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ST海航:国浩律师(上海)事务所关于海南航空控股股份有限公司未披露担保相关事项之法律意见书

公告原文类别 2022-09-23 查看全文

国浩律师(上海)事务所

关于海南航空控股股份有限公司

未披露担保相关事项之

法律意见书

致:海南航空控股股份有限公司国浩律师(上海)事务所接受海南航空控股股份有限公司的委托,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律、行政法规、部门规章

和规范性文件,就海航控股未披露担保事项的相关问题,出具本法律意见书。

本所及本所律师依据《证券法》、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》

和《律师事务所证券法律业务执业规则(试行)》等规定及本法律意见书出具之

日以前已经发生或者存在的事实,严格履行了法定职责,遵循了勤勉尽责和诚实信用原则,进行了充分的核查验证,保证本法律意见书所认定的事实真实、准确、完整,所发表的结论性意见合法、准确,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担相应法律责任。

为出具本法律意见书,本所及本所律师查阅了公司提供的与未披露担保事项有关的文件,包括有关记录、资料、说明,并就未披露担保有关的法律问题所涉及的相关事实和法律事项进行了核查。

本法律意见书的出具已得到海航控股如下保证:

(一)公司已提供了本所为出具本法律意见书所要求其提供的原始书面材料、副本材料、复印材料、说明、确认函及证明;

(二)公司向本所提供的所有文件资料及所作出的所有陈述和说明是真实、准确、完整和有效的,并无隐瞒、虚假和重大遗漏之处,文件材料为副本或复印件的,其与原件一致和相符。

本所仅就与未披露担保有关的法律问题发表意见,且仅根据中华人民共和国现行法律法规发表法律意见,并不依据任何中国境外法律发表法律意见。本所不对未披露担保所涉及的会计、财务等非法律专业事项发表意见。在本法律意见书对有关会计报告和审计报告中某些数据和结论进行引述时,本所已履行了必要的注意义务,但该等引述并不意味着本所对这些意见、数据和结论的真实性和准确性作出任何明示或默示的保证,本所不具备核查和评价该等意见、数据和结论的适当资格。对于出具本法律意见书至关重要而又无法得到独立证据支持的事实,本所依赖有关政府部门、海航控股或其他有关单位出具的说明或证明文件出具法律意见。

本所同意公司将本法律意见书提交上海证券交易所予以公告,并对所出具的法律意见承担相应的法律责任。

本所根据《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规、部门规章及其他规

范性文件的要求,按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,出具法律意见如下:释义

除非另有说明,本法律意见书中相关词语具有以下特定含义:

定义指释义

国浩或本所指国浩律师(上海)事务所

海航控股、上市公司或公司指海南航空控股股份有限公司

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《信息披露管理办法》指《上市公司信息披露管理办法》中国证监会作出的《行政处罚决定书》(〔2022〕46《行政处罚决定书》指

号)《海南航空控股股份有限公司及其十家子公司重整《重整计划》指计划》《海航集团有限公司等三百二十一家公司实质合并《实质合并重整计划》指重整案重整计划》

未披露担保指《行政处罚决定书》(〔2022〕46号)所指违规担保《上市公司证券发行管理办法》第三十九条“违规证券期货法律适用意见指对外提供担保且尚未解除”的理解和适用——证券期货法律适用意见第5号新华航空指中国新华航空集团有限公司山西航空指山西航空有限责任公司海航技术指海航航空技术有限公司福州航空指福州航空有限责任公司祥鹏航空指云南祥鹏航空有限责任公司长安航空指长安航空有限责任公司北部湾航空指广西北部湾航空有限责任公司北京科航指北京科航投资有限公司乌鲁木齐航空指乌鲁木齐航空有限责任公司

福顺投资指海南福顺投资开发有限公司新华航空、山西航空、海航技术、福州航空、祥鹏航

十家子公司指空、长安航空、北部湾航空、北京科航、乌鲁木齐航

空、福顺投资十家子公司的合称十一家公司指海航控股与十家子公司的合称管理人指海航集团清算组

海南高院、法院指海南省高级人民法院

大新华航空指大新华航空有限公司,为海航控股原控股股东大新华航空(香港)指大新华航空(香港)有限公司,为大新华航空子公司航空集团指海航航空集团有限公司,为海航控股其他关联方海航集团指海航集团有限公司,为海航控股其他关联方首都航空指北京首都航空有限公司,为海航控股其他关联方香港航空指香港航空有限公司,为海航控股其他关联方天津大新华快运控股有限公司,为海航控股其他关天津大新华快运控股指联方

