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陆家嘴:2021年度审计报告

公告原文类别 2022-03-31 查看全文

陆家嘴 --%

上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)一公司基本情况

上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中

华人民共和国上海市注册的股份有限公司,于1992年4月27日成立。本公司注册地为中国(上海)自由贸易试验区浦东大道981号,总部地址为中国上海市浦东新区东育路 227 弄 6 号前滩世贸中心 2 期 D 栋。本公司的母公司为上海陆家嘴(集团)有限公司,最终控制方为上海市浦东新区国有资产监督管理委员会。本公司的人民币普通股 A 股和境内上市外资股 B 股,分别于

1993年6月28日和1994年11月22日在上海证券交易所上市交易。于

2021年12月31日,本公司的总股本为4034197440.00元(2020年12月

31日:4034197440.00元),每股面值1元。

本公司及其子公司(以下合称“本集团”)主要经营活动为:在浦东新区,天津红桥区及苏州高新区等地从事以城市综合开发为主的房地产综合开发业务,包括土地批租、房产销售、房地产租赁、酒店、物业管理;金融产业、工业、商业、城市基础设施等项目的投资、管理,投资咨询,企业收购、兼并等。

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六。

本财务报表由本公司董事会于2022年3月30日批准报出。

二主要会计政策和会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项及合同资产的预期信用损失的计量(附注二(10))、存货的计价方法(附注二

(16))、投资性房地产的计量模式(附注二(18))、固定资产折旧、无形资产和

使用权资产摊销(附注二(19)、(22)、(32))、收入的确认和计量(附注二(28))等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键

假设详见附注二(38)。

(1)财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规

则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

-16-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(2)遵循企业会计准则的声明

本公司财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

(3)会计年度会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

(4)记账本位币本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。本集团下属子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境决定其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。

(5)企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量,如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的,则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(5)企业合并(续)

(b) 非同一控制下的企业合并本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(6)合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司(包括结构化主体)。

子公司是指被本集团控制的主体。控制,是指本集团拥有对被投资方的权利,通过参与被投资方的相关活动而享有的可变动报酬。

从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

结构化主体,是指在判断主体的控制方时,表决权或类似权利没有被作为设计主体架构时的决定性因素(例如表决权仅与行政事务相关),而主导该主体相关活动的依据是合同或相应安排。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(6)合并财务报表的编制方法(续)

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总

额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所

享有的份额的,其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本集团的角度对该交易予以调整。

(7)合营安排分类及共同经营

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目:确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(8)现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

-19-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)外币折算

(a) 外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

(b) 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

(10)金融工具

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

(a) 金融资产

(i) 分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

-20-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(10)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(i) 分类和计量(续)金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下两种方式进行计量:

以摊余成本计量:

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、应收账款、其他应收

款、发放贷款及垫款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的发放贷款及垫款、债权投资和长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的发放贷款及垫

款、债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益:

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产,其余列示为交易性金融资产。

-21-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(10)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(i) 分类和计量(续)权益工具

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计

量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。

(ii) 减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债务工具投资、应收租赁款、财务担保合同和贷款承诺等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

于每个资产负债表日,本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确

认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经

发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,认定为处于第一阶段的金融工具,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于应收租赁款,本集团亦选择按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

-22-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(10)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(ii) 减值(续)

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合1应收账款

组合2其他应收款–信托业保障基金

组合3其他应收款–其他组合4债权投资组合5买入返售金融资产组合6发放贷款及垫款组合7融出资金

对于划分为组合的应收账款和应收租赁款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款、债权投资和买入返售金融资产、发放贷款及

垫款和融出资金本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

(iii) 终止确认

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

-23-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(10)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(iii) 终止确认(续)

其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。

(b) 金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付账款、其他应付款、拆入资金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

(c) 权益工具

权益工具,是指能证明拥有某一方在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

(d) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(11)买入返售金融资产及卖出回购金融资产款

买入返售金融资产,是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出的资金。卖出回购金融资产款,是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购金融资产所融入的资金。

买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按照业务发生时实际支付或收到的

款项入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认,在表外记录;卖出回购的标的资产仍在资产负债表中反映。

买入返售和卖出回购业务的买卖价差在相关交易期间内以实际利率(当实际利

率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)法摊销,计入当期损益。

(12)客户交易结算资金核算办法

本集团代理客户买卖证券收到的代理买卖证券款,全额存入本集团指定的银行账户;本集团在收到代理客户买卖证券款的同时确认为一项负债,与客户进行相关的结算。

本集团接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券,与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额,按清算日买卖证券成交价的差额,加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金;如

买入证券成交总额小于卖出证券成交总额,按清算日买卖证券成交价的差额,减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。

(13)融资融券会计核算

融资融券业务,是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出,并由客户交存相应担保物的经营活动。融资融券业务,分为融资业务和融券业务两类。

