通化葡萄酒股份有限公司
2021年度财务报表
审计报告
中准会计师事务所（特殊普通合伙）
Zhongzhun Certified Public Accountants
(电话)TEL: (010)88356126
(传真)FAX: (010)88354837
(邮编)POSTCODE: 100044
(地址)ADDRESS: 北京市海淀区首体南路 22号楼 4层通化葡萄酒股份有限公司审计报告目录页次
一、审计报告………………………………………………1-5
二、附送资料
1.合并资产负债表………………………………………1-2
2.合并利润表……………………………………………3
3.合并现金流量表………………………………………4
4.合并所有者权益变动表………………………………5-6
5.母公司资产负债表……………………………………7-8
6.母公司利润表…………………………………………9
7.母公司现金流量表……………………………………10
8.母公司所有者权益变动表……………………………11-12
9.财务报表附注…………………………………………13-90
三、中准会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
四、中准会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
五、中准会计师事务所（特殊普通合伙）从事证券服务业务备案公告复印件
六、签字注册会计师证书复印件北京注册会计师协会业务报告统一编码报备系统
业务报备统一编码：110001702022323000449通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报
报告名称：
表审计报告
报告文号：中准审字【2022】2049号被审（验）单位名称：通化葡萄酒股份有限公司
会计师事务所名称：中准会计师事务所（特殊普通合伙）
业务类型：财务报表审计
报告意见类型：无保留意见
报告日期：2022年04月21日
报备日期：2022年04月21日
刘昆(220100010016)
签字人员：
曲波(110001704690)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)
说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。中准会计师事务所（特殊普通合伙）Zhongzhun Certified Public Accountants审计报告
中准审字[2022]2049号
通化葡萄酒股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了通化葡萄酒股份有限公司（以下简称通葡股份）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了通葡股份2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于通葡股份，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入的确认
1、事项描述-1-通葡股份主要从事葡萄酒的生产、销售及白酒购销业务。如通葡股份“2021年度财务报表附注六、35”所述，2021年度通葡股份营业收入为人民币678350741.21元。
收入的确认政策见通葡股份“2021年度财务报表附注四、29”。
由于收入是通葡股份的主要业绩来源且金额重大，可能存在被确认于不正确的期间以及被管理层操控以达到特定目标或预期水平的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们执行的主要审计程序如下：
（1）对通葡股份收入确认相关的重要内部控制的设计与运行进行评价；
（2）抽取合同样本，识别与商品控制权转移相关的合同条款，评价通葡股份收入确认时点是否符合企业会计准则的规定；
（3）对收入执行分析性程序，判断相关变动的合理性；
（4）执行细节性测试，检查合同、购货订单、商品出库单据、货物运输单据与
签收记录、回款单据、销售发票等资料；
（5）对主要客户收入的发生额和应收账款余额实施函证，通过获取外部证据评价通葡股份收入确认的真实性和准确性；
（6）执行截止性测试，检查收入确认是否记录在正确的会计期间。
（二）存货可变现净值的确定
1、事项描述
请参阅通葡股份“2021年度财务报表附注四、11”所述的会计政策及“2021年度财务报表附注六、6”所述数据。通葡股份期末存货采用成本与可变现净值孰低的方法进行计量。2021年12月31日，通葡股份合并财务报表中存货账面余额为
314584870.25元，存货跌价准备为52576731.59元，存货账面价值为262008138.66元。
通葡股份以存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本（需要经过加工的材料存货）、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。管理层在确定可变现净值时需要运用重大判断。鉴于该项目涉及金额重大并且涉及可变现净值的估计，需要管理层做出重大判断，我们将其作为关键审计事项。
-2-2、审计应对
我们执行的主要审计程序如下：
（1）对通葡股份存货跌价准备相关的重要内部控制的设计与运行进行评价；
（2）检查通葡股份对存货减值迹象的识别过程与审批程序；
（3）对通葡股份的存货实施监盘，检查存货的数量及状况；
（4）检查通葡股份计提存货跌价准备所依据的资料、相关假设及计提方法，评
价通葡股份对于存货跌价准备的计提依据、计提方法和相关假设是否合理；
（5）获取通葡股份对不同存货所采用的预计可收回金额测算表，复核存货减值的计算过程。
四、其他信息
通葡股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估通葡股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
-3-治理层负责监督通葡股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对通葡股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致通葡股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就通葡股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
-4-通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注通化葡萄酒股份有限公司
2021年度财务报表附注（除特别说明外，金额以人民币元表述）一、公司的基本情况
1、公司概况
公司名称：通化葡萄酒股份有限公司(以下简称“本公司”)。
注册地址：通化市前兴路28号。
企业类型：股份有限公司
注册登记批准机关：吉林省工商行政管理局。
企业法人营业执照注册号为：91220000702312420U
法定代表人：王军
注册资本：人民币肆亿元
2、本公司主要业务情况
本公司是一家以果露酒、葡萄酒制造、销售为主营业务的企业。本公司产品涵盖干酒、冰酒、甜酒、葡萄烈酒等多个类别。本公司全资子公司北京九润源电子商务有限公司（以下简称“九润源”）作为一家以销售白酒为主的专业性的互联网电子商务公司，主要业务为向互联网平台销售酒水，并通过网络旗舰店实现部分网络零售。
3、本公司合并财务报表范围
本公司2021年度纳入合并范围的子公司共14户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
本公司本年合并范围比上年增加3户，详见本附注七“合并范围的变更”。
本财务报表业经本公司董事会于2022年4月21日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开
13通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年
12月31日的财务状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策及会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四各项描述。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
14通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后
12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、4（2）），判断该多次交易是
否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、
15长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相
15通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
16通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一
项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
17通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公
司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的
期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目余额采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债
18通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
19通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动
20通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同
21通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
9、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
22通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未
显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
23通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
项目确定组合的依据承兑人为六大国有控股银行及上市股份制银行等信用风险评银行承兑汇票级较低的银行除六大国有控股银行及上市股份制银行之外信用风险评级较银行承兑汇票高的银行商业承兑汇票以商业承兑汇票的账龄为信用风险特征
*应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据对非本公司合并报表范围内应收账款以及合同资产以账龄作账龄组合为信用风险特征以纳入本公司合并报表范围内的公司之间的应收账款为信用合并范围内应收账款组合风险特征。
*其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据组合1应收利息组合2应收股利对非本公司合并报表范围内其他应收款以账龄作为信用风险组合3特征以纳入本公司合并报表范围内的公司之间的其他应收款为信组合4用风险特征
10、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、8“金融工具”及附注四、9“金融资产减值”。
11、存货
24通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品、原材料、包装物、在产品、自制半成品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、合同资产与合同负债
（1）合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、9、金融资产减值。
（2）合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
25通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
13、合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之
外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本
增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成
本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；
预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产
26通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉
账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照
27通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产
的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
28通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
29通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
30通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
17、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
31通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别折旧方法估计使用年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10—4552.11--9.50
机器设备年限平均法11—1855.28--8.64
运输设备年限平均法4—143-56.79--24.25
电子设备年限平均法3—103-59.5--32.33
9.50--31.67
其他年限平均法8-1059.50--11.88
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
18、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
32通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、32“租赁”。
21、无形资产
（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
33通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
项目使用寿命摊销方法
土地使用权45-50年直线法非专利技术10年直线法财务软件5年直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
34通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
35通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、32“租赁”。
26、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
27、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
36通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；
如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
37通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并
非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
28、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。
38通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
29、收入收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本企业与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司销售业务通常仅包括转让商品或服务的履约义务，在相关商品或服务的控制权转移给客户取时，本公司按预期有权收取的对价金额确认收入。
对于附有销售退回条款的商品销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确
39通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
30、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
40通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
41通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
32、租赁
自2021年1月1日起的会计政策：
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
*初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
*后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
42通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
*短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
*融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2021年1月1日前适用的会计政策：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
43通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
33、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。
34、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。经本公司第八届董事会第二次会议于2021年8月9日决议通过，本公司于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
44通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其
他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
于新租赁准则首次执行日（即2021年1月1日），本公司的具体衔接处理及其影响如下：
A、本公司作为承租人
对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下
按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。
对首次执行日前的经营租赁，本公司按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并采用首次执行日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权资产的账面价值本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：
a、将于首次执行日后 12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；
b、计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
c、使用权资产的计量不包含初始直接费用；
d、存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
e、作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
f、首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
B、执行新租赁准则的主要变化和影响如下：
——本公司承租北京洋桥大厦公司位于丰台区马家堡东路88号5号楼北侧的办公楼用
作北京九润源办公场所，租赁期为3年，考虑续租选择权后确定租赁期为5年，原作为经
45通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
营租赁处理，根据新租赁准则，于2021年1月1日确认使用权资产12188150.48元，租赁负债13742666.13元。
——本公司承租大雁云仓（徐州）供应链管理有限公司位于张集镇水口村大雁云仓物
流园的仓库用作电商平台业务仓储之用，租赁期为3年，公司原将仓库租赁业务作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于2021年9月1日确认使用权资产2903742.97元，租赁负债3067170.58元。
上述会计政策变更对2021年1月1日资产负债的影响如下：
2020年12月31日（变更前）金额2021年1月1日（变更后）金额
报表项目合并报表母公司报表合并报表母公司报表
使用权资产12188150.48
租赁负债10265485.24
一年内到期的非流动1922665.24负债
（2）会计估计变更本报告期本公司未发生会计估计变更。
五、税项税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税13%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税按照税法规定的销售货物的收入为基础计算10%
城市维护建设税按实际缴纳的流转税计征7%、5%
教育费附加按实际缴纳的流转税计征3%
地方教育费附加按实际缴纳的流转税计征2%
企业所得税按应纳税所得额计征25%
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2021年1月1日，“年末”指2021年12月31日，“上年末”指2020年12月31日；“本年”指2021年度，“上年”指2020年度。
1、货币资金
项目年末余额上年末余额
库存现金124311.41255940.96
46通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
项目年末余额上年末余额
银行存款11614767.1735551964.96
其他货币资金115000956.72
合计11739078.58150808862.64
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款
6202068.23123535209.92
项总额（注）
注1：期末使用受限的银行存款中6201468.23元，为司法冻结的银行存款，相关诉讼情况如本附注“十三”所述；
注 2：期末使用受限的银行存款中 600.00 元，为 ETC 冻结押金。
2、应收票据
应收票据分类项目年末余额上年末余额
商业承兑汇票10990577.82
合计10990577.82
3、应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备的应收账款337103083.01100.00209423353.5762.12127679729.44
其中：
按账龄组合337103083.01100.00209423353.5762.12127679729.44
合计337103083.01100.00209423353.5762.12127679729.44
（续）上年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按组合计提坏账准备的应收账款264583072.03100.00203796771.5777.0360786300.46
其中：
47通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
上年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按账龄组合264583072.03100.00203796771.5777.0360786300.46
合计264583072.03100.00203796771.5777.0360786300.46组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内
其中：6个月以内92298978.14
7-12个月19398495.11969924.755.00
1年以内小计111697473.25969924.75
1至2年11462539.321146253.9310.00
2至3年7806935.941171040.3915.00
3年以上206136134.50206136134.50100.00
合计337103083.01209423353.57
注：期末应收账款余额中100753389.60元，因办理应收账款保理业务而导致所有权受到限制。
（2）按账龄披露账龄年末余额
1年以内
其中：6个月以内92298978.14
7-12个月19398495.11
1年以内小计111697473.25
1至2年11462539.32
2至3年7806935.94
3年以上206136134.50
合计337103083.01