祥鹏投资指云南祥鹏投资有限公司,为海航控股其他关联方天津航空指天津航空有限责任公司,为海航控股其他关联方天航控股指天航控股有限责任公司,为海航控股其他关联方金鹏航空指金鹏航空股份有限公司,为海航控股其他关联方中华人民共和国,且仅为本法律意见书的目的,不中国指

包括香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区

注:本法律意见书若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况,均系四舍五入所致。一、关于海航控股及子公司涉及的未披露担保相关事项

2022年9月1日,海航控股收到中国证监会下达的《行政处罚决定书》,根

据《行政处罚决定书》,海航控股所涉未披露担保相关事项具体如下:

(一)未及时披露关联担保经查,2018年1月1日至2020年12月31日,海航控股存在未及时披露关联担保197笔,担保金额合计395.73亿元。具体如下:

2018年,海航控股向航空集团等11家关联方提供66笔担保,担保金额

207.89亿元,占最近一期经审计净资产(739.57亿元)的28.11%。

2019年,海航控股向大新华航空等9家关联方提供110笔担保,担保金额

135.48亿元,占最近一期经审计净资产(687.50亿元)净资产的19.71%。

2020年,海航控股向大新华航空等3家关联方提供21笔担保金额52.36亿元,占最近一期经审计净资产(621.07亿元)的8.43%。其中,2020年7月至12月,海航控股向大新华航空等3家关联方提供12笔,担保金额27.00亿元,占最近一期经审计净资产(621.07亿元)的4.35%。

根据2005年《证券法》第六十七条第二款第三项、第十二项,《证券法》第八十条第二款第三项,《信息披露管理办法》第九条,第三十条第二款第三项、第十七项,第三十一条第一款,第七十一条第一款第二项,《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发〔2005〕120号)第一条,《上海证券交易所股票上市规则》(2014年修订、2018年修订、2019年修订)第10.2.6条的规定,海航控股应当在发生上述担保后及时披露,其未按规定及时披露。

(二)定期报告重大遗漏经查,2018年半年报,海航控股未披露向首都航空等18家关联方提供的89笔关联担保事项,担保余额332.46亿元,合计占最近一期经审计净资产(739.57亿元)的44.95%,占当期报告净资产(735.89亿元)的45.18%,含当期新增16笔关联担保,担保余额35.26亿元。

2018年年报,海航控股未披露向首都航空、大新华航空(香港)等20家关

联方提供的104笔关联担保事项,担保余额345.49亿元,合计占当期报告净资

产(687.50亿元)的50.25%,含当期新增33笔关联担保,担保余额67.01亿元。

2019年半年报,海航控股未披露向首都航空等19家关联方提供的137笔关联担保事项,担保余额370.47亿元,合计占最近一期经审计净资产(687.50亿元)的53.89%,占当期报告净资产(686.98亿元)的53.93%,含当期新增39笔关联担保,担保余额23.85亿元。

2019年年报,海航控股未披露向首都航空等22家关联方提供的140笔关联

担保事项,担保余额332.07亿元,合计占当期报告净资产(621.07亿元)的53.47%,含当期新增8笔关联担保,担保余额10.80亿元。

2020年半年报,海航控股未披露向首都航空等22家关联方提供的112笔关联担保事项,担保余额311.02亿元,合计占最近一期经审计净资产(621.07亿元)的50.08%,占当期报告净资产(516.64亿元)的60.20%,含当期新增9笔关联担保,担保余额25.36亿元。

根据2005年《证券法》第六十五条第五项、第六十六条第六项,《证券法》第七十九条,《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式(2017年修订)》证监会公告〔2017〕17号)第四十条、第四十一条、第四十六条,《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号——半年度报告的内容与格式(2017年修订)》(证监会公告〔2017〕18号)第三十

