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阳光照明:2022年半年度报告

公告原文类别 2022-08-20 查看全文

2022年半年度报告

公司代码:600261公司简称:阳光照明浙江阳光照明电器集团股份有限公司

2022年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人陈卫、主管会计工作负责人周亚梅及会计机构负责人(会计主管人员)顾月珍声

明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的行业风险、政策风险。敬请查阅管理层讨论与分析中关于公司未来发展可能面对的风险因素及对策部分的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理..............................................24

第五节环境与社会责任...........................................26

第六节重要事项..............................................27

第七节股份变动及股东情况.........................................30

第八节优先股相关情况...........................................32

第九节债券相关情况............................................32

第十节财务报告..............................................33

1、载有公司董事长签名的半年度报告及其摘要;

2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会

备查文件目录计报表;

3、在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

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第一节释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义

公司、阳光照明、股份公司指浙江阳光照明电器集团股份有限公司

世纪阳光、控股股东指世纪阳光控股集团有限公司厦门阳光指厦门阳光恩耐照明有限公司安徽阳光指安徽阳光照明电器有限公司鹰潭阳光指鹰潭阳光照明有限公司浙江美加指浙江阳光美加照明有限公司浙江智易指浙江智易物联科技有限公司

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会

审计机构、会计师事务所、中汇指中汇会计师事务所(特殊普通合伙)

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》公司章程指浙江阳光照明电器集团股份有限公司章程公司股东大会指浙江阳光照明电器集团股份有限公司股东大会公司董事会指浙江阳光照明电器集团股份有限公司董事会

一体化节能灯、紧凑型荧光灯、 指 Compact Fluorescent Light,指灯管、整流器、灯节能灯头等一体化的结构紧凑的荧光灯,具有管径细、体积小等特点特别适用于小空间照明。

普通照明、通用照明 指 General Lighting,适用于商业、家庭和其他非特定行业的照明产品。

OEM 指 Original Equipment Manufactures,指受托厂商按原厂之需求与授权,依特定的条件而生产。所有的设计图等都完全依照下游厂商的设计来进行制造加工。

ODM 指 Original Design Manufactures,指一家厂商根据另一家厂商的规格和要求,设计和生产产品。受委托方拥有设计能力和技术水平,基于授权合同生产产品。

LED 指 “发光二极管”,是“light-emitting diode”的缩写,是一种当被电流激发时通过传导电子和空穴的再复合产生自发辐射而发光的半导体二极管。

半导体照明 指 采用发光二极管(LED)作为光源的照明方式

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称浙江阳光照明电器集团股份有限公司公司的中文简称阳光照明

公司的外文名称 ZHEJIANG YANKON GROUP CO.LTD

公司的外文名称缩写 ZHEJIANG YANKON公司的法定代表人陈卫

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张龙戴毅清联系地址浙江省绍兴市上虞区曹娥街道浙江省绍兴市上虞区曹娥街道人民大道西段568号人民大道西段568号

电话0575-820277210575-82027721

传真0575-820277210575-82027721

电子信箱 long6.zhang@yankon.com yiqing.dai@yankon.com

三、基本情况变更简介公司注册地址浙江省绍兴市上虞区曹娥街道人民大道西段568号公司注册地址的历史变更情况浙江省绍兴市上虞区凤山路485号公司办公地址浙江省绍兴市上虞区曹娥街道人民大道西段568号公司办公地址的邮政编码312300

公司网址 www.yankon.com

电子信箱 ygjt@yankon.com报告期内变更情况查询索引不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 阳光照明 600261 浙江阳光、G浙阳光

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位:元币种:人民币

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本报告期比上本报告期主要会计数据上年同期年同期增减

(1-6月)

(%)

营业收入1994882750.822164284968.63-7.83

归属于上市公司股东的净利润99646159.89278852209.23-64.27归属于上市公司股东的扣除非经常

70303057.22141733655.55-50.40

性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额73150986.0246810493.1856.27本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产3507187119.673672768161.52-4.51

总资产5719415612.286149534654.97-6.99

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期

(1-6月)同期增减(%)

基本每股收益(元/股)0.070.20-65.00

稀释每股收益(元/股)0.070.20-65.00扣除非经常性损益后的基本每股收

0.050.10-50.00益(元/股)

加权平均净资产收益率(%)减少4.19个百分

2.676.86

扣除非经常性损益后的加权平均净减少1.6个百分

1.893.49

资产收益率(%)点公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

归属于上市公司股东的净利润:主要系销售收入及毛利率下降所致。

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润:主要系2021年上半年度公司坐落于绍兴沥

海街道沥东片区工业房地产拆迁补偿影响税前净利润12545万元,而本期无此事项。

经营性现金流量:主要系本期人工和税费的支付下降所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额附注(如适用)

非流动资产处置损益-50313.28

越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持27623792.14续享受的政府补助除外

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计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生

金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融6277440.98资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2944174.69其他符合非经常性损益定义的损益项目

减:所得税影响额-7274597.35

少数股东权益影响额(税后)-177394.51

合计29343102.67

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

(一)公司从事的主要业务

公司的主营业务为照明电器的研发、生产、销售,同时为客户提供综合照明解决方案。主要产品包括 LED照明产品和照明控制系统,涵盖了商业照明、家居照明、办公照明、户外照明、轨道照明、工业照明、教育照明等通用照明,同时覆盖应急照明、植物照明、电工电器等。

(二)主要产品及用途

公司主要产品为 LED光源及灯具产品。

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(三)经营模式

公司在经营模式上,树立了国际化的视野和现代化的经营理念,实现从生产型企业向经营型企业的转变。在不断夯实生产制造能力的同时,提升企业开拓市场、自主创新、照明设计的能力,为客户提供从单品化到系统集成化的完整服务,成为国内领先、国际一流的照明产品提供商和照明系统服务供应商。

1、采购模式

公司主要原材料包括电子元器件及配件、金属材料、电线类材料、塑胶材料、发光二极管以及光源材料等。

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公司制定了《采购管理实施细则》等一系列严格的采购管理制度,对采购过程进行有效管理和规范,加强内部采购流程管控和对供应商的考核评估,以确保和提高原材料的采购质量、控制采购成本、保证供货的及时性,建立稳定的采购体系。

公司集团采购管理中心通过 SAP、SRM系统,对供应商订单接收,合同管理、讯竞价、送货等一系列业务进行了规范管理,加强公司与供应商之间的业务交流,实现业务过程、业务结果的实时跟踪和追溯,提高数据的准确性、及时性。

2、生产模式

公司的生产模式主要采取计划式与订单驱动式。计划式是指企业根据未来市场需求情况进行预测,结合自身实际情况设定原材料、各类半成品及成品的安全库存,制定库存计划,再根据预测制定生产计划后进行生产。此类生产模式主要应用于标准化产品。订单驱动式是指企业根据从客户处接取到的产品采购订单或投标接取照明工程项目后,根据订单或项目所需产品种类、技术特征等,进行定量的原材料或半成品采购,再组织制定生产计划。此类生产模式可以满足客户对产品定制化的要求。

3、销售模式

(1)企业层面:公司将大力拓展自主品牌产品销售渠道,提升自主品牌产品的销售占比,管理层强调要进一步实现从代工模式转变为自主品牌、自主市场的销售模式。

(2)渠道层面:在线有的和新的渠道中取得横向和纵向的增长(如:零售、商分、五金、项目渠道、新渠道、电商、地产、户外等)。

(3)用户层面:最大限度地了解消费者需求,通过在每个互动售点增加消费者、购买者和客户对品牌的相关系和差异性的了解来建立和加强持续性竞争优势;

(4)品牌层面:公司自有品牌“Energetic”、“MEGAMAN”、“Nordlux”等的拓展,依托

本地经销商以及亚马逊等知名海外电商平台导流,实现自主品牌产品的销售,另一方面为国际知名照明企业、境外照明批发商、境外连锁型终端超市等进行代工生产。

(四)公司所处行业的基本情况

1、行业情况说明

(1)照明电器行业分类

照明电器行业的主要上下游行业如下:

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LED照明产品的上游主要是芯片、传感器、面板、电源、模组、网关/智能控制器等,零部件中最核心的是 LED芯片,近年来我国本土芯片制造商已做大做强。同时,LED 封装行业亦稳步发展,同 LED芯片厂家共同推动了下游照明电器企业开拓 LED照明产品市场。公司的主营业务为LED照明产品的设计与生产、销售和相关照明工程的实施,致力于为客户提供包含产品、设计在内的综合解决方案。照明电器行业的下游面临的是各级经销商和终端应用,根据终端应用领域的不同又可分为商业照明应用、办公照明应用、家庭照明应用、景观照明应用、工矿照明应用等不同细分市场。

(2)LED照明行业特性

*区域性当前,全球 LED照明产业初步形成了以亚洲、欧洲及北美三大区域为中心的产业分布和竞争格局。中国是全球重要的 LED 照明产品生产基地和出口基地,亚洲、欧洲和北美是全球最主要的产品消费市场。

*季节性

LED照明产品应用领域比较广泛,在日常生活、商业、生产、工程、交通、等各个领域均有长期稳定的应用需求,因此总体市场季节性特征不明显。但细分市场 LED商业照明产品主要是面向商业客户,受传统消费习惯的影响,节假日期间往往是销售旺季,国内的“五一”、“十一”、“双十一”、“农历新年”期间,国外的“圣诞”期间,品牌商客户会加大对商业照明产品的推广和销售,因此下半年是商业照明行业的销售旺季,在新年假期过后的上半年,销售相对平淡。

(3)行业未来发展趋势

*行业市场规模进一步提高

中国是 LED照明产品最大的生产制造国,随着国内 LED照明市场渗透率快速攀升至七成以上,LED照明已基本成为照明应用的刚需,国内的 LED照明市场规模呈现出较全球平均水平更快的增长势头。据统计,中国 LED照明市场产值规模由 2016年的 3017亿元增长到 2020年的5269亿元,年均复合增长率达到14.95%。2021年,中国照明产业规模已达6800亿人民币,

占全球比重已近三分之二。

* 国内 LED照明渗透率大大提高

根据国家半导体照明工程研发及产业联盟(CSA)的统计,中国 LED照明产品国内市场渗透率(LED照明产品国内销售数量/照明产品国内总销售数量)由 2016年的 42%提升至 2020年的

78%,发展迅速,行业市场规模进一步加大。

*智能家居照明领域

伴随着 5G商用以及新业态的布局,智能产业迎来了很好的发展方向,智能照明单品迎来了爆发式增长。而互联网时代主力军90后的到来,让智能照明产品迎来新一轮的快速增长。从市场需求角度,智能照明对传统照明市场的替代效应也会极大激发智能照明市场的需求,智能照明产业极具诱惑力的市场“大蛋糕”已逐步呈现,预计2025年智能照明市场规模将超千亿元。阳光照明以参编单位身份协同其他会员单位共同发布《2019新渠道智能家居照明白皮书》,这是国内首次以智能家居照明渠道分析为内容的公开文件。

*双碳

绿色 LED照明是推动节能降耗、低碳发展的有效途径和重要抓手,是推动实现“双碳”目标的重要力量,符合报告中推进绿色低碳技术研发和推广应用。根据相关统计显示,我国照明用电

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约占全社会用电量 13%,若全社会实现 LED照明产品替换,每年可节电约 3500 亿千瓦时,相当于 4座三峡水电站的发电量。特别是从 2021年底实行限电政策以来,全国各地出现了一波“LED路灯”替换潮,相关项目招标数量每月增速超过10%。据中照网统计,仅在2021年10月-11月下旬就已经发布了超过 10亿金额的照明节能改造项目。因此,在 LED节能照明改造部分仍然存在较大市场空间,是重点关注的领域。

*新、老基建

政府工作报告指出,要用好政府投资资金,带动扩大有效投资,适度超前开展基础设施投资。开工一批具备条件的重大工程、新型基础设施、老旧公用设施改造等建设项目。每一个都是建设项目基本都与照明相关联。从人工智能、大数据中心、工业互联网的高速建设都会加快智能照明应用,以人为本的照明融入到新型智慧城市建设。2022年,基建投资将挑起带动内需的大梁,新基建、老基建会共同发挥作用,照明领域有望持续受益。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、研发技术优势公司创新研发中心围绕“以客户需求为导向,最大限度地了解消费者需求,通过在每个互动售点增加消费者、购买者和客户对品牌的相关系和差异性的了解来建立和加强持续性竞争优势;

在多年的打造、积累中,研发中心在光学、电子、材料、机械设计等方面形成了强大的核心竞争力。建立了先进的技术管理平台,可以从客户角度深入理解照明的根本需求,以此定义更贴近客户的基础照明产品。在产品及研发创新的同时公司进一步优化产品和平台模组化及标准的快速接口,在提升消费者体验的同时,保持行业的成本优势,为未来定制化产品,制造及转型服务做好准备。

2、专利及专有技术优势公司一直以来重视知识产权和专利技术,公司是国家知识产权总局评定的首批“全国专利试点企业”,获授权国家专利1085项,其中获授权发明专利102项,国内实用新型专利715项,获得国外专利 30项,主持、参与起草国家标准 48项。在 LED照明领域,公司是传统照明行业中起步最早的公司之一,在热学、光学、材料、造型结构设计、驱动芯片开发、智能控制系统等多个要点领域实现技术突破。

3、规模效益

公司树立了全球化的视野和现代化的经营理念,公司凭借良好的产品质量、稳定的供货能力和精准的行业定位,积累了优质的客户群,建立了长期、稳定、共赢的合作关系。公司四大生产基地:浙江上虞、福建厦门、江西余江、安徽金寨已形成制造规模效应。2021年达到了4亿盏LED光源和 1.2亿套 LED灯具的年生产能力。随着公司在技术创新方面的强化和升级,产品结构方面的调整和优化,产能规模将进一步提升。

4、成本管理优势

公司运用现代企业的成本管理理念,结合 LED照明的产业特点,以目标市场为导向构建全价值链的成本管理模型,不仅关注从 LED芯片封装到外形结构到电子驱动等原材料供应链的成本优化,更关注从研发到制造到交付的整个价值链的成本优化,在保证产品品质的同时,始终保持成本领先优势。

此外,公司以现代化、自动化的装备提升传统产业,推动公司从“机器换人”向“智能制造”跨越,在引入工业机器人及各种自动与半自动设备的同时进行数字化转型升级,有效地提高了公司的生产效率以及产品的稳定性。

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5、营销渠道优势

公司在保持全球均衡的营销策略下,目前已在比利时、德国、美国、法国、丹麦、加拿大、澳大利亚、香港等全球多个国家和地区设立了销售公司,积极拓展国际业务,在发展本地零售业务的同时发展了工程业务,引进本地化销售团队,为客户提供售前售后的问题解决一体化服务,使业务模式更均衡。在区域内部的业务开展上也更加细分,积极拓展原来的薄弱区域如非洲、拉丁美洲、大洋洲等区域业务的快速发展。此外,公司也在不断加强销售新模式、新路径的探索,积极布局在各国家及地区的电商平台,大力拓展直播销售等新兴模式,促进产品销售。

三、经营情况的讨论与分析

2022年上半年,面对复杂严峻的国际环境和全球疫情影响,导致风险挑战增多,公司积极应对,始终坚持“见所不同”的理念,打造更具专业性、智能化的产品解决方案,同时不断提升经营管理水平。报告期内,公司营业收入19.95亿元,同比下降7.83%;净利润9964.62万元,同比下降64.27%;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润7030.31万元,同比下降50.40%。与此同时,公司也清醒地认识到,中国照明行业仍面临着竞争持续加剧、成本不断提升、需求增长乏力、创新能力不强等诸多制约行业高质量发展的瓶颈问题,全行业面临转型升级和创新发展的新一轮挑战。