（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况类别年初余额本年变动金额期末余额
48通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
类别年初余额本年变动金额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄组合203796771.575626582.00209423353.57
合计203796771.575626582.00209423353.57
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额136006470.52元，占应收账款期末余额合计数的比例40.35%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
29749204.91元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示年末余额上年末余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内83760321.0995.4667596497.6894.35
1至2年579458.120.661350572.021.89
2至3年739457.130.84404066.000.56
3年以上2668011.923.042292065.923.20
合计87747248.2671643201.62
计提的资产减值损失2668011.922292065.92
账面价值合计85079236.34100.0069351135.70100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为58161692.35元，占预付账款年末余额合计数的比例为66.28%。
5、其他应收款
项目年末余额上年末余额应收利息应收股利
其他应收款12220190.03199290968.70
合计12220190.03199290968.70
（1）其他应收款按款项性质分类披露款项性质年末账面余额上年末账面余额
备用金16706977.5318889338.85
49通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
款项性质年末账面余额上年末账面余额
保证金8242425.597727388.66
往来款28007451.88226080338.31
合计52956855.00252697065.82
（2）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发生期信用损失生信用减值）信用减值）
2021年1月1日余额9638774.471448378.4242318944.2353406097.12
本期计提-9586642.9339236155.01-42318944.23-12669432.15本期转回
2021年12月31日余
52131.5440684533.4340736664.97
额
（3）按账龄披露账龄年末余额
1年以内
其中：6个月以内9371978.07
7-12个月1042630.72
1年以内小计10414608.79
1至2年1101788.05
2至3年1018945.33
3年以上40421512.83
合计52956855.00
（4）本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款53406097.12-12669432.1540736664.97
合计53406097.12-12669432.1540736664.97
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄
额合计数的比例（%）年末余额
50通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
占其他应收款年末余坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄
额合计数的比例（%）年末余额
四平市钢管厂往来款1982647.18三年以上3.741982647.18北京玛珂瑞琳商贸有
限公司往来款1875620.00三年以上3.541875620.00
白山三达玻璃厂往来款1620526.55三年以上3.061620526.55
哈尔滨丰润塑料厂往来款1397458.56三年以上2.641397458.56
陈丕龙备用金1149298.05三年以上2.171149298.05
8025550.3415.158025550.34
6、存货
（1）存货分类年末余额
存货跌价准备/合项目账面余额同履约成本减值准账面价值备
自制半成品37920628.953456316.7934464312.16
原材料12269246.237330624.214938622.02
低值易耗品198554.9979566.85118988.14
在产品2231322.652231322.65
库存商品174406901.8831382502.51143024399.37
发出商品67468431.4367468431.43
包装物20089784.1210327721.239762062.89
合计314584870.2552576731.59262008138.66
（续）上年末余额
存货跌价准备/合项目账面余额同履约成本减值准账面价值备
自制半成品36515453.143456316.7933059136.35
原材料10042916.397330624.212712292.18
低值易耗品205123.2279566.85125556.37
在产品1993042.931993042.93
51通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
上年末余额
存货跌价准备/合项目账面余额同履约成本减值准账面价值备
库存商品157709412.6930986143.19126723269.50
发出商品67178239.0267178239.02
包装物18437039.639630812.928806226.71
合计292081227.0251483463.96240597763.06
（2）存货跌价准备本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他
自制半成品3456316.793456316.79
原材料7330624.217330624.21
低值易耗品79566.8579566.85
库存商品30986143.19396359.3231382502.51
包装物9630812.92696908.3110327721.23
合计51483463.961093267.6352576731.59
注：本公司将部分库存商品质押给重庆京东同盈小额贷款有限公司进行质押借款，涉及存货账面价值6306621.72。
7、其他流动资产
项目年末余额上年末余额
未抵扣进项税7642815.157373415.03
保证金存款应计利息2961071.43
其他38.15
合计7642853.3010334486.46
8、其他权益工具投资
项目年末余额上年末余额
非交易性权益工具投资100000.00100000.00
合计100000.00100000.00
9、其他非流动金融资产
项目年末余额上年末余额
52通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
项目年末余额上年末余额分类以公允价值计量且其变动计入当期
77600000.0077600000.00
损益的金融资产
其中：权益工具投资77600000.0077600000.00
合计77600000.0077600000.00
注：本公司控股的南京通葡股权投资基金（有限合伙）企业，对上海天坤电子商务有限公司出资金额为77600000.00元。本公司根据管理该项金融资产的业务模式和该项金融资产的合同现金流量特征，将其归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，本公司根据持有期限将该项金融资产在其他非流动金融资产中列示。
10、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1、年初余额15512719.2615512719.26
2、本年增加金额
（1）办理产权交纳契税
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出15512719.2615512719.26
4、年末余额
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额3553568.473553568.47
2、本年增加金额419269.56419269.56
（1）计提或摊销419269.56419269.56
3、本年减少金额3972838.033972838.03
（1）处置
（2）其他转出3972838.033972838.03
4、年末余额
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
53通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
项目房屋、建筑物合计
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值
2、年初账面价值11959150.7911959150.79
注：本公司本年将上述位于北京通州区口子村东1号院69号楼-1至3层101投资性
房地产由出租转为自用，转入固定资产科目核算。
11、固定资产
项目年末余额上年末余额
固定资产199526940.86198433078.88
合计199526940.86198433078.88固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他合计
一、账面原值
1、年初余额243258087.2057829371.437014932.1315614316.285450976.78329167683.82
2、本年增加金额16438715.76976306.9475862.07536230.78457477.3618484592.91
（1）购置925996.5056279.2575862.07536230.78457477.362051845.96
（2）在建工程转入920027.69920027.69
（3）其他15512719.2615512719.26
3、本年减少金额99138.821138107.321237246.14
（1）处置或报废99138.821138107.321237246.14
4、年末余额259696802.9658706539.557090794.2015012439.745908454.14346415030.59
二、累计折旧
1、年初余额83774961.6629280485.595174344.7411144446.691360366.26130734604.94
2、本年增加金额12653214.112219542.44573564.521616931.74261302.9217324555.73
（1）计提8680376.082219542.44573564.521616931.74261302.9213351717.70
（2）其他3972838.033972838.03
3、本年减少金额94628.891076442.051171070.94
54通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他合计
（1）处置或报废94628.891076442.051171070.94
4、年末余额96428175.7731405399.145747909.2611684936.381621669.18146888089.73
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值163268627.1927301140.411342884.943327503.364286784.96199526940.86
2、年初账面价值159483125.5428548885.841840587.394469869.594090610.52198433078.88
注1：房屋建筑物本年增加金额中的“其他”项为投资性房地产转入。
注2：期末房屋建筑物原值中有112480187.46元被抵押、司法查封。
12、在建工程
项目年末余额上年末余额
在建工程875257.85362264.16
合计875257.85362264.16在建工程情况年末余额上年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
集安发酵站工程348073.33348073.33
其他工程527184.52527184.52362264.16362264.16
合计875257.85875257.85362264.16362264.16
13、使用权资产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1、年初余额12188150.4812188150.48
2、本年增加金额2903742.972903742.97
55通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
