期利息资

项目名称预算数本期增加其他减少工程进度(%)息资本化金资金来源

日产日预算比例(%)累计金额本化率(%)额舾装综合车

间、居装车

77600000.001318156.173332784.373229241.421421699.1284.0096.00自筹

间、质量控制中心项目深中通道项

47200000.0014102805.239082146.405332668.1717852283.4638.0070.00自筹

目专项费

VOCs 治理、

固废处置项152290000.002538759.402538759.402.002.00自筹目

合计2368480000.00268549497.62212137257.8213980452.15466706303.296644240.761796244.15

其中:本期利

2020年1月1转入固定资2020年12月31工程投入占利息资本化本期利息资

项目名称预算数本期增加其他减少工程进度(%)息资本化金资金来源

日产日预算比例(%)累计金额本化率(%)额平台配套线

1333760000.00358124618.17283825884.73485534383.54156416119.3648.0050.008349913.021705672.261.08自筹

项目工人宿舍区

82520000.0040562343.3711288174.1243895850.297954667.2062.0090.00自筹

二期舾装综合

车间、居装车

77600000.001421699.1210102253.62233569.3811290383.3697.0096.00自筹

间、质量控制中心项目深中通道项

47200000.0017852283.4617852283.4638.0075.00自筹

目专项费

VOCs 治理、

固废处置项152290000.002538759.4043405093.9245943853.3230.0040.00自筹目涉密信息建

8430000.005269275.455269275.4563.0090.00自筹

设系统项目

-71-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

其中:本期利

2020年1月1转入固定资2020年12月31工程投入占利息资本化本期利息资

项目名称预算数本期增加其他减少工程进度(%)息资本化金资金来源

日产日预算比例(%)累计金额本化率(%)额

其他项目666680000.0040937324.3250613714.6486144359.605406679.3673.0080.00自筹

合计2368480000.00466706303.29399235121.03615808162.810.00250133261.51————8349913.021705672.26

其中:本期本期利其他减工程投入占工程进利息资本化项目名称预算数2021年1月1日本期增加转入固定资产2021年7月31日利息资本化息资本资金来源

少预算比例(%)度(%)累计金额

金额化率(%)

平台配套线项目1333760000.00152840961.282865163.841613454.97154092670.1585.000909276380.34926467.321.080自筹

工人宿舍区二期82520000.007954667.202303616.791799565.148458718.8590.00095自筹

舾装综合车间、居装

车间、质量控制中心77600000.0011290383.362703520.60206801.0413787102.9290.00095自筹项目深中通道项目专项

47200000.0017852283.4617852283.463875自筹

费募投之绿色发展

VOCs 治理、固废处 374880000.00 45943853.32 40825807.18 6027016.73 80742643.77 27.000 49 自筹置项目

南沙厂区保密系统8430000.005269275.455269275.4563.00090自筹产业工人居住区项

277450000.0037331490.4037331490.4014.00014自筹

目募投之中小型豪华

499850000.004457882.1232466856.251082885.8635841852.5149.00079自筹

邮轮

-72-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

其中:本期本期利其他减工程投入占工程进利息资本化项目名称预算数2021年1月1日本期增加转入固定资产2021年7月31日利息资本化息资本资金来源

少预算比例(%)度(%)累计金额

金额化率(%)

研保项目666680000.005406679.3634098268.166826798.3032678149.2275.00085自筹+国拨产业工人居住区工

22370827.6522370827.6522370827.65100.0001

募投之智能制造480560000.001075370.682825534.80476991.153423914.3343.00057自筹

36803314.07

其他项目48927798.3146979277.8836415372.8246591336.63

合计3920228625.96358772952.16154504140.4454836827.26458440265.34

-73-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

(十七)使用权资产项目2021年1月1日本期增加本期减少2021年7月31日

一、账面原值合计67380712.4233837047.70-101217760.12

其中:土地-

房屋及建筑物39784446.17465982.6440250428.81

机器运输办公设备23129603.7633371065.0656500668.82

其他4466662.494466662.49

二、累计折旧和累计摊销合计1664202.9817905699.54-19569902.52

其中:土地-

房屋及建筑物1664202.986162208.367826411.34

机器运输办公设备10784774.1910784774.19

其他958716.99958716.99

三、使用权资产账面净值合计65716509.44————81647857.60

其中:土地-————-

房屋及建筑物38120243.19————32424017.47

机器运输办公设备23129603.76————45715894.63

其他4466662.49————3507945.50

四、使用权资产减值准备累计合计--

其中:土地房屋及建筑物机器运输办公设备其他

五、使用权资产账面价值合计65716509.44————81647857.60

其中:土地-————-

房屋及建筑物38120243.19————32424017.47

机器运输办公设备23129603.76————45715894.63

其他4466662.49————3507945.50项目2019年1月1日本期增加本期减少2019年12月31日

一、账面原值合计57231717.3611934203.2169165920.57

其中:土地

房屋及建筑物32905653.6811934203.2144839856.89

机器运输办公设备24326063.6824326063.68

二、累计折旧和累计摊销合计28195366.9528195366.95

其中:土地

房屋及建筑物12000229.4712000229.47

-74-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

项目2019年1月1日本期增加本期减少2019年12月31日

机器运输办公设备16195137.4816195137.48

三、使用权资产账面净值合计57231717.36————40970553.62

其中:土地

房屋及建筑物32905653.68-66026.2632839627.42

机器运输办公设备24326063.68-16195137.488130926.20

四、使用权资产减值准备累计合计

其中:土地房屋及建筑物机器运输办公设备

五、使用权资产账面价值合计57231717.36————40970553.62

其中:土地

房屋及建筑物32905653.68-66026.2632839627.42

机器运输办公设备24326063.68-16195137.488130926.20

(十八)无形资产

1.无形资产情况

项目2018年1月1日本期增加额本期减少额2018年12月31日

一、原价合计1701104669.6714237350.361715342020.03

其中:软件146365852.6214237350.36160603202.98

土地使用权1407147558.051407147558.05

商标权2359259.002359259.00

岸线使用权145232000.00145232000.00

二、累计摊销额合计354783808.0841126636.16395910444.24

其中:软件120074443.349563374.43129637817.77

土地使用权209293765.0928658621.77237952386.86商标权

岸线使用权25415599.652904639.9628320239.61

三、无形资产减值准备合计

其中:软件土地使用权商标权岸线使用权

四、无形资产账面价值合计1346320861.59————1319431575.79

其中:软件26291409.28————30965385.21

土地使用权1197853792.96————1169195171.19

商标权2359259.00————2359259.00

岸线使用权119816400.35116911760.39

-75-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

项目2019年1月1日本期增加额本期减少额2019年12月31日

一、原价合计1715342020.0336642284.461751984304.49

其中:软件160603202.9836361292.95196964495.93

土地使用权1552379558.05280991.511552660549.56

商标权2359259.002359259.00

二、累计摊销额合计395910444.2439233747.34435144191.58

其中:软件129637817.777822449.98137460267.75

土地使用权266272626.4731411297.36297683923.83商标权

三、无形资产减值准备合计

其中:软件土地使用权商标权

四、无形资产账面价值合计1319431575.79————1316840112.91

其中:软件30965385.21————59504228.18

土地使用权1286106931.58————1254976625.73

商标权2359259.00————2359259.00项目2020年1月1日本期增加额本期减少额2020年12月31日

一、原价合计1751984304.49182647254.46308389724.741626241834.21

其中:软件196964495.9338339204.87407705.98234895994.82

土地使用权1552660549.56144308049.59307982018.761388986580.39

商标权2359259.002359259.00

二、累计摊销额合计435144191.5839244540.7263205404.74411183327.56

其中:软件137460267.758984555.79407705.98146037117.56

土地使用权297683923.8330259984.9362797698.76265146210.00商标权

三、无形资产减值准备合计

其中:软件土地使用权商标权

四、无形资产账面价值合计1316840112.91————1215058506.65

其中:软件59504228.18————88858877.26

土地使用权1254976625.73————1123840370.39

商标权2359259.00————2359259.00

-76-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

项目2021年1月1日本期增加额本期减少额2021年7月31日

一、原价合计1626241834.21359356.97-1626601191.18

其中:软件234895994.82359356.97235255351.79

土地使用权1388986580.391388986580.39

商标权2359259.002359259.00

二、累计摊销额合计411183327.5623763290.54-434946618.10

其中:软件146037117.566789963.33152827080.89

土地使用权265146210.0016973327.21282119537.21商标权

三、无形资产减值准备合计

其中:软件土地使用权商标权

四、无形资产账面价值合计1215058506.65————1191654573.08

其中:软件88858877.26————82428270.90

土地使用权1123840370.39————1106867043.18

商标权2359259.00————2359259.00

-77-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

(十九)开发支出本期增加本期减少2018年12月31项目2018年1月1日内部开发支出其他确认为无形资产计入当期损益其他日

1800客位北非客滚船研发27374718.8727374718.87

研发支出13437603.1913437603.19

"DFDS600 客/4500 米车道豪华客滚船研发 12714725.96 12714725.96

双燃料高速豪华客滚船自主开发11594223.9511594223.95

高速截击艇的研发11392294.4111392294.41

75000吨船型设计和优化10877156.0110877156.01

第三代50000吨化学品/成品油船研制10850127.6510850127.65

极地模块运输船研制9957680.999957680.99

4500米载人潜器海域及试验性应用8438827.108438827.10

FPSO 改造关键技术研究及产业化 6655387.08 6655387.08

极地凝析油船船体关键焊接技术研究5544855.545544855.54

一万一千米载人潜水器水面支持保障系统研制4855150.224855150.22

5 万吨 1A 冰区半潜船研发 4298532.09 4298532.09

新一代 LR 型液货船设计研发 4081992.35 4081992.35

修造船用环保涂装前处理新工艺、新材料及装备技

4058138.944058138.94

术攻关及应用

节能环保型 VLOC 船研发 4033911.74 4033911.74

750型水面无人艇研制3753448.483753448.48

极地凝析油轮研制3641522.053641522.05

船体分段智能车间制造执行管控技术研究3479416.063479416.06

两化融合管理提升3321649.073321649.07

-78-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

本期增加本期减少2018年12月31项目2018年1月1日内部开发支出其他确认为无形资产计入当期损益其他日

绿色环保涂装装备产业化研究3173298.823173298.82

其他29647588.8729647588.87

合计197182249.44197182249.44本期增加本期减少2019年12月31项目2019年1月1日内部开发支出其他确认为无形资产计入当期损益其他日

1800客位北非客滚船研发25977143.1725977143.17

沉管隧道足尺模型试验段研制24580954.7924580954.79

凝析油船船体关键焊接技术研究18685818.4018685818.40

无压载水船关键技术研究12777377.6012777377.60

主动安全防护技术集成与推广10048586.8910048586.89

化学品/成品油船研制10010735.9110010735.91

开放测试场关键技术研究与建设8861782.648861782.64

多功能智能无人艇研制及产业化8542169.708542169.70

客滚船产业化研究6673094.386673094.38

脱硫脱硝装置研制6569002.796569002.79

氢燃料动力船研发6022110.906022110.90

无人船质量综合测试平台关键技术研究及应用5100532.035100532.03

极地重型破冰船关键技术研究4287176.274287176.27

其他89043313.0989043313.09

合计237179798.56237179798.56

-79-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

本期增加本期减少项目2020年1月1日2020年12月31日内部开发支出其他确认为无形资产计入当期损益

绿色环保油船研制81429590.2881429590.28

绿色环保标准船型研发65322468.6665322468.66

绿色节能江海直达油船研制47174542.6247174542.62

豪华客滚船研发"24055231.2524055231.25

车道客滚船的研制与设计20447787.2620447787.26

新能源双头客滚船研发设计19521832.5819521832.58

开放测试场关键技术研究与建设12464723.7112464723.71

多功能智能无人艇研制及产业化11938889.8511938889.85

半潜船研制及产业化11032546.0011032546.00

其他项目215466156.94215466156.94

合计508853769.15508853769.15本期增加本期减少项目2021年1月1日2021年7月31日内部开发支出其他确认为无形资产计入当期损益

豪华客滚船研发15126779.8315126779.83

主动安全防护技术集成与推广4864258.834864258.83

测试场关键技术研究与建设4523874.444523874.44

智能无人艇研制及产业化5921331.325921331.32

绿色环保轻量化 MR 标准船型研发 16798594.48 16798594.48

双头客滚船研发设计7190056.787190056.78

-80-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

本期增加本期减少项目2021年1月1日2021年7月31日内部开发支出其他确认为无形资产计入当期损益

冰区散货船研制11076478.4311076478.43

双燃料动力(LNG)LR 化学品/油船 5342352.92 5342352.92

智能型半潜运输船研发5096046.545096046.54

养殖工船工程开发及关键系统研制4197391.604197391.60

油船设计优化5691961.055691961.05

客滚船高效建造工艺与关键技术研究6607384.306607384.30

曲面分段智能化焊接关键技术研究4083495.304083495.30

保障系统-12529778.5112529778.51

其他78173843.1078173843.10

合计187223627.43187223627.43

-81-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

(二十)商誉

1.商誉账面原值

本期增加额本期减少额项目2018年1月1日2018年12月31日企业合并形成的处置

文冲船坞144231195.67144231195.67

合计144231195.67144231195.67本期增加额本期减少额项目2019年1月1日2019年12月31日企业合并形成的处置

文冲船坞144231195.67144231195.67

合计144231195.67144231195.67本期增加额本期减少额项目2020年1月1日2020年12月31日企业合并形成的处置

文冲修造144231195.67144231195.67

合计144231195.67144231195.67本期增加额本期减少额项目2021年1月1日2021年7月31日企业合并形成的处置

文冲修造144231195.67144231195.67

合计144231195.67144231195.67注:2018年12月31日,本公司完成收购文冲船坞100%股权,属于同一控制下企业合并,根据《企业会计准则解释第

6号》的相关规定,按照合并日在中船集团的账面价值计量,同时对可比财务报表进行追溯调整,调增本公司商誉

144231195.67元。文冲船坞于2020年1月被文冲修造吸收合并,商誉所在资产组由文冲船坞变更为文冲修造。

2.商誉减值准备

本报告期内,本公司商誉减值准备余额为0元。

3.商誉减值情况

(1)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

本公司将固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用等经营性长期资产作为资产组进行商誉减值测试。

(2)商誉减值测试的过程与方法

-82-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

本公司2020年末对与文冲修造商誉相关的资产组进行了减值测试,首先将该商誉包括在资产组内,调整资产组的账面价值,然后将调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较,以确定资产组(包括商誉)是否发生了减值。

依据上海东洲资产评估有限公司出具的《广船国际有限公司拟对合并广州文冲修造有限公司形成的商誉进行减值测试所涉及的资产组可回收价值资产评估报告》(东洲评报字[2021]

第0125号),资产组公允价值减去处置费用后的可回收金额为22.51亿元,大于包含商誉在

内的资产组账面价值19.08亿元,故无需计提商誉减值准备。

(二十一)长期待摊费用类别2018年1月1日本期增加额本期摊销额其他减少额2018年12月31日

工装20937176.343173457.301962632.9715801086.07

航道疏浚工程43699027.461053034.63-42645992.83

资产改造费用-9497875.05973622.258524252.80

二期厂房改造支出4025959.591072075.002953884.59

钢管架扣件4044626.272612450.521432175.75

脚手架分摊3532092.413532092.41

1025进口技术设计费4253039.474253039.47

其他1460400.933352920.122556370.442256950.61

合计81952322.4712850795.1715694049.615494725.3873614342.65类别2019年1月1日本期增加额本期摊销额其他减少额2019年12月31日

工装15801086.072872924.6712928161.40

航道疏浚工程42645992.831053034.6841592958.15天溢大厦办公室装

1210776.88213351.88997425.00

资产改造费用8524252.802106773.302165029.758465996.35

下水驳轨道工装2447613.00734283.901713329.10广达楼五层办公室

515275.30515275.30

装修工程

二期厂房改造支出2953884.591074139.921879744.67

南沙厂区港池、泊位

3817118.543817118.54

清淤疏浚维护工程

钢管架扣件1432175.751432175.75

其他1741675.31937933.761689319.38990289.69

合计73614342.6510520215.4815051378.4769083179.66

-83-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2020年1月

类别本期增加额本期摊销额其他减少额2020年12月31日

1日

航道疏浚工程41592958.151244401.9440348556.21

工装12814844.832865901.949948942.89

资产改造费用8465996.3520582.862276757.336209821.88

二期厂房改造支出1879744.671074139.92805604.75

天溢大厦办公室装修款997425.00265980.00731445.00

办公室装修1376882.26383129.65993752.61

下水驳轨道工装1713329.101223806.50489522.60广达楼五层办公室装修

515275.30103055.06412220.24

工程

仓库阁楼平台制作304867.2725405.60279461.67

其他项目1103606.261830473.07918853.501358787.13656438.70

合计69083179.663532805.4610381431.441358787.1360875766.55

2021年1月本期增加本期摊销

类别其他减少额2021年7月31日

1日额额

下水驳轨道工装489522.60489522.60

广达楼五层办公室装修工程412220.24127047.51100347.16438920.59

天溢大厦办公室装修731445.00155155.00576290.00

二期厂房改造支出805604.75626581.62179023.13

航道疏浚工程40348556.21617012.6239731543.59

工装9948942.891661183.658287759.24

资产改造费用6209821.881336071.734873750.15

广州办公室装修费用993753.51295194.06698559.45

仓库阁楼平台制作279461.6736239.95243221.72

其他项目656437.806192284.043117650.233731071.61

合计60875766.556319331.558434958.6258760139.48

(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

2021年7月31日2020年12月31日

项目递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税资产/可抵扣/应纳税

资产/负债暂时性差异负债暂时性差异

递延所得税资产:3468904.3614105529.702573222.4110494112.79

资产减值准备3383786.2913765057.402573222.4110494112.79

交易性金融资产公允价值变动85118.07340472.30

小计3468904.3614105529.702573222.4110494112.79

递延所得税负债:400471.251601885.01

-84-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2021年7月31日2020年12月31日

项目递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税资产/可抵扣/应纳税

资产/负债暂时性差异负债暂时性差异

交易性金融工具、衍生金融工具的公允

400471.251601885.01

价值变动

小计400471.251601885.01

2019年12月31日2018年12月31日

项目递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税资产可抵扣/应纳

资产/负债暂时性差异/负债税暂时性差异

递延所得税资产:1733878.157199202.7455168876.88220871966.85

资产减值准备1666170.956928373.972079577.118514767.80

交易性金融资产公允价值变动67707.20270828.77359299.771437199.05

可抵扣亏损52730000.00210920000.00

小计1733878.157199202.7455168876.88220871966.85

递延所得税负债:

交易性金融工具、衍生金融工具的公允价值变动小计

2.未确认递延所得税资产明细

项目2021年7月31日2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日

可抵扣暂时性差异309747590.80558253431.70228681272.5967040001.91

可抵扣亏损1872151854.553525553755.401114976865.042846192650.20

合计2181899445.354083807187.101343658137.632913232652.11

(二十三)其他非流动资产项目2021年7月31日2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日

待核销搬迁支出58178398.31

其他2939089.677158602.93

合计61117487.987158602.93

(二十四)短期借款

1.短期借款分类

借款条件2021年7月31日2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日

保证借款700000000.00295000000.00

信用借款3940047859.352991936744.143277082148.562237595255.88

合计3940047859.352991936744.143977082148.562532595255.88

-85-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

(二十五)交易性金融负债

2020年12月312019年12月312018年12月31

类别2021年7月31日日日日

交易性金融负债1010965.582703155.81108959710.49282110264.36

其中:远期外汇合约1010965.582703155.81108959710.49282110264.36

合计1010965.582703155.81108959710.49282110264.36

(二十六)应付票据项目2021年7月31日2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日

银行承兑汇票857295818.29968074497.54955816999.96970482967.26

商业承兑汇票16432482.00109573190.00

合计873728300.291077647687.54955816999.96970482967.26

(二十七)应付账款

1.应付账款分类

账龄2021年7月31日2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日

1年以内(含1年)3525302908.551641524587.132458833057.452123352095.28

1至2年(含2年)421132889.301477781186.10219178299.44390422549.47

2至3年(含3年)66267790.03163311608.45124530899.28196591210.34

3年以上31555293.53199568247.77153310004.07118705224.34

合计4044258881.413482185629.452955852260.242829071079.43

2.截止2021年7月31日,账龄超过1年的大额应付账款

债权单位名称期末余额未偿还原因

中国船舶重工集团公司第七0四研究所35917625.00项目未完工

中国船舶重工集团公司第七一八研究所33119800.00项目未完工

温州市博弘电器有限公司30182150.00项目未完工

中国船舶重工集团公司第七一二研究所17495000.00项目未完工

中船工业成套物流(广州)有限公司18026213.68项目未完工

广东建邦兴业集团有限公司10036119.46项目未完工

合计144776908.14

(二十八)合同负债项目2021年7月31日2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日

船舶产品6403140401.735113487096.733037442177.942672649005.06

海工产品845839.1729338996.42

钢结构193731217.6027605124.1419316656.48171480938.98

船舶修理及改造91348405.1852236071.71110911822.2051041654.74

-86-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

项目2021年7月31日2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日

机电产品及其他51616443.7923398458.6978658570.16

合计6688220024.515245790575.543220408111.732973830168.94

(二十九)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目2018年1月1日本期增加额本期减少额2018年12月31日

短期薪酬36695198.072219101713.272218696739.4737100171.87

离职后福利-设定提存计划117278111.75117278111.75-

辞退福利1896965.141896965.14一年内到期的其他福利

合计36695198.072338276790.162337871816.3637100171.87项目2019年1月1日本期增加额本期减少额2019年12月31日

短期薪酬37100171.871224142816.101220953279.5240289708.45

离职后福利-设定提存计划117608376.34117608376.34

辞退福利580233.06580233.06一年内到期的其他福利

合计37100171.871342331425.501339141888.9240289708.45项目2020年1月1日本期增加额本期减少额2020年12月31日

短期薪酬40289708.451250103412.581251735634.1038657486.93

离职后福利-设定提存计划37018742.8737018742.87

辞退福利35534324.6035534324.60一年内到期的其他福利

合计40289708.451322656480.051324288701.5738657486.93

2021年1月12021年7月31

项目本期增加额本期减少额日日

短期薪酬38657486.932075363587.452060092131.9753928942.41

离职后福利-设定提存计划62444483.9662444483.96

辞退福利5282344.805282344.80一年内到期的其他福利

合计38657486.932143090416.212127818960.7353928942.41

-87-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2.短期职工薪酬情况

项目2018年12月312018年1月1日本期增加额本期减少额日

工资、奖金、津贴和补贴4848211.00874695355.22879543566.22

职工福利费5072421.3065743536.3965743536.395072421.30

社会保险费73183397.1873183397.18

其中:医疗保险费63194832.3063194832.30

工伤保险费3032042.363032042.36

生育保险费6956522.526956522.52

住房公积金2862.0096777911.4096778019.402754.00

工会经费和职工教育经费26201509.7419915746.3720053996.5826063259.53

其他短期薪酬570194.031088785766.711083394223.705961737.04

合计36695198.072219101713.272218696739.4737100171.87项目2019年12月312019年1月1日本期增加额本期减少额日