2022年上半年主要工作亮点如下:

一、进行组织架构调整,优化管理结构

公司根据目前实际情况和未来发展需要,在现有架构基础上继续整合资源、搭建流程、落实管理,努力增强各业务条线综合实力;完善优化公司及下属子公司的绩效考核体系,强化各业务板块财务指标考核,清晰业务发展思路和明确分工,提升运营效率。为此成立产品管理委员会、采购管理委员会和供应链管理委员会,推动管理变革。为了支撑自主产品和自主市场的实现,公司进行了中后台组织架构的调整与管理能力的建设,重点包括搭建集成产品开发流程 IPD、集成供应链管理流程 ISCM、制造系统转型为成本中心、柔性定制化生产模式 ETO、战略供应商与战略

采购管理流程、并成立了智能制造中心(包含工业化技术和数字化车间)等,提高运营效率,以实现整体健康、有序地发展。

二、深入协同降本,助推节流增效

2022年照明行业也面临结构性矛盾突出,照明行业竞争环境激烈,加之人工、原材料等刚

性成本的不断上涨,导致以往存在产能结构性过剩,产品同质化等问题更加突出。这造成了相当一部分中小微企业把低价竞争作为当前主要的经营策略,大打价格战,进而导致市场低价竞争现象进一步加剧。对公司来说,低价竞争意味着企业需要不断压低生产成本,从研发、采购、生产等整个生产全流程环节中降低生产成本,提升利润。大宗材料下降的新价格材料,已在新出货持续中体现;公司将围绕 LED照明的主营业务,持续大力推行自动化、智能化、精益化生产,提高人均产能,积极降本增效,深挖内部管理效益,进一步拓展发展空间和盈利能力。降本增效体现在以下几个方面:

接单毛利控制:产品经理应根据市场目标价格,公司内部成本、年度预算确定阶段目标毛利,定期发布产品价格(不同数量将细分产品价格)。

设计优化 BOM降价:技术部门应重点做好前三月各大产品销售前 20的设计优化方案,并跟进销售与客户确认,确保新订单成本最优。

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新品开发:规划设计市场下一代潮流产品如超薄、高效率、微智能、太阳能、工程灯具等系列产品,引入新材料、新结构、工业造型设计,提升产品档次,提高公司产品的定价能力。

自主品牌:从市场终端、线上做好品牌宣传,提升终端产品展示档次,做好产品大会、经销商会议、展会等,从而提升品牌,提高自主品牌溢价能力,减少工厂到终端的环节,提高公司产品毛利率。

费用控制:根据公司要求的净利润目标,历史费用情况,降低下半年预算费用,做好费用控制流程。

采购降价:技术经理应根据大宗材料趋势,公司历史采购价,做好材料成本分析,对采购部门提出降价目标;技术经理应汇同采购部门通过优化材料设计、新材料替换等措施降低采购成本。

制造自动化生产协同:根据市场调研预测,历史销售数据,向制造端提出主流产品自动生产需求,降低生产定额提高毛利率。

三、自主创新产品迭代,提升服务需求

照明技术发展的方向也随着技术的成熟和市场的需求逐步变化,从初期追求产品能效,发展至以通过智能技术进一步实现系统节能,再到目前以秉承人为本的原则,发展健康照明,并不断涌现各类新技术、新产品。公司自始至终坚持自主研发,重视细分市场的开拓,优化产品结构,进而增加产品附加值;持续投入研发,加大创新力度,以应对和开拓新的需求场景;提升生产自动化水平,从机器换人向智能制造升级,以提升生产效率和产品标准化及稳定性水平;建立安全高效的供应链体系,提升供应链掌控能力与弹性及冗余度;重视品牌建设,打造品牌生态;加强企业信息化建设,进而提升管理水平和运营效率;从产品制造商到方案集成商再到系统服务商,未来追求的则是通过精准的照明设计,构建起能够自适应提供健康光环境的智慧化低碳系统。

四、制造供应链协同,提升发展水平

近两年受疫情反复冲击影响,海外供应链遭受破坏难以恢复,而中国作为已系统性遏制住疫情的世界工厂,复工复产领衔全球,迅速复苏的中国制造进一步凸显了生产和供应链优势。上市公司作为我国企业的中坚力量,必须认识到产业链供应链固链的极端重要性,于变局中开新局。

2022年上半年,公司由来自各营销中心、市场、研发、制造、服务、采购、财务等部门的人员,所组成的跨部门团队共同管理整个产品规划和开发过程,推进 IPD流程的优化。在去年下半年导入很多新产品前提下,新老产品更替过程中,公司打通产品定义到退市管理的端到端环节,实现研发效率提升 20%;同时进一步推进产品平台化开发,实现产品 SKU的精简优化。

五、渠道发展规划,深化运营赋能

公司近两年重点布局中国市场,继续拓展全国运营渠道,运营商团队及后台的搭建已经完成,渠道分销网络开发的集中作业正稳步推进,目前商分渠道全国新开发合作下线客户100+家,每月平均产生销量300万元以上。在渠道商层面,有专卖店、专区/专柜、网店、城市社区店、乡镇店等,从 B2B 销售看,则有传统批发、授权分销等;从 B2C销售看,则有零售、工程等。在用户层面,从用户类型看,则有组织型(工程)、家庭型;从地域分布,则有城市用户、乡镇用户;从购买方式看,则有就近购买、专业市场购买、网购、委托采购、招标、定向采购等。2022年下半年,公司将“重新品、塑渠道、建网络”提升市场份额,提升自主产品竞争力,提升企业盈利水平。

报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

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四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)

营业收入1994882750.822164284968.63-7.83

营业成本1469368031.021530837911.49-4.02

销售费用227106998.04212311767.366.97

管理费用141921650.41161122811.49-11.92

财务费用-31774692.708375422.90-479.38

研发费用63955397.4571572563.10-10.64

经营活动产生的现金流量净额73150986.0246810493.1856.27

投资活动产生的现金流量净额-64504211.86-43133150.10不适用

筹资活动产生的现金流量净额-325197034.20-505689921.33不适用

财务费用变动原因说明:主要系本期汇率变动导致的汇兑收益增加所致

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期人工和税费的支付下降所致

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系上期收到厂房拆迁补偿收到的现金较多所致

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系上期发放现金股利较多所致

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位:元上年期本期期末本期期末情末数占金额较上数占总资况项目名称本期期末数上年期末数总资产年期末变产的比例说的比例动比例

(%)明

(%)(%)

货币资金1742167665.9730.462034281602.6533.08-14.36

应收款项983818088.5617.20976383845.8915.880.76

存货773488693.2013.52886598113.7514.42-12.76

合同资产709504.940.011547836.290.03-54.16投资性房

28506155.700.5024064985.690.3918.45

地产长期股权

13713232.020.2414069280.950.23-2.53

投资

固定资产1098156798.7719.201136960014.4618.49-3.41

在建工程4946680.980.092665306.000.0485.60使用权资

58753922.821.0365470902.291.06-10.26

18/1512022年半年度报告

短期借款82426464.051.4470807163.371.1516.41

合同负债35965444.440.6349078354.600.80-26.72

长期借款87135341.771.52113007802.611.84-22.89

租赁负债53451502.120.9360116435.720.98-11.09

应收票据1241797.200.023926970.370.06-68.38

预付账款29259845.030.5150261557.100.82-41.78交易性金

185848.7101302.18014172.12

融负债应付职工

78560317.161.37118311318.521.92-33.60

薪酬其他流动

1323649.550.024894625.270.08-72.96

负债

库存股156466137.652.74306207866.274.98-48.90

资本公积172993584.103.02285920497.724.65-39.50其他综合

13514283.190.243076686.730.05339.25

收益其他说明

合同资产:主要系工程项目本期结算增加所致;

在建工程:主要系本期自制设备增加所致;

应收票据:主要系本期银行承兑汇票背书增加所致;

预付账款:主要系本期预付设备及工程款减少所致;

交易性金融负债:主要系本期远期外汇合约浮亏所致;

应付职工薪酬:主要系本期人工支出减少及发放年奖所致;

库存股:主要系本期注销回购的股份所致;

资本公积:主要系本期注销回购股份所致;

其他综合收益:主要系汇率变动所致;

其他非流动负债:主要系本期未确认应付票据减少所致。

2.境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中:境外资产123729.12(单位:万元币种:人民币),占总资产的比例为21.63%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用其他说明无

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金51420624.88保证金

固定资产25648467.88艾耐特照明(欧洲)有限公司借款抵押

其他非流动资产95795000.00保函保证金

合计172864092.76

19/1512022年半年度报告

4.其他说明

√适用□不适用

单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业收入营业成本毛利率毛利率比上分行业营业收入营业成本比上年增比上年增

(%)年同期增减减(%)减(%)

照明电减少2.96个

1960193961.071446729359.5726.19-7.90-4.05

器行业百分比主营业务分产品情况营业收入营业成本毛利率毛利率比上分行业营业收入营业成本比上年增比上年增

(%)年同期增减减(%)减(%)

减少3.86个

LED光源 435521813.16 328638234.05 24.54 -27.19 -23.27百分比

减少2.96个

LED灯具 1486087712.36 1084455909.77 27.03 3.01 7.37百分比

单位:元币种:人民币

营业收入营业收入比上年增减主要市场占比(%)地区

(%)

北美洲632339587.452.5532.26

欧洲431818426.82-22.5722.03

中国368825740.2233.2118.82亚洲(不含中国)454506576.58-23.6923.19

大洋洲49122282.0313.412.50

非洲21173257.57-30.371.08

拉丁美洲2408090.40-69.630.12

总计1960193961.07-7.90100.00

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

√适用□不适用

单位:万元

报告期内投资额(万元)5000.00

投资额变动金额(万元)5000.00

上年同期投资额(万元)9250.00

投资额增减幅度(%)-45.95占被投资投资被投资公司主营业务投资金额公司权益方式比例(%)

一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、安徽智易物联

技术交流、技术转让、技术推广;物联网设5000新设85科技有限公司备制造;物联网应用服务;人工智能硬件销

20/1512022年半年度报告售;人工智能应用软件开发;光电子器件制造;照明器具制造;照明器具销售;机械电气设备销售;配电开关控制设备研发;配电开关控制设备制造;电工器材制造;电工器材销售;家用电器销售;家用电器制造;家用电器安装服务(除许可业务外,可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目)

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

1)报告期末,公司投资私募基金余额为人民币28102.88万元,其中公允价值变动损益为人

民币-770.17万元,计入交易性金融资产。

2)报告期末,公司持有舒塞尔医疗公司股权价值为人民币7855.10万元,计入其他非流动金融资产。

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币公司名称注册资本主营业务总资产净资产营业收入净利润厦门阳光恩耐照明

RMB31579 节能电光源、照明电器制造 137488.43 104674.64 36326.57 3499.49有限公司鹰潭阳光照明有限

RMB5000 照明电器产品的制造、销售 42301.60 18152.89 23433.03 2109.46公司

照明电器开发、制造、销售;LED安徽阳光照明电器

RMB10000 照明技术的开发、技术服务;照 37114.47 17297.30 15624.85 488.19有限公司明系统的设计安装浙江阳光照明灯具

RMB5000 生产销售照明产品 14361.06 5539.15 13229.41 195.35有限公司

诺乐适投资(丹麦) DKK254.35 照明产品的设计,开发和销售 41155.50 22508.31 18092.99 1038.82浙江阳光美加照明

RMB7000 照明电器的开发、制造、销售 11574.35 11401.10 269.94 -1207.69有限公司

浙江阳光城市照明照明电器的开发、制造、销售、

RMB7000 26109.87 7153.54 18202.43 -668.81

工程有限有限公司安装;照明系统工程设计、安装

艾耐特照明(欧洲)照明电器销售网络拓展、兼具仓

USD760 37972.32 7852.26 8205.53 -1433.21

有限公司储、物流、配送、售后服务

照明电器,LED 照明产品,CFL 照HKD10308

利安分销有限公司明产品,照明灯具等产品的销售13574.00-1088.0612858.0566.98.37及仓储,售前售后服务照明电器产品的销售、销售网络

美国阳光实业公司 USD1768 15017.89 7077.78 9655.38 795.02

拓展、兼具仓储、物流、配送、

21/1512022年半年度报告售后服务等。

照明电器产品的生产、制造和进

阳光照明美国公司 USD1200 口、销售,技术研发、咨询服务, 26700.12 6272.81 12226.69 -588.46原料及成品的仓储及物流配送

技术服务、技术开发、技术咨询、

技术交流、技术转让、技术推广;

人工智能硬件销售;人工智能应浙江智易物联科技用软件开发;物联网设备制造;

RMB10000 8625.27 5151.51 140.94 -2059.27有限公司物联网应用服务;光电子器件制造;照明器具制造;机械电气设备销售;配电开关控制设备研发;配电开关控制设备制造

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、国内 LED照明企业品牌影响力弱

从全球各区域发展情况来看,目前全球 LED照明产业已形成以美国、亚洲、欧洲三大区域为主导的三足鼎立的产业分布与竞争格局,并呈现出以日本、美国、德国为产业龙头,中国台湾、韩国紧随其后,中国大陆、马来西亚等国家(地区)积极跟进的梯队分布。国际上,昕诺飞、欧司朗等国际巨头在高端产品市场占据大量市场份额,在产品与市场方面各具特色,形成了 LED照明完整的产业链,并利用其在新产品和新技术领域中的创新优势,主要从事高附加价值产品的生产,掌握着高端材料、光学设计、电源管理、散热技术等关键的核心技术。而国内 LED照明企业品牌提升增值能力较弱,或追求销售规模而忽视品牌建设,具备国际竞争力的品牌企业较少。

2、同质化现象严重

产品同质化一直是困扰我国 LED照明企业的难题之一,由于 LED照明市场处于高速成长阶段,行业中的一些中小型规模企业在产品、技术的研发上投入较少,主要通过以较为低廉的价格抢占市场,从而导致 LED照明行业呈现一定的无序竞争、产品同质化现象,这些问题不仅影响着LED照明企业的盈利状况,更加不利于 LED照明行业的健康和可持续发展。

3、出口及疫情风险

大疫之年,全球供应链遭遇重创,主要经济体均扩张了货币与财政,也加剧了通货膨胀、资产泡沫、债务风险。照明出口面临的不确定性因素仍在增多,且后疫情时代国际市场需求复苏也呈现非均衡态势。偏于悲观的预期,加大了需求端收缩的幅度,也放大了供给侧观望的情绪,致使相关出口企业投资意愿下降和资产负债率上升,在一定程度上将制约外部需求的修复进程。而全球疫情走向、世界经济形势、中美贸易摩擦、人民币汇率等变量交织,也给相关出口企业的决策和规划带来诸多困难。

4、智能化照明在物联网话语权较弱

LED照明尤其是家居照明的竞争惨烈,小米、京东、阿里巴巴、360、腾讯、百度等互联网巨头切入到智能家居领域,智能照明作为其风口,他们肯定会切入过来,小米投资的 yeelight智能球泡灯就是一例。智能照明也是互联网下快速发展的产物,互联互通是其关键特点,但现在