项目房屋及建筑物合计
3、本年减少金额
4、年末余额15091893.4515091893.45
二、累计折旧
1、年初余额
2、本年增加金额2760268.272760268.27
（1）计提2760268.272760268.27
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额2760268.272760268.27
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值12331625.1812331625.18
2、年初账面价值12188150.4812188150.48
14、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权软件商标权合计
一、账面原值
1、年初余额1729040.001187220.56123641.503039902.06
2、本年增加金额19863350.00407188.1920270538.19
（1）购置19863350.00407188.1920270538.19
56通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
项目土地使用权软件商标权合计
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额21592390.001594408.75123641.5023310440.25
二、累计摊销
1、年初余额1729040.00446994.3476736.512252770.85
2、本年增加金额199843.88135821.7114407.05350072.64
（1）计提199843.88135821.7114407.05350072.64
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额1928883.88582816.0591143.562602843.49
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值19663506.121011592.7032497.9420707596.76
2、年初账面价值740226.2246904.99787131.21
（2）尚未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
集安酒庄土地使用权7447020.00正在办理中
通葡股份土地使用权12216486.12正在办理中
合计19663506.12
15、商誉
本年增加本年减少被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额企业合并年末余额处置形成的
57通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
非同一控制下企业合并
36147612.2236147612.22
北京九润源电子商务有限公司
合计36147612.2236147612.22
16、长期待摊费用
项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额期末余额
装修费3536681.2582568.811340682.462278567.60
合计3536681.2582568.811340682.462278567.60
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细期末余额上年末余额项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性递延所得税资产递延所得税资产差异差异
资产减值准备2530654.56632663.644055538.411013884.60
内部交易未实现利润902433.12225608.28
合计3433087.68858271.924055538.411013884.60
（2）未确认递延所得税资产明细项目期末余额上年末余额
可抵扣暂时性差异302874107.49306922860.16
可抵扣亏损91145494.8775009536.46
合计394019602.36381932396.62
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年末余额备注
2021年度11961493.85
2022年度7426421.847426421.84
2023年度11387745.5411387745.54
2024年度14310462.4414310462.44
2025年度29923412.7929923412.79
2026年度28097452.26
合计91145494.8775009536.46
18、其他非流动资产
58通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
项目期末余额上年末余额
工程及设备款782154.0058435.92
搬迁安置土地款8000000.00
合计782154.008058435.92
19、短期借款
（1）短期借款分类项目期末余额上年末余额
质押借款6570000.00135000000.00
抵押借款20000000.00
借款利息41883.75
合计26611883.75135000000.00
注：本公司质押借款注释见本附注六、50；抵押借款注释详见本附注“九、（二）”。
20、应付账款
项目期末余额上年末余额
1年以内16515277.2220151592.60
1至2年688542.95612536.42
2至3年480228.021388242.25
3年以上8922693.289569778.88
合计26606741.4731722150.15
21、合同负债
项目期末余额上年末余额
货款6766653.1211720109.04
合计6766653.1211720109.04
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少期末余额
一、短期薪酬899493.1533950717.3333800585.151049625.33
二、离职后福利-设定提存计划11391.894676190.954616594.8170988.03
合计910885.0438626908.2838417179.961120613.36
（2）短期薪酬列示
59通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
项目年初余额本年增加本年减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴28213638.4628213638.46
2、职工福利费587496.79587496.79
3、社会保险费3605.802747579.452747579.453605.80
其中：医疗保险费3605.802448390.872448390.873605.80
工伤保险费138880.30138880.30
生育保险费160308.28160308.28
4、住房公积金864.001741222.001645242.0096844.00
5、工会经费和职工教育经费895023.35660780.63606628.45949175.53
合计899493.1533950717.3333800585.151049625.33
（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少期末余额
1、基本养老保险11237.194502120.164442524.0270833.33
2、失业保险费154.70174070.79174070.79154.70
合计11391.894676190.954616594.8170988.03
23、应交税费
项目期末余额上年末余额
增值税16842588.7310597045.29
消费税9594902.049596156.95
城市维护建设税1354681.39846000.70
企业所得税18840755.9114727669.87
个人所得税89465.06
印花税20251.6411339.30
教育费附加952512.98607180.87
环境保护税1855.94369.87
防洪基金8909.06
房产税249532.84
土地使用税9.759.75
合计47616467.4436724770.50
24、其他应付款
项目期末余额上年末余额
60通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
项目期末余额上年末余额应付利息应付股利
其他应付款283885953.65116761767.26
合计283885953.65116761767.26
（1）按款项性质列示项目期末余额上年末余额
保理借款155692946.06100941735.76
往来13671617.9115084199.83
保证金113767945.10560325.75
其他753444.58175505.92
合计283885953.65116761767.26
（2）账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因
王东10000000.00因资金紧张尚未偿还
25、一年内到期的非流动负债
项目期末余额年初余额
1年内到期的长期借款8499992.04
1年内到期的租赁负债3245085.211922665.24
合计11745077.251922665.24
26、其他流动负债
项目期末余额上年末余额
待转增值税销项税1110305.391757609.28
预提利息53215.80
合计1163521.191757609.28
27、长期借款
项目年末余额上年末余额
保证借款5940007.93
合计5940007.93
注：本公司保证借款注释详见本附注“十、4（2）*”。
61通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
28、租赁负债
本年增加项目年初余额其本年减少年末余额新增租赁本年利息他
洋桥大厦12188150.48532115.212454780.4510265485.24
徐州仓库2903742.9737382.67502814.852438310.79
减：一年内到期的非流动1922665.24————————3245085.21负债（附注六、25）
合计10265485.242903742.97569497.88——2957595.309458710.82
29、递延收益
项目年初余额本年增加本年减少期末余额形成原因
政府补助1890913.74144221.401746692.34政府拨款补助
合计1890913.74144221.401746692.34其中，涉及政府补助的项目：
本年新增本年计入营业本年计入其其他变与资产/收益补助项目年初余额期末余额补助金额外收入金额他收益金额动相关
技术改造补助资金1114285.6885714.321028571.36与资产相关
锅炉改造项目215675.7019459.44196216.26与资产相关
民营经济发展资金464285.7235714.28428571.44与资产相关
旅游发展基金96666.643333.3693333.28与资产相关
合计1890913.74144221.401746692.34
30、其他非流动负债
项目年末余额上年末余额
南京通葡股权投资基金（有限合伙）除本公司
70000000.0070000000.00
外其他合伙人出资
合计70000000.0070000000.00
31、股本
本年增减变动（+、-）项目年初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总数400000000.00400000000.00
32、资本公积
62通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
项目年初余额本年增加本年减少期末余额
股本溢价547908580.48232975501.20314933079.28
合计547908580.48232975501.20314933079.28
注：资本公积本期减少是由于在收购子公司北京九润源电子商务有限公司49%少数股
权业务中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积导致。
33、盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少期末余额
法定盈余公积7152184.777152184.77
合计7152184.777152184.77
34、未分配利润
项目本年上年
调整前上年末未分配利润-360934746.53-293012883.51
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润
加：本年归属于母公司股东的净利润3764465.64-67921863.02
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
年末未分配利润-357170280.89-360934746.53
35、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务676464557.39532181565.48607855457.51488211679.36
