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亚宝药业:亚宝药业集团股份有限公司2021年度审计报告

公告原文类别 2022-04-28 查看全文

亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

亚宝药业集团股份有限公司(以下简称本公司)是一家在山西省注册的股份有限公司,于

1999年1月26日经山西省人民政府晋政函(1998)172号文批准,由山西省芮城制药厂、山西省大同中药厂、山西省经济建设投资公司、山西省科技基金发展公司、山西省经贸资

产经营有限公司共同发起设立,并经山西省工商行政管理局核准登记。设立时的注册资本为75000000.00元,股本总数7500万股,股票面值为每股人民币1元。本公司所发行人民币普通股 A 股已在上海证券交易所上市。本公司注册地址山西省芮城县富民路 43 号,总部地址山西省风陵渡经济开发区工业大道1号。

2002年9月5日,经中国证券监督管理委员会核准,向社会公开发行人民币普通股股票4000万股,发行后注册资本增至115000000.00元。

2004年6月,根据2003年度股东大会决议和修改后的章程规定,本公司以2003年末总股

本11500万股为基数按每10股由资本公积转增5股,共计转增5750万股,转增后注册资本增至172500000.00元。

2005年9月21日,根据山西省运城市人民政府办公厅运政办函[2004]48号文《关于同意芮城制药厂整体改制有关问题的批复》,本公司股东山西省芮城制药厂整体改制为芮城欣钰盛科技有限公司。2005年8月,根据国务院国有资产监督管理委员会《关于山西亚宝药业集团股份有限公司国有股性质变更有关问题的批复》(国资产权[2005]921号文),山西省芮城制药厂整体改制为芮城欣钰盛科技有限公司后,其所持本公司4111.50万元国有股变为非国有股,持股人变为芮城欣钰盛科技有限公司(2010年3月11日名称变更为山西亚宝投资有限公司)。

2006年1月24日,本公司2006年第一次临时股东大会审议并通过了《山西亚宝药业集团股份有限公司股权分置改革方案暨减少注册资本的议案》,并经山西省人民政府国有资产监督管理委员会《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于山西亚宝药业集团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》(晋国资产权函[2006]36号)批准。股权分置将非流通股股东持有的非流通股股份按照1:0.65的比例单向缩股,非流通股股东所持有的股份减少3937.50万股,注册资本由172500000.00元减至133125000.00元。

2008年5月,本公司股东大会审议通过并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2008]602号”

文件核准,本公司向社会公开增发人民币普通股股票2511.30万股。增发后公司注册资本变更为158238000.00元。

2009年5月,根据2008年度股东大会决议和修改后的章程规定,本公司以2008年末总股

本15823.80万股为基数,按每10股由资本公积转增10股,转增后注册资本增至316476000.00

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财务报表附注

元。

2010年5月28日,根据2009年度股东大会决议和修改后的章程规定,本公司以2009年末

总股本31647.60万股为基数,以资本公积158238000.00元向全体股东每10股转增5股,以未分配利润每10股送5股,转增后注册资本增至632952000.00元。

2012年9月26日,根据2011年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定,并经中国证券监督管理委员会“证监许可【2012】1166号”文《关于核准亚宝药业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》,本公司向特定对象非公开发行人民币普通股 A 股 5904.80 万股,增发后公司注册资本增至692000000.00元。已经致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具致同验字(2012)第 140ZA0052 号验资报告验证。

2015年12月10日,根据2014年年度股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会《关于核准亚宝药业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可【2015】2542号),本公司向特定对象非公开发行普通股 A 股 95041461 股,增发后的注册资本增至 787041461.00元,已经中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙)CHW 证验字【2015】0087 号验资报告予以验证。

2018年7月25日,根据2018年第一次临时股东大会决议,审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份的预案》。2019年1月25日,公司完成回购股份17041438股,并于2019年1月29日向上海证券交易所申请注销,注销完成后公司注册资本为770000023元。2019年5月6日,公司完成了上述股份注销的工商登记手续。

截至2021年12月31日,公司注册资本未发生变动。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设战略管理部、证券部、财务部、人力资源部、投资管理部、审计与合规部、法务与知识产权部、采购部、设备工程

部、信息技术部、公共事务部、品牌文化部、行政部等部门。

本公司拥有山西亚宝医药经销有限公司、亚宝药业太原制药有限公司、亚宝药业四川制药

有限公司、北京亚宝生物药业有限公司、北京亚宝投资管理有限公司、北京亚宝国际贸易

有限公司、亚宝北中大(北京)制药有限公司、亚宝药业新疆红花发展有限公司、山西亚

宝医药物流配送有限公司、亚宝药业贵阳制药有限公司、上海清松制药有限公司、亚宝美

国药业有限公司、深圳宝汇生物医药科技有限公司、山西亚宝百盾科技有限公司、西藏亚

宝医药经销有限公司、山西爱乐瞳科技有限公司等十六家直接控股子公司。北京亚宝生物药业有限公司拥有一家子公司三河市比格润科技有限公司;北京亚宝投资管理有限公司拥有一家子公司北京云翰投资管理有限公司;上海清松制药有限公司拥有三家子公司湖北领

盛制药有限公司、上海晋松化工有限公司、太原亚宝医药有限公司;深圳宝汇生物医药科技有限公司拥有一家子公司苏州亚宝药物研发有限公司。

本公司及其子公司业务性质和主要经营活动:生产销售贴剂、中药提取、小容量注射剂、

软膏剂、巴布膏剂、原料药、冻干粉针剂、片剂(含外用)、硬胶囊剂、软胶囊剂、颗粒

剂、乳膏剂、贴膏剂、糊剂、散剂、煎膏剂(膏滋)、凝胶贴膏、精神药品;生产胶贴、醒

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脑贴、退热贴、医疗器械;饮料;保健用品、食品、保健食品、卫生材料、药用包装材料、塑料制品;日用化妆品;经营本公司生产所需的原辅材料;中西药的研究与开发;医药信息咨询及技术转让服务;自营和代理各类商品和技术的进出口业务等。

本公司主要产品有“丁桂儿脐贴”、“盐酸倍他司汀注射液”、“消肿止痛贴”、“硫辛酸注射液”、

“硝苯地平缓释片”、“枸橼酸莫沙必利片”、“红花注射液”、“珍菊降压片”、“甲钴胺片”、“曲克芦丁片”、“复方利血平片”等。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第七次会议于2022年4月26日批准。

2、合并财务报表范围

纳入本期合并财务报表范围的包括十六家直接控股的子公司以及六家间接控股的公司。子公司情况详见附注七。

二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策,具体会计政策见附注三、15、附注三、19、附注三、20和附注三、25。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

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4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净

资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算

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财务报表附注

而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。

在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表编制方法

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

(2)合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。

在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中

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净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

(3)购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(4)丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以

下一种或多种情况的,本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

*一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在个别财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;属于“一揽子交易”的,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

在合并财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权时,剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,分别进行如下处理:

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*属于“一揽子交易”的,确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*不属于“一揽子交易”的,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

(1)共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即

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期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

(2)外币财务报表的折算

资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

*该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

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(2)金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;

*该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;

*该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

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管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。

本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金

额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(3)金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

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*在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。

(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具

初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5)金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

(6)金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

*以摊余成本计量的金融资产;

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;

17亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产;

*租赁应收款;

*财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。

预期信用损失的计量

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时,本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

18亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

A、应收票据

*应收票据组合1:银行承兑汇票

*应收票据组合2:商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1:经销商客户

*应收账款组合2:化工原料客户

*应收账款组合3:医疗机构类等客户

*应收账款组合4:合并范围内关联方

对于划分为组合的应收票据、合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

*其他应收款组合1:押金及保证金

*其他应收款组合2:备用金

*其他应收款组合3:代垫款

*其他应收款组合4:合并范围内公司往来

*其他应收款组合5:净额法应收款

*其他应收款组合6:其他往来

对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

19亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过1年,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

*发行方或债务人发生重大财务困难;

*债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

*债务人很可能破产或进行其他财务重组;

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财务报表附注

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(7)金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最

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财务报表附注

有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、存货

(1)存货的分类

本公司存货分为库存商品、原材料、在产品、发出商品、低值易耗品、合同履约成本等。

(2)发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4)存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

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(5)低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

13、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。

(1)初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非

同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;

被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的,

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与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》

进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重

大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本

公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执

行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表

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决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注三、21。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注三、21。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

15、固定资产

(1)固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用,在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分,终止确认其账面价值。

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财务报表附注

(2)各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:

类别使用年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物2553.80

机器设备10-1559.50-6.33

运输设备5519.00

电子设备及其他5519.00其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

(4)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。

(5)固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

17、工程物资

本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资,包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。

购入工程物资按成本计量,领用工程物资转入在建工程,工程完工后剩余的工程物资转作存货。

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财务报表附注

工程物资计提资产减值方法见附注三、21。

资产负债表中,工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

18、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

*资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

*借款费用已经发生;

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、计算机软件等。

无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式

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的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;

使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

类别使用寿命摊销方法备注土地使用权土地使用权证书所载期间直线法可供使用年限专利权10直线法预计可供使用年限非专利技术6直线法预计可供使用年限商标权6直线法预计可供使用年限计算机软件5直线法预计可供使用年限

本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

20、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产

产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件:

(1)外购药品开发技术受让项目的支出进行资本化,确认为开发支出,对于后续发生在该

项目上的进一步研究开发支出,应比照自行研究开发支出的会计处理原则,区分其是处于

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研究阶段还是开发阶段,以及是否已满足资本化条件,作出不同的处理;

(2)公司自行立项药品开发项目的,包括增加新规格、新剂型等的,取得临床批件后的支

出进行资本化,确认为开发支出;

(3)属于上市后的临床项目,项目成果增加新适应症、通过安全性再评价、中药保护、医

保审核的,其支出予以资本化,确认为开发支出;

(4)仿制药品质量和疗效一致性评价属于开发费用,在取得 BE 试验备案、开始进行 BE 临

床试验时开始资本化,若豁免 BE 的,一致性评价办公室审核通过豁免时开始资本化,若无需 BE 的,以取得中试 COA 合格报告后开始资本化;

(5)除上述情况外,其余研发支出全部计入当期损益。

21、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、工程物资、使用权资产、无形资产、开发支出、商誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。

相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

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22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

(1)职工薪酬的范围

职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

(2)短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(3)离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:

*服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

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财务报表附注

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第*和*项计入当期损益;第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(4)辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

(5)其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只

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财务报表附注

能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、收入

(1)一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的

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财务报表附注

其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注三、10(6)。

本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

(2)具体方法

本公司主营业务为药品销售,收入确认的具体方法如下:

当公司根据合同约定已将商品交付给客户,客户取得商品的控制权,本公司确认收入。

26、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。

该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)

采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

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财务报表附注

确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。

27、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;

存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息,如果财政将贴息资金拨付给贷款银行,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司,贴息冲减借款费用。

28、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。

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财务报表附注

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易

不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

29、租赁

(1)租赁的识别

在合同开始日,本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

(2)本公司作为承租人

在租赁期开始日,本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、30。

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财务报表附注

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月的租赁,包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁,本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。

(3)本公司作为出租人

本公司作为出租人时,将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

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财务报表附注

融资租赁

融资租赁中,在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值,租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》

和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:*假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;*假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

30、使用权资产

(1)使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;本公司作为承租人发生的初始直接费用;本公司作为承租人为拆卸及移除租

赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

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财务报表附注

本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

(2)使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

31、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:

本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否

仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现

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财务报表附注

率计算未来现金流量的现值。

开发支出

确定资本化的金额时,管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预

计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率,因此具有不确定性。在有限情况下,如果用以确定公允价值的信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

32、重要会计政策、会计估计的变更

(1)重要会计政策变更新租赁准则

财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号——租赁(修订)》,要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2019年1月1日起施行;其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则,对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、29和30。

对于首次执行日前已存在的合同,本公司在首次执行日选择重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同,本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。

新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。

作为承租人

新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外,并分别确认折旧和利息费用。

新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理:

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财务报表附注

*按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。

*根据首次执行本准则的累积影响数,调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。

本公司按照新租赁准则的规定,对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整入2021年年初留存收益。同时,本公司未对比较财务报表数据进行调整。

*对于首次执行日之前的融资租赁,本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值,分别计量使用权资产和租赁负债;

*对于首次执行日之前的经营租赁,本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债,并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额,并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。

*在首次执行日,本公司按照附注五、30对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。

本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁,采用简化处理,未确认使用权资产和租赁负债。

本公司对于首次执行日之前的经营租赁,采用了下列简化处理:

