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瑞茂通:瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度审计报告

公告原文类别 2022-04-28 查看全文

瑞茂通 --%

防伪编号:02722022041094145032

中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)已签

报告文号:众环审字(2022)2710159号

委托单位:瑞茂通供应链管理股份有限公司

被审验单位名称:瑞茂通供应链管理股份有限公司微信扫一扫查询真伪

被审单位所在地:山东-烟台市中审众环会计师事务所(特殊普通合事务所名称:

伙)

报告类型:财务报表审计(无保留意见)

报告日期:2022-04-27

报备日期:2022-04-27

签名注册会计师:马英强刘晓培

瑞茂通供应链管理股份有限公司(合并)

2021年度审计报告

事务所名称:中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)

事务所电话:027-86781083

通信地址:武汉市武昌区东湖路169号知音集团东湖办公区3号楼

如对上述报备资料有疑问,请与湖北省注册会计师协会联系。

防伪查询电话号码:027-87305466

防伪技术支持电话:0755-82733911

防伪查询网址: http://dsjpt.hbicpa.org/check瑞茂通供应链管理股份有限公司审计报告

众环审字(2022)2710159号

目录起始页码审计报告财务报表合并资产负债表1合并利润表3合并现金流量表4合并股东权益变动表5资产负债表7利润表9现金流量表10股东权益变动表11财务报表附注13财务报表附注补充资料157瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注瑞茂通供应链管理股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况

瑞茂通供应链管理股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)的前身为山东九发食用

菌股份有限公司,山东九发食用菌股份有限公司系经山东省人民政府鲁政字[1998]90号文批准,由山东九发集团公司作为主发起人,对其下属的全资子公司烟台九发食用菌有限公司进行股份制改组,并联合中国乡镇企业总公司共同发起,以募集方式设立的股份有限公司。山东九发食用菌股份有限公司于1998年6月25日在山东省工商行政管理局注册登记。

山东九发食用菌股份有限公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]147号和

[1998]148号文批准,于1998年6月8日通过上海证券交易所公开发行社会公众股3200万股(含内部职工股320万股),并于1998年7月3日在上海证券交易所上市交易。1999年山东九发食用菌股份有限公司分配利润,以1998年期末总股本11900万股为基数每10股送3股,同时以资本公积金每10股转增3股,送股转增后山东九发食用菌股份有限公司总股本变更为19040万股。2000年12月经中国证券监督管理委员会证监字[2000]141号文批准,山东九发食用菌股份有限公司向全体股东配售普通股18758400股,配股后总股本变更为209158400股。2001年中期山东九发食用菌股份有限公司分配利润,以资本公积金每10股转增2股,转增后山东九发食用菌股份有限公司总股本变更为250990080股。

2008年9月28日,经债权人申请,烟台市中级人民法院以(2008)烟民破字第6-1号民事

裁定书裁定山东九发食用菌股份有限公司进入破产重整程序。2008年12月9日,烟台市中级人民法院以(2008)烟民破字第6-4号民事裁定书批准了公司的《重整计划草案》,公司进入重整执行期。2009年6月1日,山东省烟台市中级人民法院以(2008)烟民破字第6-14号民事裁定书裁定:自2009年6月1日起,山东九发食用菌股份有限公司管理人的监督职责终止,重整计划执行完毕。

2011年12月24日,烟台中院出具(2011)烟民监字第35号民事调解书:由于烟台紫宸

投资有限公司100%股权存在问题,山东九发食用菌股份有限公司未对烟台紫宸投资有限公司形成实质性控制,山东九发食用菌股份有限公司一直没有主营业务,未能解决持续经营能力问题,不符合《重整计划》预计的目标和原则。为尽快落实《重整计划》,山东九发食用菌股份有限公司可以将烟台紫宸投资有限公司100%股权退回烟台赛尚庄典装饰装璜有限公司,由山东九发食用菌股份有限公司另行选择重组方向山东九发食用菌股份有限公司无偿注入3.3亿元资产代烟台牟平区正大物贸中心偿还3.3亿元债务。

2011年12月26日山东九发食用菌股份有限公司与郑州瑞茂通供应链有限公司签订《债本报告书共158页第13页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注务代偿协议》、《发行股份购买资产协议》。根据《债务代偿协议》,郑州瑞茂通供应链有限公司向山东九发食用菌股份有限公司无偿注入3.3亿元的资产代烟台市牟平区正大物贸中心向

山东九发食用菌股份有限公司偿还3.3亿元债务,同时山东九发食用菌股份有限公司将持有的烟台紫宸投资有限公司100%股权退还正大物贸。该3.3亿元资产为郑州瑞茂通供应链有限公司持有的徐州市怡丰贸易有限公司、邳州市丰源电力燃料有限公司、江苏晋和电力燃料有

限公司合计11.045%的股权。根据上海东洲资产评估有限公司出具的沪东洲资评报字第DZ110084045号《企业价值评估报告》,郑州瑞茂通供应链有限公司持有的徐州市怡丰贸易有限公司100%股权、邳州市丰源电力燃料有限公司100%股权、江苏晋和电力燃料有限公司

100%股权评估净值合计为2988000000元。根据《发行股份购买资产协议》,徐州市怡丰贸

易有限公司、邳州市丰源电力燃料有限公司、江苏晋和电力燃料有限公司余下各88.955%的股权由山东九发食用菌股份有限公司向郑州瑞茂通供应链有限公司发行股份购买。

2012年8月6日,中国证券监督管理委员会《关于核准山东九发食用菌股份有限公司向郑州瑞茂通供应链有限公司发行股份购买资产的批复》(证监许可【2012】1042号)文件,核准山东九发食用菌股份有限公司向郑州瑞茂通供应链有限公司发行618133813股股份购买相关资产。重组完成后,公司成为一家管理型公司,核心资产为徐州市怡丰贸易有限公司、邳州市丰源电力燃料有限公司、江苏晋和电力燃料有限公司等三家公司的100%股权。

2012年8月26日,山东九发食用菌股份有限公司2012年第三次临时股东大会通过决议,

将公司名称变更为“山东瑞茂通供应链股份有限公司”;2012年9月16日,山东九发食用菌股份有限公司2012年第四次临时股东大会将公司名称确定为“山东瑞茂通供应链管理股份有限公司”;2012年12月31日,山东瑞茂通供应链股份有限公司2012年第六次临时股东大会将公司名称变更为“瑞茂通供应链管理股份有限公司”。

2014年5月9日,根据公司2012年第六次临时股东大会审议通过的《关于公司股票期权与限制性股票激励计划(草案修订稿)及其摘要的议案》、2013年1月6日第五届董事会

第七次会议审议通过的《关于对激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》、2014年1月2日第五届董事会第二十一次会议审议通过的《关于对激励对象授予预留部分股票期权的议案》、2014年1月14日第五届董事会第二十二次会议审议通过的《关于调整公司股票期权首批授予数量的议案》和《关于公司股权激励计划限制性股票第一期解锁及股票期权第一个行权期可行权的议案》的规定,公司首期股权激励计划73名激励对象在第一个行权期可行权共604万份股票期权,行权价格为7.83元/股,行权实施完成后,公司增加股本人民币

6040000.00元、增加资本公积41253200.00元,变更后的公司总股本为878263893股。

2015年5月5日,根据公司2015年1月14日第五届董事会第三十七次会议决议通过的

《关于调整股权激励计划股票期权行权价格的议案》、《关于调整公司股票期权首批授予数量的议案》和《关于公司股权激励计划限制性股票第二期解锁、首批股票期权第二个行权期可行权、预留部分股票期权第一个行权期可行权的议案》的规定,本公司首期股权激励计划本报告书共158页第14页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

82名激励对象在第二个行权期可行权共521.50万份股票期权:其中首期股票期权第二期可

行权共447.00万份行权价格为7.66元/股,预留部分股票期权第一个行权期可行权共74.50万份,行权价格为9.53元/股。行权实施完成后,公司增加股本人民币5215000.00元、增加资本公积36125050.00元,变更后的公司总股本为883478893股。

经证监会以证监许可【2015】1093号文《关于核准瑞茂通供应链管理股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,本公司非公开发行新股不超过133928571股。公司第五届董事会

第三十四次会议及 2014 年度第六次股东会决议通过,公司非公开发行普通股(A 股)的发行数量不超过133928571股。

2015年6月23日,根据《瑞茂通供应链管理股份有限公司非公开发行股票认购邀请书》,

公司非公开发行的认购对象为瑞茂通供应链管理股份有限公司2014年第六次临时股东大会

通过的决议所指的本次非公开发行对象,即符合相关规定条件的特定投资者。公司指定的认购资金专用账户收到参与非公开发行股票认购的投资者缴付的认购资金共计3笔(3户缴款人),金额总计为1500000000.00元。其中:上海豫辉投资管理中心(有限合伙)缴付认购资金为人民币1000000000.00元;万永兴缴付认购资金为人民币350000000.00元;刘轶缴

付认购资金为人民币150000000.00元。本次增资完成后,公司增加股本人民币133928571.00元、增加资本公积1356287500.43元,变更后的公司总股本为1017407464股。

根据公司2012年第六次临时股东大会的授权和第五届董事会第四十一次董事会会议决议,因公司2014年经营业绩未能完全满足股权激励计划规定的限制性股票第三期解锁条件,公司决定回购并注销所有激励对象已获授但未达到第三期解锁条件的限制性股票。本次回购并注销的限制性股票数量为930000股,回购价格3.71元/股,总价款人民币3450300元。根据公司收到的中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的过户登记确认书,上述限制性股票930000股已过户至公司开立的回购专用证券账户。2016年3月9日该部分限制性股票完成注销手续,公司总股本相应由1017407464股减至1016477464股。

截至2021年12月31日,本公司注册资本为人民币1016477464.00元,股本为人民币

1016477464.00元,股本情况详见附注六32。

1、本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式:股份有限公司

本公司法定代表人:李群立

本公司统一社会信用代码:9137000070620948X8

本公司注册地址:山东省烟台市牟平区养马岛驼峰路84号

本公司总部办公地址:北京市西城区宣武门外大街10号庄胜广场南翼11层

2、本公司的业务性质和主要经营活动

本公司及各子公司(统称“本集团”)所处行业为:大宗商品供应链管理;本集团主要从本报告书共158页第15页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

事大宗商品(煤、油品等)供应链管理、应收账款保理、融资租赁、贷款和资产管理等业务。

3、母公司以及集团最终母公司的名称

本公司母公司为郑州瑞茂通供应链有限公司,实际控制人为自然人万永兴先生。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表于2022年4月27日经本公司第八届董事会第五会议批准报出。根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。

5、本年度合并财务报表范围及其变化情况截至2021年12月31日,本集团纳入合并范围的子公司共40户,详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加0户,减少10户,详见本附注七“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2014年修订)》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团2021年

12月31日的财务状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、研究开发本报告书共158页第16页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、30“收入”、附注

四、21“无形资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注

四、37“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

本报告书共158页第17页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会[2012]19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十

一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”(2)),判断

该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财

务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本报告书共158页第18页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

5、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本集团控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集团将进行重新评估。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后,对该本报告书共158页第19页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、15“长期股权投资”或本附

注四、9“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;*这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果;*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;*一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、15“长期股权投资”(2)*)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、15“长期股权投资”(2)*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营,确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本集团单独

所发生的费用,以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本集团仅确认因该交易产生的损益中本报告书共158页第20页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况,本集团全额确认该损失;对于本集团自共同经营购买资产的情况,本集团按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期

限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;*用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目,除摊余成本(含减值)之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

(3)外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经本报告书共158页第21页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了

对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营

控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,在合并财务报表中,其因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。

9、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1)金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本报告书共158页第22页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外,在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本集团采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

(2)金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

本报告书共158页第23页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:*收取该金融资产现金流量的合同权利终止;*该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;

*该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(4)金融负债的终止确认

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本集团(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确本报告书共158页第24页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

认一项新金融负债。本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的,本集团将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。

(7)权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。

10、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对合同资产及部分财本报告书共158页第25页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

(1)减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指,本集团在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法,依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加,而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

(3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。

(4)金融资产减值的会计处理方法期末,本集团计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值本报告书共158页第26页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。

(5)各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征

*应收账款及应收保理款

对于不含重大融资成分的应收款项及应收保理款,本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款,本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项目确定组合的依据组合1本组合为应收款项的账龄作为信用风险特征。

组合2本组合为应收关联方的款项。

本组合为应收保理款组合。按保理客户风险类型划分正常类(未逾期客户)、组合3关注类(超过付款期未超过宽限期)、次级类(逾期6个月以内)、损失类(逾期6个月以上)计提

*贷款及垫款本公司的贷款及垫款按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于贷款及垫款的信用风险特征,将其划分为不同组合,公司贷款五级分类如下:

贷款分类备注

借款人能够履行合同或协议,经营状况良好,贷款到期能正常还本付息或一次性正常类还本付息,风险控制措施价值充足、安全可靠,公司对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。

借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素,关注类如这些因素继续下去,借款人的偿还能力受到影响。包括本金或利息逾期90天(含)以内的贷款。

借款人的偿还能力出现明显问题,完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债务本次级类金及收益,需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。包括本金或利息逾期91天至180天(含)的贷款。

本报告书共158页第27页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注贷款分类备注

借款人无法足额偿还债务本金及利息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失。

可疑类

包括本金或利息逾期181天(含)以上的贷款。

在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后,资产及收益仍然无法收回,或损失类只能收回极少部分。包括贷款或利息逾期超过2年(含),或者贷款人宣告破产、死亡、失踪的贷款。

公司以五级分类为基础计提贷款损失准备和一般风险准备。公司按期末发放贷款和垫款风险资产余额1%的比例在税后净利润计提一般风险准备。

*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项目确定组合的依据

组合1本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、保证金等应收款项。

组合2本组合为应收关联方往来款、应收出口退税、备用金

*债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*长期应收款(包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外)

本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

11、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自初始确认日起到期期限在一年内(含一年)的,列示为应收款项融资;自初始确认日起到期期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。

本报告书共158页第28页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

12、存货

(1)存货的分类

存货主要为库存商品,包括大宗商品供应链管理业务过程中购买的各类商品等。

(2)存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法确定发出存货的实际成本。

(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度为永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价,但本集团已经依据合同履行了履约义务,且不属于无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收款的权利,在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。

14、持有待售资产和处置组

本集团若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在本报告书共158页第29页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注当前状况下即可立即出售;本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出

售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。

15、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制,是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动本报告书共158页第30页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方【股东权益/所有者权益】在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用,于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益本报告书共158页第31页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

本报告书共158页第32页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”(2)中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润本报告书共158页第33页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权本报告书共158页第34页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

17、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2)各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物直线法2054.75

机器设备直线法5-1059.50-19.00

运输设备直线法5-1059.50-19.00

电子设备直线法3-5519.00-31.67

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。

(4)其他说明

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能本报告书共158页第35页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。

18、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。

19、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时,开始资本化;购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

20、使用权资产

使用权资产的确定方法及会计处理方法,参见本附注四、34“租赁”。

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21、无形资产

(1)无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2)研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

*无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。

22、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括房屋装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

23、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的

投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

24、合同负债

本报告书共158页第38页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

合同负债,是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权,本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

25、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中:

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

26、租赁负债

租赁负债的确认方法及会计处理方法,参见本附注四、34“租赁”。

27、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

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在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(1)亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。

(2)重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

28、股份支付

(1)股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的本报告书共158页第40页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

29、优先股、永续债等其他金融工具

(1)永续债和优先股等的区分

本集团发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本集团发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分本报告书共158页第41页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注摊。

(2)永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用以外,均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本集团作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本集团不确认权益工具的公允价值变动。

30、收入收入,是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品(含劳务,下同)控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的

支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额;本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中,取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日,本集团识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;本

集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一,则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本集团考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品本报告书共158页第42页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团销售煤炭(或油品等大宗商品)的业务通常仅包括转让商品的履约义务,在煤炭(或油品等大宗商品)运抵交易双方约定的现场,并经客户进行数量验收后,商品的控制权转移,本集团在该时点确认收入实现。

本集团根据其在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权,来判断其从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的,该企业为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,为代理人,应当按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

31、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。但是,如果该资产的摊销期限不超过一年,则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》之外

的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;*该成本增加了本

集团未来用于履行履约义务的资源;*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。

32、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补

助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的本报告书共158页第43页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本集团和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调

整资产账面价值;属于其他情况的,直接计入当期损益。

33、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规本报告书共158页第44页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2)递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值本报告书共158页第45页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(4)所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

34、租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

换取或支付对价的合同。在一项合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

(1)本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

1初始计量

在租赁期开始日,本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。

2后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注四、17“固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债,本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用,计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,本报告书共158页第46页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。

3短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁,本集团采取简化处理方法,不确认使用权资产和租赁负债,而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

(2)本集团作为出租人

本集团在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

1经营租赁

本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。

2融资租赁

于租赁期开始日,本集团确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)进行初始计量,并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。

本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

35、其他重要的会计政策和会计估计

(1)终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分:*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联

计划的一部分;*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。

(2)分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动

中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向本报告书共158页第47页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流

量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。

本集团的经营业务划分为煤炭供应链管理、非煤大宗、供应链金融、产业互联网平台服务四个经营分部。

(3)套期会计

为规避某些风险,本集团把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期,本集团采用套期会计方法进行处理。本集团的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套期。

本集团在套期开始时,正式指定套期工具与被套期项目,并准备关于套期关系和本集团从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。此外,在套期开始及之后,本集团会持续地对套期有效性进行评估。

*公允价值套期

被指定为公允价值套期且符合条件的套期工具,其产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资(或其组成部分)进行套期的,套期工具产生的利得和损失计入其他综合收益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。如果被套期项目是以公允价值计量的,则被套期项目因被套期风险形成的利得或损失,无需调整被套期项目的账面价值,相关利得和损失计入当期损益或者其他综合收益。

当本集团撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不

再符合运用套期会计的条件时,终止运用套期会计。

*现金流量套期

被指定为现金流量套期且符合条件的套期工具,其产生的利得或损失中属于套期有效的部分作为现金流量套期储备,计入其他综合收益,无效套期部分计入当期损益。

如果预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债,或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时,本集团将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金额。除此之外的现金流量套期,本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间,将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入当期损益。

如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的,则将不本报告书共158页第48页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

能弥补的部分转出,计入当期损益。

当本集团对现金流量套期终止运用套期会计时,已计入其他综合收益的累计现金流量套期储备,在未来现金流量预期仍会发生时予以保留,在未来现金流量预期不再发生时,从其他综合收益中转出,计入当期损益。

*境外经营净投资套期境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失中,属于套期有效的部分确认为其他综合收益,套期无效部分的利得或损失则计入当期损益。已计入其他综合收益的利得和损失,在处置境外经营时,自其他综合收益转出,计入当期损益。

*回购股份

本公司按法定程序报经批准采用收购本集团股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。

本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。

库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

因实行股权激励回购本公司股份的,在回购时,按照回购股份的全部支出作为库存股处理,同时进行备查登记。

36、重要会计政策、会计估计的变更

(1)会计政策变更

*执行新租赁准则导致的会计政策变更

财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁(2018年修订)》(财会[2018]35号)(以下简称“新租赁准则”)。经本公司第七届董事会第二十次次会议于2021年1月29日决议通过,本集团于2021年1月1日起执行前述新租赁准则,并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。

本集团选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初(即2021年1月1日)的留存收益及财务报表其

他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。

本报告书共158页第49页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

于新租赁准则首次执行日(即2021年1月1日),本集团的具体衔接处理及其影响如下:

A、本集团作为承租人

对首次执行日的融资租赁,本集团作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值,分别计量使用权资产和租赁负债;对首次执行日的经营租赁,作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债;原租赁准则下按照权

责发生制计提的应付未付租金,纳入剩余租赁付款额中。

对首次执行日前的经营租赁,本集团按照与租赁负债相等的金额,并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。本集团于首次执行日对使用权资产进行减值测试,并调整使用权资产的账面价值。

本集团对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁,不确认使用权资产和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁,本集团根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理:

将于首次执行日后12个月内完成的租赁,作为短期租赁处理;

计量租赁负债时,具有相似特征的租赁采用同一折现率;

使用权资产的计量不包含初始直接费用;

存在续约选择权或终止租赁选择权的,本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期;

作为使用权资产减值测试的替代,本集团根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同,并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产;

首次执行日之前发生租赁变更的,本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。

B、本集团作为出租人

对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁,本集团作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估和分类。分类为经营租赁的,将其按照经营租赁进行会计处理。

C、执行新租赁准则的主要变化和影响如下:

本集团承租的房屋及建筑物资产,原作为经营租赁处理,根据新租赁准则,于2021年1月1日确认使用权资产23379481.85元,一年内到期的非流动负债16471121.09元租赁负债

6908360.76元。

本报告书共158页第50页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

上述会计政策变更对2021年1月1日财务报表的影响如下:

2020年12月31日(变更前)金额2021年1月1日(变更后)金额

报表项目合并报表公司报表合并报表公司报表

使用权资产23379481.85一年内到期的非流

16471121.09

动负债

租赁负债6908360.76本集团于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平

均值为7.10%。

*其他会计政策变更无。

(2)会计估计变更无。

37、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

(1)收入确认

如本附注四、30“收入”所述,本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计:

识别客户合同;估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性;识别合同中的履约义务;估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额;合同中是否存在重大融资成分;估计合同中单项履约义务的单独售价;确

定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行;履约进度的确定,等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断,这些重大判断和估计变更都可能对变更当本报告书共158页第51页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

期或以后期间的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响。

(2)租赁

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时,需要评估是否存在一项已识别资产,且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时,需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益,并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时,将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本集团作为承租人时,租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时,本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时,本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况,包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认,并将影响后续期间的损益。

(3)金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

(4)存货跌价准备

本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(5)金融工具公允价值本报告书共158页第52页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

对不存在活跃交易市场的金融工具,本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的,本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

(6)长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

(7)折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(8)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

本报告书共158页第53页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

(9)所得税

本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

(10)内部退养福利及补充退休福利本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。

实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设,但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

(11)预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下,本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中,本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。

预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。

(12)公允价值计量本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值,本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本集团董事会呈报估价委员会的发现,以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。

五、税项本报告书共158页第54页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

根据销售商品种类分别按应税收入6%、9%、13%的税率计算销增值税项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按应缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。

教育费附加按应缴纳的流转税的3%。

地方教育附加按应缴纳的流转税的2%、1%。

企业所得税按应纳税所得额的25%计缴,其他税率见下注释。

注释:

子公司名称企业所得税税率

那曲瑞昌煤炭运销有限公司15%

深圳前海瑞茂通供应链平台服务有限公司15%

和略电子商务(上海)有限公司15%

China Commodities Solution (HK) Limited 16.50%

Century Commodities Solution Pte. Ltd 根据经营产品品种分别适用税率 17%和 10%

Rex Commodities Pte.Ltd 根据经营产品品种分别适用税率 17%和 10%

China Coal Solution Chartering Private Limited 17%

PT COALINDO CAHAYA SUKSES 22%

宁夏华运昌煤炭运销有限公司2.5%

宁夏腾瑞达电力燃料有限公司2.5%

新疆瑞茂通供应链管理有限公司2.5%

宁夏瑞茂通供应链管理有限公司2.5%

宁夏上瑞煤炭储运港有限责任公司2.5%

新疆瑞远商业保理有限公司0%

新疆瑞泰商业保理有限公司0%

本公司子公司和略电子商务(上海)有限公司作为生产性服务业纳税人,自2019年4月1日至2021年12月31日,按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。