八条、第三十九条、第四十三条的规定,海航控股应当在涉案半年度报告、年度报告中披露上述担保情况,而其未按规定在《2018年半年度报告》、《2018年年度报告》、《2019年半年度报告》、《2019年年度报告》、《2020年半年度报告》中披露,构成重大遗漏。

二、关于海航控股及子公司涉及的未披露担保相关事项的解决情况

(一)根据《重整计划》,海航控股及子公司涉及的未披露担保清偿方案如

下:

1、有财产担保债权清偿方案如下:

有财产担保债权的本金及利息部分可在担保财产的市场价值范围内优先清偿。市场价值范围外的本金及利息,以及全部罚息、复利、违约金、维持费等惩罚性费用将调整为普通债权,按普通债权的清偿方式清偿。调整后的有财产担保债权将由担保人或建设工程所有权人留债清偿。

2、普通债权清偿方案如下:

调整后十一家公司的普通债权中,每家债权人10万元以下(含10万元)的部分,由十一家公司于法院裁定批准本重整计划后60日内以自有资金一次性清偿完毕;自有资金不足的,以战略投资者投入的资金依规统一安排清偿。每家债权人在十一家公司最多可受偿10万元。

超过10万元的部分处理如下:

(1)救助贷款

债权本金及利息部分参照有财产担保债权的清偿方式清偿,留债主体为十一家公司,具体由海航控股根据实际财务状况指定。债权的其他部分,包括但不限于罚息、复利、违约金、维持费等,按其他普通债权的清偿方式清偿。

(2)其他普通债权

其他普通债权将同时按以下两种方式受偿,即债权人不可仅受领其中关联方清偿部分或仅受领股票抵债部分,也不可改变两种清偿方式的受领比例。

1)关联方清偿。即由海航集团、航空集团清偿负债。每家债权人的其他普通债权中,64.38%的债权由关联方清偿(根据合规问题总规模,最终比例可能会有适当微调)。关联方清偿的具体方式以《实质合并重整计划》中规定的普通债权清偿方式为准。

2)股票抵债。即以海航控股 A 股股票抵债。每家债权人的其他普通债权中,35.61%的债权以股票抵偿,抵债价格为3.18元/股(最终比例以及抵债价格可能适当微调)。

(二)《行政处罚决定书》所涉未按规定披露关联担保的解决方式

根据《行政处罚决定书》,2018年1月1日至2020年12月31日期间的未及时披露担保发生额395.73亿元。

根据公司提供的说明文件及相关函证文件,截至目前,上述未及时披露发生额395.73亿元的相关担保事项已得到解决,对海航控股的风险隐患已经消除,具体如下:

1、未及时披露担保发生额395.73亿元中,166.79亿元相关担保解决情况

根据公司出具的说明文件及相关函证文件,上述166.79亿元相关关联担保债务已结清。具体情况详见下表:

单位:元

序号担保人被担保人担保发生额1海航控股大新华航空500000000.00

2海航控股大新华航空600000000.00

3海航控股大新华航空300000000.00

4海航控股大新华航空250000000.00

5海航控股大新华航空200000000.00

6海航控股大新华航空50000000.00

7海航控股大新华航空50000000.00

8海航控股大新华航空50000000.00

9海航控股大新华航空50000000.00

10海航控股大新华航空100000000.00

11海航控股大新华航空90000000.00

12祥鹏航空大新华航空50000000.00

13祥鹏航空大新华航空130000000.00

14祥鹏航空大新华航空150000000.00

15祥鹏航空大新华航空150000000.00

16海航控股大新华航空150000000.00

17海航控股大新华航空400000000.00

18海航控股大新华航空100000000.00

19海航控股大新华航空200000000.00

20海航控股大新华航空150000000.00

21海航控股大新华航空100000000.00

22海航控股大新华航空50000000.00

23海航控股大新华航空90000000.00

24海航控股大新华航空400000000.00

25海航控股大新华航空150000000.00

26海航控股大新华航空200000000.00

27海航控股大新华航空50000000.00

28海航控股大新华航空50000000.0029海航控股大新华航空50000000.00

30海航控股大新华航空150000000.00

31海航控股大新华航空100000000.00

32海航控股大新华航空100000000.00

33海航控股大新华航空100000000.00

34海航控股大新华航空200000000.00

35海航控股大新华航空50000000.00

36海航控股大新华航空300000000.00

37海航控股大新华航空200000000.00

38海航控股大新华航空250000000.00

39海航控股航空集团200000000.00

40海航控股航空集团5000000.00

41海航控股航空集团200000000.00

42海航控股航空集团150000000.00

43海航控股航空集团300000000.00

44海航控股航空集团200000000.00

45海航控股航空集团200000000.00

46海航控股航空集团200000000.00

47海航控股航空集团50000000.00

48海航控股航空集团150000000.00

49海航控股航空集团200000000.00

50海航控股航空集团100000000.00

51海航控股航空集团100000000.00

52海航控股航空集团100000000.00

53海航控股航空集团100000000.00

54海航控股航空集团200000000.00

55海航控股航空集团100000000.00

56海航控股航空集团100000000.0057海航控股航空集团100000000.00

58海航控股航空集团100000000.00

59海航控股航空集团100000000.00

60海航控股航空集团200000000.00

61天津航空天津大新华快运控股52310000.00

62祥鹏航空海航物流集团有限公司310000000.00

63祥鹏航空祥鹏投资20000000.00

64祥鹏航空祥鹏投资5000000.00

65祥鹏航空祥鹏投资20000000.00

66祥鹏航空祥鹏投资20000000.00

67祥鹏航空祥鹏投资22000000.00

68祥鹏航空祥鹏投资22000000.00

69祥鹏航空祥鹏投资22000000.00

70祥鹏航空祥鹏投资12000000.00

71祥鹏航空祥鹏投资22000000.00

72祥鹏航空祥鹏投资10000000.00

73祥鹏航空祥鹏投资22000000.00

74祥鹏航空祥鹏投资18000000.00

75祥鹏航空祥鹏投资10000000.00

76祥鹏航空祥鹏投资15600000.00

77祥鹏航空祥鹏投资60000000.00

78祥鹏航空祥鹏投资60000000.00

79祥鹏航空祥鹏投资30000000.00

80祥鹏航空祥鹏投资50000000.00

81祥鹏航空祥鹏投资30000000.00

82祥鹏航空祥鹏投资24400000.00

83祥鹏航空祥鹏投资30000000.00

84祥鹏航空祥鹏投资60000000.0085祥鹏航空祥鹏投资15000000.00

86祥鹏航空祥鹏投资15000000.00

87祥鹏航空祥鹏投资15000000.00

88祥鹏航空祥鹏投资15000000.00

89祥鹏航空祥鹏投资13000000.00

90祥鹏航空祥鹏投资12500000.00

91祥鹏航空祥鹏投资14500000.00

92祥鹏航空祥鹏投资6000000.00

93祥鹏航空祥鹏投资3000000.00

94祥鹏航空祥鹏投资20000000.00

95祥鹏航空祥鹏投资20000000.00

96祥鹏航空祥鹏投资20000000.00

97祥鹏航空祥鹏投资20000000.00

98祥鹏航空祥鹏投资20000000.00

99祥鹏航空祥鹏投资51000000.00

100祥鹏航空祥鹏投资46000000.00