工资、奖金、津贴和补贴983732981.79983732981.79

职工福利费5072421.3053813208.7153953208.714932421.30

社会保险费64784421.4964784421.49

其中:医疗保险费55802626.1055802626.10

工伤保险费1942015.221942015.22

生育保险费7039780.177039780.17

住房公积金2754.0097007944.1997010698.19

工会经费和职工教育经费26063259.5323255812.6417243211.7332075860.44

其他短期薪酬5961737.041548447.284228757.613281426.71

合计37100171.871224142816.101220953279.5240289708.45项目2020年1月1日本期增加额本期减少额2020年12月31日

工资、奖金、津贴和补贴1020659187.981020659187.98

职工福利费4932421.3045269469.8850201891.18

社会保险费56661092.0056661092.00

其中:医疗保险费48451587.4548451587.45

工伤保险费682238.32682238.32

生育保险费7527266.237527266.23

住房公积金104141982.45104141982.45

-88-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

项目2020年1月1日本期增加额本期减少额2020年12月31日

工会经费和职工教育经费32075860.4423273284.7620035718.3135313426.89

其他短期薪酬3281426.7198395.5135762.183344060.04

合计40289708.451250103412.581251735634.1038657486.93项目2021年1月1日2021年7月31本期增加额本期减少额日

工资、奖金、津贴和补贴654638087.13631379670.8323258416.30

职工福利费20090984.6720090984.67

社会保险费46043318.9746043318.97

其中:医疗保险费32694922.7332694922.73

工伤保险费907225.45907225.45

生育保险费4251291.904251291.90

其他8189878.898189878.89

住房公积金58485163.1258485163.12

工会经费和职工教育经费35313426.898747073.4813394687.6430665812.73

其他短期薪酬3344060.041287358960.081290698306.744713.38

合计38657486.932075363587.452060092131.9753928942.41

3.设定提存计划情况

项目2018年1月1日本期增加额本期减少额2018年12月31日

基本养老保险111916094.29111916094.29

失业保险费5362017.465362017.46

合计117278111.75117278111.75项目2019年1月1日本期增加额本期减少额2019年12月31日

基本养老保险111866196.37111866196.37

失业保险费5742179.975742179.97

合计117608376.34117608376.34项目2020年1月1日本期增加额本期减少额2020年12月31日

基本养老保险35200202.0635200202.06

失业保险费1818540.811818540.81

合计37018742.8737018742.87

-89-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

项目2021年1月1日2021年7月31本期增加额本期减少额日

基本养老保险58942643.5458942643.54

失业保险费3501840.423501840.42

合计62444483.9662444483.96

(三十)应交税费税种2021年7月31日2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日

增值税2029340.652584180.0526076813.844327175.21

企业所得税274734.68507497.50711676.12384386.08

房产税6769467.18170329.81219472.27148866.43

土地使用税1906464.63-0.28

个人所得税1433999.2915397724.6912613298.947433626.68

城市维护建设税125851.19773188.712561055.05219472.27

教育费附加89893.68552277.641829325.03220269.26

其他税费220215.441505453.692309052.981751279.78

合计12849966.7421490652.0946320694.2314573980.11

(三十一)其他应付款类别2018年12月31日2021年7月31日2020年12月31日2019年12月31日

应付利息21523911.3510878819.52

应付股利2600000.0090000.00

其他应付款项175966519.1286521903.31153503401.35192523950.65

合计178566519.1286521903.31175117312.70203402770.17

1.应付利息

项目2018年12月31日2021年7月31日2020年12月31日2019年12月31日分期付息到期还本

2755881.177603600.26

的长期借款利息

短期借款应付利息18768030.183275219.26

合计21523911.3510878819.52

2.应付股利

2021年7月312020年12月312019年12月312018年12月31超过1年未支

单位名称日日日日付原因

普通股股利2600000.0090000.00

合计2600000.0090000.00

-90-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2.其他应付款项

(1)其他应付款项分类款项性质2021年7月31日2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日

员工薪酬56479649.526111283.99

存入保证金33597604.4839207141.1645301153.9543405121.46

押金7065113.172143070.553171995.69

质保金10589590.268081445.20

应付暂收款49330421.2214924489.4641440834.5847699036.51

资产分配10180080.73

应付股权转让款101419792.68

其他29493730.733366247.1655507971.93

合计175966519.1286521903.31153503401.35192523950.65

(2)截止2021年7月31日,账龄超过1年的大额其他应付款项情况的说明单位名称期末余额未偿还原因

中船第九设计研究院工程有限公司8461574.98质保金

中船工业成套物流(广州)有限公司2518087.94材料税金退款

武穴市展业船舶工程有限公司2511000.00保证金

江西杭力船舶工程有限公司2172000.00保证金

江西远安船舶工程有限公司1800000.00保证金

大连船舶工业工程公司船营厂分厂1701000.00保证金

徐州广强船舶工程有限公司1641000.00保证金

徐州广昕机电工程有限公司1449000.00保证金

江西盛广船舶工程有限公司1260000.00保证金

合计23513662.92——

(三十二)一年内到期的非流动负债

2019年12月312018年12月31

项目2021年7月31日2020年12月31日日日

一年内到期的长期借款3047166458.353482215550.021060000000.001700000000.00

一年内到期的租赁负债35632795.1720960092.99

合计3082799253.523482215550.021080960092.991700000000.00

(三十三)其他流动负债项目2021年7月31日2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日

套期会计559616473.95239847999.42

待转销项税额39328926.2429859569.129296647.151041076.23

-91-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

项目2021年7月31日2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日

短期递延收益-政府补助910049.38

合计598945400.19269707568.549296647.151951125.61

(三十四)长期借款

2021年7月31日2020年12月31日

借款条件期末余额利率区间期末余额利率区间保证借款

信用借款1186825000.45598609580.03

合计1186825000.45598609580.03

2019年12月31日2018年12月31日

借款条件期末余额利率区间期末余额利率区间

保证借款600000000.00

信用借款2342157000.002734519500.00

合计2942157000.002734519500.00

(三十五)租赁负债

2020年12月2019年12月312018年12月31

项目2021年7月31日

31日日日

租赁付款额87476986.3843748701.32

减:未确认融资费用1489896.701833990.81

减:一年内到期的租赁负债35632795.1720960092.99

合计50354294.5120954617.52

(三十六)长期应付款项目2021年7月31日2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日

长期应付款2446823.07

合计2446823.07

(三十七)长期应付职工薪酬

1.长期应付职工薪酬

类别2021年7月31日2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日

离职后福利-设定受

5527859.385680195.387730000.008968962.17

益计划净负债

辞退福利750000.00750000.00其他长期应付职工

6813871.1225089502.7741932567.3342471060.70

薪酬

合计13091730.5031519698.1549662567.3351440022.87

注:本公司设定受益计划为子公司文冲船坞(现为文冲修造)根据国资委相关规定,确认的“三类人员”(离休、退-92-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日休和内退)费用。2019年末,本公司采用预期累计福利单位法对设定受益计划现值重新精算评估,折现率以中国国债收益率为参考。

(三十八)预计负债项目2021年7月31日2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日

产品质量保证105735960.22110358646.73120617552.67151432378.92

待执行的亏损合同47994140.5913948282.68256964614.33281575292.21

合计153730100.81124306929.41377582167.00433007671.13

(三十九)递延收益

1.递延收益按类别列示

项目2018年1月1日本期增加额本期减少额2018年12月31日形成原因

政府补助28297006.5141452000.0030444975.6839304030.83

工人新村租金、

-60983124.821750301.5659232823.26管理费

合计28297006.51102435124.8232195277.2498536854.09项目2019年1月1日本期增加额本期减少额2019年12月31日形成原因

政府补助39304030.8344134249.3638903251.6044535028.59

工人新村租金、

59232823.262582012.6456650810.62

管理费

合计98536854.0944134249.3641485264.24101185839.21项目2020年1月1日本期增加额本期减少额2020年12月31日形成原因

政府补助44535028.5945454039.7061409143.9128579924.38

工人新村租金、

56650810.622366844.9254283965.70

管理费

合计101185839.2145454039.7063775988.8382863890.08项目2021年1月1日本期增加额本期减少额2021年7月31日形成原因

政府补助28579924.3830730732.8525264172.8034046484.43

工人新村租金、管理费54283965.701721341.7652562623.94

合计82863890.0830730732.8526985514.5686609108.37

-93-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2.政府补助项目情况

与资产

本期新增补助本期计入损益其他变2018年12月相关/与项目2018年1月金额金额动31日收益相关某船总体建造工艺技术与收益

2461960.443000000.002480972.962980987.48

研究相关双燃料高速豪华客滚船与收益

5850000.005850000.00

自主开发相关极地凝析油船船体关键与收益

2400000.002400000.00

焊接技术研究相关船体分段智能车间制造与收益

6700000.003479416.063220583.94

执行管控技术研究相关

2018年度国家级技能人与收益

8000000.008000000.00

才培训相关电梯及剪压床加工及装与收益

配车间、剪压床焊接件车5790000.0016083.305773916.70相关

间、外场道路及管网三亚深海科学与工程研与收益

究所“探索一号”母船改15249117.337900346.817348770.52相关造课题与收益

其他10585928.749712000.008318156.5511979772.19相关

合计28297006.5141452000.0030444975.6839304030.83其与资产

本期新增补助本期计入损益他2019年12月相关/与项目2019年1月金额金额变31日收益相动关修造船用环保涂装前处与资产

理新工艺、新材料及装备1000000.001000000.00相关技术攻关及应用三亚深海科学与工程研与资产究所”探索一号”母船改造7348770.522928000.0010276770.52相关课题

南沙厂区1#分段装焊工与资产

5000000.00155334.934844665.07

场扩建项目(设备)相关典型居住舱室和公共区与资产

2000000.0092768.881907231.12

域设计关键技术研究相关

2019年船舶总装建造成与资产

3500000.0092768.883407231.12

套装备项目相关复杂海洋环境下多功能与资产

智能无人艇研制及产业12000000.008514023.783485976.22相关化面向智能无人船开放测与资产

试场关键技术研究与建3840000.002172199.161667800.84相关设面向船舶行业控制系统与资产

主动安全防护技术集成2100000.002100000.00相关与推广船舶企业节能环保制造与资产

体系及关键工艺技术研1292010.97900000.00765840.601426170.37相关究

-94-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

其与资产

本期新增补助本期计入损益他2019年12月相关/与项目2019年1月金额金额变31日收益相动关与资产

豪华客滚船自主开发2275915.21489086.271786828.94相关船体分段智能车间制造与资产

3220583.943450000.00934917.445735666.50

执行管控技术研究相关与资产

邮轮美学设计技术研究1280000.00337098.79942901.21相关某船总体建造工艺技术与资产

2980987.482980987.48

研究相关与资产

09E01-3 1400000.00 1400000.00

相关船舶分段智能制造装备与资产

解决方案及关键共性技1500000.00110592.841389407.16相关术研究

2018年度国家级技能人与收益

8000000.002575086.295424913.71

才培训相关与收益

基地建设补助1498934.9962182.7862182.801498934.97相关与收益

优质项目资助5773916.70192999.605580917.10相关

其他5512911.024574066.586050593.344036384.26

合计39304030.8344134249.3638903251.6044535028.59其

2020年1月本期新增补助本期计入损益他2020年12月31与资产相关/

项目

1日金额金额变日与收益相关

2018年度国家级技能人才培

5424913.715243764.77与收益相关

南沙厂区1#分段装焊工场扩建

4844665.07621339.724223325.35与资产相关项目(设备)

2020年促进投保出口信用保

3245609.15236275.493009333.66与收益相关

险资金

豪华客滚船自主开发1786828.941786828.94与收益相关可移动式养殖工船工程开发及

2250000.00536180.781713819.22与收益相关

关键系统研制

09E01-3 1400000.00 1400000.00 与收益相关

2019年船舶总装建造成套装

3407231.122450009.90957221.22与收益相关

备项目高技术远洋客船航行试验关键

2500000.001661447.62838552.38与收益相关

技术研究船舶分段智能制造装备解决方

1389407.163500000.004161241.69728165.47与收益相关

案及关键共性技术研究典型居住舱室和公共区域设计

1907231.121181153.16726077.96与收益相关

关键技术研究

其他项目24374751.4733958430.5550561495.557952835.41

合计44535028.5945454039.7061409143.9128579924.38

-95-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

与资产相本期新增补本期计入损2021年7月31项目2021年1月其他关/与助金额益金额日收益相关与资

一号船坞适应性改造960000.3235000.00925000.32产相关与收

09E01-3 1400000.00 1400000.00 益 相

关与收

豪华客滚船自主开发1786828.941786828.94益相关船舶分段智能制造装与收

备解决方案及关键共728165.47728165.47益相性技术研究关与收

2019年船舶总装建造

957221.221500000.002457221.22益相

成套装备项目关典型居住舱室和公共与收

区域设计关键技术研726077.96726077.96益相究关与资

南沙厂区1#分段装焊

4223325.35362448.173860877.18产相

工场扩建项目(设备)关与收

2018年度国家级技能

5243764.7722022.005221742.77益相

人才培训关可移动式养殖工船工与收

程开发及关键系统研1713819.22800000.002513819.22益相制关与收高技术远洋客船航行

838552.38838552.38益相

试验关键技术研究关与收标准化专用费

4950.54556073.00-524656.161085679.70益相

19180001

关与收科研开发和技术难题

467096.28443396.23910492.51益相

攻关管理(2013607-2)关薄板中心前端处理及与资

加工工场的技术改造2444763.402444763.40产相项目关与收设计仿真工业软件适

1049600.00372497.12677102.88益相

配验证中心关与收客滚船高效建造工艺

7300000.006275306.45-1000000.0024693.55益相

与关键技术研究关与收智能甲醇燃料新能源

20000000.001831260.02-6000000.0012168739.98益相

船舶研发关与收曲面分段智能化焊接

1950000.001748744.16201255.84益相

关键技术研究关

-96-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

与资产相本期新增补本期计入损2021年7月31项目2021年1月其他关/与助金额益金额日收益相关智能无轨导全位置爬与收

行高效焊接机器人系845000.00466464.90378535.10益相统研发及应用关与收船舶涂装车间绿色生

700000.00700000.000益相

产技术与装备研发关与收

2020年促进投保出口

3009333.663009333.66益相

信用保险资金关“环保高效船体水射与收流除漆锈防智能装备776313.94776313.94益相研制及应用”研发项目关与收

2019年出口信用保险

555593.51555593.51益相

补贴关其他

2744117.42-4413336.381569165.047000000.003761616.00

合计28579924.3830730732.8525264172.8034046484.43

(四十)实收资本

2018年1月1日2018年12月31日

所占本期减投资者名称本期增加所占投资金额比例少投资金额比例

(%)(%)

合计6539359821.31——2017610984.008556970805.31——中船海洋与防务装备股份

6539359821.31100.006539359821.3176.42

有限公司新华人寿保险股份有限公

420335622.00420335622.004.91

中原资产管理有限公司419494950.00419494950.004.90中国国有企业结构调整基

231184592.00231184592.002.70

金股份有中国太平洋财产保险股份

231184592.00231184592.002.70

有限公司中国人寿保险股份有限公

210167811.00210167811.002.46

司中国人民财产保险股份有

210167811.00210167811.002.46

限公司北京东富天恒投资中心(有

189991701.00189991701.002.22

限合伙工银金融资产投资有限公

105083905.00105083905.001.23

-97-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2019年1月1日2019年12月31日

投资者名称所占本期减本期增加所占投资金额比例少投资金额比例

(%)(%)

合计8556970805.31100%313173819.008870144624.31

中国船舶工业集团有限公司239331925.00239331925.002.70

工银金融资产投资有限公司105083905.001.233845932.00108929837.001.23北京东富天恒投资中心(有

189991701.002.226953445.00196945146.002.22

限合伙中国人民财产保险股份有限

210167811.002.467691864.00217859675.002.46

公司

中国人寿保险股份有限公司210167811.002.467691864.00217859675.002.46中国太平洋财产保险股份有

231184592.002.708461050.00239645642.002.70

限公司中国国有企业结构调整基金

231184592.002.708461050.00239645642.002.70

股份有

中原资产管理有限公司419494950.004.9015352961.00434847911.004.90中船海洋与防务装备股份有

6539359821.3176.426539359821.3173.72

限公司

新华人寿保险股份有限公司420335622.004.9115383728.00435719350.004.91

2020年1月1日2020年12月31日

投资者名称所占本期增加本期减少所占投资金额比例投资金额比例

(%)(%)

合计8870144624.31——4523770716.004523770716.008870144624.31——

中船集团239331925.002.70239331925.002.70

中国船舶4523770716.004523770716.0051.00工银金融资产投资有限

108929837.001.23108929837.00

公司北京东富天恒投资中心

196945146.002.22196945146.00

(有限合伙中国人民财产保险股份

217859675.002.46217859675.00

有限公司中国人寿保险股份有限

217859675.002.46217859675.00

公司中国太平洋财产保险股

239645642.002.70239645642.00

份有限公司中国国有企业结构调整

239645642.002.70239645642.00

基金股份有

中原资产管理有限公司434847911.004.90434847911.00中船海洋与防务装备股

6539359821.3173.722432317838.004107041983.3146.30

份有限公司新华人寿保险股份有限

435719350.004.91435719350.00

公司

-98-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2021年1月1日2021年7月31日

投资者名称所占本期增加本期减少所占比投资金额比例投资金额

例(%)

(%)

合计8870144624.318870144624.31

中船集团239331925.002.70239331925.002.70

中国船舶4523770716.0051.004523770716.0051.00中船海洋与防务装备股份有

4107041983.3146.304107041983.3146.30

限公司

注:报告期内实收资本的变化,见本附注“一、企业的基本情况”。

(四十一)资本公积类别2018年1月1日本期增加额本期减少额2018年12月31日

一、资本溢价2172085097.92432389016.00405031120.952199442992.97

二、其他资本公积3121166.0660169.87-3181335.93

合计2175206263.98432449185.87405031120.952202624328.90

其中:国有独享资本公积293640000.0050000000.00343640000.00类别2019年1月1日本期增加额本期减少额2019年12月31日

一、资本溢价2199442992.9780000000.00313173819.001966269173.97

二、其他资本公积3181335.934771534.391843704.916109165.41

合计2202624328.9084771534.39315017523.911972378339.38

其中:国有独享资本公积343640000.0080000000.00274640000.00149000000.00类别2020年1月1日本期增加额本期减少额2020年12月31日

一、资本溢价1966269173.9725000000.001991269173.97

二、其他资本公积6109165.411572252.227681417.63

合计1972378339.3826572252.221998950591.60

其中:国有独享资本公积149000000.0025000000.00174000000.00类别2021年1月1日本期增加额本期减少额2021年7月31日

一、资本溢价1991269173.9722200000.002013469173.97

二、其他资本公积7681417.6377389.147758806.77

合计1998950591.6022277389.142021227980.74

其中:国有独享资本公积174000000.0022200000.00196200000.00

2018注:资本溢价减少405031120.95元,系同一控制下企业合并文冲船坞形成。

资本溢价增加,系本公司引入新股东实施市场化债转股和现金增资,及国拨基金转入。

其他资本公积增加,系按权益法确认的对联营企业镇江中船设备现代有限公司除综合收益外的其他权益变动。

-99-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2019注:1.资本溢价增加为国拨资金转入。

2.其他资本公积增加是因为持有子公司泛广公司20%的少数股东将其持有的东发工程100%的股权捐赠与泛广公司,本

公司享有的其他权益变动增加。

3.资本溢价与其他资本公积的减少,系2019年10月按照截至2017年6月30日中船集团在本公司持有的国有独享

资本公积的评估价值及本公司的评估值(扣除国有独享资本公积的评估价值),实施国有独享资本公积进行转增注册资本。

2020注:1.资本溢价增加为国拨资金转入。

2.其他资本公积增加,包括子公司东发工程债权人放弃债权增加资本公积,本公司按持股比例增加资本公积

1717557.22元。联营企业镇江中船设备现代有限公司专项储备减少,本公司按持股比例减少资本公积145305.00元。

2021年1-7月注:本期资本溢价增加系国拨资金拨入22200000.00元,其他资本公积增加系联营企业镇江中船设备

现代有限公司其他权益变动,本公司按持股比例增加资本公积77389.14元。

-100-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

(四十二)其他综合收益本期发生额

项目2018年1月1日减:前期计入其

2018年12月31

减:所得税后归属于母公税后归属于少数本期所得税前发生额他综合收益当期日税费用司股东转入损益

一、不能重分类进损益的其他综合收益-249693.50-2109277.99-2109277.99-2358971.49

其中:重新计量设定受益计划变动额

其他权益工具投资公允价值变动-249693.50-2109277.99-2109277.99-2358971.49

其他综合收益合计-249693.50-2109277.99-2109277.99-2358971.49本期发生额

2019年12月31

项目2019年1月1日减:前期计入其减:所得税后归属于母公税后归属于少数本期所得税前发生额他综合收益当期日税费用司股东转入损益

一、不能重分类进损益的其他综合收益-2358971.49-958816.07-958816.07-3317787.56

其中:重新计量设定受益计划变动额-6980000.00-6980000.00-6980000.00

其他权益工具投资公允价值变动-2358971.496021183.936021183.933662212.44

其他综合收益合计-2358971.49-958816.07-958816.07-3317787.56本期发生额

减:前期计入2020年12月31项目2020年1月1日其他综合收减:所得税费税后归属于母公税后归属于少数本期所得税前发生额日益当期转入用司股东损益

一、不能重分类进损益的其他综合收益-3317787.56-4741755.59-4741755.59-8059543.15

-101-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

本期发生额

减:前期计入2020年12月31项目2020年1月1日其他综合收减:所得税费税后归属于母公税后归属于少数本期所得税前发生额日益当期转入用司股东损益

其中:重新计量设定受益计划变动额-6980000.00-6980000.00

其他权益工具投资公允价值变动3662212.44-4741755.59-4741755.59-1079543.15

其他综合收益合计-3317787.56-4741755.59-4741755.59-8059543.15本期发生额

项目2021年1月1日减:前期计入其他减:前期计入其税后归本期所得税前减:所得税后归属于母2021年7月31日综合收益当期转他综合收益当期属于少发生额税费用公司入损益转入留存收益数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益-8059543.152277149.822277149.82-5782393.33