2、税收优惠及批文(1)依据《同意那曲瑞昌煤炭运销有限公司享受那曲物流中心优惠政策等相关事宜的批复》(那物流复[2012]03号)、《关于同意那曲瑞昌煤炭运销有限公司入驻那曲物流中心的批复》(那行复[2012]17号)相关规定,本公司子公司那曲瑞昌煤炭运销有限公司享受所得税率15%的优惠政策。

(2)依据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》(财税[2011]112号)的规定:“2010年1月1日至2020年12月31日,对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业本报告书共158页第55页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注所得税优惠目录》范围内的企业,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,五年内免征企业所得税。第一笔生产经营收入,是指产业项目已建成并投入运营后所取得的第一笔收入。”新疆瑞泰商业保理有限公司享受新疆喀什、霍尔果斯特殊经济开发区新办企业定期免征企业所得税,享受期间2017年1月1日至2021年12月31日。

(3)依据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》(财税[2011]112号)的规定:“2010年1月1日至2020年12月31日,对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,五年内免征企业所得税。第一笔生产经营收入,是指产业项目已建成并投入运营后所取得的第一笔收入。”新疆瑞远商业保理有限公司享受新疆喀什、霍尔果斯特殊经济开发区新办企业定期免征企业所得税,享受期间2020年1月1日至2024年12月31日。

(4)2018年11月27日,经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海

市税务局批准,本公司子公司和略电子商务(上海)有限公司被认定为高新技术企业,证书编号为GR201831003634,有效期三年,可享受15%的所得税优惠政策。

(5)依据《关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2021〕30号)的规定,本公司子公司深圳前海瑞茂通供应链平台服务有限公司减按15%的税率征收企业所得税。

(6)依据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号)的规定:对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。宁夏华运昌煤炭运销有限公司、宁夏腾瑞达电力燃料有限公司、新疆瑞茂通供应链管理有限公司、宁夏瑞茂通

供应链管理有限公司、宁夏上瑞煤炭储运港有限责任公司享受上述税收优惠政策。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,“年初”指2021年1月1日,“年末”指2021年12月31日,“上年年末”指2020年12月31日,“本年”指2021年度,“上年”指2020年度。

1、货币资金

项目年末余额年初余额本报告书共158页第56页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注项目年末余额年初余额

库存现金1124.031090.00

银行存款1235424267.171008071143.02

其他货币资金3406516193.623350246858.07

合计4641941584.824358319091.09

其中:存放在境外的款项总额721134069.771133030720.22

注:(1)本年末货币资金中3310601168.39元(上年末:3325276329.68)主要为公司在金融机构开具票据、信用证和期货合约投资存放于金融机构和期货公司的保证金及融资保证金等,该部分货币资金使用受限;(2)本年末公司存放在境外资金721134069.77元,为境外子公司开展业务留存的资金。

2、交易性金融资产

项目年末余额年初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

16919741.131517602.90

资产

其中:债务工具投资权益工具投资

衍生金融资产16919741.131517602.90混合工具投资其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中:债务工具投资混合工具投资其他

合计16919741.131517602.90

其中:重分类至其他非流动金融资产的部分

注:本集团年末交易性金融资产——衍生金融资产为持有的原油、动力煤等合约的成本及公允价值变动合计金额。

3、应收票据

(1)应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票1793059312.531420189331.69

商业承兑汇票37081254.816264792.09

小计1830140567.341426454123.78

减:坏账准备59910.14

合计1830140567.341426394213.64本报告书共158页第57页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

(2)年末已质押的应收票据项目年末已质押金额银行承兑汇票

商业承兑汇票10000000.00

合计10000000.00

(3)年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票1502291229.351698986248.32

商业承兑汇票27081254.81

合计1502291229.351726067503.13

(4)按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

(%)(%)单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的

1830140567.34100.001830140567.34

应收票据

其中:

银行承兑汇票1793059312.5397.971793059312.53

商业承兑汇票37081254.812.0337081254.81

合计1830140567.34————1830140567.34

(续)年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

(%)(%)单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的

1426454123.78100.0059910.140.001426394213.64

应收票据

其中:

银行承兑汇票1420189331.6999.561420189331.69

商业承兑汇票6264792.090.4459910.140.966204881.95

合计1426454123.78——59910.14——1426394213.64按组合计提坏账准备的应收票据项目年末余额年初余额本报告书共158页第58页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注计提坏账计提比坏账准应收票据余额应收票据余额比例

准备例(%))备

(%)

银行承兑汇票1793059312.531420189331.69

商业承兑汇票37081254.816264792.0959910.140.96

合计1830140567.341426454123.7859910.140.00

(5)坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏账

59910.14-59910.140.00

准备的应收票据

合计59910.14-59910.140.00

(6)其他说明本年,本集团累计向银行贴现商业承兑汇票25500000.00元(上年:5991013.91元),本集团终止确认已贴现未到期的应收票据0元(上年:0元),发生的贴现费用为216333.33元(上年:0元)。

4、应收账款

(1)按账龄披露账龄年末余额

1年以内9355370250.93

其中:6个月以内9332048639.27

7-12个月23321611.66

1年以内小计9355370250.93

1至2年36702066.28

2至3年11936253.95

3至4年7453691.47

4至5年4301912.88

5年以上80120422.66

小计9495884598.17

减:坏账准备115694855.81

合计9380189742.36

(1)按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)单项计提坏账准备

115267568.331.2189388118.1977.5525879450.14

的应收账款本报告书共158页第59页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按组合计提坏账准

9380617029.8498.7926306737.620.289354310292.22

备的应收账款

其中:

组合1:账龄组合7222192574.8476.0626306737.620.367195885837.22

组合2:关联方组合2158424455.0022.732158424455.00

合计9495884598.17——115694855.81——9380189742.36

(续)年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

(%)(%)单项计提坏账准备

66947600.730.8666947600.73100.00

的应收账款按组合计提坏账准

7749405534.5199.1428531531.460.377720874003.05

备的应收账款

其中:

组合1:账龄组合6948468072.3488.9028531531.460.416919936540.88

组合2:关联方组合800937462.1710.24800937462.17

合计7816353135.24——95479132.19——7720874003.05

*年末单项计提坏账准备的应收账款年末余额

应收账款(按单位)

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由内蒙古华伊卓资热电有限公

23820536.7411910268.3750诉讼

贵州永煤科技发展有限公司8590577.944295288.9750诉讼青岛广进顺合国际贸易有限

19347785.619673892.8150诉讼

公司山西介休鑫峪沟煤业有限公

62484349.3062484349.30100诉讼

深圳宇浩五洲科技有限公司1004129.001004129.00100注销

DONGYING QIHAN

20189.7420189.74100无法收回

COMMERCIAL AND TRADING CO

合计115267568.3389388118.19————

*组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例(%)本报告书共158页第60页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内7165184934.4266629.22

其中:6个月以内7158522012.63

7-12个月6662921.7966629.221.00

1年以内小计7165184934.4266629.22

1至2年16704027.501670402.7510.00

2至3年11936253.952387250.8020.00

3至4年7453691.472981476.6040.00

4至5年4281723.142569033.8960.00

5年以上16631944.3616631944.36100.00

合计7222192574.8426306737.62——

(2)坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额收回或转转销或核年末余额计提其他变动回销

单项计提66947600.7325375296.892934779.4389388118.19

账龄组合28531531.46-1262223.53703284.00-259286.3126306737.62

合计95479132.1924113073.363638063.43-259286.31115694855.81

(3)本年实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款3638063.43

其中:重要的应收账款核销情况应收账款履行的核是否因关联单位名称核销金额核销原因性质销程序交易产生

广州华润热电有限公司货款600000.00无法收回审批否

华润电力(贺州)有限公司货款100000.00无法收回审批否

中盐华湘化工有限公司货款2934779.43无法收回审批否

晋城市云发工贸有限公司货款3284.00无法收回审批否

合计——3638063.43——————

(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为2277568074.61元,占应收账款年末余额合计数的比例为23.98%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为0元。

5、应收保理款

(1)应收保理款按客户风险类型列示年末余额客户风险类型账面余额坏账准备账面价值本报告书共158页第61页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注计提比

金额比例(%)金额例(%)正常类关注类次级类损失类合计

(续)年初余额账面余额坏账准备客户风险类型计提比账面价值

金额比例(%)金额例(%)

正常类3564905050.43100.003564905050.43关注类次级类损失类

合计3564905050.43100.003564905050.43

6、应收款项融资

(1)应收款项融资情况项目年末余额年初余额应收票据

应收账款23713560.00

合计23713560.00

(2)应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况年初余额本年变动年末余额项目公允价值公允价值公允价值成本成本成本变动变动变动应收票据

应收账款23713560.00-23713560.00

合计23713560.00-23713560.00

7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示年末余额年初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内351198794.9192.79423100297.5697.39

1至2年21488170.755.683117199.710.72

2至3年117789.890.03158484.240.04

3年以上5694031.841.508061395.461.86

本报告书共158页第62页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注年末余额年初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

合计378498787.39100.00434437376.97100.00

(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为188199725.86元,占预付账款年末余额合计数的比例为49.72%。

8、其他应收款

项目年末余额年初余额

应收利息61094329.20应收股利

其他应收款631409576.40108677352.68

合计631409576.40169771681.88

(1)应收利息项目年末余额年初余额

资金使用费61094329.20

小计61094329.20

减:坏账准备

合计61094329.20

(2)其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额

1年以内614151238.02

其中:6个月以内389879283.85

7-12个月224271954.17

1年以内小计614151238.02

1至2年14960948.17

2至3年2005901.78

3至4年2792935.87

4至5年1409833.38

5年以上40090598.41

小计675411455.63

减:坏账准备44001879.23

合计631409576.40

*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额本报告书共158页第63页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金51812317.5860644969.38

往来款606331884.7366235017.49

押金及代收代垫11697888.9513713852.19

其他5569364.3711864858.90

小计675411455.63152458697.96

减:坏账准备44001879.2343781345.28

合计631409576.40108677352.68

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期合计未来12个月预期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失发生信用减值)信用减值)

2021年1月1日余额61045.0243720300.2643781345.28

2021年1月1日余额在本

年:

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提172752.071153738.571326490.64本年转回本年转销

本年核销991452.11991452.11

其他变动-114504.58-114504.58

2021年12月31日余额233797.0943768082.1444001879.23

*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额收回或转转销或核年末余额计提其他变动回销

应收取的押金、

43781345.281326490.64991452.11-114504.5844001879.23

代垫款、保证金应收关联方往来

款、备用金

合计43781345.281326490.64991452.11-114504.5844001879.23

*本年实际核销的其他应收款情况项目核销金额本报告书共158页第64页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注项目核销金额

实际核销的其他应收款991452.11

其中:重要的其他应收款核销情况其他应收款履行的核销是否因关联单位名称核销金额核销原因性质程序交易产生孝义市新一泰煤业有

往来款287808.93无法收回内部审批否限公司中铁工程设计咨询集

团有限公司郑州设计往来款25000.00无法收回内部审批否院长治市明华煤业有限

公司驻长治县王庄煤往来款678643.18无法收回内部审批否矿经销处

合计——991452.11——————

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额

数的比例(%)成都蓉欧瑞易实业

拆出资金294000000.001年以内43.53有限公司国电系统招投标平

保证金23090000.002年以内3.42281800.00台杭州德通物产有限6个月以

拆出资金248168601.4236.74公司内淮北矿业集团相城6个月以

保证金13300000.001.97能源有限公司内山煤国际能源集团

往来款16977842.655年以上2.5116977842.65吕梁有限公司

合计——595536444.07——88.17

9、存货

年末余额

项目存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值成本减值准备

库存商品359393864.24359393864.24

合同履约成本4425217.884425217.88

合计363819082.12363819082.12

(续)年初余额

项目存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值成本减值准备本报告书共158页第65页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注年初余额

项目存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值成本减值准备

库存商品912345183.81912345183.81

合同履约成本29607844.5629607844.56

合计941953028.37941953028.37

10、其他流动资产

项目年末余额年初余额

预缴税款4090372.96658289.96

待抵扣进项税50334564.4389502840.77

期限一年内小额贷款((六)11)287109248.57307147514.62

合计341534185.96397308645.35

11、发放贷款及垫款

(1)发放贷款和垫款情况年末余额账面余额贷款损失准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按信用风险特征组合计提贷款损失准备的发放贷款和垫款按五级分类组合计提贷款损失

289902448.57100.002793200.000.96287109248.57

准备的发放贷款和垫款

组合小计289902448.57100.002793200.000.96287109248.57单项计提贷款损失准备的发放贷款和垫款

合计289902448.57100.002793200.000.96287109248.57

(续)年初余额账面余额贷款损失准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按信用风险特征组合计提贷款损失准备的发放贷款和垫款按五级分类组合计提贷款损失

310115914.62100.002968400.000.96307147514.62

准备的发放贷款和垫款

组合小计310115914.62100.002968400.000.96307147514.62单项计提贷款损失准备的发放贷款和垫款

合计310115914.62100.002968400.000.96307147514.62组合中按五级分类组合计提贷款损失准备的发放贷款和垫款情况项目年末余额本报告书共158页第66页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注账面余额贷款损失准备

金额比例(%)

正常类贷款279320000.00100.002793200.00关注类贷款次级类贷款可疑类贷款损失类贷款

小计279320000.00100.002793200.00

应计利息10582448.57

合计289902448.572793200.00

(续)年初余额项目账面余额贷款损失准备

金额比例(%)

正常类贷款296840000.00100.002968400.00关注类贷款次级类贷款可疑类贷款损失类贷款

小计296840000.00100.002968400.00

应计利息13275914.62

合计310115914.62----2968400.00

(2)发放贷款和垫款按担保方式分布情况:

项目年末余额期初余额

信用贷款250000000.00256000000.00保证贷款

附担保物贷款29320000.0040840000.00

发放贷款和垫款总额279320000.00296840000.00

加:应计利息余额10582448.5713275914.62

减:贷款损失准备2793200.002968400.00

其中:组合类贷款损失准备2793200.002968400.00单项计提贷款损失准备

发放贷款和垫款账面价值287109248.57307147514.62

注:本集团发放的小额贷款期限全部在一年以内,在其他流动资产中列示。

本报告书共158页第67页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

12、长期股权投资

本年增减变动减其他宣告发放计提值被投资单位年初余额权益法下确认其他综合年末余额追加投资减少投资权益现金股利或减值其他准的投资损益收益调整变动利润准备备

一、联营企业烟台牟瑞供应链

151662465.777540849.21-1680477.85157522837.13

管理有限公司河南金瑞供应链

107828257.948308061.37116136319.31

管理有限公司陕西陕煤供应链

2034587443.86262395000.0074575496.05-3627488.512367930451.40

管理有限公司山东环晟供应链

257924097.4011879970.37-2431364.64267372703.13

管理有限公司广州鼎经供应链

100629049.7098032112.49630459.103227396.31

管理有限公司杭州德通物产有

50135743.623180409.2953316152.91

限公司成都蓉欧瑞易实

495384433.6325537075.15520921508.78

业有限公司河南农业供应链

数字科技有限公20000000.00728745.4020728745.40司河南铁瑞实业有

24500000.00184166.5124684166.51

限公司河南农开供应链

252121139.5112589191.066252615.81258457714.76

有限公司本报告书共158页第68页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注本年增减变动减其他宣告发放计提值被投资单位年初余额权益法下确认其他综合年末余额追加投资减少投资权益现金股利或减值其他准的投资损益收益调整变动利润准备备山东丰瑞实业有

390253624.3097180180.0017864425.172478232.41-4405276.27498414720.79

限公司山西晋煤集团晋

瑞能源有限责任527165181.6122067743.68549232925.29公司南昌红茂供应链

196000000.008071653.73204071653.73

管理有限公司江苏港瑞供应链

1011172093.1760644573.21-16504288.791055312377.59

管理有限公司山东国宏商业保

20026073.7073934.32-868.6720099139.35

理有限公司浙江瓯瑞供应链

4012260.931760659.435772920.36

管理有限公司郑州航空港区兴

瑞实业集团有限1690359762.566306894.501696666657.06公司河南中平能源供

应链管理有限公1057780890.4846684130.446443574.581098021446.34司德盛瑞茂通(上海)供应链管理46009371.132723123.6548732494.78有限公司

河南凤瑞物产有102889852.143677720.97106567573.11本报告书共158页第69页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注本年增减变动减其他宣告发放计提值被投资单位年初余额权益法下确认其他综合年末余额追加投资减少投资权益现金股利或减值其他准的投资损益收益调整变动利润准备备限公司河北国控国际物

204001593.649225423.77213227017.41

流有限公司珠海港诚供应链

253348820.325388365.40258737185.72

有限责任公司华海财产保险股

200969555.66305502.90129673.65201404732.21

份有限公司

合计8938235637.37620101253.7098032112.49329948574.68-3497814.8618401819.11-25022276.229743331443.07本报告书共158页第70页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

13、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况项目年末余额年初余额

南京华泰瑞联并购基金(有限合伙)176696183.43270978502.55

霍尔果斯产业投资壹号股权私募基金8141278.097900359.02

合计184837461.52278878861.57

(2)非交易性权益工具投资情况其他综合指定为以公允价其他综合本年确认的累计收益转入值计量且其变动收益转入项目累计利得股利收入损失留存收益计入其他综合收留存收益的金额益的原因的原因对被投资单位不南京华泰瑞控制或不具有重联并购基金

47547511.70172223348.45大影响,且属于

(有限合非交易性权益工

伙)具投资对被投资单位不霍尔果斯产控制或不具有重业投资壹号

341278.09大影响,且属于

股权私募基非交易性权益工金具投资

合计47547511.70172564626.54

14、固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产19120575.2017747970.61固定资产清理

合计19120575.2017747970.61

(1)固定资产项目机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值

1、年初余额5258025.7347642781.018371798.4261272605.16

2、本年增加金额8860112.71839422.899699535.60

(1)购置8860112.71839422.899699535.60

(2)在建工程转入

(3)企业合并增加

(4)其他(外币报表折算)

3、本年减少金额1125641.021455398.12131579.672712618.81

(1)处置或报废1125641.021429628.95117958.002673227.97

(2)其他(外币报表折算)25769.1713621.6739390.84本报告书共158页第71页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注项目机器设备运输设备电子设备及其他合计

4、年末余额4132384.7155047495.609079641.6468259521.95

二、累计折旧

1、年初余额4639760.0633804935.405079939.0943524634.55

2、本年增加金额322328.506181780.831132647.247636756.57

(1)计提322328.506181780.831132647.247636756.57

(2)其他(外币报表折算)

3、本年减少金额1039925.06857261.48125257.832022444.37

(1)处置或报废1039925.06835545.49112060.101987530.65

(2)其他(外币报表折算)21715.9913197.7334913.72

4、年末余额3922163.5039129454.756087328.5049138946.75

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

(1)计提

3、本年减少金额

(1)处置或报废

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值210221.2115918040.852992313.1419120575.20

2、年初账面价值618265.6713837845.613291859.3317747970.61

15、使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1、年初余额23379481.8523379481.85

2、本年增加金额5596918.885596918.88

(1)、租入5596918.885596918.88

(2)、其他(外币报表折算)

3、本年减少金额254036.19254036.19

(1)处置或报废

(2)其他(外币报表折算)254036.19254036.19

4、年末余额28722364.5428722364.54

二、累计折旧

1、年初余额

2、本年增加金额15331174.2915331174.29

(1)计提15331174.2915331174.29

(2)其他(外币报表折算)

3、本年减少金额

本报告书共158页第72页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备合计

(1)处置

(2)其他(外币报表折算)

4、年末余额15331174.2915331174.29

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

(1)计提

3、本年减少金额

(1)处置

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值13391190.2513391190.25

2、年初账面价值23379481.8523379481.85

16、无形资产

项目财务软件办公软件合计

一、账面原值

1、年初余额47228312.6447228312.64

2、本年增加金额6815014.376815014.37

(1)购置

(2)内部研发6815014.376815014.37

(3)企业合并增加

3、本年减少金额

(1)处置

(2)失效且终止确认的部分

4、年末余额54043327.0154043327.01

二、累计摊销

1、年初余额10672305.2510672305.25

2、本年增加金额4943708.514943708.51

(1)计提4943708.514943708.51

3、本年减少金额

(1)处置

(2)失效且终止确认的部分

4、年末余额15616013.7615616013.76

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

(1)计提

3、本年减少金额

本报告书共158页第73页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注项目财务软件办公软件合计

(1)处置

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值38427313.2538427313.25

2、年初账面价值36556007.3936556007.39

注:本年末通过本集团内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为66.74%。

17、开发支出

本年增加本年减少项目年初余额年末余额内部开发其确认为无形转入当其他支出他资产期损益业务流程管

理信息系统5572406.495572406.49平台项目易煤网国际

950452.43292155.451242607.88

APP

合计6522858.92292155.456815014.37

18、长期待摊费用

本年摊销其他减少项目年初余额本年增加金额年末余额金额金额

房屋装修费1007097.24377661.47629435.77

合计1007097.24377661.47629435.77

19、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)递延所得税资产明细年末余额年初余额项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性递延所得税资产递延所得税资产差异差异

资产减值准备16332226.294082749.0698991577.3510355470.99内部交易未实现

17287712.004321928.00100727065.1525181766.29

利润交易性金融资产

3780651.82945162.96

公允价值变动

合计33619938.298404677.06203499294.3236482400.24

(2)递延所得税负债明细年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负差异债差异债本报告书共158页第74页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负差异债差异债交易性金融资产公允价

2239150.00559787.50

值变动其他权益工具投资公允

52225997.187833899.58109724224.559875180.21

价值变动

合计54465147.188393687.08109724224.559875180.21

(3)未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异135958249.0733875495.33

可抵扣亏损892528969.68881962228.60

合计1028487218.75915837723.93

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注

2021年度8540929.94

2022年度38861697.7547938031.47

2023年度155304046.66158378654.37

2024年度107545688.43139341314.85

2025年度271663604.38527763297.97

2026年度319153932.46

合计892528969.68881962228.60

20、短期借款

项目年末余额年初余额

质押借款2347460265.251926094266.92抵押借款

保证借款784000000.00943000000.00信用借款

合计3131460265.252869094266.92

注:(1)根据本公司子公司郑州嘉瑞供应链管理有限公司与上海浦东发展银行股份有限

公司郑州分行签订的《流动资金借款合同》(编号:76012021280529),郑州嘉瑞供应链管理有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行共借款人民币44240000.00元用于购买煤炭;采用担保方式借款,由万永兴提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:ZB7600202100000001)保证金额为人民币 330000000.00元;由郑州中瑞实业集团有限公司提