其他业务1886183.82419688.99388219.85
合计678350741.21532601254.47608243677.36488211679.36
（2）本期合同产生的收入情况
合同分类吉林分部北京分部减：分部间抵销合计
63通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
合同分类吉林分部北京分部减：分部间抵销合计
酒品类59666834.32621216096.6113300330.14667582600.79
非酒类百货8881956.608881956.60
其他25562.101860621.721886183.82
合计59692396.42631958674.9313300330.14678350741.21
36、税金及附加
项目本年发生额上年发生额
消费税6080918.445733257.07
城市维护建设税2102693.031686823.38
教育费附加1615402.671295267.53
印花税261204.46269138.10
房产税907570.561042852.28
土地使用税648399.18719449.18
车船使用税10852.728892.72
环境保护税3019.731571.90
防洪基金36485.5036466.79
合计11666546.2910793718.95
注：各项税金及附加的计缴标准详见本附注五、税项。
37、销售费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬18252823.7513516191.76
差旅费1631289.131582628.39
办公及交通费4323541.286385520.62
广告宣传及促销费12930436.3125903294.25
服务费19567216.3620768090.54
物料消耗2596667.123115426.16
租赁费692803.68985180.42
其他4259893.664171551.39
合计64254671.2976427883.53
38、管理费用
项目本年发生额上年发生额
64通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬16064293.6112257248.65
差旅费610734.74675629.03
办公费3991207.583427736.54
中介费9272765.844753817.13
折旧及摊销12521057.9710047692.23
物料消耗353657.01511611.62
房屋租赁165339.68999241.74
其他5324412.172519905.99
合计48303468.6035192882.93
39、研发费用
项目本年发生额上年发生额
研发人员薪酬539191.27551316.22
其他212600.05152891.67
合计751791.32704207.89
40、财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息支出6979333.068731654.57
减：利息收入1298558.474802589.55
汇兑损益0.37
手续费291372.98415554.30
合计5972147.944344619.32
41、其他收益
产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
政府补助（注）252315.212609658.79
合计252315.212609658.79
注：本公司本期计入政府补助的其他收益明细详见本附注“六、51”。
42、信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
坏账损失7042850.15-16262675.62
合计7042850.15-16262675.62
65通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
43、资产减值损失
项目本期发生额上年发生额
存货跌价损失-1093267.63-30761663.22
预付账款减值损失-375946.00-2292065.92
合计-1469213.63-33053729.14上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
44、资产处置收益
计入本年非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额
处置固定资产利得-199323.01-199323.01
合计-199323.01-199323.01
45、营业外收入
计入本期非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额
其他45610.7924310.2845610.79
合计45610.7924310.2845610.79
46、营业外支出
计入本期非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额
罚款及违约金435261.07534578.11435261.07
非流动资产毁损报废损失61779.60840080.5561779.60
对外捐赠99744.00235250.5099744.00
其他27278.194.4327278.19
合计624062.861609913.59624062.86
47、所得税费用
（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额
当期所得税费用10426310.335232600.01
递延所得税费用155612.68-343478.64
合计10581923.014889121.37
66通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
利润总额19849037.95
按法定/适用税率计算的所得税费用4962259.49子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响-98674.99非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响197812.05
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-519030.88
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响6180518.21
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
研发费用加计扣除的影响-140960.87
所得税费用10581923.01
48、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额
政府补助79787.73
利息收入4262658.46
其他往来款321769157.18
营业外收入11769.26
解除司法冻结银行存款2332784.97
合计328456157.60
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额
各项费用43567693.20
其他往来款296929361.19
合计340497054.39
（3）收到其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额
上海邦汇商业保理有限公司398000000.00
苏宁商业保理有限公司25940000.00
67通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
项目本年发生额
深圳市前海现在商业保理有限公司79300000.00
合计503240000.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额
上海邦汇商业保理有限公司107397850.43
苏宁商业保理有限公司33073391.65
深圳市前海现在商业保理有限公司54321422.40
亳州安信小额贷款有限责任公司15001341.23
租赁3398643.00
合计213192648.71
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润9267114.94-60612785.27
加：资产减值损失1469213.6333053729.14
信用减值损失-7042850.1516262675.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
16531255.5313537083.21
旧
无形资产摊销350072.64134253.36
长期待摊费用摊销1340682.46862539.88处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
199323.01益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）61779.60840080.55
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）6979333.064363745.50
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）155612.68-343478.64
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-22503643.2342956971.71
68通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
补充资料本年金额上年金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-363232537.64-241667564.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）105976584.0213700289.87其他
经营活动产生的现金流量净额-250448059.45-176912459.85
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
以持有应收款项债权进行股权收购200864725.56
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额5537010.3527273652.72
减：现金的年初余额27273652.7221430683.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额-21736642.375842969.43
（2）现金及现金等价物的构成项目年末余额上年末余额
一、现金5537010.3527273652.72
其中：库存现金124311.41255940.96
可随时用于支付的银行存款5412698.9427017711.76
二、年末现金及现金等价物余额5537010.3527273652.72
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
50、所有权或使用权受限制的资产
项目期末账面价值受限原因
司法冻结银行存款 6201468.23 元；ETC 冻结银行
货币资金6202068.23存款600元。
应收账款100753389.60办理保理融资的债权
存货6306621.72质押借款
固定资产46746137.61抵押担保房产
固定资产65734049.85司法冻结
69通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
项目期末账面价值受限原因
长期股权投资66690000.00司法冻结
合计292432267.01
51、政府补助
政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期非经常性损益的金额
稳岗补贴58093.81其他收益58093.81
旅游奖励基金50000.00其他收益50000.00
技术改造补助资金85714.32其他收益（递延收益转入）85714.32
锅炉改造项目19459.44其他收益（递延收益转入）19459.44
民营经济发展资金35714.28其他收益（递延收益转入）35714.28
旅游发展基金3333.36其他收益（递延收益转入）3333.36
合计252315.21252315.21
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并购买日购买日股权取股权购买日至年末至年末被购买股权取得股权取得成本得比例取得购买日的确定被购买被购买方名称时点
（%）方式依据方的收方的净入利润
宿迁文2021-4-28265076100.00100一般2021-4-28实际取00竹科技受让得被购有限公买方控司制权
（2）合并成本及商誉项目宿迁文竹科技有限公司合并成本
—现金64211400.00
—非现金资产的公允价值200864700.00
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