其中:重新计量设定受益计划变动额-6980000.00-6980000.00

其他权益工具投资公允价值变动-1079543.152277149.822277149.821197606.67

其他综合收益合计-8059543.152277149.822277149.82-5782393.33

-102-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

(四十三)专项储备类别2018年1月1日本期增加额本期减少额2018年12月31日变动原因

安全生产费2096705.9033960359.3934982218.611074846.68

合计2096705.9033960359.3934982218.611074846.68类别2019年1月1日本期增加额本期减少额2019年12月31日变动原因

安全生产费1074846.6857651729.5058706115.7420460.44

合计1074846.6857651729.5058706115.7420460.44类别2020年1月1日本期增加额本期减少额2020年12月31日变动原因

安全生产费20460.4457477375.2857294686.93203148.79

合计20460.4457477375.2857294686.93203148.79类别2021年1月1日本期增加额本期减少额2021年7月31日变动原因

安全生产费203148.7914253549.4514161199.01295499.23

合计203148.7914253549.4514161199.01295499.23

(四十四)未分配利润

2021年7月31日

项目金额提取或分配比例

调整前上期末未分配利润-3846231470.51

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润-3846231470.51

加:本期净利润转入-128388267.94

减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积

期末未分配利润-3974619738.45

2020年12月31日

项目金额提取或分配比例

调整前上期末未分配利润-3869192403.12

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-59003503.19调整后期初未分配利润-3928195906.31

加:本期净利润转入81964435.80

减:提取法定盈余公积

-103-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2020年12月31日

项目金额提取或分配比例

调整前上期末未分配利润-3869192403.12

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-59003503.19调整后期初未分配利润-3928195906.31提取任意盈余公积

期末未分配利润-3846231470.51

2019年12月31日

项目金额提取或分配比例

调整前上期末未分配利润-3895024804.59

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润-3895024804.59

加:本期净利润转入25832401.47

减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积

期末未分配利润-3869192403.12

2018年12月31日

项目金额提取或分配比例

调整前上期末未分配利润-2599074885.71

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润-2599074885.71

加:本期净利润转入-1295949918.88

减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积

期末未分配利润-3895024804.59

(四十五)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本按主要类别分类

2021年1-7月2020年度

项目收入成本收入成本

一、主营业

4462204172.474036305275.589892210129.769298447262.52

务小计

船舶产品2847755206.382632297797.927117747335.096942322132.05

钢结构810247977.69776107189.251080165082.37982905104.60船舶修理及

529735847.01405672496.641187808395.25960801540.23

改造

-104-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2021年1-7月2020年度

项目收入成本收入成本机电产品及

274465141.39222227791.77506489317.05412418485.64

其他

二、其他业

177474575.95121891251.34572159356.79463016327.03

务小计

销售材料4642960.513220222.6013793812.7410393018.72

废料销售91755251.4658188267.50126920911.4295091764.40

劳务收入23871361.1219989623.4513003240.406506026.88

租金收入22252560.988977516.1220698726.868513101.24

动能收入25874223.1325867628.5447602164.0145575161.78

其他9078218.755647993.13350140501.36296937254.01

合计4639678748.424158196526.9210464369486.559761463589.55

2019年度2018年度

项目收入成本收入成本

一、主营业

8998709183.619074753353.787223260931.387368454514.67

务小计

船舶产品6813779860.447071322630.155966808617.946141573996.16

钢结构1071007154.32997133105.49297138498.71303444372.04船舶修理及

748914234.54637227818.72600912882.58595103651.02

改造机电产品及

365007934.31369069799.42358400932.15328332495.45

其他

二、其他业

182491203.41123009750.43175281463.61107581809.35

务小计

销售材料16282755.8712045763.2631171658.5025331752.84

废料销售83932708.5651236840.7963300399.4141871128.80

劳务收入8478409.935458510.5416274168.1310407057.53

租金收入28854719.7612591959.987735755.70628712.16

动能收入37142122.7036948956.7738828537.9423161545.29

其他7800486.594727719.0917970943.936181612.73

合计9181200387.029197763104.217398542394.997476036324.02

(四十六)税金及附加

项目2021年1-7月2020年度2019年度2018年度

房产税13186876.799855369.5022751103.2024883358.44

土地使用税3339586.285390885.295348105.463064562.83

城市维护建设税4108972.262164455.196195577.936417746.88

教育费附加2940037.291641927.774406705.334569539.07

印花税7508819.1811256549.157848551.728230128.54

车船使用税99705.92111071.53113254.20

-105-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

项目2021年1-7月2020年度2019年度2018年度

环境保护税967468.462383269.511888563.12

其他1861086.18

合计32151466.1832803527.9448551860.9649026421.94

(四十七)销售费用

项目2021年1-7月2020年度2019年度2018年度

船舶保修费17274727.04133940872.0724909215.7023911274.18

职工薪酬15306844.6835666978.5026804137.9811757522.91

业务经费1397235.693090218.511089250.091671982.36

折旧费44553.651842963.4931739.6934776.44

保险费222500.01889188.72962316.02609632.07

广告费318335.93849326.821106911.032232562.10

展览费830399.861765390.643725574.57

差旅费2497205.06

包装费28512.12

其他销售费用3912348.878955638.394739940.312394463.45

合计38476545.87186065586.3661408901.4648863505.26

(四十八)管理费用

项目2021年1-7月2020年度2019年度2018年度

职工薪酬144003290.45219140983.14229003630.94264382195.59

修理费37606643.9567059110.9781361357.7376037617.99

折旧费14023861.9745274280.2344299334.9347448852.89

无形资产摊销21494359.9141110707.4733041847.4336397000.78

诉讼费1098768.366286295.521061173.321821137.24

保险费1993814.682952921.612592463.492437561.77

聘请中介机构费3059451.722380447.082822904.412482008.69

办公费853736.232272834.552115760.452692057.94

差旅费1764944.022201180.056209272.585513412.95

其他48408766.9097220155.3490052352.1597539731.57

合计274307638.19485898915.96492560097.43536751577.41

(四十九)研发费用

项目2021年1-7月2020年度2019年度2018年度

外协费19791697.32127041688.5562979580.4773303629.53

材料费62351177.52203168032.4456973299.4519365795.02

事务费1180117.981796054.372335516.361805814.46

会议费116209.94187790.97171227.16

管理费7208083.2812407127.2714134811.557803503.25

设计费308776.60174757.2810455051.55

-106-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

项目2021年1-7月2020年度2019年度2018年度

燃料动力费4234062.434705058.21847798.123124280.83

固定资产使用费4551183.835209933.72816574.432205768.70

工资及劳务费86730121.24134677313.0555175517.3241330299.63

其他6010314.9819423575.007787589.528462897.22

合计192056758.58508853769.15201413235.47168028267.35

(五十)财务费用

项目2021年1-7月2020年度2019年度2018年度

利息费用118368130.79199203670.90250493332.95265429628.67

减:利息收入32188633.45121520092.4483396286.36131400914.50

汇兑净损失19757833.0953734082.47-12321784.4021129850.75

其他支出12467287.2316231285.0630149991.998771879.67

合计118404617.66147648945.99184925254.18163930444.59

(五十一)其他收益

与资产相关/

项目2021年1-7月2020年度2019年度2018年度与收益相关

首台套政府补助104188381.85与收益相关

广州南沙新区(自贸片区)

10000000.00与收益相关

“1+1+10”产业政策体系落户奖

5万吨级大型海洋装备及海洋工

程结构物智能型半潜运输船研7400000.00与资产相关发船舶分段智能制造装备解决方

728165.474161241.69与资产相关

案及关键共性技术研究财政支持企业做大做强专项资

4152700.00与收益相关

金船体分段智能车间制造执行管

4085666.50与资产相关

控技术研究

某船总体建造工艺技术研究4000000.00与资产相关复杂海洋环境下多功能智能无

3485976.22与资产相关

人艇研制及产业化

工业企业增产奖励3000000.00与收益相关面向船舶行业控制系统主动安

2700000.00与资产相关

全防护技术集成与推广

2019年广州市商务发展专项资

1045300.00与收益相关

金服务贸易和服务外包

增值税即征即退215617.001438098.941257284.11与收益相关

豪华客滚船自主开发1786828.94与收益相关

2019年船舶总装建造成套装备

2457221.22与资产相关

项目高技术远洋客船航行试验关键

1201642.24与收益相关

技术研究可移动式养殖工船工程开发及

2513819.22与资产相关

关键系统研制

-107-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

与资产相关/

项目2021年1-7月2020年度2019年度2018年度与收益相关

船舶绿色涂装模式研究1194936.80与收益相关客滚船高效建造工艺与关键技

6275306.45与收益相关

术研究曲面分段智能化焊接关键技术

1748744.16与收益相关

研究

智能甲醇燃料新能源船舶研发1831260.02与资产相关薄板中心前端处理及加工工场

2444763.40与资产相关

的技术改造项目

“探索一号”4500米试验性应用

5915110.42与资产相关

财政补贴

广州市南沙区财政局2016-2017

2100000.00与资产相关

年质量强区资助奖励

其他项目5470796.4734238773.072619624.939354721.07

合计27869101.39181412739.335103023.8718627115.60

(五十二)投资收益

2021年1-7

类别2020年度2019年度2018年度月

权益法核算的长期股权投资收益578643.135663628.017865521.532860383.03

处置长期股权投资产生的投资收益2001090.53443639258.24

处置交易性金融资产的投资收益12616324.83-14734127.7426356171.65-150414500.00

债权投资持有期间的利息收益824794.529823780.2416967898.05

其他权益工具投资持有期间的投资收益131428.003184.93

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量

413000109.5728432071.85

产生的利得

其他98967.90

合计16152281.01847572053.0144045473.42-102055179.17

(五十三)公允价值变动收益

2021年1-72018年度

产生公允价值变动收益的来源2020年度2019年度月

交易性金融资产171778302.1453608001.1125066938.37-937730.22

交易性金融负债2394538.0931421456.66-61466828.44-282036987.57

合计174172840.2385029457.77-36399890.07-282974717.79

(五十四)信用减值损失

项目2021年1-7月2020年度2019年度2018年度

坏账损失-4624885.312548634.07-18129538.99-34910062.65

合计-4624885.312548634.07-18129538.99-34910062.65

-108-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

(五十五)资产减值损失

项目2021年1-7月2020年度2019年度2018年度

存货跌价损失-162825139.29-379934431.00-224113713.67-251542705.43

其他-3270000.00

合计-162825139.29-379934431.00-224113713.67-254812705.43

(五十六)资产处置收益

项目2021年1-7月2020年度2019年度2018年度未划分为持有待售的非流动资产处

-1394902.55-1752428.7536217724.24-1303386.17置收益

合计-1394902.55-1752428.7536217724.24-1303386.17

(五十七)营业外收入

1.营业外收入分项列示

2021年1-7月2020年度

项目计入当期非经常计入当期非经常性损发生额发生额性损益的金额益的金额非流动资产毁损报废

93279.0893279.081846718.361846718.36

利得与企业日常活动无关

1000.001000.00980419.58980419.58

的政府补助非同一控制下企业合

1760005.871760005.87

并确认负商誉

土地收储及修复利得10000000.0010000000.00

其他1599125.471599125.472026220.932026220.93

合计1693404.551693404.5516613364.7416613364.74

2019年度2018年度

项目计入当期非经常计入当期非经常发生额发生额性损益的金额性损益的金额非流动资产毁损报废

422458.46422458.468370.448370.44

利得与企业日常活动无关

255182.40255182.401798066.101798066.10

的政府补助南方环境股权处置收

2477063.862477063.86

土地收储及修复利得1279251223.801279251223.80

资产搬迁补偿款538425711.69538425711.69

无法支付的暂收款6452562.32

6452562.32

其他2159175.722159175.723696103.313696103.31

合计1284565104.241284565104.24550380813.86550380813.86

注:1.2017年11月17日,本公司与广船船业签定了《广船国际荔湾厂区地块搬迁补偿协议》(以下简称补偿协议)。

补偿协议约定的主要内容包括:(1)本公司同意积极协调政府,尽早确定广船地块的《控制性详细规划》,广船船业同意,-109-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

按照2100元/平方米的标准向本公司支付补偿费用;(2)通过本公司的积极协调,广州市土地开发中心已于2017年8月

11日与广船船业签署了《广船国际荔湾厂区地块国有土地使用权收储补偿协议》;本公司应积极协调政府相关部门,保证

广船地块《控制性详细规划》于2017年12月30日之前获得政府批准。2018年4月28日,本公司将地块二区域内的房屋、建(构)筑物及其附属设施,水、电、气等管线、管路设施等,按《广船项目地块二资产移交清单》移交给广船船业,并签署《移交确认书》,完成荔湾厂区的整体搬迁,本公司按折现后的协议补偿金额确认资产搬迁补偿收益103959.80万元,抵减相关搬迁支出后确认净损益53842.57万元。

2.2019年11月18日,本公司与广州广船船业有限公司签署《广船国际荔湾厂区收储地块一补偿协议》,广船船业就

广船荔湾地块支付本公司14.27亿元地块收储费用。2019年12月20日,广州市规划和自然资源局在广州公共资源交易中心正式发布有关本公司荔湾厂区收储地块一挂牌出让信息的《广州市规划和自然资源局国有土地使用权网上挂牌出让公告》(穗规划资源挂出告字[2019]66号),荔湾厂区收储地块一已于2019年12月20日实现挂牌。

2.计入营业外收入的政府补助

2021年1-7月2020年度2019年度2018年度

计入当计入当期计入当期项目期非经计入当期非非经常性非经常性发生额常性损发生额发生额发生额经常性损益损益的金损益的金益的金的金额额额额防疫抗疫基金-“保就业”支543477.78543477.78援计划工资补贴优质项

176916.30176916.30

目资助广州市南沙区人力资

1000.001000.00

源和社会保障局款特困企业专项

1254800.001254800.00

治理补助金

其他260025.50260025.50255182.40255182.40543266.10543266.10

合计1000.001000.00980419.58980419.58255182.40255182.401798066.101798066.10

(五十八)营业外支出

2021年1-7月2020年度

项目计入当期非经常性计入当期非经常性发生额发生额损益的金额损益的金额

对外捐赠164910.80164910.80非流动资产损坏报废

8077983.548077983.546238819.826238819.82

损失

-110-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2021年1-7月2020年度

项目计入当期非经常性计入当期非经常性发生额发生额损益的金额损益的金额

罚款支出12202.9912202.99

其他3579.703579.70104252.16104252.16

合计8081563.248081563.246520185.776520185.77

2019年度2018年度

项目计入当期非经常性计入当期非经常性发生额发生额损益的金额损益的金额

对外捐赠95400.0095400.00490225.40490225.40非流动资产损坏报废

381704.56381704.563212858.833212858.83

损失

罚款支出837707.11837707.111412457.591412457.59

其他155005.01155005.01

合计1469816.681469816.685115541.825115541.82

(五十九)所得税费用

1.所得税费用明细

项目2021年1-7月2020年度2019年度2018年度

按税法及相关规定计算的当期所得税费用1413482.161627390.931229810.64747932.23

递延所得税费用-1296153.20-438873.0153434998.73138591852.97

其他-595.2353882.10-1265.23-341154.43

合计116733.731242400.0254663544.14138998630.77

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目2021年1-7月2020年度2019年度2018年度

利润总额-130953668.1986604355.0084396299.67-1156257809.15

按法定/适用税率计算的所得税费用-19643050.2321651088.7521099074.92-289064452.29

子公司适用不同税率的影响4652763.76-15445.9014052292.69-1270324.45

调整以前期间所得税的影响-595.2353882.10-1265.23-341154.43

非应税收入的影响-55508367.501977366.75-581722.99-2465923.89

不可抵扣的成本、费用和损失的影响108884.73545479.361684056.45152501.15使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣

-1161890.85-3002368.85-7168263.67-2699.40暂时性差异或可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时

93275374.39422573.3155579371.97431990684.08

性差异或可抵扣亏损的影响

研发加计扣除的影响-21606385.34-20390175.50-30000000.00

所得税费用116733.731242400.0254663544.14138998630.77

-111-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

(六十)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目2021年1-7月2020年度2019年度2018年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-131070401.9285361954.9829732755.53-1295256439.92

加:信用减值损失4624885.31-2548634.0718129538.9934910062.65

资产减值准备162825139.29379934431.00224113713.67254812705.43

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

性生物资产折旧、投资性房地产折旧、273852579.90461952800.66489201089.86445792025.82使用权资产折旧

无形资产摊销23763290.5439231244.0039233747.3441126636.16

长期待摊费用摊销8434958.6210381431.4415051378.4715694049.61

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”1394902.551752428.75-36217724.241303386.17号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号

7984704.464392101.46-40753.903204488.39

填列)公允价值变动损失(收益以“-”号-174172840.23-85029457.7736399890.07282974717.79

填列)

财务费用(收益以“-”号填列)118368130.79199203670.90250493332.95265429628.67

投资损失(收益以“-”号填列)-16152281.01-847572053.01-44045473.42102055179.17递延所得税资产减少(增加以“-”-895681.95-839344.2653434998.73138591852.97号填列)递延所得税负债增加(减少以“-”-400471.25400471.25号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列)-1138000205.39-464631953.21191658482.46-197966872.87经营性应收项目的减少(增加以“-”-2187614192.17-5127928291.70-487658432.44-1036213817.21号填列)经营性应付项目的增加(减少以“-”

1547343953.665090285216.91308942918.8910744781.29号填列)

经营活动产生的现金流量净额-1499713528.80-255653982.671088429462.96-932797615.88

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1707913920.373273268761.364948833192.712328605348.81

减:现金的期初余额3273268761.362815680283.112328605348.815696086303.88

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1565354840.99457588478.252620227843.90-3367480955.07

注:2020年期初现金余额与2019年期末现金余额不符,在于中国船舶认定的受限资金标准与中船防务不同:中船防务:3月以上定期存款为受限资金;中国船舶:除七天通知存款不作为受限资金外,其余的定期存款不分期限,全部作为受限资金。

-112-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2.报告期支付的取得子公司的现金净额

2021年

项目2020年度2019年度2018年度

1-7月

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等

84901825.00

价物

其中:南方环境84901825.00

减:购买日子公司持有的现金及现金等价物17195407.31

其中:南方环境17195407.31

加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额67706417.69

3.报告期收到的处置子公司的现金净额

2021年1-7

项目2020年度2019年度2018年度月本期处置子公司于本期收到的现金或现

330000000.00

金等价物

减:丧失控制权日子公司持有的现金及现

81785402.83

金等价物

处置子公司收到的现金净额248214597.17

4.现金及现金等价物

项目2021年1-7月2020年度2019年度2018年度

一、现金1707913920.373273268761.364948833192.712328605348.81

其中:库存现金61191.5154568.38117914.40129845.49

可随时用于支付的银行存款1707850728.863273212192.984948715278.312328446418.32

可随时用于支付的其他货币资金2000.002000.0029085.00

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1707913920.373273268761.364948833192.712328605348.81

(六十一)所有权或使用权受到限制的资产

2021年7月31日

项目账面价值受限原因

货币资金737168198.20保证金、定期存款等

合计737168198.20

-113-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

(六十二)外币货币性项目

1.外币货币性项目

2021年7月31日

项目外币金额折算汇率人民币金额货币资金

其中:美元112822589.526.4602728856492.82

欧元275148.897.67912112895.84

港币70092779.100.8312058261117.99

英镑917.39.0188272.21应收账款

其中:美元123532069.156.4602798041873.12

港币27512388.230.8312022868297.10其他应收款

其中:美元12690415.166.460281982620.02

欧元110400.007.6791847772.64

港币17837983.930.8312014826932.24应付账款

其中:美元1554036.776.460210039388.34

欧元55200.007.6791423886.32

港币12778328.390.8312010621346.56其他应付款

其中:美元2611494.666.460216870777.80

欧元112945.007.6791867315.95

港币16357808.910.8312013596610.77

2020年12月31日

项目外币金额折算汇率人民币金额

货币资金————441593932.63

其中:美元56791481.316.5249370558736.40

欧元534920.568.02504292737.49

港币79294562.350.841666734303.67

英镑917.308.89038155.07

应收账款————1013655328.83

其中:美元153495192.456.52491001540781.22

港币14394662.090.841612114547.61

其他应收款————21512900.85

-114-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2020年12月31日

项目外币金额折算汇率人民币金额

其中:美元2651386.966.524917300034.78

欧元110400.008.0250885960.00

港币3953072.800.84163326906.07

应收利息————29203.52

其中:港币34700.000.841629203.52

其他应付款————18070880.85

其中:美元2282768.646.524914894837.10

欧元112945.008.0250906383.63

港币2696839.500.84162269660.12

应付账款————8666303.63

其中:美元50755.406.5249331173.91

港币9903908.890.84168335129.72

合同资产————21860106.32

其中:港币25974460.930.841621860106.32

合同负债————1315701.70

其中:港币1563333.770.84161315701.70

2019年12月31日

项目外币金额折算汇率人民币金额

货币资金————650664113.31

其中:美元57731565.586.9762402746947.80

欧元20538415.507.8155160517986.34

港币97556128.960.895887390780.32

英镑917.309.15018393.39

挪威克朗6.500.80005.20日元4.000.06500.26

应收账款————547415035.25

其中:美元76761842.546.9762535505965.93

欧元5279.427.815541261.31

港币13248278.640.895811867808.01

短期借款————32082148.56

其中:美元4598800.006.976232082148.56

-115-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2018年12月31日

项目外币金额折算汇率人民币金额

货币资金————993565991.77

其中:美元129381852.606.8632887973530.76

欧元2054435.677.847316121773.03

港币102103086.300.876289462724.22

英镑917.308.67627958.68

挪威克朗6.490.78275.08

应收账款————456923101.98

其中:美元63984265.146.8632439136808.51

欧元234772.307.84731842328.67

港币18196718.560.876215943964.80

应收利息————463289.15

其中:美元34716.106.8632238263.54

港币256819.920.8762225025.61

其他应收款————2726059.03

其中:美元151500.506.86321039778.23

港币1924538.690.87621686280.80

资产合计————1453678441.93

短期借款————7595255.88

其中:美元843270.006.86325787530.66

欧元230362.707.84731807725.22

应付账款————24010892.39

其中:美元3420462.136.863223475315.69

欧元29904.007.8473234665.66

港币343427.350.8762300911.04

其他应付款————416960.04

其中:美元42991.426.8632295058.71

港币139125.000.8762121901.33

负债合计————32023108.31

-116-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

六、合并范围的变更

(一)报告期发生的非同一控制下企业合并情况

1.合并交易基本情况

股权股权购买日至年购买日至年被购买方股权取得成取得股权取得购买购买日的取得末被购买方末被购买方名称本比例方式日确定依据时点的收入的净利润

(%)支付完股多次交易

20202020权转让款

分步实现

南方环境年178750677.9395.00年1月且完成股174396471.54-886656.73非同一控月20日权变更登制下合并记。

前期和本年取得股权的时点、成本、比例及方式说明:

(1)南方环境由本公司与广州市广供资产管理有限公司于2017年5月共同出资设立,其中本公司出资6000.00万元,持股60%。该公司章程规定所有决议须由股东会、董事会三分之二以上表决权(或票数)通过,本公司无法对其实施控制。