22/1512022年半年度报告

接口复杂而又没统一的协议入口,照明行业遇到了前所未有的危机,不是技术方面的,也不是资金方面的,而是方向。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

23/1512022年半年度报告

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登决议刊登召开日的指定网会议届次的披露日会议决议期站的查询期索引

阳光照明 2022 年 2022年 1 www.sse. 2022年1月 审议通过以下议案:

第一次临时股东 月 24日 com.cn 25日 《关于选举 QI XIAOMING(齐晓明)先大会生为公司第九届董事会董事的议案》

阳光照明 2021 年 2022年 5 www.sse. 2022年5月 审议通过以下议案:

年度股东大会 月 25日 com.cn 26日 1、《2021年董事会工作报告》

2、《2021年监事会工作报告》

3、《2021年年度报告全文及摘要》4、《2021年度财务决算及2022年度财务预算报告》

5、《2021年度利润分配预案》6、《关于续聘2022年度审计机构和内部控制审计机构的议案》7、《关于董事、监事年度薪酬的议案》8、《关于公司2022年担保计划的议案》9、《关于减少注册资本、增加经营范围以及修改<公司章程>部分条款的议案》10、《关于修改<董事会议事规则>部分条款的议案》11、《关于修改<监事会议事规则>部分条款的议案》12、《公司未来三年(2021年-2023年)股东分红回报规划》13、《关于选举赵伟锋先生为公司第九届董事会董事的议案》表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

√适用□不适用

报告期内,公司共召开1次临时股东大会,审议通过1份议案,无未通过的议案;召开1次年度股东大会,审议通过13份议案,无未通过议案。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形齐晓明董事选举赵伟锋董事选举

24/1512022年半年度报告

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用2022年 1月 24日,阳光照明 2022年第一次临时股东大会审议通过《关于选举 QIXIAOMING(齐晓明)先生为公司第九届董事会董事的议案》,任期自股东大会审议通过之日起至

第九届董事会任期届满之日止。

2022年5月25日,阳光照明2021年年度股东大会审议通过《关于选举赵伟锋先生为公

司第九届董事会董事的议案》,任期自股东大会审议通过之日起至第九届董事会任期届满之日止。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数(股)0

每10股派息数(元)(含税)0

每10股转增数(股)0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

25/1512022年半年度报告

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用√不适用

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

26/1512022年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内,公司控股股东诚信经营,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等不良诚信状况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

27/1512022年半年度报告

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

28/1512022年半年度报告

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)担保担保发生担保方与担保是否日期担保担保主债是否担保担保反担担保上市被担担保担保物为关关联

(协起始到期务情已经是否逾期保情方公司保方金额类型(如联方关系议签日日况履行逾期金额况的关有)担保署完毕系

日)报告期内担保发生额合计(不包括对子

0公司的担保)

报告期末担保余额合计(A)(不包括对

0子公司的担保)公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计81065620.00

报告期末对子公司担保余额合计(B) 234986420.00

公司担保总额情况(包括对子公司的担保)

担保总额(A+B) 234986420.00

担保总额占公司净资产的比例(%)6.64

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担

0

保的金额(C)

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

119493220

保对象提供的债务担保金额(D)

担保总额超过净资产50%部分的金额

0

(E)

上述三项担保金额合计(C+D+E) 119493220未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用√不适用

29/1512022年半年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

公司于2022年1月10日注销了回购账户中的37443300股,注销后公司总股本变更为

1414659630股。

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

公司于2022年1月10日注销了回购账户中的37443300股,注销后公司总股本变更为

1414659630股。

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数:

截至报告期末普通股股东总数(户)43096

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股前十名股东持股情况

持有有质押、标记股东名称报告期内增期末持股数比例限售条或冻结情况股东性(全称)减量(%)件股份股份数质数量状态量境内非世纪阳光控股集团有

046669566132.990无国有法

限公司人境内自

陈森洁01154397788.160无然人招商银行股份有限公

司-上证红利交易型

-31688775336559062.380无其他开放式指数证券投资基金

30/1512022年半年度报告

境内非浙江桢利信息科技有

0307483932.170无国有法

限公司人中央汇金资产管理有国有法

0302356002.140无

限责任公司人绍兴市滨海新区沥海境内非

街道集体资产经营有0218250551.540无国有法限公司人中国工商银行股份有

限公司-富国中证红

63910083399000.590无其他

利指数增强型证券投资基金

广发基金-农业银行

-广发中证金融资产079635000.560无其他管理计划上海宁泉资产管理有

限公司-宁泉致远56190660575689710.540无其他号私募证券投资基金

嘉实基金-农业银行

-嘉实中证金融资产-66580072977000.520无其他管理计划前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件股份种类及数量股东名称流通股的数量种类数量人民币世纪阳光控股集团有限公司466695661466695661普通股人民币陈森洁115439778115439778普通股

招商银行股份有限公司-上证红利交易型开放式指人民币

3365590633655906

数证券投资基金普通股人民币浙江桢利信息科技有限公司3074839330748393普通股人民币中央汇金资产管理有限责任公司3023560030235600普通股人民币绍兴市滨海新区沥海街道集体资产经营有限公司2182505521825055普通股

中国工商银行股份有限公司-富国中证红利指数增人民币

83399008339900

强型证券投资基金普通股人民币

广发基金-农业银行-广发中证金融资产管理计划79635007963500普通股

上海宁泉资产管理有限公司-宁泉致远56号私募人民币

75689717568971

证券投资基金普通股人民币

嘉实基金-农业银行-嘉实中证金融资产管理计划72977007297700普通股浙江阳光照明电器集团股份有限公司回购前十名股东中回购专户情况说明专用证券账户持有39478064股。

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的无说明

31/1512022年半年度报告

前十名股东中,公司第一、第二和第四大上述股东关联关系或一致行动的说明股东为公司一致行动人。公司未知其他股东之间有无关联关系或一致行动关系。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

32/1512022年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2022年6月30日

编制单位:浙江阳光照明电器集团股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额

流动资产:

货币资金1742167665.972034281602.65结算备付金拆出资金

交易性金融资产341590111.53290172297.83衍生金融资产

应收票据1241797.203926970.37

应收账款983818088.56976383845.89

应收款项融资5446904.206346469.18

预付款项29259845.0350261557.10应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款38483667.3847129064.81

其中:应收利息应收股利买入返售金融资产

存货773488693.20886598113.75

合同资产709504.941547836.29持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产40838248.2453405823.68

流动资产合计3957044526.254350053581.55

非流动资产:

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资13713232.0214069280.95其他权益工具投资

其他非流动金融资产78550961.5174641135.99

投资性房地产28506155.7024064985.69

固定资产1098156798.771136960014.46

在建工程4946680.982665306.00生产性生物资产油气资产

33/1512022年半年度报告

使用权资产58753922.8265470902.29

无形资产192865484.90196385402.03开发支出

商誉80984668.1983130962.94

长期待摊费用10502498.5712478014.03

递延所得税资产94213218.6489779367.17

其他非流动资产101177463.9399835701.87

非流动资产合计1762371086.031799481073.42

资产总计5719415612.286149534654.97

流动负债:

短期借款82426464.0570807163.37向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债185848.711302.18衍生金融负债

应付票据521473338.57545555266.41

应付账款781903548.73891590303.50预收款项

合同负债35965444.4449078354.60卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬78560317.16118311318.52

应交税费37590806.9734558510.25

其他应付款260352358.34294937188.23

其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债59971587.0569430288.01

其他流动负债1323649.554894625.27

流动负债合计1859753363.572079164320.34

非流动负债:

保险合同准备金

长期借款87135341.77113007802.61应付债券

其中:优先股永续债

租赁负债53451502.1260116435.72

长期应付款22470000.0022470000.00

长期应付职工薪酬103569246.10104535779.42预计负债

递延收益46123191.3054115922.60

递延所得税负债9940683.1311275311.68其他非流动负债

非流动负债合计322689964.42365521252.03

34/1512022年半年度报告

负债合计2182443327.992444685572.37

所有者权益(或股东权益):

实收资本(或股本)1414659630.001452102930.00其他权益工具

其中:优先股永续债

资本公积172993584.10285920497.72

减:库存股156466137.65306207866.27

其他综合收益13514283.193076686.73专项储备

盈余公积473928734.56473928734.56一般风险准备

未分配利润1588557025.471763947178.78归属于母公司所有者权益

3507187119.673672768161.52(或股东权益)合计

少数股东权益29785164.6232080921.08所有者权益(或股东权

3536972284.293704849082.60

益)合计负债和所有者权益

5719415612.286149534654.97(或股东权益)总计

公司负责人:陈卫主管会计工作负责人:周亚梅会计机构负责人:顾月珍母公司资产负债表

2022年6月30日

编制单位:浙江阳光照明电器集团股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额

流动资产:

货币资金833357590.58810940098.72

交易性金融资产281028787.16288730533.27衍生金融资产

应收票据1241797.201859297.20

应收账款604064225.48553893827.14

应收款项融资4587364.403682457.80

预付款项820071.461079289.42

其他应收款139093175.3381341882.34

其中:应收利息59719.86应收股利

存货155726140.62193116820.55合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产15479002.1012063474.78

流动资产合计2035398154.331946707681.22

非流动资产:

债权投资

35/1512022年半年度报告

其他债权投资长期应收款

长期股权投资1417776672.861468057828.66其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产23865676.1615784186.78

固定资产364883487.20375995319.75

在建工程3164418.531575415.88生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产38431697.5542494076.68开发支出商誉

长期待摊费用201020.92301531.38

递延所得税资产42161208.3337209733.66

其他非流动资产3187579.393370547.66

非流动资产合计1893671760.941944788640.45

资产总计3929069915.273891496321.67

流动负债:

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据214133813.62172020870.81

应付账款310282464.99269774591.56预收款项

合同负债6856799.129922505.12

应付职工薪酬27559557.4036343712.10

应交税费7799470.424350354.76

其他应付款113213602.42209791444.67

其中:应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债06367700.00

其他流动负债413807.441210187.59

流动负债合计680259515.41709781366.61

非流动负债:

长期借款应付债券

其中:优先股永续债租赁负债

长期应付款22470000.0022470000.00

长期应付职工薪酬78418324.0878418324.08预计负债

递延收益8040500.008659000.00递延所得税负债其他非流动负债

36/1512022年半年度报告

非流动负债合计108928824.08109547324.08

负债合计789188339.49819328690.69

所有者权益(或股东权益):

实收资本(或股本)1414659630.001452102930.00其他权益工具

其中:优先股永续债

资本公积152149488.38265076402.00

减:库存股156466137.65306207866.27其他综合收益专项储备

盈余公积473928734.56473928734.56

未分配利润1255609860.491187267430.69所有者权益(或股东权

3139881575.783072167630.98

益)合计负债和所有者权益

3929069915.273891496321.67(或股东权益)总计

公司负责人:陈卫主管会计工作负责人:周亚梅会计机构负责人:顾月珍合并利润表

2022年1—6月

单位:元币种:人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、营业总收入1994882750.822164284968.63

其中:营业收入1994882750.822164284968.63利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1888017334.691999772279.75

其中:营业成本1469368031.021530837911.49利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加17439950.4715551803.41

销售费用227106998.04212311767.36

管理费用141921650.41161122811.49

研发费用63955397.4571572563.10

财务费用-31774692.708375422.90

其中:利息费用2676564.782884449.50

利息收入9123820.19-10282895.45

加:其他收益27623792.1426820309.08

37/1512022年半年度报告投资收益(损失以“-”号11218467.686610918.69填列)

其中:对联营企业和合营企

-356048.93335700.23业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以-5297075.643782270.35“-”号填列)信用减值损失(损失以-28846021.12-12192428.31“-”号填列)资产减值损失(损失以-1024052.93-1977797.32“-”号填列)资产处置收益(损失以

160132.37128680290.51“-”号填列)三、营业利润(亏损以“-”号填

110700658.63316236251.88

列)

加:营业外收入4549648.64916719.68

减:营业外支出1815919.591765419.09四、利润总额(亏损总额以“-”

113434387.68315387552.47号填列)

减:所得税费用16345924.7235975277.41五、净利润(净亏损以“-”号填97088462.96279412275.06列)

(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以

97088462.96279412275.06“-”号填列)2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

(二)按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

99646159.89278852209.23(净亏损以“-”号填列)2.少数股东损益(净亏损以-2557696.93560065.83“-”号填列)

六、其他综合收益的税后净额10699536.937669905.72

(一)归属母公司所有者的其他

10437596.467509565.81

综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

(1)重新计量设定受益计划变动额

(2)权益法下不能转损益的其他综合收益

(3)其他权益工具投资公允价值变动

38/1512022年半年度报告

(4)企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

10437596.467509565.81

收益

(1)权益法下可转损益的其他综合收益

(2)其他债权投资公允价值变动

(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额

(4)其他债权投资信用减值准备

(5)现金流量套期储备

(6)外币财务报表折算差额10437596.467509565.81

(7)其他

(二)归属于少数股东的其他综

261940.47160339.91

合收益的税后净额

七、综合收益总额107787999.89287082180.78

(一)归属于母公司所有者的综

110083756.35286361775.04

合收益总额

(二)归属于少数股东的综合收

-2295756.46720405.74益总额

八、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)0.070.20

(二)稀释每股收益(元/股)0.070.20

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元上期被合并方实现的净利润为:0元。

公司负责人:陈卫主管会计工作负责人:周亚梅会计机构负责人:顾月珍母公司利润表

2022年1—6月

单位:元币种:人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、营业收入629188391.50639521790.96

减:营业成本516030370.76507565521.94

税金及附加7677296.027099263.27

销售费用26089852.6032696929.32

管理费用33282942.5536482731.60

研发费用22187046.4724097550.33

财务费用-36027206.97179787.91

其中:利息费用0.00

利息收入4733594.336971733.13

加:其他收益5350818.526486683.89投资收益(损失以“-”号填

302994321.53443379441.42

列)

其中:对联营企业和合营企业的

-281155.80443351.01投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

39/1512022年半年度报告净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以-7701746.11839583.33“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号

20180898.34-26736251.92

填列)资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号

57973.40126330382.29

填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)340468559.07581699845.60

加:营业外收入2972023.9318650.95

减:营业外支出1129917.401141003.90三、利润总额(亏损总额以“-”号填

342310665.60580577492.65

列)

减:所得税费用-1068077.4016401274.51

四、净利润(净亏损以“-”号填列)343378743.00564176218.14

(一)持续经营净利润(净亏损以

343378743.00564176218.14“-”号填列)

(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合

收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收

益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额

七、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)

(二)稀释每股收益(元/股)

公司负责人:陈卫主管会计工作负责人:周亚梅会计机构负责人:顾月珍

40/1512022年半年度报告

合并现金流量表

2022年1—6月

单位:元币种:人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金1975919272.892164434329.18客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还114210762.92121196286.12

收到其他与经营活动有关的现金88961062.3082852617.24

经营活动现金流入小计2179091098.112368483232.54

购买商品、接受劳务支付的现金1451239368.951547328894.49客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金370318012.87427599505.36