70通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
项目宿迁文竹科技有限公司
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计265076100.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
265076100.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额合并对价中非现金资产的公允价值根据北京中科华资产评估有限公司出具的《通化葡萄酒股份有限公司拟转让债权项目资产评估报告》【中科华评报字（2021）第040号】评估报告的估值结果确定。
被合并净资产公允价值根据北京中科华资产评估有限公司出具的《通化葡萄酒股份有限公司拟收购北京九润源电子商务有限公司部分股权项目资产评估报告》【中科华评报字
（2020）第029号】评估报告确定的估值结果确定。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债宿迁文竹科技有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值
资产：265076100.0046722603.56货币资金应收款项存货固定资产无形资产
长期股权投资265076100.0046722603.56
负债：
借款应付款项递延所得税负债
71通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
宿迁文竹科技有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值
净资产265076100.0046722603.56
减：少数股东权益
取得的净资产265076100.0046722603.56
72通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
2、处置子公司
处置价款丧失按照公丧失控制与原子公与处置投控制丧失控允价值权之日剩司股权投股权丧失控资对应的权之丧失控制制权之重新计股权余股权公资相关的处置丧失控制权制权时合并报表日剩权之日剩日剩余量剩余子公司名称股权处置价款处置允价值的其他综合比例的时点点的确层面享有余股余股权的股权的股权产方式确定方法收益转入
（%）定依据该子公司权的账面价值公允价生的利及主要假投资损益净资产份比例值得或损设的金额
额的差额（%）失
通化志诚信息265076100.00100全部2021-4-28已办理科技有限公司转让股权过户和工商变更等手续
3、其他原因的合并范围变动
（1）本公司于2021年3月18日召开的第七届董事会第三十一次会议审议通过了《关于对外投资暨设立子公司的议案》，新设子
公司为通化志诚信息科技有限公司，本公司持有100%股权，专项用于收购北京九润源电子商务有限公司49%股权的交易。
（2）2021年5月3日本公司全资子公司北京酒街网电子商务有限公司股东会审议通过了关于设立子公司议案，同意设立贵州酱吉
星酒业有限公司，由北京酒街网电子商务有限公司持有100%股权；同意设立北京抖九科技有限公司，由北京酒街网电子商务有限公司持有80%股权。
73通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
主要经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接通化润通酒水销售有限
通化通化商业销售100.00设立公司集安市葡萄酒庄有限公
通化集安葡萄酒制造销售100.00设立司通葡（大连）葡萄酒文
大连大连服务业100.00设立化传播发展有限公司仰慕世家国际酒业（北非同一控制下企北京北京商业销售100.00
京）有限公司业合并吉林省鑫之诚商贸有限非同一控制下企
长春长春商业销售100.00公司业合并通葡国际健康医疗产业
香港香港投资咨询100.00设立有限公司南京通葡股权投资基金
南京南京投资管理12.50设立
(有限合伙)北京九润源电子商务有非同一控制下企
北京北京商业销售51.0049.00限公司业合并北京酒街网电子商务有非同一控制下企
北京北京商业销售100.00限公司业合并宿迁君之坊电子商务
宿迁宿迁商业销售100.00设立有限公司山南市江锦源商贸发
山南山南商业销售100.00设立展有限公司贵州酱吉星酒业有限
遵义遵义食品制造100.00设立公司北京抖九科技有限公科技推广和应用服
北京北京80.00设立司务
宿迁文竹科技有限公司宿迁宿迁科技推广和应用服100.00非同一控制下企
74通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
主要经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接务业合并
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
为进一步增强公司盈利能力，增强对子公司北京九润源电子商务有限公司的控制，本公司于2021年3月18日召开的第七届董事会第三十一次会议审议通过了《关于收购控股子公司少数股权暨关联交易的议案》，以本公司所持有的部分债权以及现金作为支付对价，收购吴玉华、陈晓琪所持本公司控股子公司九润源49%的少数股权。本次收购完成后，本公司通过直接和间接的方式合计持有九润源100%股权。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项目北京九润源电子商务有限公司购买成本
—现金
—非现金资产的公允价值265076100.00
购买成本合计265076100.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额32100598.80
差额232975501.20
其中：调整资本公积232975501.20调整盈余公积调整未分配利润
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风
75通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（二）金融资产转移已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
本公司内部开出的银行承兑汇票与信用证，截至2021年12月31日止已向银行贴现。
根据协议，如该银行承兑汇票与信用证到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。因此本公司继续涉入了已贴现的银行承兑汇票与信用证，于2021年12月31日，已贴现未到期的信用证金额为20000000.00元。本公司已全部确认为票据及信用证抵押借款。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例司的表决权比
（%）例（%）
吉林省吉祥嘉德投资有限公司长春市投资13000万元10.7710.77
注：本公司的最终控制方是尹兵。截至本期末，尹兵持有吉祥大酒店有限公司100%的股权，吉祥大酒店有限公司持有吉林省吉祥嘉德投资有限公司72.12%的股权。尹兵、吉祥大酒店有限公司及其一致行动人吉祥嘉德投资有限公司共持有本公司股份
65783208股，占比16.44%，其中尹兵直接持有本公司5.67%股权；吉林省吉祥嘉德投
资有限公司直接持有本公司10.77%股权。截至本期末，尹兵、吉祥大酒店有限公司及一致行动人吉祥嘉德投资有限公司所持有的本公司股份65783208股已被质押、冻结。
2、本公司的子公司情况
详见本附注“八、1在子公司中的权益”。
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系吉祥大酒店有限公司同受实际控制人控制
安吉众虹管理咨询合伙企业（有限合伙）持有本公司5%股权
吴玉华持有公司0.5%股权，同时持有安吉众虹50%股权陈晓琦持有公司0.5%股权，同时持有安吉众虹50%股权宿迁众晟科技有限公司吴玉华、陈晓琦各持股50%
76通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
通化志诚信息科技有限公司宿迁众晟科技有限公司持股100%
国华汇银（北京）商业保理有限公司吴玉华持股38%
北京智云行科技有限公司吴玉华持股76.1%
北京智云行医药科技有限公司北京智云行科技有限公司持股100%
深圳市前海现在商业保理有限公司北京智云行医药科技有限公司100%
北京九盈信息科技有限公司北京智云行医药科技有限公司持股100%北京宏武顺通物流有限公司与本公司个人股东陈晓琦关联
北京美参堂食品有限公司与本公司个人股东吴玉华、陈晓琦关联
山南市启华电子科技有限公司吴玉华、陈晓琦各持股50%
汇安居（北京）信息科技有限公司山南市启华电子科技有限公司持股70%
北京青荷科技有限公司吴玉华持股50%
你好现在（北京）科技股份有限公司吴玉华参股的企业北京苏鄂源科技有限公司与本公司个人股东陈晓琦关联北京奥秘佳得医药科技有限公司陈晓琦担任法人代表的企业
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上年发生额
北京美参堂食品有限公司采购人参产品217800.20771888.20
吉祥大酒店有限公司接受会务56603.77719920.76
*出售商品及接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上年发生额
北京美参堂食品有限公司向关联方销售酒类等产品13131.3
吉祥大酒店有限公司向关联方销售葡萄酒177366.3777498.05
（2）关联担保情况
*本公司控股股东、实际控制人在2017、2018年违规利用上市公司为其债务进行违规担保，截至本报告日相关违规担保事项得到解除，具体解除情况见本附注“十三、其他重要事项”。
*本公司2021年5月21日召开第七届董事会第三十五次会议，审议通过了《关于对外担保的议案》，本公司为下属全资子公司北京九润源电子商务有限公司提供对外担保，担保总额合计1.5亿元（含已担保尚未到期的额度2500万元），主要用途不限于项目融资、流动资金贷款、开立银行承兑汇票、国内信用证、开立保函、申办票据贴现、国内保理及
77通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
贸易融资业务等，本次担保方式为连带责任保证。本次担保期限自本公司2021年第二次临时股东大会审议通过之日起三年内有效。本次担保议案经本公司2021年第二次临时股东大会审议通过。具体担保情况如下：
担保是否已经履行担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕
通化葡萄酒股份有限公司25000000.002020-06-232021-06-23已履行完毕
通化葡萄酒股份有限公司20000000.002021-07-202022-07-20尚未履行完毕
通化葡萄酒股份有限公司50000000.002021-07-192023-07-18尚未履行完毕
*吴玉华、陈晓琦及本公司现任财务总监贾旭以其个人信用为本公司长期借款提供担保，具体担保情况如下：
担保是否已经履行担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕
吴玉华5011550.002021/10/262026/10/26尚未履行完毕
陈晓琦4952361.662021/10/122026/10/12尚未履行完毕
贾旭4529304.112021/06/292025/07/28尚未履行完毕
（3）关联方资金拆借关联方深圳市前海现在商业保理有限公司为本公司子公司北京九润源电子商务有限公
司提供应收账款保理借款，本期收到保理借款79300000.00元，偿还保理借款
54321422.40元，计提利息264986.00元。
为支持本公司经营发展，本公司第八届董事会第四次会议审议通过了《关于公司及下属子公司接受关联方担保和借款的议案》，本公司关联方吴玉华、陈晓琦、安吉众虹拟为本公司及下属子公司提供不超过人民币2000万元的无息借款，借款期限为1年，额度循环使用。本公司及下属子公司无需对该项借款提供任何抵押或担保。本期共收到安吉众虹管理咨询合伙企业（有限合伙）借款13000000.00元，上述借款已在本年偿还完毕。
（4）关键管理人员报酬项目本期发生额上年发生额
关键管理人员报酬3225746.001746900.00
（5）其他关联交易
北京九润源电子商务有限公司为本公司持股51%的控股子公司，吴玉华和陈晓琦分别持有九润源24.5%的股权。为进一步增强公司盈利能力，增强对九润源的控制，本公司于2021年3月18日召开第七届董事会第三十一次会议审议通过了《关于收购控股子公司少
78通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注数股权暨关联交易的议案》，拟以本公司所持有部分债权以及现金作为支付对价，收购吴玉华、陈晓琦所持公司控股子公司九润源49%少数股权，交易价格由评估价值确定。
根据北京中科华资产评估有限公司出具的《通化葡萄酒股份有限公司拟收购北京九润源电子商务有限公司部分股权项目资产评估报告资产评估报告》【中科华评报字（2020）第
029号】，截至评估基准日2020年9月30日，九润源单体全部权益经审计确认的账面价
值为8733.60万元，采用收益法评估结果作为评估结论，全部权益的评估价值为
54097.17万元，增值额45363.57万元，增值率519.41%。经交易各方共同协商，均同
