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福田汽车:2021年度审计报告

公告原文类别 2022-04-30 查看全文

北汽福田汽车股份有限公司

二〇二一年度

审计报告

致同会计师事务所(特殊普通合伙)目录

审计报告1-9

合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4

合并及公司股东权益变动表5-8

财务报表附注9-149致同会计师事务所(特殊普通合伙)中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004

电话+861085665588

传真+861085665120

www.grantthornton.cn审计报告

致同审字(2022)第 110A014867 号

北汽福田汽车股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了北汽福田汽车股份有限公司(以下简称“福田汽车公司”)财务报表,包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表,2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了福田汽车公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于福田汽车公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一)与北京宝沃相关的资产减值

2021年9月21日,福田汽车公司发布公告,由于北京宝沃汽车股份有限公司(以下简称“北京宝沃”)尚未复工复产,经营状况恶化,生产经营存在较大风险,有可能无法按期偿还债务及利息,福田汽车公司可能面临承担剩余逾

1期担保责任的风险,同时福田汽车公司对北京宝沃的长期股权投资、股权转让

尾款及应收款项等将可能面临减值风险。

2021年12月8日,福田汽车公司收到北京宝沃寄送的《关于法院查封宝沃资产的情况汇报》,北京宝沃相关资产被北京市第三中级人民法院查封。申请人系北京宝沃债权人共计34家,因无力偿还供应商等债权人欠款,相关债权人申请将北京宝沃相关资产查封,查封的资产均为北京宝沃生产经营所必需,查封对北京宝沃产生重大影响,也对福田汽车公司相关债权的收回产生不利影响。

2022年1月27日,福田汽车公司收到北京宝沃寄送的《北京宝沃汽车股份有限公司临时股东大会决议》,北京宝沃临时股东大会全体股东以全票同意审议通过了《关于北京宝沃经营判断的议案》,决议内容如下:目前北京宝沃因资金枯竭,无法继续维持运营,已进入停摆状态。北京宝沃的生产经营已停滞,存放于密云工厂内的资产已被法院整体查封,短期内不存在引入新的资金恢复生产的可能,北京宝沃对外负债基本上已逾期,北京宝沃已经资不抵债。结合以上情况,董事会判断北京宝沃已经无法持续经营。

2022年4月8日,福田汽车公司收到北京宝沃寄送的书面通知,北京宝沃已

于2022年4月8日召开了临时股东大会,出具了临时股东大会决议,审议通过了《关于公司申请破产清算的议案》,并于4月8日向北京市第一中级人民法院提交了破产清算申请。

2022年4月22日,福田汽车公司收到北京宝沃寄送的书面通知,北京市第

一中级人民法院作出(2022)京01破申155号《民事裁定书》,裁定受理北京宝沃的破产清算申请。

福田汽车公司与北京宝沃相关的资产存在减值,这些资产包括应收北京宝沃借款及其他应收款项、应收长盛兴业股权转让款、北京宝沃抵债固定资产、持有的北京宝沃股权。福田汽车管理层分别针对这些资产进行了减值测试并计提相应减值准备,对于资产可收回金额的估计需要管理层运用重大判断、假设和估计,存在固有不确定性和不可预测性,采用不同的估计和假设会对减值产生较大影响,因此我们将相关坏账准备和资产减值准备的计提作为关键审计事项。

1、应收北京宝沃借款及其他应收款坏账准备的计提

相关信息披露详见财务报表附注三、10和附注五、7及附注五、55。

2(1)计提金额

截至2021年12月31日,福田汽车公司应收北京宝沃长期借款及利息

179224.20万元,期末累计计提坏账准备169840.36万元;

截至2021年12月31日,福田汽车公司应收北京宝沃其他应收款115076.56万元,期末累计计提坏账准备112084.57万元。

(2)审计应对

我们针对该关键审计事项执行的主要审计程序包括:

*了解及评价了管理层关于应收款项坏账准备计提相关的内部控制的设计有效性,并测试关键控制执行的有效性;

*对管理层进行访谈,获取管理层对应收款项可收回金额估计的相关假设,对其合理性进行了评价;

*了解了管理层关于北京宝沃经营成果、财务状况、融资方案进展等相关信息,以评价管理层对北京宝沃持续经营能力评价的合理性;

*复核了管理层关于债务人、担保人的财务状况及资信能力核查资料,以评价管理层计提坏账准备的合理性;

*对债务人管理层进行访谈,了解其是否有明确的还款计划及债务人对自身还款能力的评价;对担保人管理层进行访谈,了解其是否有明确的担保代偿计划及担保人对履行担保义务能力的评价;通过访谈结果判断福田汽车公司管理层对相关款项坏账准备计提的合理性;

*对北京宝沃公司执行了集团审计程序;

*检查管理层财务报告中相关披露,复核相关披露的准确性、恰当性及完整性。

2、应收股权转让款坏账准备的计提

相关信息披露详见财务报表附注三、10和附注五、7及附注五、55。

(1)计提金额

3截至2021年12月31日,福田汽车公司应收长盛兴业(厦门)企业管理咨询

有限公司(以下简称“长盛兴业”)北京宝沃股权转让款尾款及利息167148.56万元,期末累计计提坏账准备165477.07万元。

(2)审计应对

我们针对该关键审计事项执行的主要审计程序包括:

*了解及评价了管理层关于应收款项坏账准备计提相关的内部控制的设计有效性,并测试关键控制执行的有效性;

*对管理层进行访谈,获取管理层对应收股权转让款可收回金额估计的相关假设,对其合理性进行了评价;

*复核了管理层关于债务人、担保人的财务状况及资信能力核查资料,以评价管理层计提坏账准备的合理性;

*复核了管理层对质押股权价值判断的相关信息,以评价管理层所计提的坏账准备充分性;

*对债务人管理层进行访谈,了解其是否有明确的还款计划及债务人对自身还款能力的评价;对担保人管理层进行访谈,了解其是否有明确的担保代偿计划及担保人对履行担保义务能力的评价;通过访谈结果判断福田汽车公司管理层对相关款项坏账准备计提的合理性;

*检查管理层财务报告中相关披露,复核相关披露的准确性、恰当性及完整性。

3、北京宝沃抵债固定资产减值准备的计提

相关信息披露详见财务报表附注三、17、22和附注五、15及附注五、56。

(1)计提金额

截至2021年12月31日,福田汽车公司北京宝沃抵债固定资产账面净值

219418.29万元,期末累计计提固定资产减值准备89574.48万元。

(2)审计应对

4我们针对该关键审计事项执行的主要审计程序包括:

*了解及评价了管理层关于固定资产减值准备计提相关的内部控制的设计有效性,并测试关键控制执行的有效性;

*对管理层进行访谈,获取管理层对抵债固定资产可收回金额估计的相关假设,对其合理性进行了评价;

*获取管理层关于抵债固定资产使用规划的相关资料,对其合理性进行了评价;

*聘请内部评估专家复核了管理层聘请的专业评估机构出具的固定资产减

值测试评估报告,分析管理层采用的估值方法是否适当,以评价可收回金额的合理性;

*对抵债固定资产进行实地抽盘,检查固定资产的状况等;

*检查管理层财务报告中相关披露,复核相关披露的准确性、恰当性及完整性。

4、北京宝沃股权投资减值计提

相关信息披露详见财务报表附注三、15、22和附注五、13及附注五、56。

(1)计提金额

截至2021年12月31日,福田汽车公司持有北京宝沃股权账面价值69563.17万元,期末累计计提长期股权投资减值准备69563.17万元。

(2)审计应对

我们针对该关键审计事项执行的主要审计程序包括:

*了解及评价了管理层关于长期股权投资减值准备计提相关的内部控制的

设计有效性,并测试关键控制执行的有效性;

*对管理层进行访谈,获取管理层对长期股权投资可收回金额估计的相关假设,对其合理性进行了评价;

*了解了管理层关于北京宝沃经营成果、财务状况、融资方案进展等相关信息,以评价管理层对北京宝沃持续经营能力评价的合理性;

5*聘请内部评估专家复核了管理层聘请的专业评估机构出具的北京宝沃长

期股权投资减值测试评估报告,分析管理层采用的估值方法、关键假设是否适当,以评价可收回金额的合理性;

*检查管理层财务报告中相关披露,复核相关披露的准确性、恰当性及完整性。

(二)收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、27和附注五、46及附注十四、2。

1、事项描述

福田汽车公司的销售收入主要来源于在中国境内及海外市场向客户销售商用车。本年度,销售收入为人民币5497386.92万元。销售收入在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品的控制权时确认。

我们关注销售收入主要由于福田汽车公司销售收入金额重大,销售量巨大,且销售收入确认是否在恰当的财务报表期间入账可能存在潜在错报,因此我们将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对该关键审计事项执行的主要审计程序包括:

(1)了解及评价了与收入确认有关的内部控制设计的有效性,并测试了关键控制执行的有效性;

(2)结合产品类型对收入及毛利情况执行分析,并与同行业数据进行比较,判断本期收入是否出现异常;

(3)通过审阅销售合同及与管理层的访谈,了解管理层识别合同及履约义务,以及这些义务是在一段时间内完成还是时点完成,识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件,以评价福田汽车公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的规定;

6(4)针对销售收入进行抽样测试,核对至相关销售合同中涉及控制权转移条款,检查证明履约义务完成的支持性文件;包括销售合同、订单、销售发票、产品运输单、报关单、客户签收支持文件等;

(5)针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户验收确认的依据,以评估销售收入是否在恰当的期间确认;

(6)针对福田汽车公司经销商执行延伸检查,包括对新增经销商进行访谈,检查经销商销售情况等,并对重大销售业务执行交易及往来函证程序。

四、其他信息

福田汽车公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括福田汽车公司2021年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

福田汽车公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估福田汽车公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算福田汽车公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督福田汽车公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

7我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实

施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对福田汽车公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;

如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致福田汽车公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就福田汽车公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

8北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

北汽福田汽车股份有限公司(以下简称“本公司”)1996年8月28日完成股份制改造,经中国证监会证监发字(1998)102号和证监发字(1998)103号文批准,1998年5月11日向社会公众公开发行人民币普通股5000万股,并于1998年6月2日在上海证券交易所上市交易。

本公司于1999年以股本19412万股为基数,向全体股东按每10股送2股转增1股的比例送转。经中国证监会证监公司字(2000)90号批准,本公司于2000年向全体股东配售

2811万普通股,配股价为10元/股。经中国证监会证监发行字[2003]14号文批准,2003年

3月本公司以2001年末总股本28046.60万股为基数,按每10股配售3股的比例向全体

股东配售,由于本公司第一大股东北京汽车摩托车联合制造公司和其余发起人股东及法人股股东共计108家全额放弃本次配股认购权,实际配售2400万股,配股价为9.35元/股。

本公司于2003年以股本30446.60万股为基数,向全体股东按每10股送4股转增1股的比例送转,注册资本变更为45669.90万元。

本公司根据2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东大会决议,于2006年

5月31日实施了股权分置改革方案:即以公司原有流通股本15600万股为基数,用资本

公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东转增股本,流通股股东每持有10股获得5.4股的转增股份,公司总股本变更至54093.90万股。

本公司根据2005年度股东大会决议,以公司实施股权分置改革后的总股本54093.90万股为基数,每10股转增5股,注册资本变更为81140.85万元。

本公司于2008年1月8日收到由实际控制人北京汽车工业控股有限责任公司(以下简称:北汽控股)转来的中国证券监督管理委员会出具的有关批复文件(证监许可[2008]14号),同意北汽控股公告公司收购报告书全文;同意豁免北汽控股因国有股权无偿划转而增持公司263612250股股份,合计持有295592986股股份(占公司总股本的36.43%)而应履行的要约收购义务。本公司于2008年1月18日和2008年7月1日收到由北汽控股转来的中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《过户登记确认书》,北汽控股因国有股权无偿划转而增持公司263612250股限售流通股(含替华宝信托投资有限责任公司向流通股股东支付的股权分置改革对价3946857股股份)已完成过户手续。至此,北汽控股持有本公司295592986股股份(占本公司总股本的36.43%),成为本公司

第一大股东,北京汽车摩托车联合制造公司不再是本公司股东。

本公司根据2007年第三次临时股东大会决议,并经过2008年4月8日中国证券监督管理委员会下发的证监许可字[2008]509号《关于核准北汽福田汽车股份有限公司非公开发行股票的批复》批准申请非公开发行股票10500万股。截至2008年6月30日,本公司完成向北汽控股等五家单位的股份配售,共增加注册资本人民币10500万元,配股价为

9北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

9.88元/股,注册资本变更为91640.85万元。

前述股权配售完成后,北汽控股持有本公司345592986股股份,占本公司总股本的37.71%。

此次新增股票的限售期自2008年7月14日开始计算,其中:公司控股股东北汽控股认购的股票将于2011年7月14日上市流通,其他四家认购对象认购的股票于2009年7月

14日上市流通。

本公司于2008年10月14日接到控股股东北汽控股通知,其于2008年10月13日通过上海证券交易所交易系统在二级市场购入本公司股份222900股,占本公司总股本的0.024%,购入平均价格为4.682元/股,增持完成后所持股份占本公司总股本的37.74%,

同时承诺在法定期间内不减持所持有本公司股份。2009年11月5日至16日,本公司控股股东北汽控股在二级市场累计减持本公司股份222900股,减持后,其持股比例从37.74%下降到37.71%。

根据本公司2010年第一次临时股东大会决议,本公司申请增加注册资本人民币138427300.00元,经中国证券监督管理委员会下发的证监许可[2010]1150号《关于核准北汽福田汽车股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,本公司非公开发行人民币普通

股(A 股)138427300.00 股,变更后的注册资本为人民币 1054835800.00 元。至此,北

汽控股持有本公司股份为345592986.00股,持股比例为32.76%。

本公司于2010年11月5日接到控股股东北汽控股的通知:经北京市人民政府国有资产

监督管理委员会(京国资[2010]207)批准,“北京汽车工业控股有限责任公司”名称变更为“北京汽车集团有限公司”(以下简称:北汽集团)。

根据本公司2010年年度股东大会审议通过的利润分配方案等决议和修改后章程的规定,本公司申请增加注册资本人民币1054835800.00元,变更后的注册资本人民币

2109671600.00元。

根据本公司2011年第一次临时股东大会决议,本公司申请增加注册资本人民币700000000.00元,经中国证券监督管理委员会下发的证监许可[2012]209号《关于核准北汽福田汽车股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,本公司于2012年6月18日非公开发行人民币普通股(A 股)700000000.00 股,变更后的注册资本为人民币

2809671600.00元。至此,北汽集团持有本公司股份为925185972.00股,持股比例为32.93%。

本公司控股股东北汽集团于2013年度通过二级市场累计增持了本公司股份18414658.00股,增持比例为0.65%。至此,北汽集团持有本公司股份为943600630.00股,持股比例为33.58%。

本公司控股股东北汽集团于2014年度通过二级市场累计减持了本公司股份18414583.00股,减持比例为0.65%。至此,北汽集团持有本公司股份为925186047.00股,持股比例为32.93%。

根据本公司2014年第三次临时股东大会决议,本公司申请增加注册资本人民币525394045.00元,经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]254号《关于核准北汽福田汽车股份有限公司非公开发行股票的批复》批准,非公开发行股份变更后的注册资本为人民币3335065645.00元。至此,北汽集团持有本公司股份为925185972.00股,持股比例为27.74%。

本公司控股股东北汽集团于2015年度通过二级市场累计减持了本公司股份22541580.00

10北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)股,减持比例为0.68%。至此,北汽集团持有本公司股份为902644467.00股,持股比例为27.07%。

根据2015年度股东大会决议和修改后的章程,本公司以总股本333506.56万股为基数,每10股送红股3股转增7股的比例送转,注册资本变更为667013.12万股。

本公司控股股东北汽集团因2016年送股及转增,增持了本公司股份902644467.00股,至此,北汽集团持有本公司股份为1805288934.00股,持股比例为27.07%。

根据2019年度股东会决议,本公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价方式回购公司股票共计170389891股,其中94939243股本期予以注销,注册资本变更为6575192047股。

本公司统一社会信用代码911100001012029043,法定代表人常瑞,总部位于北京市昌平区沙河镇沙阳路。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设战略与资产经营部、战略联盟管理部、产品规划部、产品创造管理部、工程研究总院、采购管理部、制造工

程与订单交付中心、质量管理部、营销总公司、法规与认证部、信息技术部、董事会办

公室、精益运营推进部、人力资源部、金融管理部、财务计划部、产品价值工程部、审

计部、法律部、公关与行政部、宣传部、组织部、纪检工作一部、纪检工作二部、党委工作部等部门。

本公司及子公司(以下简称“本公司”)所属行业为交运设备-汽车整车业,主要从事整车的生产和销售业务,业务性质和主要经营活动(经营范围)为:制造汽车(不含小轿车)、模具、冲压件、发动机、机械电器设备、智能车载设备;销售汽车、模具、冲压件、

发动机、机械电器设备、计算机、软件及辅助设备、钢材、通讯设备;环境机械及清洁

设备的制造(限外阜地区经营);互联网信息服务业务;数据处理;软件开发;计算机系

统集成服务;仓储服务;技术开发、技术转让、技术咨询、技术培训、技术服务;经营

本企业和成员企业自产产品及技术出口业务;本企业和成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外);经营进料加工和“三来一补”业务;营销策划、营销咨询、产品推广服务;

普通货物运输;商标转让与代理服务;版权转让与代理服务;著作权代理服务;工程和

技术研究与试验发展;销售医疗器械类:6821医用电子仪器设备、6854手术室、急救室、

诊疗室设备及器皿、6845体外循环及血液处理设备;专利代理。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第五次会议于2022年4月28日批准。

2、合并财务报表范围

本公司本期合并财务报表范围及其变化情况详见“附注六、合并范围的变动”、“附注七、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。

11北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点,确定应收款项预期信用损失的计提、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策,具体会计政策参见附注三、10、

附注三、17、附注三、20、附注三、21和附注三、27。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司下属子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合

并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持

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有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者

权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。

在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;

购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购

买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表编制方法

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

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(2)合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。

在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

(3)购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(4)丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份

额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

(1)共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进

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行会计处理:

A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;

对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

(2)外币财务报表的折算

资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项

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2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)目反映。

处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

*该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;

*该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

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2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;

*该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是,对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益,其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付

本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

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2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(3)金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

财务担保合同

财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,在初始确认时按公允价值计量,随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。

金融负债与权益工具的区分

金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具

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的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。

(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具本公司衍生金融工具包括远期外汇合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5)金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

(6)金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

*以摊余成本计量的金融资产;

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产;

*租赁应收款;

*财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。

预期信用损失的计量

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

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本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,

处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具

自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时,本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、不含重大融资成分的应收账款,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

A、应收票据

*应收票据组合1:商业承兑汇票

*应收票据组合2:银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

B、应收账款

*应收账款组合1:应收新能源补贴款

*应收账款组合2:应收商用车客户

*应收账款组合3:应收金融业务客户

*应收账款组合4:应收合并范围内关联方组合

对于包含重大融资成分的应收账款,本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个

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存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

合同资产

*合同资产组合1:新能源补贴款

*合同资产组合2:商用车客户

*合同资产组合3:金融业务客户

对于划分为组合的合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

*其他应收款组合1:应收押金保证金及备用金等

*其他应收款组合2:应收关联方款项

*其他应收款组合3:应收股权转让款

*其他应收款组合4:应收技术转让费

*其他应收款组合5:应收合并范围内关联方组合

*其他应收款组合6:其他

对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

长期应收款

本公司依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

*长期应收款组合1:应收分期销售商品款

*长期应收款组合2:应收融资租赁款

*长期应收款组合3:应收租赁款

*长期应收款组合4:应收分期收款提供资金款

*长期应收款组合5:应收关联方款项

对划分为组合的长期应收款,本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

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2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约:

*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款,该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动;

*金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

*发行方或债务人发生重大财务困难;

*债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

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2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

*债务人很可能破产或进行其他财务重组;

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(7)金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;

未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

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本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、预付款项

本公司按照账龄分析法计提预付款项坏账准备,具体计提方法为:

账龄预付款项计提比例%

1年以内(含1年)1

1至2年5

2至3年10

3至4年20

4至5年40

5年以上40

13、存货

(1)存货的分类

本公司存货分为原材料、委托加工物资、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品等。

(2)发出存货的计价方法

本公司存货中原材料按计划成本计价,期末通过“材料成本差异”科目,将发出和期末存

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货调整为实际成本。在产品、库存商品、发出商品等取得时按实际成本计价,发出时采用加权平均法计价。本公司发给外单位加工的委托加工物资,按实际成本计量;支付加工费、运杂费等计入委托加工物资的实际成本。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4)存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

14、持有待售和终止经营

(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流

动资产或处置组收回其账面价值时,该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值

减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下,处置组包括企业合并中取得的商誉等。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别:根据类似交易中出售

此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,账面价值高于

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公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销;持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资,对于划分为持有待售的部分停止权益法核算,保留的部分(未被划分为持有待售类别)则继续采用权益法核算;当本公司因出售丧失对联营企业和合

营企业的重大影响时,停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别,但后来不再满足持有待售类别划分条件的,本公司停止将其划分为持有待售类别,并按照下列两项金额中较低者计量:

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值,按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;

*可收回金额。

(2)终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分:

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(3)列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于

“持有待售资产”,将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组,自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,原来作为持续经营损益列报的信息被重

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新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,在当期财务报表中,原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

15、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。

(1)初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的,与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决

权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

(4)持有待售的权益性投资

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对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的,相关会计处理见附注三、14

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

(5)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注三、22。

16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注三、22。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

17、固定资产

(1)固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用,在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分,终止确认其账面价值。

(2)各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,

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2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:

类别使用年限残值率%年折旧率%

房屋及建筑物10-40年4.009.60-2.40

机器设备8-15年4.0012.00-6.40

运输设备10年4.009.60

电子设备及其他8-10年4.0012.00-9.60其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。

(4)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。

(5)大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。

(6)固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(7)闲置资产

本公司对于本期不经常使用但闲置期不超过1年的固定资产,作为暂时闲置固定资产管理;对于1年内无使用计划的闲置固定资产,作为长期闲置固定资产管理。闲置资产计提折旧方法见附注三、17,计提减值的方法见附注三、22。

18、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、22。

19、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

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本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

*资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

*借款费用已经发生;

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

20、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件、专有技术、商标等。

无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

类别使用年限摊销方法土地使用权50年直线法

软件5-10年直线法

专有技术3-10年直线法商标10年直线法

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本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、22。

21、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形

资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

22、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理

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的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

23、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

24、职工薪酬

(1)职工薪酬的范围

职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

(2)短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(3)离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

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设定受益计划

对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:

*服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第*和*项计入当期损益;第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(4)辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

(5)其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

26、股份支付及权益工具

(1)股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价格;B、期权的有效期;C、标的股份的现行价格;D、股价预计波动率;E、股份的预计股利;F、期权有效期内的无风险利率。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价

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2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

值重新计量,其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外),本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

27、收入

(1)一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

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2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

*本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注三、

10(6))。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

(2)具体方法

*销售商品

本公司与客户之间的商品销售合同通常包含交付车辆、车辆配件的履约义务,境内销售业务在商品发运至约定交货地点,经客户验收后本公司确认收入;出口销售业务在商品发运至约定港口,完成出口报关申报时本公司确认收入。

