资产账面价值与评估结论存在较大差异的说明
一、资产基础法评估结果
通过资产基础法评估,上海华瑞沪十一飞机租赁有限公司账面资产总计
236314055.53元,评估价值249938917.70元,评估增值13624862.17元,增值
率5.77%;账面负债总计232364343.72元,评估价值232364343.72元,无评估增减值;账面净资产3949711.81元,评估价值17574573.98元,评估增值
13624862.17元,增值率344.96%。
资产基础法评估结果表
金额单位:人民币元
账面价值评估价值增值额增值率%项目
A B C=B-A D=(B-A)/A
流动资产8872419.708872419.70--
非流动资产227441635.83241066498.0013624862.175.99
其中:固定资产227441635.83241066498.0013624862.175.99
资产总计236314055.53249938917.7013624862.175.77
流动负债141041439.60141041439.60--
非流动负债91322904.1291322904.12--
负债总计232364343.72232364343.72--
净资产3949711.8117574573.9813624862.17344.96评估结果详细情况见评估明细表。
二、资产基础法评估结果比较变动因素分析
上海华瑞沪十一飞机租赁有限公司增值主要原因为:飞机重置价格上涨以及
美元兑人民币汇率上升导致评估增值。资产评估结果汇总表表1-1被评估单位名称:上海华瑞沪十一飞机租赁有限公司评估基准日:2022年10月31日金额单位:人民币万元
账面价值评估价值增值额增值率%项目
A B C=B-A D=(B-A)/A
流动资产1887.24887.24--
非流动资产222744.1624106.651362.495.99
债权投资3----
其他债权投资4----
长期应收款5----
长期股权投资6----
其他权益工具投资7----
其他非流动金融资产8----
投资性房地产9----
固定资产1022744.1624106.651362.495.99
在建工程11----
生产性生物资产12----
油气资产13----
使用权资产14----
无形资产15----
开发支出16----
商誉17----
长期待摊费用18----
递延所得税资产19----
其他非流动资产20----
资产总计2123631.4124993.891362.485.77
流动负债2214104.1414104.14--
非流动负债239132.299132.29--
负债总计2423236.4323236.43--
净资产25394.981757.461362.48344.95
评估机构:北京卓信大华资产评估有限公司
共19页第1页资产评估结果汇总表表1-2
被评估单位名称:上海华瑞沪十一飞机租赁有限公司评估基准日:2022年10月31日金额单位:人民币元
账面价值评估价值增值额增值率%项目
A B C=B-A D=(B-A)/A
流动资产18872419.708872419.70--
非流动资产2227441635.83241066498.0013624862.175.99
债权投资3----
其他债权投资4----
长期应收款5----
长期股权投资6----
其他权益工具投资7----
其他非流动金融资产8----
投资性房地产9----
固定资产10227441635.83241066498.0013624862.175.99
在建工程11----
生产性生物资产12----
油气资产13----
使用权资产14----
无形资产15----
开发支出16----
商誉17----
长期待摊费用18----
递延所得税资产19----
其他非流动资产20----
资产总计21236314055.53249938917.7013624862.175.77
流动负债22141041439.60141041439.60--
非流动负债2391322904.1291322904.12--
负债总计24232364343.72232364343.72--
净资产253949711.8117574573.9813624862.17344.96
评估机构:北京卓信大华资产评估有限公司共19页第2页资产评估结果分类汇总表表2
被评估单位名称:上海华瑞沪十一飞机租赁有限公司评估基准日:2022年10月31日金额单位:人民币元
序号科目名称账面价值评估价值增值额增值率%
1一、流动资产合计8872419.708872419.70--