(2)2020年1月,本公司收购广州市广供资产管理有限公司持有其35%股权,支付对价

2790.1825万元。收购后本集团持有其95%股权,能够对其实施控制。

2.合并成本及商誉

合并成本南方环境

现金27901825.00

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值50848852.93

合并成本合计78750677.93

减:取得的可辨认净资产公允价值份额80510683.80

合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-1760005.87

合并成本公允价值的确定方法的说明:

以该公司2018年末净资产评估值持续计算至2020年1月31日的合并净资产应享有的份额作为合并成本的公允价值。

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

南方环境公司名称购买日公允价值购买日账面价值

资产:

货币资金17195407.3117195407.31

应收款项133690696.85133690696.85

存货30394057.3430394057.34

-117-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

南方环境公司名称购买日公允价值购买日账面价值

其他流动资产9130013.479130013.47

长期股权投资5494132.105494132.10

固定资产23635252.9223790479.77

在建工程7774091.607774091.60

无形资产182830.42182830.42

长期待摊费用1406919.061406919.06

其他非流动资产17987.0017987.00

资产合计228921388.07229076614.92

负债:

借款25000000.0025000000.00

应付款项101097513.79101097513.79

负债合计126097513.79126097513.79

净资产:102823874.28102979101.13

减:少数股东权益18075786.0018075786.00

归属于母公司所有者权益84748088.2884903315.13

收购方持股比例(%)95.0095.00

取得的归属于收购方份额80510683.8080658149.37

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

以该公司2018年末净资产评估值持续计算至2020年1月31日的合并净资产应享有的份额作为合并成本的公允价值。

4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

购买日之前原购买日之前原购买日之前与购买日之前原购买日之前原持有股权按照持有股权在购原持有股权相持有股权在购持有股权在购被购买方名称公允价值重新买日的公允价关的其他综合买日的账面价买日的公允价计量产生的利值的确定方法收益转入投资值值得或损失及主要假设收益的金额

南方环境50848852.9350848852.93见其他说明

其他说明:

上海东洲资产评估有限公司对南方环境2018年12月31日全部股东权益价值进行了评估(东洲评报字【2019】第0141-1号),评定南方环境2018年12月31日全部股东权益价值为79719472.07元。

-118-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

因评估基准日(2018年12月31日)与购买日(2020年1月31日)相距13个月,但本次购买日原持有股权仍以2018年12月31日全部股东权益价值为基准确定,主要基于以下假设:

(1)假定所有待评估资产已经处在交易的过程中,资产评估师根据待评估资产的交易条件等模拟市场进行价值评估。

(2)假定其资产拟进入的市场条件是充分发达与完善的,是一个有自愿的买方和卖方的

竞争性市场,在这个市场上,买方和卖方的地位平等,都有获取足够市场信息的机会和时间,买卖双方的交易都是在自愿的、理智的、非强制性或不受限制的条件下进行。

(3)假设其在现有的资产资源条件下,在可预见的未来经营期限内,其生产经营业务可

以合法地按其现状持续经营下去,其经营状况不会发生重大不利变化。

(二)报告期发生的同一控制下企业合并情况

1.同一控制下企业合并基本情况

构成同一合并当期期企业合并合并日合并当期期初控制下企初至合并日被合并方名称中取得的合并日的确定至合并日被合业合并的被合并方的权益比例依据并方的净利润依据收入

文冲船坞100%注2018年12月31日660015214.02-189635638.33

注:2018年12月,文冲船坞全部股权被本公司收购,收购前控股股东及实际控制人为中船集团(持股74.96%),与本公司为同一实际控制人。

2.合并成本

单位:万元合并成本文冲船坞

按评估值应支付现金对价49829.06

过渡期损益调整-9325.95

合并对价合计40503.11

合并成本的确认说明:

根据上海东洲资产评估有限公司出具的《中国船舶工业集团有限公司及华联船舶有限公司拟向本公司有限公司协议转让广州中船文冲船坞有限公司股权所涉及的股东全部权益价值评估报告》(东洲评报字【2018】第1075号),文冲船坞净资产评估价值为498290590.06元。据此评估值计算,本公司收购中船集团持有的文冲船坞74.96%股权的收购价格

373518626.31元;本公司收购华联船舶持有的文冲船坞25.04%股权的收购价格

-119-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

124771963.75元。

经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)XYZH/2019BJA100305 号《专项审计报告》确认,文冲船坞过渡期间(2018年6月1日至2018年12月31日)损益为-9325.95万元。文冲船坞自评估基准日至股权交割日之间的期间损益,由原股东按原持有比例享有或分担。

合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位:万元文冲船坞项目合并日上期期末

资产:258243.74266197.16

货币资金17163.3520505.53

应收款项21723.8623688.73

存货7593.999663.27

固定资产163252.15161092.76

在建工程2285.246201.25

无形资产21640.2422183.49

商誉14423.1214423.12

长期待摊费用6070.307357.97

其他非流动资产4091.49

负债:

短期借款49500.0029500.00

交易性金融负债539.05

应付款项22396.5729918.82

长期借款162656.25165230.00

长期应付职工薪酬896.9967.63

预计负债327.84593.04

递延收益764.861561.90

净资产:21162.2838425.78

减:少数股东权益-2113.32

取得的归属于收购方份额21162.2840539.10

3.合并日的确定依据及会计处理方法根据中船防务于2018年12月5日召开的2018年第二次临时股东大会审议通过《关于广船国际控股子公司收购广州中船文冲船坞有限公司100%股权暨关联交易的议案》,本公司收购中船集团及华联船舶持有的文冲船坞100%股权。2018年12月24日,文冲船坞完成工商变-120-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日更登记,股东由中船集团和华联船舶变更为本公司,本公司持股100%,将2018年12月31日确定为合并日。

截止2018年末,本公司已全额支付中船集团股权转让款373518626.31元,占全部交易对价的74.96%;华联船舶股权转让款124771963.75元因涉及境外支付未能完成支付。同时,本公司根据文冲船坞经审计的过渡期间(2018年6月1日至2018年12月31日)损益-93259469.11元,按照原股东的持股比例,分别确认对中船集团的其他应收款

69907298.04元,冲减华联船舶的其他应付款23352171.07元。本公司报表根据取得的合

并日文冲船坞账面净资产(调增后)211622765.56元确认为投资成本,合并对价

405031120.95元与投资成本的差额193408355.39元冲减本公司报表资本公积-股本溢价。

本公司在编制合并财务报表时,按照同一控制下企业合并的会计处理原则,追溯调整了本报告期初数。

-121-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

(三)报告期出售子公司股权情况

1.存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

处置价款与股处置投资对丧失控制权与原子公司股股权权丧失控制丧失控制权按照公允价值丧失控制应的合并财丧失控制权之之日剩余股权投资相关的子公司名股权处置价处置处丧失控制权之日剩之日剩余股重新计量剩余权时点的务报表层面日剩余股权的权公允价值其他综合收益称款比例置权的时点余股权的权的账面价股权产生的利确定依据享有该子公公允价值的确定方法转入投资收益

(%)方比例值得或损失司净资产份及主要假设的金额式额的差额中山广船国际船舶股权转让转2020年11及海洋工645097064.8551.00完成实质429857256.9049.00206799031.17619799140.74413000109.57见其他说明让月30日程有限公审批程序司

其他说明:1.根据2020年11月26日召开的2020年第二次(临时)股东大会审议通过股权转让暨关联交易的相关议案,同意本公司将中山广船国际船舶及海洋工程有限公司51%股权以645097064.85元(人民币)转让给中船投资发展有限公司。本公司因处置其部分股权导致对中山广船持股比例由100.00%变为49.00%,该交易已于2020年12月1日前完成所有的实质性审批程序,以2020年12月1日作为丧失控制权的时点,不再将其纳入合并范围,但处置后本公司能够对中山广船实施重大影响,故改按采用权益法核算,视同取得时即采用权益法核算进行调整。

2.上海东洲资产评估有限公司对中山广船2020年3月31日全部股东权益价值进行了评估(东洲评报字【2020】第0566号),评定中山广船2020年3月31日全部股东权益价值为1264896205.58元。

因评估基准日(2020年3月31日)与丧失控制权的时点(2020年12月1日)相距不超过一年,故本次丧失控制权之日剩余股权公允价值以2020年3月31日全部股东权益价值为基准确定,主要基于以下假设:

(1)假设其在现有的资产资源条件下,在可预见的未来经营期限内,其生产经营业务可以合法地按其现状持续经营下去,其经营状况不会发生重大不利变化。

(2)假设评估基准日后国家现行有关法律、宏观经济、金融以及产业政策等外部经济环境不会发生不可预见的重大不利变化,亦无其他人力不可抗拒及不可预见因素造成的重大影响。

(3)假设其所在地所处的社会经济环境以及所执行的税赋、税率等财税政策无重大变化,信贷政策、利率、汇率等金融政策基本稳定。

(4)假设其现在及将来的经营业务合法合规,并且符合其营业执照、公司章程的相关约定。

-122-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

(四)合并范围发生变化的其他原因

1.本公司于2019年9月设立全资子公司文冲修造。2020年3月,文冲修造吸收合并文冲船坞,文冲船坞注销。

2.本公司的子公司泛广公司的少数股东(持股20%)将其持有的东发工程有限公司100%

的股权捐赠与泛广公司,捐赠日期2019年12月13日。捐赠日,东发工程的净资产477.15万元,增加泛广公司资本公积477.15万元。

3.广州兴顺船舶服务有限公司2018年11月16日清算完毕,不再纳入合并范围。

4.广州中船文冲船坞有限公司子公司广州市南方特种涂装有限公司于2018年5月2日

向广州市黄埔区人民法院申请破产,广州市黄浦区人民法院于2018年5月12日依法受理破产申请,并于2018年6月25日指定管理人进行破产清算管理,自2018年7月文冲船坞不再将其纳入合并范围。

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接永联公司广东广州广东广州金属结构制造100投资设立红帆酒店广东广州广东广州旅游饭店100投资设立电梯公司广东广州广东广州金属结构制造100投资设立红帆科技广东广州广东广州其他软件开发51投资设立广利公司广东广州广东广州职业中介服务100投资设立装备公司广东广州广东广州金属结构制造100投资设立

管业公司广东广州广东广州船用配套设备制造42.86投资设立荣广公司香港香港金属结构制造100投资设立泛广公司香港香港一般贸易80投资设立东发工程香港香港金属结构制造100投资设立文冲修造广东广州广东广州船舶改装100投资设立非同一控制南方环境广东广州广东广州其他污染治理95下企业合并河北省沧河北省沧非同一控制河北南环其他污染治理51州市州市下企业合并

-123-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

母公司拥有被投资单位表决权不足半数但能对被投资单位形成控制的原因:

持股比例企业名称享有的表决权注册资本投资额级次纳入合并范围原因

(%)

管业公司42.8642.867000.003000.004注注:管业公司共有3个股东,其中本公司持股42.86%,中船科技股份有限公司和上海船舶工艺研究所(同受中船集团控制)各持股28.57%,管业公司五名董事中本公司委派三名,足以有能力主导管业公司的相关活动,故将其纳入合并报表范围。

2.重要的非全资子公司情况

2018年度

序号公司名称少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股比例股东的损益告分派的股利东权益

1管业公司57.14552815.4232584467.25

2019年度

序号公司名称少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股比例股东的损益告分派的股利东权益

1管业公司57.141325326.6233996166.14

2020年度

序号公司名称少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股比例股东的损益告分派的股利东权益

1管业公司57.142908692.6437124198.47

2021年1-7月

序号公司名称少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股比例股东的损益告分派的股利东权益

1管业公司57.141325326.6238449668.87

3.重要的非全资子公司主要财务信息

管业公司

项目2021年7月31日/20212020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日

年1-7月/2020年度/2019年度/2018年度

流动资产283075251.35257854384.9593232758.9883068907.13

非流动资产23046943.8917978981.2144313030.7224528649.19

资产合计306122195.24275833366.16137545789.70107597556.32

流动负债235044929.39210540398.1863522274.1349982338.00

非流动负债3790480.98325620.6714530224.83592400.64

负债合计238835410.37210866018.8578052498.9650574738.64

-124-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

管业公司

项目2021年7月31日/20212020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日

年1-7月/2020年度/2019年度/2018年度

营业收入184258878.36248669705.93178172643.09130254568.16

净利润2319437.565090212.122470473.06887176.82

综合收益总额2319437.565090212.122470473.06887176.82经营活动现金

20319452.16-6475016.4121644690.586544393.47

流量

(二)本公司的联营企业和合营企业本公序注册司持公司名称业务性质注册资本号地股比例

1广州中丹船舶设计有限公司运输设备制造业广州10.00万元51.00%

2中山广船国际船舶及海洋工程有限公司金属结构中山7.00亿元49.00%

3广东广利人力资源有限公司人力资源服务广州1000.00万元34.00%

广州经济技术开发区华南特种涂装实业

4装修;建筑钢结构广州688.82万元25.00%

有限公司舰船应用软件开发及

5湛江南海舰船高新技术服务有限公司湛江200.00万元40.00%

应用

6迈宇环保技术(香港)有限公司船舶设备技术研发香港100.00万美元27.50%

7镇江中船设备现代有限公司器材制造业镇江8500.00万元32.00%

8中梵环保科技有限公司应用服务业广州5000.00万元34.00%

9广州南环环境服务有限公司环境治理业广州10000.00万元42.86%

八、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司母公司对本业务注册母公司对本公司母公司名称注册地公司的表决

性质资本的持股比例(%)

权比例(%)中国(上海)自由贸易试

中国船舶船舶制造44.72亿元51.0051.00验区浦东大道1号本公司最终控制方为中船集团。

(二)本公司子公司的情况

详见附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本企业的合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。

-125-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

(四)本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系广州造船厂有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业中船华南船舶机械有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业九江中船消防设备有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业九江海天设备制造有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业南京中船绿洲机器有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业上海船舶研究设计院受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业

中船工业成套物流(广州)有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业安庆中船柴油机有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业中船动力有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业中国船舶工业贸易广州公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业

中船第九设计研究院工程有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业广州船舶工业公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业中船勘察设计研究院厦门分院受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业中国船舶工业集团公司第十一研究所受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业中国船舶及海洋工程设计研究院受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业沪东重机有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业中船西江造船有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业中船桂江造船有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业上海临港船舶装备有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业华联船舶有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业九江中船长安消防设备有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业中国船舶电站设备有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业上海中船船舶设计技术国家工程研究中心有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业中船勘察设计研究院有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业中国船舶工业综合技术经济研究院受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业江西朝阳机械厂受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业中船重型装备有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业上海中船勘院岩土工程有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业安庆船用电器有限责任公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业华海船用货物通道设备公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业北京中船信息科技有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业上海沪东造船电器有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业中国船舶工业贸易公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业中船国际贸易有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业广州船舶及海洋工程设计研究院受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业

-126-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

其他关联方名称其他关联方与本公司关系广州中船船用柴油机有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业中船澄西船舶修造有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业上海外高桥造船有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业中船科技股份有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业中船财务有限责任公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业广州广船人力资源服务有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业广州中船南沙龙穴建设发展有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业江西中船阀门成套装备有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业中船航海科技有限责任公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业中船上海船舶工业有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业上海江南长兴造船有限责任公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业中国船舶工业贸易上海有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业中国船舶工业系统工程研究院受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业

中国船舶(香港)航运租赁有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业中船勘察研究院浦东分院受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业中船华南船舶机械广州有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业中船广西船舶及海洋工程有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业中船工业成套物流有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业中船电子科技有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业中船澄西新荣船舶有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业镇江中船现代发电设备有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业上海中船三井造船柴油机有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业上海中船材料工程有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业上海振华工程咨询有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业上海斯达瑞船舶海洋工程服务有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业上海申博信息系统工程有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业上海久远工程承包有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业上海江南船舶管业有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业上海海迅机电工程有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业上海东欣软件工程有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业中国船舶工业集团公司第十一研究所受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业南京中船绿洲环保有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业玖隆钢铁物流有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业九江中船消防自动化有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业九江精密测试技术研究所受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业江西中船航海仪器有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业

江南造船(集团)有限责任公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业

-127-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

其他关联方名称其他关联方与本公司关系华昌国际船舶有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业

沪东中华造船(集团)有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业海鹰企业集团有限责任公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业海丰通航科技有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业广州造船厂技工学校受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业广州市海荣实业公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业广州黄埔造船厂职工医院受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业广州黄埔造船厂幼儿园受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业广州华茂中心受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业广州海荣建设监理有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业北京雷音电子技术开发有限公司受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业北京船舶工业管理干部学院受同一控股股东及实际控制方控制的其他企业广州广船实业有限公司控股股东及最终控制方的合营企业控制的企业广州广船船业有限公司股股东及最终控制方的合营企业控制的企业上海德瑞斯华海船用设备有限公司股股东及最终控制方的合营企业控制的企业上海德瑞斯华海国际贸易有限公司股股东及最终控制方的合营企业控制的企业广州中丹船舶设计有限公司股股东及最终控制方的合营企业控制的企业

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联交易定2021年1-7月关联交易关联交关联方名称价方式及决类型易内容占同类交易金

策程序金额额的比例(%)

采购商品、接受劳务:

采购商品、购买材

安庆中船柴油机有限公司协议价4867256.64接受劳务料

采购商品、接受劳

北京船舶工业管理干部学院协议价435177.71接受劳务务

采购商品、接受劳

北京中船咨询有限公司协议价196792.45接受劳务务

采购商品、接受劳

船舶信息研究中心协议价58490.57接受劳务务

采购商品、购买材

大连船舶工业工程公司协议价1039622.64接受劳务料

采购商品、购买材

大连船舶工业工程公司船营厂分厂协议价15872751.04接受劳务料

采购商品、购买材

大连船用阀门有限公司协议价3382651.33接受劳务料

采购商品、购买材

大连船用推进器有限公司协议价2636972.39接受劳务料

采购商品、购买材

大连中船新材料有限公司协议价849246.02接受劳务料

德瑞斯博海机械设备(大连)有限公采购商品、购买材

协议价2751347.40司接受劳务料

-128-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

关联交易定2021年1-7月关联交易关联交关联方名称价方式及决类型易内容占同类交易金

策程序金额额的比例(%)

采购商品、购买材

泛华设备有限公司协议价3407663.74接受劳务料

采购商品、接受劳

广东广利人力资源有限公司协议价66813574.270.01接受劳务务

采购商品、接受劳

广州博航环境监测服务有限公司协议价55326.73接受劳务务

采购商品、购买材

广州船舶工业有限公司协议价3406024.26接受劳务料

采购商品、按受劳

广州广船人力资源服务有限公司协议价7533580.05接受劳务务

采购商品、购买材

广州华茂中心协议价1359073.60接受劳务料

采购商品、购买材

广州黄船海洋工程有限公司协议价4520895.98接受劳务料

采购商品、按受劳

广州黄埔造船厂职工医院协议价4680.00接受劳务务

采购商品、购买材

广州文冲船厂有限责任公司协议价152336.00接受劳务料

采购商品、购买材

广州文船重工有限公司协议价16349623.68接受劳务料

采购商品、按受劳

广州造船厂医院协议价1077027.57接受劳务务

采购商品、购买材

广州造船厂有限公司协议价9517270.23接受劳务料

采购商品、购买材

广州中船文冲兵神设备有限公司协议价397397.35接受劳务料

采购商品、购买材

广州中丹船舶设计有限公司协议价6424787.20接受劳务料

采购商品、购买材

河南柴油机重工有限责任公司协议价1380530.97接受劳务料

华联船舶有限公司 China United 采购商品、 按受劳

协议价91662489.260.01

Shipbuilding Company Limited 接受劳务 务

采购商品、购买材

江南造船(集团)有限责任公司协议价943.40接受劳务料

采购商品、购买材

江西朝阳机械有限公司协议价2097067.56接受劳务料

采购商品、购买材

九江海天设备制造有限公司协议价808492.04接受劳务料

采购商品、购买材

九江中船消防设备有限公司协议价824711.50接受劳务料

采购商品、购买材

九江中船消防自动化有限公司协议价193411.50接受劳务料

采购商品、购买材

南京中船绿洲环保有限公司协议价1011101.77接受劳务料

采购商品、购买材

南京中船绿洲机器有限公司协议价334513.27接受劳务料

采购商品、购买材

山西汾西重工有限责任公司协议价601769.91接受劳务料

采购商品、购买材

陕西柴油机重工有限公司协议价26672566.37接受劳务料

采购商品、购买材

上海船舶工艺研究所协议价12383760.63接受劳务料

-129-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

关联交易定2021年1-7月关联交易关联交关联方名称价方式及决类型易内容占同类交易金

策程序金额额的比例(%)

采购商品、购买材

上海船舶研究设计院协议价13399087.38接受劳务料上海德瑞斯华海国际贸易有限公司

采购商品、购买材

Shanghai TTS Hua Hai International Trade 协议价 12837269.00接受劳务料

Co.Ltd

采购商品、购买材

上海国际油漆有限公司协议价3046368.02接受劳务料

采购商品、购买材

上海海迅机电工程有限公司协议价6194902.65接受劳务料

采购商品、购买材

上海沪东造船阀门有限公司协议价1230150.44接受劳务料

采购商品、按受劳

上海江南职业技能培训中心协议价3058.25接受劳务务

采购商品、按受劳

上海久远工程承包有限公司协议价2157269.08接受劳务务

上海斯达瑞船舶海洋工程服务有限采购商品、购买材

协议价823008.85公司接受劳务料

采购商品、购买材

上海中船材料工程有限公司协议价42477.88接受劳务料

上海中船船舶设计技术国家工程研采购商品、按受劳

协议价3301122.12究中心有限公司接受劳务务

采购商品、按受劳

上海中船勘院岩土工程有限公司协议价830553.82接受劳务务

采购商品、购买材

上海中船临港船舶装备有限公司协议价100710.60接受劳务料

采购商品、购买材

上海中船三井造船柴油机有限公司协议价52878976.100.01接受劳务料

采购商品、购买材

苏州市江海通讯发展实业有限公司协议价5592.92接受劳务料

采购商品、购买材

武汉船用机械有限责任公司协议价3577647.08接受劳务料

采购商品、购买材

武汉重工铸锻有限责任公司协议价6742585.85接受劳务料

湛江南海舰船高新技术服务有限公采购商品、购买材

协议价258391.00司接受劳务料

采购商品、购买材

镇江中船现代发电设备有限公司协议价6230530.96接受劳务料

采购商品、按受劳

中船第九设计研究院工程有限公司协议价12112885.60接受劳务务

采购商品、购买材

中船动力有限公司协议价19203539.82接受劳务料

采购商品、购买材

中船动力镇江有限公司协议价43697168.16接受劳务料

采购商品、按受劳

中船工业成套物流(广州)有限公司协议价0.13

接受劳务务1113879308.51

采购商品、购买材

中船工业成套物流有限公司协议价317909.73接受劳务料

采购商品、按受劳

中船国际贸易有限公司协议价3674284.90接受劳务务

采购商品、购买材

中船海洋与防务装备股份有限公司协议价250314.01接受劳务料

-130-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

关联交易定2021年1-7月关联交易关联交关联方名称价方式及决类型易内容占同类交易金

策程序金额额的比例(%)