*提供劳务

本公司对外提供劳务,根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入,已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。在履约进度能合理确定时,按履约进度确认收入;否则按已经发生并预计能够收回的实际合同成本金额确认收入。

*让渡资产使用权

按照合同约定履行了与资产使用权让渡相关的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时本公司确认收入。

*担保业务收入

按合同约定提供担保服务,本公司已承担担保风险,担保费已收讫或已取得收取权利时确认担保业务收入。

*租赁收入

按合同约定提供租赁资产使用权,本公司义务已经履行,租金已收讫或已取得收取权利时确认租赁收入。

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2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

经营租赁的租金收入在租赁期内各期间按照直线法确认,或有租金在实际发生时计入当期损益。

28、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。

该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。

摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。

29、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。

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2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。

与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;

属于其他情况的,直接计入当期损益。

30、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交

易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的

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2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)所得税影响。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

31、租赁

(1)租赁的识别

在合同开始日,本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

(2)本公司作为承租人

在租赁期开始日,本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、32。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行

初始计量,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:

固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月的租赁,包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁,本公司按照租赁资产的类别将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

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财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

对于低价值资产租赁,本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。

(3)本公司作为出租人

本公司作为出租人时,将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中,在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值,租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

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2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:*假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;*假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

32、使用权资产

(1)使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;本公司作为承租人发生的初始直接费用;本公司作为承租人为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

(2)使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。

33、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益,回购、转让或注销本公司股份时,不确认利得或损失。

转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。

34、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

开发支出

确定资本化的金额时,管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现

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2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

率以及预计受益期间的假设。

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利

息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收款项预期信用损失的计量

对于应收账款、其他应收款、长期应收款等应收款项,本公司通过应收款项违约风险敞口和预期信用损失率计算应收款项预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

存货减值

资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。在确定存货可变现净值时,本公司以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素,按照存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

长期股权投资减值

本公司于资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股权投资减值测试需要管理层运用大量的判断与估计,该等估计受到管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响,采用不同的估计和假设会对评估的长期股权投资减值产生较大影响

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2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

35、重要会计政策、会计估计的变更

(1)重要会计政策变更新租赁准则

财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号——租赁(修订)》,要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2019年1月1日起施行;其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司经董事会决议批准自2021年1月1日起执行新租赁准则,对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、31和32。

对于首次执行日前已存在的合同,本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同,本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。

新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。

作为承租人

新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外,并分别确认折旧和利息费用。

新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理:

*按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。

*根据首次执行本准则的累积影响数,调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。

本公司按照新租赁准则的规定,对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整入2021年年初留存收益。同时,本公司未对比较财务报表数据进行调整。

*对于首次执行日之前的融资租赁,本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值,分别计量使用权资产和租赁负债;

*对于首次执行日之前的经营租赁,本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债,并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额,并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。

*在首次执行日,本公司按照附注三、22对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。

本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的

经营租赁,采用简化处理,未确认使用权资产和租赁负债。

本公司对于首次执行日之前的经营租赁,采用了下列简化处理:

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2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

*计量租赁负债时,具有相似特征的租赁采用同一折现率,使用权资产的计量不包含初始直接费用;

*存在续租选择权或终止租赁选择权的,本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期;

*作为使用权资产减值测试的替代,本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同,并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产;

*首次执行日前的租赁变更,本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。

执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表项目的影响如下:

调整前账面金额调整后账面金额项目重分类重新计量

(2020年12月31日)(2021年1月1日)资产:

使用权资产-802222.70472373166.22473175388.92

长期待摊费用11612279.64-802222.70-10810056.94

资产总额52747238312.81-472373166.2253219611479.03

负债:

一年内到期的非

394005000.00-10181632.60404186632.60

流动负债

租赁负债--188927669.39188927669.39

递延收益613223429.86-273263864.23886487294.09

负债总额37311577427.79-472373166.2237783950594.01

2021年1月1日使用权资产的账面价值构成如下:

项目2021.01.01

使用权资产:

对于首次执行日前的经营租赁确认的使

473175388.92

用权资产

原租赁准则下确认的融资租入资产-

合计:473175388.92

执行新租赁准则对2021年度财务报表项目的影响如下:

合并资产负债表项目2021.12.31报表数假设按原租赁准则增加/减少(-)

资产:

使用权资产457024764.31-457024764.31

预付账款486936263.81489653652.20-2717388.39

长期待摊费用8564549.129319568.86-755019.74

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财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

资产总计48830538262.4648376985906.28453552356.18

负债:

一年内到期的非流动负债2905316358.722888449739.2416866619.48

租赁负债187498231.02-187498231.02

递延收益779996914.19525271921.27254724992.92

负债总计38352609404.7137893519561.29459089843.42

合并利润表项目2021年度报表数假设按原租赁准则增加/减少(-)

营业成本49382007889.1149384401148.13-2393259.02

销售费用2212471221.262212498993.82-27772.56

管理费用1875383095.871875827727.86-444631.99

财务费用154385300.72145982149.918403150.81作为出租人

根据新租赁准则,本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整,但需自首次执行新租赁准则之日按照新租赁准则进行会计处理。

(2)重要会计估计变更本公司重要会计估计未发生变更。

(3)首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表

项目2020.12.312021.01.01调整数

流动资产:

货币资金5413761371.725413761371.72-

交易性金融资产448729563.31448729563.31-

应收票据252344777.16252344777.16-

应收账款4235826508.204235826508.20-

应收款项融资248006374.58248006374.58-

预付款项551103856.80551103856.80-

其他应收款1849302173.521849302173.52-

其中:应收利息---

应收股利---

存货5555653310.575555653310.57-

合同资产680382019.89680382019.89-

46北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

持有待售资产---

一年内到期的非流动资产395191237.49395191237.49-

其他流动资产2032473585.652032473585.65-

流动资产合计21662774778.8921662774778.89-

非流动资产:

债权投资---

其他债权投资---

长期应收款2713017278.262713017278.26-

长期股权投资7239852319.707229864602.83-9987716.87

其他权益工具投资---

其他非流动金融资产1230432880.781230432880.78-

投资性房地产---

固定资产11927572663.5511927572663.55-

在建工程838165761.11838165761.11-

使用权资产-473175388.92473175388.92

无形资产4453289149.524453289149.52-

开发支出896790179.71896790179.71-

商誉14653707.0014653707.00-

长期待摊费用11612279.6410810056.94-802222.70

递延所得税资产1477960832.131477960832.13-

其他非流动资产281116482.52281116482.52-

非流动资产合计31084463533.9231546848983.27462385449.35

资产总计52747238312.8153209623762.16462385449.35

流动负债:

短期借款2066630252.342066630252.34-

交易性金融负债206682.35206682.35-

应付票据5888835000.005888835000.00-

应付账款15228728821.0615228728821.06-

预收款项---

合同负债2594231841.412594231841.41-

应付职工薪酬518752196.87518752196.87-

应交税费369474523.62369474523.62-

其他应付款3655188118.183655188118.18-

其中:应付利息---

应付股利---

持有待售负债---

47北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

一年内到期的非流动负债394005000.00404186632.6010181632.60

其他流动负债408284846.69408284846.69-

流动负债合计31124337282.5231134518915.1210181632.60

非流动负债:

长期借款4355787058.734355787058.73-

应付债券1011953055.171011953055.17-

租赁负债-188927669.39188927669.39

长期应付款---

预计负债---

递延收益613223429.86886487294.09273263864.23

递延所得税负债31250577.2531250577.25-

其他非流动负债175026024.26175026024.26-

非流动负债合计6187240145.276649431678.89462191533.62

负债合计37311577427.7937783950594.01472373166.22

股东权益:

股本6575192047.006575192047.00-

资本公积7973742060.987973742060.98-

减:库存股185876507.58185876507.58-

其他综合收益-108555879.59-108555879.59-

专项储备---

盈余公积2170595382.032170595382.03-

未分配利润-960022483.15-970010200.02-9987716.87

归属于母公司股东权益合计15465074619.6915455086902.82-9987716.87

少数股东权益-29413734.67-29413734.67-

股东权益合计15435660885.0215425673168.15-9987716.87

负债和股东权益总计52747238312.8153209623762.16462385449.35

说明:长期股权投资及未分配利润期初调整金额-9987716.87元,系被投资单位因执行新准则调整期初未分配利润导致公司确认的长期股权投资发生变动所致。

母公司资产负债表

项目2020.12.312021.01.01调整数

流动资产:

货币资金3665839030.513665839030.51-

交易性金融资产443608322.77443608322.77-

应收票据247679650.07247679650.07-

应收账款3865059049.523865059049.52-

48北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

应收款项融资221800236.45221800236.45-

预付款项407251817.58407251817.58-

其他应收款2973071819.592973071819.59-

其中:应收利息---

应收股利---

存货4507587927.144507587927.14-

合同资产447680629.95447680629.95-

持有待售资产---

一年内到期的非流动资产395191237.49395191237.49-

其他流动资产1641412593.821641412593.82-

流动资产合计18816182314.8918816182314.89-

非流动资产:

债权投资---

其他债权投资---

长期应收款2713017278.262713017278.26-

长期股权投资9623157589.719613169872.84-9987716.87

其他权益工具投资---

其他非流动金融资产1230432880.781230432880.78-

投资性房地产---

固定资产11420034029.2211420034029.22-

在建工程774034558.91774034558.91-

使用权资产-155012.32155012.32

无形资产4078196227.414078196227.41-

开发支出897908900.96897908900.96-

商誉---

长期待摊费用802222.70802222.70-

递延所得税资产1279832711.611279832711.61-

其他非流动资产283946671.21283946671.21-

非流动资产合计32301363070.7732291530366.22-9832704.55

资产总计51117545385.6651107712681.11-9832704.55

流动负债:

短期借款1914908326.411914908326.41-

交易性金融负债---

衍生金融负债---

应付票据5332255000.005332255000.00-

应付账款14873588357.7314873588357.73-

49北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

预收款项---

合同负债2377665279.482377665279.48-

应付职工薪酬459178647.98459178647.98-

应交税费245133458.76245133458.76-

其他应付款3413084453.683413084453.68-

其中:应付利息---

应付股利---

持有待售负债---

一年内到期的非流动负债350670000.00350705764.1235764.12

其他流动负债308944389.59308944389.59-

流动负债合计29275427913.6329275463677.7535764.12

非流动负债:

长期借款4259790000.004259790000.00-

应付债券1011953055.171011953055.17-

租赁负债-119248.20119248.20

长期应付款---

预计负债---

递延收益472812954.67472812954.67-

递延所得税负债31076367.5931076367.59-

其他非流动负债173497629.96173497629.96-

非流动负债合计5949130007.395949249255.59119248.20

负债合计35224557921.0235224712933.34155012.32

股东权益:

股本6575192047.006575192047.00-

资本公积8057071145.608057071145.60-

减:库存股185876507.58185876507.58-

其他综合收益-23346464.00-23346464.00-

专项储备---

盈余公积1955483398.041955483398.04-

未分配利润-485536154.42-495523871.29-9987716.87

股东权益合计15892987464.6415882999747.77-9987716.87

负债和股东权益总计51117545385.6651107712681.11-9832704.55

说明:长期股权投资及未分配利润期初调整金额-9987716.87元,系被投资单位因执行新准则调整期初未分配利润导致公司确认的长期股权投资发生变动所致。

50北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率%

增值税应税收入6、9、13

消费税应税收入3、5、9、12

城市维护建设税应纳流转税额5、7

教育费附加应纳流转税额2、3

企业所得税应纳税所得额15、25

房产税房产原值一次减除30%后的余值;房产租金收入1.2、12土地使用税实际使用的土地面积当地单位面积征税额购销合同所载购销金额;财产转移书据所载金额;

印花税0.25‰、0.3‰、0.5‰营业账簿所载实收资本和资本公积的增加额

2、税收优惠及批文

本公司于2021年12月17日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局

北京市税务局三部门联合颁发的《高新技术企业证书》,认定本公司为高新技术企业,证书编号为 GR202111008451,有效期为三年。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策,被认定为高新技术企业后,本公司企业所得税从2021年起三年内按15%的税率征收。

本公司下属公司山东潍坊福田模具有限责任公司于2021年12月7日获得《高新技术企业证书》,证书编号为 GR202137003515,企业所得税从 2021 年起三年内按 15%的税率征收。

本公司下属公司智博汽车科技(上海)有限公司于2021年11月18日获得《高新技术企业证书》,证书编号为 GR202131003408,企业所得税从 2021 年起三年内按 15%的税率征收。

本公司按照《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、

《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》财税[2018]99

号中相关规定,开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的75%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的175%摊销。

本公司按照《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第13号)中相关规定,制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。

本公司按照《中华人民共和国企业所得税法》与国税函[2009]212号《关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知》中相关规定,对符合条件的技术转让所得享受减免企业所得税优惠。

51北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

本公司按照《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)提供技

术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。

根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕

13号),本公司下属公司深圳爱易科新能源汽车科技有限公司、北京爱易科新能源科技

有限公司、广州福田欧辉汽车销售有限公司、北京知融知识产权与品牌管理有限公司符

合小微企业普惠性税收减免条件,享受小微企业减免。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目2021.12.312020.12.31

库存现金221994.22192490.29

银行存款3711021113.941852728911.88

财务公司存款1302229879.18563317529.22

其他货币资金1562693713.972997522440.33

合计6576166701.315413761371.72

其中:存放在境外的款项总额268208286.21382736002.04

说明:期末,本公司货币资金中使用受限资金为1510817631.01元,主要包括承兑保证金1486934283.69元、司法冻结款17855469.70元、存出保证金2183242.58元、租房保

证金3547501.32元、担保监管资金297096.99元、远期结汇保证金36.73元。本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

项目2021.12.312020.12.31

交易性金融资产80812804.93448729563.31

其中:权益工具投资1103348.0095924212.77

资产支持证券79703716.40347684110.00

衍生金融资产5740.535121240.54

合计80812804.93448729563.31

说明:衍生金融资产为本公司持有的远期外汇合约。

3、应收票据

2021.12.312020.12.31

票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

商业承兑汇票177090610.26389599.34176701010.92252901159.71556382.55252344777.16

52北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

4、应收账款

(1)按账龄披露

账龄2021.12.312020.12.31

1年以内2599645079.072340723659.86

1至2年390318113.35450377618.65

2至3年378475623.05450639805.57

3至4年425809355.871319269292.04

4至5年466767590.35215130942.25

5年以上452474871.99397890320.13

小计4713490633.685174031638.50

减:坏账准备896562795.57938205130.30

合计3816927838.114235826508.20

(2)按坏账计提方法分类披露

2021.12.31

类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备571663136.6212.13544373765.6695.2327289370.96

按组合计提坏账准备4141827497.0687.87352189029.918.503789638467.15

其中:

新能源补贴款822190109.9017.4411815555.001.44810374554.90

商用车客户3228570729.7568.50249306817.507.722979263912.25

金融业务客户91066657.411.9391066657.41100.00-

合计4713490633.68100.00896562795.57--3816927838.11

按坏账计提方法分类披露(续)

2020.12.31

类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备693027208.2513.39614311052.6788.6478716155.58

按组合计提坏账准备4481004430.2586.61323894077.637.234157110352.62

其中:

53北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

新能源补贴款1305804024.5025.2433231355.232.541272572669.27

商用车客户3075157918.2159.44190620234.866.202884537683.35

金融业务客户100042487.541.93100042487.54100.00-

合计5174031638.50100.00938205130.30--4235826508.20

按单项计提坏账准备:

2021.12.31

名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率(%)债务人资金短缺

TECNOIMPORT 147465076.46 147465076.46 100.00长期未收回债务人资金短缺

包头市中骏运输有限公司40271850.2440271850.24100.00长期未收回债务人资金短缺

包头市亿德晟物流有限公司34102259.0834102259.08100.00长期未收回债务人资金短缺

广州福协汽车贸易有限公司33125000.0033125000.00100.00长期未收回债务人资金短缺

佳木斯中天物流有限公司27559995.0427559995.04100.00长期未收回债务人资金短缺

深圳市兆丰瑞投资发展有限公司27448052.5127448052.51100.00长期未收回

杭州为伍新能源汽车科技有限公司22380000.0022380000.00100.00诉讼不能收回

其他单项合计239310903.29212021532.3388.60--

合计571663136.62544373765.66----

续:

2020.12.31

名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率(%)

TECNOIMPORT 147327951.01 94559975.27 64.18 债务人资金短缺杭州为伍新能源汽车科技有限

80020200.0080020200.00100.00诉讼不能收回

公司债务人资金短缺

包头市中骏运输有限公司59473417.1859473417.18100.00长期未收回债务人资金短缺

包头市亿德晟物流有限公司34102259.0834102259.08100.00长期未收回债务人资金短缺

广州福协汽车贸易有限公司33125000.0033125000.00100.00长期未收回债务人资金短缺

佳木斯中天物流有限公司27559995.0427559995.04100.00长期未收回

54北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

债务人资金短缺

深圳市兆丰瑞投资发展有限公司27448052.5127448052.51100.00长期未收回

其他单项合计283970333.43258022153.5990.86--

合计693027208.25614311052.67----

按组合计提坏账准备:

组合计提项目:应收新能源补贴款

2021.12.312020.12.31

账龄预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备

损失率(%)损失率(%)新能源

822190109.9011815555.001.441305804024.5033231355.232.54

补贴款

组合计提项目:应收商用车客户

2021.12.312020.12.31

账龄预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内2560820058.2614933575.710.582290256801.8319178444.490.84

1至2年181404632.1510134570.495.59374174030.6820904551.605.59

2至3年152880278.8320413855.0113.35226251445.4931300702.6313.83

3至4年163294855.0541298141.7125.2966017236.9315907132.0724.10

4至5年53810793.2846166562.4085.7942994188.8227865189.6164.81

5年以上116360112.18116360112.18100.0075464214.4675464214.46100.00

合计3228570729.75249306817.507.723075157918.21190620234.866.20

组合计提项目:应收金融业务客户

2021.12.312020.12.31

账龄预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备

损失率(%)损失率(%)金融业务

91066657.4191066657.41100.00100042487.54100042487.54100.00

客户

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

2020.12.31938205130.30

本期计提281091625.67

本期收回或转回175578139.81

55北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

本期核销140704014.75

其他6451805.84

2021.12.31896562795.57

说明:其他减少为本期长沙普罗科环境装备有限责任公司不再纳入合并范围所致。

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款140704014.75

(5)按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1572803804.12元,占应收账款期末余额合计数的比例33.37%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额192791339.57元。

5、应收款项融资

项目2021.12.312020.12.31

应收票据62515044.45248006374.58

减:其他综合收益-公允价值变动--

期末公允价值62515044.45248006374.58

(1)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额

银行承兑票据6203700163.89

说明:用于背书或贴现的银行承兑汇票主要是由信用等级较高的银行承兑,信用风险和延期付款风险很小,并且票据相关的利率风险已转移给银行,可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移,故终止确认。

6、预付款项

(1)预付款项按账龄披露

2021.12.312020.12.31

账龄

金额比例%金额比例%

1年以内456257692.9692.24526280493.5693.93

1至2年27110917.465.4819078228.203.41

2至3年8526661.391.723654490.460.65

3年以上2762503.940.5611258106.332.01

合计494657775.75100.00560271318.55100.00

56北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

坏账准备7721511.94--9167461.75--

净值486936263.81--551103856.80--

(2)按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额204331664.61元,占预付款项期末余额合计数的比例41.31%。

7、其他应收款

项目2021.12.312020.12.31

其他应收款643374451.681849302173.52

(1)其他应收款

*按账龄披露

账龄2021.12.312020.12.31

1年以内895934822.73521794855.87

1至2年140835868.192283961128.45

2至3年2276664634.3116300496.46

3至4年5370423.7713682803.68

4至5年13680803.6837554934.52

5年以上1831654590.386655062.70

小计5164141143.062879949281.68

减:坏账准备4520766691.381030647108.16

合计643374451.681849302173.52

说明:账龄5年以上大幅增加的原因为宝沃股东借款由长期应收款重分类至其他应收款所致。

*按款项性质披露

2021.12.312020.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

股权转让款1671485577.711654770721.9216714855.791671485577.71655347350.171016138227.54

技术转让费121265189.28540718.02120724471.26228802580.811258414.19227544166.62

关联方款项1150765562.801120845658.1729919904.63728586207.48327863793.37400722414.11关联方借款

1792241995.861698403620.1193838375.75---

及利息应收资产

212051335.001166282.34210885052.66---

处置款

押金保证金77811774.702754998.0075056776.70136803680.883692116.48133111564.40

57北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

备用金1528089.0730276.321497812.752232038.4644640.782187397.68

其他136991618.6442254416.5094737202.14112039196.3442440793.1769598403.17

合计5164141143.064520766691.38643374451.682879949281.681030647108.161849302173.52

说明:关联方借款及利息为公司应收北京宝沃汽车股份有限公司的股东借款。

*坏账准备计提情况期末,处于第一阶段的坏账准备:

未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值

期信用损失率(%)按组合计提坏账准备

技术转让费121265189.280.45540718.02120724471.26

押金保证金及备用金等78227013.772.141672424.3276554589.45

应收资产处置款212051335.000.551166282.34210885052.66

其他107949633.6212.2413212431.4894737202.14

合计519493171.67--16591856.16502901315.51期末,无处于第二阶段的坏账准备;

期末,处于第三阶段的坏账准备:

整个存续期预期类别账面余额坏账准备账面价值

信用损失率(%)按单项计提坏账准备

押金保证金及备用金等740000.00100.00740000.00-

股权转让款1671485577.7199.001654770721.9216714855.79

关联方款项1150765562.8097.401120845658.1729919904.63

关联方借款及利息1792241995.8694.761698403620.1193838375.75

其他29041985.02100.0029041985.02-按组合计提坏账准备

押金保证金及备用金等372850.00100.00372850.00-

合计4644647971.39--4504174835.22140473136.17

2020年12月31日,坏账准备计提情况:

截至2020年12月31日,处于第一阶段的坏账准备:

未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值

期信用损失率(%)按组合计提坏账准备

技术转让费228802580.810.551258414.19227544166.62

58北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

押金保证金及备用金等138061853.742.002762891.66135298962.08

其他78461987.4311.308863584.2669598403.17

合计445326421.98--12884890.11432441531.87

截至2020年12月31日,处于第二阶段的坏账准备:

整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值

用损失率(%)按单项计提坏账准备

股权转让款1671485577.7139.21655347350.171016138227.54

关联方款项728586207.4845.00327863793.37400722414.11

合计2400071785.19--983211143.541416860641.65

截至2020年12月31日,处于第三阶段的坏账准备:

整个存续期预期类别账面余额坏账准备账面价值

信用损失率(%)按单项计提坏账准备

押金保证金及备用金等500000.00100.00500000.00-

其他31641985.02100.0031641985.02-按组合计提坏账准备

押金保证金及备用金等473865.60100.00473865.60-

其他1935223.89100.001935223.89-

合计34551074.51--34551074.51-

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计

信用损失(未发期信用损失(已预期信用损失

生信用减值)发生信用减值)

2020年12月31日余额12884890.11983211143.5434551074.511030647108.16

2020年12月31日余

额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段--983211143.54983211143.54-