支付的各项税费51106505.09131817759.37

支付其他与经营活动有关的现金233276225.18214926580.14

经营活动现金流出小计2105940112.092321672739.36

经营活动产生的现金流量净73150986.0246810493.18额

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金1179000000.001170000000.00

取得投资收益收到的现金11523284.9311839080.27

处置固定资产、无形资产和其他

336984.23140655981.03

长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1190860269.161322495061.30

购建固定资产、无形资产和其他

18364481.0228546342.20

长期资产支付的现金

投资支付的现金1237000000.001337000000.00质押贷款净增加额

41/1512022年半年度报告

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金081869.20

投资活动现金流出小计1255364481.021365628211.40投资活动产生的现金流量净

-64504211.86-43133150.10额

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金73767857.4222667401.97

收到其他与筹资活动有关的现金0.0011760789.67

筹资活动现金流入小计73767857.4234428191.64

偿还债务支付的现金98673250.7361516815.54

分配股利、利润或偿付利息支付288579130.78427083869.48的现金

其中:子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金11712510.1151517427.95

筹资活动现金流出小计398964891.62540118112.97筹资活动产生的现金流量净

-325197034.20-505689921.33额

四、汇率变动对现金及现金等价物

17372278.90-8780374.51

的影响

五、现金及现金等价物净增加额-299177981.14-510792952.76

加:期初现金及现金等价物余额1989925022.232475431280.09

六、期末现金及现金等价物余额1690747041.091964638327.33

公司负责人:陈卫主管会计工作负责人:周亚梅会计机构负责人:顾月珍母公司现金流量表

2022年1—6月

单位:元币种:人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金597353423.15618498958.32

收到的税费返还25670540.2943972712.56

收到其他与经营活动有关的现金173464426.7881826741.53

经营活动现金流入小计796488390.22744298412.41

购买商品、接受劳务支付的现金372088315.84575186104.80

支付给职工及为职工支付的现金106503400.71134986612.06

支付的各项税费7597689.7156788451.21

支付其他与经营活动有关的现金230631106.98116048705.10

经营活动现金流出小计716820513.24883009873.17

经营活动产生的现金流量净额79667876.98-138711460.76

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金934787121.16920000000.00

42/1512022年半年度报告

取得投资收益收到的现金237488356.17442849890.41

处置固定资产、无形资产和其他

4912.46134129910.00

长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金39726846.5719543574.92

投资活动现金流入小计1212007236.361516523375.33

购建固定资产、无形资产和其他

9814996.8111919145.95

长期资产支付的现金

投资支付的现金900000000.00870000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金93794000.00

投资活动现金流出小计1003608996.81881919145.95投资活动产生的现金流量净

208398239.55634604229.38

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金3442600.88

筹资活动现金流入小计3442600.88偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

275036313.20423787459.80

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金628485.0043204384.76

筹资活动现金流出小计275664798.20466991844.56筹资活动产生的现金流量净

-275664798.20-463549243.68额

四、汇率变动对现金及现金等价物

4913764.65-236867.31

的影响

五、现金及现金等价物净增加额17315082.9832106657.63

加:期初现金及现金等价物余额801351333.63984098525.98

六、期末现金及现金等价物余额818666416.611016205183.61

公司负责人:陈卫主管会计工作负责人:周亚梅会计机构负责人:顾月珍

43/1512022年半年度报告

合并所有者权益变动表

2022年1—6月

单位:元币种:人民币

2022年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专少数股东所有者权一般实收资本项其权益益合计优永

其资本公积减:库存股其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计(或股本)先续储他他准备股债备

一、上年期末14521022859204973062078663076686.73473928734.5617639471783672768163208093704849

余额930.00.72.27.781.5221.08082.60

加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初14521022859204973062078663076686.73473928734.5617639471783672768163208093704849

余额930.00.72.27.781.5221.08082.60

三、本期增减---10437596.46----变动金额(减37443300112926913149741728175390153.3165581041.2295751678767少以“-”号.00.62.621856.4698.31

填列)

(一)综合收10437596.4699646159.89110083756.-1077879

益总额3522957599.89

6.46

(二)所有者----628485.00-

投入和减少资37443300112926913149741728628485.0

本.00.62.620

1.所有者投入

的普通股

44/1512022年半年度报告

2.其他权益工

具持有者投入资本

3.股份支付计

入所有者权益的金额

4.其他----628485.00-

37443300112926913149741728628485.0.00.62.620

(三)利润分---

配275036313.2275036313.2750363

02013.20

1.提取盈余公

2.提取一般风

险准备

3.对所有者---(或股东)的275036313.2275036313.2750363

分配02013.20

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥

补亏损

4.设定受益计

划变动额结转留存收益

5.其他综合收

益结转留存收益

45/1512022年半年度报告

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末141465917299358415646613713514283.19473928734.5615885570253507187112978513536972

余额630.00.10.65.479.6764.62284.29

2021年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专少数股东权所有者权益合

实收资本(或股优永其他综合收项一般风其益计

其资本公积减:库存股盈余公积未分配利润小计本)先续益储险准备他他股债备

一、上年期末14521029302838855515646613-41827165192754693919123311.254953193944618630

余额.000.807.656217622.57.8332.9742.26.68

3

加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初14521029302838855515646613-41827165192754693919123311.254953193944618630

余额.000.807.656217622.57.8332.9742.26.68

3

三、本期增减397227247509565.8----变动金额(减.621144935250177148409.381279594.178428003.6少以“-”号.57264

填列)

46/1512022年半年度报告

(一)综合收7509565.8278852209286361775.04720405.74287082180.7

益总额1.238

(二)所有者39722724-39722724.62-

投入和减少资.6239722724.62本

1.所有者投入

的普通股

2.其他权益工

具持有者投入资本

3.股份支付计

入所有者权益的金额

4.其他39722724-39722724.62-.6239722724.62

(三)利润分----

配423787459423787459.802000000.425787459.8.80000

1.提取盈余公

2.提取一般风

险准备

3.对所有者--(或股东)的2000000.425787459.8分配000

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥

补亏损

47/1512022年半年度报告

4.设定受益计

划变动额结转留存收益

5.其他综合收

益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末145210293028388555196188861291943.241827165178261163741974902.242157253766190627

余额.000.802.2787.8382.4004.00.04

公司负责人:陈卫主管会计工作负责人:周亚梅会计机构负责人:顾月珍母公司所有者权益变动表

2022年1—6月

单位:元币种:人民币

2022年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或股其他综合收专项储

优先永续其资本公积减:库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计本)益备股债他

一、上年期末余额1452102930.00265076402.00306207866.27473928734.561187267430.693072167630.98

加:会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1452102930.00265076402.00306207866.27473928734.561187267430.693072167630.98

三、本期增减变动金额-37443300.00-112926913.62-149741728.6268342429.8067713944.80

(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额343378743.00343378743.00

48/1512022年半年度报告

(二)所有者投入和减-37443300.00-112926913.62-149741728.62-628485.00少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者

投入资本

3.股份支付计入所有者

权益的金额

4.其他-37443300.00-112926913.62-149741728.62-628485.00

(三)利润分配-275036313.20-275036313.20

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)-275036313.20-275036313.20

的分配

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额

结转留存收益

5.其他综合收益结转留

存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额1414659630.00152149488.38156466137.65473928734.561255609860.493139881575.78

2021年半年度

项目

其他权益工具资本公积减:库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

49/1512022年半年度报告

实收资本(或股优先永续其其他综合收专项储

本)股债他益备

一、上年期末余额1452102930.00271821321.59156466137.65418271657.831110141199.943095870971.71

加:会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1452102930.00271821321.59156466137.65418271657.831110141199.943095870971.71

三、本期增减变动金额39722724.62140388758.34100666033.72

(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额564176218.14564176218.14

(二)所有者投入和减39722724.62-39722724.62少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者

投入资本

3.股份支付计入所有者

权益的金额

4.其他39722724.62-39722724.62

(三)利润分配-423787459.80-423787459.80

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)-423787459.80-423787459.80

的分配

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额

结转留存收益

5.其他综合收益结转留

存收益

50/1512022年半年度报告

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额1452102930.00271821321.59196188862.27418271657.831250529958.283196537005.43

公司负责人:陈卫主管会计工作负责人:周亚梅会计机构负责人:顾月珍

51/1512022年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

浙江阳光照明电器集团股份有限公司(以下简称公司或本公司,原名浙江阳光集团股份有限公司,2011年1月4日变更为现名)系经浙江省人民政府证券委员会浙证委[1997]72号文批准,由浙江阳光集团有限公司整体变更设立的股份有限公司,于1997年7月16日在浙江省工商行政管理局登记注册,取得注册号为330000000009109(原注册号为3300001001184)的《企业法人营业执照》2017年 3月 6日换发统一社会信用代码为 91330000146150706G的《营业执照》。公司注册地:浙江省绍兴市上虞区曹娥街道人民大道西段568号。法定代表人:陈卫。公司现有注册资本为人民币141465.963万元,总股本为141465.963万股,每股面值人民币1元。

公司系由浙江阳光集团有限公司职工持股会、绍兴市上虞区沥东镇集体资产经营公司、绍兴

市上虞区国有资产经营总公司、绍兴市上虞区广通实业开发公司以及陈森洁等35位自然人发起

设立的股份有限公司,设立时股本为8316.00万元,其中:法人股4282.74万元,占

51.50%;自然人股4033.26万元,占48.50%。2000年6月23日,经中国证券监督管理委员会

证监发行字[2000]83号文批复,同意公司采用向二级市场投资者配售和上网相结合的方式向社会公开发行人民币普通股4000.00万股,发行后公司股本总额变更为12316.00万元,其中:

非流通股8316.00万股,流通股4000.00万股。公司股票于2000年7月20日在上海证券交易所挂牌交易。根据公司股东大会审议通过的股权分置改革方案,2005年11月公司非流通股股东向流通股股东每持有10股支付3股对价,股权分置改革后,公司注册资本和股份总数不变,股份性质全部为流通股。根据公司2006年8月15日召开的2006年第一次临时股东大会决议,以

2005年12月31日总股本12316.00万股为基数,向全体股东每10股派发红股2股,公司注册

资本由12316.00万元增加至14779.20万元。根据公司2007年4月16日召开的2006年度股东大会决议,以2006年12月31日总股本14779.20万股为基数,向全体股东每10股派发红股

3股,公司注册资本由14779.20万元增加至19212.96万元。根据公司2008年3月25日召开

的2007年度股东大会决议,以2007年12月31日总股本19212.96万股为基数,向全体股东每

10股派发红股3股,公司注册资本由19212.96万元增加至24976.848万元。根据公司2011年3月29日召开的2010年度股东大会决议,以2010年12月31日总股本24976.848万股为基数,向全体股东每10股以资本公积转增5股,公司注册资本由24976.848万元增加至

37465.272万元。2012年2月12日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2012]183号文批复,核准公司非公开发行不超过5900.00万股新股,本公司于2012年3月13日以非公开发行股票的方式向 8名特定投资者发行了 5560.00万股人民币普通股(A股),每股面值人民币 1元,每股发行价为人民币16.50元。经此次非公开发行后本公司股本总额增至43025.272万元。根据公司2012年5月7日召开的2011年度股东大会决议,以利润分配实施时总股本

43025.272万股为基数,向全体股东每10股送5股红股,公司注册资本由43025.272万元增

加至64537.908万元。根据公司2014年5月13日召开的2013年度股东大会决议,以利润分配实施时总股本64537.908万股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增5股,公司注册资本由64537.908万元增加至96806.862万元。根据公司2015年5月6日召开的2014年度股东大会决议,以利润分配实施时总股本96806.862万股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增

5股,公司注册资本由96806.862万元增加至145210.293万元。根据公司2022年5月25日

召开的2021年度股东大会决议,注销回购账户股份3744.33万股,公司注册资本由

145210.293万股减少至141465.963万股。

本公司属照明电器行业。经营范围为:一般项目:照明器具制造;照明器具销售;半导体照明器件制造;半导体照明器件销售;照明器具生产专用设备制造;照明器具生产专用设备销售;

电气设备销售;机械电气设备制造;机械电气设备销售;标准化服务;半导体器件专用设备制造;半导体器件专用设备销售;电子元器件制造;电子元器件批发;电子元器件零售;工程和技

术研究和试验发展;节能管理服务;新型建筑材料制造(不含危险化学品);光伏设备及元器件制造;光伏设备及元器件销售;家用电器制造;五金产品制造;建筑用金属配件制造;建筑用金

属配件销售;建筑装饰、水暖管道零件及其他建筑用金属制品制造;厨具卫具及日用杂品批发;

风机、风扇销售;工程管理服务;货物进出口;技术进出口。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。

52/1512022年半年度报告

截至2022年6月30日,本公司第一大股东为世纪阳光控股集团有限公司,该公司持有本公司股份为46669.5661万股,持股比例为32.99%。

本财务报告已于2022年8月18日经公司第九届董事会第十四次会议批准。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

本公司2022年度纳入合并范围的子公司共44家,详见附注“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2.持续经营

√适用□不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

√适用□不适用

本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对固定资产折旧、无形资产摊销、职工薪酬和收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见相关说明。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、欧元、澳元、加元、丹麦克朗、日元、英镑、泰铢为其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

53/1512022年半年度报告

1.同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值

总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有

关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2.非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情

况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至

少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前已经

54/1512022年半年度报告

持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3.企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1.合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

1.合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资

产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内,同时调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项

目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

3.购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

4.丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进

55/1512022年半年度报告行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等

相关规定进行后续计量,详见本附注“长期股权投资”或本附注“金融工具”。

5.分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

1.确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

2.确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

3.确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

4.按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

5.确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况,本公司全额确认损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

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8.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1.外币交易业务

对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2.外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他

综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

3.外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算;年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配

利润按折算后的利润分配各项目计算列示;按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。

现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

10.金融工具

√适用□不适用金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1.金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

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金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款,按照本附注的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊

余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;*该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本,应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定:*扣除已偿还的本金;*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进

行摊销形成的累计摊销额;*扣除累计计提的损失准备。

实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础

上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但下列情况除外:*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出,且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后,除了获得的股利

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(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:*按照本附注金融工具的减值方法确定的损失准备金额;*初始确认金额扣除按照本附注的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外,本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具

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权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

(5)衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具,包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

嵌入衍生工具,是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同,若主合同属于金融资产的,本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产,且同时符合下列条件的,本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆,作为单独的衍生工具处理:

1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的,本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的,该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后,该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的,本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

2.金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移,是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认,是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产,本公司予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

方;(3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且保留了对该金融资产的控制的,则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值;(2)终止确认部分收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,整体或部分转移满足终止确认条件的,按上述方法计算的差额计入留存收益。

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3.金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

4.金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注。

5.金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注所述的财务担保合同进行减

值处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具,本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工

61/1512022年半年度报告具投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司按照本附注所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司按照本附注所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款关联方组合应收本公司合并范围内关联方款项

13.应收款项融资

√适用□不适用本公司按照本附注所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业

62/1512022年半年度报告

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司按照本附注所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款应收出口退税组合应收出口退税款关联方组合应收本公司合并范围内子公司款项

15.存货

√适用□不适用

1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

2.企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一步

加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货,以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为

基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

3.企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

5.资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计

售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定,其中:

(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;

(2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至

完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

6.存货的盘存制度为永续盘存制。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司按照本附注所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款关联方组合应收本公司合并范围内关联方款项

17.持有待售资产

√适用□不适用

1.划分为持有待售类别的条件

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,在满足下列条件时,将其划分为持有待售类别:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

(2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出

售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的,公司已经获得批准。确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的,公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的,处置组中剩余资产或负债新组成的

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处置组仍满足持有待售划分条件的,公司将新组成的处置组划分为持有待售类别,否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。