采购商品、购买材

中船华海船用设备有限公司协议价21061.95接受劳务料购买材

采购商品、

中船华南船舶机械广州有限公司料购买协议价38328.21接受劳务材料

采购商品、购买材

中船华南船舶机械有限公司协议价504203.54接受劳务料

采购商品、购买材

中船黄埔文冲船舶有限公司协议价10398230.09接受劳务料

采购商品、按受劳

中船勘察设计研究院有限公司协议价985268.18接受劳务务

采购商品、购买材

中船绿洲镇江船舶辅机有限公司协议价3817300.88接受劳务料

采购商品、按受劳

中船贸易广州有限公司协议价14280391.51接受劳务务

中船重工物资贸易集团广州有限公采购商品、按受劳

协议价7368859.71司接受劳务务

采购商品、购买材

中船重工中南装备有限责任公司协议价398230.09接受劳务料

中船重工重庆长平机械有限责任公采购商品、购买材

协议价228584.07司接受劳务料

中国船舶(香港)航运租赁有限公司

采购商品、按受劳

CSSC(Hong Kong)Shipping Company 协议价 106997.65接受劳务务

Limited

采购商品、按受劳

中国船舶报社协议价188679.25接受劳务务

采购商品、购买材

中国船舶工业贸易有限公司协议价124377.03接受劳务料

采购商品、购买材

中国船舶工业物资东北有限公司协议价246981.84接受劳务料

采购商品、购买材

中国船舶工业物资华东有限公司协议价2043665.49接受劳务料

采购商品、购买材

中国船舶工业系统工程研究院协议价9463008.85接受劳务料

采购商品、购买材

中国船舶工业综合技术经济研究院协议价578188.68接受劳务料中国船舶及海洋工程设计研究院(中采购商品、购买材

国船舶工业集团公司第七0八研究协议价6106132.070.00接受劳务料

所)

中国船舶重工集团公司第七0七研采购商品、按受劳

协议价-22123.89究所九江分部接受劳务务

中国船舶重工集团公司第七0四研采购商品、按受劳

协议价99180353.980.01究所接受劳务务

中国船舶重工集团公司第七二五研采购商品、按受劳

协议价6106398.67究所(洛阳船舶材料研究所)接受劳务务

中国船舶重工集团公司第七一四研采购商品、购买材

协议价284660.37究所接受劳务料

中国船舶重工集团公司第七一一研采购商品、按受劳

协议价1106478.54究所接受劳务务

中山广船国际船舶及海洋工程有限采购商品、购买材

协议价97049515.10公司接受劳务料

合计1858479811.64

-131-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

关联交易定2021年1-7月关联交易关联交关联方名称价方式及决类型易内容占同类交易金

策程序金额额的比例(%)

销售商品、提供劳务:

销售商品、销售商

北京中船信息科技有限公司协议价56603.77提供劳务品

销售商品、销售商

大连船舶工业工程公司船营厂分厂协议价181858.41提供劳务品

销售商品、销售商

广东广利人力资源有限公司协议价16552.80提供劳务品

广州柴油机厂股份有限公司中山市销售商品、销售商

协议价39811.33分公司提供劳务品

销售商品、销售商

广州船舶及海洋工程设计研究院协议价5660.38提供劳务品

销售商品、提供劳

广州广船养老院有限公司协议价9056.60提供劳务务

销售商品、销售商

广州华茂中心协议价371081.46提供劳务品

销售商品、销售商

广州黄船海洋工程有限公司协议价33276866.510.02提供劳务品

销售商品、提供劳

广州黄埔造船厂职工医院协议价8403.74提供劳务务

销售商品、提供劳

广州文冲船厂有限责任公司协议价2625755.98提供劳务务

销售商品、提供劳

广州文船重工有限公司协议价1735253.68提供劳务务

销售商品、提供劳

广州造船厂技工学校协议价48669.81提供劳务务

销售商品、提供劳

广州造船厂医院协议价14450.67提供劳务务

销售商品、销售商

广州造船厂有限公司协议价1662335.69提供劳务品

销售商品、销售商

广州中丹船舶设计有限公司协议价12885.29提供劳务品

销售商品、销售商

沪东重机有限公司协议价1132.08提供劳务品

销售商品、销售商

江西朝阳机械有限公司协议价113296.46提供劳务品

销售商品、销售商

上海国际油漆有限公司协议价239.00提供劳务品

销售商品、销售商

英辉南方造船(广州番禺)有限公司协议价311511.18提供劳务品

湛江南海舰船高新技术服务有限公销售商品、销售商

协议价1839.62司提供劳务品

销售商品、销售商

中船工业成套物流(广州)有限公司协议价87039434.78提供劳务品

销售商品、销售商

中船工业互联网有限公司协议价58497.24提供劳务品

销售商品、销售商

中船广西船舶及海洋工程有限公司协议价73309.13提供劳务品

销售商品、销售商

中船桂江造船有限公司协议价624486.84提供劳务品

销售商品、销售商

中船海洋与防务装备股份有限公司协议价16981.13提供劳务品

-132-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

关联交易定2021年1-7月关联交易关联交关联方名称价方式及决类型易内容占同类交易金

策程序金额额的比例(%)

销售商品、销售商

中船华南船舶机械广州有限公司协议价2603401.49提供劳务品

销售商品、销售商

中船华南船舶机械有限公司协议价67917.93提供劳务品

销售商品、销售商

中船黄埔文冲船舶有限公司协议价2436428.52提供劳务品

销售商品、销售商

中船勘察设计研究院有限公司协议价23739.60提供劳务品

销售商品、销售商

中船贸易广州有限公司协议价650.44提供劳务品

销售商品、销售商

中船融资租赁(上海)有限公司协议价15929.20提供劳务品

销售商品、销售商

中船西江造船有限公司协议价538.94提供劳务品

销售商品、销售商

中船邮轮科技发展有限公司协议价106194.68提供劳务品

销售商品、销售商

中船重型装备有限公司协议价2039981.57提供劳务品

中国船舶(香港)航运租赁有限公司

销售商品、销售商

CSSC(Hong Kong)Shipping Company 协议价 36226.42提供劳务品

Limited中国船舶及海洋工程设计研究院(中销售商品、销售商

国船舶工业集团公司第七0八研究协议价44339.620.00提供劳务品

所)

销售商品、销售商

中国船舶集团有限公司协议价3698.11提供劳务品

销售商品、销售商

中国船舶科学研究中心协议价1132.08提供劳务品

中国船舶重工集团公司第七一五研销售商品、销售商

协议价4424778.76究所提供劳务品

中山广船国际船舶及海洋工程有限销售商品、销售商

协议价29992428.210.02公司提供劳务品

合计170103359.15关联交易定2020年度关联交易关联方名称关联交易内容价方式及决类型占同类交易金

策程序金额额的比例(%)

采购商品、接受劳务:

中山广船国际船舶及采购商品、

采购商品协议价39692771.400.41海洋工程有限公司接受劳务

中国船舶重工集团海采购商品、

接受劳务协议价31509.43装风电股份有限公司接受劳务

中国船舶重工集团公采购商品、

采购商品协议价3599368.340.04

司第七一一研究所接受劳务

中国船舶重工集团公采购商品、

采购商品协议价1607079.650.02

司第七一七研究所接受劳务

中国船舶重工集团公采购商品、

采购商品协议价353982.30

司第七一六研究所接受劳务

中国船舶重工集团公采购商品、

采购商品协议价32367256.640.33

司第七一二研究所接受劳务

-133-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

关联交易定2020年度关联交易关联方名称关联交易内容价方式及决类型占同类交易金

策程序金额额的比例(%)

中国船舶重工集团公采购商品、

采购商品协议价375596.46

司第七一八研究所接受劳务

中国船舶重工集团公采购商品、

采购商品协议价8207787.600.08

司第七〇七研究所接受劳务

中国船舶重工集团公采购商品、

采购商品协议价806082.300.01

司第七二五研究所接受劳务

中国船舶重工集团公采购商品、

采购商品协议价247787.61

司第七二六研究所接受劳务

中国船舶重工集团公采购商品、

采购商品协议价350530.97

司第七二二研究所接受劳务

中国船舶重工集团公采购商品、

采购商品协议价177748141.591.82

司第七○四研究所接受劳务

中国船舶及海洋工程采购商品、

接受劳务协议价61275069.280.63设计研究院接受劳务

中国船舶工业综合技采购商品、

接受劳务协议价4906847.290.05术经济研究院接受劳务

中国船舶工业系统工采购商品、

采购商品协议价25345.13程研究院接受劳务

中国船舶工业物资华采购商品、

采购商品协议价1589380.530.02东有限公司接受劳务

中国船舶工业贸易有采购商品、

接受劳务协议价427155.10限公司接受劳务

中国船舶工业集团公采购商品、

接受劳务协议价136810.05

司第十一研究所接受劳务

采购商品、

中国船舶报社接受劳务协议价200000.00接受劳务

中船重工物资贸易集采购商品、

采购商品协议价105988914.061.09团广州有限公司接受劳务

中船重工(上海)节能采购商品、

采购商品协议价1685344.830.02技术发展有限公司接受劳务

中船贸易广州有限公采购商品、

采购商品协议价12000708.060.12司接受劳务

中船绿洲镇江船舶辅采购商品、

采购商品协议价2930339.820.03机有限公司接受劳务

中船黄埔文冲船舶有采购商品、

接受劳务协议价2852902.500.03限公司接受劳务

中船华南船舶机械有采购商品、

采购商品协议价7663716.810.08限公司接受劳务

中船华南船舶机械广采购商品、

接受劳务协议价224539.38州有限公司接受劳务

中船华海船用设备有采购商品、

采购商品协议价59292.04限公司接受劳务

中船海洋与防务装备采购商品、

采购商品协议价1515179.630.02股份有限公司接受劳务

中船国际贸易有限公采购商品、

接受劳务协议价3187962.130.03司接受劳务

中船工业互联网有限采购商品、

采购商品协议价724512.390.01公司接受劳务中船工业成套物流(广采购商品、采购商品协议价2234717612.5222.89

州)有限公司接受劳务

采购商品、

中船动力有限公司采购商品协议价22646988.490.23接受劳务

-134-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

关联交易定2020年度关联交易关联方名称关联交易内容价方式及决类型占同类交易金

策程序金额额的比例(%)

中船第九设计研究院采购商品、接受劳务协议价554306.700.01工程有限公司接受劳务

中船澄西新荣船舶有采购商品、

接受劳务协议价1516985.840.02限公司接受劳务

镇江中船现代发电设采购商品、

采购商品协议价3031324.780.03备有限公司接受劳务英辉南方造船(广州番采购商品、接受劳务协议价263070.80

禺)有限公司接受劳务

武汉重工铸锻有限责采购商品、

采购商品协议价8945878.760.09任公司接受劳务

武汉铁锚焊接材料股采购商品、

采购商品协议价323923.54份有限公司接受劳务

武汉船用机械有限责采购商品、

采购商品协议价1826548.670.02任公司接受劳务

上海中船三井造船柴采购商品、

采购商品协议价200765254.392.06油机有限公司接受劳务

上海中船临港船舶装采购商品、

采购商品协议价823008.850.01备有限公司接受劳务上海中船船舶设计技

采购商品、

术国家工程研究中心采购商品协议价2242503.540.02接受劳务有限公司

上海中船材料工程有采购商品、

采购商品协议价212389.38限公司接受劳务

上海斯密富实业有限采购商品、

采购商品协议价183892.20公司接受劳务

上海久远工程承包有采购商品、

接受劳务协议价661274.630.01限公司接受劳务

上海江南职业技能培采购商品、

接受劳务协议价51747.57训中心接受劳务

上海沪东造船阀门有采购商品、

采购商品协议价6383405.310.07限公司接受劳务

上海海迅机电工程有采购商品、

采购商品协议价28247964.600.29限公司接受劳务

上海东欣软件工程有采购商品、

采购商品协议价123893.81限公司接受劳务

上海大华联轴器厂有采购商品、

采购商品协议价34513.27限公司接受劳务

采购商品、

上海船舶研究设计院接受劳务协议价23607004.580.24接受劳务

陕西柴油机重工有限采购商品、

接受劳务协议价326371.68公司接受劳务

南京中船绿洲机器有采购商品、

采购商品协议价10000000.000.10限公司接受劳务

南京中船绿洲环保有采购商品、

采购商品协议价1954679.650.02限公司接受劳务

九江中船消防设备有采购商品、

采购商品协议价243258.89限公司接受劳务

九江中船贸易有限公采购商品、

采购商品协议价84955.75司接受劳务

九江海天设备制造有采购商品、

采购商品协议价9578212.040.10限公司接受劳务

-135-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

关联交易定2020年度关联交易关联方名称关联交易内容价方式及决类型占同类交易金

策程序金额额的比例(%)

江西中船阀门成套装采购商品、

采购商品协议价281660.18备有限公司接受劳务

江西朝阳机械有限公采购商品、

接受劳务协议价8552154.660.09司接受劳务

采购商品、

华联船舶有限公司采购商品协议价118338948.361.21接受劳务

采购商品、

沪东重机有限公司采购商品协议价64333809.910.66接受劳务

河南柴油机重工有限采购商品、

接受劳务协议价485529.17责任公司接受劳务

广州中丹船舶设计有采购商品、

接受劳务协议价13619240.000.14限公司接受劳务

采购商品、

广州造船厂有限公司接受劳务协议价34463930.770.35接受劳务

采购商品、

广州造船厂医院接受劳务协议价5181623.250.05接受劳务

采购商品、

广州造船厂技工学校接受劳务协议价29553.40接受劳务

广州文船重工有限公采购商品、

接受劳务协议价243316.27司接受劳务

广州文冲船厂有限责采购商品、

接受劳务协议价7355659.740.08任公司接受劳务

广州黄埔造船厂职工采购商品、

接受劳务协议价14522.20医院接受劳务

采购商品、

广州华茂中心接受劳务协议价1549624.060.02接受劳务

广州广船人力资源服采购商品、

接受劳务协议价23865692.780.24务有限公司接受劳务

广州船舶及海洋工程采购商品、

接受劳务协议价130660.380.00设计研究院接受劳务

广州船舶工业有限公采购商品、

采购商品协议价2724775.030.03司接受劳务

广州博航环境监测服采购商品、

接受劳务协议价53247.12务有限公司接受劳务

采购商品、

泛华设备有限公司采购商品协议价935473.550.01接受劳务

大连船用阀门有限公采购商品、

采购商品协议价3299492.040.03司接受劳务

大连船舶工业海洋工采购商品、

接受劳务协议价628040.710.01程有限公司接受劳务

大连船舶工业工程公采购商品、

接受劳务协议价11503471.280.12司接受劳务

北京长城电子装备有采购商品、

采购商品协议价1730843.360.02限责任公司接受劳务

安庆中船柴油机有限采购商品、

采购商品协议价9787610.620.10公司接受劳务

中船海洋与防务装备采购商品、

购建固定资产协议价3414743.320.03股份有限公司接受劳务

中船第九设计研究院采购商品、购建固定资产协议价5226589.030.05工程有限公司接受劳务

北京蓝波今朝科技有采购商品、

购建在建工程协议价29203.54限公司接受劳务

-136-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

关联交易定2020年度关联交易关联方名称关联交易内容价方式及决类型占同类交易金

策程序金额额的比例(%)

广州博航环境监测服采购商品、

购建在建工程协议价107378.63务有限公司接受劳务

广州文冲船厂有限责采购商品、

购建在建工程协议价530973.450.01任公司接受劳务

上海中船勘院岩土工采购商品、

购建在建工程协议价3761721.760.04程有限公司接受劳务

上海中船临港船舶装采购商品、

购建在建工程协议价786649.370.01备有限公司接受劳务

中船第九设计研究院采购商品、购建在建工程协议价6425790.680.07工程有限公司接受劳务

中船工业互联网有限采购商品、

购建在建工程协议价19807.080.00公司接受劳务

中船海洋与防务装备采购商品、

购建在建工程协议价287610.61股份有限公司接受劳务

中船勘察设计研究院采购商品、

购建在建工程协议价172330.19有限公司接受劳务

中船科技股份有限公采购商品、

购建在建工程协议价1976838.940.02司接受劳务

中船西江造船有限公采购商品、

购建在建工程协议价7920512.820.08司接受劳务

中国船舶工业集团公采购商品、

购建在建工程协议价67796154.490.69

司第十一研究所接受劳务

中国船舶重工集团公采购商品、

购建在建工程协议价138361.99

司第七一四研究所接受劳务

合计3439836428.3035.24

销售商品、

销售商品、提供劳务:

提供劳务

北京中船信息科技有销售商品、

技术服务费协议价117331.77限公司提供劳

大连船舶工程技术研销售商品、

技术服务费协议价226415.09究中心有限公司提供劳

大连船舶工业工程公销售商品、

技术服务费协议价240566.04司提供劳

广州船舶工业有限公销售商品、技术服务费;提供

协议价38490.57司提供劳劳务

广州船舶及海洋工程销售商品、

提供劳务协议价9106.61设计研究院提供劳

广州广船养老院有限销售商品、

提供劳务协议价28211.46公司提供劳

销售商品、销售商品;提供劳

广州华茂中心协议价176660.22提供劳务

广州黄船海洋工程有销售商品、技术服务费;销售

协议价50225357.210.48限公司提供劳商品;提供劳务

广州黄埔造船厂技工销售商品、

提供劳务协议价12120.56学校提供劳

广州文冲船厂有限责销售商品、销售商品;提供劳

协议价5390814.310.05任公司提供劳务;租赁

广州文船重工有限公销售商品、技术服务费;提供

协议价3222990.970.03司提供劳劳务

销售商品、

广州造船厂技工学校提供劳务协议价23216.060.00提供劳

-137-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

关联交易定2020年度关联交易关联方名称关联交易内容价方式及决类型占同类交易金

策程序金额额的比例(%)

销售商品、

广州造船厂医院提供劳务;租赁协议价16929.96提供劳技术服务费;销售

销售商品、

广州造船厂有限公司商品;提供劳务;协议价3648402.120.03提供劳租赁技术服务费;销售

广州中丹船舶设计有销售商品、商品;提供劳务;协议价7272783.700.07限公司提供劳租赁

海鹰企业集团有限责销售商品、

技术服务费协议价24528.30任公司提供劳

销售商品、

沪东重机有限公司租赁协议价8771.24提供劳

江南造船(集团)有限销售商品、

技术服务费协议价-1437.17责任公司提供劳

江西朝阳机械有限公销售商品、

销售商品;租赁协议价33611.18司提供劳

南京中船绿洲机器有销售商品、

技术服务费协议价235849.06限公司提供劳

上海中船临港船舶装销售商品、

提供劳务协议价20235.84备有限公司提供劳英辉南方造船(广州番销售商品、租赁协议价314159.29

禺)有限公司提供劳

中船财务有限责任公销售商品、

技术服务费协议价16509.43司提供劳

中船澄西新荣船舶有销售商品、

技术服务费协议价9245.28限公司提供劳中船工业成套物流(广销售商品、销售商品;租赁协议价109886509.471.05

州)有限公司提供劳

中船工业成套物流有销售商品、

技术服务费协议价141592.920.00限公司提供劳

中船工业互联网有限销售商品、

技术服务费协议价1999678.750.02公司提供劳

中船广西船舶及海洋销售商品、

提供劳务协议价199215.39工程有限公司提供劳

中船桂江造船有限公销售商品、

提供劳务协议价109568.73司提供劳项目收入;销售商

中船海洋与防务装备销售商品、品;提供劳务;租协议价129518416.081.24股份有限公司提供劳赁

中船航海科技有限责销售商品、

技术服务费协议价16452.83任公司提供劳

中船华南船舶机械广销售商品、销售商品;提供劳

协议价3243575.690.03州有限公司提供劳务;租赁

中船华南船舶机械有销售商品、

提供劳务;租赁协议价125839.39限公司提供劳

中船黄埔文冲船舶有销售商品、技术服务费;提供

协议价6852543.910.07限公司提供劳劳务;租赁

中船勘察设计研究院销售商品、

销售商品协议价62420.94有限公司提供劳

中船融资租赁(上海)销售商品、

技术服务费协议价79646.02有限公司提供劳

-138-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

关联交易定2020年度关联交易关联方名称关联交易内容价方式及决类型占同类交易金

策程序金额额的比例(%)

中船上海船舶工业有销售商品、

技术服务费协议价49557.52限公司提供劳

中船西江造船有限公销售商品、

提供劳务;租赁协议价52733.19司提供劳

中船邮轮科技发展有销售商品、

技术服务费协议价247787.61限公司提供劳

中船重工物资贸易集销售商品、

销售商品协议价29522.83团广州有限公司提供劳

中船重型装备有限公销售商品、销售商品;提供劳

协议价51266.80司提供劳务

中国船舶(香港)航运销售商品、

技术服务费协议价18113.21租赁有限公司提供劳

中国船舶工业贸易有销售商品、技术服务费;销售

协议价87918623.970.84限公司提供劳商品

中国船舶工业综合技销售商品、

技术服务费协议价625837.350.01术经济研究院提供劳

中国船舶及海洋工程销售商品、

技术服务费协议价82547.16设计研究院提供劳

中国船舶重工集团公销售商品、

提供劳务协议价1132.08

司第七〇二研究所提供劳

中山广船国际船舶及销售商品、

提供劳务;租赁协议价4034995.380.04海洋工程有限公司提供劳

合计416658446.323.98关联交易定2019年度关联交易关联方名称关联交易内容价方式及决类型占同类交易金

策程序金额额的比例(%)

采购商品、接受劳务:

中国船舶工业综合技采购商品、

接受劳务协议价527775.260.01术经济研究院接受劳务

中国船舶工业系统工采购商品、

采购商品协议价4673644.860.05程研究院接受劳务

采购商品、

中国船舶报社接受劳务协议价246120.73接受劳务

中船贸易广州有限公采购商品、

采购商品协议价6170950.460.07司接受劳务

中船绿洲镇江船舶辅采购商品、

采购商品协议价1173717.950.01机有限公司接受劳务

中船华南船舶机械有采购商品、

采购商品协议价6691955.750.07限公司接受劳务

中船华南船舶机械广采购商品、

接受劳务协议价413793.80州有限公司接受劳务

中船华海船用设备有采购商品、

采购商品协议价17433.63限公司接受劳务

中船国际贸易有限公采购商品、

接受劳务协议价1138228.890.01司接受劳务

中船工业互联网有限采购商品、

采购商品协议价92601.77公司接受劳务中船工业成套物流(广采购商品、采购商品协议价1719530980.1318.69

州)有限公司接受劳务

-139-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

关联交易定2019年度关联交易关联方名称关联交易内容价方式及决类型占同类交易金

策程序金额额的比例(%)