供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:ZB7600202100000002),保证金额为人民币330000000.00元;由瑞茂通供应链管理股份有限公司提供连带责任保证,并签署《最本报告书共158页第75页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注高额保证合同》(编号:ZB7600202100000003),保证金额为人民币 330000000.00 元;由和昌地产集团有限公司提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:ZB7600202100000004),保证金额为人民币 330000000.00元;由河南惠昌城乡建设发展有限公司提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:ZB7600202100000005),保证金额为人民币330000000.00元;由苗春燕提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:ZB7600202100000009),保证金额为人民币 330000000.00元。

(2)根据本公司子公司郑州嘉瑞供应链管理有限公司与上海浦东发展银行股份有限公

司郑州分行签订的《流动资金借款合同》(编号:76012021280496),郑州嘉瑞供应链管理有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行共借款人民币52400000.00元用于购买煤炭;采用担保方式借款,由万永兴提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:ZB7600202100000001)保证金额为人民币 330000000.00元;由郑州中瑞实业集团有限公司提

供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:ZB7600202100000002),保证金额为人民币330000000.00元;由瑞茂通供应链管理股份有限公司提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:ZB7600202100000003),保证金额为人民币 330000000.00 元;由和昌地产集团有限公司提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:ZB7600202100000004),保证金额为人民币 330000000.00元;由河南惠昌城乡建设发展有限公司提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:ZB7600202100000005),保证金额为人民币330000000.00元;由苗春燕提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:ZB7600202100000009),保证金额为人民币 330000000.00元。

(3)根据本公司子公司郑州嘉瑞供应链管理有限公司与上海浦东发展银行股份有限公

司郑州分行签订的《流动资金借款合同》(编号:76012021280692),郑州嘉瑞供应链管理有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行共借款人民币100926000.00元用于购买煤炭;采用担保方式借款,由万永兴提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:ZB7600202100000001)保证金额为人民币 330000000.00元;由郑州中瑞实业集团有限公司提

供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:ZB7600202100000002),保证金额为人民币330000000.00元;由瑞茂通供应链管理股份有限公司提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:ZB7600202100000003),保证金额为人民币 330000000.00 元;由和昌地产集团有限公司提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:ZB7600202100000004),保证金额为人民币 330000000.00元;由河南惠昌城乡建设发展有限公司提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:ZB7600202100000005),保证金额本报告书共158页第76页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注为人民币330000000.00元;由苗春燕提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:ZB7600202100000009),保证金额为人民币 330000000.00元。

(4)根据本公司子公司郑州嘉瑞供应链管理有限公司与上海浦东发展银行股份有限公

司郑州分行签订的《流动资金借款合同》(编号:76012021280686),郑州嘉瑞供应链管理有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行共借款人民币102434000.00元用于购买煤炭;采用担保方式借款,由万永兴提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:ZB7600202100000001)保证金额为人民币 330000000.00元;由郑州中瑞实业集团有限公司提

供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:ZB7600202100000002),保证金额为人民币330000000.00元;由瑞茂通供应链管理股份有限公司提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:ZB7600202100000003),保证金额为人民币 330000000.00 元;由和昌地产集团有限公司提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:ZB7600202100000004),保证金额为人民币 330000000.00元;由河南惠昌城乡建设发展有限公司提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:ZB7600202100000005),保证金额为人民币330000000.00元;由苗春燕提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:ZB7600202100000009),保证金额为人民币 330000000.00元。

(5)根据本公司子公司郑州嘉瑞供应链管理有限公司与郑州银行股份有限公司金水支

行签订的《流动资金借款合同》(编号:郑银流借字第01202111010024495号),郑州嘉瑞供应链管理有限公司向郑州银行股份有限公司金水支行共借款人民币110330000.00元用于购货;采用质押方式借款,由万永兴提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:09202110010022804),保证金额为人民币670000000.00元;由和昌地产集团有限公司提供连

带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:09202110010022803),保证金额为人民币670000000.00元;由瑞茂通供应链管理股份有限公司提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:09202110010022802),保证金额为人民币670000000.00元;由郑州瑞茂通供应链有限公司提供质押担保,并签署《最高额权利质押合同》(编号:08202110010022922),最高债权额为人民币110330000.00元。

(7)根据本公司子公司郑州嘉瑞供应链管理有限公司与郑州农村商业银行股份有限公

司签订的《最高额流动资金借款合同》(编号:借7280071000220210618001),郑州嘉瑞供应链管理有限公司向郑州农村商业银行股份有限公司共借款人民币150000000.00元用于购煤炭;采用保证担保和其他方式借款,由瑞茂通供应链管理股份有限公司、黄欢喜、万永兴提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:保7280071000220210618001),保证金本报告书共158页第77页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

额为人民币150000000.00元;河南瑞昌置业有限公司、郑州瑞茂通供应链有限公司为共同还款人。

(8)根据本公司子公司郑州嘉瑞供应链管理有限公司与中国进出口银行河南省分行签

订的《借贷合同(进口信贷流动资金类贷款)》(合同号:HET022900000920211100000009) 郑

州嘉瑞供应链管理有限公司向中国进出口银行河南省分行共借款人民币20000000.00元用于

从事与包括但不限于煤炭、铁矿石、油品等资源类大宗商品有关的进口经营;采用保证担保和质押担保方式借款,由瑞茂通供应链管理股份有限公司提供连带责任保证,并签署《保证合同》(合同号:HET022900000920211100000009BZ01) 保证金额为人民币 20000000.00 元;

由郑州嘉瑞供应链管理有限公司提供质押保证,并签署《单位定期存单质押合同》(合同号:HET022900000920211100000009ZY01)质押金额为人民币 3000000.00元。

(9)根据本公司子公司郑州嘉瑞供应链管理有限公司与中国进出口银行河南省分行签

订的《贸易金融授信业务总协议》(合同号:进出银(豫贸融)字第(2020)009号)、《进口押汇申请书》(编号:02110001024993000000001-2)与《进口押汇确认书》(编号:02110001024993000000001-2),中国进出口银行河南省分行为郑州嘉瑞供应链管理有限公司叙

做进口押汇业务,押汇金额为美元4128371.04;采用保证担保和质押担保方式借款,由瑞茂通供应链管理股份有限公司提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(合同号:进出银(豫贸融)字第(2020)BZ009 号),保证金额为人民币 300000000.00 元;由由郑州嘉瑞供应链管理有限公司提供质押保证,并签署《单位定期存单质押合同》(合同号:进出银(豫贸融)字第(2020)ZY009号)质押金额为人民币 45000000.00 元。

(10)根据本公司子公司郑州嘉瑞供应链管理有限公司与中国进出口银行河南省分行签

订的《贸易金融授信业务总协议》(合同号:进出银(豫贸融)字第(2020)009号)、《进口押汇申请书》(编号:02110001024993000000002-2)与《进口押汇确认书》(编号:02110001024993000000002-2),中国进出口银行河南省分行为郑州嘉瑞供应链管理有限公司叙

做进口押汇业务,押汇金额为美元7745430.00;采用保证担保和质押担保方式借款,由瑞茂通供应链管理股份有限公司提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(合同号:进出银(豫贸融)字第(2020)BZ009 号),保证金额为人民币 300000000.00 元;由由郑州嘉瑞供应链管理有限公司提供质押保证,并签署《单位定期存单质押合同》(合同号:进出银(豫贸融)字第(2020)ZY009号)质押金额为人民币 45000000.00 元。

(11)根据本公司子公司郑州嘉瑞供应链管理有限公司与中国进出口银行河南省分行签

订的《贸易金融授信业务总协议》(合同号:进出银(豫贸融)字第(2020)009号)、《进口本报告书共158页第78页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注押汇申请书》(编号:02110001024993000000003-2)与《进口押汇确认书》(编号:02110001024993000000003-2),中国进出口银行河南省分行为郑州嘉瑞供应链管理有限公司叙

做进口押汇业务,押汇金额为人民币71216600.00元;采用保证担保和质押担保方式借款,由瑞茂通供应链管理股份有限公司提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(合同号:进出银(豫贸融)字第(2020)BZ009 号),保证金额为人民币 300000000.00 元;由由郑州嘉瑞供应链管理有限公司提供质押保证,并签署《单位定期存单质押合同》(合同号:进出银(豫贸融)字第(2020)ZY009号)质押金额为人民币 45000000.00元。

(12)根据本公司子公司郑州嘉瑞供应链管理有限公司与中国光大银行股份有限公司郑

州东风支行签订的《流动资金贷款合同》(编号:光郑东风支 DK2021027),郑州嘉瑞供应链管理有限公司向中国光大银行股份有限公司郑州东风支行共借款人民币10000000.00元用于

支付货款,采用保证担保方式借款,由郑州中瑞实业集团有限公司、万永兴提供最高额连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:光郑东风支 ZB2020045),此合同最高保证金额为人民币1030000000.00元,截止日期2021年11月23日。

(13)根据本公司子公司郑州嘉瑞供应链管理有限公司与中国光大银行股份有限公司郑

州东风支行签订的《综合授信协议》(编号:光郑东风支 ZH2020045及光郑东风支 ZH2021030),最高授信额度为 1030000000.000 元,编号为光郑东风支 ZH2020045 的《综合授信协议》授信期限开始是2020年11月24日,授信期限到期日是2021年11月23日,编号为光郑东风支 ZH2021030 的《综合授信协议》授信期限开始是 2021 年 12 月 14 日,授信期限到期日是

2022年12月13日,在授信额度内本公司子公司郑州嘉瑞供应链管理有限公司与中国光大银

行股份有限公司郑州东风支行签订《保理业务协议》(附件:B-10),郑州嘉瑞供应链管理有限公司向中国光大银行股份有限公司郑州东风支行申请保理融资人民币55000000.00元并将

许昌龙岗发电有限责任公司、安徽电力燃料有限责任公司等的应收账款债权转让给中国光大

银行股份有限公司郑州东风支行;该借款由郑州中瑞实业集团有限公司、万永兴提供最高额连带责任保证并签署《最高额保证合同》(编号:光郑东风支 ZB2020045、光郑东风支ZB2021031),编号为光郑东风支 ZB2020045的保证合同最高保证金额为人民币 1030000000.00元,合同到期日是 2021年 11月 23 日,编号为光郑东风支 ZB2021031的保证合同最高保证金额为人民币280000000.00元,到期日为2022年12月13日。

(14)根据本公司子公司郑州嘉瑞供应链管理有限公司与中国光大银行股份有限公司郑

州东风支行签订的《流动资金贷款合同》(编号:光郑东风支 DK2021040),郑州嘉瑞供应链管理有限公司向中国光大银行股份有限公司郑州东风支行共借款人民币10000000.00元用于本报告书共158页第79页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

支付货款,采用保证担保方式借款,由郑州中瑞实业集团有限公司、万永兴提供最高额连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:光郑东风支 ZB2020045),此合同最高保证金额为人民币1030000000.00元,截止日期2021年11月23日。

(15)根据本公司子公司浙江和辉电力燃料有限公司与中国工商银行股份有限公司宁波

保税区支行签订的《流动资金借款合同》(编号:0390100095-2021年(保税)字00462号),浙江和辉电力燃料有限公司向中国工商银行股份有限公司宁波保税区支行共借款人民币45000000.00元用于支付货款,由郑州瑞茂通供应链有限公司签署(编号:0390100095-2020年保税(保)字0005号)《最高额保证合同》提供最高额担保,此合同最高保证金额为人民币250000000.00元,截止日期是2021年11月30日;瑞茂通供应链管理股份有限公司签署(编号:0390100095-2020年保税(保)字0005-1号)《最高额保证合同》提供最高额担保,此合同最高保证金额为人民币250000000.00元,截止日期2021年11月30日。

(16)根据郑州卓瑞供应链管理有限公司与中国光大银行股份有限公司郑州东风支行签

订的《综合授信协议》(编号:光郑东风支 ZH2020045),最高授信额度为 1030000000.000 元,授信期限开始是2020年11月24日,授信期限到期日是2021年11月23日,在授信额度内本公司的子公司郑州卓瑞供应链管理有限公司与中国光大银行股份有限公司郑州东风支行

签订的《流动资金贷款合同》(编号:光郑东风支 DK2021050),郑州卓瑞供应链管理有限公司向中国光大银行股份有限公司郑州东风支行借款人民币30000000.00元,用于支付货款,贷款期限自2021年10月12日起至2022年10月11日止。由郑州中瑞实业集团有限公司提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:光郑东风支 ZB2020045),保证金额为人民币1030000000.000元;由万永兴提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:G 光郑东风支 ZB2020045),保证金额为人民币 1030000000.000元。

(17)根据瑞茂通供应链管理股份有限公司与郑州银行股份有限公司金水支行签订的

《综合授信协议》(编号:郑银信字第郑银审 2021B01080-2 号),最高授信额度为 50000000.00元,授信期限开始是2021年6月9日,授信期限到期日是2022年6月8日,在授信额度内本公司的子公司郑州卓瑞供应链管理有限公司与郑州银行股份有限公司金水支行签订的《流动资金贷款合同》(编号:郑银流借字第01202110010023445号),郑州卓瑞供应链管理有限公司向郑州银行股份有限公司金水支行借款人民币103425000.00元,用于购货,采用质押方式借款,借款期限自2021年10月22日起至2022年10月21日。由瑞茂通供应链管理股份有限公司提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:郑银最高额保字第

09202106010015031号),保证金额为人民币560000000.00元,截止日是2022年6月22日;

本报告书共158页第80页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注由万永兴提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:郑银最高额保字第

09202106010015032号),保证金额为人民币560000000.00元,截止日是2022年6月22日;

由和昌地产集团有限公司提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:郑银最高

保字第09202106010014999号),保证金额为人民币560000000.00元,截止日是2022年6月22日。由郑州瑞茂通供应链有限公司提供质押担保,并签署《最高额权力质押合同》(编号:郑银最高质字第08202106010014815号),最高额担保金额50095268.00元,质押物为已经在中国证券登记结算有限责任公司登记的瑞茂通股份管理有限公司股票908万股,截止日2022年6月16日。

(18)根据瑞茂通供应链管理股份有限公司与郑州银行股份有限公司金水支行签订的

《综合授信协议》(编号:郑银信字第郑银审 2021B01080-2 号),最高授信额度为 50000000.00元,授信期限开始是2021年6月9日,授信期限到期日是2022年6月8日,在授信额度内本公司子公司郑州卓瑞供应链管理有限公司与郑州银行股份有限公司金水支行签订的《流动资金贷款合同》(编号:郑银流借字第01202111010024560号),郑州卓瑞供应链管理有限公司向郑州银行股份有限公司金水支行借款人民币83780000.00元,用于购货,采用质押方式借款,借款期限自2021年11月16日起至2022年11月15日。由瑞茂通供应链管理股份有限公司提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:郑银最高额保字第

09202106010015031号),保证金额为人民币560000000.00元,截止日是2022年6月22日;

由万永兴提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:郑银最高额保字第

09202106010015032号),保证金额为人民币560000000.00元,截止日是2022年6月22日;

由和昌地产集团有限公司提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:郑银最高

保字第09202106010014999号),保证金额为人民币560000000.00元,截止日是2022年6月22日。由郑州瑞茂通供应链有限公司提供质押担保,并签署《最高额权力质押合同》(编号:郑银最高质字第08202106010014815号),最高额担保金额50095268.00元,质押物为已经在中国证券登记结算有限责任公司登记的瑞茂通股份管理有限公司股票908万股,截止日是

2022年6月16日。

(19)本公司子公司宁夏宁东能源化工供应链管理有限公司与宁夏银行股份有限公司宁

东支行签订的《流动资金贷款合同》(编号:NY010010470020210800010),宁夏宁东能源化工供应链管理有限公司向宁夏银行股份有限公司宁东支行借款人民币100000000.00元,用于购煤,采用质押方式借款,借款期限自2021年8月25日起至2022年8月24日。由郑州瑞茂通供应链有限公司提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:本报告书共158页第81页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注NY01001047002021080001001),保证金额为人民币 130000000.00 元,截止日期 2022 年 8月 24日。由宁夏宁东能源化工供应链管理有限公司提供质押担保,并签署《最高额保证金质押合同》(编号:NY01001047002021080001002),质押物为宁夏宁东能源化工供应链管理有限公司提供的20000000.00元活期保证金,截止日2024年3月30日。

(20)根据本公司子公司 REX COMMODITIES PTE LTD与 ING荷兰国际集团签订的《SIGNEDLO DATED 3 MAY 2021》(编号:TCF/DA/WYR/2021/0215,日期:2021 年 5 月 3 日,授信金额:150000000.00美元) REX COMMODITIES PTE LTD 向 ING 荷兰国际集团以信用证质押方式短期

贷款2298353.42美元。

(21)根据本公司子公司 CENTURY COMMODITIES SOLUTION PTE.LTD 与中信银行(国际)( CITIC ) 签 订 的 《 SIGNED CCS-FACILITY LETTER DATED 12 AUGUST 2021 》( 编 号 :210812CCSCA01,日期:2021 年 8 月 12 日,授信金额:70000000.00 美元),CENTURY

COMMODITIES SOLUTION PTE.LTD 向中信银行(国际)(CITIC)以信用证质押方式短期贷款

17473210.00美元。

(22)根据本公司子公司 CENTURY COMMODITIES SOLUTION PTE.LTD 与马来西亚银行(MAYBANK)签订的《SIGNED BANKING FACILITIES DATED 23 NOVEMBER 2021》(编号:CDU/LSF/S8CHCOSO,日期:2021 年 11 月 23 日,授信金额:30000000.00 美元),CENTURYCOMMODITIES SOLUTION PTE.LTD 向马来西亚银行(MAYBANK)以信用证质押方式短期贷款

6043398.78美元。

(23)根据瑞茂通供应链管理股份有限公司与华夏股份有限公司郑州分行签订的《流动资金借款合同》(编号:221510120210110),借款金额为100000000.00元,贷款期限是2021年10月25日至2022年10月25日,由郑州瑞茂通供应链有限公司提供连带保证责任,并签署《最高额保证合同》(编号:2215(高保)20210019),保证金额为人民币200000000.00元;

由郑州中瑞实业集团有限公司提供连带保证责任,并签署《最高额保证合同》(编号:2215(高保)20210020),保证金额为人民币200000000.00元;由河南兴昌置业有限公司提供连带保证责任,并签署《最高额保证合同》(编号:2215(高保)20210021);保证金额为人民币200000000.00元;由万永兴提供连带保证责任,并签署《个人最高额保证合同》(编号:2215(高保)20210023),保证金额为人民币200000000.00元;由苗春燕提供连带保证责任,并签署《个人最高额保证合同》(编号:2215(高保)20210024),保证金额为人民币200000000.00元;

(24)根据瑞茂通供应链管理股份有限公司与青岛农村商业银行股份有限公司烟台分行

签订的《流动资金借款合同》(编号:青农商烟台分行流借字(2021)年第052号),借款金额本报告书共158页第82页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

为49000000.00元,用于购买煤贸易所需资金,贷款期限是2021年11月30日至2022年11月29日,由郑州中瑞实业集团有限公司、烟台牟瑞供应链管理有限公司、万永兴提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:青农商烟台分行高保字(2020)年第051号),保证金额为人民币150000000.00元。

(25)根据本公司子公司江西瑞茂通供应链管理有限公司与新余农村商业银行良山支行签订的《流动资金借款合同》(编号2021余农商行良山支行流借字第210202021110810030001号),江西瑞茂通供应链管理有限公司向新余农村商业银行股份有限公司良山支行共借款人民币90000000.00元用于经营煤炭等大宗商品贸易;采用担保方式借款,是由瑞茂通供应链管理股份有限公司、江苏晋和电力燃料有限公司、浙江和辉电力燃料有限公司、万永兴签署

的《保证合同》(编号 2021余农商行良山支行保字第 B21020202111080001 号)承担连带责任保证,此合同最高保证金额为90000000.00元人民币,截止日2022年12月7日。

(26)本年度本公司合并财务报表范围内成员企业之间票据贴现取得借款金额为

615401618.20元。

(27)本年度本公司已经贴现未终止确认的承兑汇票金额为948014799.27元。

21、交易性金融负债

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

交易性金融负债234798315.8161711453.31234798315.8161711453.31

其中:发行的交易性债券

衍生金融负债234798315.8161711453.31234798315.8161711453.31其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

其中:企业自身信用风险引起的公允价值变动计入其他综合收益的公允价值变动(包括企业自身信用风险引起的)全部计入其当期损益的

合计234798315.8161711453.31234798315.8161711453.31

22、应付票据

种类年末余额年初余额

商业承兑汇票267098204.40143654408.00

银行承兑汇票5205919999.964661489999.97

合计5473018204.364805144407.97本报告书共158页第83页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

注:于本年末已到期未支付的应付票据总额为0元(上年末:0元)。

23、应付账款

(1)应付账款列示项目年末余额年初余额

货款7303860062.6410350502653.17

合计7303860062.6410350502653.17

(2)应付账款账龄项目年末余额年初余额

1年以内7255871465.4810288194176.18

1年以上47988597.1662308476.99

合计7303860062.6410350502653.17

24、合同负债

项目年末余额年初余额

大宗商品贸易合同相关的合同负债334963811.82349247341.47

合计334963811.82349247341.47

25、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬128511.40409108257.17351764227.2657472541.31

二、离职后福利-设定提

6529375.336529375.33

存计划

三、辞退福利1846503.981846503.98

四、一年内到期的其他福利

五、其他

合计128511.40417484136.48360140106.5757472541.31

(2)短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、工资、奖金、津贴和

128511.40392528788.52335540667.2157116632.71

补贴

2、职工福利费3771914.533771914.53

3、社会保险费7195289.146839380.54355908.60

其中:医疗保险费3794896.223794896.22

工伤保险费113644.98113644.98

生育保险费89733.1889733.18

其他3197014.762841106.16355908.60

4、住房公积金4506767.844506767.84

本报告书共158页第84页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注项目年初余额本年增加本年减少年末余额

5、工会经费和职工教育

1105497.141105497.14

经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、其他短期薪酬

合计128511.40409108257.17351764227.2657472541.31

(3)设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险6294791.566294791.56

2、失业保险费234583.77234583.77

3、企业年金缴费

合计6529375.336529375.33

注:本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本集团分别按员工基本工资的16%(或13%、14%)每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

26、应交税费

项目年末余额年初余额

增值税69815981.0628135600.66

企业所得税72308752.8458769826.64

个人所得税58210898.59671473.33

城市维护建设税5377218.982127903.04

教育费附加2456703.19977365.01

地方教育费附加1698947.42725045.73

其他税费374085.98155489.25

合计210242588.0691562703.66

27、其他应付款

项目年末余额年初余额

应付利息16807227.08应付股利

其他应付款2270718802.891423544200.28

合计2270718802.891440351427.36

(1)应付利息项目年末余额年初余额

拆借资金应付利息16807227.08本报告书共158页第85页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注项目年末余额年初余额