对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组,不调整可比会计期间的资产负债表。

2.持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。

除公司合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。

公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时,先抵减处置组商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简

称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。公司在

资产负债表日重新计量持有待售的处置组时,首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第

42号准则计量规定的资产和负债的账面价值,再按照上述相关规定进行会计处理。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益;划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值,同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

3.划分为持有待售类别的终止确认和计量

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非

流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司按照本附注所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。

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19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司按照本附注所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。

20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

21.长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1.共同控制和重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位

的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2.长期股权投资的投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益

性证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支

付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

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(2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性

证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计

准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业实质和换入资

产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的

公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认

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投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的

其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

4.长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

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因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

22.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

1.投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租

的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动

完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产

有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。

3.对成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

4.投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产

或无形资产,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

5.当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确

认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理

持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度。

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固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企

业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法3053.17%

机器设备年限平均法1059.50%

运输工具年限平均法5519.00%

电子设备及其他年限平均法5519.00%

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用□不适用

(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司;

(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资

产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;

(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;

(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;

(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

24.在建工程

√适用□不适用

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按

建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

25.借款费用

√适用□不适用

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中

断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直

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至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

26.生物资产

□适用√不适用

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

√适用□不适用

新租赁准则下,本公司不再区分融资租赁与经营租赁,对所有租赁(选择简化处理方法的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。

本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数,调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。

(1)对于首次执行日前的经营租赁,本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行

日本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债,按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产,并根据预付租金进行必要调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理:

1)对将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理;

2)计量租赁负债时,对具有相似特征的租赁采用同一折现率;

3)使用权资产的计量不包含初始直接费用;

4)存在续租选择权或终止租赁选择权的,根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情

况确定租赁期;

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5)作为使用权资产减值测试的替代,根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含

租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同,并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产;

6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更,不进行追溯调整,根据租赁变更的

最终安排,按照新租赁准则进行会计处理。

(2)本公司作为出租人

在新租赁准则下,本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产,而不是原租赁的标的资产,对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁,本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估,并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的,本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。

除转租赁外,本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

(3)售后租回交易

原租赁准则下,本公司将售后租回交易分为融资租赁和经营租赁,并将售价与资产账面价值之间的差额予以递延摊销。对于构成经营租赁的售后租回交易,如果交易是按公允价值达成,售价与资产账面价值之间的差额计入当期损益。

新租赁准则下,本公司对于售后租回业务,按本公司的收入确认方法评估资产转让是否属于销售。如属于销售,承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分计量使用权资产,并就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;出租人按照适用的准则对资产购买进行会计处理,并将出租资产按经营租赁或融资租赁处理。如不属于销售,承租人继续确认被转让资产并将取得的转让价款确认为金融负债;出租人不确认被转让资产,所支付的转让价款确认为金融资产。

对于首次执行日前已存在的售后租回交易,本公司在首次执行日不重新评估资产转让是否属于销售,仍按原租赁准则区分融资租赁与经营租赁,与首次执行日存在的其他租赁采用相同方法进行会计处理,并分租赁类别继续摊销递延收益或将递延收益调整使用权资产。

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

1.无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本,包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

72/1512022年半年度报告

与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

2.无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合

因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况

及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在

的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。

本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理;预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用

内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

30.长期资产减值

√适用□不适用

73/1512022年半年度报告

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工

程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

1.资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;

2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发

生重大变化,从而对企业产生不利影响;

3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现

金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;

4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;

5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;

6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净

现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;

7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的,应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注;处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产

达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回。

31.长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中:

预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用,按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

74/1512022年半年度报告

32.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

33.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(1)设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费,相应支出计入当期损益或者相关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

75/1512022年半年度报告

34.租赁负债

√适用□不适用

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权;根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。

无法确定租赁内含利率的,采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债:本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化,或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致;根据担保余值预计的应付金额发生变动;

用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时,本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。

35.预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,将其确认为预计负债:1.该义务是承担的现时义务;2.该义务的履行很可能导致经济利益流出;3.该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别分以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值:即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

36.股份支付

√适用□不适用

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到

76/1512022年半年度报告价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

37.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1.收入的总确认原则

新收入准则下,公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的,公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制

公司履约过程中在建的商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报

酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格,是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项,作为负债进行会计处理,不计入交易价格。合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

2.本公司收入的具体确认原则

(1)内销收入确认原则:根据与客户签订的合同相关约定,客户在签收商品之后,所售商

品控制权已转移至购货方,公司根据客户的收货确认单日期确认收入;

(2)出口收入确认原则:根据与境外客户的约定,销售的商品在装船后,该商品的控制权

已经转移,公司根据报关单的出口日期确认收入。

77/1512022年半年度报告

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

√适用□不适用

1.合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出,在发生时计入当期损益,明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;(3)该成本预期能够收回。

2.与合同成本有关的资产的摊销合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

3.与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产,其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。

计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40.政府补助

√适用□不适用

1.政府补助的分类

政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为:

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支

出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。

78/1512022年半年度报告

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损

失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的

政府补助或与收益相关的政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

2.政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的

财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理

办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。

3.政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计量;非货币性资产公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法,具体会计处理如下:

与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益;相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

1.递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

79/1512022年半年度报告

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不

是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税

法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

2.当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,

本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体

征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

√适用□不适用

(1)出租人:公司出租资产收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)承租人:公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

80/1512022年半年度报告

(2).融资租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

1.公司作为承租人

在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1)租赁负债的初始计量金额;2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3)承租人发生的初始直接费用;4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

81/1512022年半年度报告在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

43.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

1.租赁的分类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。

2.金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预

82/1512022年半年度报告

期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

3.存货跌价准备

本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4.非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值,要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。

估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

5.折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6.递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

7.所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

8.预计负债

83/1512022年半年度报告

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。

这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。

9.公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据;如果无法获得第一层次输入值,则聘用第三方有资质的评估机构进行估值,在此过程中本公司管理层与其紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注“公允价值”披露。

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

45.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务过程中按5%、6%、9%、10%、13%等税率计

产生的增值额缴。出口货物执行“免、抵、退”税政策,退税率为5%-13%。

房产税从价计征的,按房产原值一次减1.2%、12%除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴城市维护建设税应缴流转税税额7%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率(%)本公司15

84/1512022年半年度报告

厦门阳光恩耐照明有限公司15浙江阳光城市照明工程有限公司15浙江阳光碧陆斯照明电子有限公司20上海登芯微电子科技有限公司20上海森恩浦照明电器有限公司20绍兴上虞阳光节能科技有限公司20浙江虹芯微电子科技有限公司20浙江智易物联科技有限公司25浙江阳光照明有限公司25安徽阳光照明电器有限公司25鹰潭阳光照明有限公司25安徽智易物联科技有限公司25浙江阳光美加照明有限公司25厦门恩耐照明技术有限公司25浙江阳光照明灯具有限公司25浙江家利宝照明电器有限公司25厦门阳光物联科技有限公司25

艾耐特照明(欧洲)有限公司34美国阳光实业有限公司34澳洲艾耐特照明有限公司30阳光照明美国公司21

恩耐照明(德国)有限公司20.50

CEOTIS ECLAIRAGE SAS 28-33

诺乐适投资(丹麦)22

多乐照明(加拿大)12.5-26.5

利安分销有限公司16.5巴西公司15曼佳美泰国20

曼佳美德国20.50美国家利宝21美国智能家居21美国美加公司21

2.税收优惠

√适用□不适用

1.根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、国家税务总局浙江省税务

局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202033007905),2020年本公司通过高新技术企业重新认定,所得税优惠期三年(含2020年)。本期按15%的税率计缴企业所得税。

2.根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202135100496),2021 年本公司子公司厦门阳光公司通过高新技术企业复审,所得税优惠期三年(含2021年)。本期按15%的税率计缴企业所得税。

3.根据财政部、税务总局下发的财税[2019]13号规定和国家税务总局公告2021年第8号规定,碧陆斯公司、登芯微公司、森恩浦公司、上虞阳光节能公司、虹芯微公司适用小型微利企业所得税优惠政策,对年应纳税所得额不超过100万元的部分减按12.5%计入应纳税所得额按20%的税率缴纳企业所得税,对年应纳税所得额超过100万但不超过300万的部分,减按50%计入应

85/1512022年半年度报告

纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

库存现金207116.67253901.09

银行存款1690013665.5121989101271.72

其他货币资金51946883.7944926429.84

合计1742167665.972034281602.65

其中:存放在境外的款项总额120390326.33168644228.28

其他说明:

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产341590111.53290172297.83

其中:

结构性存款58000000.00

远期外汇合约2561324.371441764.56

私募基金281028787.16288730533.27指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中:

合计341590111.53290172297.83

其他说明:

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据1850000.00

商业承兑票据1307154.952186284.60

减:坏账准备-65357.75-109314.23

合计1241797.203926970.37

86/1512022年半年度报告

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据

商业承兑票据860591.34

合计860591.340

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类别比提账面提账面比例金额例金额比价值金额金额比价值

(%)

(%)例例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中:

按组合计提坏1307154.9510065357.7551241797.204036284.60100.00109314.232.713926970.37账准备

其中:

合计1307154.95/65357.75/1241797.204036284.60/109314.23/3926970.37

按单项计提坏账准备:

□适用√不适用

按组合计提坏账准备:

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销按组合计提坏

109314.23-43956.4865357.75

账准备

合计109314.23-43956.4865357.75

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

87/1512022年半年度报告

□适用√不适用

其他说明:

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位:元币种:人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中:1年以内分项

1年以内小计995789323.12

1至2年41706342.78

2至3年33727217.68

3至4年11251186.43

4至5年15244366.95

5年以上25436106.27

合计1123154543.23

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类别比提账面比提账面金额例金额比价值金额例金额比价值

(%)例(%)例

(%)(%)

按单项339183.0182833353.15634767837612.10.7782437899.13233.15

计提坏097.824.2493.6222.9783账准备6

其中:

按单项339183.0182833353.15634767837612.10.7782437899.13233.15

计提坏097.824.2493.6222.9783账准备6

按组合108996.121053111.96818331078993399.10262279.59763706

计提坏236449820.431124.9425.702812.96112.74

账准备5.37

其中:

按组合108996.121053111.96818331078993399.10262279.59763706

计提坏236449820.431124.9425.702812.96112.74

账准备5.37

88/1512022年半年度报告

1123/1393364/983818010868309/1104470/9763838

合计1545454.6788.5637.8291.9345.89

3.23

按单项计提坏账准备:

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

(%)

江西恩吉龙进出口贸易有限公司7245556.937245556.93100.00公司破产程序执行中

SOCIETE D EQUIPEMENTS

356971.75356971.75100.00公司破产清算

DOMESTIQUES L

Tungsram Operations Kft. 26057939.36 10423175.74 40.00 客户逾期账款

Home-Fix DIY Pte Ltd 256379.82 256379.82 100.00 公司破产清算

上海锳科迩电子股份有限公司1250.001250.00100.00

合计33918097.8618283334.2453.90/

按单项计提坏账准备的说明:

□适用√不适用

按组合计提坏账准备:

√适用□不适用

组合计提项目:账龄

单位:元币种:人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例(%)

按组合计提坏账准备1089236445.37121053120.4311.11

合计1089236445.37121053120.43

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期变动金额收回类别期初余额转销或核期末余额计提或转其他变动销回按单项计提

7824378.9710458955.2718283334.24

坏账准备

按组合计提1746910-

102622712.9620327435.22121053120.43

坏账准备.00150117.75

合计1746910-

110447091.9330786390.49139336454.67.00150117.75

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用√不适用

89/1512022年半年度报告

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目核销金额

实际核销的应收账款1746910.00其中重要的应收账款核销情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币款项是否由应收账款履行的核销单位名称核销金额核销原因关联交易产性质程序生

G.S.Lighting (P) Ltd 货款 320111.12 公司已关闭 OA审批 否

印度 G.S LIGHTING 366057.97

货款 公司已关闭 OA审批 否

(HAVELLS)LS

EYC HONG KONG LIMITED 货款 1060740.91 无法收回 OA审批 否

合计/1746910.00///

应收账款核销说明:

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币单位名称期末余额占应收账款期末余额坏账准备期末余额

合计数的比例(%)

客户 A 218257247.53 19.43 10912862.38

客户 B 73612465.26 6.55 3680623.26

客户 C 54357618.79 4.84 2717880.94

客户 D 26057939.36 2.32 10423175.74

客户 E 17155133.82 1.53 857756.69

合计389440404.7634.6728592299.01

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

6、应收款项融资

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票5446904.206346469.18

合计5446904.206346469.18

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:

□适用√不适用

90/1512022年半年度报告

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内28205899.7796.4049212414.4297.92

1至2年305403.371.04343971.340.68

2至3年549007.881.88408782.380.81

3年以上199534.010.68296388.960.59

合计29259845.03100.0050261557.10100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例

(%)

供应商 A 3305948.79 11.30

供应商 B 886122.79 3.03

供应商 C 847455.73 2.90

供应商 D 603478.01 2.06

供应商 E 379047.72 1.30

合计6022053.0420.58其他说明

□适用√不适用

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款38483667.3847129064.81

合计38483667.3847129064.81

其他说明:

□适用√不适用

91/1512022年半年度报告

应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位:元币种:人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中:1年以内分项

1年以内小计32994112.41

1至2年8896341.28

2至3年1247855.90

3至4年2320763.22

4至5年1260522.84

5年以上1831156.21

减:坏账准备10067084.48

合计38483667.38

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

应收出口退税3310640.8420462103.10

备用金122225.45133900.00

代垫款项5201653.763500162.75

暂挂税金1315289.8330245.39

预付海关税款1774190.83397653.32

92/1512022年半年度报告

押金、保证金18676203.7517464162.65

待结算预付款10309092.706928470.69

暂借款3725538.63

其他7841454.706155644.43

减:坏账准备-10067084.48-11668816.15

合计38483667.3847129064.81

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信期信用损失(已期信用损失

用减值)发生信用减值)

2022年1月1日余额3041031.321133781.457494003.3811668816.15

2022年1月1日余额

在本期

-1779268.26

--转入第二阶段

1779268.26

--转入第三阶段-686320.75686320.75

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提470509.11-1228444.24-1138477.76-1896412.89本期转回本期转销

本期核销1905865.621905865.62

其他变动294681.22294681.22

2022年6月30日余额2026953.39998284.727041846.3710067084.48

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期变动金额收回类别期初余额期末余额计提或转转销或核销其他变动回

按组合计提-

11668816.151905865.62294681.2210067084.48

坏账准备1896412.89

合计-

11668816.151905865.62294681.2210067084.48

1896412.89

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用√不适用

93/1512022年半年度报告

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额

比例(%)苏州市公共资源交易

往来款1500000.001年以内3.0975000.00中心合肥市财政国库支付

中心(合肥市扶贫开保证金1000560.003-4年2.061000560.00发领导小组办公室)绍兴市上虞亮化工程

保证金772227.204-5年1.59772227.20投资管理有限公司广州荣裕智能机械有

往来款840000.005年以上1.73840000.00限公司中铁物贸集团有限公

往来款758472.151-2年1.56189618.04司轨道集成分公司

合计/4871259.35/2877405.24

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备

原材料112242176.4729001472.3383240704.14200678600.9829001472.33171677128.65

在产品35298876.902305780.8632993096.0471468527.202305780.8669162746.34库存商

582545667.8089328575.30493217092.50590968691.7391325561.04499643130.69

94/1512022年半年度报告

周转材

350194.670.00350194.67420156.94420156.94

料消耗性生物资产合同履约成本在途物

65906167.650.0065906167.6549079870.6549079870.65

资发出商

24820219.140.0024820219.1430238066.2830238066.28

品委托加

3184628.28231105.132953523.159146944.12231105.138915838.99

工物资自制半

74276043.364268347.4570007695.9161729522.664268347.4557461175.21

成品

合计898623974.27125135281.07773488693.201013730380.56127132266.81886598113.75

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料29001472.3329001472.33

在产品2305780.862305780.86

库存商品91325561.041996985.7489328575.30周转材料消耗性生物资产合同履约成本

自制半成品4268347.454268347.45

委托加工物资231105.13231105.13

合计127132266.811996985.74125135281.07

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

其他说明:

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程施工1213484.14503979.2709504.942201281.09653444.801547836.29

合计1213484.14503979.2709504.942201281.09653444.801547836.29

95/1512022年半年度报告

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

工程施工-149465.60

合计-149465.60/

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

待抵扣增值税进项税31424119.1931621803.19

预缴其他税费6117683.2620535565.90

待摊费用3296445.791248454.59

合计40838248.2453405823.68

其他说明:

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

96/1512022年半年度报告

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

17、长期股权投资

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期增减变动追减其他宣告发减值准期初权益法下确其他计提期末被投资单位加少综合放现金其备期末余额认的投资损权益减值余额投投收益股利或他余额益变动准备资资调整利润

一、合营企业小计

二、联营企业广东阳光照明工110875110806

-281155.80

程有限公司0.97355.17

安徽百世贸照明363265.8363265

有限公司6.86

恩耐泰轲环境艺-

-术(上海)有限75697.