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提6074461.62-3061895261.653067969723.27

本期转回2248894.92-1935223.894184118.81

59北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

本期核销3600.00-101015.60104615.60

其他变动115000.65--426553595.01-426438594.36

2021年12月31日余额16591856.16-4504174835.224520766691.38

说明:其他变动115000.65元为本期长沙普罗科环境装备有限责任公司不再纳入合并范

围、426553595.01元为宝沃股东借款及利息计提的长期应收款坏账准备重分类至其他应收款坏账准备。

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款期坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计末余额期末余额

数的比例(%)

1年以内、1-

北京宝沃汽车股股东借款及

2943007558.662年、2-356.992819249278.28

份有限公司关联方款项

年、5年以上

长盛兴业(厦门)

企业管理咨询有股权转让款1671485577.712-3年32.371654770721.92限公司佛山市南海区里应收资产处

212051335.001年以内4.111166282.34

水镇人民政府置款技术转让费

北京福田戴姆勒1年以内、1-

等、其他、押146528150.092.841036251.18

汽车有限公司2年、2-3年金保证金四川腾中福田专

其他24397013.225年以上0.4724397013.22用汽车有限公司

合计--4997469634.68--96.774500619546.94

8、存货

(1)存货分类

2021.12.312020.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料1194703984.7429757738.721164946246.02575184705.0710457324.73564727380.34

在产品679678977.02572054.81679106922.21311729079.876567500.00305161579.87

库存商品2028407504.50139955629.731888451874.771695488252.66107868057.471587620195.19

低值易耗品26594382.63-26594382.6312515469.72-12515469.72委托加工

4873401.96-4873401.962777715.50-2777715.50

物资

发出商品2275981059.6321524348.192254456711.443108378076.3525527106.403082850969.95

合计6210239310.48191809771.456018429539.035706073299.17150419988.605555653310.57

60北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少

项目2021.01.012021.12.31计提其他转回或转销其他

原材料10457324.7323852838.19-4552424.20-29757738.72

在产品6567500.00572054.81-6567500.00-572054.81

库存商品107868057.47132768306.56-98314469.702366264.60139955629.73

发出商品25527106.4037264757.03-41267515.24-21524348.19

合计150419988.60194457956.59-150701909.142366264.60191809771.45

说明:其他减少为本期长沙普罗科环境装备有限责任公司不再纳入合并范围所致。

存货跌价准备及合同履约成本减值准备(续)

确定可变现净值/剩余对价与将本期转回或转销存货跌价准备/合项目要发生的成本的具体依据同履约成本减值准备的原因原材料注1本期已使用在产品注1本期已使用库存商品注2本期对外销售发出商品注2本期对外销售

[注1]:在生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额;

[注2]:按存货预计售价减去销售时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

9、合同资产

2021.12.312020.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

新能源补贴款627589660.4751874147.77575715512.70753480660.5273098640.63680382019.89

(1)合同资产减值准备计提情况

2021.12.31

类别账面余额减值准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)按组合计提坏账准备

其中:

新能源补贴款627589660.47100.0051874147.778.27575715512.70

合计627589660.47100.0051874147.778.27575715512.70

61北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

续:

2020.12.31

类别账面余额减值准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)按组合计提坏账准备

其中:

新能源补贴款753480660.52100.0073098640.639.70680382019.89

合计753480660.52100.0073098640.639.70680382019.89

按组合计提坏账准备:

组合计提项目:新能源补贴款

2021.12.31

账龄

合同资产坏账准备预期信用损失率(%)

新能源补贴款627589660.4751874147.778.27

续:

2020.12.31

账龄

合同资产坏账准备预期信用损失率(%)

新能源补贴款753480660.5273098640.639.70

(2)本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

新能源补贴款29598736.9850823229.84---

10、一年内到期的非流动资产

项目2021.12.312020.12.31

1年内到期的长期应收款559324451.39395191237.49

11、其他流动资产

项目2021.12.312020.12.31

待抵扣进项税额621836088.08692097371.74

待认证进项税额79298747.7418581357.69

预缴所得税9097588.14824461.65

预缴其他税费267095.1540826821.69

62北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

未终止确认的已背书商业承兑汇票1802896548.09599719757.61

银行理财产品-500000000.00

委托贷款128190000.00180423815.27

合计2641586067.202032473585.65

说明:未终止确认的已背书商业承兑汇票中包含计提的减值准备金额3975117.67元。

12、长期应收款

(1)长期应收款按性质披露

2021.12.31.2020.12.31.

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收融资租赁款---87067190.3425950815.2061116375.14

其中:未实现融资收益---3511052.63-3511052.63

应收分期销售商品款590731323.1391083516.26499647806.87605091691.5894758809.91510332881.67

其中:未实现融资收益12213911.60-12213911.6012636002.92-12636002.92应收分期收款提供资

35100000.00351000.0034749000.0046800000.00429000.0046371000.00

金款

其中:未实现融资收益---3900000.00-3900000.00

应收关联方款项1363974623.88132306143.731231668480.153221928850.69561486790.812660442059.88

其中:未实现融资收益10573744.47-10573744.47150006745.39-150006745.39

小计1967018290.94223740659.991743277630.953790833931.67682625415.923108208515.75

减:1年内到期的长

644345744.3485021292.95559324451.39473083530.3777892292.88395191237.49

期应收款

合计1322672546.60138719367.041183953179.563317750401.30604733123.042713017278.26

(2)坏账准备计提情况期末,处于第一阶段的坏账准备:

未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值

期信用损失率(%)按组合计提坏账准备

其中:分期销售商品款408775226.701.004091427.52404683799.18

分期收款提供资金款35100000.001.00351000.0034749000.00

应收关联方款项1353400879.419.78132306143.731221094735.68

合计1797276106.11-136748571.251660527534.86期末,处于第二阶段的坏账准备:

63北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值

用损失率(%)按组合计提坏账准备

其中:分期销售商品款100847714.6217.9518097618.5382750096.09期末,处于第三阶段的坏账准备:

整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值

用损失率(%)按组合计提坏账准备

其中:分期销售商品款68894470.21100.0068894470.21-

2020年12月31日,坏账准备计提情况:

截至2020年12月31日,处于第一阶段的坏账准备:

未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值

期信用损失率(%)按组合计提坏账准备

其中:分期销售商品款372435876.171.033819332.12368616544.05

分期收款提供资金款42900000.001.00429000.0042471000.00

应收关联方款项1182383426.219.45111776585.191070606841.02

合计1597719302.38--116024917.311481694385.07

截至2020年12月31日,处于第二阶段的坏账准备:

整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值

用损失率(%)按单项计提坏账准备

其中:关联方借款利息1889538679.0923.80449710205.621439828473.47按组合计提坏账准备

其中:融资租赁款83556137.7131.0625950815.2057605322.51

分期销售商品款158421587.3118.5229341252.61129080334.70

合计2131516404.11--505002273.431626514130.68

截至2020年12月31日,处于第三阶段的坏账准备:

整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值

用损失率(%)按组合计提坏账准备

其中:分期销售商品款61598225.18100.0061598225.18-

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

64北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项目坏账准备金额

2020.12.31682625415.92

本期计提40518768.05

本期收回或转回48653318.36

本期核销1040000.00

其他449710205.62

2021.12.31223740659.99

说明:其他变动为宝沃股东借款及利息计提的长期应收款坏账准备重分类至其他应收款

坏账准备426553595.01元及北京宝沃资产抵债减少23156610.61元。

65北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

13、长期股权投资

本期增减变动

被投资单位2020.12.31调整数2021.01.01权益法下其他宣告发放现减值准备期

追加/新增减少其他综合计提减值其2021.12.31确认的权益金股利或末余额投资投资收益调整准备他投资损益变动利润

*合营企业北京福田戴姆勒

1825205866.68-1296518.961823909347.72--226855665.04-1568000.00----2049197012.76-

汽车有限公司北京福田康明斯

1931116258.25-1931116258.25--703684171.19--780455980.00--1854344449.44-

发动机有限公司北京福田康明斯

排放处理系统有---50000000.00--25626361.04-----24373638.96-限公司

小计3756322124.93-1296518.963755025605.9750000000.00-904913475.19-1568000.00-780455980.00--3927915101.16-

*联营企业

CP FOTON SALES

---6198108.00--6109882.65-----88225.35-

CO.LTD

FOTON

INTERNATIONAL 629100.15 - 629100.15 - - -629100.15 - - - - - - -

AUTO SPA

FOTON PMI

ELECTRO BUS

28110.00-28110.00--------28110.00-

INDIA PRIVATE

LIMITED北京安鹏中融汽

车新零售科技有1864480173.67-1864480173.67---84394322.40-----1780085851.27-限公司北京宝沃汽车股

874507219.87-874507219.87---178875524.44---695631695.43--695631695.43

份有限公司北京宏达兴区域

电动小客车出租781312.09-781312.09--474499.83-----1255811.92-有限责任公司北京怀兴旺电动

小客车出租有限-----5085810.65-----5085810.65-责任公司

66北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

北京辉程动力科

1019748.71-1019748.712800000.00--78625.88-----3741122.83-

技有限公司北京普莱德新材

33418500.60-33418500.60---5267636.14-----28150864.46-

料有限公司北京松芝福田汽

9422072.44-9422072.44--879674.56-----10301747.00-

车空调有限公司北京国家新能源

汽车技术创新中43935823.38-43935823.38---4555183.50-----39380639.88-心有限公司北京智程运力

新能源科技有45078934.85-45078934.85---1410247.40-----43668687.45-限公司采埃孚福田自动

变速箱(嘉兴)有97779281.97-8691197.9189088084.06--75452447.05-----164540531.11-限公司河北规显汽车部

77198751.83-77198751.83--1927887.42-----79126639.25-

件有限公司河北雷萨重型工

-

程机械有限责任390755320.33-390755320.33--35580511.64-------

355174808.69

公司雷萨股份有限

---436297092.00--101639665.34-----334657426.66-公司湖北福田设备租

665253.01--665253.01---665253.01-------

赁有限责任公司

货车之家(南京)

20007073.99-20007073.99---9230478.46-----10776595.53-

科技有限公司新疆福田广汇

专用车有限责9108257.01-9108257.01--733044.25-----9841301.26-任公司浙江国鸿福田汽

车销售服务有限---4900000.00-------4900000.00-公司

CHINA-AFRICA

FOTON

2516655.71-2516655.71---2516655.71-------

INVESTMENT

CO.LIMITED

中油福田(北京)

石油销售有限12198605.16-12198605.16--152537.75-----12351142.91-公司

67北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

小计3483530194.77-8691197.913474838996.8695020391.31--346247185.21---695631695.43-2527980507.53695631695.43

合计7239852319.70-9987716.877229864602.83145020391.31-558666289.98-1568000.00-780455980.00695631695.43-6455895608.69695631695.43

说明:期初调整数为被投资单位因执行新准则调整期初未分配利润导致公司确认的长期股权投资发生变动。

68北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

14、其他非流动金融资产

种类2021.12.312020.12.31

权益工具投资1028594524.52951847980.78

资产支持证券372078775.56278584900.00

合计1400673300.081230432880.78

说明:北京中车信融融资租赁有限公司发行资产支持证券,资产支持证券分为优先 A 级、优先 B 级、次级产品,期末,本公司认购次级产品 372078775.56 元。

15、固定资产

(1)固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值:

1.2020.12.317276181891.469300262298.2997079481.46904121722.4917577645393.70

2.本期增加金额154641956.70395972063.8828209266.3067923635.03646746921.91

(1)购置13400598.7144492950.9425950745.8149595972.68133440268.14

(2)在建工程转入141241357.99317103691.302258520.4918327662.35478931232.13

(3)其他增加-34375421.64--34375421.64

3.本期减少金额852885299.60248187206.2125169837.1751252971.981177495314.96

(1)处置或报废849986771.54209534755.3421142610.8946367417.761127031555.53

(2)其他减少2898528.0638652450.874027226.284885554.2250463759.43

4.2021.12.316577938548.569448047155.96100118910.59920792385.5417046897000.65

二、累计折旧

1.2020.12.311656567243.803018521160.1853019513.44557718143.565285826060.98

2.本期增加金额230520290.03802863802.9410705865.2378272469.151122362427.35

(1)计提230520290.03802863802.9410705865.2378272469.151122362427.35

3.本期减少金额248450699.91133462946.4717606348.1137739960.90437259955.39

(1)处置或报废248381135.24128873688.3017270901.9035380487.44429906212.88

(2)其他减少69564.674589258.17335446.212359473.467353742.51

4.2021.12.311638636833.923687922016.6546119030.56598250651.815970928532.94

三、减值准备

1.2020.12.3159739.09363688058.11-498871.97364246669.17

2.本期增加金额-1179922289.87240280.34327476.271180490046.48

(1)计提-1179922289.87240280.34327476.271180490046.48

3.本期减少金额59739.099593459.02--9653198.11

69北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(1)处置或报废59739.099593459.02--9653198.11

4.2021.12.31-1534016888.96240280.34826348.241535083517.54

四、账面价值

1.2021.12.31账面价值4939301714.644226108250.3553759599.69321715385.499540884950.17

2.2020.12.31账面价值5619554908.575918053080.0044059968.02345904706.9611927572663.55

说明:

(1)其他增加为北京宝沃汽车股份有限公司以资抵债;

(2)其他减少为本期长沙普罗科环境装备有限责任公司不再纳入合并范围及外币报表折算差所致。

*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

房屋及建筑物372286.25357394.80-14891.45

机器设备686476208.13147119586.88505551982.2333804639.02

运输设备1125124.37763311.22240280.34121532.81

电子设备及其他6866699.975615180.46826348.24425171.27

合计694840318.72153855473.36506618610.8134366234.55

*通过经营租赁租出的固定资产项目账面价值

房屋及建筑物124331385.52

机器设备33075713.74

电子设备及其他4666332.12

合计162073431.38

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

佛山汽车厂房屋及建筑物786056593.67相关手续正在办理中

长沙汽车厂环卫产业园装调车间综合楼78604738.83相关手续正在办理中

总部新办公大楼102562532.13相关手续正在办理中

北京福田发动机厂房屋及建筑物4714308.43相关手续正在办理中

福田(嘉兴)房屋及建筑物121607866.67相关手续正在办理中

70北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

16、在建工程

(1)在建工程明细期末数期初数项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

佛山汽车厂建设项目81919733.40-81919733.40191157757.83-191157757.83潍坊多功能汽车厂建

136051097.32-136051097.3289853391.401145016.2988708375.11

设项目

奥铃工厂技改项目100601483.53-100601483.5392121230.63-92121230.63

印度工厂建设项目103903965.05-103903965.05107742429.23-107742429.23研发能力提升技术改

405820150.63-405820150.63132922731.44-132922731.44

造项目长沙汽车厂改扩建环

---41179921.26-41179921.26卫车项目

诸城中高端卡车项目58570585.26-58570585.2624022099.09-24022099.09福田(嘉兴)汽车有限

---9004086.49-9004086.49公司基地建设项目嘉兴轻型合资公司

407796.31-407796.31577136.84-577136.84

项目

北京多功能二期---91219111.18-91219111.18

G01/02工厂在建工程 - - - 1 8618618.18 - 18618618.18中轻卡生产线改造项

211820990.78-211820990.7814930472.90-14930472.90

目一阶段

其他161387688.82-161387688.8225961790.93-25961790.93

合计1260483491.10-1260483491.10839310777.401145016.29838165761.11

71北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(2)重要在建工程项目变动情况

利息资本化其中:本期利本期利息资工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

累计金额息资本化金额本化率%

佛山汽车厂建设项目191157757.8335976655.85145214680.28-41225574.411682012.861.2%、3.20%81919733.40潍坊多功能汽车厂建设

88708375.1183085200.5135742478.30-29590363.433624165.103.20%136051097.32

项目

奥铃工厂技改项目92121230.6336211309.4227731056.52-29353304.164097857.043.20%100601483.53

印度工厂建设项目107742429.23--3838464.18---103903965.05研发能力提升技术改造

132922731.44301745876.9328848457.74----405820150.63

项目长沙汽车厂改扩建环卫

41179921.2610173750.8641968157.869385514.2618598529.56---

车项目

诸城中高端卡车项目24022099.0950302489.6915754003.52-4201586.25339637.211.20%58570585.26福田(嘉兴)汽车有限

9004086.498716607.1617720693.65-----

公司基地建设项目

嘉兴轻型合资公司项目577136.841685249.861854590.39-223838.90--407796.31

北京多功能二期91219111.18-76147613.4215071497.76----

G01/02工厂在建工程 18618618.18 - 17930620.19 687997.99 - - - -中轻卡生产线改造项目

14930472.90197571791.13681273.25-3991416.483991416.483.20%211820990.78

一阶段

合计812203970.18725468931.41409593625.1228983474.19127184613.1913735088.69-1099095802.28

说明:北京多功能二期其他减少系调减应付工程款10700498.52元,计入当前损益4370999.24元所致,长沙汽车厂改扩建环卫车项目其他减少系长沙普罗科环境装备有限责任公司本期不再纳入合并范围所致,印度工厂建设项目其他减少主要系外币报表折算差所致。

72北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

重要在建工程项目变动情况(续):

工程累计预算数工程名称投入占预工程进度资金来源

(万元)

算比例%

佛山汽车厂建设项目215038.4675.3291.00自筹与金融机构贷款

潍坊多功能汽车厂建设项目100906.3080.0081.00自筹与金融机构贷款

奥铃工厂技改项目42774.5395.0996.00自筹与金融机构贷款

印度工厂建设项目12885.0076.0096.00募集资金

研发能力提升技术改造项目152949.6243.4144.00自筹与金融机构贷款

长沙汽车厂改扩建环卫车项目33287.80100.00100.00自筹与金融机构贷款

诸城中高端卡车项目119242.4879.4087.00自筹与金融机构贷款福田(嘉兴)汽车有限公司基

33757.00100.00100.00自筹

地建设项目

嘉兴轻型合资公司项目20076.0746.3753.00自筹与金融机构贷款

北京多功能二期13200.00100.00100.00自筹

G01/02工厂在建工程 2250.00 100.00 100.00 自筹

中轻卡生产线改造项目一阶段60058.0035.2636.00自筹与金融机构贷款

17、使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值:

2020.12.31---

加:会计政策变更473020376.60155012.32473175388.92

1.2021.01.01473020376.60155012.32473175388.92

2.本期增加金额18179447.2993070.1918272517.48

(1)租入18179447.2993070.1918272517.48

3.本期减少金额---

4.2021.12.31491199823.89248082.51491447906.40

二、累计折旧

2020.12.31---

加:会计政策变更---

1.2021.01.01---

2.本期增加金额34361130.1862011.9134423142.09

(1)计提34361130.1862011.9134423142.09

-

3.本期减少金额--

73北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

4.2021.12.3134361130.1862011.9134423142.09

三、减值准备

2020.12.31---

加:会计政策变更---

1.2021.01.01---

2.本期增加金额---

3.本期减少金额---

4.2021.12.31---

四、账面价值

1.2021.12.31账面价值456838693.71186070.60457024764.31

2.2021.01.01账面价值473020376.60155012.32473175388.92

说明:截至2021年12月31日,本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注十四、3。

18、无形资产

(1)无形资产情况项目土地使用权软件商标专有技术合计

一、账面原值

1.2020.12.312393920986.61992018965.2742085008.126166035496.679594060456.67

2.本期增加金额-121624895.67-880600904.151002225799.82

(1)购置-81137397.81--81137397.81

(2)内部研发-35245499.98-799258064.79834503564.77

(3)其他增加-5241997.88-81342839.3686584837.24

3.本期减少金额177083439.6413837209.204146624.2312094214.27207161487.34

(1)处置168583439.6412441622.53-7080935.15188105997.32

(2)其他减少8500000.001395586.674146624.235013279.1219055490.02

4.2021.12.312216837546.971099806651.7437938383.897034542186.5510389124769.15

二、累计摊销

1.2020.12.31371268669.32693359514.7015246486.874059157368.665139032039.55

2.本期增加金额46646593.27100223907.473197718.19734440107.36884508326.29

(1)计提46646593.27100223907.473197718.19734440107.36884508326.29

3.本期减少金额33168791.159362023.231453407.857847856.6251832078.85

(1)处置32494436.738621653.11-5198325.9346314415.77

(2)其他减少674354.42740370.121453407.852649530.695517663.08

74北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

4.2021.12.31384746471.44784221398.9416990797.214785749619.405971708286.99

三、减值准备

1.2020.12.31-436834.77-1302432.831739267.60

2.本期增加金额-498003.49-57397506.4957895509.98

(1)计提-498003.49-57397506.4957895509.98

3.本期减少金额-436834.77-1302432.831739267.60

(1)处置-436834.77-1302432.831739267.60

4.2021.12.31-498003.49-57397506.4957895509.98

四、账面价值

1.2021.12.31账

1832091075.53315087249.3120947586.682191395060.664359520972.18

面价值

2.2020.12.31账

2022652317.29298222615.8026838521.252105575695.184453289149.52

面价值

说明:

*期末,通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为64.45%;

*其他增加为北京宝沃汽车股份有限公司以资抵债;

*其他减少为外币报表折算差。

19、开发支出

本期增加本期减少项目期初数确认为无形期末数内部开发支出计入当期损益其他减少资产

汇总项目B 159193235.47 317206336.70 33113016.97 146057137.38 - 297229417.82

汇总项目C 409291575.22 58139933.82 305423262.06 12382566.87 10971315.95 138654364.16

汇总项目D 114443812.77 381705796.18 177410122.11 167724735.00 - 151014751.84

汇总项目F 29662660.16 137430626.27 60493295.14 105481270.04 - 1118721.25

汇总项目G 77255973.01 625912941.95 134088577.72 348351660.71 - 220728676.53

汇总项目 I 106942923.08 319276113.48 123975290.77 219091016.73 - 83152729.06

合计896790179.711839671748.40834503564.77999088386.7310971315.95891898660.66

说明:

(1)本公司根据研发支出流程管理办法,在项目进入开发阶段状态时,签发过阀报告,作为资本化开始时点;

(2)尚未达到可使用状态的开发支出,未发现减值迹象;

(3)其他减少为本公司开发支出出售。

75北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

20、商誉

(1)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉

2020.12.31企业合并形成本期减少2021.12.31

的事项

Germany Brock Kehrtechnik GmbH 14653707.00 - - 14653707.00

说明:本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量,其后年度采用的现金流量增长率预计为

2%,不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展

的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为11%,已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果,本期期末商誉未发生减值。

21、长期待摊费用

本期减少

项目2020.12.31调整数2021.01.01本期增加2021.12.31本期摊销其他减少

租赁费802222.70-802222.70-----

其他10810056.94-10810056.941100606.323346114.14-8564549.12

合计11612279.64-802222.7010810056.941100606.323346114.14-8564549.12

22、递延所得税资产与递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

2021.12.312020.12.31

项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资

暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债

递延所得税资产:

信用减值准备2618767229.44426939107.082626384447.16427643140.75

资产减值准备580715226.4892424937.54639793937.1884854517.00

预提费用1838848817.39296212039.051858259368.05301064676.72

未来可弥补亏损671989519.13100798427.87671989519.13100798427.87

抵销的未实现内部销售损益36147413.475422112.02119663623.0017949543.45

折旧摊销与税法差异1307745949.49196443916.161306460421.59196125634.66

应付职工薪酬31328933.474699340.0261420396.479213059.47

计入递延收益的政府补助378871607.3456830741.10472812954.6770921943.20

担保赔偿准备金167207788.9441801947.22105941857.0826485464.27对合营企业非货币性资产出

资及出售资产等顺逆流交易1167548027.86175132204.181319335924.93197900388.74未实现利润本期不满足收入确认条件的

139661882.3320949282.35276910594.7341536589.21

预收技术许可款计缴税费等

76北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

计入交易性金融资产的公允

2591571.20388735.6823116311.933467446.79

价值变动

小计8941423966.541418042790.279482089355.921477960832.13

递延所得税负债:

计入交易性金融资产的公允

292548626.3343882293.95207872622.5731250577.25

价值变动

小计292548626.3343882293.95207872622.5731250577.25

(2)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

项目2021.12.312020.12.31

可抵扣暂时性差异5068999391.2488370020.23

可抵扣亏损4885501395.933232968796.83

合计9954500787.173321338817.06

23、其他非流动资产

2021.12.312020.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备与工程

7512009.49-7512009.4975888309.06-75888309.06

等长期资产款

合同履约成本132445549.15-132445549.15143158000.00-143158000.00

其他61106106.21611061.0660495045.1562622877.46552704.0062070173.46

合计201063664.85611061.06200452603.79281669186.52552704.00281116482.52

24、短期借款

项目2021.12.312020.12.31

保证借款30039874.8853848425.93

信用借款1415114800.002012781826.41

合计1445154674.882066630252.34

25、交易性金融负债

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31

交易性金融负债206682.3584514.47245600.0045596.82

其中:

指定为以公允价值计

量且其变动计入当期206682.3584514.47245600.0045596.82损益的金融负债

合计206682.3584514.47245600.0045596.82

77北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

26、应付票据

种类2021.12.312020.12.31

银行承兑汇票7639387796.885888835000.00

说明:本期末无已到期未支付的应付票据。

27、应付账款

项目2021.12.312020.12.31

货款14032254121.1215228728821.06

说明:本公司账龄1年以上的应付账款余额为669472608.87元,均为未结算的货款。

28、合同负债

项目2021.12.312020.12.31

货款、业务许可费及金融服务费许可费2778247007.422593061866.48

车联网流量费11566845.151169974.93

合计2789813852.572594231841.41

29、应付职工薪酬

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31

短期薪酬503923673.243598042391.253589011244.66512954819.83

离职后福利-设定提存计划14828523.63337428449.91337440249.1614816724.38

合计518752196.873935470841.163926451493.82527771544.21

(1)短期薪酬

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31

工资、奖金、津贴和补贴442201313.492983334817.452976798964.22448737166.72

职工福利费-189537182.10189537182.10-

社会保险费4086548.04191737036.95187879848.757943736.24

其中:1.医疗保险费2336172.79179094688.97175896106.795534754.97

2.工伤保险费474262.9011800831.0911456793.29818300.70

3.生育保险费1276112.35841516.89526948.671590680.57

住房公积金470058.44171250392.15167183759.094536691.50

工会经费和职工教育经费57165753.2762182962.6067611490.5051737225.37

合计503923673.243598042391.253589011244.66512954819.83

78北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(2)设定提存计划

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31

离职后福利14828523.63337428449.91337440249.1614816724.38

其中:1.基本养老保险费1703847.49317182871.94306978805.7411907913.69

2.失业保险费402326.1413286661.3312734348.78954638.69

3.其他12722350.006958916.6417727094.641954172.00

合计14828523.63337428449.91337440249.1614816724.38

30、应交税费

税项2021.12.312020.12.31

增值税55605477.03204932554.07

企业所得税27206430.7258041906.34

消费税57111616.4969278360.50

个人所得税11971108.2814115607.69

房产税6807532.647305199.34

土地使用税5107589.962980396.18

城市建设维护税833317.993688159.21

教育费附加611789.382790872.23

印花税3632908.215619485.38

其他税费75792.70721982.68

合计168963563.40369474523.62

31、其他应付款

项目2021.12.312020.12.31

其他应付款3723025241.543655188118.18

(1)其他应付款

项目2021.12.312020.12.31

商务政策及促销款1237594495.241054030270.55

预提费用783563146.88737335907.85

保证金921699849.26710112904.22

押金及工程设备款343782093.64489107347.95

运费及劳务费188144526.96270985857.25

其他往来248241129.56393615830.36

合计3723025241.543655188118.18

79北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

说明:本公司期末账龄1年以上的其他应付款项余额839450278.80元,为未结算的设备工程款及保证金等款项。

32、一年内到期的非流动负债

项目2021.12.312020.12.31

一年内到期的长期借款1875381041.19394005000.00

一年内到期的应付债券1013068698.05-

一年内到期的租赁负债16866619.48-

合计2905316358.72394005000.00

(1)一年内到期的长期借款

项目2021.12.312020.12.31

信用借款1875381041.19394005000.00

(2)一年内到期的应付债券债券名称面值发行日期债券期限发行金额

中期票据1000000000.002019/8/273年期1000000000.00

一年内到期的应付债券(续)本期按面值计提

债券名称2021.01.01溢折价摊销本期偿还2021.12.31发行利息

中期票据1011953055.17-41500000.001115642.8841500000.001013068698.05

33、其他流动负债

项目2021.12.312020.12.31

担保赔偿准备金66288761.6355893030.60

未到期责任准备金100919027.3150048826.48

待转销项税额308247309.34302342989.61

合计475455098.28408284846.69

34、长期借款

项目2021.12.312020.12.31

保证借款67950733.9970768356.72

信用借款5203226041.194679023702.01

小计5271176775.184749792058.73

减:一年内到期的长期借款1875381041.19394005000.00

合计3395795733.994355787058.73

80北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

35、应付债券

项目2021.12.312020.12.31

中期票据-1011953055.17

(1)应付债券的增减变动债券名称面值发行日期债券期限发行金额

中期票据1000000000.002019/8/273年期1000000000.00

应付债券(续)本期按面值计提

债券名称2020.12.31溢折价摊销本期偿还2021.12.31发行利息

中期票据1011953055.17-41500000.001115642.8841500000.001013068698.05

小计1011953055.17-41500000.001115642.8841500000.001013068698.05

减:一年

内到期的-----1013068698.05应付债券

合计1011953055.17-41500000.001115642.8841500000.00-

36、租赁负债

项目2021.12.312021.01.01

租赁付款额291353853.21293635890.45

未确认融资费用86989002.7194526588.46

小计204364850.50199109301.99

减:一年内到期的租赁负债16866619.4810181632.60

合计187498231.02188927669.39

说明:2021年计提的租赁负债利息费用金额为人民币8403150.81元,计入到财务费用中。

37、预计负债

项目2021.12.312020.12.31

未决诉讼6451339.00-

38、递延收益

项目2020.12.31调整数2021.01.01本期增加本期减少2021.12.31

政府补助613223429.86273263864.23886487294.09138558973.04245049352.94779996914.19

说明:计入递延收益的政府补助详见附注五、65、政府补助。

81北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

39、其他非流动负债

项目2021.12.312020.12.31

延保义务157729793.04158644904.72

车联网流量费74067251.1016381119.54

合计231797044.14175026024.26

40、股本(单位:万股)

本期增减(+、-)

项目2020.12.312021.12.31发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数657519.20-----657519.20

41、资本公积

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31

股本溢价7813214578.81--7813214578.81

其他资本公积160527482.172676100.00-163203582.17

合计7973742060.982676100.00-7976418160.98

说明:本公司本期依据员工持股计划确认股份支付费用形成资本公积,相应增加资本公积2676100.00元。

42、库存股

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31

库存股185876507.58-96026466.2389850041.35

说明:本公司本期实施员工持股计划,员工认购47071797股。剩余库存股股数为

44194251股。

82北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

43、其他综合收益

本期发生额

项目2020.12.31减:前期计入本期所得税税后归属于税后归属于2021.12.31

其他综合收益减:所得税费用前发生额母公司少数股东当期转入损益

一、不能重分类进损益

-9468000.00-1568000.00---1568000.00--11036000.00的其他综合收益

1.权益法下不能转损

-9468000.00-1568000.00---1568000.00--11036000.00益的其他综合收益

二、将重分类进损益的

-99087879.59-18366808.86---18366808.86--117454688.45其他综合收益

1.外币财务报表折算

-99087879.59-18366808.86---18366808.86--117454688.45差额

其他综合收益合计-108555879.59-19934808.86---19934808.86--128490688.45

83北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

44、盈余公积

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31

法定盈余公积1164144696.37--1164144696.37

任意盈余公积1006450685.66--1006450685.66

合计2170595382.03--2170595382.03

45、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润-960022483.15-1114660694.51--调整期初未分配利润合计数(调增+,-9987716.87---调减-)

调整后期初未分配利润-970010200.02-1114660694.51--

加:本期归属于母公司所有者的净利润-5060921170.81154638211.36--母公司净

减:提取法定盈余公积--

利润10%

提取任意盈余公积----

应付普通股股利----

应付其他权益持有者的股利----

转作股本的普通股股利----

期末未分配利润-6030931370.83-960022483.15--

说明:调整期初未分配利润为本公司合营及联营企业执行新准则调整期初未分配利润所致。

46、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务50236712329.9845519375578.0752866738940.9647369391004.10

其他业务4737156896.633862632311.044898664008.413492489221.68

说明:本公司营业收入和营业成本按分部披露的信息,详见附注十四、2。

47、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

消费税186759571.55187868269.56

房产税65581043.3174137521.17

84北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

城市维护建设税43365287.6260820754.49

教育费附加31764211.0545551978.91

印花税46824670.2741537798.60

土地使用税24124552.8218717923.52

车船使用税91170.60114113.47

其他税费2963090.516608532.36

合计401473597.73435356892.08

说明:各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

48、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1081442997.631199024124.49

售后服务费546856328.66490036421.90

广告宣传费213772071.84250316383.04

业务调研经费74996424.14114277126.99

差旅费62618479.2073927272.93

会议费38076612.7643834585.62

交通费1018701.791615490.26

其他193689605.24374235303.77

合计2212471221.262547266709.00

49、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬871249561.80857923596.55

折旧费545100076.80404747829.92

无形资产摊销110530435.08131051051.50

办公会议费30283554.4137384428.12

安保绿化费25819481.4136469185.72

咨询费41913812.3636509237.21

差旅费23022858.9917608174.47

其他227463315.02250593778.18

合计1875383095.871772287281.67

85北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

50、研发费用

项目本期发生额上期发生额

人工费433624639.83453383486.28

折旧和摊销769964415.65795501376.71

开发费30284747.24134071169.01

公告费144763891.41137104670.48

样车费57934648.6370751372.13

试验费103256972.1191895552.07

其他175256423.37151634659.24

合计1715085738.241834342285.92

51、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出249314301.97446073345.16

减:利息资本化36583918.1445086035.19

未确认融资费用转回8403150.81-

利息收入-114783601.57-313735869.90

汇兑损益26603942.02118726524.75

手续费及其他21431425.6314704052.50

合计154385300.72220682017.32

说明:本公司利息资本化金额计入在建工程或开发支出,本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为3.20%(上期:4.16%)。

52、其他收益

与资产相关/补助项目本期发生额上期发生额与收益相关

新能源汽车项目支持研发资金25000000.0025000000.00与资产相关

多功能汽车厂政府补助建设资金23870281.0031262016.00与资产相关

新能源商用车建设项目投资18538871.31-与资产相关

南海工厂 10KV 专线补贴 16496603.75 - 与资产相关

产业发展资金8942141.62-与资产相关面向冬奥环境的纯电动汽车关键技

5870000.00-与收益相关

术开发及示范

工业互联网创新发展工程-工业互联

4990800.00-与资产相关

网项目补助款

车联网应用项目补助款40028604.5890018051.00与收益相关

86北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

产业技术成果转化项目补助资金-新

-7999999.92与资产相关能源汽车动力总成产业化基地建设北京市昌平区社会保险管理中困难

-25359360.00与收益相关企业失业保险金返还款

高水平技术改造经费-11100000.00与收益相关福田氢燃料电池客车关键技术研发

-18671330.84与收益相关及应用的补助

政府补助租金收入-9194224.20与收益相关

其他与收益相关的递延收益60612675.0553430696.63与收益相关

其他与资产相关的递延收益25147701.7525791698.82与资产相关

合计229497679.06297827377.41--

说明:

(1)政府补助的具体信息,详见附注五、65、政府补助。

(2)作为非经常性损益的政府补助,具体原因见附注十六、1。

53、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益448442481.95678239132.27

处置长期股权投资产生的投资收益-9485645.73187985785.75

交易性金融资产持有期间的投资收益15448190.039838700.04

处置交易性金融资产取得的投资收益21782463.7821118945.02

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量-139515867.12产生的利得

合计476187490.031036698430.20

54、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产21746170.4212049603.31

其中:指定为以公允价值计量且其变动计入当

21746170.4212049603.31

期损益的金融资产

交易性金融负债-96139.67-38917.65

其中:指定为以公允价值计量且其变动计入当

-96139.67-38917.65期损益的金融负债

其他非流动金融资产83092319.3097738163.36

其中:指定为以公允价值计量且其变动计入当

83092319.3097738163.36

期损益的金融资产

合计104742350.05109748849.02

87北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

55、信用减值损失(损失以“-”号填列)

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-105513485.86-121475462.45

长期应收款坏账损失8134550.31-507984902.24

其他应收款坏账损失-3063785604.46-865077008.73

应收票据坏账损失-2486041.95-1526252.65

担保赔偿准备金-10395731.03-85904990.22

其他非流动资产坏账损失-58357.06-

委托贷款坏账损失300000.00-

合计-3173804670.05-1581968616.29

56、资产减值损失(损失以“-”号填列)

项目本期发生额上期发生额

固定资产减值损失-1180490046.48-142354285.30

无形资产减值损失-57895509.98-83874135.67

存货跌价损失-182872283.83-78807447.81

预付款项坏账准备1423034.00-787067.33

在建工程减值损失--1145016.29

合同资产减值损失21224492.8678004492.16

长期股权投资减值损失-695631695.43-

合计-2094242008.86-228963460.24

57、资产处置收益(损失以“-”填列)

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得-51126569.91266111856.57

在建工程处置利得-67800824.66

无形资产处置利得327461216.66374144.48

合计276334646.75334286825.71

58、营业外收入

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产报废利得196935.52203292.84196935.52

政府补助-6948000.00-

专利及专有技术使用费49652537.8149652537.8149652537.81

88北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

商标使用费15200000.0015200000.0015200000.00

赔偿金、违约金及罚款收入10649317.1412018177.9010649317.14

其他4605709.4813363714.094605709.48

合计80304499.9597385722.6480304499.95

59、营业外支出

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

罚款及滞纳金3313861.2119861876.063313861.21

对外捐赠4805000.0014872143.814805000.00

非流动资产报废损失11610763.726790893.4411610763.72

新能源积分43409259.50-43409259.50

未决诉讼6451339.00-6451339.00

其他11708184.2625187700.9111708184.26

合计81298407.6966712614.2281298407.69

60、所得税费用

(1)所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税39072355.0760540900.04

递延所得税费用72549758.56-109355137.53

合计111622113.63-48814237.49

(2)所得税费用与利润总额的关系列示如下:

项目本期发生额上期发生额

利润总额-4949216037.0891890051.83

按法定(或适用)税率计算的所得税费用-742382405.568870895.45

某些子公司适用不同税率的影响-7839701.46-35826249.83

对以前期间当期所得税的调整-5030437.28-5927804.90

权益法核算的合营企业和联营企业损益-67266372.29-88309495.85

无须纳税的收入(以“-”填列)-7740617.22-57613537.06

不可抵扣的成本、费用和损失54312048.11103716860.24

税率变动对期初递延所得税余额的影响--利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时

-7957101.84-44688224.64

性差异的纳税影响(以“-”填列)

89北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税

1081114345.61218817610.83

影响

研究开发费加成扣除的纳税影响(以“-”填列)-185183002.02-147854291.73

其他-404642.42-

所得税费用111622113.63-48814237.49说明:根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号、[2021]12号),本公司下属公司深圳爱易科新能源汽车科技有限公司、北京爱易科新能源科技有限公司、广州福田欧辉汽车销售有限公司、北京知融知识产权与品牌

管理有限公司符合小微企业普惠性税收减免条件,本年享受小微企业减免所得税税额

404642.42元。

61、现金流量表项目注释

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

政府补助123194845.45218161567.74

赔偿与罚款流入10945201.3213179000.12

备用金往来款净流入-135376701.50

其他流入4309825.3023790406.08

合计138449872.07390507675.44

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现费用1616391972.831912565214.01

受限资金等保证金净流出75046981.72407839567.48

备用金往来款净流出128767442.15-

履行担保义务代偿支出403756708.88-

其他流出56459599.9659921720.78

合计2280422705.542380326502.27

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入102475716.9988256364.69

委托贷款484020000.00516713264.00

收回股东借款130000000.00-

合计716495716.99604969628.69

90北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

委托贷款535885000.00610098264.00

丧失控制权的子公司支付的现金净额2802584.39-

合计538687584.39610098264.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

员工持股计划认购款96026466.2312622500.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

回购股份-39749293.19

租赁款19053370.56-

合计19053370.5639749293.19

62、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润-5060838150.71140704289.32

加:资产减值损失2094242008.86228963460.24

信用减值损失3173804670.051581968616.29

固定资产折旧1122362427.351048034220.27

使用权资产折旧34423142.09-

无形资产摊销884508326.29905470000.06

长期待摊费用摊销3346114.1413321886.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-276334646.75-334286825.71

的损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)11413828.206587600.60

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-104742350.05109748849.02

财务费用(收益以“-”号填列)128700425.70205977964.82

投资损失(收益以“-”号填列)-476187490.03-1036698430.20

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)59918041.86-122898120.93

91北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)12631716.7013542983.40

存货的减少(增加以“-”号填列)-734020275.47-2075754593.26

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-961447728.991407599667.44

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)852582649.756588699997.37

其他--

经营活动产生的现金流量净额764362708.998680981564.75

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

当期新增的使用权资产--

3、现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额5065349070.303977990722.43

减:现金的期初余额3977990722.432143300898.82

加:现金等价物的期末余额--

减:现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额1087358347.871834689823.61

(2)现金及现金等价物的构成项目期末数期初数

一、现金5065349070.303977990722.43

其中:库存现金221994.22192490.29

可随时用于支付的银行存款3693165644.241839234792.81

可随时用于支付的财务公司存款1302229879.18-

可随时用于支付的其他货币资金69731552.662138563439.33

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额5065349070.303977990722.43

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的

1510817631.011435770649.29

现金和现金等价物

63、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值

使用受到限制的存款1510817631.01

92北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

说明:详见附注五、1、货币资金。

64、外币货币性项目

(1)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中:美元38560019.916.3757245847118.92

欧元4963063.637.219735831830.51

泰铢38376664.760.19127337618.30

印尼盾1216034450.000.0004486413.78

卢布84214653.100.08557200352.84

印度卢比684992794.050.085758703882.45

肯尼亚先令4196247.960.0563236248.76

巴西雷亚尔348574.361.1443398873.64

港币38324.050.817631333.74日元12246071.000.0554678432.33

澳元2551.184.622011791.55应收账款

其中:美元67452305.596.3757430055664.76

欧元3652732.187.219726371630.52

泰铢50628765.720.19129680220.00

卢布203934465.650.085517436396.81

肯尼亚先令193480622.850.056310892959.07

巴西雷亚尔1286422.061.14431472052.76其他应收款

其中:美元967.006.37576165.30

欧元1008050.807.21977277824.36

卢布2466331.060.0855210871.31

印度卢比10576066.550.0857906368.90

肯尼亚先令68545287.300.05633859099.67日元3180000.000.0554176172.00应付账款

其中:美元101889.436.3757649616.44

欧元3299146.627.219723818848.85

93北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

泰铢77270.000.191214774.02

卢布1567942.840.0855134059.11

印度卢比138745409.310.085711890481.58日元870341.000.055448216.89其他应付款

其中:美元20726980.636.3757132149010.40

欧元1461544.007.219710551909.22

泰铢35617806.320.19126810124.57

卢布536168.730.085545842.43

印度卢比2159016.670.0857185027.73一年内到期的非流动负债

其中:欧元3038359.107.219721936041.19

(2)境外经营实体

北汽福田(香港)有限公司主要经营地在香港,根据经营所在地选择记账本位币为美元,本期记账本位币无变化。

BROCK Kehrtechnik GmbH主要经营地在德国维滕,根据经营所在地选择记账本位币为欧元,本期记账本位币无变化。

Foton Motor Co. Ltd,主要经营地在俄罗斯莫斯科市,根据经营所在地选择记账本位币为俄罗斯卢布,本期记账本位币无变化。

94北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

65、政府补助

(1)计入递延收益的政府补助,后续采用总额法计量本期结转计

本期新增补本期结转计入与资产相关/

补助项目种类2020.12.31调整数2021.01.01其他变动2021.12.31入损益的列助金额损益的金额与收益相关报项目多功能汽车厂财政

政府补助建设150884205.14-150884205.14-23870281.00-127013924.14其他收益与资产相关拨款资金财政

产业发展资金109427686.92-109427686.9226825300.008942141.62-127310845.30其他收益与资产相关拨款工业发展专项财政

74759716.92-74759716.92-1889187.72-72870529.20其他收益与资产相关

资金拨款车联网应用项财政

52181949.00-52181949.00-40028604.58-12153344.42其他收益与收益相关

目补助款拨款新能源汽车项目财政

42043469.37-42043469.37-25000000.00-17043469.37其他收益与资产相关

支持研发资金拨款

南海工厂 10KV 财政

16496603.75-16496603.75-16496603.75--其他收益与资产相关

专线补贴拨款财政

土地安置补偿款14181826.24-14181826.24-393939.72-13787886.52其他收益与资产相关拨款工业互联网创

新发展工程-工财政

11715000.00-11715000.0014319000.004990800.001080000.0019963200.00其他收益与资产相关

业互联网项目拨款补助款福田氢燃料电池客车关键技财政

11328669.16-11328669.16---11328669.16-与收益相关

术研发及应用拨款的补助面向冬奥环境的财政

纯电动汽车关键5870000.00-5870000.00-5870000.00--其他收益与收益相关拨款技术开发及示范

95北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

省区域战略推财政

5657142.96-5657142.96-171428.52-5485714.44其他收益与资产相关

进专项资金拨款基础设施项目财政

5418509.06-5418509.06-266139.48-5152369.58其他收益与资产相关

补助资金拨款新能源商用车财政

-273263864.23273263864.23-18538871.31-254724992.92其他收益与资产相关建设项目投资拨款

Foton-icloud 综合 财政

---26270000.00--26270000.00-与收益相关共享平台资金拨款其他与收益相财政

187546.29-187546.29-187546.29--财务费用与收益相关

关的政府补助拨款其他与收益相财政

59899750.52-59899750.5265086376.6460612675.0514284127.5950089324.52其他收益与收益相关

关的政府补助拨款其他与资产相财政

53171354.53-53171354.536058296.4022427006.31-36802644.62其他收益与资产相关

关的政府补助拨款

合计--613223429.86273263864.23886487294.09138558973.04229685225.3515364127.59779996914.19----