合计16807227.08

(2)其他应付款

*按款项性质列示项目年末余额年初余额

拆入资金2252579999.711328946119.32

运费、货代费1850505.051541145.40

保证金13536163.8181396400.27

往来款2053211.599736470.72

其他698922.731924064.57

合计2270718802.891423544200.28

*对于金额较大的其他应付款说明项目年末余额性质或内容

华能云成商业保理(天津)有限公司1316817067.27拆入资金

上海爱建信托有限责任公司405114000.00拆入资金

珠海港诚供应链有限责任公司245088600.04拆入资金

中原航空融资租赁股份有限公司151028538.88拆入资金

中原商业保理有限公司125320000.00拆入资金

合计2243368206.19

*账龄超过1年的重要其他应付款项目年末余额未偿还或结转的原因

中原航空融资租赁股份有限公司150000000.00未到结算期

合计150000000.00——

28、一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

1年内到期的长期借款(附注六、30)160000000.00160000000.00

1年内到期的租赁负债(附注六、31)10734276.8816471121.09

合计170734276.88176471121.09

29、其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税额792270278.07950099987.16

背书转让未终止确认的承兑汇票778052703.86665184356.21

合计1570322981.931615284343.37

30、长期借款

项目年末余额年初余额本报告书共158页第86页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注项目年末余额年初余额

质押借款150000000.00230000000.00抵押借款

保证借款150000000.00230000000.00信用借款

减:一年内到期的长期借款(附注六、28)160000000.00160000000.00

合计140000000.00300000000.00

注:(1)本公司的子公司郑州卓瑞供应链管理有限公司与郑州银行股份有限公司金水支

行签订的《流动资金贷款合同》(编号:郑银流借字第01202010010002056号),郑州卓瑞供应链管理有限公司向郑州银行股份有限公司金水支行借款人民币250000000.00元,用于购货,采用担保方式借款,借款利率为6.53%,借款期限自2020年10月28日起至2023年10月27日。由瑞茂通供应链管理股份有限公司提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:郑银最高保字第09202010010002039号),最高额保证金额为人民币250000000.00元;由郑州中瑞实业集团有限公司提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:郑银最高保字第09202010010002040号),最高额保证金额为人民币250000000.00元;由万永兴提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:郑银最高保字第09202010010001999号),最高额保证金额为人民币250000000.00元;由和昌地产集团有限公司提供连带责任担保,并签署《最高额保证合同》(编号:郑银最高保字第09202010010001998号),最高额保证金额250000000.00元;由河南臻益远实业有限公司提供连带责任担保,并签署《最高额保证合同》(编号:郑银最高保字第09202010010002041号),最高额保证金额250000000.00元。截止2021年12月31日已经还款100000000.00元。

(2)根据本公司子公司郑州嘉瑞供应链管理有限公司与郑州银行股份有限公司金水支

行签订的《流动资金借款合同》(编号:郑银流借字第01202011010002773号),郑州嘉瑞供应链管理有限公司向郑州银行股份有限公司金水支行共借款人民币250000000.00元用于购货;借款利率6.525%,借款期限为36个月,自2020年11月4日至2023年11月3日止;该借款由那曲瑞昌煤炭运销有限公司以持有的华海财产保险股份有限公司的15%股权提供质押担保,并签署《最高额权利质押合同》(编号:郑银最高质字第08202010010002263号),由瑞茂通供应链管理股份有限公司、和昌地产集团有限公司、郑州中瑞实业集团有限公司、河南臻益远实业有限公司、万永兴提供连带责任保证,并签署《最高额保证合同》(编号:09202010010002262),保证金额为人民币250000000.00元,截止2021年12月31日已经还款

100000000.00元。

31、租赁负债

本报告书共158页第87页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注本年增加年末余额项目年初余额本年减少新增租赁本年利息其他上海宝地杨浦

房地产开发有2759263.401711159.53

133010.941181114.81

限公司李学峰(中油大

304923.848710.48120500.37193133.95厦办公场所)广州民间金融

街管理有限公744555.2534228.05441689.48337093.82司中国邮电器材

集团有限公司1006277.2235369.15508120.18533526.19河南分公司

YUANYIN

INTERNATIONAL

3292189.41-2618.911310828.362154036.94

LIMITED ( 原 銀 175294.80

國際有限公司)宁夏宁东开发

2304729.47526244.571778484.90

投资有限公司

Allirani D/O Raju 208815.40 - 7918.70 -4910.78 170474.68 41348.64

CENTRAL

BOULEVARD

--257873.496378164.204766511.39

DEVELOPMENT 10900840.83 501708.25

PTE.LTD.北京庄胜房地

产开发有限公-5833984.441917108.73

7454805.91296287.26

减:一年内到期的租赁负债(附16471121.09————————10734276.88注六、28)

合计6908360.76————————2698127.21

32、股本

本年增减变动(+、-)项目年初余额发行公积金年末余额送股其他小计新股转股股份总数10164774641016477464

33、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价1460499317.6617887312.771478386630.43

其他资本公积35223867.4735223867.47

合计1460499317.6653111180.241513610497.90

注:*2021年度授予员工股票授予价格高于库存股回购价格8356027.61元,增加资本本报告书共158页第88页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

公积-股本溢价;2021年度授予员工股票当日公允价值高于授予价格9491466.41元,增加资本公积-股本溢价;2021年度本公司授予员工股票期权确认费用30431186.44元,增加资本公积-其他资本公积金额30431186.44元。

*本公司向母公司郑州瑞茂通供应链有限公司拆借资金,资金使用费率0%,视同资本性投入,增加资本公积-其他资本公积4792681.03元。

*2021年度购买上海爱信通达供应链管理有限公司少数股东权益增加资本公积-股本溢

价39818.75元。

34、库存股

项目年初余额增加减少年末余额因减少注册资本而收购的本公司股份为员工持股计划或者股权激励而收购的

60216875.3560216875.35

本公司股份为转换本公司发行的可转换为股票的公司债券而收购的本公司股份为维护公司价值及股东权益而收购的本公司股份

合计60216875.3560216875.35

注:(1)2021年度本公司通过集中竞价方式累计回购股份10664569股,占公司总股

本的比例约为1.05%,回购最高价格6.43元/股,回购最低价格为5.22元/股,已支付金额为人民币60156976.58元(不含交易费用),回购的股份用于员工持股计划。

(2)2021年12月30日,公司回购专用证券账户中所持有的10664569股公司股票

通过大宗交易方式过户至员工持股计划专用证券账户中,当日股票公允价值高于库存股账目金额17847494.02元,增加资本公积-股本溢价。

35、其他综合收益

本年发生金额

减:前期计入其

项目年初余额减:前期计入他综合税后归年末余额

本年所得税减:所得税税后归属于其他综合收益收益当属于少前发生额费用母公司当期转入损益期转入数股东留存收益

一、不能

重分类进99949403.36-57257308.30-2041280.63-55216027.6744733375.69损益的其本报告书共158页第89页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注本年发生金额

减:前期计入其

项目年初余额减:前期计入他综合税后归年末余额

本年所得税减:所得税税后归属于其他综合收益收益当属于少前发生额费用母公司当期转入损益期转入数股东留存收益他综合收益

其中:其他权益工

具投资公99949403.36-57257308.30-2041280.63-55216027.6744733375.69允价值变动

二、将重

分类进损-15084918.62-43634626.98-43634626.98-58719545.60益的其他综合收益

其中:权益法下可

转损益的5959553.08-3497814.86-3497814.862461738.22其他综合收益外币财务

报表折算-21044471.70-40136812.12-40136812.12-61181283.82差额

其他综合84864484.74-100891935.28-2041280.63-98850654.65-13986169.91收益合计

36、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积251823920.017087309.41258911229.42任意盈余公积

合计251823920.017087309.41258911229.42

注:根据《公司法》、公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的,不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

37、一般风险准备

本报告书共158页第90页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一般风险准备38644900.0035851700.002793200.00

合计38644900.0035851700.002793200.00

注:年末应收保理款、发放贷款及垫款的本金减少,相应冲回多计提的一般风险准备。

38、未分配利润

项目本年上年

调整前上年年末未分配利润3266285282.353241544095.82

调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润3266285282.353241544095.82

加:本年归属于母公司股东的净利润819367963.92156819990.45

减:提取法定盈余公积7087309.418975667.09提取任意盈余公积

提取一般风险准备-35851700.00-907113.78

应付普通股股利47057976.52124010250.61转作股本的普通股股利

年末未分配利润4067359660.343266285282.35

39、营业收入和营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务47633595889.8545611281203.9736662368891.0535420841686.84

其他业务9378111.942555330.93

合计47642974001.7945611281203.9736664924221.9835420841686.84

注:本集团的主营业务为煤炭、石油化工等大宗商品的供应链管理。本集团会阶段性与信用额度充足的联营企业及外部单位合作,联营企业及外部单位在资源、资金、通关、卸货场地、运输监管等方面为本集团提供支持。本集团通过联营企业及外部单位完成的上述业务采用净额法会计核算。

(1)本年合同产生的收入情况产业互联网平合同分类供应链管理供应链金融合计台服务

煤炭贸易收入36127517485.3236127517485.32

非煤大宗贸易收入11200149940.8111200149940.81

产业互联网平台服务75055205.1975055205.19

保理业务收入208781631.39208781631.39

小额贷款业务收入31469739.0831469739.08

合计47327667426.1375055205.19240251370.4747642974001.79本报告书共158页第91页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

(2)履约义务的说明

本集团销售煤炭(或油品等大宗商品)的业务通常仅包括转让商品的履约义务,在煤炭(或油品等大宗商品)运抵交易双方约定的现场,并经客户进行数量验收后,商品的控制权转移,本集团在该时点确认收入实现。

40、税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税11644610.335037937.56

教育费附加5459729.952333707.97

堤防费、水利基金、河道费1253489.40306682.92

地方教育费附加3732933.321555805.55

印花税27791276.5523726283.93

其他税费455863.69465851.41

合计50337903.2433426269.34

注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

41、销售费用

项目本年发生额上年发生额

港务费用73019896.3562711058.02

装卸堆存费113577527.6780646111.60

代理服务费168515856.16257776522.12

核验鉴定费20778749.4412367399.64

进口港建费14162598.16

其他3908128.237082379.39

合计379800157.85434746068.93

42、管理费用

项目本年发生额上年发生额

人工费用(薪酬)384588465.30157419583.78

折旧和摊销27007272.299495693.73

业务招待费46608554.3230724876.58

汽车费用5223097.974714730.25

差旅费8434832.238570590.76

办公费用8650213.7213041603.99

咨询及中介服务费62799753.9337992600.63

租赁费7873300.8323038922.03

股份支付费用39922652.85

其他8367674.345423747.55本报告书共158页第92页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

合计599475817.78290422349.30

43、研发费用

项目本年发生额上年发生额

易煤交易3534534.71129678.31

易煤资讯75707.54377734.58

瑞易云控2091852.90

合计3610242.252599265.79

44、财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息支出304319052.64315269725.28

减:利息收入51095410.46189754129.64

减:利息资本化金额

汇兑损益18114811.8826452577.57

减:汇兑损益资本化金额

手续费支出40544823.2737570884.56

合计311883277.33189539057.77

45、其他收益

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

政府补助9106700.2443440271.899106700.24

个人所得税手续费返还216815.74291656.02

合计9323515.9843731927.919106700.24

计入当期损益的政府补助明细如下:

与资产相关/补助项目本年发生额上期发生额与收益相关

青岛市崂山区商务局奖励69938.0030000.00与收益相关

郑州航空港经济综合办公室财政所奖励140000.00与收益相关

中国(舟山)大宗商品交易管委会财政奖励-772001.501324996.00与收益相关普陀区财政产业发展专项资金5900.00与收益相关

青岛市崂山区工业和信息化局奖励资金50000.00与收益相关

青岛市服务业市场主体培育奖励资金200000.00与收益相关

萧山市场监督管理局财政奖励10000.00与收益相关

萧山区管理委员会奖励(新冠疫情专项资金)750.00与收益相关

新加坡政府补助778126.641516394.94与收益相关郑州航空港经济综合实验区郑州新郑保税区规

20000.00与收益相关

模以上服务业企业复工复产奖励本报告书共158页第93页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

与资产相关/补助项目本年发生额上期发生额与收益相关郑州航空港经济综合实验区郑州新郑保税区批

200000.00与收益相关

零住餐业复工复产奖励

省级外经贸发展专项资金1000.00与收益相关郑州市商务局机关2019年郑州市对外开放专

300000.00与收益相关

项资金天津市滨海新区中心商务区管理委员会现代服

10000000.00与收益相关

务业发展资金郑州航空港经济综合实验区大宗商品供应链产

10796000.00与收益相关

业发展专项资金霍尔果斯维吾尔自治区霍尔果斯经济开发区管

8870000.00与收益相关

理委员会地方贡献支付奖励资金

增值税税金及附加税收优惠35.28与收益相关

密云县人民政府财政扶持款630000.00与收益相关泰州市高港区商务局2019年度区开放型经济

100000.00与收益相关

高质量发展专项资金泰州市高港区外商投资企业协会2020年度抗

5000.00与收益相关

疫情补助泰州市泰州港核心港区管理委员会2019年服

381700.00与收益相关

务业引导资金奖励

泰州高港综合物流园的服务业引导资金2735000.00与收益相关

那曲地方财政扶持资金376638.00与收益相关宁波保税区(出口加工区)经济发展局增值税补

57003.99与收益相关

助资金

宁波保税区财政商贸流通发展专项资金人民币4750000.001640000.00与收益相关

襄垣县疫情补助-批发零售住餐企业奖励资金3000.00与收益相关新余市仙女湖风景名胜区总部经济园管理委员

1325108.001998914.00与收益相关

会扶持企业技术创新资金国家税务总局上海市普陀区税务局增值税加计

27794.7339556.27与收益相关

扣除

上海产业发展专项退税580000.00120000.00与收益相关

上海市浦东新区贸易发展推进中心补贴基金692000.00与收益相关上海市普陀区商务委员会市场监管局煤炭在线

供应链金融风控服务标准化试点科技创新专项150000.00与收益相关资金

普陀区高新技术企业管理团队奖励30000.00与收益相关

上海市服务业引导资金区级配套资金200000.00与收益相关

上海市人力资源和社会保障局失业稳岗补贴9983.00与收益相关

丰县华山镇总部经济服务中心奖励资金40302.00与收益相关国家税务总局石嘴山市大武口区税务局减免教

250.93与收益相关

育费附加、地方教育费附加西宁经济技术开发区南川工业园区管理委员会

10000.00与收益相关

防疫补贴资金本报告书共158页第94页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

与资产相关/补助项目本年发生额上期发生额与收益相关

淮安市洪泽区财政所奖励资金703221.88与收益相关

深圳市前海深港现代服务业合作区扶持金834700.00与收益相关深圳市南山区工业和信息化局中小企业上规模

300000.00与收益相关

奖励金深圳市南山区工业和信息化局批发业稳增长资

91900.00与收益相关

助金

天津市商务局港建费补助40025.60与收益相关新疆维吾尔自治区财政厅国库处出疆棉花运费

105600.00与收益相关

补贴个税返还上海市浦东新区贸易发展推进中心补

295000.00与收益相关

贴基金

霍尔果斯市社会保险管理局稳岗补贴1240.20与收益相关

天津经济技术开发区财政局人才专项奖励726473.48与收益相关天津市滨海新区人力资源和社会保障局稳岗返

5420.69与收益相关

还补贴

合计9106700.2443440271.89(1)根据舟山市财财政局中国(舟山)大宗商品交易中心关于修订《舟山市大宗商品交易专项引导资金管理暂行办法》的通知,本公司子公司浙江自贸区瑞茂通供应链管理有限公司收到舟山市财政局市级财政直接支付大宗商品交易专项引导资金183175.00元。

(2)本公司子公司浙江自贸区瑞茂供应链管理有限公司2019年度获得舟山市财政局扶

持资金奖励1324996.34元,由于2020年度浙江自贸区供应链管理有限公司获得舟山市税务局第一税务局分局增值税留底税额退税2256645.01元,根据《中国(舟山)大宗商品交易中心产业发展暂行办法》计算,浙江自贸区瑞茂通供应链管理有限公司2021年度退回奖励扶持资金676993.50元。

(3)根据《中国(舟山)大宗商品交易中心产业发展暂行办法》,本公司子公司浙江

瑞茂通供应链管理有限公司根据2020年度的缴纳税金情况,2021年度应退回扶持资金

95008.00元。

(4)根据普陀区政府扶持政策,本公司子公司上海爱信通达供应链管理有限公司收到

普陀区财政产业发展专项资金5900.00元。

(5)根据《关于提供2019年崂山商贸政策奖励资金发放相关的通知》的通知,本公司

子公司青岛智越供应链管理有限公司收到青岛市崂山区商务局奖励69938.00元。

(6)根据《青岛市崂山区商务局关于开展2019年度培育市场主体奖励的通知》,本公司子公司青岛智越供应链管理有限公司收到青岛市崂山区工业和信息化局奖励资金

50000.00元。

(7)根据2019年青岛市服务业市场主体培育奖励资金情况,本公司子公司青岛智越供应链管理有限公司收到青岛市崂山区发展改革局2019年青岛市服务业市场主体培育奖励资本报告书共158页第95页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注金(市级专款)100000.00元,2019年青岛市服务业市场主体培育奖励资金(区级配套)100000.00元。

(8)本公司子公司Rex Commodities Pte.Ltd收到育儿补贴款11153.48元,政府工资抵免计

划13099.96元,政府工作激励计划86753.77元,政府就业支援计划239154.98元,共计350162.19元。

(9)本公司子公司Century Commodities Solution Pte. Ltd收到政府工作补助金401956.07元,政府育儿补贴人民币26008.38元共计427964.45元。

(10)根据《2019年度区开放型经济高质量发展专项资金汇总表》的通知,本公司子公司江苏晋和电力燃料公司收到泰州市高港区商务局2019年度区开放型经济高质量发展专项

资金奖励100000.00元。

(11)本公司子公司江苏晋和电力燃料公司收到泰州市高港区外商投资企业协会2020年

度抗疫情补助5000.00元。

(12)根据《中共泰州市泰州港核心港区工作委员会、中共泰州市永安洲镇委员会党(工)委会议纪要》的通知,本公司子公司江苏晋和电力燃料公司收到泰州市泰州港核心港区管理委员会2019年服务业引导资金奖励381700.00元。

(13)根据《宁波保税区管理委员会关于财政扶持经济转型发展的若干意见》,收到宁

波保税区财政商贸流通发展专项资金人民币4750000.00元。

(14)根据《仙女湖风景名胜区党政办公室关于调整总部经济发展扶持政策的通知》,本公司子公司江西瑞茂通供应链管理有限公司收到新余市仙女湖风景名胜区总部经济园管

理委员会的发展扶持政策税收返还款人民币1325108.00元。

(15)根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》规定,本

公司子公司和略电子商务(上海)有限公司收到国家税务总局上海市普陀区税务局增值税加

计扣除人民币27794.73元。

(16)本公司子公司和略电子商务(上海)有限公司收到普陀区级财政直接支付内部户政府补助产业发展专项退税人民币580000.00元。

(17)根据《浦东新区“十三五”期间促进商贸服务业发展财政扶持办法实施细则》规定,本公司子公司上海瑞茂通供应链管理有限公司本年收到上海市浦东新区贸易发展推进中心

补贴人民币692000.00元。

(18)根据《上海市质量技术监督局关于下达2018年第一批上海市标准化试点项目的通知》,本公司子公司和略电子商务(上海)有限公司收到上海市普陀区商务委员会市场监管局煤炭在线供应链金融风控服务标准化试点科技创新专项资金150000.00元。

(19)根据《区科委关于开展2020年度普陀区高新技术企业管理团队奖励得到通知》,本公司子公司和略电子商务(上海)有限公司收到高新技术企业管理团队奖励30000.00元。

(20)根据《天津经济技术开发区促进金融业创新发展暂行办法》,本公司子公司天津本报告书共158页第96页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

瑞茂通商业保理有限公司收到天津经济技术开发区财政局人才专项奖励726473.48元。

(21)本公司子公司天津瑞茂通商业保理有限公司收到天津市滨海新区人力资源和社会

保障局发放的稳岗返还补贴5420.69元。

(22)本公司子公司新疆瑞泰商业保理有限公司收到霍尔果斯市社会保险管理局发放的

稳岗补贴1240.20元。

46、投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益329469390.51268748411.44

处置长期股权投资产生的投资收益3746847.68

取得控制权时,股权按公允价值重新计量产生的利得

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得交易性金融资产持有期间取得的投资收益

处置交易性金融资产取得的投资收益-66940829.33-418252673.87

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入47547511.7064376711.40债权投资持有期间取得的利息收入处置债权投资取得的投资收益其他债权投资持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益

票据终止确认贴现息-39066932.08

合计271009140.80-81380703.35

47、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产13759808.23-24669566.88

其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益13759808.23-24669566.88

交易性金融负债-3371476.07-45482482.29

其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益-3371476.07-45482482.29

合计10388332.16-70152049.17

48、信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收票据减值损失59910.14-59910.14

应收账款减值损失-24113073.36-11745450.07

其他应收款坏账损失-1326490.64-18507110.83

应收保理款减值损失4214452.53

贷款及垫款减值损失175200.00-8300.00

合计-25204453.86-26106318.51上表中,损失以“-”号填列,收益以“+”号填列。

本报告书共158页第97页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

49、资产处置收益

计入本年非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额

处置非流动资产的利得(损失“-”)95817.63105067.9695817.63

合计95817.63105067.9695817.63

50、营业外收入

计入本年非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额非流动资产毁损报废利得

其中:固定资产无形资产接受捐赠与企业日常活动无关的政府补助

违约赔偿金等利得33384755.0546367321.6633384755.05

其他5199479.893188564.685199479.89

合计38584234.9449555886.3438584234.94

51、营业外支出

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

非流动资产毁损报废损失361189.7877756.58361189.78

其中:固定资产361189.7877756.58361189.78无形资产

对外捐赠支出76592.0076592.00

罚款支出226722.96725546.98226722.96

违约赔偿金支出64684173.145666591.7364684173.14

其他744760.24433109.75744760.24

合计66093438.126903005.0466093438.12

52、所得税费用

(1)所得税费用表项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用74851143.3263237298.35

递延所得税费用28637510.68-17904228.15

合计103488654.0045333070.20

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

利润总额924688548.90

按法定/适用税率计算的所得税费用231172137.30

子公司适用不同税率的影响-84619092.35本报告书共158页第98页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注项目本年发生额

调整以前期间所得税的影响2283468.81

非应税收入的影响-82367347.62

不可抵扣的成本、费用和损失的影响26706187.16

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-69475015.61

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响79788316.31其他

所得税费用103488654.00

53、其他综合收益

详见附注六、35。

54、现金流量表项目

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

往来款项241224551.69612443438.87

政府补助等其他收益款项9623515.9843731927.91

利息收入51095410.46189754129.64

收到其他备用金、押金等12985740.7239847041.69

合计314929218.85885776538.11

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

往来款项871102430.93525782900.18

财务手续费40544823.2737570884.56

销售费用379800157.85434746068.93

业务招待费46608554.3230724876.58

租赁费7873300.8323038922.03

差旅费8434832.238570590.76

办公费8650213.7213041603.99

汽车费用5223097.974714730.25

中介机构费用62799753.9337992600.63

支付的其他费用、违约金等8243522.1912326752.59

合计1439280687.241128509930.50

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

期货保证金1112995333.40897133781.94

合计1112995333.40897133781.94

(4)支付其他与投资活动有关的现金本报告书共158页第99页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