采购商品、

中船动力有限公司采购商品协议价64168405.310.70接受劳务

中船第九设计研究院采购商品、接受劳务协议价23294021.330.25工程有限公司接受劳务

中船澄西新荣船舶有采购商品、

接受劳务协议价5464097.350.06限公司接受劳务

镇江中船现代发电设采购商品、

采购商品协议价3922318.580.04备有限公司接受劳务

上海中船三井造船柴采购商品、

采购商品协议价184979887.672.01油机有限公司接受劳务

上海中船临港船舶装采购商品、

采购商品协议价1193910.220.01备有限公司接受劳务上海中船船舶设计技

采购商品、

术国家工程研究中心采购商品协议价5785715.930.06接受劳务有限公司

上海中船材料工程有采购商品、

采购商品协议价172433.65限公司接受劳务

上海斯密富实业有限采购商品、

采购商品协议价97345.13公司接受劳务

上海久远工程承包有采购商品、

接受劳务协议价962294.940.01限公司接受劳务

上海江南职业技能培采购商品、

接受劳务协议价15330.19训中心接受劳务

上海海迅机电工程有采购商品、

采购商品协议价27215398.230.30限公司接受劳务

上海东欣软件工程有采购商品、

采购商品协议价258620.70限公司接受劳务

采购商品、

上海船舶研究设计院接受劳务协议价4918000.000.05接受劳务

南京中船绿洲机器有采购商品、

采购商品协议价3687224.780.04限公司接受劳务

南京中船绿洲环保有采购商品、

采购商品协议价1558453.100.02限公司接受劳务

九江中船消防设备有采购商品、

采购商品协议价2619599.120.03限公司接受劳务

九江海天设备制造有采购商品、

采购商品协议价23698648.780.26限公司接受劳务

江西中船阀门成套装采购商品、

采购商品协议价18749.37备有限公司接受劳务

江西朝阳机械有限公采购商品、

接受劳务协议价2942104.070.03司接受劳务

采购商品、

华联船舶有限公司采购商品协议价2495786.950.03接受劳务

采购商品、

广州造船厂有限公司接受劳务协议价27496388.180.30接受劳务

采购商品、

广州造船厂医院接受劳务协议价5016726.380.05接受劳务

采购商品、

广州造船厂技工学校接受劳务协议价164462.52接受劳务

广州广船人力资源服采购商品、

接受劳务协议价27317335.690.30务有限公司接受劳务

-140-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

关联交易定2019年度关联交易关联方名称关联交易内容价方式及决类型占同类交易金

策程序金额额的比例(%)

广州船舶及海洋工程采购商品、

接受劳务协议价4053773.580.04设计研究院接受劳务

广州船舶工业有限公采购商品、

采购商品协议价1492012.130.02司接受劳务

广州博航环境监测服采购商品、

接受劳务协议价478230.880.01务有限公司接受劳务

采购商品、

泛华设备有限公司采购商品协议价248050932.272.70接受劳务

大连船舶工业海洋工采购商品、

接受劳务协议价680787.000.01程有限公司接受劳务

上海中船勘院岩土工采购商品、

接受劳务协议价17888404.640.19程有限公司接受劳务

中船西江造船有限公采购商品、

接受劳务协议价13200854.700.14司接受劳务

中船勘察设计研究院采购商品、

接受劳务协议价492349.790.01有限公司接受劳务

九江中船消防自动化采购商品、

采购商品协议价3357037.170.04有限公司接受劳务

上海德瑞斯华海船用采购商品、

采购商品协议价2040684.250.02设备有限公司接受劳务

上海德瑞斯华海国际采购商品、

采购商品协议价6834888.000.07贸易有限公司接受劳务

中国船舶(香港)航运采购商品、

采购商品协议价9042.04租赁有限公司接受劳务

中船工业成套物流有采购商品、

采购商品协议价42992.04限公司接受劳务

海丰通航科技有限公采购商品、

采购商品协议价1953880.450.02司接受劳务

青岛双瑞海洋环境工采购商品、

采购商品协议价183520.00程股份有限公司接受劳务

武汉重工铸锻有限责采购商品、

采购商品协议价3307197.000.04任公司接受劳务

中船重工(上海)节能采购商品、

采购商品协议价2498663.790.03技术发展有限公司接受劳务

中船重工天禾船舶设采购商品、

采购商品协议价360000.00备江苏有限公司接受劳务

中船重工中南装备有采购商品、

采购商品协议价900000.000.01限责任公司接受劳务

中国船舶重工集团公采购商品、

采购商品协议价2902000.000.03

司第七二二研究所接受劳务

中国船舶重工集团公采购商品、

采购商品协议价5010458.500.05

司第七二五研究所接受劳务

中国船舶重工集团公采购商品、

采购商品协议价1876000.000.02

司第七一八研究所接受劳务

中国船舶重工集团公采购商品、

采购商品协议价45980000.000.50

司第七一二研究所接受劳务

中国船舶重工集团公采购商品、

采购商品协议价11203500.000.12

司第七一九研究所接受劳务

重庆齿轮箱有限责任采购商品、

采购商品协议价21070.00公司接受劳务

重庆华渝电气集团有采购商品、

采购商品协议价200000.00限公司接受劳务

-141-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

关联交易定2019年度关联交易关联方名称关联交易内容价方式及决类型占同类交易金

策程序金额额的比例(%)

广州造船厂有限公司采购商品、

采购商品协议价1800103.230.02佛山铸锻分厂接受劳务

北京中船信息科技有采购商品、

接受劳务协议价264150.94限公司接受劳务

中船澄西船舶修造有采购商品、

接受劳务协议价1637931.030.02限公司接受劳务

中船广西船舶及海洋采购商品、

接受劳务协议价2000.00工程有限公司接受劳务

沪东中华造船(集团)采购商品、

接受劳务协议价15000.00有限公司接受劳务

北京船舶工业管理干采购商品、

接受劳务协议价614208.810.01部学院接受劳务

大连船舶工业工程公采购商品、

接受劳务协议价202288.49司船营厂分厂接受劳务

中国船舶工业集团公采购商品、

接受劳务协议价22744150.930.25

司第七0八研究所接受劳务

上海振华工程咨询有采购商品、

接受劳务协议价615150.920.01限公司接受劳务

中国船舶工业贸易公采购商品、

接受劳务协议价5343993.230.06司接受劳务

采购商品、

上海船舶工艺研究所接受劳务协议价68484225.600.74接受劳务

合计2636881942.8128.67

销售商品、提供劳务:

北京中船信息科技有销售商品、

技术服务费协议价204239.44限公司提供劳务

广州船舶工业有限公销售商品、技术服务费;提供

协议价292806.28司提供劳务劳务

广州船舶及海洋工程销售商品、

提供劳务协议价153621.22设计研究院提供劳务

广州广船养老院有限销售商品、

提供劳务协议价375832.93公司提供劳务

销售商品、

广州造船厂技工学校提供劳务协议价7079.65提供劳务

销售商品、

广州造船厂医院提供劳务;租赁协议价10188.68提供劳务技术服务费;销售

销售商品、

广州造船厂有限公司商品;提供劳务;协议价1118055.740.01提供劳务租赁

海鹰企业集团有限责销售商品、

技术服务费协议价53584.90任公司提供劳务

销售商品、

沪东重机有限公司租赁协议价37783.16提供劳务

江南造船(集团)有限销售商品、

技术服务费协议价15094.34责任公司提供劳务

江西朝阳机械有限公销售商品、

销售商品;租赁协议价466.00司提供劳务英辉南方造船(广州番销售商品、租赁协议价2720.00

禺)有限公司提供劳务

中船财务有限责任公销售商品、

技术服务费协议价46698.11司提供劳务

-142-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

关联交易定2019年度关联交易关联方名称关联交易内容价方式及决类型占同类交易金

策程序金额额的比例(%)

中船澄西新荣船舶有销售商品、

技术服务费协议价9245.28限公司提供劳务中船工业成套物流(广销售商品、销售商品;租赁协议价61102867.380.67

州)有限公司提供劳务

中船工业成套物流有销售商品、

技术服务费协议价12570047.030.14限公司提供劳务

中船广西船舶及海洋销售商品、

提供劳务协议价188462.24工程有限公司提供劳务

中船桂江造船有限公销售商品、

提供劳务协议价329865.84司提供劳务

中船航海科技有限责销售商品、

技术服务费协议价208075.47任公司提供劳务

中船华南船舶机械广销售商品、销售商品;提供劳

协议价104222.48州有限公司提供劳务务;租赁

中船华南船舶机械有销售商品、

提供劳务;租赁协议价1623595.350.02限公司提供劳务

中船勘察设计研究院销售商品、

销售商品协议价35953.10有限公司提供劳务

中船融资租赁(上海)销售商品、

技术服务费协议价63716.81有限公司提供劳务

中船上海船舶工业有销售商品、

技术服务费协议价70796.46限公司提供劳务

中船西江造船有限公销售商品、

提供劳务;租赁协议价35680.41司提供劳务

中船邮轮科技发展有销售商品、

技术服务费协议价19493486.060.21限公司提供劳务

中船重型装备有限公销售商品、销售商品;提供劳

协议价2575627.910.03司提供劳务务

中国船舶(香港)航运销售商品、

技术服务费协议价683602709.577.45租赁有限公司提供劳务

中国船舶工业贸易有销售商品、技术服务费;销售

协议价149117879.971.62限公司提供劳务商品

中国船舶工业综合技销售商品、

技术服务费协议价516258.970.01术经济研究院提供劳务

中国船舶及海洋工程销售商品、

技术服务费协议价79392.05设计研究院提供劳务

安庆中船柴油机有限销售商品、

提供劳务协议价4716.98公司提供劳务

广州黄埔造船厂职工销售商品、

提供劳务协议价5660.38医院提供劳务

广州中船南沙龙穴建销售商品、

提供劳务协议价15181.13设发展有限公司提供劳务

沪东中华造船(集团)销售商品、

提供劳务协议价14150.94有限公司提供劳务

江南造船(集团)有限责销售商品、

提供劳务协议价42035.40任公司提供劳务

九江精密测试技术研销售商品、

提供劳务协议价1886.79究所提供劳务

九江中船消防设备有销售商品、

提供劳务协议价1886.79限公司提供劳务

上海船厂船舶有限公销售商品、

提供劳务协议价5660.38司提供劳务

-143-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

关联交易定2019年度关联交易关联方名称关联交易内容价方式及决类型占同类交易金

策程序金额额的比例(%)

上海外高桥造船有限销售商品、

提供劳务协议价12264.15公司提供劳务

上海中船勘院岩土工销售商品、

销售商品协议价-469.00程有限公司提供劳务

中船澄西船舶修造有销售商品、

提供劳务协议价11320.75限公司提供劳务

销售商品、

中船动力有限公司提供劳务协议价6603.77提供劳务

中国船舶工业集团有销售商品、

提供劳务协议价134235.85限公司提供劳务

中国船舶工业贸易公销售商品、

提供劳务协议价164942.93司广州有限公司提供劳务

中国船舶工业系统工销售商品、

销售商品协议价1642322.710.02程研究院提供劳务

合计936108452.7810.20

2018年度

关联交关联交关联交易定价方关联方名称易类型易内容式及决策程序占同类交易金额的金额比例(%)

采购商品、接受劳务:

上海中船勘院岩土工程有限接受劳基建工

协议价5031633.840.1公司务程

中船第九设计研究院工程有接受劳基建工

协议价136771025.662.85限公司务程采购商材料采

中船西江造船有限公司协议价2640170.940.06品购上海中船三井造船柴油机有采购商材料采

协议价146657909.652.51限公司品购采购商材料采

中船动力有限公司协议价40216226.420.48品购镇江中船现代发电设备有限采购商材料采

协议价4223672.410.09公司品购采购商材料采

南京中船绿洲机器有限公司协议价12812743.250.27品购接受劳

南京中船绿洲环保有限公司服务费协议价1243688.790.03务采购商材料采

华联船舶有限公司协议价232603400.734.85品购采购商材料采

泛华设备有限公司协议价42208912.700.88品购采购商材料采

九江海天设备制造有限公司协议价446421.550.01品购采购商材料采

中船工业成套物流有限公司协议价84482.76品购

中船工业成套物流(广州)有采购商材料采

协议价1247931574.6826.01限公司品购接受劳基建工

广州造船厂有限公司协议价35627067.890.74务程中船绿洲镇江船舶辅机有限采购商材料采

协议价2899011.210.06公司品购

-144-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2018年度

关联交关联交关联交易定价方关联方名称易类型易内容式及决策程序占同类交易金额的金额比例(%)接受劳

中船贸易广州有限公司服务费协议价3732288.040.08务接受劳

中船国际贸易有限公司服务费协议价840076.510.02务中船华南船舶机械广州有限采购商材料采

协议价481509.150.01公司品购上海中船临港船舶装备有限采购商材料采

协议价817794.730.02公司品购广州广船人力资源服务有限接受劳人力服

协议价23030905.710.48公司务务接受劳

广州造船厂医院服务费协议价4166255.580.09务接受劳基建工

上海久远工程承包有限公司协议价2408783.010.05务程接受劳基建工

北京中船信息科技有限公司协议价7509363.880.16务程广州博航环境监测服务有限采购商材料采

协议价48155.34公司品购采购商材料采

中船澄西船舶修造有限公司协议价8025485.710.17品购中船海洋与防务装备股份有接受劳

服务费协议价20058798.190.42限公司务中国船舶工业系统工程研究采购商材料采

协议价54955172.411.15院品购采购商材料采

上海海迅机电工程有限公司协议价15965431.030.33品购中国船舶及海洋工程设计研采购商材料采

协议价14533363.700.3究院品购上海船舶工艺研究所舟山船采购商材料采

协议价10344827.580.22舶工程研究中心品购采购商材料采

中国船舶工业贸易公司协议价8563659.820.18品购采购商材料采

中船科技股份有限公司协议价7247863.250.15品购采购商材料采

中船航海科技有限责任公司协议价5001724.140.1品购接受劳

上海船舶研究设计院服务费协议价2709000.000.06务上海中船船舶设计技术国际采购商材料采

协议价2608620.690.05工程研究中心有限公司品购中国船舶工业综合技术经济采购商材料采

协议价2379918.860.05研究院品购采购商材料采

广州船舶工业公司协议价2121366.090.04品购采购商材料采

中国船舶工业集团有限公司协议价1673820.750.03品购采购商材料采

九江中船消防设备有限公司协议价1548909.480.03品购

中国船舶(香港)航运租赁有接受劳

服务费协议价858542.830.02限公司务中船勘察设计研究院有限公接受劳基建工

协议价771663.470.02司务程

-145-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2018年度

关联交关联交关联交易定价方关联方名称易类型易内容式及决策程序占同类交易金额的金额比例(%)接受劳

北京船舶工业管理干部学院服务费协议价711139.620.01务接受劳基建服

上海振华工程咨询有限公司协议价698526.040.01务务采购商材料采

安庆中船柴油机有限公司协议价611068.970.01品购采购商材料采

江西朝阳机械有限公司协议价748063.860.02品购采购商材料采

上海沪东造船阀门有限公司协议价555437.930.01品购上海德瑞斯华海国际贸易有采购商材料采

协议价475675.200.01限公司品购广州船舶及海洋工程设计研采购商材料采

协议价408490.570.01究院品购接受劳人力服

广州造船厂技工学校协议价327840.730.01务务江西中船阀门成套设备有限采购商材料采

协议价98734.48公司品购接受劳

上海东欣软件工程有限公司服务费协议价76923.08务采购商材料采

上海中船材料工程有限公司协议价68396.56品购采购商材料采

中船华海船用设备有限公司协议价27350.43品购上海申博信息系统工程有限接受劳基建工

协议价26273.50公司务程接受劳

九江中船贸易有限公司服务费协议价14595.45务上海德瑞斯华海船用设备有采购商材料采

协议价13620.69限公司品购接受劳

广州华茂中心服务费协议价4433.96务接受劳

中国船舶报社服务费协议价2641.51务采购商材料采沪东重机有限公司协议价品购采购商材料采

广州黄船海洋工程有限公司协议价3163007.230.07品购采购商材料采

广州文船重工有限公司协议价80154.49品购采购商材料采

合计协议价2121913616.7328.52品购

销售商品、提供劳务提供劳劳务服

北京中船信息科技有限公司协议价416932.330.01务务广州船舶及海洋工程设计研提供劳劳务服

协议价172028.23-究院务务销售商

广州黄船海洋工程有限公司材料协议价42298441.81品销售商

广州文冲船厂有限责任公司材料协议价7871636.09品

-146-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2018年度

关联交关联交关联交易定价方关联方名称易类型易内容式及决策程序占同类交易金额的金额比例(%)提供劳

广州造船厂技工学校动能协议价74911.70-务提供劳

广州造船厂医院动能协议价10188.68-务提供劳

广州造船厂有限公司动能协议价2033029.890.03务

中船工业成套物流(广州)有销售商

材料协议价60559426.110.82限公司品中船广西船舶及海洋工程有提供劳劳务服

协议价129487.09-限公司务务提供劳劳务服

中船桂江造船有限公司协议价83261.43-务务中船海洋与防务装备股份有销售商

材料协议价9198650.050.12限公司品中船华南船舶机械广州有限提供劳劳务服

协议价2177950.830.03公司务务提供劳劳务服

中船华南船舶机械有限公司协议价270105.06-务务销售商

中船黄埔文冲船舶有限公司材料协议价14187823.940.17品销售商

中船重型装备有限公司材料协议价3408369.150.05品

中国船舶(香港)航运租赁有销售商

商品协议价569166116.257.69限公司品提供劳劳务服

中国船舶工业集团有限公司协议价64525.47务务中国船舶工业系统工程研究提供劳研发服

协议价825146.390.01院务务中国船舶工业综合技术经济提供劳劳务服

协议价114181.13-研究院务务上海中船临港船舶装备有限销售商

材料协议价2721474.150.04公司品销售商

中国船舶工业贸易公司协议价842152.400.01品销售商

广州船舶工业公司协议价484201.310.01品中国船舶及海洋工程设计研提供劳劳务服

协议价351168.63-究院务务上海船舶工艺研究所舟山船提供劳劳务服

协议价141509.43-舶工程研究中心务务提供劳劳务服

中船工业成套物流有限公司协议价86206.90-务务提供劳劳务服

中船澄西高级技工学校协议价31217.27-务务提供劳劳务服

南京中船绿洲机器有限公司协议价37735.84-务务提供劳劳务服

中船财务有限责任公司协议价33018.87-务务提供劳劳务服

中船西江造船有限公司协议价22966.98-务务上海中船勘院岩土工程有限提供劳

动能协议价17423.60-公司务

-147-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2018年度

关联交关联交关联交易定价方关联方名称易类型易内容式及决策程序占同类交易金额的金额比例(%)广州中船南沙龙穴建设发展提供劳

动能协议价16771.70-有限公司务提供劳

广州广船养老院有限公司动能协议价13841.32-务提供劳劳务服

广州黄埔造船厂职工医院协议价5660.38-务务提供劳劳务服

广州黄埔造船厂技工学校协议价4849.06-务务

江南造船(集团)有限责任公提供劳

动能协议价2226.41-司务销售商

广州文船重工有限公司材料协议价3821774.62品

合计721696410.508.99

2.关联租赁情况

出租方名称承租方名称租赁资产情况本期确认的租赁收入\费用

2021年1-7月

广船国际中船黄埔文冲船舶有限公司房屋1769944.55

广船国际广州华茂中心房屋2440.07

广船国际广州造船厂有限公司房屋321864.30

广船国际广州造船厂医院房屋8188.65

广船国际中山广船国际船舶及海洋工程有限公司房屋44970.68

广船国际中船黄埔文冲船舶有限公司设备42920.36

广船国际广州黄船海洋工程有限公司设备43630.09

广船国际广州文冲船厂有限责任公司设备111504.43

广船国际大连船舶工业工程公司船营厂分厂设备181858.41

广船国际英辉南方造船(广州番禺)有限公司设备230973.45

广船国际中船华南船舶机械广州有限公司设备19000.00

广船国际中船工业成套物流(广州)有限公司设备214730.09

广船国际广州中丹船舶设计有限公司设备3451.33

广船国际中山广船国际船舶及海洋工程有限公司设备313044.25广州造船厂有限

广联公司经营租赁283282.06公司

永联公司中山广船国际船舶及海洋工程有限公司经营租赁3085036.27中山广船国际船

舶及海洋工程有广东广船国际电梯机电设备有限公司厂房及办公室3348333.31限公司广州造船厂有限

电梯公司办公室191799.15公司上海中船临港船

文冲修造超水机租赁4838804.40舶装备有限公司

-148-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

出租方名称承租方名称租赁资产情况本期确认的租赁收入\费用深圳船舶贸易有颐和商务酒店

南方环境140235.91限公司22楼

河北南环河间市乔联钢铁有限责任公司3246575.41

2020年度

广州造船厂有限

永联公司房屋租赁132378.85公司广州造船厂有限

永联公司房屋租赁44099.62公司深圳船舶贸易有

南方环境房屋租赁128857.15限公司广州造船厂有限

广船国际有限公司房屋租赁190938.60公司

2019年度

广州造船厂有限

广船国际有限公司场地厂房租赁621709.84公司广州造船厂有限

广船国际有限公司房屋租赁22629.40公司

2018年度

广州造船厂有限

广船国际有限公司房屋建筑物1094308.41公司

广州造船厂有限土地、房屋建筑

电梯公司251444.56公司物广州造船厂有限

永联公司房屋建筑物354857.14公司广船国际有限公

广州造船厂有限公司房屋建筑物36215.63司广船国际有限公

广州造船厂技工学校设备1206.90司

3.关联方资金拆借情况

关联方拆借金额起始日到期日说明

2021年1-7月

拆入:

中国船舶工业集团公司400000000.002016/10/242021/10/14委贷

中国船舶工业集团公司150000000.002020/4/172021/10/14委贷

河间市乔联钢铁有限责任公司5488881.742021/7/122022/7/11一年期借款

河间市乔联钢铁有限责任公司3170000.002021/7/152022/7/14一年期借款

河间市乔联钢铁有限责任公司2000000.002021/7/252022/7/24一年期借款

河间市乔联钢铁有限责任公司1000000.002021/3/132022/3/12一年期借款

河间市乔联钢铁有限责任公司3000000.002021/5/72022/5/6一年期借款

河间市乔联钢铁有限责任公司10000000.002020/11/292021/11/28一年期借款

2020年度

拆入:

中国船舶工业集团公司400000000.002016/10/242021/10/14委贷

-149-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

关联方拆借金额起始日到期日说明

中国船舶工业集团公司300000000.002019/6/62021/5/27委贷

中国船舶工业集团公司150000000.002020/4/172021/10/14委贷

河间市乔联钢铁有限责任公司5000000.002020/5/132021/5/12一年期借款

河间市乔联钢铁有限责任公司10000000.002020/5/152021/5/14一年期借款

河间市乔联钢铁有限责任公司1170000.002020/5/172021/5/16一年期借款

河间市乔联钢铁有限责任公司5000000.002020/5/302021/5/29一年期借款

河间市乔联钢铁有限责任公司6000000.002020/7/122021/7/11一年期借款

河间市乔联钢铁有限责任公司3170000.002020/7/152021/7/14一年期借款

河间市乔联钢铁有限责任公司2000000.002020/7/252021/7/24一年期借款

河间市乔联钢铁有限责任公司10000000.002020/11/292021/11/28一年期借款

河间市乔联钢铁有限责任公司1000000.002020/3/132021/3/12一年期借款

河间市乔联钢铁有限责任公司3000000.002020/5/72021/5/6一年期借款

2019年度

拆入:

中国船舶工业集团公司400000000.002016/10/242021/10/14委贷

中国船舶工业集团公司300000000.002019/6/62021/5/27委贷

河间市乔联钢铁有限责任公司5000000.002019/5/132020/5/12一年期借款

河间市乔联钢铁有限责任公司10000000.002019/5/152020/5/14一年期借款

河间市乔联钢铁有限责任公司1170000.002019/5/172020/5/16一年期借款

河间市乔联钢铁有限责任公司5000000.002019/7/112020/7/10一年期借款

河间市乔联钢铁有限责任公司6000000.002019/7/122020/7/11一年期借款

河间市乔联钢铁有限责任公司3170000.002019/7/152020/7/14一年期借款

河间市乔联钢铁有限责任公司2000000.002019/7/252020/7/24一年期借款

河间市乔联钢铁有限责任公司10000000.002019/11/292020/11/28一年期借款

拆出:

南方环境有限公司25000000.002019/8/262020/8/25委贷

2018年度

拆入:

中船防务150000000.002018/2/92020/2/8委贷

中船防务50000000.002018/5/102019/5/9委贷

中船防务2018/11/82021/11/72018/11/8委贷

中船集团640000000.002018/6/222019/5/21委贷

中船集团220000000.002018/9/302019/9/26委贷

中船集团330000000.002018/9/302019/9/26委贷

中船集团350000000.002018/12/212019/9/28委贷

中船集团200000000.002018/7/312022/6/15委贷

-150-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

4.与中船财务有限责任公司的存贷款交易

项目2021年7月31日2020年12月31日

存款余额4701652678.562830048512.64

其中:定期存款应计利息10765165.67466688.67

利息收入61764056.6492291473.22

贷款余额2110000000.001051901805.47

其中:贷款应付利息-1901805.47

利息支出31697708.3146197447.12项目2019年12月31日2018年12月31日

存款余额2684787723.45744124326.86

其中:定期存款应计利息569612.721015982.64

利息收入48205827.9722995486.00

贷款余额2937133893.603310385722.19

其中:贷款应付利息1440645.805385722.19

利息支出68251756.49182884773.64

(六)关联方应收应付款项

1.应收项目

2021年7月31日2020年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

广州广船船业有限公司15466666.60

广州广船养老院有限公司9600.00

广州黄埔造船厂职工医院6000.00

广州中丹船舶设计有限公司3900.00

上海国际油漆有限公司270.07中国船舶及海洋工程设计研究院

(中国船舶工业集团公司第七0八481381.13研究所)中国船舶重工集团公司第七一五研

1497792.21

究所

北京中船信息科技有限公司245200.00185200.00

广东广利人力资源有限公司1135.26

广州船舶及海洋工程设计研究院43525.00

广州华茂中心11162.071136.92

广州黄船海洋工程有限公司17673135.2917254800.92

广州文冲船厂有限责任公司969519.3534950.00

-151-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2021年7月31日2020年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

广州文船重工有限公司1350530.311246057.74

广州造船厂医院6466.241666.24

广州造船厂有限公司717251.39549731.02

海鹰企业集团有限责任公司26000.00

华昌国际船舶有限公司6460.206524.90

江西朝阳机械有限公司836.77

南京中船绿洲机器有限公司25000.0025000.00

英辉南方造船(广州番禺)有限公

56000.0058000.00

中船工业成套物流(广州)有限公

9174370.6312243993.76

中船工业互联网有限公司118800.00481500.00

中船桂江造船有限公司190651.1429822.19

中船海洋与防务装备股份有限公司2497340.991895952.55

中船华南船舶机械广州有限公司2632914.732256682.29

中船华南船舶机械有限公司55925.0051017.00

中船黄埔文冲船舶有限公司2394477.863181892.39

中船邮轮科技发展有限公司560135.11440135.11

中船重型装备有限公司5048934.753503281.72

中国船舶工业系统工程研究院143358.49202283.03

中国船舶工业综合技术经济研究院1898000.00

中国船舶及海洋工程设计研究院464400.00中国船舶重工集团公司第七0四研

89500.0089500.00

究所中山广船国际船舶及海洋工程有限

11647277.976890660.20

公司

合计73080021.5353063685.01应收票据

广州黄船海洋工程有限公司712299.90

广州文船重工有限公司634876.791099383.88

合计634876.791811683.78预付账款

安庆中船柴油机有限公司3090000.001650000.00

泛华设备有限公司5209098.69

华联船舶有限公司12619206.2059411300.44

陕西柴油机重工有限公司15000000.00

上海德瑞斯华海国际贸易有限公司20820376.6016430723.20

上海海迅机电工程有限公司3306800.003306800.00

-152-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2021年7月31日2020年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

上海衡拓船舶设备有限公司5388000.005388000.00上海斯达瑞船舶海洋工程服务有限

310000.00620000.00

公司

上海中船三井造船柴油机有限公司52072000.0063608000.00

镇江中船现代发电设备有限公司700000.00676000.00

中船第九设计研究院工程有限公司1363500.00

中船动力有限公司22762000.00

中船工业成套物流(广州)有限公

820190349.98806880291.99

中船华南船舶机械有限公司21817000.007819000.00

中船九江锅炉有限公司1800000.00中船重工物资贸易集团广州有限公

3098629.85

中国船舶(香港)航运租赁有限公

266019.06266019.06

中国船舶工业贸易有限公司2083.862083.86

中国船舶工业物资东北有限公司160659.33439748.81

中国船舶工业综合技术经济研究院9600.00

中国船舶及海洋工程设计研究院7584000.007584000.00

中国船舶重工集团柴油机有限公司85220000.0030540000.00

中国船舶重工集团公司第七○四研

80913885.00

究所中国船舶重工集团公司第七一八研

7629300.00

究所中国船舶重工集团公司第七一二研

68970000.00

究所中山广船国际船舶及海洋工程有限

114812798.6224158000.00

公司

中船动力镇江有限公司42955000.00

1230326882.21

合计1206693792.34其他应收款

北京船舶工业管理干部学院3580.00

713000000.00

广州广船船业有限公司713000000.00广州经济技术开发区华南特种涂装

106450.48

实业有限公司

华联船舶有限公司 China United

262616.84

Shipbuilding Company Limited

武汉武船计量试验有限公司250.00

中船财务有限责任公司105803.89

中船广西船舶及海洋工程有限公司105761.97

中船融资租赁(上海)有限公司16478.98

-153-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2021年7月31日2020年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

中国船舶(香港)航运租赁有限公

司 CSSC(Hong Kong)Shipping 263964.22

Company Limited

中国船舶工业贸易公司 China

43554.15

Shipping International Trading Co.Ltd.北京瑞驰菲思招标代理有限公司30000.00

广东广利人力资源有限公司4829028.8915896.38

广州船舶工业有限公司127542.6299477.08

深圳船舶贸易有限公司10199.0030199.00

中船海洋与防务装备股份有限公司15000000.6415000000.64

中船投资发展有限公司315097064.85315097064.85

中国船舶工业综合技术经济研究院7600.008175.00中山广船国际船舶及海洋工程有限

26102659.3526074435.75

公司

1098125393.08

合计1075082555.88一年内到期的非流动资产

广州广船船业有限公司1098125393.081098125393.08

2019年12月31日2018年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收利息:

中船财务有限责任公司630049.356453433.19

河北南环城市矿产开发有限公司681940.31应收利息小

1311989.666453433.19

应收账款:

中船华南船舶机械广州有限公司21500.00107.501338189.446690.95

华昌国际船舶有限公司6976.2034.886863.2034.32

中船勘察设计研究院有限公司11234.1656.17

中国船舶工业系统工程研究院138037.73690.19248000.001240.00

中船工业成套物流(广州)有限

8509596.8242547.981930212.969651.06

公司

中船重型装备有限公司1760591.148802.965294711.3516435.94

广州造船厂有限公司290671.551453.36882172.024410.86

广州广船养老院有限公司17680.5488.40

江西朝阳机械有限公司526.582.63

江南造船(集团)有限责任公司47500.00237.50

北京中船信息科技有限公司113200.00566.00319534.001597.67

-154-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2019年12月31日2018年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

中国船舶(香港)航运租赁有限

25000.00125.00

公司

中船航海科技有限责任公司104640.00523.20

中船工业互联网有限公司1194.005.97

中船邮轮科技发展有限公司440135.112200.68

上海中船临港船舶装备有限公司255000.001275.00

中船第九设计研究院工程有限公

14650.0073.2514650.0073.25

广州船舶及海洋工程设计研究院824377.004121.8974742.00373.71

中船科技股份有限公司81200.00406.0081200.00406.00广州中船南沙龙穴建设发展有限

1065.005.321394.006.97

公司

中船贸易广州有限公司2760.0013.79

广州船舶工业有限公司18413.0092.0713627.0068.14

中船桂江造船有限公司168250.01841.25

中国船舶工业贸易有限公司71207436.5485147.4433871150.56

沪东重机有限公司2971.4414.86

其他14337372.08应收账款小

83809606.82148158.2958668818.6142263.87

计预付账款

德瑞斯博海机械设备(大连)有

11752146.601037785.00

限公司(重工)中船重工物资贸易集团广州有限

6104651.6621564.35公司(重工)中国船舶重工集团公司第七0四

93423600.0043251750.00

研究所(重工)中国船舶重工集团公司第七一八

7629300.0015258600.00

研究所(重工)中国船舶重工集团公司第七一二

90915000.00115995000.00

研究所(重工)

安庆中船柴油机有限公司1659000.00

中国船舶工业贸易公司2083.862083.86

华联船舶有限公司41090848.84

泛华设备有限公司660345.0630654917.94

九江海天设备制造有限公司1911760.003128608.00上海德瑞斯华海国际贸易有限公

4130388.60

司广州中船南沙龙穴建设发展有限

41419963.6640539963.66

公司中国船舶及海洋工程设计研究院

(中国船舶工业集团公司第七07584000.00八研究所)

上海海迅机电工程有限公司5644800.008931600.00

-155-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2019年12月31日2018年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

中国船舶(香港)航运租赁有限

308175.65308175.65

公司

中船工业成套物流(广州)有限

622960036.18714338809.36

公司

上海斯密富实业有限公司183892.20

中船第九设计研究院工程有限公

7953674.187953674.18

上海中船临港船舶装备有限公司279000.00

沪东中华造船(集团)有限公司2900.00上海中船三井造船柴油机有限公

4480000.0037380000.00

沪东重机有限公司9000000.00预付账款小

959095566.49917339732.00

计其他应收

款:

中国船舶重工集团公司第七0四

3986663.003986663.00

研究所(重工)

华联船舶有限公司309359.13431018.40广州中船南沙龙穴建设发展有限

188746.75188746.75

公司

中国船舶(香港)航运租赁有限

30851.362575.20

公司

广州造船厂有限公司33087.6621912.00

广州船舶工业有限公司203061.63219462.00

中船工业成套物流(广州)有限

45676.00786117.39

公司中船海洋与防务装备股份有限公

23486323.77

司中船海洋与防务装备股份有限公

7451848.95

司南海机电分公司中船海洋与防务装备股份有限公

1048457.82

司顺德船厂

中国船舶工业集团公司69991705.62

中国船舶工业贸易公司50972.41

北京船舶工业管理干部学院67030.00

广州广船人力资源服务有限公司7701.00

广州造船厂医院589328.06

广州中丹船舶设计有限公司410666.99其他应收款

4797445.53108740529.36

小计

-156-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2.应付项目

项目2021年7月312020年12月312019年12月312018年12月31关联方名称日日日日应付账款大连船舶工业工程公司船

33900.002406.22-

营厂分厂

大连船用推进器有限公司1489889.40

大连中船新材料有限公司47600.00广东广利人力资源有限公

233726.68

司广州黄船海洋工程有限公

1841662.52

广州黄埔造船厂职工医院4680.00

广州文船重工有限公司5132261.47广州中船文冲兵神设备有

29000.00

限公司九江中船消防自动化有限

1269183.001524443.30300645.00

公司山西汾西重工有限责任公

31250.00

上海船舶工艺研究所85402684.54435000.00435000.00

上海船舶研究设计院1738000.00

上海国际油漆有限公司790609.7639486.35-上海沪东造船阀门有限公

817901.10

司武汉铁锚焊接材料销售有

11000.00

限责任公司中船保险经纪有限责任公

2853910.00

中船财务有限责任公司140000.00

中船动力镇江有限公司1227430.00

"中船华海船用设备有限公

287800.00

司中船勘察设计研究院有限

141509.43

公司厦门分公司

中船勘察研究院浦东分院8325.508325.508325.50

中国船舶(香港)航运租赁

有限公司 CSSC(Hong Kong) 9303178.98

Shipping Company Limited中国船舶及海洋工程设计研究院(中国船舶工业集团894000.001813000.006563000.00

公司第七0八研究所)中国船舶重工集团公司第

3607500.005228000.00-

七0七研究所中国船舶重工集团公司第

66150.00746350.00-

七0七研究所九江分部中国船舶重工集团公司第

1423280.002315780.00-

七0七研究所三室

-157-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

项目2021年7月312020年12月312019年12月312018年12月31关联方名称日日日日中国船舶重工集团公司第

72557825.00102221450.00-

七0四研究所中国船舶重工集团公司第

67500.0083500.00-

七0一研究所中国船舶重工集团公司第七二五研究所(洛阳船舶材2677586.005045816.08-料研究所)北京船舶工业管理干部学

11324.00-

院北京长城电子装备有限责

750000.001205853.00

任公司北京中船信息科技有限公

698181.00698181.00609961.00469961.00

大连船舶工业工程公司2752774.47大连船舶工业海洋工程有

680787.00-

限公司

大连船用阀门有限公司3324439.603234564.00178288.20-广州博航环境监测服务有

17500.0048780.80-

限公司

广州船舶工业有限公司2327360.90225720.491033689.5554085.00广州广船人力资源服务有

186850.86271890.53609953.95863728.43

限公司

广州华茂中心2830.00607276.00广州文冲船厂有限责任公

45330.00

广州造船厂医院2334971.1327020.74

广州造船厂有限公司3244402.203864179.562199631.463959351.37广州中船南沙龙穴建设发

13503431.7113503431.7118475785.0918475785.09

展有限公司

海丰通航科技有限公司220788.49220788.49-河南柴油机重工有限责任

78000.00779647.96463500.00-

公司

沪东重机有限公司4200000.008190000.008190000.008190000.00

江西朝阳机械有限公司598270.34971227.51310762.0010762.00江西中船阀门成套装备有

6676.607626.60

限公司江阴华尔新特种涂装有限

11088.00

公司九江海天设备制造有限公

2049853.462925965.1610754806.02294254.72

司九江中船消防设备有限公

719591.20871026.003112543.001298200.00

司南京中船绿洲环保有限公

492975.93168021.18591673.08273855.98

司南京中船绿洲机器有限公

3053250.005155250.004541314.0012536630.28

司青岛双瑞海洋环境工程股

183520.00-

份有限公司

陕西柴油机重工有限公司140000.002196000.002196000.00-

-158-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

项目2021年7月312020年12月312019年12月312018年12月31关联方名称日日日日上海海迅机电工程有限公

26117372.0024162930.0122614790.055301090.01

司上海衡拓船舶设备有限公

280581.10

司上海衡拓实业发展有限公

280581.10-

司上海久远工程承包有限公

1872355.65469576.71-

司上海申博信息系统工程有

30740.0030740.00

限公司上海振华工程咨询有限公

2683806.382683806.382187814.791852487.14

司上海中船材料工程有限公

40000.0077940.00-

司上海中船船舶设计技术国

5664188.004588732.004470359.001157500.00

家工程研究中心有限公司上海中船勘院岩土工程有

4938840.114454726.724944405.28646370.54

限公司上海中船临港船舶装备有

5077534.131133149.37300000.00-

限公司上海中船三井造船柴油机

32746149.52-

有限公司苏州市江海通讯发展实业

40800.0067800.0067800.00194400.00

有限公司武汉船用机械有限责任公

6943800.008065500.0010765500.00-

司武汉铁锚焊接材料股份有

90396.00137554.4027216.00-

限公司武汉重工铸锻有限责任公

1288530.003307197.00-

英辉南方造船(广州番禺)

355920.92-

有限公司镇江中船现代发电设备有

8372000.002165397.00659000.001940540.00

限公司

中船第九设计研究院工程

45054965.6760016404.0459866618.40105731485.69

有限公司

中船动力有限公司11734430.0015306119.006249930.00

中船工业成套物流(广州)

278374216.07320786549.60217061168.95113624355.15

有限公司

中船工业互联网有限公司42054.0543151.0574575.00-

中船国际贸易有限公司1745543.50645143.5080157.0040463.00中船海洋与防务装备股份

250314.01

有限公司中船航海科技有限责任公

384100.00384100.00396100.00486100.00

司中船华海船用设备有限公

264000.00264000.00339000.00

司中船华南船舶机械广州有

336941.60295163.8549000.00-

限公司中船华南船舶机械有限公

5058547.5110869000.018824650.011319650.01

-159-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

项目2021年7月312020年12月312019年12月312018年12月31关联方名称日日日日中船黄埔文冲船舶有限公

1504850.743012350.98

司中船勘察设计研究院有限

845141.68813480.56221172.4185516.19

公司

中船科技股份有限公司500000.002480000.00中船绿洲镇江船舶辅机有

2110555.002283593.001247873.001904597.65

限公司

中船贸易广州有限公司5433929.702373849.373103703.09839000.48

中船西江造船有限公司3130822.173130822.17

中船重工(上海)节能技术

2790763.79-

发展有限公司中船重工海声科技有限公

15000.0015000.0015000.00-

司中船重工天禾船舶设备江

166000.00166000.00454000.00-

苏有限公司中船重工物资贸易集团广

288701.02

州有限公司中船重工中南装备有限责

990000.00540000.00990000.00-

任公司中船重工重庆长平机械有

26295.0013380.0013380.00-

限责任公司

中国船舶(香港)航运租赁

9396351.8910046258.199883529.60

有限公司中国船舶电站设备有限公

196250.00241000.00521000.00577500.00

司中国船舶工业集团公司第

97786445.16

十一研究所中国船舶工业贸易广州公

76000.0076000.00

司中国船舶工业物资华东有

2648267.10359200.0023480.00-

限公司中国船舶工业物资华南有

34262.00-

限公司中国船舶工业系统工程研

13625300.007700200.019439140.0041138000.00

究院中国船舶及海洋工程设计

894000.00

研究院中国船舶重工集团公司第

152073575.00

七○四研究所中国船舶重工集团公司第

3494650.005228500.006349500.00-

七二二研究所中国船舶重工集团公司第

134500.00134500.00448000.00-

七二六研究所中国船舶重工集团公司第

4600000.004600000.004600000.00-

七二三研究所中国船舶重工集团公司第

1184266.30

七二五研究所中国船舶重工集团公司第

3335.003335.00

七〇二研究所中国船舶重工集团公司第

8248630.00

七〇七研究所

-160-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

项目2021年7月312020年12月312019年12月312018年12月31关联方名称日日日日中国船舶重工集团公司第

67500.00

七〇一研究所中国船舶重工集团公司第

33119800.0033137771.2034902000.00-

七一八研究所中国船舶重工集团公司第

32125000.0033175000.0048845000.00-

七一二研究所中国船舶重工集团公司第

11203500.00-

七一九研究所中国船舶重工集团公司第

8149930.008149930.008129930.00-

七一六研究所中国船舶重工集团公司第

681000.001816000.00

七一七研究所中国船舶重工集团公司第

7267260.007267260.007267260.00-

七一三研究所中国船舶重工集团公司第

989365.602288565.60739280.00-

七一一研究所中国船舶重工集团海装风

33400.00

电股份有限公司中山广船国际船舶及海洋

95177066.02257504789.58

工程有限公司

重庆齿轮箱有限责任公司2808000.002808000.004249626.47-重庆华渝电气集团有限公

70000.0070000.00260000.00-

重庆跃进机械厂有限公司27800.0027800.00-

中国船舶工业集团公司9141.209141.20上海德瑞斯华海船用设备

2979.002979.00

有限公司中船邮轮科技发展有限公

633864.08-

司广州造船厂有限公司佛山

422337.97502516.40

铸锻分厂广州船舶及海洋工程设计研究院(中国船舶工业集团15000.00-

公司第六0五研究院)青岛北海船舶重工有限责

316000.00646000.00

任公司

其他-10369049.12

合计843220068.271147643030.93719270277.75361120172.89应付票据

大连船用推进器有限公司1489889.40

广州船舶工业有限公司396482.50河南柴油机重工有限责任

1482000.00

公司

江西朝阳机械有限公司500480.00南京中船绿洲机器有限公

359100.00

司山西汾西重工有限责任公

323000.00

-161-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

项目2021年7月312020年12月312019年12月312018年12月31关联方名称日日日日

上海国际油漆有限公司524314.70

中船动力镇江有限公司40750000.00中船工业成套物流有限公

359238.00

中船九江锅炉有限公司2015200.00中国船舶重工集团公司第

14876600.00218429800.00218429800.00

七0四研究所中国船舶重工集团公司第七二五研究所(洛阳船舶材5406910.803642788.00料研究所)中国船舶重工集团公司第

632700.00

七一一研究所

安庆中船柴油机有限公司7765000.001659000.001659000.00-

海丰通航科技有限公司1761046.421761046.42-

沪东重机有限公司9000000.009000000.00-九江海天设备制造有限公

508596.006613318.996613318.99646100.00

司上海海迅机电工程有限公

1523000.0010132899.9610132899.96-

司上海斯达瑞船舶海洋工程

620000.00

服务有限公司上海中船船舶设计技术国

1875000.00

家工程研究中心有限公司上海中船勘院岩土工程有

5350256.135350256.13-

限公司上海中船三井造船柴油机

48217243.0027125017.1127125017.1198500222.22

有限公司武汉船用机械有限责任公

1786000.00850977.00850977.00

司武汉重工铸锻有限责任公

5055472.00543130.00543130.00

中船第九设计研究院工程

1145000.001145000.00-

有限公司

中船动力有限公司9742000.009742000.0021155500.00

中船工业成套物流(广州)

509235034.22475693863.70475693863.70575795673.60

有限公司

中船国际贸易有限公司703334.50703334.50-中船华南船舶机械有限公

7991702.50

中船科技股份有限公司1980000.001980000.00-中船绿洲镇江船舶辅机有

3515000.00

限公司中船重工物资贸易集团广

12910195.969799994.369799994.36

州有限公司中国船舶重工集团柴油机

27340000.00

有限公司上海衡拓实业发展有限公

2242229.90

-162-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

项目2021年7月312020年12月312019年12月312018年12月31关联方名称日日日日

英辉南方造船(广州番禺)

1394000.00

有限公司中国船舶重工集团公司第

4320000.00

七0七研究所中国船舶重工集团公司第

23118200.00

七一八研究所

合计697458159.08780529638.17815246856.07696097495.82其他应付款大连船舶工业工程公司船

1701000.001701000.00-

营厂分厂广东广利人力资源有限公

202700.00

华联船舶有限公司 China

United Shipbuilding Company 473319.81

Limited中国船舶及海洋工程设计研究院(中国船舶工业集团7300.00

公司第七0八研究所)中山广船国际船舶及海洋

74259.74

工程有限公司

中船第九设计研究院工程

8461574.988461574.986217896.68790038.30

有限公司

中船工业成套物流(广州)

4153399.607898390.13868879.5820000.00

有限公司

广州华茂中心118228.00中国船舶及海洋工程设计

3300.00

研究院中船黄埔文冲船舶有限公

12500.0012500.00

司江阴华尔新特种涂装有限

3696.00

公司

广州造船厂有限公司5028697.513428409.692492556.361394944.69

大连船舶工业工程公司1701000.00

中船融资租赁(上海)有限

591866.02592202.69

公司

华联船舶有限公司473319.81473319.81101893112.49

江西朝阳机械有限公司128025.00300000.00-上海久远工程承包有限公

300000.00300000.00300000.00-

司广州广船人力资源服务有

240.0073860.86212924.58306055.97

限公司中国船舶工业集团有限公

105302.9960430.00

司上海申博信息系统工程有

50000.00

限公司

中国船舶工业贸易公司45731.57中船澄西船舶修造有限公

30260.02

司北京中船信息科技有限公

5024235.50

-163-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

项目2021年7月312020年12月312019年12月312018年12月31关联方名称日日日日南京中船绿洲机器有限公

6000.00

其他2416854.65

合计20414991.6422602304.4713359477.59112534134.31

(七)关联方合同资产和合同负债

1.合同资产

2020年12月312019年12月312018年12月31

2021年7月31日

日日日坏坏坏坏关联方账账账账账面余额账面余额账面余额账面余额准准准准备备备备

北京船舶工业管理干部学院2500.00

"德瑞斯博海机械设备(大连)

有限公司 TTS Bohai Trading 4243786.80

(DaLian)Co.Ltd.