75697.34

公司[注1]34陕西阳光庄盛照184602718460

明工程有限公司.3027.30

北京智享天辰科848174.1773281

-74893.13

技有限公司6.03小计140692813713

-356048.93

0.95232.02

97/1512022年半年度报告

140692813713

合计-356048.93

0.95232.02

其他说明

[注1]恩耐泰轲环境艺术(上海)有限公司是本公司之子公司安徽阳光照明电器有限公司联营企业,安徽阳光对其持有20%股权,截至2022年6月30日,安徽阳光照明电器有限公司尚未实际出资。

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).非交易性权益工具投资的情况

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

持有舒塞尔医疗公司股权78550961.5174641135.99

合计78550961.5174641135.99

其他说明:

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位:元币种:人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额70855325.7570855325.75

2.本期增加金额8751330.948751330.94

(1)外购8751330.948751330.94

(2)存货\固定资产\在建工程转入

(3)企业合并增加

3.本期减少金额1714753.441714753.44

(1)处置

(2)其他转出1714753.441714753.44

4.期末余额77891903.2577891903.25

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额44248781.4644248781.46

2.本期增加金额2595407.492595407.49

(1)计提或摊销1043516.511043516.51

(2)其他转出1551890.981551890.98

3.本期减少金额

(1)处置

98/1512022年半年度报告

(2)其他转出

4.期末余额46844188.9546844188.95

三、减值准备

1.期初余额2541558.602541558.60

2.本期增加金额

(1)计提

3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额2541558.602541558.60

四、账面价值

1.期末账面价值28506155.7028506155.70

2.期初账面价值24064985.6924064985.69

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况:

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

固定资产1098156798.771136960014.46固定资产清理

合计1098156798.771136960014.46

其他说明:

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计

一、账面原值:

1.期初余额1249875302.94442992789.4428101336.89138358608.491859328037.76

2.本期增加金额352228.909293071.980.001383721.3111029022.19

(1)购置352228.907707117.150.001383721.319443067.36

(2)在建工程转入1585954.831585954.83

(3)企业合并增加

3.本期减少金额7670656.991603362.991742479.031805948.5612822447.57

(1)处置或报废634079.491603362.991742479.031805948.565785870.07

(2)其他7036577.500.007036577.50

4.期末余额1242556874.85450682498.4326358857.86137936381.241857534612.38

二、累计折旧

1.期初余额328684814.92212022114.7523828665.70103418295.94667953891.31

99/1512022年半年度报告

2.本期增加金额22558802.1317302006.37782138.314155964.3344798911.15

(1)计提22558802.1317302006.37782138.314155964.3344798911.15

3.本期减少金额2717509.773745097.831547555.76876484.368886647.72

(1)处置或报废1165618.793745097.831547555.76876484.367334756.74

(2)其他1551890.980.000.001551890.98

4.期末余额348526107.28225579023.2923063248.25106697775.91703866154.74

三、减值准备

1.期初余额49723652.18115265.494575214.3254414131.99

2.本期增加金额0.001173348.49170.040.001173518.53

(1)计提0.001173348.49170.040.001173518.53

3.本期减少金额0.0075348.440.00643.2075991.64

(1)处置或报废0.0075348.440.00643.2075991.64

4.期末余额0.0050821652.23115435.534574571.1255511658.88

四、账面价值

1.期末账面价值894030767.57174281822.913180174.0826664034.221098156798.77

2.期初账面价值921190488.02181247022.514157405.7030365098.231136960014.46

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物732584.54530361.560.00202222.98

机器设备87259255.5036593880.4620171406.3430493968.70

电子及其他设备9042396.327441045.42531409.111069941.79

小计97034236.3644565287.4420702815.4531766133.47

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物70362452.98尚在办理

小计70362452.98

其他说明:

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

100/1512022年半年度报告

项目期末余额期初余额

在建工程4946680.982665306.00工程物资

合计4946680.982665306.00

其他说明:

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

设备安装工程4946680.984946680.982665306.002665306.00办公室装修工程零星装修工程

合计4946680.984946680.982665306.002665306.00

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币工程累利息本期

工其中:

预计投入资本利息期初本期增加金本期转入固本期其他期末程本期利资金项目名称算占预算化累资本余额额定资产金额减少金额余额进息资本来源数比例计金化率度化金额

(%)额(%)设备安装

2665306.004076537.021585954.83209207.214946680.98自筹

工程办公室装修工程零星装修工程

合计2665306.004076537.021585954.83209207.214946680.98////

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

101/1512022年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目房屋及建筑物交通工具合计

一、账面原值

1.期初余额76874156.327434729.3184308885.63

2.本期增加金额1037118.830.001037118.83

3.本期减少金额129140.560.00129140.56

4.期末余额77782134.597434729.3185216863.9

二、累计折旧

1.期初余额16876933.181961050.1618837983.34

2.本期增加金额5486698.602138259.147624957.74

(1)计提5486698.602138259.147624957.74

3.本期减少金额0.000.000.00

(1)处置0.000.000.00

4.期末余额22363631.784099309.3026462941.08

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值55418502.813335420.0158753922.82

2.期初账面价值59997223.145473679.1565470902.29

其他说明:

102/1512022年半年度报告

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目土地使用权软件商标及专利客户关系排污权合计

一、账面原值

63905333.63661836

1.期初余额148399010.4747650887.33104932837.461295540.00

808.94

2.本期增加9419592

01002167.668417425.0100

金额.67

9419592

(1)购置01002167.668417425.0100.67

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减1743703

01743703.62000

少金额.62

1743703

(1)处置01743703.62000.62

72322758.63738594

4.期末余额148399010.4746909351.37104932837.461295540.00

997.99

二、累计摊销

25904535.71257733

1.期初余额35160197.7919882754.1543595060.981230762.97

111.60

2.本期增加1119580

1368531.232779369.683015254.143967874.1064777.03

金额6.18

1119580

(1)计提1368531.232779369.683015254.143967874.1064777.03

6.18

3.本期减少

金额

(1)处置

28919789.81369691

4.期末余额36528729.0222662123.8347562935.081295540.00

517.78

三、减值准备

4402489

1.期初余额9643820.3034381075.01

5.31

2.本期增加

金额

(1)计提

3.本期减少

金额

(1)处置

4402489

4.期末余额009643820.3034381075.010

5.31

四、账面价值

1.期末账面33759148.51928654

111870281.4524247227.5422988827.370

价值484.90

2.期初账面28356977.61963854

113238812.6827768133.1826956701.4764777.03

价值702.03

103/1512022年半年度报告

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

27、开发支出

□适用√不适用

28、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期本期增加被投资单位名称或形减少期初余额期末余额成商誉的事项企业合并外币折算处置形成的

诺乐适投资(丹麦)180694993.02-2146294.75178548698.27

利安分销公司23563203.5823563203.58

多乐照明(加拿大)7293437.637293437.63

家利宝照明公司1874228.881874228.88

合计213425863.11-2146294.75211279568.36

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位:元币种:人民币被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项计提处置

诺乐适投资(丹麦)106731696.59106731696.59

利安分销公司23563203.5823563203.58

合计130294900.17130294900.17

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

104/1512022年半年度报告

29、长期待摊费用

√适用□不适用

单位:元币种:人民币其他减项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额少金额经营租赁租的固定

1333487.47133103.221200384.25

资产改良支出

装修费2760139.341608466.461831328.732537277.07

合同能源管理项目791614.19791614.19

其他7592773.031619549.975973223.06

合计12478014.031608466.463583981.9210502498.57

其他说明:

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产可抵扣亏损

坏账准备127346029.5520388601.0296969435.6815700345.64

存货跌价准备82977834.1613533787.3086212878.4513929990.75计入当期损益的公允

18971212.842845681.9311269466.731690420.01

价值变动(减少)固定资产折旧计提

固定资产减值准备42267422.427208362.0247364147.467967909.76投资性房地产减值准

2541558.60381233.792541558.60381233.79

应付职工薪酬106147438.4215922115.76104535779.4215680366.91

预提费用67285252.7810092787.9466769080.7910054541.48

未抵扣亏损53621223.0417750041.5550132878.2416877944.26

递延收益11466523.211774346.3118589285.662853392.28

内部交易未实现利润40052694.806007904.2240545399.686081809.95

合同资产减值准备503979.2075596.88653444.8098016.72

使用权资产折旧计提422306.5663345.98

合计553181169.0295980458.71526005662.0791379317.53

105/1512022年半年度报告

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资

47799210.459940683.1354782338.3810795036.61

产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动计入当期损益的公允价

00

值变动(增加)

固定资产加速折旧11781600.461767240.0713868169.542080225.43

合计59580810.9111707923.2068650507.9212875262.04

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债期末得税资产或负产和负债期初得税资产或负互抵金额债期末余额互抵金额债期初余额

递延所得税资产1767240.0794213218.641599950.3689779367.17

递延所得税负债1767240.079940683.131599950.3611275311.68

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异64731847.7919206419.91

可抵扣亏损241002442.76219004913.43

合计305734290.55238211333.34

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位:元币种:人民币年份期末金额期初金额备注

20227198587.38

202360344833.1560344833.15

202443478235.2943478235.29

202587921582.1687921582.16

202620061675.4520061675.45

202729196116.71

合计241002442.76219004913.43/

其他说明:

106/1512022年半年度报告

□适用√不适用

31、其他非流动资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

5305511

预付设备款5174746.165174746.165305511.58.58保函保证金本金

9453019

及未到期应收利95795190.5895795190.5894530190.29

0.29

预付工程款207527.19207527.19

101177463.99983570

合计101177463.9399835701.87

31.87

其他说明:

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款13422800.0035522475.37

信用借款69003664.0535284688.00

合计82426464.0570807163.37

短期借款分类的说明:

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

33、交易性金融负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额交易性金融负债

其中:

107/1512022年半年度报告

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

其中:

远期外汇合约1302.18185848.711302.18185848.71

合计1302.18185848.711302.18185848.71

其他说明:

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位:元币种:人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票521473338.57545555266.41

合计521473338.57545555266.41本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

材料款777152071.04884079725.67

设备及工程款4751477.697510577.83

合计781903548.73891590303.50

(2).账龄超过1年的重要应付账款

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

常州市百事得工程照明有限公司6043342.72未到结算期

陕西阳光庄盛照明工程有限公司2772347.30未到结算期

安徽久久节能照明科技有限公司1737395.86未到结算期

厦门阳光互动科技有限公司1146664.44未到结算期

四川菁谷实业有限公司1089769.72未到结算期

合计12789520.04/

其他说明:

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

108/1512022年半年度报告

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

货款35965444.4449078354.60处置不动产预收款

合计35965444.4449078354.60

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬101194469.76297404221.09324362034.9374236655.92

二、离职后福利

1997233.8013923057.2313990625.751929665.28

-设定提存计划

三、辞退福利15119614.96134243.0012859862.002393995.96

四、一年内到期的其他福利

合计118311318.52311461521.32351212522.6878560317.16

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津280005481.2

84058939.06301172448.2762891972.07

贴和补贴8

二、职工福利费3394155.464628989.644820300.093202845.01

三、社会保险费954681.708228807.488216601.05966888.13

其中:医疗保险费954681.707544794.327660444.51839031.51

工伤保险费684013.16556156.54127856.62生育保险费

四、住房公积金98857.001834445.501930167.503135.00

五、工会经费和职工

12687836.542706497.198222518.027171815.71

教育经费

六、短期带薪缺勤

109/1512022年半年度报告

七、短期利润分享计划

八、其他

101194469.7297404221.0

合计324362034.9374236655.92

69

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1886946.1013588790.9513651503.251824233.80

2、失业保险费110287.70334266.28339122.50105431.48

3、企业年金缴费0.000.00

合计1997233.8013923057.2313990625.751929665.28

其他说明:

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

增值税7858481.2510022536.64消费税营业税

企业所得税15682329.5811711203.20

个人所得税1311698.131929601.50

城市维护建设税239742.01619439.80

房产税7161749.087542005.66

印花税97691.1456355.01

土地使用税3894992.121553710.26

教育费附加15958.21181127.99

地方教育附加8398.54102587.13

水利建设专项资金14466.91

残保金1305300.00

其他839943.06

合计37590806.9734558510.25

其他说明:

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款260352358.34294937188.23

合计260352358.34294937188.23

110/1512022年半年度报告

其他说明:

无应付利息

□适用√不适用应付股利

□适用√不适用其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

押金保证金49344313.5476582214.89暂借款0

应付暂收款31371612.7440323943.81

预提费用115778591.35155817360.17

其他63857840.7022213669.36

合计260352358.34294937188.23

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额未偿还或结转的原因吉林华微电子股份有限公司500000保证金浙江欧易新能源有限公司500000保证金浙江五峰电子有限公司500000保证金桐乡市义马维华塑胶电子线厂400000保证金江西鸿宇电路科技有限公司400000保证金北京锦瑞博程节能科技有限公司400000保证金

合计2700000/

其他说明:

√适用□不适用无

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款52874080.0051765249.00

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债7097507.057097507.05

111/1512022年半年度报告

1年内到期的长期应付职工薪酬10567531.96

合计59971587.0569430288.01

其他说明:

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税1323649.552294625.27

应付账款[注1]2600000.00

合计1323649.554894625.27

[注1]应付账款系未终止确认的应收票据。

短期应付债券的增减变动:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款11094201.7712292987.61信用借款

质押+保证借款76041140.00100714815.00

合计87135341.77113007802.61

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

112/1512022年半年度报告

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

租赁付款项68072600.1176535550.40

减:未确认的融资费用-7523590.94-9321607.63

重分类至一年内到期的非流动负债-7097507.05-7097507.05

合计53451502.1260116435.72

其他说明:

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额长期应付款

专项应付款22470000.0022470000.00

合计22470000.0022470000.00

其他说明:

无长期应付款

□适用√不适用专项应付款

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期初余额本期增本期减期末余额形成原因项目加少

T5大功率节能荧光灯及配 [注 1]

14470000.000014470000.00

套灯具产业化拨款

2015年工业转型升级资金8000000.00008000000.00[注2]

合计22470000.000022470000.00/

其他说明:

[注 1] T5大功率节能荧光灯及配套灯具重大科技成果产业化拨款系经国家发展计划委员会

计高技[1998]2171号文批准拨入,原拨入金额为15000000.00元,2003年度上缴530000.00元。

[注2]2015年工业转型升级资金系工业和信息化部工信部规[2015]463号文批准拨入,拨入

113/1512022年半年度报告

金额为8000000.00元。

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1)长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利

三、其他长期福利

四、长期应付职工薪酬103569246.10104535779.42

合计103569246.10104535779.42

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

□适用√不适用

计划资产:

□适用√不适用

设定受益计划净负债(净资产)

□适用√不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位:元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助54115922.602000000.009992731.3046123191.30

合计54115922.602000000.009992731.3046123191.30/

涉及政府补助的项目:

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期计其与资产本期新

入营业本期计入其他他相关/与负债项目期初余额增补助期末余额外收入收益金额变收益相金额金额动关

114/1512022年半年度报告

招商引资政府补23321203.与资产

229714.4423091488.66

助10相关

3546433.8与资产

人才公寓补助65674.683480759.16

4相关

年产6000万套

8659000.0与资产

LED 灯具技改项 618500.00 8040500.00

0相关

目拨款

LED 节能照明产 2494998.3 与资产

304245.722190752.65

品项目7相关

LED 直入式封装与资产

模块化照明技术323706.1060694.92263011.18相关攻关及其产业化企业技术中心创与资产

新能力建设专项73789.8217660.2856129.54相关经费高导热硅脂在与资产

LED 灯泡中的应 300000.20 49999.98 250000.22相关用研究及产业化

LED 室内普通照

1080000.0与资产

明产品的研发及180000.00900000.00

0相关

产业化企业技术改造项与资产

255000.2042499.98212500.22

目相关转型升级技改专与资产

660087.44103088.64556998.80

项奖励相关

LED 无封装芯片 4751502.4 与资产

672505.084078997.39

生产线7相关半导体照明产品

2350000.0与资产

全技术链绿色制2350000.000.00

0相关

造技术半导体照明绿色与资产

制造关键工艺开656236.3963402.06592834.33相关发与系统集成

2016年技术改造与资产

68967.487602.2461365.24

补助相关

2017年度技术改与资产

52550.9914937.1837613.81

造补助相关

2019年厦门市工

与资产

业企业技术改造617264.8556700.96560563.89相关项目

Ⅲ族氮化物深紫

3000000.020000与资产

外固态光源研发5000000.000

000.00相关

及产业化

2019年度企业技与资产

220310.1722863.12197447.05

术改造补助相关与资产

设备补贴款649994.3162395.76587598.55相关

2021年厦门市技1034876.8与资产

70246.26964630.61

改补助资金7相关

115/1512022年半年度报告

54115922.20000

合计9992731.3046123191.30

6000.00

其他说明:

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

本次变动增减(+、一)期初余额发行送公积金期末余额其他小计新股股转股

股份总数1452102930-37443300-374433001414659630

其他说明:

公司于2022年5月25日经2021年年度股东大会决议,决定将回购账户37443300股进行注销,注册资本从145210.293万元减少至141465.963万元。

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢268606963.76112926913.62155680050.14价)

其他资本公积17313533.9617313533.96

合计285920497.72112926913.62172993584.10

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

公司于2022年5月25日经2021年年度股东大会决议,决定将回购账户37443300股进行注销,从而导致资本公积资本溢价减少。

116/1512022年半年度报告

56、库存股

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股306207866.27149741728.62156466137.65

合计306207866.27149741728.62156466137.65

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

公司于2022年5月25日经2021年年度股东大会决议,决定将回购账户37443300股进行注销。

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期发生金额

减:前期减:前期税后

减:

期初本期所得计入其他计入其他归属期末项目所得税后归属余额税前发生综合收益综合收益于少余额税费于母公司额当期转入当期转入数股用损益留存收益东

--

一、不能重分类进损益

1414414144

的其他综合收益

62.2462.24

其中:重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

--其他权益工具投资公

1414414144

允价值变动

62.2462.24

企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的44911106995310437526114928

其他综合收益48.976.9396.46940.745.43

47

其中:权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差4491110437526114928

额48.9796.46940.745.43

47

30766106995310437526113514

其他综合收益合计86.736.9396.46940.283.19

47

117/1512022年半年度报告

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积473928734.56473928734.56任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计473928734.56473928734.56

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、未分配利润

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润1763947178.781927546932.97调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后期初未分配利润1763947178.781927546932.97

加:本期归属于母公司所有者的净利润99646159.89278852209.23

减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利275036313.20423787459.80转作股本的普通股股利

期末未分配利润1588557025.471782611682.40

调整期初未分配利润明细:

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

118/1512022年半年度报告

主营业务1960193961.071446729359.572128445082.491507814934.12

其他业务34688789.7522638671.4535839886.1423022977.37

合计1994882750.821469368031.022164284968.631530837911.49

(2).合同产生的收入的情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明:

62、税金及附加

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税4535360.463376544.07

教育费附加1978422.131520597.59资源税

房产税4861058.474933276.62

土地使用税2690596.422859050.98车船使用税

印花税584543.44549187.18

地方教育附加1318948.091013674.91

其他1471021.461299472.06

合计17439950.4715551803.41

其他说明:

63、销售费用

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬70202415.4160290686.47

运输装卸费236622.92186167.96

广告及业务宣传费33592605.8531231783.48

交通差旅费6265804.634639007.25

业务招待费1141449.781871206.18

市场开拓费2463992.765699495.34

办公费4992134.453576505.37

119/1512022年半年度报告

保险费3348175.683387662.14

销售佣金及提成73042567.9859008597.74

租赁费5329418.914812245.58

折旧费7624957.748188694.04

其他费用18866851.9329419715.82

合计227106998.04212311767.36

其他说明:

64、管理费用

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬98162704.04103812628.08

折旧费20425926.1420980251.65

业务招待费45517.091031675.87

租赁费2672895.997031415.82

税金594311.53846054.40

交通差旅费533069.342007206.11

办公及会议费1798297.702371352.01

咨询费3079801.455034167.20

无形资产摊销11195806.1811163498.69

其他费用3413320.966844561.65

合计141921650.41161122811.49

其他说明:

65、研发费用

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬39116743.7943235681.06

直接材料14852879.3817983402.65

折旧与摊销1494483.762311295.08

检验测试费4808089.984362214.89

差旅费241800.15374950.12

水电费535210.84646930.51

其他2906189.552658088.79

合计63955397.4571572563.10

其他说明:

120/1512022年半年度报告

66、财务费用

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出2676564.782884449.50

减:利息收入-9123820.19-10282895.45

汇兑损益-27996986.2712153018.12

手续费支出2183786.562845749.80

现金折扣335333.15

其他485762.42439767.77

合计-31774692.708375422.90

其他说明:

67、其他收益

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

递延收益转入9992731.302645589.13

收到税费返还7797867.315310453.34

其他政府补助9833193.5318864266.61

合计27623792.1426820309.08

其他说明:

68、投资收益

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-356048.93335700.23

处置长期股权投资产生的投资收益-6136898.44交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

远期结售汇投资收益-14823.631449938.66

其他投资收益11589340.2410962178.24

合计11218467.686610918.69

其他说明:

121/1512022年半年度报告

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位:元币种:人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-5111226.933782270.35

其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益

交易性金融负债-185848.71按公允价值计量的投资性房地产

合计-5297075.643782270.35

其他说明:

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失43956.48-32862.08

应收账款坏账损失-30786390.49-10770484.13

其他应收款坏账损失1896412.89-1389082.10债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失

合计-28846021.12-12192428.31

其他说明:

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损1897050.98失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失1173518.53

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他-149465.6080746.34

122/1512022年半年度报告

合计1024052.931977797.32

其他说明:

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

处置非流动资产时确认收益160132.37128680290.51

合计160132.37128680290.51

其他说明:

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位:元币种:人民币计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额非流动资产处置利得合计

其中:固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠

政府补助106500.00111020.00

罚没及违约金收入175000.0026707.77

无法支付的应付款2703107.80

其他1565040.84778991.91

合计4549648.64916719.68计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位:元币种:人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置损失合计

其中:固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠1000000.001000000.00

非流动资产处置损失210445.6426478.23

罚款支出187073.34107411.06

123/1512022年半年度报告

其他418400.61631529.80

合计1815919.591765419.09

其他说明:

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用20779776.1932479525.99

递延所得税费用-4433851.473495751.42

合计16345924.7235975277.41

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额

利润总额113434387.68

按法定/适用税率计算的所得税费用17015158.15

子公司适用不同税率的影响3401259.01

调整以前期间所得税的影响-1225111.06非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1354010.45

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3462706.02

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影7985225.40响

研发费加计扣除的影响-6952252.41

其他-1769658.80

所得税费用16345924.72

其他说明:

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助19631060.8424174719.95

利息收入9123820.1916784347.01

其他经营性往来31742156.6841893550.28

保证金转存入28464024.59

124/1512022年半年度报告

合计88961062.3082852617.24

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

付现费用155196884.02144523964.24

押金保证金14435911.5025439371.96

保证金转出21399980.13

其他42243449.5344963243.94

合计233276225.18214926580.14

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

远期结汇081869.20

合计081869.20

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

收回保证金等非现金等价物011760789.67

合计011760789.67

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

股票回购628485.0039722724.62

支付的租赁负债11084025.1111794703.33

合计11712510.1151517427.95

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

125/1512022年半年度报告

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位:元币种:人民币补充资料本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润97088462.96279412275.06

加:资产减值准备1024052.931977797.32

信用减值损失28846021.1212192428.31

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

44798911.1546882650.46

折旧

使用权资产摊销7624957.7411698134.34

无形资产摊销11195806.1811163498.69

长期待摊费用摊销3583981.923784618.57

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-160132.37-128680290.51(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)210445.64-26478.23

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)5297075.64-3782270.35

财务费用(收益以“-”号填列)2676564.782884449.50

投资损失(收益以“-”号填列)-11574516.61-6610918.69

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-4433851.474049578.36

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-1334628.55-553826.94

存货的减少(增加以“-”号填列)115106406.29-103182001.95

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)11513381.57-8404689.67

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-238311952.90-75994461.09其他

经营活动产生的现金流量净额73150986.0246810493.18

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额1690747041.091964638327.33

减:现金的期初余额1989925022.232475431280.09

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-299177981.14-510792952.76

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

126/1512022年半年度报告

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

一、现金1690747041.091989925022.23

其中:库存现金207116.67253901.09

可随时用于支付的银行存款1690013665.511989101271.72

可随时用于支付的其他货币资金526258.91569849.42可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1690747041.091989925022.23

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明:

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

□适用√不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金51420624.88保证金应收票据存货

固定资产25648467.88艾耐特照明(欧洲)有限公司借款抵押无形资产

其他非流动资产95795000.00保函保证金

合计172864092.76/

其他说明:

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位:元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中:美元23121455.656.7114155177337.45

欧元5881718.817.008441221438.13

127/1512022年半年度报告

港币1887071.710.85521613823.73

澳元3241352.184.614514957219.63

泰铢179591.180.190634230.08

应收账款--

其中:美元115392607.556.7114774445946.34

欧元17085028.467.0084119738713.48

港币5774309.850.85524938189.79

澳元4732758.864.614521839315.76

加元3892179.645.205820261908.77

泰铢4199118.450.1906800351.98长期借款

其中:美元2000000.006.711413422800.00

欧元12432986.387.008487135341.75其他应收款

其中:美元18095879.256.7114121448684.00

欧元1073574.637.00847524040.42

港币1174294.310.85521004256.50

澳元546928.674.61452523802.35应付账款

其中:美元27156869.756.7114182260615.64

欧元33431190.697.0084234299156.85

港币80083.500.855268487.41

澳元11444731.624.614552811714.06

加元3531260.135.205818383033.98其他应付款

其中:美元7123296.346.711447807291.07

欧元941737.277.00846600071.48

港币5841737.720.85524995854.11

澳元62003.984.6145286117.37

加元1788476.925.20589310453.15

泰铢670445.380.1906127786.89短期借款

其中:欧元9845851.277.008469003664.05一年内到期的非流动负债

其中:欧元7544386.747.008452874080.03

其他说明:

(2).境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本

位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

83、套期

□适用√不适用

128/1512022年半年度报告

84、政府补助

1.政府补助基本情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币计入当期损益种类金额列报项目的金额

出口信用保险保费补助1439471.40其他收益1439471.40

递延收益转入9992731.30其他收益9992731.30

2020年度全力推进产业数字化财政奖励资金1108600.00其他收益1108600.00

2021年度经济型开放政策外贸部分兑现项目2136484.00其他收益2136484.00

研发补助500000.00其他收益500000.00

稳岗补助1287695.08其他收益1287695.08

物流补助376000.00其他收益376000.00

税费返还7797867.31其他收益7797867.31

个所税手续费补贴110071.31其他收益110071.31

2021年度质量与标准化奖励665000.00其他收益665000.00

其他补助2209871.74其他收益2209871.74

合计27623792.1427623792.14

2.政府补助退回情况

□适用√不适用其他说明无

85、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

√适用□不适用

1.安徽智易物联科技有限公司由浙江智易物联科技有限公司出资设立,于2022年4月27日完

129/1512022年半年度报告

成相应的注册手续。

2.公司控股子公司厦门阳光物联科技有限公司股东决议注销,于2022年2月15日办理完成相应的注销手续。

3.公司控股孙公司金寨阳光鹭飞照明有限公司股东决议注销,于2022年4月21日办理完成相应的注销手续。

6、其他

□适用√不适用

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司主要经营持股比例(%)取得注册地业务性质名称地直接间接方式绍兴市上

浙江阳光照明有限公司绍兴市上虞区制造100.00设立虞区

上海森恩浦照明电器有限公司上海市上海市销售100.00设立

鹰潭阳光照明有限公司鹰潭市鹰潭市制造100.00设立浙江阳光碧陆斯照明电子有限绍兴市上

绍兴市上虞区制造50.00设立公司虞区绍兴上虞阳光节能科技有限公绍兴市上

绍兴市上虞区研发100.00设立司虞区

厦门阳光恩耐照明有限公司厦门市厦门市制造100.00设立

美国阳光实业有限公司美国美国贸易100.00设立

安徽阳光照明电器有限公司金寨县金寨县制造100.00设立

阳光照明美国公司美国美国贸易100.00设立绍兴市上

浙江阳光美加照明有限公司绍兴市上虞区制造100.00设立虞区绍兴市上

浙江阳光照明灯具有限公司绍兴市上虞区制造100.00设立虞区同一控制

CEOTIS ECLAIRAGE SAS 法国 法国 贸易 100.00 下企业合并非同一控

浙江智易物联科技有限公司杭州市杭州市贸易85.00制下企业合并

上海智易光物联科技有限公司上海市上海市贸易85.00设立

制造、贸

安徽智易物联科技有限公司金寨县金寨县85.00设立易

浙江阳光城市照明工程有限公绍兴市上制造、安

绍兴市上虞区85.00设立司虞区装

设计、研

上海登芯微电子科技有限公司上海市上海市100.00设立发

澳洲艾耐特照明有限公司澳洲澳洲贸易100.00设立

厦门恩耐照明技术有限公司厦门市厦门市研发100.00设立

130/1512022年半年度报告

非同一控

多乐照明(加拿大)加拿大加拿大贸易53.00制下企业合并非同一控绍兴市上

浙江家利宝照明电器有限公司绍兴市上虞区制造100.00制下企业虞区合并非同一控

利安分销有限公司香港香港贸易100.00制下企业合并

巴西公司巴西巴西贸易100.00设立

曼佳美泰国泰国泰国贸易1.0099.00设立

艾耐特照明(欧洲)有限公司比利时比利时贸易98.401.60设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