期货保证金及期货亏损1210099273.341455948115.74

合计1210099273.341455948115.74

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

杭州工商信托股份有限公司3000000.00

华能云成商业保理(天津)有限公司1904315130.81612340397.09

上海爱建信托有限责任公司807385000.00551300000.00

天津金融资产登记结算有限公司53745981.20

信用证、承兑保证金552475325.101230366096.48

郑州瑞茂通供应链有限公司2962580000.00970000000.00

中国华融资产管理股份有限公司河南省分公司620000.00150000000.00

中原商业保理有限公司125000000.00260000000.00

中原资产管理有限公司300000000.00

郑州中瑞实业集团有限公司314453221.88

珠海港诚供应链有限责任公司245000000.00

华泰证券股份有限公司68686028.61

合计6666061484.524445205696.65

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

杭州工商信托股份有限公司36300000.00

河南资产管理有限公司114589760.72

华能云成商业保理(天津)有限公司973473938.23654387183.13

江苏沪盛能源有限公司24500000.00

晋融汇通(天津)商业保理有限公司825194.17

上海爱建信托有限责任公司756193000.00599400000.00

天津金融资产登记结算有限公司48591320.54

信用证、承兑保证金598083826.72315394959.84

远东宏信(天津)融资租赁有限公司11600000.0048400000.00

郑州瑞茂通供应链有限公司2962580000.00970000000.00

中国华融资产管理股份有限公司河南省分公司150000000.00309824662.73

中原航空融资租赁股份有限公司154500000.00150000000.00

中原商业保理有限公司150273008.24110000000.00

中原资产管理有限公司400000000.00

郑州中瑞实业集团有限公司314453221.88

华泰证券股份有限公司60216875.35

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金16564561.45

合计5833485209.994096666303.01本报告书共158页第100页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

55、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润821199894.90156867259.95

加:资产减值准备

信用减值损失25204453.8626106318.51

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

7601842.856104250.12

产折旧

使用权资产折旧15331174.29——

无形资产摊销4943708.513728529.32

长期待摊费用摊销377661.47542926.93

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-95817.63-105067.96失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)361189.7877756.58

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-10388332.1670152049.17

财务费用(收益以“-”号填列)248628181.49256774710.18

投资损失(收益以“-”号填列)-270792807.4781380703.35

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)28077723.18-17904228.15

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)559787.50

存货的减少(增加以“-”号填列)565342638.01-59747732.62

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)1099420954.91-3985918644.31

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-3147132719.006120495066.28

其他39922652.85

经营活动产生的现金流量净额-571437812.662658553897.35

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况:

现金的年末余额1331340416.431033042761.40

减:现金的年初余额1033042761.401005401297.52

加:现金等价物的年末余额

减:现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额298297655.0327641463.88注:本年度本集团已经贴现未终止确认的承兑汇票金额为948014799.27元(上年度

690228299.85元),该部分票据贴现收到的现金流在筹资活动收到的现金流列示。

(2)现金及现金等价物的构成本报告书共158页第101页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注项目年末余额年初余额

一、现金1331340416.431033042761.40

其中:库存现金1124.031090.00

可随时用于支付的银行存款1099420030.46933511191.44

可随时用于支付的其他货币资金231919261.9499530479.96

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额1331340416.431033042761.40

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现

456743547.04530187401.05

金和现金等价物

注:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

本集团境外子公司 Century Commodities Solution Pte. Ltd、China Coal Solution Chartering Private

Limited、PT COALINDO CAHAYA SUKSES、Rex Commodities Pte.Ltd、China Commodities Solution (HK)

Limited 的现金及现金等价物年末余额为人民币 456743547.04 元。由于境外子公司所在地区实行外汇管制,境外子公司向母公司汇出该等现金及现金等价物的能力受到限制。

56、所有权或使用权受限制的资产

项目年末账面价值受限原因

货币资金3310601168.39主要为承兑汇票、信用证保证金和期货保证金

应收票据10000000.00质押借款

应收账款732498088.69质押借款

长期股权投资201404732.21质押借款

合计4254503989.29

57、外币货币性项目

(1)外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金

其中:美元105662734.866.3757673673898.63

港元753250.950.8184616490.35

欧元3451.697.219724920.19

英镑6315.038.606454349.90

新币2253632.274.717910632390.19

印尼盾1991243482.660.022544878209.35应收账款

其中:美元224156297.036.37571429153303.04其他应收款

其中:美元1124496.506.37577169452.33本报告书共158页第102页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额应付账款

其中:美元183036237.896.37571166984141.92其他应付款

其中:美元30713.366.3757195819.17短期借款

其中:美元54097662.376.3757344910465.98

(2)境外经营实体说明项目境外主要经营地记账本位币记账本位币的选择依据

Century Commodities Solution Pte. Ltd 新加坡 美元 主要结算币种

Rex Commodities Pte.Ltd 新加坡 美元 主要结算币种

China Coal Solution Chartering Private新加坡美元主要结算币种

Limited

PT COALINDO CAHAYA SUKSES 印尼 美元 主要结算币种

China Commodities Solution (HK) Limited 香港 美元 主要结算币种

58、套期

在大宗商品供应链服务过程中,受宏观经济、市场供需等因素影响,商品价格波动频繁,为规避商品价格风险,本集团把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期,本集团根据套期会计准则进行会计处理。本集团套期均为公允价值套期。本集团子公司 RexCommodities Pte.Ltd等开展套期保值业务,被套期项目为油品等尚未确认的确定采购及销售承诺,套期工具为购买的期货合约。2021年度本年套期工具平仓收益与公允价值变动金额为

419128399.69元。

59、政府补助

(1)与收益相关的政府补助用于补偿已发生的相关成本费用或损失的政府补助的本年发生额共计9406700.24元(上年发生额共计43440271.89元),其中计入其他收益9106700.24元(上年发生额43440271.89元),详见附注(六)45;冲减相关成本费用300000.00元。

(2)与资产相关的政府补助本期收到的与资产相关的政府补助并冲减相关资产账面价值的金额合计为0.00元(上年合计金额为0.00元).本期及以前年度收到的与资产相关的政府补助并冲减相关资产账面价值且相关资产尚

未处置的,对本期损益及年末资产账面价值的影响情况如下:

对年初摊销摊销或折旧受影响冲减初始入账对本期摊销或折对本期处置对年末摊销或折或折旧的累的项目金额旧的影响收益的影响旧的累积影响积影响

易煤网供应链金融400000.00110000.0040000.00150000.00本报告书共158页第103页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注对年初摊销摊销或折旧受影响冲减初始入账对本期摊销或折对本期处置对年末摊销或折或折旧的累的项目金额旧的影响收益的影响旧的累积影响积影响风险控制管理系统

合计400000.00110000.0040000.00150000.00

(3)计入当期损益的政府补助金额本年发生额计入当期损益的方式与收益相关的与资产相关的合计政府补助政府补助

计入其他收益9106700.249106700.24

冲减相关成本费用300000.00300000.00与资产相关的政府补助并冲减相关资产账面价值对相关资产本期摊销或折旧的影响与资产相关的政府补助并冲减相关资产账面价值对相关资产本期处置收益的影响

合计9406700.249406700.24

(续)上年发生额计入当期损益的方式与收益相关的与资产相关的合计政府补助政府补助

计入其他收益43440271.8943440271.89冲减相关成本费用与资产相关的政府补助并冲减相关资产账面价值对相关资产本期摊销或折旧的影响与资产相关的政府补助并冲减相关资产账面价值对相关资产本期处置收益的影响

合计43440271.8943440271.89

(4)政府补助退回情况项目金额原因

中国(舟山)大宗商品交易管委会财政奖励772001.50见下注释注释:本公司子公司浙江自贸区瑞茂供应链管理有限公司2019年度获得舟山市财政局

扶持资金奖励1324996.34元,由于2020年度浙江自贸区供应链管理有限公司获得舟山市税务局第一税务局分局增值税留底税额退税2256645.01元,根据《中国(舟山)大宗商品交易中心产业发展暂行办法》计算,浙江自贸区瑞茂通供应链管理有限公司2021年度退回奖励扶持资金676993.50元;根据《中国(舟山)大宗商品交易中心产业发展暂行办法》,本本报告书共158页第104页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

公司子公司浙江瑞茂通供应链管理有限公司根据2020年度的缴纳税金情况,2021年度应退回扶持资金95008.00元。

七、合并范围的变更

其他原因的合并范围变动-清算主体名称清算完成时间天津瑞茂通融资租赁有限公司2021年4月6日北京瑞易时代信息科技有限责任公司2021年5月28日山西瑞茂通供应链有限公司2021年10月13日乌海市嘉运和商贸有限公司2021年6月28日上海瑞茂通仓储管理有限公司2021年11月15日瑞茂通资产管理有限公司2021年9月27日河南智祥供应链管理有限公司2021年3月9日海南瑞链数字科技有限公司2021年8月13日上海爱信通达供应链管理有限公司2021年12月6日邳州市丰源电力燃料有限公司2021年12月31日

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)本集团的构成

主要经营股权比例(%)子公司名称级次注册地业务性质取得方式地直接间接

China Commodities Solution (HK)

三级境外香港供应链管理100.00设立

Limited

宁夏腾瑞达电力燃料有限公司三级境内石嘴山供应链管理100.00设立英属维

China Coal Solution (BVI) Limited 四级 境外 财务投资 100.00 设立尔京同一控制企

江苏晋和电力燃料有限公司二级境内泰州供应链管理100.00业合并深圳前海瑞茂通供应链平台服

三级境内深圳供应链管理100.00设立务有限公司同一控制企

西宁德祥商贸有限责任公司四级境内西宁供应链管理100.00业合并

那曲瑞昌煤炭运销有限公司五级境内那曲供应链管理100.00设立

陕西吕通煤炭贸易有限公司四级境内宝鸡供应链管理100.00设立

郑州卓瑞供应链管理有限公司二级境内郑州供应链管理80.0020.00设立

上海泰崇供应链管理有限公司六级境内上海供应链管理100.00设立

天津瑞茂通商业保理有限公司五级境内天津保理100.00设立本报告书共158页第105页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

主要经营股权比例(%)子公司名称级次注册地业务性质取得方式地直接间接霍尔果

新疆瑞泰商业保理有限公司五级境内保理100.00设立斯上海瑞茂通供应链管理有限公

三级境内上海供应链管理100.00设立司同一控制企

浙江和辉电力燃料有限公司四级境内宁波供应链管理100.00业合并

郑州嘉瑞供应链管理有限公司二级境内郑州供应链管理72.2227.78设立

陕西秦瑞丰煤炭运销有限公司三级境内宝鸡供应链管理100.00设立北京瑞茂通供应链管理有限公

三级境内北京供应链管理100.00设立司和略电子商务(上海)有限公司三级境内上海信息100.00设立

上海瑞易供应链管理有限公司四级境内上海供应链管理100.00设立

宁夏华运昌煤炭运销有限公司三级境内石嘴山供应链管理100.00设立浙江自贸区瑞茂通供应链管理

三级境内舟山供应链管理100.00设立有限公司

郑州卓鼎供应链管理有限公司三级境内郑州供应链管理100.00设立河南腾瑞能源产业开发有限公同一控制企

二级境内沁阳供应链管理100.00司业合并

Century Commodities Solution Pte.三级境外新加坡供应链管理100.00设立

Ltd

China Coal Solution Chartering

四级境外新加坡供应链管理100.00设立

Private Limited

Rex Commodities Pte.Ltd 三级 境外 新加坡 供应链管理 100.00 设立浙江瑞茂通供应链管理有限公

四级境内杭州供应链管理100.00设立司江西瑞茂通供应链管理有限公

五级境内新余供应链管理100.00设立司宁夏瑞茂通供应链管理有限公

二级境内石嘴山供应链管理100.00设立司新疆瑞茂通供应链管理有限公

二级境内昌吉供应链管理100.00设立司广州瑞茂通互联网小额贷款有

二级境内广州小额贷款100.00设立限公司

青岛智越供应链管理有限公司三级境内青岛供应链管理100.00设立

河南智瑞供应链管理有限公司三级境内郑州供应链管理100.00设立

郑州瑞链数字科技有限公司二级境内郑州信息技术100.00设立广东湛江市智瑞供应链管理有

三级境内湛江供应链管理100.00设立限公司宁夏上瑞煤炭储运港有限责任

四级境内宁夏供应链管理100.00设立公司珠海瑞茂通供应链管理有限公

三级境内珠海供应链管理100.00设立司本报告书共158页第106页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

主要经营股权比例(%)子公司名称级次注册地业务性质取得方式地直接间接宁夏宁东能源化工供应链管理

三级境内宁夏供应链管理80.00设立有限公司霍尔果

新疆瑞远商业保理有限公司二级境内保理100.00设立斯非同一控制

PT COALINDO CAHAYA SUKSES 四级 境外 印尼 供应链管理 100.00企业合并

(2)重要的非全资子公司少数股东的本年归属于少本年向少数股年末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益东分派的股利权益余额

(%)宁夏宁东能源化工供应链管

20.001831930.9811832679.15

理有限公司本报告书共158页第107页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

(3)重要的非全资子公司的主要财务信息年末余额年初余额非非子公司名流流流动非流动资产流动非流动负债流动资产流动负债称动动资产资产合计负债负债合计资产合计负债合计资负产债宁夏宁东能源化工

供应链管404510227.421847022.58406357250.00305415369.361778484.90307193854.2663425190.0263425190.0213421449.1713421449.17理有限公司本年发生额上年发生额子公司名称经营活动现经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额金流量流量宁夏宁东能源化工供应链管理有限

1363045105.179159654.899159654.89-38320863.1766804133.343740.853740.85-39949515.48

公司本报告书共158页第108页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

(4)使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

本公司境外子公司 Century Commodities Solution Pte. Ltd、China Coal Solution Chartering Private、

PT COALINDO CAHAYA SUKSES、Rex Commodities Pte.Ltd、China Commodities Solution (HK) Limited

的现金及现金等价物年末余额为人民币456743547.04元。由于境外子公司所在地区实行外汇管制,境外子公司向本公司汇出该等现金及现金等价物的能力受到限制。

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

2、在合营企业或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或合营企业或联营企业主要经联营企业投资注册地业务性质名称营地的会计处理方直接间接法郑州航空港区兴瑞实

境内郑州贸易49.00权益法业集团有限公司广州鼎经供应链管理

境内广州供应链管理49.00权益法有限公司华海财产保险股份有

境内烟台保险15.00权益法限公司

德盛瑞茂通(上海)

境内上海供应链管理44.00权益法供应链管理有限公司江苏港瑞供应链管理

境内泰州供应链管理49.00权益法有限公司烟台牟瑞供应链管理

境内烟台供应链管理49.00权益法有限公司河南金瑞供应链管理

境内开封供应链管理49.00权益法有限公司浙江瓯瑞供应链管理浙江湖

境内供应链管理45.00权益法有限公司州

河北国控国际物流有货运代理、供应

境内石家庄49.00权益法限公司链管理河南凤瑞物产有限公

境内新乡供应链管理49.00权益法司河南中平能源供应链

境内郑州供应链管理49.00权益法管理有限公司河南农开供应链有限

境内郑州供应链管理49.00权益法公司山西晋煤集团晋瑞能煤炭非金属贸

境内日照50.00权益法源有限责任公司易山东环晟供应链管理

境内威海供应链管理49.00权益法有限公司本报告书共158页第109页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

持股比例(%)对合营企业或合营企业或联营企业主要经联营企业投资注册地业务性质名称营地的会计处理方直接间接法陕西陕煤供应链管理

境内西安供应链管理49.00权益法有限公司山东丰瑞实业有限公

境内烟台供应链管理49.00权益法司杭州德通物产有限公煤炭非金属贸

境内杭州49.00权益法司易成都蓉欧瑞易实业有

境内成都供应链管理49.00权益法限公司珠海港诚供应链有限

境内珠海供应链管理49.00权益法责任公司南昌红茂供应链管理供应链管理服

境内郑州49.00权益法有限公司务河南铁瑞实业有限公

境内郑州供应链管理49.00权益法司河南农业数字科技有

境内郑州供应链管理40.00权益法限公司山东国宏商业保理有

境内烟台商业保理20.00权益法限公司

注:*本集团持有华海财产保险股份有限公司15.00%股权,对华海财产保险股份有限公司的表决权比例亦为15.00%。虽然该比例低于20%,但本集团为华海财产保险股份有限公司

第一大股东,并在该保险公司董事会中派驻董事并参与对华海财产保险股份有限公司财务和

经营政策的决策,所以本集团能够对华海财产保险股份有限公司施加重大影响。

*广州鼎经供应链管理有限公司于2021年8月11日清算完成。

(2)重要联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额河南中平能源珠海港诚供应浙江瓯瑞供项目河南凤瑞物产河北国控国际供应链管理有链有限责任公应链管理有有限公司物流有限公司限公司司限公司

流动资产548504640.661085842857.293709418048.57575253999.38105749690.33

非流动资产39199.16224301.7111613289.5062755.49

资产合计548543839.821086067159.003721031338.07575316754.87105749690.33

流动负债331058996.76649981993.721523334813.5247281681.9898420978.43

非流动负债-

负债合计331058996.76649981993.721523334813.5247281681.9898420978.43本报告书共158页第110页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

年末余额/本年发生额河南中平能源珠海港诚供应浙江瓯瑞供项目河南凤瑞物产河北国控国际供应链管理有链有限责任公应链管理有有限公司物流有限公司限公司司限公司少数股东权益归属于母公司

217484843.06436085165.282197696524.55528035072.907328711.90

股东权益按持股比例计

算的净资产份106567573.11213681730.991076871297.03258737185.723297920.36额

调整事项-454713.5821150149.312475000.00

—会计政策不

22159106.94

一致调整

—内部交易未实现利润

—其他-454713.58-1008957.632475000.00对联营企业权

益投资的账面106567573.11213227017.411098021446.34258737185.725772920.36价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1912203145.384200694892.2215485667560.571220825320.58555208825.10

净利润7505552.9918827395.4477947817.7910996664.083912576.51终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额7505552.9918827395.4477947817.7910996664.083912576.51本年收到的来

自联营企业的6443574.58股利

(续)

年末余额/本年发生额项目江苏港瑞供应链山东丰瑞实业有烟台牟瑞供应链山东环晟供应链管理有限公司限公司管理有限公司管理有限公司

流动资产3024399845.031234557078.50869778465.661322501154.19

非流动资产581.8651960.016616.05本报告书共158页第111页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

年末余额/本年发生额项目江苏港瑞供应链山东丰瑞实业有烟台牟瑞供应链山东环晟供应链管理有限公司限公司管理有限公司管理有限公司

资产合计3024400426.891234609038.51869778465.661322507770.24

流动负债1609092405.30197748570.68536442359.10758101299.02

非流动负债472400.00

负债合计1609564805.30197748570.68536442359.10758101299.02少数股东权益归属于母公司股东

1414835621.591036860467.83333336106.56564406471.22

权益按持股比例计算的

693269454.58508061629.24163334692.21276559170.90

净资产份额

调整事项362042923.01-9646908.45-5811855.08-9186467.77

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他362042923.01-9646908.45-5811855.08-9186467.77对联营企业权益投

1055312377.59498414720.79157522837.13267372703.13

资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入6597918511.594152657709.621666386266.543436336080.31

净利润76397799.4336458010.5015389488.1624244837.42终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额76397799.4336458010.5015389488.1624244837.42本年收到的来自联

2478232.41

营企业的股利

(续)

年末余额/本年发生额山西晋煤集团南昌红茂供应河南金瑞供应河南铁瑞实项目河南农开供应晋瑞能源有限链管理有限公链管理有限公业有限公司链有限公司责任公司司司本报告书共158页第112页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

年末余额/本年发生额山西晋煤集团南昌红茂供应河南金瑞供应河南铁瑞实项目河南农开供应晋瑞能源有限链管理有限公链管理有限公业有限公司链有限公司责任公司司司

流动资产1442769257.152418479213.88974526998.61933210253.66165234382.68

非流动资产27981.251517654.7329178.517501116.261858.41

资产合计1442797238.402419996868.61974556177.12940711369.92165236241.09

流动负债915332514.401322722930.10558080665.70703498423.37114860391.06非流动负债

负债合计915332514.401322722930.10558080665.70703498423.37114860391.06少数股东权益归属于母公

527464724.001097273938.51416475511.42237212946.5550375850.03

司股东权益按持股比例

计算的净资258457714.76548636969.26204073000.60116234343.8124684166.51产份额

调整事项595956.03-1346.87-98024.50

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他595956.03-1346.87-98024.50对联营企业

权益投资的258457714.76549232925.29204071653.73116136319.3124684166.51账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入2854962582.1115741383930.932160629359.002051099456.4841099574.53

净利润25692226.6544135487.3616475511.4216022474.47375850.03终止经营的净利润其他综合收益综合收益总

25692226.6544135487.3616475511.4216022474.47375850.03

额本报告书共158页第113页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

年末余额/本年发生额山西晋煤集团南昌红茂供应河南金瑞供应河南铁瑞实项目河南农开供应晋瑞能源有限链管理有限公链管理有限公业有限公司链有限公司责任公司司司本年收到的

来自联营企6252615.81业的股利

(续)

年末余额/本年发生额项目杭州德通物产有陕西陕煤供应链成都蓉欧瑞易实山东国宏商业保限公司管理有限公司业有限公司理有限公司

流动资产1031861642.0611737471498.922713581531.45101046741.81

非流动资产73249.209419340.283793328.96

资产合计1031934891.2611746890839.202717374860.41101046741.81

流动负债923145750.466920170988.321668598135.62677008.35

非流动负债1334226.25

负债合计923145750.466921505214.571668598135.62677008.35少数股东权益归属于母公司股东

108789140.804825385624.631048776724.79100369733.46

权益按持股比例计算的

53306678.992364438956.07513900595.1520073946.69

净资产份额

调整事项9473.923491495.337020913.6325192.66

—会计政策不一致调

7020913.63

—内部交易未实现利润

—其他9473.923491495.3325192.66对联营企业权益投

53316152.912367930451.40520921508.7820099139.35

资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1503524848.2632222140932.856220139195.80528448.84

净利润6471169.18152359794.9437788084.73369671.57本报告书共158页第114页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

年末余额/本年发生额项目杭州德通物产有陕西陕煤供应链成都蓉欧瑞易实山东国宏商业保限公司管理有限公司业有限公司理有限公司终止经营的净利润

其他综合收益-7403037.77

综合收益总额6471169.18144956757.1737788084.73369671.57本年收到的来自联营企业的股利

(续)