*计量租赁负债时,具有相似特征的租赁采用同一折现率,所采用的增量借款利率的加权平均值为4.50%至5.22%;使用权资产的计量不包含初始直接费用;

*存在续租选择权或终止租赁选择权的,本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期;

*作为使用权资产减值测试的替代,本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同,并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产;

*首次执行日前的租赁变更,本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。

执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表项目的影响如下:

调整前账面金额调整后账面金额项目重分类重新计量

(2020年12月31日)(2021年1月1日)资产:

预付款项64417774.12-53166.67--64364607.45

使用权资产--481070.4713456131.1413937201.61

长期待摊费用1703715.44-427903.80--1275811.64

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财务报表附注

调整前账面金额调整后账面金额项目重分类重新计量

(2020年12月31日)(2021年1月1日)资产总额66121489.56--13456131.1479577620.70

负债:

一年内到期的非流动负债5673302.89--3109780.468783083.35

租赁负债----10346350.6810346350.68

负债总额5673302.89--13456131.1419129434.03

对于2020年度财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额,本公司按照

2021年1月1日作为承租人的增量借款利率,将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营

租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下:

2020 年 12 月 31 日重大经营租赁最低租赁付款额 A 4857895.83

减:采用简化处理的短期租赁 B --

减:采用简化处理的低价值资产租赁 C --加(或减):重新评估租赁期对最低租赁付款额的调整 D 10521279.21加(或减):取决于指数或比率的可变租赁付款额调节 E --

小计 F=A-B-C+/-D+/-E 15379175.04

减:增值税 G 799302.73

调整后的经营租赁承诺 H=F-G 14579872.30

2021 年 1 月 1 日经营租赁付款额现值 I 13456131.14

加:2020 年 12 月 31 日应付融资租赁款 J --

2021 年 1 月 1 日租赁负债 K=I+J 13456131.14

其中:一年内到期的非流动负债3109780.46

2021年1月1日使用权资产的账面价值构成如下:

项目2021.01.01

使用权资产:

对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产13937201.61

原租赁准则下确认的融资租入资产--

合计13937201.61

执行新租赁准则对2021年度财务报表项目的影响如下:

合并资产负债表项目2021.12.31报表数假设按原租赁准则增加/减少(-)

资产:

预付款项38207574.1438275909.01-68334.87

使用权资产12711944.03--12711944.03

长期待摊费用700864.481091559.40-390694.92

41亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

合并资产负债表项目2021.12.31报表数假设按原租赁准则增加/减少(-)

资产总额51620382.6539367468.4112252914.24

负债:

一年内到期的非流动负债4858136.141011763.893846372.25

租赁负债8516813.12--8516813.12

负债总额13374949.261011763.8912363185.37

合并利润表项目2021年度报表数假设按原租赁准则增加/减少(-)

财务费用14763338.6814234708.30528630.38

销售费用1043311034.051043316793.63-5759.58

管理费用260523539.89260936139.56-412599.67作为出租人

根据新租赁准则,本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整,但需自首次执行新租赁准则之日按照新租赁准则进行会计处理。

(2)重要会计估计变更本公司本期未发生重要的会计估计变更。

(3)首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表

项目2020.12.312021.01.01调整数

流动资产:

货币资金350412333.61350412333.61--

交易性金融资产100000.00100000.00--

应收票据27930519.4027930519.40--

应收账款468930397.71468930397.71--

应收款项融资243674350.09243674350.09--

预付款项64417774.1264364607.45-53166.67

其他应收款50783209.1150783209.11--

其中:应收利息------

应收股利------

存货498010506.09498010506.09--

合同资产------

持有待售资产------

42亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

项目2020.12.312021.01.01调整数

一年内到期的非流动资产------

其他流动资产20770694.9020770694.90--

流动资产合计1725029785.031724976618.36-53166.67

非流动资产:

债权投资------

其他债权投资------

长期应收款------

长期股权投资166672060.09166672060.09--

其他权益工具投资33301536.5933301536.59--

其他非流动金融资产67351059.3267351059.32--

投资性房地产48944824.4748944824.47--

固定资产1530963702.071530963702.07--

在建工程33560416.8533560416.85--

生产性生物资产------

油气资产------

使用权资产--13937201.6113937201.61

无形资产159770687.61159770687.61--

开发支出123057526.25123057526.25--

商誉74567947.3274567947.32--

长期待摊费用1703715.441275811.64-427903.80

递延所得税资产21217073.9321217073.93--

其他非流动资产28146474.2928146474.29--

非流动资产合计2289257024.232302766322.0413509297.81

资产总计4014286809.264027742940.4013456131.14

流动负债:

短期借款628318703.73628318703.73--

交易性金融负债------

应付票据27196929.4627196929.46--

应付账款125850618.64125850618.64--

预收款项511510.01511510.01--

合同负债44935197.2744935197.27--

应付职工薪酬65656594.3665656594.36--

应交税费17656015.7117656015.71--

其他应付款154646354.64154646354.64--

其中:应付利息------

应付股利------

43亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

项目2020.12.312021.01.01调整数

持有待售负债------

一年内到期的非流动负债5673302.898783083.353109780.46

其他流动负债29557566.1629557566.16--

流动负债合计1100002792.871103112573.333109780.46

非流动负债:------

长期借款14000000.0014000000.00--

应付债券------

租赁负债--10346350.6810346350.68

长期应付款18715936.0018715936.00--

预计负债------

递延收益50757585.4350757585.43--

递延所得税负债12456047.5412456047.54--

其他非流动负债------

非流动负债合计95929568.97106275919.6510346350.68

负债合计1195932361.841209388492.9813456131.14

股东权益:------

股本770000023.00770000023.00--

资本公积955320464.88955320464.88--

减:库存股------

其他综合收益-20015353.90-20015353.90--

专项储备------

盈余公积213923146.65213923146.65--

未分配利润859183113.78859183113.78--

归属于母公司股东权益合计2778411394.412778411394.41--

少数股东权益39943053.0139943053.01--

股东权益合计2818354447.422818354447.42--

负债和股东权益总计4014286809.264027742940.4013456131.14母公司资产负债表

项目2020.12.312021.01.01调整数

流动资产:

货币资金251921537.01251921537.01--

交易性金融资产------

应收票据7344659.597344659.59--

应收账款109347150.03109347150.03--

应收款项融资179846224.41179846224.41--

44亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

项目2020.12.312021.01.01调整数

预付款项17712854.9817712854.98--

其他应收款865857653.63865857653.63--

其中:应收利息------

应收股利121500000.00121500000.00--

存货195634453.78195634453.78--

合同资产------

持有待售资产------

一年内到期的非流动资产------

其他流动资产5771713.995771713.99--

流动资产合计1633436247.421633436247.42--

非流动资产:

债权投资------

其他债权投资------

长期应收款------

长期股权投资1100373074.091100373074.09--

其他权益工具投资2051308.772051308.77--

其他非流动金融资产28945200.0028945200.00--

投资性房地产33118502.1133118502.11--

固定资产1056220897.711056220897.71--

在建工程29270496.4629270496.46--

生产性生物资产------

油气资产------

使用权资产--11622806.3511622806.35

无形资产58679570.1658679570.16--

开发支出3931646.493931646.49--

商誉------

长期待摊费用631808.96631808.96--

递延所得税资产3511994.673511994.67--

其他非流动资产27018775.0927018775.09--

非流动资产合计2343753274.512355376080.8611622806.35

资产总计3977189521.933988812328.2811622806.35

流动负债:

短期借款628318703.73628318703.73--

交易性金融负债------

应付票据10400000.0010400000.00--

应付账款106760212.66106760212.66--

45亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

项目2020.12.312021.01.01调整数

预收款项------

合同负债108398057.71108398057.71--

应付职工薪酬29740588.5029740588.50--

应交税费3254985.923254985.92--

其他应付款108220424.88108220424.88--

其中:应付利息------

应付股利------

持有待售负债------

一年内到期的非流动负债5673302.898070317.772397014.88

其他流动负债14046181.4714046181.47--

流动负债合计1014812457.761017209472.642397014.88

非流动负债:

长期借款14000000.0014000000.00--

应付债券------

租赁负债--9225791.479225791.47

长期应付款------

预计负债------

递延收益34043197.0734043197.07--

递延所得税负债------

其他非流动负债------

非流动负债合计48043197.0757268988.549225791.47

负债合计1062855654.831074478461.1811622806.35

股东权益:

股本770000023.00770000023.00--

资本公积1004740236.431004740236.43--

减:库存股------

其他综合收益-5948887.55-5948887.55--

专项储备------

盈余公积213923146.65213923146.65--

未分配利润931619348.57931619348.57--

股东权益合计2914333867.102914333867.10--

负债和股东权益总计3977189521.933988812328.2811622806.35

46亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率(%)

增值税应税收入13、9、6、5、3、0

城市维护建设税应纳流转税额7、5、1企业所得税应纳税所得额25

房产税房屋原值的70%1.2房产税租金收入12

存在不同企业所得税税率纳税主体的明细情况如下:

纳税主体名称所得税税率(%)亚宝药业集团股份有限公司15

亚宝药业四川制药有限公司(一级子公司)15

上海清松制药有限公司(一级子公司)15

北京亚宝生物药业有限公司(一级子公司)15

亚宝药业太原制药有限公司(一级子公司)15

亚宝药业贵阳制药有限公司(一级子公司)15

亚宝药业新疆红花发展有限公司(一级子公司)20

北京亚宝国际贸易有限公司(一级子公司)20西藏亚宝医药经销有限公司9

2、税收优惠及批文

(1)本公司 2020 年 12 月 3 日,取得《高新技术企业证书》(编号:GR202014000731,证书有效期为三年,即2020年至2022年),享受高新技术企业的所得税税收优惠政策,减按

15%税率缴纳企业所得税;

(2)本公司子公司亚宝药业四川制药有限公司、亚宝药业贵阳制药有限公司(以下简称亚宝贵阳),按国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》的有关规定,经企业申请,主管税务机关审核确认后,减按15%税率缴纳企业所得税;

(3)本公司子公司上海清松制药有限公司(以下简称清松制药)2020年11月12日取得《高新技术企业证书》(编号:GR202031001031,证书有效期为三年,即 2020 年至 2022 年),

享受高新技术企业的所得税税收优惠政策,减按15%税率缴纳企业所得税;

(4)本公司子公司北京亚宝生物药业有限公司2020年10月21日取得《高新技术企业证书》(编号:GR202011002530,证书有效期为三年,即 2020 年至 2022 年),享受高新技术

企业的所得税税收优惠政策,减按15%税率缴纳企业所得税;

47亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

(5)本公司子公司亚宝药业太原制药有限公司2021年12月7日,取得《高新技术企业证书》(编号:GR202114000225,证书有效期为三年,即 2021 年至 2024 年),享受高新技术

企业的所得税税收优惠政策,减按15%税率缴纳企业所得税;

(6)根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税2019年13号),自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号),2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税小型微利企业年应纳税所得额,即不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

本公司子公司亚宝药业新疆红花发展有限公司、北京亚宝国际贸易有限公司满足小型微利企业税收优惠条件;

(7)根据西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)的通知(藏政发[2018]25号),企业自2018年1月1日至2020年12月31日从事《西部地区鼓励类产业目录》产业且主营业务收入占企业收入总额70%以上的,执行西部大开发15%的企业所得税税率,其中吸纳西藏常住人口就业人数达到企业职工总数70%(含本数)以上的企业,自2018年1月1日至2021年12月31日,免征企业所得税地方分享部分,本公司子公司西藏亚宝医药经销有限公司(以下简称西藏经销)符合上述条件,按照实际税负

9%税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目2021.12.312020.12.31

库存现金87247.53102007.30

银行存款435572006.31311241390.67

其他货币资金41389309.1139068935.64

合计477048562.95350412333.61

其中:存放在境外的款项总额1307379.681189789.68期末,本公司其他货币资金中所有权受到限制的金额为20345317.91元,其中,信用证保证金为18683.25元;银行承兑汇票保证金20326634.66元。

48亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

2、交易性金融资产

项目2021.12.312020.12.31

交易性金融资产--100000.00

其中:权益工具投资--100000.00

3、应收票据

2021.12.312020.12.31

票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票------26930519.40--26930519.40

商业承兑汇票------1000000.00--1000000.00

合计------27930519.40--27930519.40

4、应收账款

(1)按账龄披露

账龄2021.12.312020.12.31

1年以内341846624.90363556134.66

1至2年41287124.1154395087.25

2至3年41720933.3458052571.61

3年以上27523445.1634955977.53

小计452378127.51510959771.05

减:坏账准备28325178.3842029373.34

合计424052949.13468930397.71

(2)按坏账计提方法分类披露

2021.12.31

类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

按单项计提坏账准备93481200.0020.6612013652.6112.8581467547.39

其中:

客户156943200.0012.597084553.7512.4449858646.25

客户236538000.008.074929098.8613.4931608901.14

按组合计提坏账准备358896927.5179.3416311525.774.54342585401.74

其中:

经销商客户218933893.1848.408147182.723.72210786710.46

化工原料客户50478591.8511.162789077.115.5347689514.74

49亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

医疗机构等客户89484442.4819.785375265.946.0184109176.54

合计452378127.51100.0028325178.386.26424052949.13

续:

2020.12.31

类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

按单项计提坏账准备136738282.2126.7618265426.7413.36118472855.47

其中:

客户164533200.0012.639431603.7414.6255101596.26

客户238028000.007.445775370.3915.1932252629.61

客户333969582.216.652850952.618.3931118629.60

客户4207500.000.04207500.00100.00--

按组合计提坏账准备374221488.8473.2423763946.606.35350457542.24

其中:

经销商客户237177831.2346.428908372.763.76228269458.47

化工原料客户31660290.306.28979611.4128.3622680678.89

医疗机构等客户105383367.3120.625875962.435.5899507404.88

合计510959771.05100.0042029373.348.23468930397.71

按单项计提坏账准备:

2021.12.31

名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率(%)按照双方确认的还

客户156943200.007084553.7512.44款计划计提按照双方确认的还

客户236538000.004929098.8613.49款计划计提

合计93481200.0012013652.6112.85

续:

2020.12.31

名称预期信用损失账面余额坏账准备计提理由率(%)按照双方确认的还款

客户164533200.009431603.7414.62计划计提按照双方确认的还款

客户238028000.005775370.3915.19计划计提

50亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

按照双方确认的还款

客户333969582.212850952.618.39计划计提

客户4207500.00207500.00100.00预计无法收回

合计136738282.2118265426.7413.36

按组合计提坏账准备:

组合计提项目:经销商客户

2021.12.312020.12.31

账龄预期信用损预期信用损应收账款坏账准备应收账款坏账准备

失率(%)失率(%)

1年以内212835045.476725587.443.16231685963.817367613.663.18

1至2年5774875.891099536.3719.044939618.241084740.1721.96

2至3年5288.673375.7663.83323245.70227015.4570.23

3年以上318683.15318683.15100.00229003.48229003.48100.00

合计218933893.188147182.723.72237177831.238908372.763.76

组合计提项目:化工原料客户

2021.12.312020.12.31

账龄预期信用损预期信用损应收账款坏账准备应收账款坏账准备

失率(%)失率(%)

1年以内47848591.852272808.114.7514252000.00796686.815.59

1至2年2630000.00516269.0019.63611069.00120258.3819.68

2至3年------16797221.308062666.2248.00

合计50478591.852789077.115.5331660290.308979611.4128.36

组合计提项目:医疗机构等客户

2021.12.312020.12.31

账龄预期信用损预期信用损应收账款坏账准备应收账款坏账准备

失率(%)失率(%)

1年以内76602987.582872612.043.7596144970.853749653.873.90

1至2年11409048.221313181.4511.517644400.011015176.3313.28

2至3年515644.67232710.4445.13797463.61314599.3939.45

3年以上956762.01956762.01100.00796532.84796532.84100.00

合计89484442.485375265.946.01105383367.315875962.435.58

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

2020.12.3142029373.34

51亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

本期计提235198.04

本期收回或转回13799697.34

本期核销219695.66

其他-80000.00

2021.12.3128325178.38

其中:本期转回或收回金额重要的坏账准备如下:

单位名称转回原因收回方式原确定坏账准备的依据转回或收回金额

客户1款项收回转账及票据对方确认的还款计划2347050.00

客户2款项收回转账及票据对方确认的还款计划846271.53

客户3款项收回转账及票据对方确认的还款计划2850952.61

客户5款项收回转账及票据对方确认的还款计划7582666.22

合计13626940.36

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款219695.66

(5)按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额248871040.81元,占应收账款期末余额合计数的比例55.01%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额18070047.68元。

5、应收款项融资

项目2021.12.312020.12.31

应收票据243741330.73243674350.09

减:其他综合收益-公允价值变动----

期末公允价值243741330.73243674350.09

(1)期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额

银行承兑票据17834948.16

(2)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据179195714.95--

52亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

6、预付款项

(1)预付款项按账龄披露

2021.12.312020.12.31

账龄

金额比例%金额比例%

1年以内36286458.8194.9756132595.4487.14

1至2年1158808.913.037281189.2811.30

2至3年86029.500.23553437.430.86

3年以上676276.921.77450551.970.70

合计38207574.14100.0064417774.12100.00

(2)按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额15969840.27元,占预付款项期末余额合计数的比例41.79%。

7、其他应收款

项目2021.12.312020.12.31

其他应收款76290062.0850783209.11

(1)按账龄披露

账龄2021.12.312020.12.31

1年以内42979674.4938313213.86

1至2年32442478.5212667144.88

2至3年9019652.641480016.84

3年以上8232853.8811700139.06

小计92674659.5364160514.64

减:坏账准备16384597.4513377305.53

合计76290062.0850783209.11

(2)按款项性质

2021.12.312020.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

押金及保证金36402039.505991980.9730410058.5347659102.445710122.9541948979.49

备用金1253877.70436490.33817387.371346314.20406459.99939854.21

垫付款2276748.821355782.31920966.512129786.251322223.46807562.79

净额法应收款40951133.191945178.8339005954.36------

其他往来11790860.326655165.015135695.3113025311.755938499.137086812.62

53亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

合计92674659.5316384597.4576290062.0864160514.6413377305.5350783209.11

(3)坏账准备计提情况期末,处于第一阶段的坏账准备:

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备85914526.2411.209624464.1676290062.08

押金及保证金35650163.0114.705240104.4830410058.53

备用金884625.787.6067238.41817387.37

垫付款992433.127.2071466.61920966.51

净额法应收款40951133.194.751945178.8339005954.36

其他往来7436171.1430.942300475.835135695.31

合计85914526.2411.209624464.1676290062.08期末,本公司不存在处于第二阶段其他应收款。

期末,处于第三阶段的坏账准备:

整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率(%)

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备6760133.29100.006760133.29--

押金及保证金751876.49100.00751876.49--预计无法收回

备用金369251.92100.00369251.92--预计无法收回

垫付款1284315.70100.001284315.70--预计无法收回

其他往来4354689.18100.004354689.18--预计无法收回

合计6760133.29100.006760133.29--

2020年12月31日,坏账准备计提情况:

处于第一阶段的坏账准备:

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备56823575.1610.636040366.0550783209.11

押金及保证金46907225.9510.574958246.4641948979.49

54亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

备用金999579.145.9859724.93939854.21

垫付款847803.604.7540240.81807562.79

其他往来8068966.4712.17982153.857086812.62

合计56823575.1610.636040366.0550783209.11

截至2020年12月31日,本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

处于第三阶段的坏账准备:

整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率(%)

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备7336939.48100.007336939.48--

押金及保证金751876.49100.00751876.49--预计无法收回

备用金346735.06100.00346735.06--预计无法收回

垫付款1281982.65100.001281982.65--预计无法收回

其他往来4956345.28100.004956345.28--预计无法收回

合计7336939.48100.007336939.48--

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发期信用损失

信用减值)生信用减值)

2020年12月31日余额6040366.05--7336939.4813377305.53

2020年12月31日余额在本期--------

--转入第二阶段--------

--转入第三阶段-14030.44--14030.44--

--转回第二阶段--------

--转回第一阶段--------

本期计提3606258.50--31582.173637840.67

本期转回8129.95--622418.80630548.75

本期转销--------

本期核销--------

其他变动--------

2021年12月31日余额9624464.16--6760133.2916384597.45

55亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

(5)按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)

上海常宏实业有限公司净额法应收款23010333.191年以内24.831092990.83

上海浩申实业有限公司净额法应收款17940800.001年以内19.36852188.00

平陆县中医院押金、保证金12875000.001-2年13.891496075.00

新绛县人民医院押金、保证金11750000.001-2年12.681365350.00

芮城县妇幼保健计划生1-2年、3-

押金、保证金4000000.004.32798600.00育服务中心4年合计69576133.1975.085605203.83

8、存货

(1)存货分类

2021.12.312020.12.31

项目跌价准备/合跌价准备/合账面余额同履约成本账面价值账面余额同履约成本账面价值减值准备减值准备

库存商品290939328.8710249212.45280690116.42249857979.9816878422.44232979557.54

原材料150162231.142396295.40147765935.74185952543.575133383.03180819160.54

在产品90710644.981383987.3189326657.6755086249.2432110.5155054138.73

发出商品2005912.81--2005912.8129000001.86--29000001.86

合同履约成本915817.59--915817.59------

低值易耗品304035.46--304035.46157647.42--157647.42

合计535037970.8514029495.16521008475.69520054422.0722043915.98498010506.09

(2)存货跌价准备本期增加本期减少

项目2021.01.012021.12.31计提其他转回或转销其他

库存商品16878422.448526269.67--15155479.66--10249212.45

原材料5133383.03978625.02--3715712.65--2396295.40

在产品32110.511399883.95--48007.15--1383987.31

合计22043915.9810904778.64--18919199.46--14029495.16

56亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

存货跌价准备及合同履约成本减值准备(续)本期转回或转销

确定可变现净值/剩余对价与将要

项目存货跌价准备/合同履约成本发生的成本的具体依据减值准备的原因原材料按存货的估计售价减去至完工时

在产品估计将要发生的成本、估计的销存货销售或报废库存商品售费用以及相关税费后的金额

9、其他流动资产

项目2021.12.312020.12.31

增值税留抵税额15431665.1712895594.77

预缴所得税1271126.217659584.72

待认证进项税额32702.30215515.41

合计16735493.6820770694.90

10、长期股权投资

57亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

本期增减变动减值准

被投资单位2020.12.31权益法下其他综其他宣告发放计提减2021.12.31备期末新增投资减少投资确认的合收益权益现金股利其他值准备余额投资损益调整变动或利润联营企业武汉健民资本合伙企

120000000.00-----41006.65----------119958993.35--业(有限合伙)深圳汇富未名千鹰成

长股权投资基金合伙46672060.09--45096682.16-1575377.93-----------企业(有限合伙)上海来石投资管理合

--20000000.00---164512.93----------19835487.07--

伙企业(有限合伙)

合计166672060.0920000000.0045096682.16-1780897.51---.42--

说明:

本公司于2021年10月22日与共青城鼎浩股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称共青城鼎浩)签署了《财产份额转让协议书》,以1元价格将持有的深圳汇富未名千鹰成长股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称汇富未名千鹰基金)

24%的认缴财产份额转让给共青城鼎浩,对应认缴出资额24000.00万元,实缴出资额为0元。本公司撤回原委派的3名投

资决策委员会成员。本次交易完成后,本公司持有汇富未名千鹰基金6%的财产份额,对应实缴出资6000.00万元,将其重新分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产转入其他非流动金融资产进行后续计量;

本公司2020年投资12000.00万元,取得武汉健民资本合伙企业(有限合伙)(以下简称武汉健民资本)40.68%的合伙企业份额,2020年12月24日完成工商变更手续。武汉健民资本共5名投资决策委员会成员,其中本公司派出1名,本公司将该项投资按照权益法进行后续计量;

本公司本期投资2000.00万元,取得上海来石投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称上海来石)40%的合伙企业份额,

2021年4月29日完成工商变更手续。上海来石共3名投资决策委员会成员,其中本公司派出1名,本公司将该项投资按照

权益法进行后续计量。

58亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

11、其他权益工具投资

项目2021.12.312020.12.31

泰亿格电子(上海)有限公司31250227.8231250227.82

山西药茶产业联盟股份有限公司2005010.682001308.77山西省投资基金业协会《白家滩村

50000.0050000.00扶贫资金管理计划》

合计33305238.5033301536.59

说明:由于上述项目是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资,因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

12、其他非流动金融资产

种类2021.12.312020.12.31

权益工具投资141576777.8767351059.32

13、投资性房地产

(1)投资性房地产资产情况

项目房屋、建筑物

一、账面原值

1.2020.12.3174562927.12

2.本期增加金额--

3.本期减少金额--

4.2021.12.3174562927.12

二、累计折旧和累计摊销

1.2020.12.3125618102.65

2.本期增加金额2834895.66

计提或摊销2834895.66

3.本期减少金额--

4.2021.12.3128452998.31

三、减值准备

1.2020.12.31--

2.本期增加金额--

3、本期减少金额--

4.2021.12.31--

四、账面价值

1.2021.12.31账面价值46109928.81

59亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

2.2020.12.31账面价值48944824.47

(2)未办妥产权证书的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

亚宝时代大厦7504423.20正在与开发商协商办理

14、固定资产

项目2021.12.312020.12.31

固定资产1414937399.301530963702.07

(1)固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他合计

一、账面原值:

1.2020.12.311537649778.561226584358.8328382847.3469334239.822861951224.55

2.本期增加金额10468032.0724201828.17366578.463988652.9039025091.60

(1)购置501036.4712601582.44366578.461496728.4614965925.83

(2)在建工程转入9966995.6011600245.73--2491924.4424059165.77

3.本期减少金额80285.5010218344.22200502.212068272.1612567404.09

处置或报废80285.5010218344.22200502.212068272.1612567404.09

4.2021.12.311548037525.131240567842.7828548923.5971254620.562888408912.06

二、累计折旧

1.2020.12.31528262694.09724499897.0721655365.0756569566.251330987522.48

2.本期增加金额61305006.3183055253.142047210.253583396.99149990866.69

计提61305006.3183055253.142047210.253583396.99149990866.69

3.本期减少金额54285.698891404.94190477.101926925.7111063093.44

处置或报废54285.698891404.94190477.101926925.7111063093.44

4.2021.12.31589513414.71798663745.2723512098.2258226037.531469915295.73

三、减值准备

1.2020.12.31----------

2.本期增加金额--3529164.45--27052.583556217.03

计提--3529164.45--27052.583556217.03

3.本期减少金额----------

4.2021.12.31--3529164.45--27052.583556217.03

四、账面价值

1.2021.12.31账面价值958524110.42438374933.065036825.3713001530.451414937399.30

2.2020.12.31账面价值1009387084.47502084461.766727482.2712764673.571530963702.07

60亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

(2)暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物13041869.753491288.04--9550581.71

机器设备18375537.3012334374.343483323.742557839.22

电子设备943168.17864370.2727052.5851745.32

合计32360575.2216690032.653510376.3212160166.25

(3)未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

运城物流园宿舍楼14594876.40产权手续正在办理中

太原制药职工倒班楼10785011.41产权手续正在办理中

15、在建工程

项目2021.12.312020.12.31

在建工程7750376.9911935332.88

工程物资18727960.3621625083.97

合计26478337.3533560416.85

(1)在建工程在建工程明细

2021.12.312020.12.31

项目减值减值账面余额账面净值账面余额账面净值准备准备国际化原料药多功

2588920.60--2588920.602588920.60--2588920.60

能生产线项目中控室及集中办公

1523237.83--1523237.83------

区建设项目

风工蒸汽管道改造768595.30--768595.30------

人才公寓项目240658.63--240658.63------

合成车间改造------3497403.31--3497403.31

其他零星工程2628964.63--2628964.635849008.97--5849008.97

合计7750376.99--7750376.9911935332.88--11935332.88

61亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

重要在建工程项目变动情况

利息资其中:本本期利

工程名称2020.12.31本期增加转入固定资产其他减少本化累期利息资息资本2021.12.31

计金额本化金额化率%

合成车间改造3497403.311310975.444808378.75----------

国际化原料药多功能生产线项目2588920.60------------2588920.60

提取车间改造--6157892.296157892.29----------

中控室及集中办公区建设项目--1523237.83----------1523237.83

绿色 VOCs 治理项目 -- 1369115.83 1369115.83 -- -- -- -- --

风工蒸汽管道改造--768595.30----------768595.30

人才公寓项目--240658.63----------240658.63

零星工程项目5849008.978503734.5611723778.90--------2628964.63

合计11935332.8819874209.8824059165.77--------7750376.99

62亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

重要在建工程项目变动情况(续):

预算数工程累计投入工程名称工程进度资金来源(万元)占预算比例%

提取车间改造607.36101.39已完工自筹资金

合成车间改造474.67101.30已完工自筹资金

绿色 VOCs 治理项目 110.50 123.90 已完工 自筹资金

人才公寓项目721.853.33在建自筹资金

风工蒸汽管道改造133.6357.52在建自筹资金

中控室及集中办公区建设项目356.6442.71在建自筹资金等待安全评价

国际化原料药多功能生产线项目10000.002.59自筹资金重新批复

合计12404.65

(2)工程物资

项目2021.12.312020.12.31

专用材料14332.0619862.73

专用设备23876991.1524335398.24

小计23891323.2124355260.97

减:工程物资减值准备5163362.852730177.00

合计18727960.3621625083.97

16、使用权资产

项目土地房屋及建筑物运输设备合计

一、账面原值:

2020.12.31--------

加:会计政策变更10485773.033451428.58--13937201.61

1.2021.01.0110485773.033451428.58--13937201.61

2.本期增加金额--1408733.871148448.532557182.40

租入--1408733.871148448.532557182.40

3.2021.12.3110485773.034860162.451148448.5316494384.01

二、累计折旧

2020.12.31--------

加:会计政策变更--------

1.2021.01.01--------

2.本期增加金额2097154.611493877.29191408.083782439.98

计提2097154.611493877.29191408.083782439.98

3.本期减少金额--------

63亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

4.2021.12.312097154.611493877.29191408.083782439.98

三、减值准备

2020.12.31--------

加:会计政策变更--------

1.2021.01.01--------

2.本期增加金额--------

3.本期减少金额--------

4.2021.12.31--------

四、账面价值

1.2021.12.31账面价值8388618.423366285.16957040.4512711944.03

2.2021.01.01账面价值10485773.033451428.58--13937201.61

说明:

截至2021年12月31日,本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注十三、1。

17、无形资产

项目土地使用权专利权非专利技术商标权计算机软件合计

一、账面原值

1.2020.12.31170953420.66477887.5089884226.294000000.0010850918.81276166453.26

2.本期增加金额----13195373.61--32743.3613228116.97

(1)购置--------32743.3632743.36

(2)内部研发----13195373.61----13195373.61

3.本期减少金额------------

4.2021.12.31170953420.66477887.50103079599.904000000.0010883662.17289394570.23

二、累计摊销

1.2020.12.3134387531.57477887.5069765823.662777777.808986745.12116395765.65

2.本期增加金额3757984.91--10270929.01666666.72911120.1815606700.82

计提3757984.91--10270929.01666666.72911120.1815606700.82

3.本期减少金额------------

4.2021.12.3138145516.48477887.5080036752.673444444.529897865.30132002466.47

三、减值准备

1.2020.12.31------------

2.本期增加金额----3930.57----3930.57

计提----3930.57----3930.57

3.本期减少金额------------

4.2021.12.31----3930.57----3930.57

64亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

四、账面价值

1.2021.12.31账面价值132807904.18--23038916.66555555.48985796.87157388173.19

2.2020.12.31账面价值136565889.09--20118402.631222222.201864173.69159770687.61

说明:

期末,通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为13.36%。

18、开发支出

本期增加本期减少

项目2020.12.31内部开发其他确认为计入当期2021.12.31支出增加无形资产损益盐酸亚格拉汀原料

38402532.8913387617.07------51790149.96

药项目

脓毒症项目22348566.7312931071.52------35279638.25

2类糖尿病新药的研

15032458.056663224.96------21695683.01

究与开发

1类糖尿病新药的研

13783874.522450330.69------16234205.21

究与开发

脑卒中项目13504158.632759508.97----16263667.60--

甲苯磺酸索拉菲尼12032205.071163168.54--13195373.61----

塞来昔布5788362.633936263.25------9724625.88复方葡萄糖酸钙口

2165367.7342432.24------2207799.97

服溶液硝苯地平缓释片

--7178177.77------7178177.77

20mg

普瑞巴林胶囊--1537118.38------1537118.38

合计123057526.2552048913.39--13195373.6116263667.60145647398.43

续:

项目资本化开始时点资本化的具体依据截至期末的研发进度盐酸亚格拉汀原国家食品药品监督管理总局药

2017 年 2 月 II 期临床收尾阶段

料药项目品注册批件国家药品监督管理局临床试验

脓毒症项目 2018 年 11 月 II 期临床研究阶段通知书国家药品监督管理局药物临床

2类糖尿病新药的 试验批件(规格:0.5mg)、国

2018 年 7 月 II 期临床研究阶段

研究与开发家药品监督管理局药品临床试验批件(规格:5mg)

1类糖尿病新药的国家食品药品监督管理总局药

2017 年 7 月 I 期临床收尾阶段

研究与开发物临床试验批件国家药品监督管理局药品临床脑卒中项目2018年7月已终止试验批件

甲苯磺酸索拉菲尼 2017 年 1 月 BE 备案 已完成

65亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

国外:已通过现场检查,并完成美国的注册资料申报,等待塞来昔布 2018 年 5 月 BE 批件

审核结果;国内:资料已上报总局,等待审核结果复方葡萄糖酸钙复方葡萄糖酸钙口服溶液受理

2020年2月在审评审批中

口服溶液通知书硝苯地平缓释片

2021 年 10 月 BE 备案 空腹 BE 通过

20mg

普瑞巴林胶囊 2021 年 1 月 BE 备案 注册申报

说明:脑卒中项目经公司最新研究判断风险较高,因此决定终止该项目的后续临床研究,本期对已资本化的部分全额计提减值准备。

19、商誉

(1)商誉账面原值本期增加本期减少

被投资单位名称2020.12.312021.12.31企业合并形成其他处置其他

清松制药312066527.12--------312066527.12

亚宝贵阳18695296.93--------18695296.93

西藏经销7572723.27--------7572723.27

合计338334547.32--------338334547.32

(2)商誉减值准备本期增加本期减少

被投资单位名称2020.12.312021.12.31计提其他处置其他

清松制药263766600.00--------263766600.00

说明:

本公司在期末终了时对商誉进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时,按照各资产组或资产组组合的公允价值占资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或资产组组合的账面价值占资产组或资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试时,如果与商誉相关的资产组或资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试,计算其可收回金额,并与相关账面价值进行比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

66亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量,其后年度采用的现金流量增长率预计为0.00%(上期:0%),不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为11.75%、11.98%、

14.72%(上期:11.86%、12.43%、15.70%)。根据减值测试的结果,本期商誉未计提减值准备。

20、长期待摊费用

本期减少

项目2020.12.31政策变更2021.01.01本期增加2021.12.31本期摊销其他减少车间认证改

1270622.96--1270622.96589715.651178184.83--682153.78

造费

房租租金427903.80-427903.80----------

广告宣传费5188.68--5188.6819811.326289.30--18710.70

合计1703715.44-427903.801275811.64609526.971184474.13--700864.48

21、递延所得税资产与递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

2021.12.312020.12.31

项目可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税

暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债

递延所得税资产:

资产减值准备48713420.937765069.3964037048.8710046388.30

内部交易未实现利润41187910.359804347.9722312543.485275218.91

未结转的递延收益32842882.994926432.45----

其他非流动金融资产公允价值变动1488499.22223274.881054800.00158220.00

其他权益工具投资公允价值变动25744761.505736691.4425748463.415737246.72

小计149977474.9928455816.13113152855.7621217073.93

递延所得税负债:

非同一控制企业合并资产评估增值32366208.334854931.2540612595.096091889.26

其他非流动金融资产的公允价值变动26013813.866503453.4725456633.116364158.28

小计58380022.1911358384.7266069228.2012456047.54

(2)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

项目2021.12.312020.12.31

可抵扣暂时性差异32212187.9916143722.98

可抵扣亏损195604614.32211178892.29

67亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

合计227816802.31227322615.27

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2021.12.312020.12.31备注

2021年--46862590.262016年

2022年65930056.4066604692.312017年

2023年35326809.7535326809.752018年

2024年17345967.4818470973.882019年

2025年16292858.3116292858.312020年

2026年40272365.81--2021年

2027年----

2028年----

2029年----

2030年--27620967.782020年

2031年20436556.57--2021年

合计195604614.32211178892.29

22、其他非流动资产

2021.12.312020.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付购房款41550000.00--41550000.0016550000.00--16550000.00无形资产及开

13309328.46--13309328.466749668.09--6749668.09

发支出预付款

预付设备款2919988.05--2919988.054097418.00--4097418.00

预付工程款139000.00--139000.00749388.20--749388.20

合计57918316.51--57918316.5128146474.29--28146474.29

23、短期借款

项目2021.12.312020.12.31

质押借款19800000.00--

保证借款10011152.79--

信用借款472556697.76628318703.73

合计502367850.55628318703.73

68亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

说明:

亚宝药业太原制药有限公司将应收账款转让给中国银行股份有限公司运城分行,取得商业发票贴现融资10000000.00元;

亚宝药业太原制药有限公司将商业承兑汇票质押给广发银行股份有限公司太原分行,取得商业承兑汇票质押借款9800000.00元。

24、应付票据

种类2021.12.312020.12.31

银行承兑汇票10564948.1627196929.46

说明:本期末无已到期未支付的应付票据。

25、应付账款

项目2021.12.312020.12.31

材料款108370356.9184500903.57

设备款16858866.8116155748.86

工程款1726426.063231695.29

其他费用13939586.0621962270.92

合计140895235.84125850618.64其中,账龄超过1年的重要应付账款项目期末数未偿还或未结转的原因

楚天科技股份有限公司5572000.00设备尚未达到合同要求太原市一正泰输配电设备制造

3110981.00转让土地款,证件暂未办理

有限公司

苏州市永利化工设备有限公司3001110.61设备质保金

合计11684091.61

26、预收款项

项目2021.12.312020.12.31

房租433532.20511510.01

27、合同负债

项目2021.12.312020.12.31

货款89614057.8644935197.27

服务费157015.03--

69亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

减:计入其他非流动负债的合同负债----

合计89771072.8944935197.27

28、应付职工薪酬

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31

短期薪酬65644794.61446328830.74443790860.7268182764.63

离职后福利-设定提存计划11799.7544992809.9044512913.50491696.15

辞退福利--1300580.591300580.59--

合计65656594.36492622221.23489604354.8168674460.78

(1)短期薪酬

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31

工资、奖金、津贴和补贴64059988.12381859117.06379308461.1966610643.99

职工福利费--14020528.2514020528.25--

社会保险费440611.1825642149.8325508277.15574483.86

其中:1.医疗保险费418947.8223040018.0422925860.89533104.97

2.工伤保险费5758.662189564.692177726.4617596.89

3.生育保险费15904.70412567.10404689.8023782.00

住房公积金256385.6713389485.2813431532.28214338.67

工会经费和职工教育经费887809.648744186.148848697.67783298.11

非货币性福利--1947024.181947024.18--

其他短期薪酬--726340.00726340.00--

合计65644794.61446328830.74443790860.7268182764.63

(2)设定提存计划

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31

离职后福利11799.7544992809.9044512913.50491696.15

其中:基本养老保险费--43359235.2542893547.39465687.86

失业保险费4898.201553236.051538717.5119416.74

企业年金缴费6901.5580338.6080648.606591.55

合计11799.7544992809.9044512913.50491696.15

(3)辞退福利

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31

辞退福利--1300580.591300580.59--

70亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

29、应交税费

税项2021.12.312020.12.31

增值税8405272.729051892.44

企业所得税5986078.825962452.88

代扣代缴个人所得税922766.40848770.75

房产税490537.66475077.58

城市维护建设税474542.91403032.08

教育费附加257168.79271815.96

资源税172162.00182388.00

地方教育附加171439.86181210.64

印花税138708.20217061.08

其他160068.6462314.3

合计17178746.0017656015.71

30、其他应付款

项目2021.12.312020.12.31

其他应付款140256304.09154646354.64其他应付款

项目2021.12.312020.12.31

保证金、押金35432400.4934384660.88

单位往来款8768881.5817943172.88

代扣暂收款2422370.992780826.78

股权收购款2700000.002700000.00

其他90932651.0396837694.10

合计140256304.09154646354.64其中,账龄超过1年的重要其他应付款项目金额未偿还或未结转的原因重大新药创制科技重大专项实施已经终止项目的政府

7617300.00

管理办公室补助款项,待归还上海海盛医药科技有限公司3280142.00对方未催收

兰州和盛堂制药股份有限公司2700000.00尚未达到支付条件国家卫生健康委医药卫生科技发已经终止项目的政府

2324368.15

展研究中心补助款项,待归还合计15921810.15

71亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

31、一年内到期的非流动负债

项目2021.12.312020.12.31

一年内到期的长期借款1011763.895673302.89

一年内到期的租赁负债3846372.25——

合计4858136.145673302.89

(1)一年内到期的长期借款

项目2021.12.312020.12.31

信用借款1011763.895673302.89

(2)一年内到期的租赁负债

项目2021.12.312020.12.31

应付租赁款4260913.45——

减:未确认融资费用414541.20——

合计3846372.25——

32、其他流动负债

项目2021.12.312020.12.31

待转销项税额11579291.685753547.24

预计负债18825025.1123804018.92

合计30404316.7929557566.16

33、长期借款

利率区间利率区间

项目2021.12.312020.12.31

(%)(%)

信用借款24011763.890.00-3.8519673302.890.00-1.80

减:一年内到期的长期借款1011763.890.00-3.855673302.890.00-1.80

合计23000000.0014000000.00

34、租赁负债

项目2021.12.312021.01.01

租赁付款额13149202.0414579872.30

减:未确认的融资费用786016.671123741.16

小计12363185.3713456131.14

减:一年内到期的租赁负债3846372.253109780.46

合计8516813.1210346350.68

72亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

说明:2021年计提的租赁负债利息费用金额为52.86万元,计入到财务费用-利息支出中。

35、长期应付款

项目2021.12.312020.12.31

长期应付款18715936.0018715936.00长期应付款

项目2021.12.312020.12.31

太原市经济技术开发区财政局-土地出让金18715936.0018715936.00

减:一年内到期长期应付款----

合计18715936.0018715936.00

36、递延收益

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31形成原因尚未结转损益

政府补助50757585.434010000.008667394.5446100190.89的政府补助

说明:计入递延收益的政府补助详见附注五、61、政府补助。

37、股本(单位:万股)

本期增减(+、-)

项目2020.12.312021.12.31发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数77000.00----------77000.00

38、资本公积

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31

股本溢价951596264.09----951596264.09

其他资本公积3724200.79----3724200.79

合计955320464.88----955320464.88

39、其他综合收益

本期发生额

减:前期计2021.12.312020.12.31

项目税后归属税后归本期所得税入其他综合减:所得(3)=(1)+(1)于母公司属于少

前发生额收益当期转税费用(2)

(2)数股东入损益

一、不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资公

-20011216.693701.91--555.283146.63---20008070.06允价值变动

73亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

二、将重分类进损益的其他综合收益外币财务报表折算

-4137.21-39142.82-----39142.82-43280.03差额

其他综合收益合计-20015353.90-35440.91--555.28-35996.19---20051350.09

40、盈余公积

项目2020.12.31调整数2021.01.01本期增加本期减少2021.12.31

法定盈余公积213923146.65--213923146.6518700823.84--232623970.49

41、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润859183113.78769685780.74

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)----调整后期初未分配利润859183113.78769685780.74

加:本期归属于母公司股东的净利润187089423.86107369054.09母公司净利润

减:提取法定盈余公积18700823.842471720.59

的10%

应付普通股股利38500001.1515400000.46

期末未分配利润989071712.65859183113.78

其中:子公司当年提取的盈余公积归属于母公

9135367.5210910510.60

司的金额

42、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2680757653.591022227451.982555577668.381042349372.11

其他业务83204827.9954891868.3146845438.1116357749.86

合计2763962481.581077119320.292602423106.491058707121.97

(2)营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本

主营业务:

医药生产-软膏剂690478065.32152100072.60416910067.3791919882.99

医药生产-片剂658270642.16282114537.23701549514.17283760003.40

医药生产-注射剂660748492.01112001509.02695139660.24117116372.03

74亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

医药生产-胶囊剂38092262.4717823877.8733748110.9615039039.28

医药生产-口服液122890297.7052820034.57140550504.5267819833.83

医药生产-原料113838808.6665467379.6199425286.6652370249.09

医药生产-其他53423030.9720551976.2538807528.3217511494.48

医药批发313203801.14296220879.04414589608.46385024508.54

其他贸易29812253.1623127185.7914857387.6811787988.47

小计2680757653.591022227451.982555577668.381042349372.11

其他业务:

租赁收入6497119.453828090.436344213.663849430.05

技术服务21496181.081648025.9526510779.385178989.69

销售材料51495990.9046537680.1611501313.695639259.79

其他收入3715536.562878071.772489131.381690070.33

小计83204827.9954891868.3146845438.1116357749.86

合计2763962481.581077119320.292602423106.491058707121.97

(3)主营业务收入、主营业务成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

东北地区185538943.7371159648.15196718765.7360071839.94

华北地区865990770.36406985861.62878724876.61457569837.00

华东地区515162910.15190339066.28486828783.74203324586.06

华南地区251679057.8786341570.16211942515.0970669150.06

华中地区357463722.71119335725.62332245598.84119184883.22

西北地区155323558.1647711202.74169019948.5652208682.99

西南地区341222070.7794262798.65269609038.2072286225.23

出口业务8376619.846091578.7610488141.617034167.61

小计2680757653.591022227451.982555577668.381042349372.11

(4)营业收入分解信息项目本期发生额

主营业务收入2680757653.59

其中:在某一时点确认2680757653.59

在某一时段确认--

其他业务收入83204827.99

合计2763962481.58

75亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

43、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

房产税9704481.7610211998.31

城市维护建设税9678637.969762146.84

教育费附加5457636.775597899.08

地方教育附加3638418.583731933.10

印花税2034045.422017185.11

土地使用税1914651.802345890.31

资源税757319.95449535.17

其他197821.34192380.33

合计33383013.5834308968.25

说明:各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

44、销售费用

项目本期发生额上期发生额

咨询服务费725441081.16691637611.96

职工薪酬165973246.90150811734.55

广告宣传费100486884.5192826843.88

差旅费18083187.9316166598.62

物料消耗14800834.188798983.02

会议费9221764.579670044.90

业务招待费5012555.125530384.54

折旧费2396258.002036030.74

办公费544568.561188060.00

其他1350653.122051619.24

合计1043311034.05980717911.45

45、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬139557502.34133608266.29

折旧费39793217.8243749936.57

无形资产摊销13838752.2313404063.03

排污费12432633.738277413.53

办公费10854815.7011498631.16

修理费8132352.867349750.64

咨询费6336064.519740101.73

76亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

业务招待费4039296.713506615.85

差旅费3724052.643283966.59

运输费2505580.122228964.28

存货报废及毁损1816059.812892621.48

保险费1748038.501919067.09

会议费1541002.88786931.31

租赁费227359.543234763.83

其他13976810.5016529754.43

合计260523539.89262010847.81

46、研发费用

项目本期发生额上期发生额

直接投入费用44772639.8034257046.12

人工费用44228054.3040309952.28

委外费用40993944.4939807370.38

折旧及租赁费用8196147.306844728.83

临床试验费6691492.5410413909.60

无形资产摊销1109249.341879570.19

其他费用11133930.4310950612.46

合计157125458.20144463189.86

47、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出22607472.2932606196.13

减:利息收入8497179.883995363.83

承兑汇票贴息--366163.50

汇兑损益133618.44166117.93

手续费及其他519427.83964830.51

合计14763338.6830107944.24

48、其他收益

补助项目(产生其他收益的来源)本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

与收益相关的政府补助26954312.8031026492.64与收益相关

与资产相关的政府补助4614250.718683658.29与资产相关

合计31568563.5139710150.93

说明:政府补助的具体信息,详见附注五、61、政府补助。

77亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

49、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1780897.51-6237420.93

处置长期股权投资产生的投资收益11991343.85--

交易性金融资产持有期间的投资收益2620642.993437542.29

处置交易性金融资产取得的投资收益1662936.98-6686129.46

其他-955634.86--

合计13538391.45-9486008.10

50、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产1335368.7712828484.80

其中:指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

1335368.7712828484.80

益的金融资产计入当期损益的金融资产

51、信用减值损失(损失以“-”号填列)

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失13564499.302139929.35

其他应收款坏账损失-3007291.92-2913153.95

合计10557207.38-773224.60

52、资产减值损失(损失以“-”号填列)

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-9410824.90-6935676.04

固定资产减值损失-3556217.03--

工程物资减值损失-2433185.85-2730177.00

开发支出减值损失-16267598.17--

合计-31667825.95-9665853.04

53、资产处置收益(损失以“-”填列)

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得(损失以“-”填列)148957.85465551.27