意以九润源全部权益价值54097.17万元为本次交易价格的定价依据，对应九润源49%股权的交易价格为26507.61万元。
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目项目期末余额上年末余额
应收账款：
吉祥大酒店有限公司48040.8047616.80
合计48040.8047616.80
其他应收款：
吉祥大酒店有限公司217640.00
合计217640.00
（2）应付项目项目名称期末余额上年末余额
应付账款：
北京美参堂食品有限公司906692.07
合计906692.07
其他应付款：
北京美参堂食品有限公司500.00
北京智云行医药科技有限公司40500000.00
通化志诚信息科技有限公司64176265.50
宿迁众晟科技有限公司8500000.00
合计113176265.50500.00
79通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2021年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项本公司2021年5月21日召开第七届董事会第三十五次会议，审议通过了《关于对外担保的议案》，本公司为下属全资子公司北京九润源电子商务有限公司提供对外担保，担保总额合计1.5亿元（含已担保尚未到期的额度2500万元），主要用途不限于项目融资、流动资金贷款、开立银行承兑汇票、国内信用证、开立保函、申办票据贴现、国内保理及贸
易融资业务等，本次担保方式为连带责任保证。本次担保期限自本公司2021年第二次临时股东大会审议通过之日起三年内有效。本次担保议案经本公司2021年第二次临时股东大会审议通过。具体担保情况如下：
担保是否已经履行担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕
通化葡萄酒股份有限公司25000000.002020-06-232021-06-23已履行完毕
通化葡萄酒股份有限公司20000000.002021-07-202022-07-20尚未履行完毕
通化葡萄酒股份有限公司50000000.002021-07-192023-07-18尚未履行完毕
十二、资产负债表日后事项
关于终止 2021 年度非公开发行 A 股股票事宜2022年3月10日，本公司召开第八届董事会第七次会议审议通过了《关于终止本次非公开发行 A 股股票事项并撤回申请文件的议案》，同意终止本次非公开发行股票事项，并已向中国证监会申请撤回本次非公开发行股票申请材料。
2022年3月22日，本公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请终止审查通知书》（[2022]30号），中国证监会决定终止对本公司本次非公开发行股票事项行政许可申请的审查。
十三、其他重要事项
关于违规担保解除情况：
经自查，本公司发现2017年、2018年间，第一大股东吉林省吉祥嘉德投资有限公司（以下简称“吉祥嘉德”）、实际控制人存在违规利用公司对其债务进行违规担保的情况。
本公司累计发生违规担保金额为4.35亿元，截至2021年1月1日，尚未解除的违规担保余额为3.24亿元，针对上述违规担保事宜，2021年度本公司、尹兵以及拟成为本公司实
80通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
际控制人的吴玉华、陈晓琦二人通过达成和解、支付款项、提供抵押保证等措施，上述违规担保已经得到解除。具体解除情况如下：
1、与宜兴义源铜业有限公司相关纠纷
本公司2018年曾经违规向吉祥嘉德对宜兴义源铜业有限公司（以下简称“义源铜业”）、
魏爱民（义源铜业实际控制人）5000万元债务提供担保。后义源铜业、魏爱民将部分债权转让给了王治国。截至2021年3月，吉祥嘉德上述债务尚有1300万元没有归还。
2021年3月，吴玉华、陈晓琦及相关方、本公司、吉祥嘉德与义源铜业、魏爱民、王
治国签署《还款协议》，确认截至协议签署时相关方对义源铜业、魏爱民、王治国担保、还款责任一共1300万元，将在分两次于2021年3月31日前支付后，解除本公司对义源铜业、魏爱民、王治国的还款、担保责任。截至2021年3月末，吴玉华、陈晓琦及相关方已经分两次向义源铜业、魏爱民、王治国支付了1300万元。
因此，本公司对义源铜业、魏爱民、王治国的还款、担保责任已经解除。
2、与江苏大东工贸有限公司相关的纠纷
本公司实际控制人尹兵对江苏大东工贸有限公司（以下简称“大东工贸”）及相关方负
有8500万元还款义务，并以本公司开出的面值为1亿元的商业承兑汇票作为担保。但该等票据因本公司账户余额不足而未得到承兑。
2020年6月29日，大东工贸向吉林省通化市中级人民法院提起票据纠纷诉讼，要求
本公司依据商业承兑汇票向其支付1亿元及相应利息。
2020年7月14日，通化市中级人民法院依据（2020）吉05执保19号执行裁定书，
对被申请人通化葡萄酒股份有限公司价值 X 元的银行账户和其他财产进行财产保全。
经自查，本公司与大东工贸之间不存在业务往来和资金往来。
本公司于2021年1月收到吉林省通化市中级人民法院2020吉05民初93号民事判决书，判决认为本公司与大东工贸之间没有真实的交易和债权关系，大东工贸依据票据权利要求本公司支付票据款的请求不能支持，判决驳回原告大东工贸的诉讼请求。
其后，大东工贸不服上述一审判决并于2021年1月12日向吉林省高级人民法院提起上诉。
2021年6月，吉林省高级人民法院就该诉讼作出终审判决，（2021）吉民终194号《民事判决书》判决内容如下：“通葡股份与大东工贸均是商事主体，在资金融通交易中应理性审慎，在行为人越权或无权提供担保时，相对人应尽合理审查义务。通葡股份与大东工贸之间未形成担保关系，一审亦不存在违反法定程序的情形。大东工贸的上诉理由，缺乏法律依据，本院不予支持。一审判决认定事实清楚，适用法律正确，应予以维持。本院依照
81通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第一项规定判决如下：驳回上诉，维持原判”。
综上，根据通化中院、吉林省高院的判决本公司对大东工贸没有形成担保关系，且没有真实的交易和债权关系。
2021年4月，大东工贸在南京中级人民法院起诉本公司，要求本公司就实际控制人前
述对大东工贸的付款责任（即通化市中级人民法院提起诉讼（（2020）吉05民初93号应诉通知书）的同一事项）承担担保责任。
因大东工贸在南京中级人民法院的案件中主张本公司承担担保责任的事实与前述票据
纠纷案的事实一致，本公司认为大东工贸在南京中级人民法院的案件已构成重复起诉。同时，根据吉林省高院2021年6月对该事项做出的终审判决，本公司对大东工贸没有形成担保关系。本公司已经将吉林省高院的终审判决书提供给了南京中院。本公司认为由于吉林省高院已经认定本公司对大东工贸没有形成担保关系，大东工贸在南京中院的重复起诉不会影响本公司对大东工贸违规担保责任的解除。因此，本公司对大东工贸不存在担保、还款责任。
3、与江苏翰迅通讯科技有限公司、南京华讯方舟通信设备有限公司相关的纠纷
2017年、2018年本公司实际控制人尹兵借用本公司信用，与江苏翰迅通讯科技有限公司（以下简称“江苏翰迅”）签署了借款协议，共计向江苏翰迅借款2亿元，上述款项并没有进入本公司账户，江苏翰迅将上述款项汇入第三方账户，款项为本公司实际控制人尹兵所使用。
2019年11月，江苏翰迅曾将所拥有的债权转让给南京华讯方舟通信设备有限公司（以下简称“南京华讯”，为“*st 华讯”子公司），但 2020 年 4 月江苏翰迅、南京华讯联合盖章发出了《关于撤销债权转让通知书的联合告知函》撤销了前述债权转让。*st 华讯在其信息披露中也确认了上述债权转让、撤销的过程，其并不持有对本公司的债权。因此，可以确认，上述纠纷涉及的款项，债权人为江苏翰迅，而不是南京华讯，本公司、实际控制人
及第一大股东均与南京华讯不存在上述借款关系。
2020年7月，本公司收到南京中院发出的应诉通知书（（2020）苏01民初588号），
江苏翰迅起诉本公司、高杰及尹兵，要求本公司归还借款，高杰、尹兵承担担保责任。
2021年3月，江苏翰迅与本公司、吴玉华、陈晓琦及相关方、实际控制人尹兵、高杰
共同签署了《和解协议》，确认本公司不是相关借款的用款人，实际控制人尹兵为相关借款的实际用款人。生效条件为吴玉华、陈晓琦控制的相关主体、实际控制人给与一定的履约保障措施，和解生效，本公司违规担保责任全部解除，不再对江苏翰迅相关借款承担担保、还款责任。在上述达成的和解中，本公司不需要承担任何义务。2021年3月末，吴玉华、
82通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
陈晓琦控制的相关主体、实际控制人已经按照和解约定给与了相应的履约保障措施，和解生效，本公司对江苏翰迅相关借款的还款、担保责任已经解除。2021年3月，本公司收到江苏省南京中级人民法院发来的《民事裁定书》（（2020）苏01民初588号之二），法院准许原告江苏翰迅撤诉。
2021年4月，南京华讯在通化市中级人民法院提起债权人代位权诉讼，案号为2021
吉05民初76号，南京华讯基于其对江苏翰迅的债权，要求本公司作为次债务人向其履行代位清偿义务；2021年6月，南京华讯在江苏宿迁市中级人民法院提起债权人撤销权诉讼，案号为（2021）苏13民初448号，要求撤销江苏翰迅放弃对本公司债权的行为，本公司
作为第三人。
2021年7月5日通化市中级人民法院作出（2021）吉05执保30号执行裁定，查封、冻结本公司、高杰名下价值人民币5000万元的财产。
本公司认为，上述和解协议是各方真实意思的表示，合法有效。江苏翰迅并没有放弃债权、怠于清偿债务，而是在原《借款协议》存在瑕疵的情况下，为了维护自身利益，与相关方达成了《和解协议》没有损害自身的合法权益，更不会损害其他方的合法权益。
目前南京华讯起诉公司和江苏翰迅的诉讼，本公司将积极应诉，同时基于上述情况，本公司认为南京华讯得到法院支持的概率极低。
4、与南通泓谦企业策划咨询有限公司相关的纠纷2017年9月，本公司实际控制人尹兵向南通泓谦企业策划咨询有限公司（以下简称“南通泓谦”）提供了7000万元本公司开出的商业承兑汇票，用于个人债务担保。截至2021年1月1日违规担保余额2600万，本年度实际控制人归还了部分款项，尚有1300万元没有归还。
2021年7月，南通泓谦向上海国际经济贸易仲裁委员会提起仲裁，要求本公司向南通
泓谦支付商业承兑汇票贴现本金、利息及违约金合计约1.047亿元。
2021年9月，北京市第三中级人民法院依据（2021）京03执保604号执行裁定冻结
本公司持有的北京九润源电子商务有限公司277.64万元出资份额的股权，冻结日期自2021年9月26日起至2024年9月25日止。
经自查，本公司与南通泓谦没有任何商业往来、资金往来，上述资金没有进入本公司账户。
为了保护本公司利益，彻底消除本公司未来发展和振兴的障碍，本公司董事会、吴玉华女士、陈晓琦先生、本公司大股东已经采取或拟采取以下措施：
83通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
（1）2021年7月，本公司向上海国际经济贸易仲裁委员会提交了仲裁申请书，申请
对与南通泓谦的相关纠纷提出仲裁，拟通过仲裁解除本公司相关责任或确定相关方应支付的金额，如最终需要支付相应金额，吴玉华女士、陈晓琦先生承诺将支付相应款项；
（2）针对南通泓谦向仲裁机关申请对本公司的仲裁，为了保护本公司利益不受损失，吴玉华女士、陈晓琦先生已经承诺将本公司对吴玉华女士、陈晓琦所控制公司的欠款以及
新存入本公司账户的资金（合计金额与南通泓谦申请仲裁金额一致）专门用于保障本公司利益不受损失；
（3）在仲裁机关裁决之前，吴玉华女士、陈晓琦先生同意由其或其指定的第三方出面
推动与南通泓谦谈判，积极促成和解。
综上，我们认为本公司对义源铜业等、大东工贸、江苏瀚迅及南通泓谦的相关担保、还款责任已经彻底解除。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备的应收账款198169542.89100.00166836061.6384.1931333481.26
其中：
按账龄组合198169542.89100.00166836061.6384.1931333481.26
合计198169542.89100.00166836061.6384.1931333481.26
（续）上年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备的应收账款199268830.39100.00161796256.5181.2037472573.88
其中：
按账龄组合199268830.39100.00161796256.5181.2037472573.88
合计199268830.39100.00161796256.5181.2037472573.88组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
84通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
年末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内
其中：6个月以内9905049.61
7-12个月4407133.25220356.665.00
1年以内小计14312182.86220356.66
1至2年11072354.611107235.4610.00
2至3年6294405.34944160.8015.00
3年以上166490600.08164564308.71100.00