说明:期初调整数系执行新租赁准则确认使用权资产所致。

96北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(2)采用总额法计入当期损益的政府补助情况

本期计入损上期计入损计入损益的与资产相关/补助项目种类益的金额益的金额列报项目与收益相关

车联网应用项目补助款财政拨款40028604.5890018051.00其他收益与收益相关新能源汽车项目支持研发

财政拨款25000000.0025000000.00其他收益与资产相关资金多功能汽车厂政府补助建设

财政拨款23870281.0031262016.00其他收益与资产相关资金

新能源商用车建设项目投资财政拨款18538871.31-其他收益与资产相关

南海工厂 10KV 专线补贴 财政拨款 16496603.75 639300.00 其他收益 与资产相关

产业发展资金财政拨款8942141.628054959.20其他收益与资产相关面向冬奥环境的纯电动汽车

财政拨款5870000.00-其他收益与收益相关关键技术开发及示范

工业互联网创新发展工程-

财政拨款4990800.00-其他收益与资产相关工业互联网项目补助款

工业发展专项资金财政拨款1889187.724952772.98其他收益与资产相关

土地安置补偿款财政拨款393939.72393941.72其他收益与资产相关

基础设施项目补助资金财政拨款266139.48266137.49其他收益与资产相关

省区域战略推进专项资金财政拨款171428.52171428.52其他收益与资产相关福田氢燃料电池客车关键技

财政拨款-18671330.84-与收益相关术研发及应用的补助

其他与收益相关的政府补助财政拨款187546.291040707.06财务费用与收益相关

其他与收益相关的政府补助财政拨款60612675.0590857893.11其他收益与收益相关

其他与收益相关的政府补助财政拨款-6948000.00营业外收入与收益相关

其他与资产相关的政府补助财政拨款22427006.3127539546.55其他收益与资产相关

合计--229685225.35305816084.47----

六、合并范围的变动

1、处置子公司

(1)单次处置至丧失控制权而减少的子公司处置价款与处置合并财务股权股权丧失控丧失控制投资对应的合并报表中与股权处置子公司名称处置处置制权的权时点的财务报表层面享该子公司价款

比例%方式时点确定依据有该子公司净资相关的产份额的差额商誉长沙普罗科环境装股权实质控制

99411900.00100.002021/4/308803970.96-

备有限责任公司转让权转移

97北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

续:

与原子公司丧失控丧失控制丧失控制按公允价丧失控制权之日股权投资相制权之权之日剩权之日剩值重新计剩余股权的公允关的其他综子公司名称日剩余余股权的余股权的量产生的价值的确定方法合收益转入股权的

账面价值公允价值利得/损失及主要假设投资损益的比例金额长沙普罗科环境装

------------备有限责任公司

说明:本公司本期将长沙普罗科环境装备有限责任公司100%股权转让给雷萨股份有限公司。

2、新设子公司与孙公司情况

本公司本期新设公司:北京福田欧辉新能源汽车有限公司、北京大兴福田智蓝汽车销售

有限公司、诸城福田国际贸易有限公司。

3、本期清算、出售子公司与孙公司情况

本公司本期清算公司:福田汽车越南有限公司、江苏福田欧辉客车销售有限公司、宁夏福田欧辉汽车销售有限公司;

本公司出售公司:长沙普罗科环境装备有限责任公司。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

持股比例%取得子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方式长沙福田汽车科技

湖南省长沙市湖南省长沙市汽车研发销售100.00-设立有限公司北京福田国际贸易

北京市昌平区北京市昌平区汽车出口销售100.00-设立有限公司山东潍坊福田模具

山东省潍坊市山东省潍坊市汽车模具加工销售100.00-设立有限责任公司佛山福田汽车科技

广东省佛山市广东省佛山市汽车销售100.00-设立有限公司

FOTON MOTOR CO 俄罗斯莫斯科

俄罗斯莫斯科市汽车销售100.00-设立

LTD 市

FOTON MOTOR

日本日本汽车研发100.00-外购

JAPAN CO LTD

FOTON MOTORS

MANUFACTURING 印度马哈拉施特 印度马哈拉施 车辆及零部件研发、制

99.170.83设立

INDIA PRIVATE 拉邦浦那市 特拉邦浦那市 造、销售,相关技术服务LIMITED

98北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

北京银达信融资担

北京市昌平区北京市昌平区融资性担保业务100.00-设立保有限责任公司

FOTON MOTOR

澳大利亚澳大利亚进口、出口及技术咨询100.00-设立

AUSTRALIA PTY LTD

PT FOTON

PEMASARAN &

印度尼西亚印度尼西亚进口、出口及技术咨询100.00-设立

PENJUALAN

INDONESIA

FOTON MOTOR

肯尼亚肯尼亚进口、出口及技术咨询100.00-设立

KENYA LIMITED潍坊福田汽车科技

山东省潍坊市山东省潍坊市汽车研发、销售100.00-设立有限公司

FOTON CP MOTOR 车辆及零部件研发、制

泰国泰国-51.00设立

CO. LTD 造、销售,相关技术服务BEIQI FOTON (Hong 汽车国际贸易、投资、技

香港香港100.00-设立

Kong) LIMITED 术与服务贸易、咨询

FOTON AUTOMOBILE

泰国泰国汽车生产、销售80.0020.00设立

(THAILAND) CO.LTD

技术咨询、服务、推广;

投资咨询;商标转让、代北京知融知识产权与

北京市海淀区北京市海淀区理服务;著作权代理服-100.00设立品牌管理有限公司务;企业管理咨询;市场调查

BROCK 清扫车技术研发与整车制

德国维滕德国维滕100.00-收购

KEHRTECHNIK GMBH 造销售深圳爱易科新能源汽

深圳市宝安区深圳市宝安区新能源汽车销售100.00-设立车科技有限公司北京爱易科新能源科

北京市昌平区北京市昌平区新能源汽车销售100.00-设立技有限公司福田采埃孚轻型自轻型商用车变速箱及零部

动变速箱(嘉兴)有浙江省嘉兴市浙江省嘉兴市60.00-设立

件的开发、生产、销售限公司

福田(嘉兴)汽车投资

浙江省嘉兴市浙江省嘉兴市实业投资;企业管理咨询100.00-设立有限公司

智博汽车科技(上海)

上海市闵行区上海市闵行区新能源汽车销售100.00-设立有限公司广州福田欧辉汽车销

广州市白云区广州市白云区新能源汽车销售100.00-设立售有限公司

FOTON MOTOR DO巴西南大河州瓜巴西南大河州

BRASIL VENDAS 汽车销售 99.00 1.00 设立伊巴市瓜伊巴市

LTDA北京三六五随车行汽

北京市海淀区北京市海淀区汽车零配件销售100.00-设立车服务有限公司北京福田智蓝新能源新能源汽车整车及汽车零

北京市昌平区北京市昌平区100.00-设立汽车科技有限公司部件销售河南福田智蓝新能源新能源汽车整车及汽车零

河南省商丘市河南省商丘市100.00-设立汽车有限公司部件销售

99北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

从事卫星定位系统、通

信、计算机、电子设备、北京智科车联科技

北京市昌平区北京市昌平区汽车零部件领域内的技术100.00-设立有限公司

开发、推广、转让、咨

询、服务;产品设计诸城福田国际贸易

山东省潍坊市山东省潍坊市货物及技术进出口业务100.00-设立有限公司北京福田欧辉新能新能源汽车整车及汽车零

北京市昌平区北京市昌平区91.06-设立源汽车有限公司部件销售北京大兴福田智蓝

北京市大兴区北京市大兴区汽车及零配件销售100.00-设立汽车销售有限公司

2、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企主要经持股比例(%)对合营企业或联营企业注册地业务性质业名称营地直接间接投资的会计处理方法

*合营企业北京福田康明斯北京市北京市

发动机制造及销售50.00-权益法发动机有限公司昌平区昌平区北京福田戴姆勒北京市北京市制造中型卡车和重

50.00-权益法

汽车有限公司怀柔区怀柔区型卡车及发动机

*联营企业北京宝沃汽车股北京市北京市

汽车生产、销售24.79-权益法份有限公司密云区密云区

(2)重要合营企业的主要财务信息北京福田康明斯发动机有限公司北京福田戴姆勒汽车有限公司项目

2021.12.312020.12.312021.12.312020.12.31

流动资产5086935668.416218426114.867331834429.0011196146389.00

其中:现金和现金等价物879482292.361592318884.06254439936.003932017215.00

非流动资产2780703906.992916020488.139312013361.009419566602.00

资产合计7867639575.409134446602.9916643847790.0020615712991.00

流动负债3245950565.245226093089.558796876719.0014039951875.00

非流动负债913000111.2859441553.451362279784.00341163978.60

负债合计4158950676.525285534643.0010159156503.0014381115853.60

净资产3708688898.883848911959.996484691287.006234597137.40

其中:少数股东权益----

归属于母公司的所有者权益3708688898.883848911959.996484691287.006234597137.40

按持股比例计算的净资产份额1854344449.441924455980.003242345643.503117298568.70

100北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

调整事项-6660278.25-1193148630.74-1292092702.02

其中:商誉----

未实现内部交易损益-6660278.25-1193148630.74-1292092702.02

对合营企业权益投资的账面价值1854344449.441931116258.252049197012.761825205866.68

续:

北京福田康明斯发动机有限公司北京福田戴姆勒汽车有限公司项目本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

营业收入12436141945.1012768763495.1329685897920.0036591268833.00

财务费用-13567552.36-9787497.6527221509.0053454451.00

所得税费用182016934.42236473174.1725753388.00233148638.00

净利润1420947649.471560911959.99255823188.00716871684.00

终止经营的净利润----

其他综合收益---1568000.00-816000.00

综合收益总额1420947649.471560911959.99255823188.00716055684.00企业本期收到的来自合营企

780455980.00454142021.78--

业的股利

(3)重要联营企业的主要财务信息北京宝沃汽车股份有限公司项目

2021.12.312020.12.31

流动资产2853677407.903572275678.22

其中:现金和现金等价物37627376.94308922668.96

非流动资产3999891799.245700484340.42

资产合计6853569207.149272760018.64

流动负债4396953759.706441207277.91

非流动负债4754033854.752375001309.98

负债合计9150987614.458816208587.89

净资产-2297418407.31456551430.75

按持股比例计算的净资产份额-113179099.68

调整事项-33903501.16

其中:商誉--

未实现内部交易损益-33903501.16

对联营企业权益投资的账面价值-874507219.87

101北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

续:

北京宝沃汽车股份有限公司项目本期发生额上期发生额

营业收入706876898.321691786624.46

财务费用139075632.52178192811.27

所得税费用1118887.0655895424.05

净利润-2156736721.92-1797400142.12

终止经营的净利润--

其他综合收益--

综合收益总额-2156736721.92-1797400142.12

企业本期收到的来自联营企业的股利--

(4)其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目2021.12.31/本期发生额2020.12.31/上期发生额

合营企业:

投资账面价值合计2527980507.532609022974.90下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-167371660.77107726171.32

其他综合收益--

综合收益总额--

八、金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收

款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、发放委托贷款及垫款、交易性金融资产、

债权投资、其他债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、长期应收款、应

付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负

债、委托存款、长期借款、应付债券及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内

102北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括汇率风险、利率风险和商品价格风险)。

(1)信用风险

信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估,并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险,详见附注十、5中披露。

本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的33.37%(2020年:37.55%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款

总额的96.77%(2020年:95.45%)。

(2)流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2021年12月31日,本公司尚未使用的银行借款额度为1391380.32万元(2020年12月31日:848000.00万元)

(3)市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生

103北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。

但管理层负责监控利率风险,并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下(单位:人民币万元):

项目本年数上年数固定利率金融工具

金融资产281125.68321363.08

其中:其他应收款179224.20-

其他流动资产12819.0018005.50

长期应收款44317.30288193.63

一年内到期的非流动资产38654.578901.66

其他非流动资产6110.616262.29

金融负债612376.50546837.55

其中:短期借款118515.47105663.03

长期借款185579.57300578.71

一年内到期的非流动负债289531.6439400.50

应付债券-101195.31

租赁负债18749.82-

合计893502.18868200.63浮动利率金融工具

金融资产657616.67541376.14

其中:货币资金657616.67541376.14

金融负债181000.00236000.00

其中:短期借款26000.00101000.00

104北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

一年内到期的非流动负债1000.00-

长期借款154000.00135000.00

合计838616.67777376.14汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、俄罗斯卢布)依然存在外汇风险。

于2021年12月31日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下(单位:人民币万元):

外币负债外币资产项目期末数期初数期末数期初数

美元13279.8629529.8667590.8988610.43

欧元5630.688596.186948.136968.80日元4.8211.1985.46106.29

印度卢比1207.551268.415961.036668.53

卢布17.9949.432484.762429.95

肯尼亚先令--1498.83722.72

澳元-21.261.18197.84

印尼盾--48.6455.51

泰铢682.491709.861701.785063.21

越南盾---88.46

巴西雷亚尔--187.09287.03

港币--3.133.26

合计20823.3941186.1986510.92111202.03

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

其他价格风险

其他价格风险,是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的,还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

105北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

本公司持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资的上市

权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此,本公司承担着证券市场变动的风险。

本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险,并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2021年12月31日,本公司的资产负债率为78.54%(2020年12月31日:70.74%)。

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值,公允价值层次可分为:

第一层次:相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的)。

第二层次:直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次:资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。

(1)以公允价值计量的项目和金额

于2021年12月31日,以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下:

第一层次公第二层次公第三层次公允项目合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

(一)交易性金融资产3348.005740.5380803716.4080812804.93

1.权益工具投资3348.00-1100000.001103348.00

2.衍生金融资产-5740.53-5740.53

3.其他--79703716.4079703716.40

(二)应收款项融资--62515044.4562515044.45

106北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(三)其他非流动金融

-104559027.151296114272.931400673300.08资产持续以公允价值计量的

3348.00104564767.681439433033.781544001149.46

资产总额

(四)交易性金融负债-45596.82-45596.82

1.指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损-45596.82-45596.82益的金融负债持续以公允价值计量的

-45596.82-45596.82负债总额

本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度,本公司的其他金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换,亦无转入或转出第三层次的情况。

对于在活跃市场上交易的金融工具,本公司以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

(2)不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长

期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。

其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况(单位:人民币万元)

业务母公司对本公母公司对本公母公司名称注册地注册资本

性质司持股比例%司表决权比例%

北京汽车集团有限公司北京市投资1995650.833527.4627.46

报告期内,母公司实收资本变化如下:

期初数本期增加本期减少期末数

2083156.333537460.00-2120616.3335

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

107北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本公司关系北京福田康明斯发动机有限公司本公司的合营企业北京福田戴姆勒汽车有限公司本公司的合营企业北京福田康明斯排放处理系统有限公司本公司的合营企业雷萨股份有限公司本公司的联营企业北京智程运力新能源科技有限公司本公司的联营企业北京宝沃汽车股份有限公司本公司的联营企业新疆福田广汇专用车有限责任公司本公司的联营企业

中油福田(北京)石油销售有限公司本公司的联营企业北京松芝福田汽车空调有限公司本公司的联营企业北京宏达兴区域电动小客车出租有限责任公司本公司的联营企业北京怀兴旺电动小客车出租有限责任公司本公司的联营企业北京普莱德新材料有限公司本公司的联营企业

采埃孚福田自动变速箱(嘉兴)有限公司本公司的联营企业青海福田装备制造有限公司本公司的联营企业中非福田投资有限公司本公司的联营企业北京安鹏中融汽车新零售科技有限公司本公司的联营企业河北规显汽车部件有限公司本公司的联营企业北京辉程动力科技有限公司本公司的联营企业北京国家新能源汽车技术创新中心有限公司本公司的联营企业

货车之家(南京)科技有限公司本公司的联营企业浙江国鸿福田汽车销售服务有限公司本公司的联营企业湖北福田设备租赁有限责任公司本公司的联营企业正大福田销售有限公司本公司的联营企业

福田 PMI电动客车印度有限公司 本公司的联营企业

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系河北雷萨重型工程机械有限责任公司本公司的联营企业的全资子公司

108北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

长沙普罗科环境装备有限责任公司本公司的联营企业的全资子公司本公司的联营企业的全资子公司的控山东雷萨专用汽车制造有限责任公司股子公司

福田雷萨(唐山)新能源汽车有限公司本公司的联营企业的全资子公司安庆福田商贸有限公司本公司的联营企业的全资子公司本公司的联营企业的全资子公司的控威海福田汽车销售服务有限公司股子公司本公司的联营企业的全资子公司的控

安达智慧物流(安庆)有限责任公司股子公司本公司的联营企业的全资子公司的控长沙雷萨同心专用汽车制造有限公司股子公司北京首钢饮食有限责任公司本公司监事任其董事的全资子公司安川首钢机器人有限公司本公司原监事任其董事山东华源莱动内燃机有限公司本公司监事任其董事诸城市义和车桥有限公司本公司监事任其董事长沙义和车桥有限公司本公司监事任其董事山东普克汽车饰件有限公司本公司监事任其董事青岛中汽特种汽车有限公司本公司监事任其董事的全资子公司长沙青特车桥有限公司本公司监事任其董事的全资子公司北京青特车桥有限公司本公司监事任其董事的控股子公司青岛青特众力车桥有限公司本公司监事任其董事陕西法士特齿轮有限责任公司本公司董事任其董事

法士特伊顿(宝鸡)轻型变速器有限责任公司本公司监事任其董事的全资子公司陕西汉德车桥有限公司西安分公司本公司董事任其董事公司的分公司山东潍柴进出口有限公司本公司董事任其董事潍柴动力股份有限公司本公司董事任其董事潍柴火炬科技股份有限公司本公司监事任其董事的全资子公司潍柴雷沃重工股份有限公司雷沃阿波斯潍坊本公司董事任其董事公司的分公司农业装备分公司潍柴雷沃重工股份有限公司五星车辆厂本公司董事任其董事公司的分公司天津雷沃发动机有限公司本公司董事任其董事的全资子公司徐州工程机械集团进出口有限公司本公司董事任其董事的全资子公司徐州徐工随车起重机有限公司本公司董事任其董事的全资子公司北京中车信融融资租赁有限公司与本公司受同一母公司控制的子公司北京福田商业保理有限公司与本公司受同一母公司控制的子公司北京安鹏保险经纪有限责任公司与本公司受同一母公司控制的子公司

109北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

江西昌河汽车有限责任公司与本公司受同一母公司控制的子公司北京燕盛隆汽车维修有限公司与本公司受同一母公司控制的子公司中都物流有限公司与本公司受同一母公司控制的子公司北京中都星徽物流有限公司与本公司受同一母公司控制的子公司北京鹏龙天创物资贸易有限公司与本公司受同一母公司控制的子公司北京鹏龙兴元汽车销售服务有限公司与本公司受同一母公司控制的子公司北京蓝谷极狐汽车科技有限公司与本公司受同一母公司控制的子公司北京亚太汽车底盘系统有限公司与本公司受同一母公司控制的子公司滨州渤海活塞有限公司与本公司受同一母公司控制的子公司华行(深圳)出行服务有限公司与本公司受同一母公司控制的子公司北京汽车集团越野车有限公司与本公司受同一母公司控制的子公司北京汽车集团越野车销售服务有限公司与本公司受同一母公司控制的子公司北京汽车集团财务有限公司与本公司受同一母公司控制的子公司北京汽车报社有限公司与本公司受同一母公司控制的子公司北京汽车技师学院与本公司受同一母公司控制的子公司北京新峰天霁科技有限公司与本公司受同一母公司控制的子公司北京新能源汽车股份有限公司与本公司受同一母公司控制的子公司北京汽车集团有限公司与本公司受同一母公司控制的子公司华夏出行有限公司与本公司受同一母公司控制的子公司北京首创轮胎有限责任公司与本公司受同一母公司控制的子公司北汽(广州)汽车有限公司与本公司受同一母公司控制的子公司

安鹏国际融资租赁(深圳)有限公司与本公司受同一母公司控制的子公司

安鹏融资租赁(天津)有限公司与本公司受同一母公司控制的子公司与本公司受同一母公司控制的子公司北京汽车股份有限公司株洲分公司的分公司与本公司受同一母公司控制的子公司北京新能源汽车股份有限公司青岛分公司的分公司与本公司受同一母公司控制的子公司北京北汽恒盛置业有限公司电子商务分公司的分公司

蓝谷智慧(北京)能源科技有限公司本公司母公司可以重大影响的企业北京首钢冷轧薄板有限公司本公司母公司可以重大影响的企业北京博格华纳汽车传动器有限公司本公司母公司可以重大影响的企业山东海华汽车部件制造有限公司本公司母公司可以重大影响的企业延锋海纳川汽车饰件系统有限公司本公司母公司可以重大影响的企业北汽重型汽车有限公司本公司母公司可以重大影响的企业

110北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

北京海纳川航盛汽车电子有限公司本公司母公司可以重大影响的企业北汽泰普越野车科技有限公司本公司母公司可以重大影响的企业北京安道拓汽车部件有限公司本公司母公司可以重大影响的企业首钢鹏龙钢材有限公司本公司母公司可以重大影响的企业北京海纳川恒隆汽车转向系统有限公司本公司母公司可以重大影响的企业北京海纳川协众汽车空调有限公司本公司母公司可以重大影响的企业河北北汽福田汽车部件有限公司本公司的联营企业的全资子公司中非汽车工业发展有限公司本公司的联营企业的全资子公司

宝沃汽车(中国)有限公司本公司的联营企业的全资子公司

宝格沃汽车科技(厦门)有限公司本公司的联营企业的全资孙公司

5、关联交易情况

(1)关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务(单位:人民币万元)关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