无形资产处置利得(损失以“-”填列)--2161188.57

合计148957.852626739.84

78亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

54、营业外收入

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

无需支付的负债4825842.462775853.394825842.46

违约金及罚款收入297608.4153535.87297608.41

其他1021824.32957046.751021824.32

合计6145275.193786436.016145275.19

55、营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

捐赠支出5627763.41954358.275627763.41

非流动资产毁损报废损失717246.86713845.79717246.86

非常损失122538.58816709.34122538.58

其他1302261.241230896.421302261.24

合计7769810.093715809.827769810.09

56、所得税费用

(1)所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税26167172.8119087298.51

递延所得税费用-8336960.30-656245.10

合计17830212.5118431053.41

(2)所得税费用与利润总额的关系列示如下:

项目本期发生额上期发生额

利润总额201592905.00127418038.93

按法定税率计算的所得税费用(利润总额*15%)30238935.7519112705.84

某些子公司适用不同税率的影响-3788166.61-818865.41

对以前期间当期所得税的调整1946921.07726179.40

权益法核算的合营企业和联营企业损益267134.63935613.14

无须纳税的收入(以“-”填列)-2462771.78-1046021.61

不可抵扣的成本、费用和损失1178322.691549773.91

税率变动对期初递延所得税余额的影响--77678.34利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的

-4662207.93-995820.98

纳税影响(以“-”填列)

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响13584851.0812818118.61

79亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

研究开发费加成扣除的纳税影响(以“-”填列)-18472806.39-13928307.83

所得税费用17830212.5118431053.41

57、现金流量表项目注释

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

政府补助26305918.9727732196.60

收到的投标保证金、履约保证金19913355.5447760998.70

利息收入8497179.883995363.83

收到单位及个人往来1092772.827672047.78

代收代付款301404.12832050.76

收到违约金、赔款等收入1255.002039715.82

其他9545614.147383964.10

合计65657500.4797416337.59

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

办公费、差旅费、业务招待费等费用开支905141526.35950519475.07

支付的往来款24865641.2142335293.88

支付的履约保证金、投标保证金12582417.8518569084.96

代收代付款1225558.542300611.36

手续费519427.83964830.51

其他1766040.661740460.43

合计946100612.441016429756.21

(3)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付长期租赁款4431854.67--

58、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润183762692.49108986985.52

加:资产减值损失31667825.959665853.04

信用减值损失-10557207.38773224.60

80亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

固定资产折旧、投资性房地产折旧、使用权资产折

155450699.64154396449.97

无形资产摊销15606700.8215487231.17

长期待摊费用摊销1184474.13923047.45

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-148957.85-2626739.84(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)717246.86713845.79

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-1335368.77-12828484.80

财务费用(收益以“-”号填列)22619518.3732833924.26

投资损失(收益以“-”号填列)-13538391.459486008.10

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-7239297.48-2001101.41

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-1097662.821344856.31

存货的减少(增加以“-”号填列)-32408794.5060232193.19

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)49917809.50137795269.75

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)42902182.67-134114016.98

其他---108270.78

经营活动产生的现金流量净额437503470.18380960275.34

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本----

一年内到期的可转换公司债券----

融资租入固定资产----

3、现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额456703245.04331244367.04

减:现金的期初余额331244367.04474453952.42

加:现金等价物的期末余额----

减:现金等价物的期初余额----

现金及现金等价物净增加额125458878.00-143209585.38

(2)现金及现金等价物的构成项目期末数期初数

一、现金456703245.04331244367.04

其中:库存现金87247.53102007.30

可随时用于支付的银行存款435572006.31311241390.67

可随时用于支付的其他货币资金21043991.2019900969.07

二、现金等价物----

其中:三个月内到期的债券投资----

三、期末现金及现金等价物余额456703245.04331244367.04

81亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

59、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金20345317.91保证金

应收票据17834948.16票据质押

合计38180266.07

60、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金1310697.51

其中:美元205350.546.37571309253.44

欧元89.937.2197649.27

澳元50.634.6220234.01

英镑65.168.6064560.79

应收账款3338966.78

其中:美元523701.996.37573338966.78

82亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

61、政府补助

(1)计入递延收益的政府补助,后续采用总额法计量本期结转计

本期新增本期结转计入其他与资产相关/与收

补助项目种类2020.12.312021.12.31入损益的列补助金额损益的金额变动益相关报项目

企业调迁扶持资金财政拨款13879831.22--1561938.22--12317893.00其他收益与资产相关

GMP 改造补助 财政拨款 10099630.42 -- 673877.76 -- 9425752.66 其他收益 与资产相关

绿色制造项目财政拨款6947756.15--720995.10--6226761.05其他收益与资产相关

缓控释制剂项目财政拨款7333186.66--1466666.64--5866520.02其他收益与资产相关

丁桂全自动生产线项目财政拨款2919999.88--486666.68--2433333.20其他收益与资产相关

企业高学历人才奖补资金财政拨款720000.001670000.00720000.00--1670000.00其他收益与收益相关红花注射液生产全过程质量控制技术产