合计198169542.89166836061.63
（2）按账龄披露账龄年末余额
1年以内
其中：6个月以内9905049.61
7-12个月4407133.25
1年以内小计14312182.86
1至2年11072354.61
2至3年6294405.34
3年以上166490600.08
合计198169542.89
（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄组合161796256.515039805.12166836061.63
合计161796256.515039805.12166836061.63
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额51437844.87元，占应收账款期末余额合计数的比例25.96%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额38903505.06元。
2、其他应收款
项目年末余额上年末余额应收利息
85通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
项目年末余额上年末余额
应收股利75636283.3220529000.00
其他应收款148554855.03286463460.87
合计224191138.35306992460.87
（1）应收股利项目（或被投资单位）年末余额上年末余额
北京九润源电子商务有限公司75636283.3220529000.00
合计75636283.3220529000.00
（2）其他应收款
*其他应收款按款项性质分类披露款项性质期末账面余额上年末账面余额
备用金12895348.3512608629.78
外部往来款20157423.81221891319.93
内部往来款146152538.7793401025.91
合计179205310.93327900975.62
*坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发生期信用损失生信用减值）信用减值）
2021年1月1日余额9624563.611000924.8730812026.2741437514.75
本期计提-9617869.7329642837.15-30812026.27-10787058.85本期转回
2021年12月31日余额6693.8830643762.0230650455.90
*按账龄披露账龄年末余额
1年以内
其中：6个月以内83428460.66
7-12个月196877.50
1年以内小计83625338.16
1至2年1079676.81
86通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
账龄年末余额
2至3年56721472.96
3年以上37778823.00
合计179205310.93
*本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况本年变动金额期末余额类别年初余额计提收回或转回核销其他
账龄组合41437514.75-10787058.8530650455.90
合计41437514.75-10787058.8530650455.90
*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄末余额合计数的期末余额比例（%）
通化润通酒水销售有限公司内部往来80584467.541年以内44.97
仰慕世家国际酒业（北京）内部往来1年以内、3
7748882.904.32
有限公司年以上
四平市钢管厂往来款1982647.183年以上1.111982647.18
北京玛珂瑞琳商贸有限公司往来款1875620.003年以上1.051875620.00
吉林省鑫之诚商贸有限公司内部往来1859000.001-3年1.04
合计94050617.6252.493858267.18
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类年末余额上年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资397753295.295000000.00392753295.29125167595.295000000.00120167595.29
合计397753295.295000000.00392753295.29125167595.295000000.00120167595.29
（2）对子公司投资本年计本年减减值准备期被投资单位年初余额本年增加年末余额提减值少末余额准备
通化润通酒水销售5000000.005000000.005000000.00
87通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
本年计本年减减值准备期被投资单位年初余额本年增加年末余额提减值少末余额准备有限公司通葡（大连）葡萄酒文化传播发展有限
公司20000000.0020000000.00集安市葡萄酒庄有
限公司2000000.007509600.009509600.00仰慕世家国际酒业（北京）有限公司227595.29227595.29北京九润源电子商
务有限公司66690000.0066690000.00吉林省鑫之诚商贸
有限公司21250000.0021250000.00南京通葡股权投资基金（有限合伙）10000000.0010000000.00宿迁文竹科技有限
公司265076100.00265076100.00
合计125167595.29272585700.00397753295.295000000.00注：本公司直接持有的北京九润源电子商务有限公司51%的股权，因与南通泓谦的纠纷（详见本附注十三、4）被司法冻结。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务59666834.3235193770.4456260761.4435117225.63
其他业务25562.10419.4320412.98
合计59692396.4235194189.8756281174.4235117225.63
（2）本年合同产生的收入情况合同分类本年发生额
88通化葡萄酒股份有限公司2021年度财务报表附注
合同分类本年发生额
酒品类59666834.32
其他25562.10
合计59692396.42
5、投资收益
项目本年发生额上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益55107283.32
合计55107283.32
十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益-199323.01见附注六、44
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
252315.21见附注六、41
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外委托他人投资或管理资产的损益955719.32见附注六、40
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-578452.07见附注六、45/46
小计430259.45
所得税影响额107629.04
少数股东权益影响额（税后）258434.28
合计64196.13
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入"-"表示损失或支出。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润0.630.010.01
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润0.620.010.01
89财政部、证监会发布从事证券服务业
务会计师事务所备案名单及基本信息
2020-11-0903:09
新《证券法》于2020年3月1日起施行，会计师事务所从事证券服务，应当报国务院证券监督管理机构和国务院有关主管部门备案。
近日，财政部、证监会发布截至2020年10月10日的从事证券服务业务会计师事务所备案名单及基本信息。
备案会计师事务所名单如下：
序号会计师事务所名称
1安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
2北京国富会计师事务所（特殊普通合伙）
3北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
4毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
5大华会计师事务所（特殊普通合伙）
6大信会计师事务所（特殊普通合伙）
7德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）
8公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
9广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）序号会计师事务所名称
10广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙）
11和信会计师事务所（特殊普通合伙）
12华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
14立信会计师事务所（特殊普通合伙）
15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
16鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）
17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
19瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
20上会会计师事务所（特殊普通合伙）
21深圳堂堂会计师事务所（普通合伙）
22四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
23苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）
24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）
25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
26天健会计师事务所（特殊普通合伙）
27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）
28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
29希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
30信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
31亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）序号会计师事务所名称
32永拓会计师事务所（特殊普通合伙）
33尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙）
34致同会计师事务所（特殊普通合伙）
35中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
36中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
37中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
38中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
39中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
40中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
41中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
42中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
43中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
44中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
45中准会计师事务所（特殊普通合伙）
46众华会计师事务所（特殊普通合伙）
详细信息见财政部和证监会网站。原文链接：
财政部：
http://kjs.mof.gov.cn/gongzuotongzhi/202011/t20201102_3614971.htm
证监会：
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_3855
09.html