泛华设备有限公司 Marinequip

5209098.69

China Co.Ltd

广东广利人力资源有限公司12730661.83

华联船舶有限公司 China

United Shipbuilding Company 12619206.20

Limited上海德瑞斯华海国际贸易有

限公司 Shanghai TTS Hua Hai 20820376.60

International Trade Co.Ltd

上海久远工程承包有限公司282990.00

"镇江中船现代发电设备有限

700000.00

公司

中船动力镇江有限公司42955000.00

中船贸易广州有限公司311612.62

中国船舶(香港)航运租赁有

限公司 CSSC(Hong Kong) 266019.06

Shipping Company Limited

安庆中船柴油机有限公司3090000.001650000.001659000.00

华联船舶有限公司59411300.4441090848.84

陕西柴油机重工有限公司105838.0015000000.00上海德瑞斯华海国际贸易有

16430723.204130388.60

限公司

上海海迅机电工程有限公司3306800.003306800.005644800.008931600.00

上海衡拓船舶设备有限公司5388000.005388000.00上海斯达瑞船舶海洋工程服

310000.00620000.00

务有限公司上海中船三井造船柴油机有

52072000.0063608000.004480000.0037380000.00

限公司镇江中船现代发电设备有限

676000.00

公司

-164-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2020年12月312019年12月312018年12月31

2021年7月31日

日日日坏坏坏坏关联方账账账账账面余额账面余额账面余额账面余额准准准准备备备备

中船第九设计研究院工程有

1363500.001363500.007953674.187953674.18

限公司

中船动力有限公司22762000.00

中船工业成套物流(广州)有

852445253.94806880291.99622960036.18714338809.36

限公司

中船华南船舶机械有限公司21817000.007819000.00

中船九江锅炉有限公司10170400.001800000.00中船重工物资贸易集团广州

12910195.963098629.856104651.6621564.35

有限公司

中国船舶(香港)航运租赁有

266019.06308175.65308175.65

限公司

中国船舶工业贸易有限公司2083.86中国船舶工业物资东北有限

160659.33439748.81

公司中国船舶工业综合技术经济

9600.00

研究院中国船舶及海洋工程设计研

7584000.00

究院中国船舶重工集团柴油机有

85220000.0030540000.00

限公司中国船舶重工集团公司第七

94706940.0080913885.00

○四研究所中国船舶重工集团公司第七

7629300.007629300.007629300.0015258600.00

一八研究所中国船舶重工集团公司第七

68970000.0068970000.0090915000.00115995000.00

一二研究所中山广船国际船舶及海洋工

114812798.6224158000.00

程有限公司

德瑞斯博海机械设备(大连)

11752146.601037785.00

有限公司中国船舶重工集团公司第七0

93423600.0043251750.00

四研究所

中国船舶工业贸易公司2083.862083.86

泛华设备有限公司660345.0630654917.94

九江海天设备制造有限公司1911760.003128608.00广州中船南沙龙穴建设发展

41419963.6640539963.66

有限公司中国船舶及海洋工程设计研

究院(中国船舶工业集团公司7584000.00

第七0八研究所)

上海斯密富实业有限公司183892.20上海中船临港船舶装备有限

279000.00

公司

沪东中华造船(集团)有限公

2900.00

-165-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2020年12月312019年12月312018年12月31

2021年7月31日

日日日坏坏坏坏关联方账账账账账面余额账面余额账面余额账面余额准准准准备备备备

沪东重机有限公司9000000.00

合计1434619937.651230326882.21959095566.491018802532.00

2.合同负债

2021年7月2020年12月2019年12月2018年12月

关联方

31日31日31日31日

广州船舶及海洋工程设计研究院40175.00

中船国际贸易有限公司17336.91中国船舶及海洋工程设计研究院(中国船舶

4239298.11工业集团公司第七0八研究所)

大连船用推进器有限公司265860.00265860.00

广州船舶工业有限公司19748.60

广州广船实业有限公司855045.87

广州华茂中心231400.00

广州黄船海洋工程有限公司3300.00

广州文冲船厂有限责任公司29065.4429065.44

广州文船重工有限公司0.92

广州造船厂有限公司207910.00207910.00155733.00379000.00

华昌国际船舶有限公司3656879.403656879.4011639.2611639.26

上海中船勘院岩土工程有限公司10000.0010000.0010000.0010000.00

中船桂江造船有限公司157800.00

中船黄埔文冲船舶有限公司4536525.294536525.29

中船重型装备有限公司59526.14

中国船舶工业贸易有限公司50453393.0054606727.073977258.80

中国船舶工业系统工程研究院1661320.731720245.27445283.00

中国船舶及海洋工程设计研究院3767600.00

中国船舶重工集团公司第七0四研究所368932.03368932.03

中国船舶重工集团公司第七一五研究所3502207.79

合计65486695.9173998773.824599914.06400639.26

-166-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

九、承诺及或有事项

(一)承诺事项无

(二)或有事项无

十、资产负债表日后事项无

十一、其他重要事项无

十二、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.应收账款分类披露

2021年7月31日

类别账面余额坏账准备比例

金额金额计提比例(%)

(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款372155.120.02372155.12100

按组合计提坏账准备的应收账款1901698289.8299.982947395.450.15

其中:组合1:账龄分析法842936646.542947395.45

组合2:关联方往来575224603.28

组合3:其他确定能收回的款项483537040.00

合计1902070444.943319550.57——

2020年12月31日

类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款4358841.340.114358841.34100.00

按组合计提坏账准备的应收账款4091043712.9199.89811508.200.02

其中:组合1:账龄分析法1052295691.4825.69811508.200.02

-167-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2020年12月31日

类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

组合2:关联方往来3038748021.4374.20

合计4095402554.25——5170349.54——

2019年12月31日

类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款1299754145.08100.003876072.540.30

其中:组合1:关联方往来524483711.0140.35

组合2:余额百分比法775270434.0759.653876072.540.50

合计1299754145.08——3876072.54——

2018年12月31日

类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款58943.950.0158943.95100.00

按组合计提坏账准备的应收账款913654027.5599.993970282.890.43

其中:组合1:关联方往来119597449.8113.09

组合2:余额百分比法794056577.7486.903970282.890.50

合计913712971.50——4029226.84——

(1)截止2021年7月31日,单项评估计提坏账准备的应收账款

债务人名称账面余额坏账准备账龄预期信用损失率(%)计提理由海信容声(扬州)冰箱有限公179579.35179579.35100司

小天鹅(荆州)

120985.49120985.49100

电器有限公司振华海湾工程

71590.2871590.28100

有限公司

合计372155.12372155.12

-168-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

(2)按组合计提坏账准备的应收账款

组合1:采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2021年7月31日2020年12月31日

账龄比例比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)(%))

一年以内836092808.4599.19264260.671048757940.4899.6626406.43

1至2年2453241.460.29245324.151454875.000.14145487.50

2至3年2648810.000.31794643.002061330.000.20618068.27

3至4年493095.000.06394476.00

4至5年

5年以上1248691.630.151248691.6321546.000.0021546.00

合计842936646.54——2947395.451052295691.48——811508.20

组合2:采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款

2021年7月31日2020年12月31日

组合名称计提比例坏账计提比例坏账账面余额账面余额

(%)准备(%)准备

关联方往来575224603.283038748021.43100.00

其他确定能收回的款项483537040.00

2019年12月31日2018年12月1日

组合名称计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例(%)例(%)

关联方往来524483711.01119597449.81

余额百分比法775270434.070.503876072.54794056577.740.503970282.89

2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

截止2021年7月31日,按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款总额的比单位名称期末余额坏账准备余额

例(%)

A4 单位 483067040.00 25.40

COSCOL(HK) INVESTMENT 423657319.65 22.27

广州广船海洋工程装备有限公司369355040.0419.42

Wawasan Investments Limited or its Nominee 187199646.19 9.84

广州龙穴管业有限公司110826535.465.83

合计1574105581.3482.76

-169-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

(二)其他应收款类别2021年7月31日2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日

应收利息2878068.4717289559.07

应收股利58430000.0058430000.0058790000.0058430000.00

其他应收款项1357017159.141417362548.161048088732.05984928057.01

减:坏账准备13570272.7613238149.0416930925.7012547378.32

合计1401876886.381462554399.121092825874.821048100237.76

1.应收利息

(1)应收利息分类项目2021年7月31日2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日

定期存款310257.1411365837.44

委托贷款2567811.33235173.71

其他5688547.92

合计2878068.4717289559.07

2.应收股利

(1)应收股利分类项目2021年7月312019年12月312018年12月312020年12月31日日日日

账龄一年以内的应收股利360000.0014430000.00

其中:泛广公司360000.00

荣广公司14430000.00

账龄一年以上的应收股利58430000.0058430000.0058430000.0044000000.00

其中:永联公司44000000.0044000000.0044000000.0044000000.00

荣广公司14430000.0014430000.0014430000.00

合计58430000.0058430000.0058790000.0058430000.00

3.其他应收款项

(1)其他应收款项情况披露

*其他应收款项账龄分析

2021年7月31日2020年12月31日

账龄

账面余额比例(%)账面余额比例(%)

1年以内848153990.6262.50488243936.5334.45

1至2年444672865.9032.77802340503.6156.61

2至3年1110512.080.0867843649.284.79

3至4年49847902.703.678124760.250.57

-170-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2021年7月31日2020年12月31日

账龄

账面余额比例(%)账面余额比例(%)

4至5年1076507.100.0817393840.141.23

5年以上12155380.740.9033415858.352.35

合计1357054137.98100.001417362548.16100.00

2019年12月31日2018年12月31日

账龄

账面余额比例(%)账面余额比例(%)

1年以内900007556.0385.87664723452.1967.50

1至2年75512560.477.20266347600.9127.00

2至3年21042203.892.014379264.510.50

3至4年17803636.811.7017441954.502.00

4至5年1737962.360.17

5年以上31984812.493.0532035784.903.00

合计1048088732.05100.00984928057.01100.00

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2021年期初余额1082768.3012155380.7413238149.04

期初余额在本期重新评估后

本期计提332123.72332123.72本期转回本期核销其他变动

2021年7月31日余

1414892.0212155380.7413570272.76

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2020年期初余额4775544.9612155380.7416930925.70

期初余额在本期重

4775544.9612155380.7416930925.70

新评估后

本期计提-3207098.242000.00-3205098.24本期转回

本期核销485904.422000.00487904.42

其他变动226.00226.00

-171-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

2020年12月31日余

1082768.3012155380.7413238149.04

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2019年期初余额391997.5812155380.7412547378.32

期初余额在本期重

391997.5812155380.7412547378.32

新评估后

本期计提4383547.384383547.38本期转回本期核销其他变动

2019年12月31日余

12155380.7416930925.70

额4775544.96

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2018年期初余额143892.6112319190.7412463083.35

期初余额在本期重新评估后

本期计提248104.975095.00253199.97本期转回

本期核销-168905.00-168905.00其他变动

2018年12月31日余

391997.5812155380.7412547378.32

(2).截止2021年7月3日,按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末债务人款项坏账准备期末余额账龄余额合计数的比例名称性质余额

(%)

广州广船船业有限公司保证金713000000.001-2年53.02

中船投资发展有限公司出售股权315097064.851年以内23.43

瑞 士 REDERT AB

保证金64602000.001-2年4.80

GOTLAND

深中通道管理中心保证金49805156.203-4年3.70中国人民财产保险股份

其他36551469.560-6月2.72有限公司广州市分公司

合计1179055690.6153.02

-172-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

(三)长期股权投资

2021年7月31日2020年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资1022882683.021022882683.021022882683.021022882683.02

对联营、合营企

220740388.17220740388.17221215637.13221215637.13

业投资

合计1243623071.191243623071.191244098320.151244098320.15

2019年12月31日2018年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资1428132005.101428132005.101318132005.101318132005.10

对联营、合营企

57314775.2857314775.285630364.945630364.94

业投资

合计1485446780.381485446780.381323762370.041323762370.04

1.对子公司投资

本期减值

2018年12月31计提准备

被投资单位2018年1月1日本期增加本期减少日减值期末准备余额广州永联钢结构有限公

79095776.5579095776.55

司:广州市红帆酒店有限公

33067988.0933067988.09

司广东广船国际电梯有限

39950000.0039950000.00

公司广州红帆电脑科技有限

2550000.002550000.00

公司广州市广利船舶人力资

6652492.776652492.77

源服务有限公司广州广船大型机械设备

188610000.00188610000.00

有限公司中山广船国际船舶及海

700000000.00700000000.00

洋工程有限公司

广州龙穴管业有限公司30000000.0030000000.00

荣广发展有限公司26443792.1326443792.13广州兴顺船舶服务有限

500000.00500000.00

责任公司

泛广发展有限公司139190.00139190.00广州中船文冲船坞有限

211622765.56211622765.56

公司

合计1106870049.54211761955.56500000.001318132005.10

-173-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

本期计减值准本期减2019年12月31被投资单位2019年1月1日本期增加提减值备期末少日准备余额

永联公司79095776.5579095776.55

电梯公司39950000.0039950000.00

电脑公司2550000.002550000.00

荣广公司26443792.1326443792.13

红帆酒店33067988.0933067988.09

广利公司6652492.776652492.77

大机公司188610000.00100000000.00288610000.00

管业公司30000000.0030000000.00

中山公司700000000.00700000000.00

泛广公司139190.00139190.00

文冲船坞211622765.56211622765.56

文冲修造10000000.0010000000.00

合计1318132005.101428132005.10减值准

2020年12月31本期计提

被投资单位2020年1月1日本期增加本期减少备期末日减值准备余额

永联公司79095776.5579095776.55

电梯公司39950000.0069000000.00108950000.00

科技公司2550000.002550000.00

荣广公司26443792.1326443792.13

红帆酒店33067988.0933067988.09

广利公司6652492.776652492.77

大机公司288610000.00288610000.00

管业公司30000000.0030000000.00

中山公司700000000.00700000000.00

泛广公司139190.00139190.00

文冲船坞211622765.56211622765.56

文冲修造10000000.00301622765.56311622765.56

南方环境135750677.92135750677.92

合计1428132005.10506373443.48911622765.561022882683.02

2021年7月本期计提减减值准备期末余

被投资单位2021年1月1日本期增加本期减少

31日值准备额

永联公司79095776.5579095776.55

电梯公司108950000.00108950000.00

-174-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2021年7月本期计提减减值准备期末余

被投资单位2021年1月1日本期增加本期减少

31日值准备额

科技公司2550000.002550000.00

荣广公司26443792.1326443792.13

红帆酒店33067988.0933067988.09

广利公司6652492.776652492.77

大机公司288610000.00288610000.00

管业公司30000000.0030000000.00

泛广公司139190.00139190.00

文冲修造311622765.56311622765.56

南方环境135750677.92135750677.92

合计1022882683.021022882683.02

-175-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

2.对联营、合营企业投资

本期增减变动减值

2018年1月1

投资单位权益法下确宣告发放准备其他综合收其他权益计提减值准2018年12月31日日追加投资减少投资认的投资损现金股利其他期末益调整变动备益或利润余额

一、合营企业广州中丹船舶设

51000.00255828.15306828.15

计有限公司

小计51000.00255828.15306828.15

二、联营企业广州经济技术开

发区华南特种涂3629189.25231778.42180584.793680382.88装实业有限公司广州龙穴置业有

68371.72-37608.28-30763.44

限公司中船邮轮科技发

19175594.85860499.43-20036094.28

展有限公司湛江南海舰船高

新技术服务有限1356262.95286890.961643153.91公司

小计24229418.771341560.53180584.79-20066857.725323536.79

合计24229418.7751000.001597388.68180584.79-20066857.725630364.94

-176-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

本期增减变动减值宣告发准备投资单位2019年1月1日权益法下确认其他综合收其他权放现金计提减值2019年12月31日追加投资减少投资其他期末的投资损益益调整益变动股利或准备余额利润

一、合营企业广州中丹船舶设计

306828.15908404.021215232.17

有限公司

南方环境50308747.1050308747.10

小计306828.1550308747.10908404.0251523979.27

二、联营企业广州经济技术开发

区华南特种涂装实3680382.88323658.59-185273.023818768.45业有限公司湛江南海舰船高新

1643153.91328873.651972027.56

技术服务有限公司广东广利人力资源

340000.00-340000.00

有限公司

小计5323536.79340000.00312532.24-185273.025790796.01

合计5630364.9450648747.101220936.26-185273.0257314775.28本期增减变动减值准

2020年12月31

投资单位2020年1月1日其他综减少权益法下确认其他权宣告发放现金计提减备期末追加投资合收益其他日投资的投资损益益变动股利或利润值准备余额调整

一、合营企业广州中丹船舶设计有

1215232.17485090.551700322.72

限公司

南方环境50308747.10540105.82-50848852.92

-177-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

本期增减变动减值准

2020年12月31

投资单位2020年1月1日其他综减少权益法下确认其他权宣告发放现金计提减备期末追加投资合收益其他日投资的投资损益益变动股利或利润值准备余额调整

小计51523979.271025196.37-50848852.921700322.72

二、联营企业广州经济技术开发区

华南特种涂装实业有3818768.4597530.17258926.873657371.75限公司湛江南海舰船高新技

1972027.56368569.322340596.88

术服务有限公司广东广利人力资源有

3060000.00-1174793.011885206.99

限公司中山广船国际船舶及

2517562.80209114575.99211632138.79

海洋工程有限公司

小计5790796.013060000.001808869.28258926.87209114575.99219515314.41

合计57314775.283060000.002834065.65258926.87158265723.07221215637.13

-178-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

本期增减变动

2021年1月1宣告发其他计提减值准备投资单位追加减少权益法下确认的其他综合放现金其2021年7月31日日权益减值期末余额

投资投资投资损益收益调整股利或他变动准备利润

一、合营企业

广州中丹船舶设计有限公司1700322.72-978366.12721956.60

小计1700322.72-978366.12721956.60

二、联营企业

广州经济技术开发区华南特种涂装实业有限公司3657371.7557878.663715250.41

湛江南海舰船高新技术服务有限公司2340596.88126431.402467028.28

广东广利人力资源有限公司1885206.99-102867.591782339.40

中山广船国际船舶及海洋工程有限公司211632138.79421674.69212053813.48

小计219515314.41503117.16220018431.57

合计221215637.13-475248.96220740388.17

-179-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

(四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本按主要类别分类

2021年1-7月2020年度2019年度2018年度

项目收入成本收入成本收入成本收入成本

主营业务小计3561068150.543324494491.928009116692.427862479941.077409921727.517614936269.696005767401.046191690757.01

船舶产品2847755206.382632297797.927279953061.277116399093.086813816763.097071359532.805966808617.946141573996.16

钢结构686127623.06665011372.90696829822.01713935718.23566936551.65510708221.06

机电产品及其他27185321.1027185321.1032333809.1432145129.7629168412.7732868515.8338958783.1050116760.85

其他业务小计1685139211.691659196483.602875648517.072765415575.891842924335.651814877829.52148433786.64128648799.51

销售材料1548539748.361546979560.952209974883.422557063002.471650540529.781663534161.353810703.982568923.43

废料销售63918279.6151087592.65103430800.4084339453.2475001145.3650916976.7729025684.5825998863.49

劳务收入8165873.154284135.4817463106.5527241381.007384541.466226111.3315657772.8910190038.05

租金收入16273738.239829372.7138079419.2110929771.1824839662.8610299477.3519594135.009856832.81

动能收入44508604.4844502009.8977768072.4276198948.3767592220.2467399054.3166305813.0266233086.76

其他3732967.862513811.92428932235.079643019.6317566235.9516502048.4114039677.1713801054.97

合计5246207362.234983690975.5210884765209.4910627895516.969252846063.169429814099.216154201187.686320339556.52

-180-广船国际有限公司财务报表附注

2018年1月1日—2021年7月31日

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以上内容仅供您参考和学习使用,任何投资建议均不作为您的投资依据;您需自主做出决策,自行承担风险和损失。九方智投提醒您,市场有风险,投资需谨慎。

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