由于公司子公司层级较多,且三级之后的子公司并非本公司重要子公司,故企业集团构成仅列示一级和二级子公司,共计25家,未列示的子公司共计19家。

在子(孙)公司的持股比例不同于表决权比例的原因

本公司直接持有浙江阳光碧陆斯照明电子有限公司50.00%的股权,根据浙江阳光碧陆斯照明电子有限公司第一届第七次董事会决议,其重大财务政策和经营政策由本公司决定,故本公司拥有其100.00%表决权。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:

□适用√不适用

其他说明:

131/1512022年半年度报告

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1、汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内、北美、欧洲、大洋洲、香港,国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元、欧元结算,境外经营公司以美元、欧元、澳元结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、澳元)依然存在

132/1512022年半年度报告外汇风险。相关外币资产及外币负债包括:以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、长期借款等。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险,但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外,公司还签署远期外汇合约以防范本公司以美元结算的收入存在的汇兑风险。本期末,本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(六十)“外币货币性项目”。

在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元升值或者贬值5%,对本公司净利润的影响如下:

对净利润的影响(万元)汇率变化本期数上年数

上升5%2630.772626.84

下降5%-2630.77-2626.84

管理层认为5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。

2、利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

3、其他价格风险

本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。

(二)信用风险

信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

1、信用风险显著增加的判断依据

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为信用风险已显著增加:

(1)合同付款已逾期超过360天。

(2)根据外部公开信用评级结果,债务人信用评级等级大幅下降。

(3)债务人生产或经营环节出现严重问题,经营成果实际或预期发生显著下降。

(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

2、已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:

133/1512022年半年度报告

(1)发行方或债务人发生重大财务困难。

(2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等。

(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

3、预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对应收款项主要以整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本公司主要考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,对预期信用损失进行计量。本报告期内,预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

4、预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析,识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息,如 GDP增速等宏观经济状况,所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

(三)流动风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务,满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。

本公司本期持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下

(单位:人民币元):

项目期末数一年以内一至两年两至三年三年以上合计

短期借款8242.658242.65

应付票据52147.3352147.33

应付账款78190.3578190.35

其他应付款26035.2426035.24一年内到期

的非流动负132.36132.36债其他流动负

5997.165997.16

长期借款5454.633258.918713.53

租赁负债1523.821096.662724.675345.15金融负债和

或有负债合170745.096978.454355.572724.67184803.78计

134/1512022年半年度报告

续上表:

(单位:人民币元):

项目期初数一年以内一至两年两至三年三年以上合计

短期借款7080.727080.72

应付票据54555.5354555.53

应付账款89159.0389159.03

其他应付款29493.7229493.72一年内到期的

5886.285886.28

非流动负债

其他流动负债260.00260.00

长期借款0.005192.744448.381659.6611300.78

租赁负债0.001523.821096.663391.166011.64金融负债和或

186435.286716.565545.045050.82203747.70

有负债合计

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

(四)资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2022年6月30日,本公司的资产负债率为38.16%(2021年12月31日:39.76%)。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

(一)交易性金融资产8008228.57417579748.67425587977.24

1.以公允价值计量且变动

8008228.57417579748.67425587977.24

计入当期损益的金融资产

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资

(3)衍生金融资产

(4)远期外汇合约2561324.372561324.37

(5)应收款融资5446904.205446904.20

(6)私募基金281028787.16281028787.16

(7)结构性存款58000000.0058000000.00

(8)其他非流动金融资产78550961.5178550961.51

2.指定以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

(1)债务工具投资

135/1512022年半年度报告

(2)权益工具投资

(二)其他债权投资

(三)其他权益工具投资

(四)投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

(五)生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资

8008228.57417579748.67425587977.24

产总额

(六)交易性金融负债185848.71185848.71

1.以公允价值计量且变动

185848.71185848.71

计入当期损益的金融负债

其中:发行的交易性债券衍生金融负债

远期外汇合约185848.71185848.71其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负

185848.71185848.71

债总额

二、非持续的公允价值计量

(一)持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

本公司对于远期结售汇合约,以该合约按资产负债表日银行远期结售汇报价作为公允价值确定依据。

本公司对于存在活跃市场价格的权益工具投资,以该资产按资产负债表日收盘价格作为公允价值确定依据。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

对于公司持有的可转换债券,采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型。估值技术的输入值为合同约定的预期收益率。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

对于持有的应收票据,采用票面金额确定其公允价值。

136/1512022年半年度报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)世纪阳光控股

浙江绍兴有限责任公司13044.1032.9932.99集团有限公司本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是陈森洁先生及其配偶潘小冲,陈森洁先生直接持有本公司8.16%的股份,陈森洁先生及其配偶潘小冲女士通过世纪阳光控股集团有限公司、浙江桢利信息科技有限公司间接持有本公司35.16%的股份,,最终持有本公司43.32%的股份,对本公司的表决权比例为

43.32%。陈森洁先生及其家族关联人担任本公司董事长、董事职务,参与制定公司全面的规

划、统筹,组织讨论公司的发展战略、经营方针、年度计划、财务预算、投资等,对公司重大事务具有重大决策权。综上,陈森洁先生及其配偶潘小冲为本公司最终控制方。

本企业最终控制方是陈森洁先生及其配偶潘小冲

其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

□适用√不适用

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

137/1512022年半年度报告

4、其他关联方情况

□适用√不适用

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位:元币种:人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

陕西阳光庄盛照明工程有限公司采购商品11901076.36542543.65

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位:元币种:人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中山市恩耐照明科技有限公司销售商品11886.72

北京智享天辰科技有限公司销售商品3207591.152958448.90

广东阳光照明工程有限公司销售商品4688046.465165216.39

安徽百世贸照明有限公司销售商品5476364.195291649.37

江西阳光宾德城市照明有限公司销售商品189893.80

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表:

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方:

□适用√不适用

138/1512022年半年度报告

本公司作为承租方:

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

安徽阳光照明有限公司50002020/3/262023/3/25否

艾耐特照明(欧洲)有限公司2170万欧元2018/1/102025/1/17否

艾耐特照明(欧洲)有限公司990万欧元2018/1/102025/1/17否

厦门阳光恩耐照明有限公司190002019/6/282025/1/31否

艾耐特照明(欧洲)有限公司630万欧元2022/5/252023/5/24否

利安分销有限公司550万美元2022/6/172023/6/16否

鹰潭阳光照明有限公司107002021/10/282024/10/28否

美国阳光实业发展有限公司400万美元2021/9/132022/9/12否本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

√适用□不适用以上关联担保已经公司董事会及股东大会审批通过。

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款广东阳光照明工程有限公司1122422.5856121.13

应收账款北京智享天辰科技有限公司2599203.86129960.194961711.57248085.58

应收账款科辉碧陆斯株式会社831126.0141414.03

应收账款安徽百世贸照明有限公司1555642.0077782.10490170.230

应收款项融资广东阳光照明工程有限公司34011.380

139/1512022年半年度报告

(2).应付项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款科辉碧陆斯株式会社631270.84

合同负债安徽百世贸照明有限公司18235.81

其他应付款北京智享天辰科技有限公司2815734.96

其他应付款广东阳光照明工程有限公司532648.46642578.64

其他应付款科辉碧陆斯株式会社6406.34

合同负债广东阳光照明工程有限公司467434.75

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:

□适用√不适用

140/1512022年半年度报告

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

141/1512022年半年度报告

(3).公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位:元币种:人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中:1年以内分项

1年以内小计598342941.03

1至2年17299157.40

2至3年23939610.63

3至4年6748724.38

4至5年5647165.60

5年以上16455272.46

合计668432871.50

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计提提类别账面账面比例比比例比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)例

(%(%

))按单项计提坏账准备

其中:

按组合6684

100.64368649.6040642259861999100.44726167.55389382

计提坏3287

006.02635.483.95006.81477.14

账准备1.50

其中:

142/1512022年半年度报告

按组合6684100.64368649.6040642259861999100.44726167.55389382

计提坏3287006.02635.483.95006.81477.14

账准备1.50

6684/6436864/6040642259861999/4472616/55389382

合计32876.025.483.956.817.14

1.50

按单项计提坏账准备:

□适用√不适用

按组合计提坏账准备:

√适用□不适用

组合计提项目:关联方组合及账龄组合

单位:元币种:人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例(%)

账龄433663384.9564368646.0214.84

关联方组合234769486.55

合计668432871.5064368646.02

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期变动金额其收回类别期初余额他期末余额计提或转转销或核销变回动按单项计提坏账准备按组合计

64368646.0

提坏账准44726166.8121389389.211746910.00

2

合计64368646.0

44726166.8121389389.211746910.00

2

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目核销金额

实际核销的应收账款1746910.00

143/1512022年半年度报告

其中重要的应收账款核销情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币应收账款履行的核销款项是否由关单位名称核销金额核销原因性质程序联交易产生

EYC HONG KONG LIMITED 货款 1060740.91 无法收回 OA 审批 否

G.S.Lighting (P) Ltd 货款 320111.12 公司已关闭 OA 审批 否

印度 G.S LIGHTING (HAVELLS)LS 货款 366057.97 公司已关闭 OA 审批 否

合计/1746910.00///

应收账款核销说明:

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币与本公司关占应收账款余单位名称期末余额坏账准备

系额的比例(%)

LG SOURCING INC 非关联方 218257247.53 32.65 10912862.38

YANKON LIGHTING INC. 关联公司 98055604.94 14.67

SAVANT TECHNOLOGIES LLC 非关联方 73612465.26 11.01 3680623.26

浙江阳光照明灯具有限公司关联公司69700870.6110.43

YANKON INDUSTRIES INC. 关联公司 43933776.61 6.57

合计503559964.9575.3314593485.64

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

应收利息59719.86应收股利

其他应收款139093175.3381282162.48

合计139093175.3381341882.34

其他说明:

□适用√不适用

144/1512022年半年度报告

应收利息

(1).应收利息分类

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额定期存款委托贷款债券投资

关联方借款利息59719.86

合计059719.86

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位:元币种:人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中:1年以内分项

1年以内小计135561261.61

1至2年5076452.54

2至3年1155115.16

3至4年1227401.97

4至5年540332.84

5年以上1325700.00

合计144886264.12

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

145/1512022年半年度报告

单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款125432287.2757788331.00

应收出口退税4826127.32

待结算预付款9612797.204671343.89

押金保证金7392384.798103610.35

预付海关税款397653.32397653.32

暂挂税金15424.8030245.39

代垫款项1923491.291605850.39

备用金112225.45

其他1546166.12

减:坏账准备6969079.66

合计144886264.1272000248.12

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2022年1月1日余额1158436.26882376.934928266.476969079.66

2022年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-1015290.511015290.510

--转入第三阶段-635313.34635313.340

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提363302.966759.03359812.75729874.74本期转回本期转销

本期核销1905865.621905865.62其他变动

2022年6月30日余额506448.711269113.134017526.945793088.78

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期变动金额收回类别期初余额其他变期末余额计提或转转销或核销动回

按组合计提6969079.66729874.751905865.625793088.79

146/1512022年半年度报告

坏账准备

合计6969079.66729874.751905865.625793088.79

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款1905865.62

其中重要的其他应收款核销情况:

□适用√不适用

其他应收款核销说明:

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币占其他应收款期款项的坏账准备单位名称期末余额账龄末余额合计数的性质期末余额

比例(%)一年0YANKON LIGHTING INC. 往来款 67998783.67 46.93以内

Energetic Lighting Europe 一年 0

往来款45339274.0431.29

NV 以内浙江阳光城市照明工程有限公一年0往来款8225254.035.68司以内一年0浙江阳光照明灯具有限公司往来款3204648.662.21以内一年0浙江家利宝照明电器有限公司往来款2026149.261.40以内

合计/126794109.66/87.51

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

3、长期股权投资

□适用□不适用

147/1512022年半年度报告

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投

1406970317.691406970317.691456970317.691456970317.69

对联营、合

10806355.1710806355.1711087510.9711087510.97

营企业投资

合计1417776672.861417776672.861468057828.661468057828.66

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位:元币种:人民币减值准本期增本期减本期计提被投资单位期初余额期末余额备期末加少减值准备余额

28174452.0028174452.0

浙江阳光照明有限公司

0

上海森恩浦照明电器有9707194.679707194.67限公司

安徽阳光照明电器有限100900500.0100900500.公司000

浙江阳光碧陆斯照明电12415236.5612415236.5子有限公司6

59396500.0059396500.0

鹰潭阳光照明有限公司

0

厦门阳光恩耐照明有限673677500.0673677500.公司000

118082914.0118082914.

美国阳光实业有限公司

000

绍兴上虞阳光节能科技5500000.005500000.00有限公司

78223600.0078223600.0

阳光照明美国公司

0

浙江阳光美加照明有限104106200.0104106200.公司000

厦门阳光物联科技有限50000000.0050000公司000

艾耐特照明(欧洲)有48494200.0048494200.0限公司0

MEGAMAN LIGHTING 227970.00 227970.00

(THAILAND) CO.LTDCEOTIS ECLAIRAGE(赛 26017215.98 26017215.9德斯照明有限公司)8

浙江阳光照明灯具有限57046834.4857046834.4公司8

浙江智易物联科技有限85000000.0085000000.0公司0

148/1512022年半年度报告

145697031750000140697031

合计.690007.69

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期增减变动其宣告计减值追他发放提投资期初权益法下其他综期末准备加减少权现金减其单位余额确认的投合收益余额期末投投资益股利值他资损益调整余额资变或利准动润备

一、合营企业小计

二、联营企业

广东阳光照明110875-108063

工程有限公司10.97281155.55.17

80

小计110875-108063

10.97281155.55.17

80

110875-108063

合计10.97281155.55.17

80

其他说明:

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务584278822.38478549736.86595345741.93472856012.07

其他业务44909569.1237480633.9044176049.0334709509.87

合计629188391.50516030370.76639521790.96507565521.94

(2).合同产生的收入情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

149/1512022年半年度报告

其他说明:

5、投资收益

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益311000000.00437000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-281155.80443351.01

处置长期股权投资产生的投资收益-15212878.84交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

其他投资收益7488356.175936090.41

合计302994321.53443379441.42

其他说明:

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目金额说明

非流动资产处置损益-50313.28

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一

27623792.14标准定额或定量享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

150/1512022年半年度报告

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生

的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资6277440.98产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2944174.69其他符合非经常性损益定义的损益项目

减:所得税影响额-7274597.35

少数股东权益影响额(税后)-177394.51

合计29343102.67

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产收益率每股收益报告期利润

(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.670.070.07

扣除非经常性损益后归属于公司1.890.050.05普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长:陈卫

董事会批准报送日期:2022年8月20日修订信息

□适用√不适用

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