101祥鹏航空祥鹏投资105000000.00

102祥鹏航空祥鹏投资98500000.00

103祥鹏航空祥鹏投资96500000.00

104祥鹏航空祥鹏投资110000000.00

105祥鹏航空祥鹏投资360000000.00

106祥鹏航空祥鹏投资1000000.00

107海航控股大新华航空500000000.00

108海航控股海航技术365000000.00

109海航控股大新华航空500000000.00

110海航控股大新华航空250000000.00

111山西航空大新华航空300000000.00

112海航控股航空集团500000000.00113天津航空天航控股208975342.47

114天津航空天航控股209000000.00

115天津航空天航控股78225000.00

116天津航空天航控股230000000.00

117天津航空天津大新华快运控股183200000.00

118天津航空天津大新华快运控股130850000.00

119天津航空天津大新华快运控股130840000.00

120天津航空天津大新华快运控股104480000.00

121天津航空天津大新华快运控股62390000.00

122天津航空天津大新华快运控股52440000.00

123天津航空天津大新华快运控股52310000.00

124海航控股香港航空4139401.19

125海航控股香港航空31337489.93

126天津航空天津大新华快运控股52240000.00

127天津航空天津大新华快运控股52240000.00

128天津航空天津大新华快运控股51990000.00

129天津航空天津大新华快运控股10490000.00

130天津航空天航控股180000000.00

131天津航空天航控股210000000.00

132海航控股大新华航空500000000.00

133天津航空天航控股240000000.00

合计16679457233.59

2、未及时披露担保发生额395.73亿元中,228.94亿元相关担保解决情况

根据公司提供的相关案件的无异议裁定表、管理人出具的说明文件及公司出

具的说明文件等材料,上述228.94亿元担保债务已在重整程序中依法得到解决,对海航控股的风险隐患已经消除。具体情况详见下表:

单位:元序担保人被担保人担保发生额解决方式号债权已获法院裁定确认并

1海航控股天津航空300000000.00

已按重整计划清偿、提存债权已获法院裁定确认并

2海航控股航空集团400000000.00

已按重整计划清偿、提存

大新华航空/海航债权已获法院裁定确认并

3北京科航1950000000.00

控股已按重整计划清偿、提存法院已对债权裁定全额不

4海航控股大新华航空290000000.00

予确认债权已获法院裁定确认并

5海航控股大新华航空500000000.00

已按重整计划清偿、提存债权已获法院裁定确认并

6海航控股大新华航空116400000.00

已按重整计划清偿、提存

祥鹏航空/长大新华航空/海航债权已获法院裁定确认并

7686478862.66

安航空控股已按重整计划清偿、提存债权已获法院裁定确认并

8海航控股大新华航空200000000.00

已按重整计划清偿、提存债权已获法院裁定确认并

9海航技术航空集团1000000000.00

已按重整计划清偿、提存

涉及未决诉讼,相关方尚未对债权审查结论达成一

10祥鹏航空航空集团致意见,海航控股按照债

权人申报金额的二分之一比例预留偿债资源

700000000.00涉及未决诉讼,相关方尚

未对债权审查结论达成一

11祥鹏航空航空集团致意见,海航控股按照债

权人申报金额的二分之一比例预留偿债资源法院已对债权裁定全额不

12海航控股航空集团2253685000.00

予确认债权已获法院裁定确认并

13海航控股航空集团400000000.00

已按重整计划清偿、提存债权已获法院裁定确认并

14海航控股航空集团300000000.00

已按重整计划清偿、提存

海航控股/新债权已获法院裁定确认并

15华航空/长安航空集团300000000.00

已按重整计划清偿、提存航空

海航控股/新债权已获法院裁定确认并

16航空集团345000000.00

华航空已按重整计划清偿、提存债权已获法院裁定确认并

17海航控股航空集团350000000.00

已按重整计划清偿、提存债权已获法院裁定确认并

18海航控股航空集团300000000.00

已按重整计划清偿、提存债权已获法院裁定确认并

19海航控股航空集团1200000000.00

已按重整计划清偿、提存债权已获法院裁定确认并

20海航控股航空集团65000000.00

已按重整计划清偿、提存债权已获法院裁定确认并

21海航控股航空集团400000000.00

已按重整计划清偿、提存债权已获法院裁定确认并

22海航控股航空集团100000000.00

已按重整计划清偿、提存首都航空(原:债权已获法院裁定确认并

23海航控股金鹿航空有限公62561144.27

已按重整计划清偿、提存

司)法院已对债权裁定全额不

24海航控股金鹏航空104330030.85

予确认土耳其

MYTECHNIC 飞机维修工程有限债权已获法院裁定确认并25 海航控股 公司(MRO已按重整计划清偿、提存

TEKNIK SERVIS

SANAYI VE

113650TICARET A.S.)