采购原材料;接受服务-

北京福田康明斯发动机有限公司863211.861027305.89改制等采购整车及原材料;接

北京福田戴姆勒汽车有限公司169180.13152891.04受服务

采埃孚福田自动变速箱(嘉兴)有限采购原材料、接受服务-

164539.82142755.53

公司技术服务

诸城市义和车桥有限公司采购原材料95509.11107776.11北京福田康明斯排放处理系统有限

采购原材料40867.50-公司

潍柴动力股份有限公司采购原材料40606.9544844.79

陕西法士特齿轮有限责任公司采购原材料24481.6625531.31

北京中车信融融资租赁有限公司接受服务-金融服务22654.3113356.82

江西昌河汽车有限责任公司采购整车、接受服务18019.452356.54河北雷萨重型工程机械有限责任

采购整车15291.519575.78公司

北京首钢冷轧薄板有限公司采购原材料14696.4146913.89

山东普克汽车饰件有限公司采购原材料12485.2911975.80

长沙普罗科环境装备有限责任公司采购整车10981.85-

山东海华汽车部件制造有限公司采购原材料9665.109343.76

长沙义和车桥有限公司采购原材料7544.758245.67

河北北汽福田汽车部件有限公司采购原材料5262.563202.01

111北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

法士特伊顿(宝鸡)轻型变速器有限

采购原材料4713.50-责任公司

北京博格华纳汽车传动器有限公司采购原材料4627.534357.31

陕西汉德车桥有限公司西安分公司采购原材料4365.485671.27

青岛青特众力车桥有限公司采购原材料3544.301878.68

长沙青特车桥有限公司采购原材料3507.82910.29

北京鹏龙天创物资贸易有限公司采购原材料3457.14266.22

中油福田(北京)石油销售有限公司采购原材料3208.143312.12

北京汽车集团财务有限公司接受服务-金融服务2743.331279.85

徐州工程机械集团进出口有限公司接受服务-委改业务2328.711415.61

北京福田商业保理有限公司接受服务-金融服务1393.561051.50

采购无形资产、原材料

北京宝沃汽车股份有限公司825.157702.35及整车

北京汽车集团越野车有限公司采购整车768.95-

滨州渤海活塞有限公司采购原材料614.22377.32

北京首钢饮食有限责任公司接受服务456.85247.33

北京蓝谷极狐汽车科技有限公司采购整车252.46-

北京辉程动力科技有限公司采购原材料184.23-北京新能源汽车股份有限公司青岛

接受服务160.0934.79分公司

正大福田销售有限公司接受服务156.87681.22

北京亚太汽车底盘系统有限公司采购原材料154.74179.48

潍坊青特车桥有限公司采购原材料-37173.52

北京海纳川协众汽车空调有限公司采购原材料-19084.08

首钢京唐钢铁联合有限责任公司采购原材料-16603.96

首钢股份公司迁安钢铁公司采购原材料-11581.87北京海纳川恒隆汽车转向系统有限

采购原材料-8410.29公司

徐州徐工液压件有限公司采购原材料-1008.09

青岛中汽特种汽车有限公司接受服务-委改业务-391.50

北京新能源汽车股份有限公司采购整车-积分-328.75

山东恒信基塑业股份有限公司采购原材料-258.18

首钢鹏龙钢材有限公司采购原材料、接受服务-239.36

北京汽车集团有限公司接受服务-培训费-200.52

北京安道拓汽车部件有限公司采购原材料-147.10

方盛车桥(合肥)有限公司采购原材料-132.17

112北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

北京首钢股份有限公司接受服务-加工费-130.59

其他关联方合计采购原材料、接受劳务等562.64630.54

*出售商品、提供劳务(单位:人民币万元)关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

销售发动机、变速箱、

冲压件、钢材、配件,北京福田戴姆勒汽车有限公司879214.32910201.92

提供服务-金融服务、信息服务等

中非汽车工业发展有限公司销售整车、提供服务131754.3599952.61

提供服务-技术服务、

北京福田康明斯发动机有限公司39104.8929096.79

住宿、三包索赔等

销售发动机、提供技术

北京汽车集团越野车有限公司25119.904064.33服务

江西昌河汽车有限责任公司销售配件17508.64-

福田雷萨(唐山)新能源汽车有限

销售整车14659.56-公司

北京汽车集团财务有限公司提供服务-金融服务11498.599523.65

正大福田销售有限公司销售整车7816.872222.36

北汽重型汽车有限公司销售商品6173.01240.00河北雷萨重型工程机械有限责任

销售整车4780.621600.09公司华行(深圳)出行服务有限公司销售整车5568.821427.26

长沙普罗科环境装备有限责任公司销售整车4037.41-

北京智程运力新能源科技有限公司销售整车2889.267035.12

徐州徐工随车起重机有限公司销售整车2350.98402.61

北京安鹏保险经纪有限责任公司提供服务-金融服务2097.652397.20

销售钢材,提供服务-北京宝沃汽车股份有限公司2019.438962.53

仓储、包装、住宿等

安庆福田商贸有限公司销售整车2000.88-

徐州工程机械集团进出口有限公司销售商品1926.762148.51

货车之家(南京)科技有限公司提供服务1680.92180.05

北京中车信融融资租赁有限公司提供服务-信息服务1387.271658.10

潍柴动力股份有限公司提供服务-信息服务1176.30-

雷萨股份有限公司长沙分公司销售整车1208.78-

宝格沃汽车科技(厦门)有限公司提供服务815.71-

威海福田汽车销售服务有限公司销售整车748.59-

113北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

潍柴雷沃重工股份有限公司雷沃阿

销售整车633.24349.33波斯潍坊农业装备分公司

青岛中汽特种汽车有限公司销售整车614.75348.13

采埃孚福田自动变速箱(嘉兴)有

提供服务-技术服务456.70948.29限公司

蓝谷智慧(北京)能源科技有限公司销售整车335.54386.33北京福田康明斯排放处理系统有限

提供服务266.24-公司

山东华源莱动内燃机有限公司提供服务239.15-山东雷萨专用汽车制造有限责任

销售整车及原材料213.94-公司潍柴雷沃重工股份有限公司五星车

销售发动机、底盘208.41-辆厂

长沙青特车桥有限公司提供服务171.43-

陕西法士特齿轮有限责任公司提供服务138.82-

陕西汉德车桥有限公司西安分公司提供服务112.18-青岛卫蓝之旅新能源汽车销售有限

销售整车-5322.51公司

北京新能源汽车股份有限公司销售模具-435.90

北京汽车集团有限公司销售整车-144.61北京新能源汽车股份有限公司青岛

提供服务-服务费-113.75分公司

销售整车、铸件、配

其他关联方合计382.27314.48件,提供劳务等

(2)关联租赁情况

*公司出租(单位:人民币万元)本期确认的上期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收益租赁收益

H4 卡车专用模具、

北京福田戴姆勒汽车有限公司10781.5514124.41

夹具、检具

北京 CDC 仓库及

北京福田戴姆勒汽车有限公司851.36851.36

WMS 系统

采埃孚福田自动变速箱(嘉兴)有限

土地厂房租赁693.88693.88公司北京福田康明斯排放处理系统有限

办公室房租费595.33-公司

长沙普罗科环境装备有限责任公司租赁费176.13-

北京宝沃汽车股份有限公司房屋租赁82.019911.88

114北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

欧曼一工厂与欧曼二

北京福田戴姆勒汽车有限公司64.3761.30工厂试验车道用土地

北京福田戴姆勒汽车有限公司2号联合厂房-68.89

北京福田商业保理有限公司房屋租赁-14.08

(3)关联担保情况

*本公司作为担保方担保担保是否已被担保方担保金额单位担保起始日备注类型经履行完毕北京中车信融融资连带责

68346.03万元2019.3-2026.11否交通银行

租赁有限公司任保证北京中车信融融资连带责

4293.69万元2020.3-2024.12否招商银行

租赁有限公司任保证北京中车信融融资连带责

1548.15万元2020.4-2025.1否兴业银行

租赁有限公司任保证北京中车信融融资连带责

15292.38万元2020.3-2025.1否光大银行

租赁有限公司任保证北京中车信融融资连带责

3882.31万元2020.8-2024.8否浦发银行

租赁有限公司任保证北京中车信融融资连带责

14461.93万元2020.4-2025.7否北京银行

租赁有限公司任保证北京中车信融融资连带责

3681.75万元2020.8-2024.8否华夏银行

租赁有限公司任保证北京中车信融融资连带责

19208.92万元2020.2-2024.11否广发银行

租赁有限公司任保证北京中车信融融资连带责

39272.00万元2021.1-2025.8否工商银行

租赁有限公司任保证北京中车信融融资连带责

8220.12万元2020.9-2024.9否厦门国际

租赁有限公司任保证北京中车信融融资连带责

13254.30万元2020.10-2024.10否锦州银行

租赁有限公司任保证北京中车信融融资连带责

4909.00万元2021.2-2024.2否平安银行

租赁有限公司任保证北京中车信融融资连带责

14726.92万元2021.3-2024.4否浙商银行

租赁有限公司任保证北京中车信融融资连带责

12460.17万元2021.7-2025.12否九江银行

租赁有限公司任保证北京中车信融融资连带责

2636.13万元2021.7-2024.7否天津银行

租赁有限公司任保证北京中车信融融资连带责

39272.00万元2021.7-2025.7否徽商银行

租赁有限公司任保证

115北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

北京中车信融融资连带责

4607.64万元2021.6-2024.5否渤海银行

租赁有限公司任保证北京中车信融融资连带责

2454.50万元2021.6-2024.5否建设银行

租赁有限公司任保证北京中车信融融资连带责

4702.42万元2020.12-2024.8否光大金租

租赁有限公司任保证北京中车信融融资连带责

124400.40万元2019.3-2026.9否国银租赁

租赁有限公司任保证北京中车信融融资连带责中铁建

27024.13万元2019.7-2025.5否

租赁有限公司任保证租赁北京中车信融融资连带责

7014.21万元2019.4-2024.10否北银金租

租赁有限公司任保证北京中车信融融资连带责

5407.33万元2019.12-2025.8否信达租赁

租赁有限公司任保证北京中车信融融资连带责

7363.50万元2021.5-2025.4否诚通保理

租赁有限公司任保证北京中车信融融资连带责

667.96 万元 2019.8-2022.11 否 交银 ABS

租赁有限公司任保证北京中车信融融资连带责中信建投

1650.69万元2020.1-2024.11否

租赁有限公司任保证一期北京中车信融融资连带责

16412.20 万元 2020.6-2025.7 否 ABN

租赁有限公司任保证

北京中车信融融资 连带责 交银 ABS

20892.04万元2020.10-2025.7否

租赁有限公司任保证二期

北京中车信融融资 连带责 ABN项目

24618.26万元2020.11-2025.10否

租赁有限公司任保证二期

北京中车信融融资 连带责 交银 ABS

26776.68万元2020.12-2025.11否

租赁有限公司任保证三期

北京中车信融融资 连带责 ABN项目

32573.34万元2021.3-2026.1否

租赁有限公司任保证三期

北京中车信融融资 连带责 天弘 ABS

35072.06万元2021.5-2026.4否

租赁有限公司任保证二期北京中车信融融资连带责中信建投

42316.13万元2021.8-2026.7否

租赁有限公司任保证二期北京中车信融融资连带责天弘创新

43364.17万元2021.10-2026.9否

租赁有限公司任保证二期北京福田商业保理连带责

8425.82万元2021.4-2024.9否北京银行

有限公司任保证北京福田商业保理连带责

3286.67万元2021.1-2024.1否华夏银行

有限公司任保证北京福田商业保理连带责

964.62万元2021.3-2024.3否光大银行

有限公司任保证北京福田商业保理连带责

748.63万元2021.3-2024.1否交通银行

有限公司任保证

116北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

北京福田商业保理连带责

3506.39万元2021.11-2024.12否天津银行

有限公司任保证安鹏国际融资租赁连带责

4148.16万元2019.12-2022.12否广发银行(深圳)有限公司任保证安鹏国际融资租赁连带责

9740.08万元2020.6-2023.6否国银金租(深圳)有限公司任保证安鹏国际融资租赁连带责

2445.56万元2020.10-2024.9否交通银行(深圳)有限公司任保证安鹏国际融资租赁连带责

13455.15万元2020.10-2023.10否广发银行(深圳)有限公司任保证安鹏国际融资租赁连带责

974.49万元2021.1-2023.9否九江银行(深圳)有限公司任保证安鹏国际融资租赁连带责

5270.56万元2021.2-2024.2否兴业银行(深圳)有限公司任保证安鹏国际融资租赁连带责中广核

4535.43万元2021.6-2026.6否(深圳)有限公司任保证租赁安鹏融资租赁(天连带责

29454.00万元2021.1-2024.1否九江银行

津)有限公司任保证安鹏融资租赁(天连带责

43229.71万元2021.2-2025.12否国银金租

津)有限公司任保证河北雷萨重型工程连带责

1470.00万元2021.12-2030.12否徽商银行

机械有限责任公司任保证中非福田投资有限连带责万美股东借款

1200.002018.12-2028.12否

公司任保证元担保北京宝沃汽车股份连带责

18556.43万元2021.9-2024.8否商业保理

有限公司任保证北京宝沃汽车股份连带责

12364.20万元2020.9-2022.12否安鹏租赁

有限公司任保证

说明:

A、本公司与交通银行股份有限公司北京东三环支行签订了《有追索权应收租金保理业务合作协议》,为北京中车信融融资租赁有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为68346.03万元;

B、本公司与招商银行股份有限公司北京分行签订了《最高额不可撤销担保书》,为北京中车信融融资租赁有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为4293.69万元;

C、本公司与兴业银行股份有限公司北京望京支行签订了《最高额保证合同》,为北京中车信融融资租赁有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为1548.14万元;

D、本公司与中国光大银行股份有限公司签订了《最高额保证合同》,为北京中车信融融资租赁有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金

117北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

额为15292.38万元;

E、本公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订了《最高额保证合同》,为北京中车信融融资租赁有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为3882.31万元;

F、本公司与北京银行股份有限公司亚运村支行签订了《最高额保证合同》,为北京中车信融融资租赁有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为14461.93万元;

G、本公司与华夏银行股份有限公司北京分行签订了《最高额保证合同》,为北京中车信融融资租赁有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为3681.75万元;

H、本公司与广发银行股份有限公司北京王府井支行签订了《最高额保证合同》,为北京中车信融融资租赁有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为19208.92万元;

I、本公司与中国工商银行股份有限公司北京昌平支行签订了《保证合同》,为北京中车信融融资租赁有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为39272.00万元;

J、本公司与厦门国际银行股份有限公司北京分行签订了《保证合同》,为北京中车信融融资租赁有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为8220.12万元;

K、本公司与锦州银行股份有限公司北京分行签订了《保证合同》,为北京中车信融融资租赁有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为13254.30万元;

L、本公司与平安银行签订了《保证合同》,为北京中车信融融资租赁有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为4909.00万元;

M、本公司与浙商银行签订了《保证合同》,为北京中车信融融资租赁有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为14726.92万元;

N、本公司与九江银行签订了《保证合同》,为北京中车信融融资租赁有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为12460.17万元;

O、本公司与天津银行签订了《保证合同》,为北京中车信融融资租赁有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为2636.13万元;

P、本公司与徽商银行签订了《保证合同》,为北京中车信融融资租赁有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为39272.00万元;

Q、本公司与渤海银行签订了《保证合同》,为北京中车信融融资租赁有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为4607.64万元;

118北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

R、本公司与建设银行签订了《保证合同》,为北京中车信融融资租赁有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为2454.50万元;

S、本公司与光大金融租赁股份有限公司签订了《最高额保证合同》及《最高额保证合同补充协议》,为北京中车信融融资租赁有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为4702.42万元;

T、本公司与国银金融租赁股份有限公司签订了《租赁业务合作协议》,为北京中车信融融资租赁有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为124400.40万元;

U、本公司与中铁建金融租赁有限公司签订了《最高保证合同》,为北京中车信融融资租赁有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为

27024.13万元;

V、本公司与北银金融租赁有限公司签订了《最高额保证合同》,为北京中车信融融资租赁有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为

7014.21万元;

W、本公司与信达金融租赁有限公司签订了《融资租赁合作协议》,为北京中车信融融资租赁有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为5407.33万元;

X、本公司与诚通保理签订了《融资租赁合作协议》,为北京中车信融融资租赁有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为7363.50万元;

Y、本公司为中车信融融资租赁有限公司发行的 ABS,向交银施德罗资产管理有限公司提供差额补足责任,到期日为2022年11月;

Z、本公司为中车信融融资租赁有限公司发行的 ABS,向中信建投证券股份有限公司提供差额补足责任,到期日为2024年11月;

AA、本公司为中车信融融资租赁有限公司发行的 ABN,向华润深国投信托有限公司提供差额补足责任,到期日为2025年7月;

AB、本公司为北京中车信融融资租赁有限公司发行的 ABS,向交银施德罗资产管理有限公司提供差额补足责任,到期日为2025年7月;

AC、本公司为中车信融融资租赁有限公司发行的 ABN,向华润深国投信托有限公司提供差额补足责任,到期日为2025年10月;

AD、本公司为中车信融融资租赁有限公司发行的 ABS,向交银施德罗资产管理有限公司提供差额补足责任,到期日为2025年11月;

AE、本公司为中车信融融资租赁有限公司发行的 ABN,向华润深国投信托有限公司提供差额补足责任,到期日为2026年1月;

AF、本公司为中车信融融资租赁有限公司发行的 ABS,向天弘创新资产管理有限公司提

119北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

供差额补足责任,到期日为2026年4月;

AG、本公司为中车信融融资租赁有限公司发行的 ABN向中国对外经济贸易信托有限公司

提供差额补足责任,到期日为2026年7月;

AH、本公司为中车信融融资租赁有限公司发行的 ABS,向天弘创新资产管理有限公司提供差额补足责任,到期日为2026年9月;

AI、本公司与北京银行股份有限公司亚运村支行签订了《最高额保证合同》,为北京福田商业保理有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为8425.80万元;

AJ、本公司与华夏银行股份有限公司北京分行签订了《最高额保证合同》,为北京福田商业保理有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为3286.67万元;

AK、本公司与中国光大银行股份有限公司北京宣武支行签订了《最高额保证合同》,为北京福田商业保理有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为964.62万元;

AL、本公司与交通银行股份有限公司签订了《保证合同》,为北京福田商业保理有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为748.63万元;

AM、本公司与天津银行股份有限公司签订了《保证合同》,为北京福田商业保理有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为3506.39万元;

AN、本公司与广发银行股份有限公司签订了《最高额保证合同》,为安鹏国际融资租赁(深圳)有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额

4148.16万元;

AO、本公司与国银金融租赁股份有限公司签订了《租赁业务合作协议》,为安鹏国际融资租赁(深圳)有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为9740.08万元;

AP、本公司与交通银行股份有限公司签订了《保证合同》,为安鹏国际融资租赁(深圳)有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为

2445.56万元;

AQ、本公司与广发银行股份有限公司亚运村支行签订了《最高额保证合同》,为安鹏国际融资租赁(深圳)有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为13455.15万元;

AR、本公司与九江银行股份有限公司签订了《最高额保证合同》,为安鹏国际融资租赁(深圳)有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为974.49万元;

AS、本公司与兴业银行股份有限公司前海分行签订了《最高额保证合同》,为安鹏国际融资租赁(深圳)有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用

120北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

未到期金额为5270.56万元;

AT、本公司与中广核租赁签订了《最高额保证合同》,为安鹏国际融资租赁(深圳)有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为4535.42万元;

AU、本公司与九江银行刚讲新区支行签订了《最高额保证合同》,为安鹏国际融资租赁(深圳)有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为29454.00万元;

AV、本公司与国银金租签订了《最高额保证合同》,为安鹏国际融资租赁(深圳)有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为43229.71万元;

AW、本公司与徽商银行签订了《保证合同》,为河北雷萨重型工程机械有限责任公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用未到期金额为1470.00万元;

AX、本公司为中非福田投资有限公司的股东借款提供担保,签订了《保证合同》,期限为

10年,到期日为2028年12月,已发生未到期金额为1200.00万美元;

AY、本公司与商业保理签订了《连带责任保证合同》,为北京宝沃汽车股份有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用已到期金额18556.43万元;

AZ、本公司与安鹏国际融资租赁(深圳)有限公司签订了《保证书》,为北京宝沃汽车股份有限公司提供担保,担保期限为债务履行期限届满之日起二年,已使用已到期金额为

12364.20万元。

(4)关联方存款及贷款业务

本公司在北京汽车集团财务有限公司开立账户存款并办理结算,2021年12月31日存款余额为1302229879.18元(2020年12月31日:563317529.22元),本期累计利息收入

20068311.46元(2020年:8692136.20元)。

本公司向北京汽车集团财务有限公司短期借款期初余额为零,本期新增借款

700000000.00元,本期偿还借款700000000.00元,期末余额为零,本期借款利息累计支

出947333.34元。

北京汽车集团有限公司委托北京汽车集团财务有限公司向本公司发放长期贷款,期初余额为2775000.00元,本期新增借款211500000.00元,期末余额为214275000.00元,其中:一年内到期2775000.00元,本期借款利息累计支出4761368.33元。

本公司将应收票据向北京汽车集团财务有限公司进行贴现,本期贴现累计金额为

2199609000.00元,贴现支付的贴现费用19746421.91元。

(5)关联方资产转让、债务重组情况(单位:人民币万元)关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京宝沃汽车股份有限公司债务重组-资产抵债10539.20313521.98

121北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

说明:本公司与北京宝沃汽车股份有限公司签署资产转让协议,协议约定资产转让标的对价通过与北京宝沃应付本公司的款项抵销方式支付。

(6)关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员22人,上期关键管理人员23人,支付薪酬情况见下表:

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬22人3134.71万元23人3023.55万元

说明:其中本期发生额包含员工持股计划1840.03万元。

(7)其他关联交易(单位:人民币万元)本期发生额上期发生额关联交易关联交易关联方关联交易类型内容定价原则占同类交易金占同类交易金金额金额

额的比例%额的比例%北京福田戴姆勒商标许可公平交

商标许可收入1500.00100.00%1500.00100.00%汽车有限公司标识易原则北京福田戴姆勒通用技术公平交

技术服务收入400.008.69%400.006.41%汽车有限公司许可易原则

北京福田戴姆勒 IT 系统使 公平交

技术服务收入3088.2067.12%3213.5451.48%汽车有限公司用及维护易原则北京福田戴姆勒战略管理信公平交

技术服务收入600.0013.04%600.009.61%汽车有限公司息服务费易原则

北京福田戴姆勒 TETA 服 公平交

技术服务收入512.8711.15%--汽车有限公司务费易原则

北京福田戴姆勒 H4、H5卡车 公平交

业务许可收入22792.10100.00%22792.00100.00%汽车有限公司许可费易原则办公楼出北京福田戴姆勒公平交

售、办公楼管理费收入28.04100.00%28.04100.00%汽车有限公司易原则使用费

北京福田戴姆勒 GEP 技术 公平交

技术使用费864.19100.00%864.19100.00%汽车有限公司使用费易原则高级管理北京福田戴姆勒人员派遣高级管理人公平交

1638.6546.20%1686.6975.43%

汽车有限公司及行政费员派遣收入易原则用补偿采埃孚福田自动高级管理人高级管理人公平交

变速箱(嘉兴)员派遣及行677.3519.10%--员派遣收入易原则有限公司政费用补偿高级管理北京福田康明斯人员派遣高级管理人公平交

排放处理系统有573.6816.17%--及行政费员派遣收入易原则限公司用补偿高级管理人北京福田康明斯高级管理人公平交

员派遣及行657.1418.53%549.2824.57%发动机有限公司员派遣收入易原则政费用补偿

122北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

资产支持北京中车信融融资产支持证券公平交

证券化产18000.00100.00%46648.19100.00%资租赁有限公司化产品认购易原则品认购北京中车信融融担保业务公平交

垫款1373.40100.00%2013.08100.00%资租赁有限公司垫款易原则北京福田商业保福田还款公平交

资金往来82037.94100.00%78707.11100.00%理有限公司现金流易原则河北北汽福田汽本期借款公平交

借款利息1304.6478.41%652.284.49%车部件有限公司利息收入易原则中非福田投资有本期借款公平交

借款利息359.2621.59%359.262.47%限公司利息收入易原则北京宝沃汽车股本期借款公平交

借款利息--13530.9593.04%份有限公司利息收入易原则北京福田戴姆勒会员管理公平交

技术服务收入--500.898.02%汽车有限公司服务费易原则北京福田戴姆勒公平交

试验费技术服务收入--1527.5924.47%汽车有限公司易原则

ISG 路试项北京福田康明斯公平交

目研究开研究开发费--657.14100.00%发动机有限公司易原则发费

北京福田戴姆勒资产转让、资产转让、业公平交

--128431.11100.00%汽车有限公司业务转让务转让易原则北京鹏龙利恒再固定资产处公平交

生资源回收有限销售设备--1025.34100.00%置收入易原则公司

6、关联方应收应付款项

(1)应收关联方款项

2021.12.312020.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款北京福田戴姆勒汽车有限公司367505737.93512426.7445132638.8463184.68