2货币资金8323419.708323419.70--
3交易性金融资产----
4衍生金融资产----
5应收票据----
6应收账款----
7应收款项融资----
8预付款项----
9其他应收款549000.00549000.00--
10存货----
11合同资产----
12持有待售资产----
13一年内到期的非流动资产----
14其他流动资产----
15二、非流动资产合计227441635.83241066498.0013624862.175.99
16债权投资----
17其他债权投资----
18长期应收款----
19长期股权投资----
20其他权益工具投资----
21其他非流动金融资产----
共19页第3页资产评估结果分类汇总表表2
被评估单位名称:上海华瑞沪十一飞机租赁有限公司评估基准日:2022年10月31日金额单位:人民币元
序号科目名称账面价值评估价值增值额增值率%
22投资性房地产----
23固定资产227441635.83241066498.0013624862.175.99
24在建工程----
25生产性生物资产----
26油气资产----
27使用权资产----
28无形资产----
29开发支出----
30商誉----
31长期待摊费用----
32递延所得税资产----
33其他非流动资产----
34三、资产总计236314055.53249938917.7013624862.175.77
35四、流动负债合计141041439.60141041439.60--
36短期借款----
37交易性金融负债----
38衍生金融负债----
39应付票据----
40应付账款----
41预收款项2087789.282087789.28--
42合同负债----
共19页第4页资产评估结果分类汇总表表2
被评估单位名称:上海华瑞沪十一飞机租赁有限公司评估基准日:2022年10月31日金额单位:人民币元
序号科目名称账面价值评估价值增值额增值率%
43应付职工薪酬----
44应交税费308567.52308567.52--
45其他应付款118956131.65118956131.65--
46持有待售负债----
47一年内到期的非流动负债19688951.1519688951.15--
48其他流动负债----
49五、非流动负债合计91322904.1291322904.12--
50长期借款91322904.1291322904.12--
51应付债券----
52租赁负债----
53长期应付款----
54长期应付职工薪酬----
55预计负债----
56递延收益----
57递延所得税负债----
58其他非流动负债----
59六、负债合计232364343.72232364343.72--
60七、净资产3949711.8117574573.9813624862.17344.96
评估机构:北京卓信大华资产评估有限公司共19页第5页流动资产评估汇总表表3
被评估单位名称:上海华瑞沪十一飞机租赁有限公司评估基准日:2022年10月31日金额单位:人民币元
编号科目名称账面价值评估价值增值额增值率%备注
3-1货币资金8323419.708323419.70--
3-2交易性金融资产----
3-3衍生金融资产----
3-4应收票据----
3-5应收账款----
3-6应收款项融资----
3-7预付款项----
3-8其他应收款549000.00549000.00--
3-9存货----
3-10合同资产----
3-11持有待售资产----
3-12一年内到期的非流动资产----
3-13其他流动资产----
流动资产合计8872419.708872419.70--北京卓信大华资产评估有限公司共19页第6页货币资金资产评估汇总表
被评估单位名称:上海华瑞沪十一飞机租赁有限公司评估基准日:2022年10月31日金额单位:人民币元
序号科目名称账面价值评估价值增值额增值率%
3-1-1现金----
3-1-2银行存款8323419.708323419.70--
3-1-3其他货币资金----
合计8323419.708323419.70--
被评估单位填表人:茹玺叶北京卓信大华资产评估有限公司
填表日期:2022年11月20日
共19页第7页货币资金--银行存款评估明细表表3-1-2
被评估单位名称:上海华瑞沪十一飞机租赁有限公司评估基准日:2022年10月31日金额单位:人民币元评估基准日
序号开户银行账号币种外币账面金额账面价值评估价值增值率%备注汇率
1 中国工商银行愚园路支行 FTE4510223629000000851 人民币 8317566.48 8317566.48 -