年末余额/本年发生额德盛瑞茂通(上项目河南农业数字科华海财产保险股郑州航空港区兴

海)供应链管理有技有限公司份有限公司瑞实业有限公司限公司

流动资产62429263.9816433962283.09421772140.08

非流动资产197046.8411931813.64-

资产合计62626310.823222870891.0016445894096.73421772140.08

流动负债10804447.3312083483781.89367018170.12

非流动负债943273314.54-

负债合计10804447.332437286304.0013026757096.43367018170.12少数股东权益归属于母公司股东

51821863.49785584587.003419137000.3054753969.96

权益按持股比例计算的

20728745.40117837688.051675377130.1524091746.78

净资产份额

调整事项83567044.1621289526.9124640748.00

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他83567044.1621289526.9124640748.00对联营企业权益投

20728745.40201404732.211696666657.0648732494.78

资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值本报告书共158页第115页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

年末余额/本年发生额德盛瑞茂通(上项目河南农业数字科华海财产保险股郑州航空港区兴

海)供应链管理有技有限公司份有限公司瑞实业有限公司限公司

营业收入369274169.062182279085.0022816733743.161903007189.30

净利润1821863.492036686.0062168649.366188917.40终止经营的净利润

其他综合收益864491.00

综合收益总额1821863.492901177.0062168649.366188917.40本年收到的来自联营企业的股利

(续)

年初余额/上年发生额河南农开供应山西晋煤集团山东丰瑞实华海财产保险江苏港瑞供应项目链有限公司晋瑞能源有限业有限公司股份有限公司链管理有限公责任公司司

流动资产1215977147.962522614671.75868411305.552280130561.83

非流动资产27472.191650576.9747228.093377.63

资产合计1216004620.152524265248.72868458533.643056770293.002280133939.46

流动负债701471682.381471126797.5762130936.29940199117.30

非流动负债1497000.00

负债合计701471682.381471126797.5762130936.292274086883.00941696117.30

少数股东权益-归属于母公司

514532937.771053138451.15806327597.35782683410.001338437822.16

股东权益按持股比例计

算的净资产份252121139.51526569225.58395100522.70117402511.50655834532.86额

调整事项595956.03-4846898.4083567044.16355337560.31

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他595956.03-4846898.4083567044.16355337560.31对联营企业权

益投资的账面252121139.51527165181.61390253624.30200969555.661011172093.17价值本报告书共158页第116页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

年初余额/上年发生额河南农开供应山西晋煤集团山东丰瑞实华海财产保险江苏港瑞供应项目链有限公司晋瑞能源有限业有限公司股份有限公司链管理有限公责任公司司存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1681139803.5912189805767.31825676997.872217377376.006395860619.80

净利润14178267.1441440194.536369000.035284153.0072837209.80终止经营的净利润

其他综合收益9246071.84

综合收益总额14178267.1441440194.536369000.0314530224.8472837209.80本年收到的来

自联营企业的1564097.46股利

(续)

年初余额/上年发生额德盛瑞茂通浙江瓯瑞供郑州航空港区项目(上海)供应河南凤瑞物产河北国控国际应链管理有兴瑞实业集团链管理有限有限公司物流有限公司限公司有限公司公司

流动资产76825470.2913510773455.56247539606.67766946744.091002913382.30

非流动资产4121221.51-71172.44260048.49

资产合计76825470.2913514894677.07247539606.67767017916.531003173430.79

流动负债73409334.909347516638.08198974554.11557038626.46585915660.95

非流动负债749998930.00-

负债合计73409334.9010097515568.08198974554.11557038626.46585915660.95

少数股东权益182270045.77归属于母公司

3416135.393235109063.2248565052.56209979290.07417257769.84

股东权益按持股比例计

算的净资产份1537260.931674515763.4121368623.13102889852.13204456307.22额本报告书共158页第117页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

年初余额/上年发生额德盛瑞茂通浙江瓯瑞供郑州航空港区项目(上海)供应河南凤瑞物产河北国控国际应链管理有兴瑞实业集团链管理有限有限公司物流有限公司限公司有限公司公司

调整事项2475000.0015843999.1524640748.00--454713.58

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他2475000.0015843999.1524640748.00--454713.58对联营企业权

益投资的账面4012260.931690359762.5646009371.13102889852.13204001593.64价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入270564923.7516201662326.22803908206.272230568718.542972700634.72

净利润-1064029.5465172781.442040907.567975129.5011418437.74终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-1064029.5465172781.442040907.567975129.5011418437.74本年收到的来自联营企业的股利

(续)

年初余额/上年发生额河南中平能源珠海港诚供烟台牟瑞供河南金瑞供山东环晟供项目供应链管理有应链有限责任应链管理有限应链管理有限应链管理有限限公司公司公司公司公司

流动资产3473152825.29727501243.72707344007.03874053598.40688037647.22

非流动资产7281076.6981843.95-1060303.369532.89

资产合计3480433901.98727583087.67707344007.03875113901.76688047180.11

流动负债1347535043.02210544678.85389397388.63653923429.68227885546.31

非流动负债---

负债合计1347535043.02210544678.85389397388.63653923429.68227885546.31本报告书共158页第118页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

年初余额/上年发生额河南中平能源珠海港诚供烟台牟瑞供河南金瑞供山东环晟供项目供应链管理有应链有限责任应链管理有限应链管理有限应链管理有限限公司公司公司公司公司少数股东权益归属于母公

2132898858.96517038408.82317946618.40221190472.08460161633.80

司股东权益按持股比例

计算的净资1045120440.89253348820.32155793843.02108383331.32225479200.56产份额

调整事项12660449.59--4131377.25-555073.3832444896.84

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他12660449.59--4131377.25-555073.3832444896.84对联营企业

权益投资的1057780890.48253348820.32151662465.77107828257.94257924097.40账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入14726883034.002016493635.881081146553.841688251519.813094980168.59

净利润28954323.8117038408.8214515839.6314448259.2614342527.14终止经营的净利润其他综合收益综合收益总

28954323.8117038408.8214515839.6314448259.2614342527.14

额本年收到的

来自联营企4721554.742756042.18业的股利

(续)

年初余额/上年发生额陕西陕煤供应项目广州鼎经供应链管杭州德通物产成都蓉欧瑞易实业链管理有限公理有限公司有限公司有限公司司本报告书共158页第119页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

年初余额/上年发生额陕西陕煤供应项目广州鼎经供应链管杭州德通物产成都蓉欧瑞易实业链管理有限公理有限公司有限公司有限公司司

流动资产10450040185.79224168579.60496981914.801663018710.24

非流动资产4750087.92-39386.82-

资产合计10454790273.71224168579.60497021301.621663018710.24

流动负债6310159785.9318518548.95394703457.50652030070.18

非流动负债----

负债合计6310159785.9318518548.95394703457.50652030070.18少数股东权益归属于母公司股东权

4144630487.78205650030.65102317844.121010988640.06

益按持股比例计算的净

2030868939.01100768515.0250135743.62495384433.63

资产份额

调整事项3718504.85-139465.32

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他3718504.85-139465.32--对联营企业权益投资

2034587443.86100629049.7050135743.62495384433.63

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入21228267010.39858396215.461016182179.771865831587.87

净利润135612056.545299871.862317844.1210988640.06终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额135612056.545299871.862317844.1210988640.06本年收到的来自联营企业的股利

(3)合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力存在重大限制的说明无本报告书共158页第120页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

(4)合营企业或联营企业发生的超额亏损无

(5)与合营企业投资相关的未确认承诺无

(6)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无

3、重要的共同经营

4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

九、金融工具及其风险

(一)与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款、应付债券等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东

权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

(1)汇率风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、新加坡元和印尼盾有关,除本集团的海外子公司以美元、新加坡元和印尼盾进行采购和销售外,本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2021年12月31日,除下表所述资产或负债为美元、新加坡元和印尼盾余额外,本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

本报告书共158页第121页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

美元余额:

项目2021年12月31日2020年12月31日

货币资金105662734.86173634369.23

交易性金额资产1997155.00221000.00

应收账款353920236.53341035382.71

其他应收款30667232.4347815539.13

短期借款54097662.378202028.22

交易性金融负债9679165.1635405548.59

应付票据5238894.278573549.50

应付账款247960046.71337857961.58

其他应付款28974328.10191527546.92

一年内到期的非流动负债754091.32

新加坡元余额:

项目2021年12月31日2020年12月31日

货币资金2253632.271507598.61印尼盾余额项目2021年12月31日2020年12月31日

货币资金1991243482.66997085059.00

港币余额:

项目2021年12月31日2020年12月31日

货币资金753250.951054796.61

欧元余额:

项目2021年12月31日2020年12月31日

货币资金3451.692323.32

英镑余额:

项目2021年12月31日2020年12月31日

货币资金6315.037065.79

汇率风险的敏感性分析见下表,反映了在其他变量不变的假设下,以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时,由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。

本期上年项目利润变动股东权益变动利润变动股东权益变动

人民币对美元贬值1%-9613412.13-9613412.13-671203.04-671203.04

人民币对美元升值1%9613412.139613412.13671203.04671203.04

人民币对新加坡元贬值1%-106324.12-106324.1274345.7274345.72本报告书共158页第122页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注项目本期上年

人民币对新加坡元升值1%106324.12106324.12-74345.72-74345.72

人民币对印尼盾贬值1%-9358.84-9358.844626.474626.47

人民币对印尼盾升值1%9358.849358.84-4626.47-4626.47

人民币对港币贬值1%-6158.58-6158.588877.598877.59

人民币对港币升值1%6158.586158.58-8877.59-8877.59

人民币对欧元贬值1%-249.20-249.20186.45186.45

人民币对欧元升值1%249.20249.20-186.45-186.45

人民币对英镑升值1%-543.50-543.50628.17628.17

人民币对英镑贬值1%543.50543.50-628.17-628.17

(2)利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及拆借资金等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2021年12月31日,本集团的带息债务主要为以人民币计价的固定利率借款合同,金额合计为5673316568.24元(上年末:4658040386.24元)。

(3)其他价格风险

本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此,本集团承担着证券市场变动的风险。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

2、信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本集团对应收账款余额进行持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本集团信用控制部门特别批准,否则本集团不提供信用交易条件。

本集团其他金融资产包括货币资金、其他权益工具投资、交易性金融资产及其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本集团还因提供财务担保而面临信用风险,详见附注(十三)2的披露。

本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主,且一般要求新客户预付款或采取货到付款本报告书共158页第123页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注方式进行。信用期通常为1个月,主要客户可以延长至6个月,交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。

信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中,因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至报告年末,本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占23.98%(上年末为26.21%),本集团并未面临重大信用集中风险。

本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见附注(六)4和

附注(六)8的披露。

3、流动性风险

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡,以管理其流动性风险。本集团的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

于2021年12月31日,金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下:

年末余额:

金融资产

项目1年以内1-5年

5年以上合计(含1年)(含5年)

货币资金4641941584.824641941584.82

交易性金融资产16919741.1316919741.13

应收票据1830140567.341830140567.34

应收账款9355370250.9360393924.5880120422.669495884598.17

其他应收款614151238.0221169619.2040090598.41675411455.63

其他流动资产54424937.3954424937.39

贷款287109248.57287109248.57

合计16800057568.2081563543.78120211021.0717001832133.05

(续)金融负债

项目1年以内1-5年

5年以上合计(含1年)(含5年)

短期借款3131460265.253131460265.25

交易性金融负债61711453.3161711453.31本报告书共158页第124页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注金融负债

项目1年以内1-5年

5年以上合计(含1年)(含5年)

应付票据5473018204.365473018204.36

应付账款7255871465.4847988597.167303860062.64

其他应付款2115932762.35154786040.542270718802.89

其他流动负债1570322981.931570322981.93一年内到期的非流动

170734276.88170734276.88

负债

长期借款140000000.00140000000.00

租赁负债2698127.212698127.21

合计19781749536.77342774637.7020124524174.47

期初余额:

金融资产

项目1年以内1-5年

5年以上合计(含1年)(含5年)

货币资金4358319091.094358319091.09

交易性金融资产1517602.901517602.90

应收票据1426454123.781426454123.78

应收账款7625108344.57115442065.4875802725.197816353135.24

应收保理款3564905050.433564905050.43

应收款项融资23713560.0023713560.00

应收利息61094329.2061094329.20

其他应收款93202873.7623532793.7935723030.41152458697.96

其他流动资产90161130.7390161130.73

贷款307147514.62307147514.62

合计17551623621.08138974859.27111525755.6017802124235.95

(续)金融负债

项目1年以内1-5年

5年以上合计(含1年)(含5年)

短期借款2869094266.922869094266.92

交易性金融负债234798315.81234798315.81

应付票据4805144407.974805144407.97

应付账款10288194176.1862308476.9910350502653.17

应付利息16807227.0816807227.08

其他应付款1418249020.595295179.691423544200.28

其他流动负债1615284343.371615284343.37一年内到期的非流动

160000000.00160000000.00

负债本报告书共158页第125页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注金融负债

项目1年以内1-5年

5年以上合计(含1年)(含5年)

长期借款300000000.00300000000.00

合计21707571757.9267603656.6821775175414.60

(二)金融资产转移

1、已转移但未整体终止确认的金融资产于2021年度,本集团累计向银行贴现商业承兑汇票25500000.00元(上年:5991013.91元),取得现金对价25283666.67元(上年:5991013.91元)。于2021年12月31日,已贴现未到期的商业承兑汇票为25500000.00元(上年末:5991013.91元),于2021年12月31日,本集团已经背书但未终止确认的商业承兑汇票1581254.81元。

2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产2021年度,本集团向银行贴现银行承兑汇票2970253946.55元(上年:2816001204.60元)。由于与这些银行承兑汇票相关的信用风险等主要风险与报酬已转移给了银行,因此,本集团终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票2047739147.28元(上年:2179763918.66元)。

根据贴现协议,如该银行承兑汇票到期未能承兑,银行有权要求本集团付清未结算的余额。

因此本集团继续涉入了已贴现的银行承兑汇票,于2021年12月31日,已贴现未终止确认的银行承兑汇票为922514799.27元(上年末:636237285.94元)。

(三)金融资产与金融负债的抵销年末,可抵销的金融资产的情况如下:

年末年初已确认的金融资产负债表中已确认的金融资产负债表中项目已确认的金融资已确认的金融资产中抵销的列示的金融资资产中抵销的列示的金融资产总额资产总额金额产的净额金额产的净额

应收账款11312238778.491887199911.809495884598.179862845742.512046492607.277816353135.24其他应收

677039256.751627801.12675411455.63164852586.4212393888.46152458697.96

款年末,可抵销的金融负债的情况如下:

年末年初已确认的金融资产负债表中已确认的金融资产负债表中项目已确认的金融已确认的金融负债中抵销的列示的金融负负债中抵销的列示的金融负负债总额负债总额金额债的净额金额债的净额

应付账款9761571888.312457711825.677303860062.6412798830786.652448328133.4810350502653.17

其他应付款2284342291.7013623488.812270718802.891726303190.68302758990.401423544200.28

注:

本报告书共158页第126页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

注:本集团的主营业务为煤炭、石油化工等大宗商品的供应链管理。本集团会阶段性与信用额度充足的联营企业及外部单位合作,联营企业及外部单位在资源、资金、通关、卸货场地、运输监管等方面为本集团提供支持,上述抵销是基于对联营企业及外部单位同类业务产生金融资产、金融负债。

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值项目

第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

(一)交易性金融资产

1、以公允价值计量且其变动计入当

15277411.1315277411.13

期损益的金融资产

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资

(3)衍生金融资产15277411.1315277411.13

2、指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资

(二)应收款项融资

(1)应收票据

(2)应收账款

(三)其他债权投资

(四)其他权益工具投资52567275.2752567275.27

(五)其他非流动金融资产

(六)投资性房地产

1、出租的土地使用权

2、出租的建筑物

3、持有并准备增值后转让的土地使

用权

(七)生物资产

1、消耗性生物资产

2、生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额15277411.1352567275.2767844686.40

(八)交易性金融负债本报告书共158页第127页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注年末公允价值项目

第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

1、以公允价值计量且其变动计入当

61711453.3161711453.31

期损益的金融负债

其中:发行的交易性债券

衍生金融负债61711453.3161711453.31其他

2、指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

(九)设定受益计划净负债中的计划资产(以负数表示)

持续以公允价值计量的负债总额61711453.3161711453.31

二、非持续的公允价值计量

(一)持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本集团对于持续第一层次公允价值计量,以指定的交易机构和结算机构公布的结算价作为公允价值计量基础。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

第二层次公允价值计量之金融资产主要系远期外汇合约被分类为衍生金融工具,本集团

采用的估值技术为现金流量折现模型,该模型使用的主要参数为远期汇率。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

本集团第三层次公允价值计量主要包括划分为其他权益工具投资,应用第三方报价机构提供的报价或以前交易的实际交易价格,并在其基础上进行调整。

5、持续的公允价值计量项目,报告期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转

换时点的政策

本集团于报告期及上年度,公允价值各层级间无重大转移。

6、报告期内发生的估值技术变更及变更原因

本集团于报告期及上年度,未发生估值技术变更。

7、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本报告书共158页第128页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

本集团报告期及上年度,无不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债。

8、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债的由于企业自

身信用风险引起的公允价值变动的估值方法及相关信息说明无。

十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

注册资本母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质(万元)的持股比例(%)表决权比例(%)郑州瑞茂通供应企业管理及贸

郑州383000.0054.5554.55

链有限公司易(煤炭除外)

注:公司最终控制方为郑州瑞昌企业管理咨询有限公司,自然人万永兴先生持有郑州瑞昌企业管理咨询有限公司70.00%股权,为本公司实际控制人。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本集团的合营和联营企业情况

本集团重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本集团关系郑州长瑞企业管理咨询有限公司集团兄弟公司河南中瑞集团有限公司间接控股股东

上海豫辉投资管理中心(有限合伙)集团兄弟公司郑州瑞荣达企业管理咨询有限公司集团兄弟公司郑州中瑞实业集团有限公司间接控股股东

ZHONGRUIINDUSTRIALGROUPLIMITED 集团兄弟公司河南通惠实业有限公司母公司的联营企业

烟台市睿思远策股权投资基金管理中心(有限合伙)集团兄弟公司北京飒诺科技有限公司关联自然人担任董事河南中阅和瑞实业有限公司控股股东的合营企业河南中阅文旅发展有限公司控股股东的合营企业郑州金创城控股有限公司控股股东的联营企业上海远宜国际贸易有限公司集团兄弟公司上海润宜石油化工有限公司集团兄弟公司本报告书共158页第129页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本集团关系大连中安泰石油化工有限公司集团兄弟公司宁波誉瀚实业有限公司集团兄弟公司上海景臻国际贸易有限公司母公司的全资子公司豫融(杭州)资产管理股份有限公司兄弟公司的联营企业北京中瑞瑞兴供应链管理有限公司集团兄弟公司山东中瑞园区建设开发有限公司集团兄弟公司河南中瑞控股有限公司间接控股股东郑州瑞客宝网络科技有限公司控股股东的联营企业的子公司郑州翰瑞置业有限公司控股股东的联营企业的子公司河南中泛置业有限公司控股股东的联营企业的子公司河南军顺北瑞置业有限公司控股股东的联营企业的子公司

新疆弘睿瑞成股权投资合伙企业(有限合伙)债权投资深圳彤盛实业有限公司集团兄弟公司浙江智丰贸易有限公司集团兄弟公司天津安吉斯贸易有限公司集团兄弟公司

RAYINVESTMENTHOLDINGSLIMITED(BVI) 关联自然人担任董事

SATUSHOLDINGSLIMITED(BVI) 集团兄弟公司

SPERAHOLDINGSLIMITED(BVI) 关联自然人担任董事

BYSORESOURCESPTE.LTD. 关联自然人担任董事

MAXIS COMMODITIES PTE. LTD. 母公司的全资子公司

MOSA COMMODITIES PTE. LTD. 母公司的全资子公司亚久(上海)国际贸易有限公司关联自然人控制北京和嘉瑞兴投资有限公司集团兄弟公司北京中瑞瑞赢投资基金管理有限公司集团兄弟公司

宁波梅山保税港区昌庆投资合伙企业(有限合伙)控股股东的联营企业的子公司北京领先创融网络科技有限公司集团兄弟公司和昌地产集团有限公司控股股东的联营企业北京怡昌投资有限公司控股股东的联营企业的子公司北京和昌置业发展有限公司控股股东的联营企业的子公司北京易贸亿电子商务有限公司控股股东的联营企业的子公司安徽华昌置业发展有限公司控股股东的联营企业的子公司安徽瑞昌置业发展有限公司控股股东的联营企业的子公司安徽运昌置业发展有限公司集团兄弟公司安徽兴和昌置业发展有限公司控股股东的联营企业的子公司河南兴昌置业有限公司控股股东的联营企业的子公司济南运昌置业有限公司控股股东的联营企业的子公司本报告书共158页第130页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本集团关系东莞市骏成实业投资有限公司控股股东的联营企业的子公司东莞市鸿一实业投资有限公司控股股东的联营企业的子公司广州市乐衡房地产有限公司控股股东的联营企业的子公司南京运昌置业发展有限公司控股股东的联营企业的子公司南京华昌置业发展有限公司控股股东的联营企业的子公司南京兴昌置业发展有限公司控股股东的联营企业的子公司江苏和昌置业发展有限公司控股股东的联营企业的子公司扬州华昌置业发展有限公司控股股东的联营企业的子公司河南怡丰置业发展有限公司集团兄弟公司河南瑞昌置业有限公司控股股东的联营企业的子公司河南惠昌城乡建设发展有限公司控股股东的联营企业的子公司河南运昌置业有限公司集团兄弟公司河南怡昌置业有限公司控股股东的联营企业的子公司郑州世英美佳企业管理咨询有限公司控股股东的联营企业的子公司河南平瑞置业有限公司集团兄弟公司河南创悦置业有限公司控股股东的联营企业的子公司河南悦璟置业有限公司控股股东的联营企业的子公司杭州御景置业有限公司集团兄弟公司杭州富阳天鸿置业投资有限公司控股股东的联营企业的子公司杭州和昌置业发展有限公司控股股东的联营企业的子公司海宁和昌置业有限公司控股股东的联营企业的子公司和昌物业服务集团有限公司集团兄弟公司郑州瑞兴物业管理有限公司集团兄弟公司苏州怡昌物业服务有限公司集团兄弟公司河南创和物业服务有限公司集团兄弟公司河南中天园林股份有限公司集团兄弟公司河南融世企业管理咨询有限公司集团兄弟公司天津和昌置业有限公司集团兄弟公司深圳怡昌管理咨询有限公司集团兄弟公司深圳昱晟企业管理有限公司集团兄弟公司深圳运昌管理咨询有限公司集团兄弟公司深圳深国投房地产开发有限公司集团兄弟公司常州莱蒙水榭花都房地产开发有限公司集团兄弟公司南京莱鹏置业有限公司集团兄弟公司杭州莱水房地产开发有限公司集团兄弟公司南昌莱蒙置业有限公司集团兄弟公司本报告书共158页第131页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本集团关系