财政拨款1700000.00--500000.00--1200000.00其他收益与资产相关业化仿制药质量和疗效与原研药药物一致性

财政拨款1086944.04--98333.52--988610.52其他收益与资产相关技术评价项目

新兴产业培育项目扶持资金财政拨款--949999.5316183.62--933815.91其他收益与资产相关

国际标准药品研发、生产、检验设备引进

财政拨款1004819.53--137349.36--867470.17其他收益与资产相关项目

新兴产业培育项目扶持资金财政拨款--1050000.47212398.39--837602.08其他收益与收益相关

甲磺酸索拉非尼片靶向药物研发财政拨款603777.86--50666.64--553111.22其他收益与收益相关

癌息定注射液项目财政拨款768125.76--319715.64--448410.12其他收益与资产相关

物流一体化信息服务平台财政拨款645833.38--249999.96--395833.42其他收益与资产相关

清开灵安全性评价财政拨款365715.62------365715.62其他收益与收益相关

山西“百人计划”专项补助款财政拨款364800.00------364800.00其他收益与收益相关

返还土地款财政拨款286679.25--8019.00--278660.25其他收益与资产相关生物工程技术平台及重组蛋白类生物药

财政拨款296111.10--46666.68--249444.42其他收益与资产相关产业化

83亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

消痞颗粒临床前研究财政拨款177865.86------177865.86其他收益与收益相关

运城市科学技术局人才激励保障金补贴财政拨款88000.00------88000.00其他收益与收益相关

博士后专项补助财政拨款80000.0080000.00----160000.00其他收益与收益相关

大型科学仪器升级改造项目款财政拨款82688.66--16666.68--66021.98其他收益与资产相关

丁桂儿脐贴提质增效关键技术研究财政拨款202578.63260000.00397349.69--65228.94其他收益与收益相关

中药复方女贞益肾颗粒的新药研究财政拨款60000.16--9999.96--50000.20其他收益与资产相关

对外经贸发展专项资金财政拨款52000.00--6000.00--46000.00其他收益与资产相关中药透皮制剂大品种丁桂儿脐贴现代研

财政拨款49160.70--38705.04--10455.66其他收益与资产相关究及产业化应用专项奖励

透皮给药系统山西省重点实验室建设财政拨款15000.00--5000.00--10000.00其他收益与资产相关

绞股蓝总苷分散片及其制备方法财政拨款8269.23--5384.64--2884.59其他收益与资产相关

国家科技重大项目-盐酸普萘洛尔口服溶

财政拨款689588.67--689588.67----其他收益与收益相关液项目补助红花注射液生产过程质控关键技术研究

财政拨款58020.39--58020.39----其他收益与资产相关创新资金

国家知识产权示范企业奖励金财政拨款171202.26--171202.26----其他收益与收益相关

合计50757585.434010000.008667394.54--46100190.89

84亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

(2)采用总额法计入当期损益的政府补助情况

上期计入损本期计入损计入损益的与资产相关/补助项目种类益的金额益的金额列报项目与收益相关

新动能专项奖金财政拨款--7250000.00其他收益与收益相关

其他支持中小企业发展和管理支出财政拨款1825798.594541869.11其他收益与收益相关

临床试验资助款财政拨款--2446587.00其他收益与收益相关

企业调迁扶持资金-重置固定资产财政拨款--1517256.58其他收益与资产相关

缓控释制剂项目财政拨款1466666.641466666.64其他收益与资产相关

企业技术改造补贴财政拨款383800.001500000.00其他收益与收益相关

公司线上培训补贴财政拨款40000.00756500.00其他收益与收益相关

绿色制造项目财政拨款579803.02720995.10其他收益与资产相关

企业高学历人才奖补资金财政拨款--720000.00其他收益与收益相关

国家科技重大项目-盐酸普萘洛尔口服

财政拨款1755778.17689588.67其他收益与收益相关溶液项目补助

企业研发费用补贴财政拨款--675100.00其他收益与收益相关

GMP 改造补助 财政拨款 625490.56 673877.76 其他收益 与资产相关

退伍军人减免税财政拨款247500.00605250.00其他收益与收益相关

山西省科学技术厅科技奖励财政拨款--600000.00其他收益与收益相关

领军人才补贴款财政拨款--500000.00其他收益与收益相关红花注射液生产全过程质量控制技术

财政拨款500000.00500000.00其他收益与资产相关产业化

丁桂全自动生产线项目财政拨款486666.68486666.68其他收益与资产相关

改扩建政府补助财政拨款--400000.00其他收益与收益相关

滑膜康颗粒的临床二期推广财政拨款100000.00400000.00其他收益与收益相关

丁桂儿脐贴提质增效关键技术研究财政拨款237421.37397349.69其他收益与收益相关

双创人才补贴财政拨款--390000.00其他收益与收益相关

个税手续费返还财政拨款687844.09352940.36其他收益与收益相关山西转型综合改革示范区管理委员会

财政拨款--350000.00其他收益与收益相关专精特新奖励

癌息定注射液项目财政拨款319715.64319715.64其他收益与资产相关

R&D 经费投入奖励 财政拨款 38000.00 300000.00 其他收益 与收益相关

稳岗补助财政拨款1395483.00297280.54其他收益与收益相关

物流一体化信息服务平台财政拨款249999.96249999.96其他收益与资产相关

达产增产奖励金财政拨款--238500.00其他收益与收益相关上海市星火开发区管理委员会服务业

财政拨款--224000.00其他收益与收益相关发展引导资金

新兴产业培育项目补贴财政拨款521000.00212398.39其他收益与收益相关

彭州市发展和改革局产业政策兑现款财政拨款--174100.00其他收益与收益相关

85亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

国家知识产权示范企业奖励金财政拨款28797.74171202.26其他收益与收益相关

国际标准药品研发、生产、检验设备引

财政拨款137349.36137349.36其他收益与资产相关进流化床项目补贴彭州市就业服务管理局工业企业结构

财政拨款--130000.00其他收益与收益相关调整专项奖补资金

鼓励企业入统和“稳增长”奖励财政拨款--130000.00其他收益与收益相关彭州市市场监督管理局知识产权优势

财政拨款--100000.00其他收益与收益相关企业资助费

绿色工厂专项资金补助财政拨款--100000.00其他收益与收益相关

运城市首季“开门红”奖励资金财政拨款--100000.00其他收益与收益相关山西转型综合改革示范区管理委员会

财政拨款--100000.00其他收益与收益相关产值稳增长奖励仿制药质量和疗效与原研药药物一致

财政拨款98333.5298333.52其他收益与资产相关性技术评价项目

山西省市场监督管理局专利奖金财政拨款100000.0065000.00其他收益与收益相关红花注射液生产过程质控关键技术研

财政拨款60000.0058020.39其他收益与资产相关究创新资

专利补助财政拨款52728.0054257.00其他收益与收益相关

彭州市就业服务管理局就业补贴财政拨款--51200.00其他收益与收益相关

甲磺酸索拉非尼片靶向药物研发财政拨款1590822.8650666.64其他收益与收益相关生物工程技术平台及重组蛋白类生物

财政拨款46666.6846666.68其他收益与资产相关药产业化

企业调迁扶持资金-土地使用权财政拨款--44681.64其他收益与收益相关中药透皮制剂大品种丁桂儿脐贴现代

财政拨款38705.0438705.04其他收益与资产相关研究及产业化应用专项奖励

科技创新奖补财政拨款--20000.00其他收益与收益相关

2020年度安全生产先进单位奖励财政拨款--20000.00其他收益与收益相关

大型科学仪器升级改造项目款财政拨款16666.6816666.68其他收益与资产相关

新兴产业培育项目补贴财政拨款--16183.62其他收益与资产相关太原市知识产权运营服务体系建设项

财政拨款--10000.00其他收益与收益相关

目(第一批)奖补资金

中药复方女贞益肾颗粒的新药研究财政拨款9999.969999.96其他收益与资产相关

就业见习补贴财政拨款--9180.00其他收益与收益相关

返还土地款财政拨款8019.008019.00其他收益与资产相关

对外经贸发展专项资金财政拨款6000.006000.00其他收益与资产相关

绞股蓝总苷分散片及其制备方法财政拨款5384.645384.64其他收益与资产相关彭州市经济科技和信息化局临时电费

财政拨款--5204.96其他收益与收益相关补贴

透皮给药系统山西省重点实验室建设财政拨款5000.005000.00其他收益与资产相关

职工技能补助财政拨款--3000.00其他收益与收益相关

彭州市就业服务管理服务局失业动态财政拨款--1200.00其他收益与收益相关

86亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

监测补贴

抗病毒药物研发专项经费财政拨款10000000.00--其他收益与收益相关中央支持应急物资保障体系建设补助

财政拨款2890000.00--其他收益与收益相关资金

企业调迁扶持资金财政拨款1830997.68--其他收益与资产相关

企业增收增效奖励财政拨款1600000.00--其他收益与收益相关

科技成果转化扶持资金财政拨款1556509.24--其他收益与收益相关

红花规范化种植示范基地建设财政拨款1155703.73--其他收益与资产相关

绿色工厂专项资金补助财政拨款1000000.00--其他收益与收益相关

新医药后补助财政拨款1000000.00--其他收益与收益相关

芮城县财政局技术改造项目奖励资金财政拨款1000000.00--其他收益与收益相关

2020年农业产业化龙头企业补贴财政拨款580000.00--其他收益与收益相关

四川省企业技术中心补助财政拨款500000.00--其他收益与收益相关

新动能专项资金(创新领军企业)财政拨款500000.00--其他收益与收益相关

就业服务管理服务局以工代训补贴财政拨款437800.00--其他收益与收益相关肥胖儿童体重控制及老年全营养健康

财政拨款296378.27--其他收益与资产相关食品创制及产业化

上海市奉贤区经济委员会三个一百补贴财政拨款274000.00--其他收益与收益相关

精准中药“圣济黄白片”降脂新药及配

财政拨款223988.89--其他收益与资产相关套分子诊断试剂盒的研究开发

企业技术中心补助财政拨款200000.00--其他收益与收益相关

县工信局关于先进单位奖励金财政拨款200000.00--其他收益与收益相关

2019年专利奖励财政拨款141000.00--其他收益与收益相关

开发费用政府奖励财政拨款119300.00--其他收益与收益相关

三晋英才财政拨款110000.00--其他收益与收益相关上海市奉贤区发展和改革委员会拨10

财政拨款96000.00--其他收益与收益相关月奉贤区服务业发展引导资金上海市奉贤区人力资源和社会保障局

财政拨款91392.00--其他收益与收益相关企业培训补贴款

海鸥计划补贴财政拨款70468.00--其他收益与收益相关科技厅关于承担国家科技重大专项和

财政拨款35900.00--其他收益与资产相关重点研发计划奖励

蒸汽节能项目财政拨款27636.00--其他收益与资产相关彭州市经济科技和信息化局拨付2020

财政拨款25575.33--其他收益与资产相关年度临时电费补贴

促进重点群体就业税收优惠政策补贴财政拨款23400.00--其他收益与收益相关

安全生产优秀集体奖励财政拨款20000.00--其他收益与收益相关山西省药材资源研究与药物研发重点科

财政拨款11915.92--其他收益与资产相关

技创新—中药透皮制剂技术研究

注射用红花药材指纹图谱的建立及其财政拨款10914.17--其他收益与资产相关

87亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

质量研究人力资源和社会保障局员工返岗交通

财政拨款8630.50--其他收益与收益相关补贴

运城市百人计划奖财政拨款6000.00--其他收益与收益相关彭州市就业服务管理局失业动态监测

财政拨款1200.00--其他收益与收益相关补贴

合计39710150.9331568563.51

(3)采用净额法冲减相关成本的政府补助情况

上期冲减相关本期冲减相关冲减相关成本与资产相关/补助项目种类成本的金额成本的金额的列报项目与收益相关山西省财政厅疫情

防控重点企业优惠财政拨款999200.00--财务费用与收益相关贷款贴息资金

合计999200.00--

六、合并范围的变动

1、处置子公司

单次处置至丧失控制权而减少的子公司处置价款与处置合并财务报丧失控制投资对应的合并股权处股权处置股权处丧失控制表中与该子子公司名称权时点的财务报表层面享

置价款比例(%)置方式权的时点公司相关的确定依据有该子公司净资商誉产份额的差额北京庆和春医药

--100.00转让2021/11/4工商变更-68688.58--科技有限公司

续:

丧失控制权之丧失控制丧失控制按公允价与原子公司股权丧失控制权日剩余股权的权之日剩权之日剩值重新计投资相关的其他子公司名称之日剩余股公允价值的确余股权的余股权的量产生的综合收益转入投权的比例定方法及主要

账面价值公允价值利得/损失资损益的金额假设北京庆和春医药

--------/--科技有限公司

2、其他

(1)本公司于2021年9月13日设立子公司山西爱乐瞳科技有限公司,注册资本200万元,全部由本公司出资。截至2021年12月31日,本公司出资尚未进行实缴。

88亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

(2)本公司的子公司上海清松制药有限公司于2021年11月11日注销其全资子公司上海

清松医药科技有限公司,该公司无生产经营,对公司利润不会产生影响。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

山西亚宝医药经销有限公司山西芮城山西芮城医药销售100--出资设立

亚宝药业太原制药有限公司山西太原山西太原医药生产100--出资设立

北京亚宝国际贸易有限公司北京市北京市商业贸易100--出资设立

亚宝药业四川制药有限公司四川彭州四川彭州医药生产100--出资设立

北京亚宝生物药业有限公司北京市北京市医药生产100--出资设立

投资管理、投资

北京亚宝投资管理有限公司北京市北京市100--出资设立咨询亚宝药业新疆红花发展有限新疆吉木新疆吉木红花绒收购销

100--出资设立

公司萨尔县萨尔县售、中药材种植

批发中药材、中山西亚宝医药物流配送有限

山西运城山西运城药饮片、生物药100--出资设立公司品等

亚宝北中大(北京)制药有限非同一控制

北京市北京市医药生产70--公司下企业合并非同一控制

亚宝药业贵阳制药有限公司贵州贵阳贵州贵阳医药生产75--下企业合并原料药及中间非同一控制

上海清松制药有限公司上海市上海市800.3体研发与生产下企业合并医药产品开发

亚宝美国药业有限公司美国美国100--出资设立与服务

深圳宝汇生物医药科技有限医药技术开发、

广东深圳广东深圳70--设立公司技术咨询非同一控制

西藏亚宝医药经销有限公司西藏拉萨西藏拉萨医药批发100--下企业合并消毒杀菌类产

山西亚宝百盾科技有限公司山西芮城山西芮城50--出资设立品生产

山西爱乐瞳科技有限公司山西运城山西运城眼镜类产品销售100--出资设立

北京亚宝生物药业有限公司子公司:

生物降解材料非同一控制

三河市比格润科技有限公司河北三河河北三河--100生产与销售下企业合并

北京亚宝投资管理有限公司子公司:

89亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

北京云翰投资管理有限公司北京市北京市投资及投资管理--100出资设立

上海清松制药有限公司子公司:

非同一控制

湖北领盛制药有限公司湖北黄冈湖北黄冈医药生产销售--55下企业合并

批发中药材、中

太原亚宝医药有限公司山西太原山西太原药饮片、生物药--100出资设立品等化工原料及产

上海晋松化工有限公司上海市上海市--100出资设立品销售

深圳宝汇生物医药科技有限公司:

技术研发、技术

苏州亚宝药物研发有限公司江苏苏州江苏苏州--70出资设立咨询

(2)重要的非全资子公司少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称

比例(%)股东的损益宣告分派的股利益余额

清松制药20.005432723.42--69150210.04

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

2021.12.31

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

清松制药330783831.23122460960.65453244791.88108434076.014830877.15113264953.16

续(1):

2020.12.31

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

清松制药430483493.03140073301.08570556794.11253380741.325837047.46259217788.78

续(2):

本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

清松制药183304910.1929010137.4629010137.46-7417133.61

续(3):

上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

清松制药137335404.6230823052.0130823052.0153896983.91

90亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

2、在联营企业中的权益

主要经持股比例(%)对合营企业或联联营企业名称注册地业务性质营企业投资的会营地直接间接计处理方法

武汉健民资本合伙企投资管理、

湖北武汉湖北武汉40.68--权益法业(有限合伙)投资咨询

上海来石投资管理合投资管理、

上海上海40.00--权益法

伙企业(有限合伙)投资咨询

八、金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、

其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、应付票据、

应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括汇率风险、利率风险和商品价格风险)。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

91亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

(1)信用风险

信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和长期应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估,并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的55.01%(2020年:51.53%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总

额的75.08%(2020年:66.28%)。

(2)流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。

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财务报表附注

期末,本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):

2021.12.31

项目一年以内一至三年三年以上合计

金融负债:

短期借款50962.09----50962.09

应付票据1056.49----1056.49

应付账款14089.52----14089.52

其他应付款14025.63----14025.63

一年内到期的非流动负债485.81----485.81

长期借款--2364.38--2364.38

租赁负债--601.27250.42851.69

长期应付款----1871.591871.59

金融负债合计80619.542965.652122.0185707.20期初,本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):

2020.12.31

项目一年以内一至三年三年以上合计

金融负债:

短期借款63816.84----63816.84

应付票据2719.69----2719.69

应付账款12585.06----12585.06

其他应付款15464.64----15464.64

一年内到期的非流动负债567.47----567.47

长期借款--1200.00200.001400.00

长期应付款----1871.591871.59

金融负债合计95153.701200.002071.5998425.29

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

(3)市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

93亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。

但管理层负责监控利率风险,并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下(单位:人民币万元):

项目本年数上年数固定利率金融工具金融负债

其中:短期借款48200.0062761.00

长期借款1000.0017.16

合计49200.0062778.16浮动利率金融工具金融资产

其中:货币资金47704.8635041.23金融负债

其中:短期借款----

合计47704.8635041.23

于2021年12月31日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,而其他因素保持不变,本公司的净利润及股东权益将减少或增加约7.52万元(2020年12月31日:9.59万元)。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具,上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动,按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具,上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

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财务报表附注

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。

于2021年12月31日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下(单位:人民币万元):

外币负债外币资产项目期末数期初数期末数期初数

美元----464.82474.75

欧元----0.061.20

澳元----0.020.03

英镑----0.060.06

合计----464.96476.04本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

于2021年12月31日,对于本公司以外币计价的货币资金,假设人民币对外币(主要为对美元、欧元、澳元和英镑)升值或贬值10%,而其他因素保持不变,则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约人民币46.50万元(2020年12月31日:约人民币46.44万元)。

其他价格风险

其他价格风险,是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的,还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化

本公司持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资的上市权

益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此,本公司承担着证券市场变动的风险。

本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险,并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2021年12月

31日,本公司的资产负债率为27.30%(2020年12月31日:29.79%)。

95亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值,公允价值层次可分为:

第一层次:相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的)。

第二层次:直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次:资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。

(1)以公允价值计量的项目和金额

于2021年12月31日,以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下:

第一层次公第二层次公第三层次公允项目合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

(一)应收款项融资----243741330.73243741330.73

(二)其他权益工具投资----33305238.5033305238.50

(三)其他非流动金融资产--20686100.24120890677.63141576777.87

持续以公允价值计量的资产总额--20686100.24397937246.86418623347.10

持续以公允价值计量的负债总额--------

二、非持续的公允价值计量

持有待售资产--------

非持续以公允价值计量的资产总额--------

非持续以公允价值计量的负债总额--------

(2)第二层次公允价值计量的相关信息项目期末公允价值估值技术输入值

权益工具投资:

非上市股权投资20686100.24市场法投资协议

(3)第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息

范围(加权内容期末公允价值估值技术不可观察输入值平均值)

应收款项融资243741330.73票面金额不适用不适用

权益工具投资:

成本法(重置成本

33305238.50不适用不适用非上市股权投资法)/净资产价值

30053900.00收益法不适用不适用

私募股权基金投资90836777.63净资产价值不适用不适用

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财务报表附注

(4)不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账

款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借

款、长期应付款、长期借款等。

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质

(万元)持股比例%表决权比例%投资及投资咨询山西亚宝投资

山西芮城服务、中药材种20000.0012.2512.25集团有限公司植与购销等

本公司的母公司情况:

名称企业类型法定代表人统一社会信用代码山西亚宝投资集有限责任公司(自然人任武贤 91140830779599781Y团有限公司投资或控股)