2中国工商银行愚园路支行1001223609005539176人民币5853.225853.22-
合计8323419.708323419.70-
被评估单位填表人:茹玺叶评估人员:汤李菁北京卓信大华资产评估有限公司
填表日期:2022年11月20日
共19页第8页其他应收款评估明细表表3-8
被评估单位名称:上海华瑞沪十一飞机租赁有限公司评估基准日:2022年10月31日金额单位:人民币元是否关联账龄
序号欠款对象名称业务内容发生日期账面价值评估价值增值率%备注单位(月)上海市浦东新区保税区税务局
1否应收政府补助款2022年10月1549000.00549000.00-
第八税务所
其他应收款合计549000.00549000.00-
减:坏账准备
减:预计评估风险损失
其他应收款净额549000.00549000.00-
被评估单位填表人:茹玺叶评估人员:汤李菁北京卓信大华资产评估有限公司
填表日期:2022年11月20日共19页第9页非流动资产评估汇总表表4
被评估单位名称:上海华瑞沪十一飞机租赁有限公司评估基准日:2022年10月31日金额单位:人民币元
编号科目名称账面价值评估价值增值额增值率%备注
4-1债权投资----
4-2其他债权投资----
4-3长期应收款----
4-4长期股权投资----
4-5其他权益工具投资----
4-6其他非流动金融资产----
4-7投资性房地产----
4-8固定资产227441635.83241066498.0013624862.175.99
4-9在建工程----
4-10生产性生物资产----
4-11油气资产----
4-12使用权资产----
4-13无形资产----
4-14开发支出----
4-15商誉----
4-16长期待摊费用----
4-17递延所得税资产----
4-18其他非流动资产----
非流动资产合计227441635.83241066498.0013624862.175.99北京卓信大华资产评估有限公司
共19页第10页固定资产评估汇总表表4-8
被评估单位名称:上海华瑞沪十一飞机租赁有限公司评估基准日:2022年10月31日金额单位:人民币元
账面价值评估价值增值额增值率%编号科目名称原值净值原值净值原值净值原值净值
4-8建筑物类合计--------
4-8-1固定资产-房屋建筑物--------
4-8-2固定资产-构筑物及其他辅助设施--------
4-8-3固定资产-管道及沟槽--------
4-8-4固定资产-井巷工程--------
4-8设备类合计306606826.55227441635.83362888000.00241066498.0056281173.4513624862.1718.365.99
4-8-5固定资产-机器设备306606826.55227441635.83362888000.00241066498.0056281173.4513624862.1718.365.99
4-8-6固定资产-车辆--------
4-8-7固定资产-电子设备--------
固定资产合计306606826.55227441635.83362888000.00241066498.0056281173.4513624862.1718.365.99
减:固定资产减值准备-----
固定资产净额306606826.55227441635.83362888000.00241066498.0056281173.4513624862.1718.365.99
被评估单位填表人:茹玺叶评估人员:汤李菁北京卓信大华资产评估有限公司
填表日期:2022年11月20日
共19页第11页固定资产--机器设备评估明细表表4-8-5
被评估单位名称:上海华瑞沪十一飞机租赁有限公司评估基准日:2022年10月31日金额单位:人民币元计量单账面价值评估价值
序号设备名称规格型号生产厂家数量购置日期启用日期增值率%备注
位原价净值原值成新率%净值
1 飞机 A320-214 空中客车公司 1 架 2016/6/30 2016/6/30 3 06606826.55 2 27441635.83 362888000.00 6 6.43 241066498.00 5.99
机器设备合计306606826.55227441635.83362888000.00241066498.006
减:减值准备
机器设备净额306606826.55227441635.83362888000.00241066498.006
被评估单位填表人:茹玺叶评估人员:戴冠群北京卓信大华资产评估有限公司