116.56

土耳其 ACT 国际航空货运有限公债权已获法院裁定确认并26 海航控股 司(ACT已按重整计划清偿、提存

HAVAYOLLARIA.S.)海航航空地面服务有限公司债权已获法院裁定确认并27长安航空(原:飞航航空200000000.00已按重整计划清偿、提存地面服务有限公

司)债权已获法院裁定确认并

28海航控股香港航空959838904.19

已按重整计划清偿、提存

天航控股/天津航法院已对债权裁定全额不

29海航控股120000000.00

空予确认债权已获法院裁定确认并

30海航控股天津航空329500000.00

已按重整计划清偿、提存债权已获法院裁定确认并

31海航控股天津航空306279598.96

已按重整计划清偿、提存海航机场集团有债权已获法院裁定确认并

32福顺投资-

限公司已按重整计划清偿、提存债权已获法院裁定确认并

33海航控股大新华航空300000000.00

已按重整计划清偿、提存债权已获法院裁定确认并

34海航控股大新华航空200000000.00

已按重整计划清偿、提存已以保证金金额为限承担

35海航控股大新华航空500000000.00

担保责任已以保证金金额为限承担

36海航控股大新华航空200000000.00

担保责任债权已获法院裁定确认并

37海航控股大新华航空200000000.00

已按重整计划清偿、提存债权已获法院裁定确认并

38海航控股大新华航空200000000.00

已按重整计划清偿、提存债权已获法院裁定确认并

39海航控股航空集团300000000.00

已按重整计划清偿、提存债权已获法院裁定确认并

40海航控股大新华航空100000000.00

已按重整计划清偿、提存债权已获法院裁定确认并

41海航控股航空集团200000000.00

已按重整计划清偿、提存未在重整程序中申报债

42海航控股航空集团175570942.70权,但已预留偿债资源法院已对债权裁定全额不

43海航控股金鹏航空906777543.59

予确认法院已对债权裁定全额不

44海航控股金鹏航空864570507.22

予确认首都航空(原:法院已对债权裁定全额不

45海航控股金鹿航空有限公906367716.00

予确认

司)首都航空(原:法院已对债权裁定全额不

46海航控股金鹿航空有限公906367716.00

予确认

司)债权已获法院裁定确认并

47海航控股大新华航空100000000.00

已按重整计划清偿、提存债权已获法院裁定确认并

48海航控股香港航空13951359.72

已按重整计划清偿、提存债权已获法院裁定确认并

49海航控股香港航空38450622.03

已按重整计划清偿、提存债权已获法院裁定确认并

50海航控股香港航空71474010.00

已按重整计划清偿、提存债权已获法院裁定确认并

51海航控股香港航空8585470.96

已按重整计划清偿、提存债权已获法院裁定确认并

52海航控股香港航空116330390.38

已按重整计划清偿、提存债权已获法院裁定确认并

53海航控股香港航空94250255.05

已按重整计划清偿、提存债权已获法院裁定确认并

54海航控股香港航空128782000.00

已按重整计划清偿、提存债权已获法院裁定确认并

55海航控股香港航空38634600.00

已按重整计划清偿、提存债权已获法院裁定确认并

56海航控股香港航空115903800.00

已按重整计划清偿、提存

香港航空/HKA债权已获法院裁定确认并

57 海航控股 Group Holdings 86927850.00

已按重整计划清偿、提存

Company Limited债权已获法院裁定确认并

58海航控股大新华航空150000000.00

已按重整计划清偿、提存债权已获法院裁定确认并

59海航控股大新华航空250000000.00

已按重整计划清偿、提存债权已获法院裁定确认并

60海航控股航空集团250000000.00

已按重整计划清偿、提存债权已获法院裁定确认并

61海航控股航空集团250000000.00

已按重整计划清偿、提存

涉及未决诉讼,相关方尚未对债权审查结论达成一

天航控股/天津航

62海航控股269994019.32致意见,海航控股按照债

空权人申报金额的二分之一比例预留偿债资源

天航控股/天津航法院已对债权裁定全额不

63海航控股60000000.00

空予确认扬子江融资租赁有限公司(原:债权已获法院裁定确认并

64海航控股538308760.00

扬子江国际租赁已按重整计划清偿、提存有限公司)

合计22893971220.46——

三、结论意见

综上所述,本所律师认为,经破产重整程序并参照证券期货法律适用意见,截至本法律意见书出具之日,《行政处罚决定书》所涉未按规定披露的担保事项已经得到解决,对海航控股的风险隐患已经消除。

(以下无正文)

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