EterniaGraceLimited 永瑞有限责任公司 关联自然人担任董事

GracefulCharmLimited 瑞长有限责任公司 关联自然人担任董事

ChinaHechangRealEstateInc.中国和昌地产有限公司 关联自然人担任董事

ChinaHechangRealEstateLimited 中国和昌置业有限公司 关联自然人担任董事

ChinaHechangRealEstate(HK)Limited 和昌地产集团有限公司(香港) 关联自然人担任董事河南创和置业有限公司控股股东的联营企业的子公司北京旭昌投资基金管理有限公司关联自然人担任董事

泰祥信息咨询(深圳)有限公司集团兄弟公司深圳莱蒙投资控股有限公司集团兄弟公司深圳市莱蒙鼎盛投资发展有限公司集团兄弟公司北京瑞天嘉泽贸易有限公司母公司的全资子公司浙江宁波鑫瑞供应链有限公司母公司的全资子公司深圳泰昌管理咨询有限公司集团兄弟公司深圳兴和昌管理咨询有限公司集团兄弟公司北京百泰昌管理咨询有限公司控股股东的联营企业的子公司武汉恒耀和昌置业发展有限公司控股股东的联营企业的子公司天津丰华置地有限公司集团兄弟公司郑州润信嘉置业有限公司集团兄弟公司郑州皓景泓泽置业有限公司集团兄弟公司河南致昌企业管理有限公司控股股东的联营企业的子公司安徽泰昌置业发展有限公司控股股东的联营企业的子公司苏州欣润房地产有限责任公司集团兄弟公司苏州国展商业广场开发有限公司集团兄弟公司苏州兴和昌企业管理咨询有限公司控股股东的联营企业的子公司苏州隆湖置业有限公司集团兄弟公司青岛青昌投资开发有限公司控股股东的联营企业的子公司青岛运晟昌投资管理有限公司集团兄弟公司深圳市和兴宏实业有限公司集团兄弟公司深圳市祥盛信息咨询有限公司集团兄弟公司深圳市华龙物业发展有限公司集团兄弟公司深圳和博智能科技有限公司集团兄弟公司河南和悦丰工程咨询有限公司集团兄弟公司苏州运昌置业发展有限公司集团兄弟公司济南惠昌置业有限公司控股股东的联营企业的子公司济南旭昌置业有限公司控股股东的联营企业的子公司郑州新正荣置业有限公司关联自然人担任董事本报告书共158页第132页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本集团关系河南琦奕股权投资基金管理有限公司关联自然人控制郑州德佑聚贸易有限公司关联自然人控制

新余市奕晟投资管理中心(有限合伙)关联自然人控制云简(北京)数据科技有限公司关联自然人担任董事河南宁昌置业有限公司控股股东的联营企业的子公司北京嘉旭咨询有限公司集团兄弟公司平顶山朝旭信息科技有限公司集团兄弟公司深圳市华龙房地产开发有限公司集团兄弟公司洛阳中阅供应链管理有限公司控股股东的合营企业的子公司西安华秦供应链管理有限公司联营企业的子公司新疆陕煤供应链管理有限公司联营企业的子公司郑州新发展供应链管理有限公司控股股东的联营企业的子公司郑州中阅供应链管理有限公司控股股东的合营企业的子公司

中阅国际(香港)有限公司控股股东的合营企业的子公司河南中瑞企业管理咨询中心集团兄弟公司北京每课信息科技有限公司集团兄弟公司郑州数链科技有限公司集团兄弟公司

百物易链(上海)数字科技有限公司集团兄弟公司河南瑞茂通农业发展有限公司母公司的全资子公司内蒙古陕煤供应链管理有限公司联营企业的子公司郑州成瑞供应链管理有限公司联营企业的子公司郑州瑞立供应链管理有限责任公司联营企业的子公司

Hua Qin International Trading (Singapore) Pte.Ltd 联营企业的子公司上海兴港腾瑞石油化工有限公司联营企业的子公司泰州港瑞贸易有限公司联营企业的子公司浙江中阅供应链管理有限公司控股股东的合营企业的子公司浙江自贸区金瑞祥供应链管理有限公司联营企业的子公司

5、关联方交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况关联交易关联方本年发生额上年发生额内容

成都蓉欧瑞易实业有限公司采购商品173924305.35

德盛瑞茂通(上海)供应链管理有限公司采购商品75076968.06

杭州德通物产有限公司采购商品55752910.99221077111.37本报告书共158页第133页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注关联交易关联方本年发生额上年发生额内容

河北国控国际物流有限公司采购商品146804528.98257439916.14

河南凤瑞物产有限公司采购商品240829506.52245792231.35

河南中平能源供应链管理有限公司采购商品1996283603.581276880524.36

江苏港瑞供应链管理有限公司采购商品95167818.37328227004.91

山东丰瑞实业有限公司采购商品260066991.9032335402.51

山西晋煤集团晋瑞能源有限责任公司采购商品1638640961.583119311978.54

陕西陕煤供应链管理有限公司采购商品96206986.43370708236.90

郑州成瑞供应链管理有限公司采购商品37591810.73

郑州航空港区兴瑞实业集团有限公司采购商品202862132.18459867389.67

郑州瑞立供应链管理有限责任公司采购商品60430413.06

郑州新发展供应链管理有限公司采购商品149452160.3532831566.96

Hua Qin International Trading (Singapore) Pte.Ltd 采购商品 67052342.69

河南金瑞供应链管理有限公司采购商品102499731.69

西安华秦供应链管理有限公司采购商品3102312.45

合计5296143440.776450073406.85

*出售商品/提供劳务情况关联交易关联方本年发生额上年发生额内容

Hua Qin International Trading (Singapore) Pte.Ltd 销售商品 1332180335.36

Hua Qin International Trading (Singapore) Pte.Ltd 提供服务 5649804.35

成都蓉欧瑞易实业有限公司销售商品117127121.69

广州鼎经供应链管理有限公司销售商品47959222.0828271287.35

杭州德通物产有限公司销售商品60076659.90

杭州德通物产有限公司提供服务16101195.64

河北国控国际物流有限公司销售商品193656423.12

河南金瑞供应链管理有限公司销售商品82149753.28

河南金瑞供应链管理有限公司提供服务6741817.5025867415.60

河南农开供应链有限公司销售商品44080219.12

河南农业数字科技有限公司销售商品109297239.28

河南中平能源供应链管理有限公司销售商品784795773.04453820967.39

河南中平能源供应链管理有限公司提供服务26517006.67

江苏港瑞供应链管理有限公司销售商品105829916.71418041221.96

江苏港瑞供应链管理有限公司提供服务10537854.29

内蒙古陕煤供应链管理有限公司提供服务353938.71308061.56

山东环晟供应链管理有限公司销售商品396719719.86

山东环晟供应链管理有限公司提供服务7644175.90本报告书共158页第134页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注关联交易关联方本年发生额上年发生额内容

山西晋煤集团晋瑞能源有限责任公司销售商品2089401884.52769129281.73

山西晋煤集团晋瑞能源有限责任公司提供服务16151992.543286053.62

陕西陕煤供应链管理有限公司销售商品2492269221.141571433768.84

陕西陕煤供应链管理有限公司提供服务313404027.12103359745.88

西安华秦供应链管理有限公司提供服务369722.3711097.81

新疆陕煤供应链管理有限公司提供服务70884.4640708.55

郑州成瑞供应链管理有限公司提供服务100093.37

郑州航空港区兴瑞实业集团有限公司销售商品78572191.84355732674.23

郑州航空港区兴瑞实业集团有限公司提供服务311164.141644248.59

郑州航空港区兴瑞实业集团有限公司保理收入26722984.52

郑州中阅供应链管理有限公司销售商品38911384.20247122099.64

中阅国际(香港)有限公司销售商品43183845.71

珠海港诚供应链有限责任公司销售商品33002846.1574717904.52

浙江瓯瑞供应链管理有限公司销售商品161705932.47182840748.19

合计8463022760.874414200875.64

注:本集团的主营业务为煤炭、石油化工等大宗商品的供应链管理。本集团会阶段性与信用额度充足的联营企业合作,联营企业在资源、资金、通关、卸货场地、运输监管等方面为本集团提供支持。本集团通过联营企业完成的上述业务采用净额法会计核算。

(2)关联受托管理/委托管理情况无。

(3)关联承包情况无。

(4)关联租赁情况

*本集团作为出租方租赁资产本年确认的租赁上年确认的租赁承租方名称种类收入收入

山西晋煤集团晋瑞能源有限责任公司房屋租赁558932.20438425.69

德盛瑞茂通(上海)供应链管理有限公司房屋租赁146788.99

(5)关联担保情况

*本集团作为担保方本报告书共158页第135页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注担保是担保起始担保到期否已经被担保方担保金额日日履行完毕

陕西煤业股份有限公司1960000000.002021/7/82022/7/8否

江苏港瑞供应链管理有限公司49000000.002021/2/252024/2/25否

德盛瑞茂通(上海)供应链管理有限公司300000000.002021/4/92022/4/8是

烟台牟瑞供应链管理有限公司240000000.002021/7/302022/7/27否

江苏港瑞供应链管理有限公司150000000.002021/1/182024/1/17否

河南农投金控股份有限公司245000000.002021/4/12022/3/31是

成都蓉欧瑞易实业有限公司49000000.002021/6/92022/6/9否

山东环晟供应链管理有限公司220000000.002021/6/172022/6/17否

成都蓉欧瑞易实业有限公司24500000.002021/6/282022/6/27否

江苏港瑞供应链管理有限公司100000000.002021/9/302022/6/9否

烟台牟瑞供应链管理有限公司200000000.002021/12/92022/12/2否

江苏港瑞供应链管理有限公司50000000.002021/11/232022/9/15否

杭州德通物产有限公司24500000.002021/11/252022/11/25否

山西晋煤集团晋瑞能源有限责任公司150000000.002021/12/312022/12/31否

山东环晟供应链管理有限公司49000000.002021/1/112022/1/11是

山西晋煤集团晋瑞能源有限责任公司150000000.002021/2/262021/12/31是

陕西煤业股份有限公司490000000.002021/1/222021/7/8是

烟台牟瑞供应链管理有限公司130000000.002021/3/182021/10/29是

*本集团作为被担保方担保是否担保起始担保到期担保方担保金额使用额度已经履行日日完毕

万永兴1030000000.00600000000.002021/12/142022/12/13否

郑州瑞茂通供应链有限公司、万

260000000.00402900000.002021/2/102022/2/10是

永兴

郑州瑞茂通供应链有限公司、万

250000000.00250000000.002021/2/102022/2/10是

永兴

和昌地产集团有限公司、万永兴190000000.00190000000.002021/11/222022/11/22否

和昌地产集团有限公司、万永兴200000000.00200000000.002021/8/182022/8/18否

万永兴、黄欢喜、河南瑞昌置业

150000000.00150000000.002021/6/182024/6/18否

有限公司

万永兴、和昌地产集团有限公司350000000.00346330000.002021/9/302022/9/30否

和昌地产集团有限公司、郑州中

250000000.00150000000.002020/11/42023/11/3否

瑞实业集团有限公司、万永兴

和昌地产集团有限公司、万永兴130000000.00130000000.002021/6/232022/6/22否

和昌地产集团有限公司、万永兴300000000.00359610000.002021/9/302022/9/30否本报告书共158页第136页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注担保是否担保起始担保到期担保方担保金额使用额度已经履行日日完毕

和昌地产集团有限公司、郑州中

250000000.00150000000.002020/10/282023/10/27否

瑞实业集团有限公司、万永兴

和昌地产集团有限公司、万永兴50000000.0050000000.002021/6/232022/6/22否

万永兴90000000.00150000000.002021/11/82022/12/7否

万永兴60000000.002021/11/172022/12/16否

郑州中瑞实业集团有限公司、万

80000000.0080000000.002021/6/162022/6/10否

永兴、河南兴昌置业有限公司

郑州中瑞实业集团有限公司、万

永兴、河南兴昌置业有限公司、

200000000.00200000000.002021/10/122022/10/12否

郑州瑞茂通供应链有限公司、苗春燕

万永兴195000000.00150000000.002021/2/52022/2/25是

万永兴、苗春燕50000000.0050000000.002021/2/262022/2/25是

万永兴100000000.00100000000.002021/4/232022/4/22是

万永兴、苗春燕、郑州中瑞实业

集团有限公司、河南惠昌城乡建

330000000.00300000000.002021/3/82022/3/8是

设发展有限公司、和昌地产集团有限公司地产集团有限公司

万永兴100000000.0099960000.002021/11/32022/11/3否

郑州瑞茂通供应链有限公司、万

300000000.00150000000.002020/11/262022/12/2否

永兴

万永兴、苗春燕、郑州中瑞实业

75000000.0075000000.002021/5/272022/5/26否

集团有限公司

万永兴、苗春燕、郑州中瑞实业

50000000.0050000000.002021/6/112022/6/10否

集团有限公司

郑州中瑞实业集团有限公司50000000.0019600000.002021/6/12022/6/30否

郑州瑞茂通供应链有限公司190000000.00185000000.002021/12/12022/11/30否

郑州瑞茂通供应链有限公司、万

132000000.00116000000.002021/12/302022/8/16否

永兴

万永兴、苗春燕30000000.0030000000.002020/9/302022/8/20否

郑州中瑞实业集团有限公司、万

永兴、烟台牟瑞供应链管理有限150000000.00100000000.002021/11/302022/11/30否公司

郑州瑞茂通供应链有限公司130000000.0093424000.002021/8/202022/8/20否

万永兴25000000.0020000000.002021/9/112022/5/11否

郑州瑞茂通供应链有限公司、郑

500000000.00145940000.002021/11/42023/11/10否

州中瑞实业集团有限公司

郑州中瑞实业集团有限公司470000000.00409400000.002019/4/12022/4/1是

郑州瑞茂通供应链有限公司、万

280000000.0080000000.002020/4/172021/4/17是

永兴本报告书共158页第137页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注担保是否担保起始担保到期担保方担保金额使用额度已经履行日日完毕

万永兴、郑州瑞茂通供应链有限

公司、河南瑞昌置业有限公司、

150000000.00150000000.002020/6/32021/5/19是

河南惠昌城乡建设发展有限公

司、和昌地产集团有限公司

万永兴43500000.0011615280.002020/10/282021/10/27是

郑州瑞茂通供应链有限公司50000000.0050000000.002020/6/192023/6/18否

郑州中瑞实业集团有限公司、万

63000000.0011600000.002019/12/202021/12/19是

永兴

(6)关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入:

郑州瑞茂通供应链有限公司30000000.002021/8/32021/8/26

郑州瑞茂通供应链有限公司10000000.002021/8/32021/8/31

郑州瑞茂通供应链有限公司22000000.002021/8/32021/9/1

郑州瑞茂通供应链有限公司12000000.002021/8/192021/9/1

郑州瑞茂通供应链有限公司52000000.002021/9/82021/10/8

郑州瑞茂通供应链有限公司78000000.002021/9/242021/10/8

郑州瑞茂通供应链有限公司82000000.002021/9/242021/10/18

郑州瑞茂通供应链有限公司100000000.002021/9/262021/10/18

郑州瑞茂通供应链有限公司50400000.002021/10/112021/10/18

郑州瑞茂通供应链有限公司119880000.002021/10/112021/10/28

郑州瑞茂通供应链有限公司50000000.002021/10/112021/11/3

郑州瑞茂通供应链有限公司4210000.002021/10/112021/11/16

郑州瑞茂通供应链有限公司15510000.002021/10/112021/11/19

郑州瑞茂通供应链有限公司140000000.002021/10/152021/11/19

郑州瑞茂通供应链有限公司80000000.002021/10/272021/11/19

郑州瑞茂通供应链有限公司25000000.002021/10/282021/11/19

郑州瑞茂通供应链有限公司50000000.002021/10/292021/11/19

郑州瑞茂通供应链有限公司9490000.002021/11/102021/11/19

郑州瑞茂通供应链有限公司106210000.002021/11/102021/11/24

郑州瑞茂通供应链有限公司43790000.002021/11/112021/11/24

郑州瑞茂通供应链有限公司20000000.002021/11/112021/11/25

郑州瑞茂通供应链有限公司66210000.002021/11/112021/11/29

郑州瑞茂通供应链有限公司29380000.002021/11/122021/11/29

郑州瑞茂通供应链有限公司3500000.002021/11/222021/11/29

郑州瑞茂通供应链有限公司15000000.002021/11/232021/11/29

郑州瑞茂通供应链有限公司5910000.002021/11/262021/11/29本报告书共158页第138页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日说明

郑州瑞茂通供应链有限公司110000000.002021/11/262021/11/30

郑州瑞茂通供应链有限公司4090000.002021/11/262021/12/8

郑州瑞茂通供应链有限公司145910000.002021/12/32021/12/8

郑州瑞茂通供应链有限公司4090000.002021/12/32021/12/31

郑州瑞茂通供应链有限公司140000000.002021/12/242021/12/29

郑州瑞茂通供应链有限公司60000000.002021/12/302021/12/31

郑州瑞茂通供应链有限公司100000000.002021/1/82021/1/14

郑州瑞茂通供应链有限公司100000000.002021/1/112021/1/14

郑州瑞茂通供应链有限公司70000000.002021/1/122021/1/15

郑州瑞茂通供应链有限公司100000000.002021/3/12021/3/5

郑州瑞茂通供应链有限公司100000000.002021/3/12021/3/8

郑州瑞茂通供应链有限公司45000000.002021/3/112021/3/15

郑州瑞茂通供应链有限公司15000000.002021/4/162021/4/19

郑州瑞茂通供应链有限公司60000000.002021/4/162021/5/14

郑州瑞茂通供应链有限公司35000000.002021/4/162021/5/26

郑州瑞茂通供应链有限公司36000000.002021/5/102021/5/26

郑州瑞茂通供应链有限公司20000000.002021/5/182021/5/26

郑州瑞茂通供应链有限公司19000000.002021/5/192021/5/26

郑州瑞茂通供应链有限公司31000000.002021/5/192021/6/15

郑州瑞茂通供应链有限公司23000000.002021/5/212021/6/15

郑州瑞茂通供应链有限公司7000000.002021/5/212021/6/15

郑州瑞茂通供应链有限公司35000000.002021/6/12021/6/15

郑州瑞茂通供应链有限公司16000000.002021/6/12021/6/18

郑州瑞茂通供应链有限公司10000000.002021/6/12021/6/28

郑州瑞茂通供应链有限公司1000000.002021/6/12021/6/28

郑州瑞茂通供应链有限公司45000000.002021/6/162021/6/28

郑州瑞茂通供应链有限公司10000000.002021/6/172021/6/28

郑州瑞茂通供应链有限公司200000000.002021/11/262021/12/1

郑州瑞茂通供应链有限公司90000000.002021/11/262021/12/1

郑州瑞茂通供应链有限公司10000000.002021/11/262021/12/9

郑州瑞茂通供应链有限公司5000000.002021/11/262021/12/9

郑州瑞茂通供应链有限公司95000000.002021/11/262021/12/10

珠海港诚供应链有限责任公司66200000.002021/12/17

珠海港诚供应链有限责任公司85400000.002021/12/20未约定具体日期

珠海港诚供应链有限责任公司41300000.002021/12/22(不超过两年)

珠海港诚供应链有限责任公司52100000.002021/12/27

山西晋煤集团晋瑞能源有限责任公司50989974.722020/9/212021/8/6

山西晋煤集团晋瑞能源有限责任公司60741266.672020/10/102021/7/6本报告书共158页第139页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日说明

山西晋煤集团晋瑞能源有限责任公司62222959.362020/10/202021/7/6

注:(1)公司向母公司郑州瑞茂通供应链有限公司拆入资金使用费率为0%、可分期偿还,2021年度支付郑州瑞茂通供应链有限公司资金使用费0元。

(2)公司向珠海港城供应链有限责任公司拆入资金使用费率为1.20%,可分期偿还,2021年度应支付珠海港城供应链有限责任公司资金使用费88600.04元。

(3)本集团于2020年度预收山西晋煤集团晋瑞能源有限责任公司货款173954200.75元,后因海关政策,合同无法执行,双方同意解除合同,公司退还预收款项,并按照资金使用费率3.85%支付其资金使用费,2021年度应支付山西晋煤集团晋瑞能源有限责任公司资金使用费5139059.02元。

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆出:

成都蓉欧瑞易实业有限公司100000000.002021/6/222022/12/31

成都蓉欧瑞易实业有限公司100000000.002021/6/292022/12/31

成都蓉欧瑞易实业有限公司94000000.002021/9/282022/12/31

杭州德通物产有限公司100000000.002021/10/82022/3/28

杭州德通物产有限公司145000000.002021/10/112022/3/28

珠海港诚供应链有限责任公司5000000.002021/7/312021/8/27

注:成都蓉欧瑞易实业有限公司向本公司拆借资金,资金使用费率为5.6%,2021年度应收资金占用费6829182.39元。杭州德通物产有限公司向本公司拆借资金,资金使用费率为5.6%,2021年度应收资金占用费2956289.31元;2022年4月份已经收回杭州德通物产有限公司拆出资金205840000.00元。珠海港诚供应链有限责任公司向本公司拆借资金,资金使用费率为5.39%,2021年度应收资金占用费69620.83元。

(7)关联方资产转让、债务重组情况无

(8)关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬30456577.7311452081.20

注:2021年度关键管理人员薪酬合计为30456577.73元,其中现金发放10832821.84元,授予员工股票公允价值19623755.89元。

(9)其他关联交易无本报告书共158页第140页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目年末余额项目名称坏账抵销前金额抵销金额抵销后金额准备

应收账款:

成都蓉欧瑞易实业有限公司9122413.129122413.12

杭州德通物产有限公司101619108.1162752336.9338866771.18

河北国控国际物流有限公司147838922.98147838922.98

河南凤瑞物产有限公司20222000.0020222000.00

河南农开供应链有限公司79880403.1779880403.17

河南铁瑞实业有限公司10707847.5210707847.52

河南中平能源供应链管理有限公司371928897.85371928897.85

江苏港瑞供应链管理有限公司213539200.67213539200.67

南昌红茂供应链管理有限公司238924679.04238924679.04

山东环晟供应链管理有限公司338974501.13338974501.13

山西晋煤集团晋瑞能源有限责任公司596273327.46596273327.46

陕西陕煤供应链管理有限公司786001146.25786001146.25

上海兴港腾瑞石油化工有限公司4439488.484078351.66361136.82

泰州港瑞贸易有限公司16499744.7716499744.77

烟台牟瑞供应链管理有限公司194055975.0445217451.99148838523.05

浙江瓯瑞供应链管理有限公司16300329.6216300329.62

郑州航空港区兴瑞实业集团有限公司293302515.1135239636.54258062878.57

郑州瑞立供应链管理有限责任公司93467900.5293467900.52

郑州新发展供应链管理有限公司20482650.0020482650.00

合计3553581050.841395156595.842158424455.00

预付款项:

杭州德通物产有限公司62000000.0062000000.00

河北国控国际物流有限公司50439618.84-50439618.84

河南中平能源供应链管理有限公司43792613.5143792613.51

江苏港瑞供应链管理有限公司10959832.2210959832.22

山西晋煤集团晋瑞能源有限责任公司122964228.03122964228.03

陕西陕煤供应链管理有限公司4907892.59-4907892.59

烟台牟瑞供应链管理有限公司8229043.318229043.31

郑州航空港区兴瑞实业集团有限公司198299965.15198299965.15-

合计501593193.65446245682.2255347511.43

其他应收款:

成都蓉欧瑞易实业有限公司294111522.40111522.40294000000.00

杭州德通物产有限公司248168601.42248168601.42本报告书共158页第141页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注年末余额项目名称坏账抵销前金额抵销金额抵销后金额准备

河北国控国际物流有限公司100000.00100000.00

山西晋煤集团晋瑞能源有限责任公司297502.00297502.00

浙江瓯瑞供应链管理有限公司285210.05285210.05

合计542962835.87694234.45542268601.42

(续)年初余额项目名称坏账抵销前金额抵销金额抵销后金额准备

应收账款:

广州鼎经供应链管理有限公司126955856.81126955856.81

杭州德通物产有限公司19818518.4019818518.40

河北国控国际物流有限公司47125837.8034934756.1912191081.61

河南金瑞供应链管理有限公司15970722.3815970722.38

河南农开供应链有限公司87028992.8287028992.82

河南中平能源供应链管理有限公司209271591.62209271591.62

江苏港瑞供应链管理有限公司157962161.68157962161.68

内蒙古陕煤供应链管理有限公司92978.6592978.65

山东环晟供应链管理有限公司91783225.9791783225.97山西晋煤集团晋瑞能源有限责任公

118623386.94118623386.94

陕西陕煤供应链管理有限公司528679086.69232530954.81296148131.88

新疆陕煤供应链管理有限公司6604.766604.76

烟台牟瑞供应链管理有限公司85025567.8085025567.80

浙江瓯瑞供应链管理有限公司19819489.3619819489.36郑州航空港区兴瑞实业集团有限公

218962803.00218962803.00

郑州新发展供应链管理有限公司15090638.9615090638.96

郑州中阅供应链管理有限公司152601504.90152601504.90

中阅国际(香港)有限公司3262450.003262450.00

珠海港诚供应链有限责任公司283499369.7444038215.84239461153.90

Hua Qin International Trading (Singapore)

14943325.9814943325.98

Pte.Ltd

合计2196524114.261395586652.09800937462.17

预付款项:

江苏港瑞供应链管理有限公司5498291.305498291.30

洛阳中阅供应链管理有限公司7293390.347293390.34

陕西陕煤供应链管理有限公司2444760.292444760.29本报告书共158页第142页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注年初余额项目名称坏账抵销前金额抵销金额抵销后金额准备郑州航空港区兴瑞实业集团有限公

2024318.582024318.58

合计17260760.5117260760.51

其他应收款:

河南农开供应链有限公司1800000.001800000.00山西晋煤集团晋瑞能源有限责任公

1175000.001175000.00

陕西陕煤供应链管理有限公司2284721.792284721.79

郑州中阅供应链管理有限公司600.00600.00

合计5260321.793460321.791800000.00

(2)应付项目年末余额项目名称抵销前金额抵销金额抵销后金额

应付账款:

Hua Qin International Trading (Singapore) Pte.Ltd 22645179.38 22645179.38

成都蓉欧瑞易实业有限公司1579510380.959233935.521570276445.43

德盛瑞茂通(上海)供应链管理有限公司108366009.49108366009.49

杭州德通物产有限公司124752336.93124752336.93

河南凤瑞物产有限公司53054070.8020222000.0032832070.80

河南中平能源供应链管理有限公司608128040.91362462968.81245665072.10

江苏港瑞供应链管理有限公司211296020.70183184774.5728111246.13

山东丰瑞实业有限公司758732477.23758732477.23

山西晋煤集团晋瑞能源有限责任公司974241342.74574529414.59399711928.15

陕西陕煤供应链管理有限公司8668.818668.81

上海兴港腾瑞石油化工有限公司4078351.664078351.66

烟台牟瑞供应链管理有限公司53446495.3053446495.30

浙江瓯瑞供应链管理有限公司46910059.38-46910059.38

郑州成瑞供应链管理有限公司32370300.0032370300.00

郑州航空港区兴瑞实业集团有限公司227266392.21227266392.21

郑州新发展供应链管理有限公司52353876.6520482650.0031871226.65

合计4857160003.141579659319.593277500683.55

合同负债:

河南农业供应链数字科技有限公司4459477.124459477.12

河南中平能源供应链管理有限公司52883665.9752883665.97

江苏港瑞供应链管理有限公司36561290.5536561290.55

山西晋煤集团晋瑞能源有限责任公司128212335.31128212335.31

浙江瓯瑞供应链管理有限公司25717213.1614677468.7411039744.42本报告书共158页第143页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注年末余额项目名称抵销前金额抵销金额抵销后金额

郑州航空港区兴瑞实业集团有限公司3560362.373560362.37

珠海港诚供应链有限责任公司39861186.5839861186.58

Hua Qin International Trading (Singapore) Pte.Ltd 112428177.67 112428177.67

合计403683708.73235895122.94167788585.79

短期借款:

新余农村商业银行股份有限公司90000000.0090000000.00

合计90000000.0090000000.00

应付票据:

新余农村商业银行股份有限公司120000000.00120000000.00

合计120000000.00120000000.00

其他应付款:

山西晋煤集团晋瑞能源有限责任公司125704.00125704.00

陕西陕煤供应链管理有限公司200000.00200000.00

郑州航空港区兴瑞实业集团有限公司2250000.002250000.00-

郑州瑞茂通供应链有限公司7653.107653.10

珠海港诚供应链有限责任公司245088600.04245088600.04

合计247671957.142375704.00245296253.14

注:郑州瑞茂通供应链有限公司其他应付款7653.10元形成主要是员工工作调动,由郑州瑞茂通供应链有限公司代缴的社保金额。

(续)年初余额项目名称抵销前金额抵销金额抵销后金额

应付账款:

成都蓉欧瑞易实业有限公司1432182196.971432182196.97

杭州德通物产有限公司441547562.7619818518.40421729044.36

河北国控国际物流有限公司34934756.1934934756.19

河南凤瑞物产有限公司323710529.29323710529.29

河南中平能源供应链管理有限公司429018523.84199555777.90229462745.94

江苏港瑞供应链管理有限公司825492903.78153314187.61672178716.17

洛阳中阅供应链管理有限公司21602240.007293390.3414308849.66

山东丰瑞实业有限公司463251541.29463251541.29

山东环晟供应链管理有限公司126655000.6191783225.9734871774.64

山西晋煤集团晋瑞能源有限责任公司1749151626.7290192071.721658959555.00

陕西陕煤供应链管理有限公司235260436.89235260436.89

烟台牟瑞供应链管理有限公司337237469.6985025567.80252211901.89

郑州航空港区兴瑞实业集团有限公司432083843.54218737121.58213346721.96本报告书共158页第144页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注项目名称年初余额

郑州新发展供应链管理有限公司409266596.5415090638.96394175957.58

郑州中阅供应链管理有限公司156374920.90152602104.903772816.00

Hua Qin International Trading (Singapore) Pte.Ltd 48536581.15 11217773.94 37318807.21

合计7466306730.161314825572.206151481157.96

短期借款:

新余农村商业银行股份有限公司90000000.0090000000.00

合计90000000.0090000000.00

应付票据:

新余农村商业银行股份有限公司120000000.00120000000.00

合计120000000.00120000000.00

合同负债:

河南中平能源供应链管理有限公司9715813.729715813.72

江苏港瑞供应链管理有限公司10146265.3710146265.37

山西晋煤集团晋瑞能源有限责任公司28921679.0228921679.02

珠海港诚供应链有限责任公司44038215.8444038215.84

Hua Qin International Trading (Singapore) Pte.Ltd 3725552.04 3725552.04

合计96547525.9996547525.99

其他应付款:

山西晋煤集团晋瑞能源有限责任公司684636.20684636.20

陕西陕煤供应链管理有限公司2000000.002000000.00

郑州航空港区兴瑞实业集团有限公司2250000.002250000.00

合计4934636.204934636.20

应付利息:

郑州瑞茂通供应链有限公司687500.00687500.00

合计687500.00687500.00

注:新余农村商业银行股份有限公司为本集团以前的联营企业,2020年7月份将新余农村商业银行股份有限公司股权转让给北京星联芒果投资控股有限公司。

7、关联方承诺

承诺作出主体类别承诺方承诺事项承诺完成的期限承诺的履行情况时间

在作为瑞茂通供应链管截至2021年12月31日,郑州瑞控股股东、郑州瑞茂通供

避免与上市公司同2011年12月理股份有限公司控股茂通供应链有限公司、万永

实际控制应链有限公司、

业竞争的承诺21日股东、实际控制人、关兴、刘轶正严格履行承诺事

人、关联方万永兴、刘轶

联方期间持续有效项,未发生违背承诺的情况在作为瑞茂通供应链管截至2021年12月31日,郑州瑞控股股东、郑州瑞茂通供

规范与上市公司关2011年12月理股份有限公司控股茂通供应链有限公司、万永

实际控制应链有限公司、

联交易的承诺21日股东、实际控制人、关兴、刘轶正严格履行承诺事

人、关联方万永兴、刘轶

联方期间持续有效项,未发生违背承诺的情况控股股东、郑州瑞茂通供关于保障上市公司2011年12月在作为瑞茂通供应链管截至2021年12月31日,郑州瑞实际控制应链有限公司、独立性的承诺21日理股份有限公司控股茂通供应链有限公司、万永本报告书共158页第145页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注承诺作出主体类别承诺方承诺事项承诺完成的期限承诺的履行情况时间

人、关联方万永兴、刘轶股东、实际控制人、关兴、刘轶正严格履行承诺事

联方期间持续有效项,未发生违背承诺的情况十二、股份支付

1、股份支付总体情况

项目相关内容

82914569(其中股份期权72250000,员工持股计

本年授予的各项权益工具总额

划10664569)

本年行权的各项权益工具总额10664569(员工持股计划已经完成过户)本年失效的各项权益工具总额年末发行在外的股份期权行权价格的范

行权价格为5.48元/股,合同剩余期限为17个月围和合同剩余期限年末发行在外的其他权益工具行权价格无的范围和合同剩余期限

2、以权益结算的股份支付情况

项目相关内容

授予日权益工具公允价值的确定方法-股份期权 Black-Scholes 期权定价模型

授予日权益工具公允价值的确定方法-员工持股授予日股票的市场均价

公司根据在职激励对象对应的权益工具、年度

可行权权益工具数量的确定依据-股份期权公司业绩进行确定。

可行权权益工具数量的确定依据-员工持股-已经将其员工持股计划完成过户本年估计与上年估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金48278680.46元(其中股份期权30431186.44额元,员工持股计划17847494.02元)39922652.85元(其中股份期权30431186.44本年以权益结算的股份支付确认的费用总额元,员工持股计划9491466.41元)注:(1)根据2021年5月18日本公司召开的2020年年度股东大会审议通过的《瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度股票期权激励计划(草案)》(以下简称《激励计划》)及2021年5月21日召开的第七届董事会第二十二次会议审议通过的《关于向公司2021年股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》,本公司向60名激励对象授予股票期权7225万份,本激励计划授予的股票期权行权价格为5.48元。在可行权日,若达到本计划规定的行权条件,授予的股票期权自授予日起满12个月后,激励对象应在未来24个月内分二期行权。公司在授权日根据 Black-Scholes 斯期权定价模型确定股票期权在授予日的公允价值。经测算公司授予的7225万股的股票期权的公允价值为7379.78万元。本公司本年度就上述股权期权确认费用30431186.44元。

本报告书共158页第146页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

(2)2021年12月30日,公司回购专用证券账户中所持有的10664569股公司股票

通过大宗交易方式过户至员工持股计划专用证券账户中。其中当日股票公允价值7.33元/股高于授予价6.44元/股确认股份支付费用9491466.41元。

十三、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至2021年12月31日,本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响无。

(2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

本公司为关联方担保事项详见本附注(十一)5(4)

(3)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

参见“附注八、在其他主体中权益”部分。

(4)其他或有负债及其财务影响本集团在合并财务报表层面对分属于各子公司基于供应链业务产生的对同一客商的金

融资产、金融负债,在满足《企业会计准则第37号——金融工具列报》第二十八条规定下,以相互抵销后的净额列示。

十四、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

公司拟与河南交通投资集团有限公司共同出资设立联营公司。双方于2022年4月15日在河南省郑州市签署《合作投资协议》。联营公司的名称为:河南物产集团有限公司(最终名称以工商登记机关核准登记的为准),注册资本为人民币600000.00万元,其中河南交通投资集团有限公司认缴的注册资本为人民币306000.00万元,占联营公司注册资本总额的

51%;本公司认缴的注册资本为人民币294000.00万元,占联营公司注册资本的49%。联营

公司的经营范围:供应链管理及相关配套服务;与供应链相关的信息咨询及技术咨询服等。

2、利润分配情况

2022年4月27日,经本公司第八届董事会第五次会议决议,通过了2021年度利润分配

预案为:公司拟向全体股东每10股派发现金红利1.826元(含税)。截至2021年12月31日,公司总股本1016477464股,以此计算合计拟派发现金红利185653412.60元(含税)。

本报告书共158页第147页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

3、资产负债表日后划分为持有待售情况无。

十五、其他重要事项

1、前期差错更正

本集团本报告期无前期会计差错更正事项。

2、债务重组

本集团本报告期无债务重组事项。

3、资产置换

本集团本报告期无资产置换事项。

4、年金计划无。

5、终止经营无。

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个经营分部是一个业务集团,提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。

本集团的经营分部的分类与内容如下:

A、煤炭供应链分部:主要业务为销售国内采购和进口煤炭。

B、非煤大宗分部:主要业务为销售国内采购和进口的非煤炭大宗商品,如原油等。

C、供应链金融分部:主要业务为商业保理、小额贷款、融资租赁。

D、产业互联网平台服务:主要业务为基于易煤网向产业客户提供资讯、交易、检测、仓储物流等平台服务业务。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的,对各业务单元的经营成果分开进行管理。

分部业绩以报告的分部收入、成本为基础进行评价。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2)报告分部的财务信息本报告书共158页第148页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注项目主营业务收入主营业务成本

分部1:供应链管理47327667426.1345568419551.11

其中:煤炭供应链36127517485.3234451866722.27

非煤大宗11200149940.8111116552828.84

分部2:产业互联网平台服务75055205.199541328.36

分部3:供应链金融240251370.4733320324.50分部间抵销

合计47642974001.7945611281203.97

7、租赁

(1)本集团作为承租人

*使用权资产、租赁负债情况参见本附注六15、32。

*计入本年损益情况计入本年损益项目列报项目金额

租赁负债的利息财务费用1192527.63

低价值资产、短期租赁费用、(适用简化处理)管理费用7873300.83

注:上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在1个月以内的租赁相关费用;“低价值资产租赁费用”不包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。

*与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本年金额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出16564561.45对短期租赁和低价值资产支付的付款额(适经营活动现金流出7873300.83用于简化处理)

合计——24437862.28

(2)本集团作为出租人

*与经营租赁有关的信息

A、计入本年损益的情况计入本年损益项目列报项目金额

租赁收入其他业务收入558932.20

合计558932.20

B、租赁收款额的收款情况期间将收到的未折现租赁收款额

资产负债表日后第1年433620.00资产负债表日后第2年本报告书共158页第149页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注期间将收到的未折现租赁收款额资产负债表日后第3年资产负债表日后第4年资产负债表日后第5年剩余年度

合计433620.00

8、其他对投资者决策有影响的重要事项

本集团基于公司大宗商品的特性,为防范经营风险,公司经营管理层决议自2013年起涉足期货业务及纸货业务,2020年度针对油品期货按照《企业会计准则第24号—套期保值》进行会计核算。2021年动力煤等期货、期权非套期部分交易实现收益-66940829.33元;套期部分交易详见附注六、58。

十六、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露账龄年末余额

1年以内169089615.77

其中:6个月以内169089615.77

7-12个月

1年以内小计169089615.77

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上35000.00

小计169124615.77

减:坏账准备35000.00

合计169089615.77

(2)按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备

169124615.77100.0035000.000.02169089615.77

的应收账款本报告书共158页第150页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

其中:

组合1:账龄组合134744205.7779.6735000.000.03134709205.77

组合2:关联方组合34380410.0020.3334380410.00

合计169124615.77——35000.00——169089615.77年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

(%)(%)单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的

164827627.38100.00251501.830.15164576125.55

应收账款

其中:

组合1:账龄组合164827627.38100.00251501.830.15164576125.55

组合2:关联方组合

合计164827627.38——251501.83——164576125.55

*组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内134709205.77

其中:6个月以内134709205.77

7-12个月

1年以内小计134709205.77

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上35000.0035000.00100.00

合计134744205.7735000.00——

(3)坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合251501.83-216501.8335000.00

合计251501.83-216501.8335000.00本报告书共158页第151页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为169124615.77元,占应收账款年末余额合计数的比例为100.00%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为35000.00元。

2、其他应收款

项目年末余额年初余额

应收利息1104859.73应收股利

其他应收款4738854170.772917880978.17

合计4738854170.772918985837.90

(1)应收利息

*应收利息分类项目年末余额年初余额

资金使用费应收利息1104859.73

小计1104859.73

减:坏账准备

合计1104859.73

(2)其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额

1年以内4254226713.24

其中:6个月以内3478241098.81

7-12个月775985614.43

1年以内小计4254226713.24

1至2年162089332.56

2至3年319693267.05

3至4年

4至5年

5年以上4399857.92

小计4740409170.77

减:坏账准备1555000.00

合计4738854170.77

*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

关联方往来款4735959312.852914981620.25本报告书共158页第152页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注款项性质年末账面余额年初账面余额

备用金2849857.922849857.92

其他往来款1600000.001600000.00

小计4740409170.772919431478.17

减:坏账准备1555000.001550500.00

合计4738854170.772917880978.17

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期合计未来12个月预期信用损失(未信用损失(已发期信用损失发生信用减值)生信用减值)

2021年1月1日余额1550500.001550500.00

2021年1月1日余额在本

年:

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提4500.004500.00本年转回本年转销本年核销其他变动

2021年12月31日余额1555000.001555000.00

*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收取的押金、

1550500.004500.001555000.00

代垫款、保证金应收关联方往

来款、备用金

合计1550500.004500.001555000.00

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收坏账款项性款年末余额准备单位名称年末余额账龄质合计数的比年末例(%)余额本报告书共158页第153页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注占其他应收坏账款项性款年末余额准备单位名称年末余额账龄质合计数的比年末例(%)余额

河南腾瑞能源产业开发有限公司往来款880820215.673年以内18.58

江苏晋和电力燃料有限公司往来款283567404.981年以内5.98深圳前海瑞茂通供应链平台服务有

往来款2201210658.441年以内46.44限公司

西宁德祥商贸有限责任公司往来款614024445.401年以内12.95

成都蓉欧瑞易实业有限公司往来款294000000.001年以内6.2

合计——4273622724.49——90.15

3、长期股权投资

(1)长期股权投资分类年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资6829781012.486829781012.486166500000.006166500000.00

对联营、合营企业投资3348278640.553348278640.553023217643.593023217643.59

合计10178059653.0310178059653.039189717643.599189717643.59

(2)对子公司投资本年计减值准被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额提减值备年末准备余额河南腾瑞能源产业

553281012.48553281012.48

开发有限公司江苏晋和电力燃料

3638000000.003638000000.00

有限公司邳州市丰源电力燃

60000000.0060000000.00

料有限公司上海瑞茂通仓储管

40000000.0040000000.00

理有限公司郑州嘉瑞供应链管

1300000000.001300000000.00

理有限公司郑州卓瑞供应链管

800000000.0050000000.00850000000.00

理有限公司郑州瑞链数字科技

28500000.0028500000.00

有限公司广州瑞茂通互联网

300000000.00300000000.00

小额贷款有限公司新疆瑞远商业保理

100000000.00100000000.00

有限公司

合计6166500000.00703281012.4840000000.006829781012.48本报告书共158页第154页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

(3)对联营、合营企业投资本年增减变动减值其他宣告发放计提准备被投资单位年初余额权益法下确认其他综合其年末余额追加投资减少投资权益现金股利或减值年末的投资损益收益调整他变动利润准备余额联营企业烟台牟瑞供应链

80068637.683847372.0483916009.72

管理有限公司河南金瑞供应链

107828257.948308061.37116136319.31

管理有限公司陕西陕煤供应链

2034587443.86262395000.0074575496.05-3627488.512367930451.40

管理有限公司山东环晟供应链

154584077.166061209.36160645286.52

管理有限公司广州鼎经供应链

100629049.7098032112.49630459.103227396.31

管理有限公司杭州德通物产有

50135743.623180409.2953316152.91

限公司成都蓉欧瑞易实

495384433.6325537075.15520921508.78

业有限公司河南农业数字科

20000000.00728745.4020728745.40

技有限公司河南铁瑞实业有

24500000.00184166.5124684166.51

限公司

合计3023217643.59306895000.0098032112.49123052994.27-3627488.513227396.313348278640.55本报告书共158页第155页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

4、营业收入和营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务2189358.24356731830.05350634945.14其他业务

合计2189358.24356731830.05350634945.14

(1)本年合同产生的收入情况产业互联网平合同分类供应链管理供应链金融合计台服务

煤炭贸易收入2189358.242189358.24非煤大宗贸易收入产业互联网平台服务保理业务收入小额贷款业务收入

合计2189358.242189358.24

(2)履约义务的说明

本公司销售煤炭的业务通常仅包括转让商品的履约义务,在煤炭运抵交易双方约定的现场,并经客户进行数量验收后,商品的控制权转移,本公司在该时点确认收入实现。

5、投资收益

项目本年发生额上年发生额

对子公司长期股权投资的股利收益17486915.27164172192.28处置对子公司的长期股权投资产生的投资收益

权益法核算的长期股权投资收益123052994.2792901173.51处置长期股权投资产生的投资收益

取得控制权时,股权按公允价值重新计量产生的利得丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得交易性金融资产持有期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益其他权益工具投资持有期间取得的股利收入债权投资持有期间取得的利息收入处置债权投资取得的投资收益其他债权投资持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计140539909.54257073365.79本报告书共158页第156页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

十七、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益-265372.15

越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合

9406700.24

国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费9855092.54

本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公

-9004985.47

允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-27148013.40

其他符合非经常性损益定义的损益项目-4792681.03

小计-21949259.27

所得税影响额5896725.99

少数股东权益影响额(税后)600.00

合计-27846585.26

注:非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,“-”表示损失或支出。

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。

本报告书共158页第157页瑞茂通供应链管理股份有限公司2021年度财务报表附注

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资产报告期利润

%基本每股稀释每股收益率()收益收益

归属于公司普通股股东的净利润12.590.80610.8061

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润13.010.83350.8335

公司负责人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

本报告书共158页第158页

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