填表日期:2022年11月20日共19页第12页流动负债评估汇总表表5
被评估单位名称:上海华瑞沪十一飞机租赁有限公司评估基准日:2022年10月31日金额单位:人民币元
序号科目名称账面价值评估价值增值额增值率%备注
5-1短期借款----
5-2交易性金融负债----
5-3衍生金融负债----
5-4应付票据----
5-5应付账款----
5-6预收款项2087789.282087789.28--
5-7合同负债----
5-8应付职工薪酬----
5-9应交税费308567.52308567.52--
5-10其他应付款118956131.65118956131.65--
5-11持有待售负债----
5-12一年内到期的非流动负债19688951.1519688951.15--
5-13其他流动负债----
流动负债合计141041439.60141041439.60--北京卓信大华资产评估有限公司
共19页第13页预收款项评估明细表表5-6
被评估单位名称:上海华瑞沪十一飞机租赁有限公司评估基准日:2022年10月31日金额单位:人民币元
序号户名(结算对象)是否关联单位发生日期业务内容账面价值评估价值备注
1上海吉祥航空股份有限公司2022年10月预收租金2087789.282087789.28
合计2087789.282087789.28
被评估单位填表人:茹玺叶评估人员:汤李菁北京卓信大华资产评估有限公司
填表日期:2022年11月20日
共19页第14页应交税费评估明细表表5-9
被评估单位名称:上海华瑞沪十一飞机租赁有限公司评估基准日:2022年10月31日金额单位:人民币元序号征税机关发生日期税种账面价值评估价值备注上海市浦东新区保税区税务局第八
12022年10月应交企业所得税308567.52308567.52
税务所
合计308567.52308567.52
被评估单位填表人:茹玺叶评估人员:汤李菁北京卓信大华资产评估有限公司
填表日期:2022年11月20日
共19页第15页其他应付款评估明细表表5-10
被评估单位名称:上海华瑞沪十一飞机租赁有限公司评估基准日:2022年10月31日金额单位:人民币元
序号户名(结算对象)发生日期业务内容账面价值评估价值备注
1上海吉祥航空股份有限公司2022年10月保证金8393210.858393210.85
2上海华瑞融资租赁有限公司2022年10月内部往来75465514.5975465514.59
3上海华瑞融资租赁有限公司2022年10月应付股利35097406.2135097406.21
合计118956131.65118956131.65
被评估单位填表人:茹玺叶评估人员:汤李菁北京卓信大华资产评估有限公司
填表日期:2022年11月20日
共19页第16页一年内到期的非流动负债评估明细表表5-12
被评估单位名称:上海华瑞沪十一飞机租赁有限公司评估基准日:2022年10月31日金额单位:人民币元
序号放款银行或机构名称发生日期到期日年利率%账面价值评估价值备注中国工商银行愚园路支行2016年6月1日2028年5月31日
3.77%19225874.5819225874.58
2应计利息463076.57463076.57
合计19688951.1519688951.15
被评估单位填表人:茹玺叶评估人员:汤李菁北京卓信大华资产评估有限公司
填表日期:2022年11月20日共19页第17页非流动负债评估汇总表表6
被评估单位名称:上海华瑞沪十一飞机租赁有限公司评估基准日:2022年10月31日金额单位:人民币元
序号科目名称账面价值评估价值增值额增值率%备注
6-1长期借款91322904.1291322904.12--
6-2应付债券----
6-3租赁负债----
6-4长期应付款----
6-5长期应付职工薪酬----
6-6预计负债----
6-7递延收益----
6-8递延所得税负债----
6-9其他非流动负债----
长期负债合计91322904.1291322904.12--北京卓信大华资产评估有限公司
共19页第18页长期借款评估明细表表6-1
被评估单位名称:上海华瑞沪十一飞机租赁有限公司评估基准日:2022年10月31日金额单位:人民币元
序号放款银行或机构名称发生日期到期日期年利率%币种外币金额账面价值外币基准日汇率评估价值备注中国工商银行愚园路支
1
行2016年6月1日2028年5月31日
3.77%人民币91322904.1291322904.12
合计91322904.1291322904.12
被评估单位填表人:茹玺叶评估人员:汤李菁北京卓信大华资产评估有限公司
填表日期:2022年11月20日共19页第19页