本公司最终控制方是:任武贤。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、错误!未找到引用源。。

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系山西亚宝营养健康科技有限公司相同的控股股东山西亚宝保健品有限公司相同的控股股东

董事、监事及高级管理人员关键管理人员

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财务报表附注

5、关联交易情况

(1)关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山西亚宝保健品有限公司采购固定资产--16275.24

山西亚宝营养健康科技有限公司采购商品--17690.27

说明:与关联方之间的交易采用市场定价原则。

*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山西亚宝营养健康科技有限公司销售商品1660130.263638578.33

山西亚宝保健品有限公司销售商品11681.4294539.82

山西亚宝营养健康科技有限公司销售材料3893.388215.61

说明:与关联方之间的交易采用市场定价原则。

(2)关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员10人,上期关键管理人员10人,支付薪酬情况见下表:

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1230.15万元813.21万元

6、关联方应收应付款项

(1)应收关联方款项

2021.12.312020.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款山西亚宝保健品有限公司----355609.00114058.46

应收账款山西亚宝营养健康科技有限公司----2622863.1983407.05

预付账款山西亚宝营养健康科技有限公司----540.00--

(2)应付关联方款项

本公司期初、期末无应付关联方款项。

98亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

十一、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2021年12月31日,本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

截至2021年12月31日,本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1、资产负债表日后利润分配情况

向全体股东分配每10股0.8元(含税),共分配股利拟分配的利润或股利

61600001.84元

经审议批准宣告发放的利润或股利2022年4月26日第八届第七次董事会决议分配股利

2、其他资产负债表日后事项说明

截至2022年4月26日,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

1、租赁

作为承租人

本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理,未确认使用权资产和租赁负债,短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下:

项目2021年度

短期租赁312933.35

2、其他重要事项

截至2021年12月31日,本公司不存在其他应披露的其他重要事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

2021.12.312020.12.31

票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票------7344659.59--7344659.59

99亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

2、应收账款

(1)按账龄披露

账龄2021.12.312020.12.31

1年以内122611219.23112129908.19

1至2年1334847.47850701.27

2至3年--176295.00

3年以上--219695.66

小计123946066.70113376600.12

减:坏账准备3916351.944029450.09

合计120029714.76109347150.03

(2)按坏账计提方法分类披露

2021.12.31

类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备123946066.70100.003916351.943.16120029714.76

其中:

经销商客户115876459.6093.493661696.123.16112214763.48

医疗机构等客户4028577.473.25254655.826.323773921.65

合并范围内关联方4041029.633.26----4041029.63

合计123946066.70100.003916351.943.16120029714.76

续:

2020.12.31

类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)按单项计提坏账准备

其中:

客户4207500.000.18207500.00100.00--

按组合计提坏账113169100.1299.823821950.093.38109347150.03

其中:

经销商客户110398792.1997.383613431.693.27106785360.50

医疗机构等客户2770307.932.44208518.407.532561789.53

100亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

2020.12.31

类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

合并范围内关联方----------

合计113376600.12100.004029450.093.55109347150.03

按单项计提坏账准备:

2020.12.31

名称预期信用损失账面余额坏账准备计提理由率(%)

客户4207500.00207500.00100.00预计无法收回

按组合计提坏账准备:

组合计提项目:经销商客户

2021.12.312020.12.31

账龄预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内115876459.603661696.123.16110150013.193502770.423.18

1至2年------132704.0029141.8021.96

2至3年------116075.0081519.4770.23

合计115876459.603661696.123.16110398792.193613431.693.27

组合计提项目:医疗机构等客户

2021.12.312020.12.31

账龄预期信用损预期信用损应收账款坏账准备应收账款坏账准备

失率(%)失率(%)

1年以内2693730.00101014.883.751979895.0077215.913.90

1至2年1334847.47153640.9411.51717997.2795350.0413.28

2至3年------60220.0023756.7939.45

3年以上------12195.6612195.66100.00

合计4028577.47254655.826.322770307.93208518.407.53

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

2020.12.314029450.09

本期计提106597.51

本期核销219695.66

101亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

项目坏账准备金额

2021.12.313916351.94

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款219695.66

(5)按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额123836634.67元,占应收账款期末余额合计数的比例99.91%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3912288.44元。

3、应收款项融资

项目2021.12.312020.12.31

应收票据202895605.95179846224.41

减:其他综合收益-公允价值变动----

期末公允价值202895605.95179846224.41

(1)期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额

银行承兑票据--

(2)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据122297733.75--

4、其他应收款

项目2021.12.312020.12.31

应收股利69064000.00121500000.00

其他应收款634398145.29744357653.63

合计703462145.29865857653.63

(1)应收股利

项目2021.12.312020.12.31

上海清松制药有限公司69064000.00121500000.00

102亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

重要的账龄超过1年的应收股利如下:

是否发生减值及项目期末余额账龄未收回的原因其判断依据优先偿还集团

上海清松制药有限公司69064000.002-3年否有息借款

(2)其他应收款

*按账龄披露

账龄2021.12.312020.12.31

1年以内100258955.25150511976.84

1至2年110767057.88186763821.84

2至3年118110103.0697559434.00

3年以上310631130.05315653235.39

小计639767246.24750488468.07

减:坏账准备5369100.956130814.44

合计634398145.29744357653.63

*按款项性质披露

2021.12.312020.12.31

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

押金及保证金553786.0098649.04455136.96298286.0033285.30265000.70

备用金619213.7626382.86592830.90367121.7313689.84353431.89

垫付款1557173.051271348.81285824.241539081.401285421.92253659.48合并范围内

633833558.391426125.51632407432.88743846012.471673653.53742172358.94

公司往来款

其他往来3203515.042546594.73656920.314437966.473124763.851313202.62

合计639767246.245369100.95634398145.29750488468.076130814.44744357653.63

*坏账准备计提情况期末,处于第一阶段的坏账准备:

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备636107994.020.271709848.73634398145.29

押金及保证金553786.0017.8198649.04455136.96

103亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)

备用金618263.764.1125432.86592830.90

垫付款297214.733.8311390.49285824.24

合并范围内公司往来633833558.390.231426125.51632407432.88

其他往来805171.1418.41148250.83656920.31

合计636107994.020.271709848.73634398145.29期末,本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

期末,处于第三阶段的坏账准备:

整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率(%)

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备3659252.22100.003659252.22--

备用金950.00100.00950.00--预计无法收回

垫付款1259958.32100.001259958.32--预计无法收回

其他往来2398343.90100.002398343.90--预计无法收回

合计3659252.22100.003659252.22--

2020年12月31日,坏账准备计提情况:

处于第一阶段的坏账准备:

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备746206797.050.251849143.42744357653.63

押金及保证金298286.0011.1633285.30265000.70

备用金363699.732.8210267.84353431.89

垫付款260832.382.757172.90253659.48

合并范围内公司往来743846012.470.231673653.53742172358.94

其他往来1437966.478.68124763.851313202.62

合计746206797.050.251849143.42744357653.63

截至2020年12月31日,本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

104亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

处于第三阶段的坏账准备:

整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值理由

用损失率(%)

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备4281671.02100.004281671.02--

备用金3422.00100.003422.00--预计无法收回

垫付款1278249.02100.001278249.02--预计无法收回

其他往来3000000.00100.003000000.00--预计无法收回

合计4281671.02100.004281671.02--

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期信未来12个月预期合计

信用损失(未发生用损失(已发生信用信用损失

信用减值)减值)

2020年12月31日余额1849143.42--4281671.026130814.44

2020年12月31日余额在

本期

--转入第二阶段--------

--转入第三阶段--------

--转回第二阶段--------

--转回第一阶段--------

本期计提108233.33----108233.33

本期转回247528.02--622418.80869946.82

本期转销--------

本期核销--------

其他变动--------

2021年12月31日余额1709848.73--3659252.225369100.95

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收其他应收款款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计数的比期末余额

例(%)合并范围内公

苏州亚宝药物研究院306363179.791-5年47.89689317.15司往来山西亚宝医药物流配送合并范围内公

184025138.871-5年28.76414056.56

有限公司司往来

105亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

占其他应收其他应收款款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计数的比期末余额

例(%)北京亚宝生物药业有限合并范围内公

91078235.681-5年14.24204926.03

公司司往来亚宝药业贵阳制药有限合并范围内公

50927227.981-5年7.96114586.26

公司司往来运城市风陵渡诚祥污水

其他往来2398343.904-5年0.372398343.90处理有限公司

合计634792126.2299.223821229.90

5、长期股权投资

2021.12.312020.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公

1128962014.00195261000.00933701014.001128962014.00195261000.00933701014.00

司投资对联营企

139794480.42--139794480.42166672060.09--166672060.09

业投资

合计1268756494.42195261000.001073495494.421295634074.09195261000.001100373074.09

(1)对子公司投资本期计提减值准备

被投资单位2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31减值准备期末余额山西亚宝医药经

51444300.00----51444300.00----

销有限公司亚宝药业太原制

60448800.00----60448800.00----

药有限公司北京亚宝国际贸

8723700.00----8723700.00----

易有限公司亚宝药业四川制

29462900.00----29462900.00----

药有限公司北京亚宝生物药

80000000.00----80000000.00

业有限公司北京亚宝投资管

100000000.00----100000000.00----

理有限公司亚宝药业新疆红

10000000.00----10000000.00----

花发展有限公司山西亚宝医药物

50000000.00----50000000.00----

流配送有限公司

亚宝北中大(北京)

65312834.00----65312834.00----

制药有限公司

上海清松制药有652590000.00----652590000.00--195261000.00

106亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

限公司亚宝美国制药有

679480.00----679480.00----

限公司山西亚宝百盾科

2500000.00----2500000.00----

技有限公司深圳宝汇生物医

7000000.00----7000000.00----

药科技有限公司西藏亚宝医药经

10800000.00----10800000.00----

销有限公司

合计1128962014.00----1128962014.00--195261000.00

107亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

(2)对联营企业投资本期增减变动减值准

被投资单位2020.12.31权益法下其他综其他宣告发放计提减2021.12.31备期末新增投资减少投资确认的合收益权益现金股利其他值准备余额投资损益调整变动或利润联营企业武汉健民资本合伙企

120000000.00-----41006.65----------119958993.35--业(有限合伙)深圳汇富未名千鹰成

长股权投资基金合伙46672060.09--45096682.16-1575377.93-----------企业(有限合伙)上海来石投资管理合

--20000000.00---164512.93----------19835487.07--

伙企业(有限合伙)

合计166672060.0920000000.0045096682.16-1780897.51---.42--

说明:

本公司于2021年10月22日与共青城鼎浩股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称共青城鼎浩)签署了《财产份额转让协议书》,以1元价格将持有的深圳汇富未名千鹰成长股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称汇富未名千鹰基金)24%的认缴财产份额转让给共青城鼎浩,对应认缴出资额24000.00万元,实缴出资额为0元。本公司撤回原委派的3名投资决策委员会成员。本次交易完成后,本公司持有汇富未名千鹰基金6%的财产份额,对应实缴出资6000.00万元,将其重新分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产转入其他非流动金融资产进行后续计量;

本公司2020年投资12000.00万元,取得武汉健民资本合伙企业(有限合伙)(以下简称武汉健民资本)40.68%的合伙企业份额,2020年12月24日完成工商变更手续。武汉健民资本共5名投资决策委员会成员,其中本公司派出1名,本公司将该项投资按照权益法进行后续计量;

本公司本期投资2000.00万元,取得上海来石投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称上海来石)40%的合伙企业份额,2021年4月29日完成工商变更手续。上海来石共3名投资决策委员会成员,其中本公司派出1名,本公司将该项投资按照权益法进行后续计量。

108亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

7、营业收入和营业成本

营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1175078175.42647543694.321034707321.71616467842.83

其他业务42041696.2645684690.5430246430.4129516610.42

合计1217119871.68693228384.861064953752.12645984453.25

8、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益45000000.00--

权益法核算的长期股权投资收益-1780897.51-6237420.93

处置长期股权投资产生的投资收益11922655.27--

其他-955634.86--

合计54186122.90-6237420.93

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益11423054.84计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政31568563.51府补助除外)

对非金融企业收取的资金占用费5976213.11

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负

债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍2998305.75生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回6044274.14

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-907288.04

非经常性损益总额57103123.31

减:非经常性损益的所得税影响数7790730.42

非经常性损益净额49312392.89

减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后)2527614.69

归属于公司普通股股东的非经常性损益46784778.20

109亚宝药业集团股份有限公司

财务报表附注

2、净资产收益率和每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率%基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润6.570.24扣除非经常性损益后归属于公司普通股

4.920.18

股东的净利润

110

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