福田雷萨(唐山)新能源汽车有

应收账款159374000.00223123.60--限公司

应收账款北京汽车集团越野车有限公司59123572.1982773.001011799.761416.52

应收账款正大福田销售有限公司53290013.39223818.0628217939.29118515.34

应收账款中非汽车工业发展有限公司33614093.98141179.19--北京福田康明斯发动机有限

应收账款25802467.1836123.4613569974.4118997.96公司河北雷萨重型工程机械有限

应收账款16658344.8089589.332664378.733730.13责任公司北京智程运力新能源科技有

应收账款14511379.0020315.9350769275.0071076.98限公司采埃孚福田自动变速箱(嘉应收账款8833398.7412366.765209949.757293.93

兴)有限公司

应收账款雷萨股份有限公司长沙分公司2496792.003495.51--

123北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

应收账款徐州徐工随车起重机有限公司2115600.002961.84--长沙普罗科环境装备有限责任

应收账款2105739.372948.03--公司山东雷萨专用汽车制造有限责

应收账款1930721.482703.01--任公司

应收账款北京新能源汽车股份有限公司1254294.8740137.443043275.234260.59北京中车信融融资租赁有限

应收账款6936.869.718728.5012.22公司

应收账款北京汽车集团有限公司5550.00850.265550.00376.29

应收账款北汽泰普越野车科技有限公司--521120.9235332.00

应收账款北汽(镇江)汽车销售有限公司--4358018.00295473.62

应收账款华夏出行有限公司--30597600.00979123.20

应收账款华行(深圳)出行服务有限公司--16128000.0022579.20潍柴雷沃重工股份有限公司雷

应收账款--790015.441106.02沃阿波斯潍坊农业装备分公司

应收账款其他关联方合计244952.91446.61549500.00769.30北京蓝谷极狐汽车科技有限

预付账款7780440.0077804.40--公司河北雷萨重型工程机械有限责

预付账款7331815.2073318.153191815.2031918.15任公司

预付账款潍柴动力股份有限公司5439736.1254397.36--

预付账款青岛中汽特种汽车有限公司3338408.00166920.403338408.0033384.08

预付账款北京福田戴姆勒汽车有限公司3314621.0833146.2194946459.751082049.44

预付账款江西昌河汽车有限责任公司3060216.3330602.16--徐州工程机械集团进出口有

预付账款2603297.2226032.974254980.6842549.81限公司

预付账款北京首钢冷轧薄板有限公司2181154.9521811.5564493539.54644935.40

预付账款北京汽车集团越野车有限公司458507.444585.07--

预付账款徐州徐工随车起重机有限公司242784.4012139.22242784.402427.84北京亚太汽车底盘系统有限

预付账款144557.602525.78576693.396847.13公司北京鹏龙天创物资贸易有限

预付账款--2817994.5628179.95公司

预付账款首钢股份公司迁安钢铁公司--19104563.50191045.64首钢京唐钢铁联合有限责任

预付账款--27766157.51277661.58公司

预付账款其他关联方合计346451.2612248.42575097.029178.48

其他应收款北京宝沃汽车股份有限公司2943007558.662819249278.28728586207.48327863793.37

其他应收款北京福田戴姆勒汽车有限公司146528150.091036251.18252114742.261709588.95

其他应收款货车之家(南京)科技有限公司6160004.2030728.15--

124北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

北京福田康明斯发动机有限

其他应收款3984359.7424645.313032943.4017343.47公司北京福田康明斯排放处理系统

其他应收款3528384.0119406.11--有限公司

采埃孚福田自动变速箱(嘉兴)

其他应收款3523532.8223377.83456391.952510.16有限公司

蓝谷智慧(北京)能源科技有

其他应收款2969581.1016332.701720431.109462.37限公司

其他应收款北京汽车集团越野车有限公司2447578.0013461.68--长沙普罗科环境装备有限责

其他应收款1944879.8810696.84--任公司河北北汽福田汽车部件有限

其他应收款1087952.8021759.061087952.8021759.06公司

北清智创(北京)新能源汽车科

其他应收款919586.065057.72--技有限公司北京安鹏保险经纪有限责任

其他应收款859660.004728.13--公司

其他应收款雷萨股份有限公司855600.004705.80--北京中车信融融资租赁有限

其他应收款816148.1796291.964997430.98801167.67公司四川腾中福田专用汽车有限

其他应收款--26997013.2226997013.22公司

其他应收款其他关联方合计808822.9555555.30834376.876287.58

长期应收款北京宝沃汽车股份有限公司--1889538679.09449710205.62

长期应收款北京福田戴姆勒汽车有限公司--76122737.7123860029.35北京福田康明斯发动机有限

长期应收款27300000.00273000.0042900000.00429000.00公司河北北汽福田汽车部件有限

长期应收款117751258.313914199.14204125905.135977562.18公司

长期应收款雷萨股份有限公司832542847.67108340647.63789240926.12100359019.03青岛卫蓝之旅新能源汽车销售

长期应收款36245640.00324258.45--有限公司一年内到期的

北京福田戴姆勒汽车有限公司--7433400.002090785.85非流动资产一年内到期的河北北汽福田汽车部件有限

153106773.434670098.4889016594.962606735.44

非流动资产公司一年内到期的

雷萨股份有限公司250000000.0015381198.48100000000.002833268.54非流动资产一年内到期的北京福田康明斯发动机有限

7800000.0078000.00--

非流动资产公司

其他非流动资产中非福田投资有限公司61106106.21611061.0662622877.46552704.00

(2)应付关联方款项

项目名称关联方2021.12.312020.12.31

应付账款北京福田戴姆勒汽车有限公司869580868.6087061150.11

125北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

应付账款北京福田康明斯发动机有限公司595131935.98870712850.74

应付账款采埃孚福田自动变速箱(嘉兴)有限公司165780144.18321928404.95

应付账款诸城市义和车桥有限公司122679444.22141331016.40

应付账款北京福田康明斯排放处理系统有限公司95052886.55-

应付账款青岛青特众力车桥有限公司30754362.4112811636.76

应付账款山东普克汽车饰件有限公司20363163.8318586665.44

应付账款山东海华汽车部件制造有限公司20202333.8212950463.99

应付账款陕西汉德车桥有限公司西安分公司11020515.8717799444.56

应付账款长沙青特车桥有限公司10853775.511676620.76

应付账款河北雷萨重型工程机械有限责任公司10426015.142494167.86

应付账款长沙义和车桥有限公司10038142.319351660.19

应付账款北京鹏龙天创物资贸易有限公司9822281.04-

应付账款河北北汽福田汽车部件有限公司8450249.769364293.03

应付账款陕西法士特齿轮有限责任公司6319736.702289171.49

应付账款滨州渤海活塞有限公司3825965.852967860.06

法士特伊顿(宝鸡)轻型变速器有限责任

应付账款3774958.13-公司

应付账款北京博格华纳汽车传动器有限公司3594557.3415252394.63

应付账款中油福田(北京)石油销售有限公司2537729.653115816.85

应付账款长沙普罗科环境装备有限责任公司2343254.55-

应付账款潍柴动力股份有限公司1612339.862473268.76

应付账款北京海纳川航盛汽车电子有限公司1343432.29968811.96

应付账款北汽重型汽车有限公司1120771.041120771.04

应付账款北京首创轮胎有限责任公司906092.02906092.02

应付账款北京安道拓汽车部件有限公司787315.66859090.11

应付账款山东雷萨专用汽车制造有限责任公司605584.35-

应付账款长沙雷萨同心专用汽车制造有限公司569625.50-

应付账款北汽(广州)汽车有限公司544665.181039020.81

应付账款北京青特车桥有限公司524494.90-

应付账款江西昌河汽车有限责任公司477500.78864967.30

应付账款延锋海纳川汽车饰件系统有限公司333539.02263251.29

应付账款北京蓝谷极狐汽车科技有限公司259348.00-

应付账款潍柴火炬科技股份有限公司221477.97-

应付账款天津雷沃发动机有限公司218157.05269158.98

126北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

应付账款首钢鹏龙钢材有限公司217377.39-

应付账款安川首钢机器人有限公司211410.00-

应付账款北京中车信融融资租赁有限公司185521.00-

应付账款山东华源莱动内燃机有限公司180364.752332764.33

应付账款北京海纳川恒隆汽车转向系统有限公司-29771120.85

应付账款北京海纳川协众汽车空调有限公司-30944588.69

应付账款北京首钢冷轧薄板有限公司-16984426.32

应付账款方盛车桥(合肥)有限公司-800060.62

应付账款潍柴雷沃重工股份有限公司五星车辆厂-304461.38

应付账款山东恒信基塑业股份有限公司-6561573.66

应付账款首钢股份公司迁安钢铁公司-3742377.60

应付账款首钢京唐钢铁联合有限责任公司-462639.10

应付账款潍坊青特车桥有限公司-30385619.50

应付账款其他关联方合计816507.13511904.34

合同负债北京福田戴姆勒汽车有限公司329282633.00236913283.93

合同负债北清智创(北京)新能源汽车科技有限公司8849557.49-

合同负债北汽重型汽车有限公司4502017.71-

合同负债正大福田销售有限公司-1522325.39

合同负债河北雷萨重型工程机械有限责任公司1008252.9912101580.67

合同负债中非汽车工业发展有限公司-23599263.45

合同负债诸城市义和车桥有限公司915486.73915486.73

合同负债长沙普罗科环境装备有限责任公司5641230.95-

合同负债雷萨股份有限公司长沙分公司1769203.54-

合同负债青岛中汽特种汽车有限公司492219.27-

合同负债其他关联方合计3129806.071405411.43

其他应付款北京福田商业保理有限公司124236795.97111820319.05

其他应付款北京福田戴姆勒汽车有限公司1035560.008404680.00

其他应付款陕西法士特齿轮有限责任公司664962.06634903.72

其他应付款采埃孚福田自动变速箱(嘉兴)有限公司560146.042136213.06

其他应付款北京中车信融融资租赁有限公司416050.00-

其他应付款江西昌河汽车有限责任公司365100.00-

其他应付款河北雷萨重型工程机械有限责任公司328276.02-

其他应付款潍柴动力股份有限公司-670000.00

其他应付款正大福田销售有限公司-3687090.49

127北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

其他应付款北汽重型汽车有限公司-12000000.00

其他应付款其他关联方合计910202.03722950.01

十一、股份支付

1、股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额47071797.00

公司本期行权的各项权益工具总额-

公司本期失效的各项权益工具总额-公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限行权日收盘价;36个月公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限不适用

说明:本公司分别于2020年8月12日、2020年9月25日召开公司董事会和2020年第

六次临时股东大会,审议通过关于《北汽福田汽车股份有限公司员工持股计划(草案)》及其摘要的议案等相关议案。于2021年7月30日董事会审计通过了《关于<北汽福田汽车股份有限公司第二期员工持股计划>的议案》及《关于<北汽福田汽车股份有限公司第三期员工持股计划>的议案》,员工持股计划的股票来源于回购专用账户回购的本公司股

票,第一期员工持股计划所获标的股票的锁定期:自公司公告最后一笔标的股票过户至当期员工持股计划名下之日起计算锁定36个月。

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票收票价根据取得的可行权人数变可行权权益工具数量的确定依据动等信息作出最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2872000.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2676100.00

3、以现金结算的股份支付情况

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价无值确定方法

负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额-

本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额-

4、股份支付的修改、终止情况

股份支付的修改情况无股份支付的终止情况无

128北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

十二、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

(1)经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]254号文核准,并经上海证券交易所同意,本公司由主承销商中信建投证券股份有限公司向特定投资者非公开发行了普通股(A股)股票525394045股,发行价为每股人民币5.71元。截至2015年3月11日,本公司共募集资金300000.00万元,扣除发行费用5889.25万元后,募集资金净额为294110.75万元。募集资金计划用于印度制造有限公司商用车生产基地建设、山东多功能汽车厂轻客项目建设以及补充流动资金。

根据经济环境和项目的实际情况,为了提高募集资金使用效率,福田汽车对“印度制造有限公司增资建设商用车生产基地项目”进行变更,将原计划投入该项目的募集资金余额

8.11亿元(含利息)用于国六排放技术升级开发项目。上述变更事项于2018年10月24日经公司董事会审议通过,经独立董事、监事会同意,保荐机构已出具专项核查意见,并经公司2018年第六次临时股东大会审议通过。

截至2020年12月31日,募集资金累计投入募投项目295704.15万元,募集资金净额

294110.75万元已全部投入完毕,专户存储累计利息收入扣除手续费净额已用于募集资

金项目投入,尚未使用的金额为1331.19元。

2021年2月,公司已经办理完毕上述募集资金专户的注销手续,注销前公司已将剩余募

集资金及利息收入合计0.13万元全部转入公司自有资金账户用于永久补充流动资金。因募集资金专户已经注销,公司与中信建投证券及中国建设银行股份有限公司沙河支行、中国银行股份有限公司沙河支行签署的《募集资金专户存储三方监管协议》相应终止。

(2)本公司董事会及2020年第六次临时股东大会分别于2020年8月12日、2020年9月25日审议通过《关于<北汽福田汽车股份有限公司员工持股计划(草案)>及其摘要的议案》等相关议案。本员工持股计划包括第一期员工持股计划和中长期员工持股计划

(2021-2023)两部分,第一期员工持股计划于公司股东大会审议通过后开始实施;中长

期员工持股计划(2021-2023年)将于2021年至2023年内滚动设立,原则上每年推出不超过两期,每年具体推出时间及推出期数以公司实际执行为准。以上各期员工持股计划各自独立存续。

根据参与对象实际认购和最终缴款的审验结果,公司第一期员工持股计划实际参与认购的员工共计10人,参与认购对象最终缴纳的认购资金合计1262.25万元。2020年11月

25日,公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》,确认公司

回购专用证券账户的6187500股公司标的股票已于2020年11月23日通过非交易过户

至公司第一期员工持股计划专用证券账户,过户价格为2.04元/股,上述股份占公司当时总股本的比例为0.09%。根据《北汽福田汽车股份有限公司员工持股计划》的相关规

定,第一期员工持股计划所获标的股票的锁定期为36个月,自公司公告最后一笔标的

股票过户至第一期员工持股计划名下之日起计算,即锁定期为2020年11月23日至2023年11月22日。

根据参与对象实际认购和最终缴款的审验结果,公司第二期员工持股计划实际参与认购的员工共计416人,参与认购对象最终缴纳的认购资金合计7762.62万元。公司将通过

129北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

非交易过户方式,以2.04元/股的转让价格,将公司回购专用证券账户的38052047股公司标的股票过户至第二期员工持股计划专户中。2021年9月3日,公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》,确认公司回购专用证券账户的38052047股公司标的股票已于2021年9月2日通过非交易过户至公司第二期员工持股计划专用证券账户,过户价格为2.04元/股,上述股份占公司目前总股本的比例为0.58%。根据《北汽福田汽车股份有限公司员工持股计划》的相关规定,第二期员工持股计划所获标的股票的锁定期为36个月,自公司公告最后一笔标的股票过户至第二期员工持股计划名下之日起计算,即锁定期为2021年9月2日至2024年9月1日。

根据参与对象实际认购和最终缴款的审验结果,公司第三期员工持股计划实际参与认购的员工共计12人,参与认购对象最终缴纳的认购资金合计1840.03万元。公司将通过非交易过户方式,以2.04元/股的转让价格,将公司回购专用证券账户的9019750股公司标的股票过户至第三期员工持股计划专户中。2021年10月12日,公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》,确认公司回购专用证券账户的9019750股公司标的股票已于2021年10月11日通过非交易过户至公司第三期员工持股计划专

用证券账户,过户价格为2.04元/股,上述股份占公司目前总股本的比例为0.14%。根据《北汽福田汽车股份有限公司员工持股计划》的相关规定,第三期员工持股计划所获标的股票的锁定期为36个月,自公司公告最后一笔标的股票过户至第三期员工持股计划名下之日起计算,即锁定期为2021年10月13日至2024年10月12日。

(3)本公司董事会2021年8月5日审议通过了《关于北京福田欧辉新能源汽车有限公司减资及出资方案调整的议案》,同意北京福田欧辉新能源汽车有限公司减资及出资方案调整,调整后注册资本由22.365亿元调减至10亿元,福田汽车出资91060万元,其中现金出资55690.25万元,资产出资35369.75万元(实际出资金额以经北汽集团备案的评估值为准,不足部分现金补足),调整后股权结构不变;同意北京福田欧辉新能源汽车有限公司按照非公开协议方式承债式收购福田汽车欧辉业务相关的剩余资产及债权债务,交易金额为75196.01万元(最终交易金额以经北汽集团备案的评估值为准);

授权公司经理层办理相关具体事宜。

(4)本公司董事会2021年9月17日审议通过了《关于向河南福田智蓝新能源有限公司增资并投资建设河南智蓝新能源工厂二期项目的议案》,同意福田汽车向河南福田智蓝新能源汽车有限公司增资19864万元,增资后注册资本为26340万元;同意投资建设河南智蓝新能源工厂二期项目。其中河南智蓝投资19864万元,资金来源为河南智蓝自有资金;授权经理部门办理相关具体事宜。

2、前期承诺履行情况

(1)2014年9月,本公司与印度马哈拉施特拉邦政府(以下简称“马邦政府”)在印度孟

买签订了《谅解备忘录》。约定在满足:马邦政府已履行协议项义务、发出令本公司满意的要约函、本公司就投资获得必要的中国政府审批的前提下,自备忘录签署之日起5年内,本公司将以固定资产、设备或其他马邦政府2007年优惠方案中所定义的“适格投资”资产,进行不少于167.6亿卢比的投资,已投入1亿人民币用于在建工程,该项目本期正在建设中。

(2)2013年10月,本公司董事会审议通过了《关于潍坊汽车厂二期建设项目的议案》,

130北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

同意出资187965万元建设山东多功能汽车厂轻型客车项目,该项目本期正在建设中。

(3)2013年11月,本公司第五次临时股东大会审议通过了《关于向北京福田康明斯发动机有限公司增资的议案》,同意以现金方式向北京福田康明斯发动机有限公司增资,其中,第一期增资3.00亿元,第二期增资3.04亿元,两期共计6.04亿元。本公司以货币资金已完成第一期3.00亿元增资。第二期增资本期尚未实施。

(4)2012年3月,本公司董事会审议通过了《关于对福田汽车印度制造有限公司二期增资方案的议案》,同意对福田汽车印度制造有限公司进行二期增资9800.00万美元(约合46亿印度卢比或6.26亿人民币元),并授权经理部门办理相关手续;2012年6月11日,本公司董事会审议通过了《关于对福田汽车印度制造有限公司三期增资方案的议案》,同意对福田汽车印度制造有限公司进行三期增资7800.00万美元,并授权经理部门办理相关手续。第三期增资尚未实现。

(5)潍坊市人民政府与本公司2010年签订《北汽福田潍坊新能源汽车零部件及新能源汽车中试基地建设项目战略合作框架协议书》,双方约定:如本公司超过期限未完成约定的基地建设项目投资总额,本公司将返还政府优惠政策支持资金并支付违约金;如不能如约完成项目规划指标(含地方税收流成指标),政府将调整支持资金兑现比例;如超额完成指标的,则将超额部分转为支持资金。该项目本期正在建设中。

截至2021年12月31日,本公司不存在其他应披露的承诺事项。

3、或有事项

(1)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2021年12月31日,本公司对外提供担保情况见附注十、5。

(2)商融通业务

本公司与合作银行签订《金融服务合作协议》,约定合作银行对本公司授予一定的综合授信额度,专项用于本公司经销商开立银行承兑汇票,由经销商利用上述协议项下的银行承兑汇票购买公司的各类汽车,在银行承兑汇票到期后经销商无法交存足额票款时,其仍未销售的库存车辆,由本公司按照协议规定承担相应的回购责任,并及时将购买款项划入指定账户。

截至2021年12月31日,各经销商按协议开出的累计未到期银行承兑汇票余额为579682万元。其中,北汽财务203474万元;光大银行207308万元;交通银行19574万元;九江银行24752万元;平安银行123854万元;招商银行132万元;中信银行588万元。截至2021年12月31日,未发生回购事项。

(3)银行按揭业务

根据本公司与银行签署的《金融服务合作协议》及相关从属协议,银行与本公司经销商或客户签订按揭合同专项用于购买公司各类汽车,当经销商或客户在贷款期限内连续3个月未能按时、足额归还银行贷款本息、贷款最后到期仍未能足额归还本息或放款90天

内未将抵押资料手续办理完毕并送达银行时,本公司提供担保服务,将承担回购义务。

截至2021年12月31日,协议项下贷款余额575164万元,其中,北汽财务公司392288

131北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)万元,光大租赁182876万元。

(4)银达信担保业务

根据北京银达信担保有限责任公司(作为担保人)与客户签订的《委托担保协议》北京

银达信担保有限责任公司对客户因车辆运营需要,供应商保理融资需要,在融资机构申请融资业务,融资购买车辆,提供担保服务。截止2021年12月31日,协议项下担保业务余额共计14165万元,其中运费贷担保业务余额为9747万元;保融易业务余额2176万元;ETC 业务余额 95 万元;保理业务余额 2147 万元。

截至2021年12月31日,本公司不存在其他应披露的或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1、2022年1月27日,本公司收到北京宝沃汽车股份有限公司(以下简称“北京宝沃”)

寄送的《北京宝沃汽车股份有限公司临时股东大会决议》,北京宝沃临时股东大会全体股东以全票同意审议通过了《关于北京宝沃经营判断的议案》,决议内容如下:目前北京宝沃因资金枯竭,无法继续维持运营,已进入停摆状态。北京宝沃的生产经营已停滞,存放于密云工厂内的资产已被法院整体查封,短期内不存在引入新的资金恢复生产的可能,北京宝沃对外负债基本上已逾期,北京宝沃已经资不抵债。结合以上情况,董事会判断北京宝沃已经无法持续经营。

2022年4月8日,本公司收到北京宝沃寄送的书面通知,北京宝沃已于2022年4月8日召开了临时股东大会,出具了临时股东大会决议,审议通过了《关于公司申请破产清算的议案》,并于4月8日向北京市第一中级人民法院提交了破产清算申请。2022年4月22日,北京市第一中级人民法院作出(2022)京01破申155号《民事裁定书》,裁定受理北京宝沃的破产清算申请。

2、2022 年 1 月 27 日,本公司董事会审议通过了《关于以 G01 发动机部分固定资产出资设立独立法人的议案》,同意本公司以 GO1 发动机相关固定资产出资,设立全资子公司北京福田发动机有限公司(暂定名,以市场监督管理部门核准为准),注册资本为

57017.95万元(最终出资额以北汽集团评估备案结果为准),福田汽车持股100%;同意

新公司注册成立后,福田汽车将 G01 发动机相关资产和负债协议转让至新公司,相关业务人员同步转移;授权经理部门办理相关具体事宜。

3、2022年3月31日,本公司董事会审议通过了《关于设立北汽福田南方(江西)汽车有限公司的议案》,同意设立北汽福田南方(江西)汽车有限公司(暂定名,以工商注册为准),注册资本1亿元,本公司持股比例100%,资金来源为本公司自有资金。

4、2022年4月6日,本公司董事会审议通过了《关于公开挂牌转让北京智悦发动机有限公司60%股权的议案》,同意本公司以不低于北汽集团备案的评估结果在北交所挂牌转让北京智悦发动机有限公司60%股权;北京智悦发动机有限公司2022年2月14日成立,注册资本57017.9457万人民币,本公司持股100%;授权经理部门办理相关具体事宜。

5、2022年4月1日,本公司董事会审议通过2022年度非公开发行股票相关议案,2022年4月12日,本公司收到控股股东北京汽车集团有限公司(以下简称“北汽集团”)出具的《北京汽车集团有限公司关于北汽福田汽车股份有限公司非公开发行股票有关事项

132北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)的批复》(京汽集政字〔2022〕158 号),原则同意本公司本次非公开发行 A 股股票总体方案,发行股票数量不超过1972557614股(含),募集资金总额不超过30亿元(含),发行价格为2.10元/股,不低于北汽福田关于本次非公开发行的董事会决议公告日前20个交易日北汽福田股票交易均价的80%,本次非公开发行股票方案最终以中国证监会核准的方案为准;同意北京汽车集团有限公司以现金认购本次非公开发行全部股票。

6、截至2022年4月28日,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1、终止经营

项目本期发生额上期发生额

终止经营收入 (A) - 879314496.23

减:终止经营费用(B) - 1100522416.09

终止经营利润总额(C) - -319124151.50

减:终止经营所得税费用(D) - -21875023.32

经营活动净利润(E=C-D) - -297249128.18

资产减值损失/(转回)(F) - 48286509.79

终止经营净利润(J=E+F+I) - -248962618.39

其中:归属于母公司股东的终止经营利润--248962618.39

归属于少数股东的终止经营利润--

经营活动现金流量净额-5692823.85

投资活动现金流量净额--67933439.64

筹资活动现金流量净额-99056597.20

2、分部报告

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为6个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括:轻型车分部、大中客分部、发动机分部、海外分部、管理及研发

分部、其他分部。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

(1)分部利润或亏损、资产及负债

2021年度轻型车分部大中客分部发动机分部海外分部合计

营业收入68303763047.792253953413.452307600264.466343177475.2179208494200.91

营业费用68386522396.612448222549.262499471429.646134164353.6779468380729.18

133北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

营业利润/(亏损)-766482168.36-112126693.87-380989617.76-40308423.38-1299906903.37

资产总额25723489318.674593338957.753712945479.794736745969.7638766519725.97

负债总额25711270043.634433595441.864167901827.434594822444.3138907589757.23

补充信息:

1.资本性支出2386886811.63283957596.44779912281.879232788.343459989478.28

2.折旧和摊销

1016509682.66103710677.83283356501.3052653440.581456230302.37

费用

3.折旧和摊销以

-----外的非现金费用

4.信用减值损失12293577.09-73740847.473329654.7281991499.8923873884.23

5.资产减值损失361552617.0547499854.6892433030.8955520210.23557005712.85

续:

2021年度管理及研发分部其他分部抵销合计

营业收入17044762808.56299414607.81-41578802390.6754973869226.61

营业费用12973804337.08226146283.70-42471905832.6950196425517.27

营业利润/(亏损)-2922347545.1355956666.43-781924347.27-4948222129.34

资产总额51230880181.873533669536.12-44700531181.5048830538262.46

负债总额37716519970.092821091119.91-41092591442.5238352609404.71

补充信息:

1.资本性支出1439439480.5911788060.23-2881939142.062029277877.04

2.折旧和摊销费用838498240.3715812430.05-265900962.922044640009.87

3.折旧和摊销以外的

----非现金费用

4.信用减值损失3049149841.7719331032.4781449911.583173804670.05

5.资产减值损失894034589.16144740.53643056966.322094242008.86

2020年度轻型车分部大中客分部发动机分部海外分部合计

营业收入68530844047.945991784455.351509650988.974369433079.4680401712571.72

营业费用67458765475.855958889087.221603524580.894404805847.0679425984991.02

营业利润/(亏损)748412542.4059844842.59-212714408.75-119961278.18475581698.06

资产总额29211670263.086135571917.922814405488.723186344556.0941347992225.81

负债总额27500789325.096075779291.673066430628.182960292331.6439603291576.58

补充信息:

1.资本性支出1022744967.5862810437.89389384814.1445687816.411520628036.02

2.折旧和摊销费用1008193534.28117780338.45106994324.0937719465.031270687661.85

3.折旧和摊销以外

-----的非现金费用

134北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

4.信用减值损失51472627.85-39874909.088513483.6730877721.0250988923.46

5.资产减值损失147287093.4329047915.4852235950.2920147642.58248718601.78

续:

2020年度管理及研发分部重型机械分部其他分部抵销合计

营业收入17843248675.721158265205.06245059070.26-41882882573.4057765402949.36

营业费用15738315812.842268938921.6039638481.36-41946281697.3155526596509.51

营业利润/(亏损)365764486.96-1206723182.3448801683.83377792256.9061216943.41

资产总额54908026360.621068414438.591743762865.83-46320957578.0452747238312.81

负债总额38260020086.502560933029.38544971740.74-43657639005.4137311577427.79

补充信息:

1.资本性支出3553545903.5166343605.8817736440.10-710637251.944447616733.57

2.折旧和摊销费用590131963.93140773314.0015905546.90-52879765.651964618721.03

3.折旧和摊销以外

195900.00---195900.00

的非现金费用

4.信用减值损失1365064536.62-360594.9187953027.6678322723.461581968616.29

5.资产减值损失9610038.3448948269.159274.43-78322723.46228963460.24

(2)其他分部信息

*产品和劳务对外交易收入本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本

轻卡34769526404.2831472963754.0834039351562.0830559777940.84

中重卡2034745439.961868291325.661306452343.091114504412.13

轻客3988319305.533234887882.993820812527.053139957105.97

大中客2031633517.711961649141.454141899899.473443364705.04

配件1958564392.441601850920.471664015016.161330480674.35

冲压件36726178.6631464808.56312472078.28234103621.64

重型机械16025367.4615562910.83850483439.02869688316.92

发动机5397373512.795326542028.956685804722.736621331759.64

交叉型乘用车3798211.156162805.0845447353.0856182467.57

其他4737156896.633862632311.044898664008.413492489221.68

合计54973869226.6149382007889.1157765402949.3750861880225.78

135北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

*地区信息本期中国大陆境内其他国家及地区合计

营业收入48630691751.406343177475.2154973869226.61

营业成本43851977816.075530030073.0449382007889.11

地区信息(续)上期中国大陆境内其他国家及地区合计

营业收入53395969869.914369433079.4657765402949.37

营业成本47275374114.453586506111.3350861880225.78

3、租赁

作为承租人

本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理,未确认使用权资产和租赁负债,短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况

如下:

项目2021年度

短期租赁27692809.08

低价值租赁5128215.70

合计32821024.78

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

2021.12.312020.12.31

票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

商业承兑汇票172153000.00378736.60171774263.40248225746.71546096.64247679650.07

2、应收账款

(1)按账龄披露

账龄2021.12.312020.12.31

1年以内2289153177.402253241590.19

1至2年276146588.52296281988.21

2至3年286793714.89369417707.44

3至4年366378911.151104411919.57

136北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

4至5年313733873.13171160337.05

5年以上313197892.25234899134.82

小计3845404157.344429412677.28

减:坏账准备488326021.80564353627.76

合计3357078135.543865059049.52

(2)按坏账计提方法分类披露

2021.12.31

类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备294404616.087.66288484144.7397.995920471.35

按组合计提坏账准备3550999541.2692.34199841877.075.633351157664.19

其中:

新能源补贴款733669293.5019.0811203938.961.53722465354.54

商用车客户1742163194.8445.31152131951.098.731590031243.75

金融业务客户36505987.020.9536505987.02100.00-

合并范围内关联方组合1038661065.9027.00--1038661065.90

合计3845404157.34100.00488326021.80--3357078135.54

按坏账计提方法分类披露(续)

2020.12.31

类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备366451010.698.27349189683.5195.2917261327.18

按组合计提坏账准备4062961666.5991.73215163944.255.303847797722.34

其中:

新能源补贴款1208564240.0027.2831844020.682.631176720219.32

商用车客户1870719832.6642.24146759936.557.851723959896.11

金融业务客户36559987.020.8336559987.02100.00-

合并范围内关联方组合947117606.9121.38--947117606.91

合计4429412677.28100.00564353627.76--3865059049.52

按单项计提坏账准备:

137北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

2021.12.31

名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率(%)债务人资金短

广州福协汽车贸易有限公司33125000.0033125000.00100.00缺长期未收回债务人资金短

佳木斯中天物流有限公司27559995.0427559995.04100.00缺长期未收回债务人资金短

深圳市兆丰瑞投资发展有限公司27448052.5127448052.51100.00缺长期未收回

杭州为伍新能源汽车科技有限公司22380000.0022380000.00100.00诉讼不能收回

其他单项合计183891568.53177971097.1896.78--

合计294404616.08288484144.73----

按单项计提坏账准备(续)

2020.12.31

名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率(%)

杭州为伍新能源汽车科技有限公司80020200.0080020200.00100.00诉讼不能收回债务人资金短

广州福协汽车贸易有限公司33125000.0033125000.00100.00缺长期未收回债务人资金短

佳木斯中天物流有限公司27559995.0427559995.04100.00缺长期未收回债务人资金短

深圳市兆丰瑞投资发展有限公司27448052.5127448052.51100.00缺长期未收回

其他单项合计198297763.14181036435.9691.30--

合计366451010.69349189683.51----

按组合计提坏账准备:

组合计提项目:应收新能源补贴款

2021.12.312020.12.31

账龄预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备

损失率(%)损失率(%)新能源

733669293.5011203938.961.531208564240.0031844020.682.63

补贴款

组合计提项目:应收商用车客户

2021.12.312020.12.31

账龄预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内1250392111.509283336.230.741378130285.9717023444.771.24

138北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

1至2年152146588.528959870.755.89206726227.2913431347.196.50

2至3年121664663.5618024567.6314.81160924589.0924124338.5214.99

3至4年124276392.8029621079.4923.8323244890.605615965.5724.16

4至5年14333156.366892814.8948.0929658220.7414529221.5348.99

5年以上79350282.1079350282.10100.0072035618.9772035618.97100.00

合计1742163194.84152131951.09--1870719832.66146759936.55--

组合计提项目:应收金融业务客户

2021.12.312020.12.31

账龄预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备

损失率(%)损失率(%)

金融业务客户36505987.0236505987.02100.0036559987.0236559987.02100.00

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

2020.12.31564353627.76

本期计提135564237.27

本期收回或转回162761405.57

本期核销48830437.66

2021.12.31488326021.80

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款48830437.66

(5)按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1204110232.56元,占应收账款期末余额合计数的比例31.31%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额47107170.94元。

3、其他应收款

项目2021.12.312020.12.31

其他应收款1544486813.292973071819.59

(1)按账龄披露

账龄2021.12.312020.12.31

1年以内1695292521.091526707998.14

1至2年248694409.822407798511.00

139北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

2至3年2268489878.479287897.14

3至4年5266344.7713662893.28

4至5年13660893.2837478456.02

5年以上1831578111.886655062.70

小计6062982159.314001590818.28

减:坏账准备4518495346.021028518998.69

合计1544486813.292973071819.59

说明:账龄5年以上大幅增加的原因为宝沃股东借款由长期应收款重分类至其他应收款所致。

(2)按款项性质披露

2021.12.312020.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

押金保证金43842612.781794901.2342047711.5541455115.911805577.5239649538.39

技术转让费121265189.28540718.02120724471.26228802580.811258414.19227544166.62

备用金484572.909691.46474881.44883042.4517660.85865381.60

关联方款项2100255303.401120748068.23979507235.171965872643.05327858371.711638014271.34关联方借

1792241995.861698403620.1193838375.75---

款及利息

股权转让款1671485577.711654770721.9216714855.791671485577.71655347350.171016138227.54应收资产处

212051335.001166282.34210885052.66---

置款

其他121355572.3841061342.7180294229.6793091858.3542231624.2550860234.10

合计6062982159.314518495346.021544486813.294001590818.281028518998.692973071819.59

说明:关联方借款及利息为公司应收北京宝沃汽车股份有限公司的股东借款。

(3)坏账准备计提情况期末,处于第一阶段的坏账准备:

未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值

期信用损失率(%)按组合计提坏账准备

技术转让费121265189.280.45540718.02120724471.26

押金保证金及备用金等43454335.682.14931742.6942522592.99

合并范围内关联方组合949598173.87--949598173.87

应收资产处置款212051335.000.551166282.34210885052.66

其他92313587.3613.0212019357.6980294229.67

合计1418682621.19--14658100.741404024520.45

140北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)期末,无处于第二阶段的坏账准备;

期末,处于第三阶段的坏账准备:

整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值

用损失率(%)按单项计提坏账准备

押金保证金及备用金等500000.00100.00500000.00-

股权转让款1671485577.7199.001654770721.9216714855.79

关联方款项1150657129.5397.401120748068.2329909061.30

关联方借款及利息1792241995.8694.761698403620.1193838375.75

其他29041985.02100.0029041985.02-按组合计提坏账准备

押金保证金及备用金等372850.00100.00372850.00-

合计4644299538.12--4503837245.28140462292.84

2020年12月31日,坏账准备计提情况:

截至2020年12月31日,处于第一阶段的坏账准备:

未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值

期信用损失率(%)按组合计提坏账准备

技术转让费228802580.810.551258414.19227544166.62

押金保证金及备用金等41364292.762.05849372.7740514919.99

合并范围内关联方组合1237394868.84--1237394868.84

其他59514649.4414.548654415.3450860234.10

合计1567076391.85--10762202.301556314189.55

截至2020年12月31日,处于第二阶段的坏账准备:

整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值

用损失率(%)按单项计提坏账准备

股权转让款1671485577.7139.21655347350.171016138227.54

关联方款项728477774.2145.01327858371.71400619402.50

合计2399963351.92--983205721.881416757630.04

截至2020年12月31日,处于第三阶段的坏账准备:

141北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值

用损失率(%)按单项计提坏账准备

押金保证金及备用金等500000.00100.00500000.00-

其他31641985.02100.0031641985.02-按组合计提坏账准备

押金保证金及备用金等473865.60100.00473865.60-

其他1935223.89100.001935223.89-

合计34551074.51--34551074.51-

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预整个存续期预期合计

预期信用损期信用损失(未信用损失(已发生

失发生信用减值)信用减值)

2020年12月31日余额10762202.30983205721.8834551074.511028518998.69

2020年12月31日余

额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段--983205721.88983205721.88-

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提4659096.27-3061563093.373066222189.64

本期转回759597.83-1935223.892694821.72

本期核销3600.00-101015.60104615.60

其他变动---426553595.01-426553595.01

2021年12月31日余额14658100.74-4503837245.284518495346.02

说明:其他变动为宝沃股东借款及利息计提的长期应收款坏账准备重分类至其他应收款坏账准备所致。

(5)按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况其他应收款占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质账龄

期末余额额合计数的比例(%)期末余额

1年以内、1-2

北京宝沃汽车股份有股东借款及

2942899125.39年、2-3年、48.542819151688.34

限公司关联方款项

5年以上

长盛兴业(厦门)企

股权转让款1671485577.712-3年27.571654770721.92业管理咨询有限公司

142北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

佛山市南海区里水镇

应收资产处置款212051335.001年以内3.501166282.34人民政府技术转让费

北京福田戴姆勒汽车1年以内、

等、其他、131528150.092.17736251.18

有限公司1-2年押金保证金四川腾中福田专用汽

其他24397013.225年以上0.4024397013.22车有限公司

合计--4982361201.41--82.184500221957.00

4、长期股权投资

2021.12.312020.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司

3343570877.66-3343570877.663264730395.90-3264730395.90

投资对合营企

3918277984.14-3918277984.143746612844.04-3746612844.04

业投资对联营企

2527864172.18-2527864172.182611814349.77-2611814349.77

业投资

合计9789713033.98-9789713033.989623157589.71-9623157589.71

(1)对子公司投资本期计减值准备

被投资单位2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31提减值期末余额准备

Foton Motors

Manufacturing India 733572388.90 - - 733572388.90 - -

Private Limited

FOTON MOTOR

13685800.00--13685800.00--

CO.LTD

FOTON MOTOR DO

11933341.20--11933341.20--

BRASIL VENDAS LTDA北京爱易科新能源科

15000000.00--15000000.00--

技有限公司北京大兴福田智蓝汽

-100000.00-100000.00--车销售有限公司北京福田国际贸易有

550000000.00--550000000.00--

限公司北京福田欧辉新能源

-241385481.76-241385481.76--汽车有限公司北京福田智蓝新能源

100000000.00--100000000.00--

汽车科技有限公司北京三六五随车行汽

20000000.00--20000000.00--

车服务有限公司北京银达信融资担保

1000000000.00--1000000000.00--

有限责任公司

143北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

北京智科车联科技有

10000000.00--10000000.00--

限公司

BEIQI FOTON (Hong

84013771.24--84013771.24--

Kong) LIMITED

BROCK KEHRTECHNIK

126519505.00--126519505.00--

GMBH佛山福田汽车科技有

30000000.00--30000000.00--

限公司

福田(嘉兴)汽车投资

100000000.00--100000000.00--

有限公司福田采埃孚轻型自动

变速箱(嘉兴)有限42000000.00--42000000.00--公司

FOTON MOTOR

12717800.00--12717800.00--

AUSTRALIA PTY LTD

FOTON MOTOR KENYA

13810262.40--13810262.40--

LIMITED

FOTON AUTOMOBILE

14943139.16--14943139.16--

(THAILAND)CO.LTD

PT FOTON

PEMASARAN &

15464988.00--15464988.00--

PENJUALAN

INDONESIA

FOTON MOTOR VIETNAM

12745000.00-12745000.00---

CO.LTD广州福田欧辉汽车销

100000.00--100000.00--

售有限公司河南福田智蓝新能源

64760000.00--64760000.00--

汽车有限公司

FOTON MOTOR JAPAN

2464400.00--2464400.00--

CO LTD山东潍坊福田模具有

36000000.00--36000000.00--

限责任公司深圳爱易科新能源汽

10000000.00--10000000.00--

车科技有限公司潍坊福田汽车科技有

30000000.00--30000000.00--

限公司长沙福田汽车科技有

50000000.00--50000000.00--

限公司长沙普罗科环境装备

150000000.00-150000000.00----

有限责任公司智博汽车科技(上

15000000.00--15000000.00--

海)有限公司诸城福田国际贸易有

-100000.00-100000.00--限公司

合计3264730395.9091585481.7612745000.003343570877.66--

144北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(2)对联营、合营企业投资本期增减变动减值准

被投资单位2020.12.31调整数2021.01.01权益法下确其他宣告发放计提追加/新增减少其他综合其2021.12.31备期末认的投资损权益现金股利减值投资投资收益调整他余额益变动或利润准备

*联营企业北京安鹏中融汽

车新零售科技有1864480173.67-1864480173.67---84394322.40-----1780085851.27-限公司北京宝沃汽车股

113179099.68-113179099.68---113179099.68-------

份有限公司北京宏达兴区域

电动小客车出租781312.09-781312.09--474499.83-----1255811.92-有限责任公司北京怀兴旺电动

小客车出租有限-----5085810.65-----5085810.65-责任公司北京辉程动力科

1019748.71-1019748.712800000.00--78625.88-----3741122.83-

技有限公司北京普莱德新材

33418500.60-33418500.60---5267636.14-----28150864.46-

料有限公司北京松芝福田汽

9422072.44-9422072.44--879674.56-----10301747.00-

车空调有限公司北京国家新能源

汽车技术创新中43935823.38-43935823.38---4555183.50-----39380639.88-心有限公司北京智程运力

新能源科技有45078934.85-45078934.85---1410247.40-----43668687.45-限公司

145北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

采埃孚福田自动

变速箱(嘉兴)97779281.97-8691197.9189088084.06--75452447.05-----164540531.11-有限公司河北规显汽车部

77198751.83-77198751.83--1927887.42-----79126639.25-

件有限公司河北雷萨重型工

程机械有限责任281690058.68-281690058.68-246109547.04--35580511.64-------公司雷萨股份有限

---436297092.00--101639665.34-----334657426.66-公司

货车之家(南京)

20007073.99-20007073.99---9230478.46-----10776595.53-

科技有限公司新疆福田广汇

专用车有限责9108257.01-9108257.01--733044.25-----9841301.26-任公司浙江国鸿福田汽

车销售服务有限---4900000.00-------4900000.00-公司

CHINA-AFRICA

FOTON

2516655.71-2516655.71---2516655.71-------

INVESTMENT

CO.LIMITED中油福田(北京)石油销售12198605.16-12198605.16--152537.75-----12351142.91-有限公司

小计2611814349.77-8691197.912603123151.86197887544.96--273146524.64-----2527864172.18-

*合营企业北京福田戴姆勒

1822156864.05-1296518.961820860345.09--230446013.08-1568000.00----2049738358.17-

汽车有限公司北京福田康明斯

1924455979.99-1924455979.99--700165987.02--780455980.00--1844165987.01-

发动机有限公司

146北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

北京福田康明斯

排放处理系统有---50000000.00--25626361.04-----24373638.96-限公司

小计3746612844.04-1296518.963745316325.0850000000.00-904985639.06-1568000.00-780455980.00--3918277984.14-

合计6358427193.81-9987716.876348439476.94247887544.96-631839114.42-1568000.00-780455980.00--6446142156.32-

说明:期初调整数为被投资单位因执行新准则调整期初未分配利润导致公司确认的长期股权投资发生变动。

147北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

5、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务45940057269.0142582317421.4253017135259.3348693028714.00

其他业务2975041065.531862843228.122462911414.221287599632.18

6、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益441008.81-

权益法核算的长期股权投资收益631839114.42638205049.60

处置长期股权投资产生的投资收益40094982.2958085965.67

交易性金融资产持有期间的投资收益15448190.039838700.04

处置交易性金融资产取得的投资收益-7906108.86

合计687823295.55714035824.17

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益264920818.55

计入当期损益的政府补助229685225.35详见附注五、65

除上述各项之外的其他营业外收入和支出10419920.46

其他符合非经常性损益定义的损益项目154305702.54

非经常性损益总额659331666.90

减:非经常性损益的所得税影响数11536222.59

非经常性损益净额647795444.31

减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后)535958.16

归属于公司普通股股东的非经常性损益647259486.15

148北汽福田汽车股份有限公司

财务报表附注

2021年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

2、净资产收益率和每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率%基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-39.09-0.78-扣除非经常性损益后归属于公司

-44.08-0.88-普通股股东的净利润北汽福田汽车股份有限公司

2022年04月28日

149

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