本集团对融出的资金,确认应收债权,并确认相应利息收入;对融出的证券,不终止确认该证券,仍按原金融资产类别进行会计处理,并确认相应利息收入。

对客户融资融券并代客户买卖证券时,作为证券经纪业务进行会计处理。

本集团对融资类业务形成的资产计提减值准备,详见预期信用损失的计量。

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(14)客户资产管理业务核算方法

客户资产管理业务,指本集团接受委托负责经营管理客户资产的业务,包括定向资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理业务。

本集团受托经营资产管理业务,比照证券投资基金核算,独立建账,独立核算。

本集团按合同规定比例计算的应由本集团享有的收益,确认收入。

(15)信托业务核算方法

根据《中华人民共和国信托法》、《信托公司管理办法》等规定,本集团将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。本集团管理的信托项目是指受托人根据信托文件的约定,单独或者集合管理、运用、处分信托财产的基本单位,以每个信托项目作为独立的会计核算主体,独立核算信托财产的管理、运用和处分情况。各信托项目单独记账,单独核算,并编制财务报表。其资产、负债及损益不列入本财务报表。

(16)存货

(a) 分类

存货主要为拟开发土地、开发成本和开发产品等,按成本与可变现净值孰低计量。拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为开发产品的土地;开发成本是指尚未建成、以出售为目的或尚未明确最终用途之物业;开发产品是

指已建成、待出售的物业。

(b) 存货的计价方法存货于取得时按成本入账。对购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权,在尚未投入开发前,在“存货”项目中单列“拟开发土地”科目进行核算。项目开发时,将“拟开发土地”全部转入“开发成本”。

在开发建设过程中发生的土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费

和配套设施费等,属于直接费用的直接计入“开发成本”;需在各地块间分摊的费用,按受益面积分摊计入。属于难以辨认或难以合理分摊的费用性支出于实际发生时直接计入当期损益。对于尚未支付的成本,按照对工程预算成本的最佳估计预提,待实际发生时相应调整该项预提费用。

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(16)存货(续)

(b) 存货的计价方法(续)

若本集团明确了物业的最终用途为出租,则将“开发成本”转入“投资性房地产-在建”;若本集团明确了物业的最终用途为出售,则“开发成本”于办理竣工验收后,转入“开发产品”。开发成本和开发产品包括土地成本、建筑开发成本、资本化的借款费用、其他直接和间接开发费用。

开发产品结转主营业务成本时按个别项目的不同期别实际总成本于已售和未售物业间按建筑面积比例分摊核算。

(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

(17)长期股权投资

长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成,能够与其他方实施共同控制,且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

(a) 投资成本确定

同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本;非同一控

制下企业合并形成的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值作确认为初始投资成本。

-27-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(17)长期股权投资(续)

(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;

初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的,继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。

(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

-28-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(17)长期股权投资(续)

(d) 长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(24))。

(18)投资性房地产投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建

造或开发过程中将用于出租的建筑物,以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,投资性房地产的折旧釆用年限平均法计提。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:

预计使用寿命残值率年折旧(摊销)率

房屋及建筑物对应土地使用权的可使用年限2%视可使用年限而定

土地使用权可使用年限-视可使用年限而定

房地产的转换,是因房地产用途发生改变而对房地产进行的重新分类。企业必须有确凿证据表明房地产用途发生改变,才能将非投资性房地产转换为投资性房地产。这里的确凿证据包括两个方面:一是企业董事会或类似机构应当就改变房地产用途形成正式的书面决议,二是房地产因用途改变而发生实际状态上的改变。作为存货的房地产转换为投资性房地产,通常指房地产开发企业将其持有的开发产品以经营租赁的方式出租,存货相应地转换为投资性房地产。如果企业自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物,且企业董事会或类似机构正式作出书面决议,明确表明其自行建造或开发产品用于经营出租、持有意图短期内不再发生变化的,应视为存货转换为投资性房地产,转换日为企业董事会或类似机构作出书面决议的日期。

企业可以通过对外出售或转让的方式处置投资性房地产取得投资收益。处置采用成本模式计量的投资性房地产时,应分别确认其他业务收入和成本。

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(19)固定资产

(a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及其他设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:

预计使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物35-40年2%至3%2.45%至2.77%

机器设备5-11年0%至3%8.82%至20%

运输工具5-7年0%至3%13.86%至20%

计算机及电子设备2-5年0%至1%19.80%至50%

其他设备2-5年0%至3%19.40%至50%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附

注二(24))。

(d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(20)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(24))。

(21)借款费用本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可

使用状态之资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

(22)无形资产

无形资产包括交易席位费、非专利技术费、车位使用权以及软件使用费等,以成本计量。

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(22)无形资产(续)

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。各项无形资产的摊销年限如下表所示:

摊销年限交易席位费10年非专利技术费10年车位使用权10年软件使用权5-10年使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附

注二(24))。

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有

较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性

*管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

*能够证明该无形资产将如何产生经济利益;

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;以及

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(23)长期待摊费用长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负

担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(24)长期资产减值

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(25)职工薪酬

职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

(a) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保

险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(25)职工薪酬(续)

(b) 离职后福利本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内,本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险,均属于设定提存计划。

基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(c) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自

愿接受裁减而提出给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。

(d) 其他长期职工福利

其他长期职工福利主要为本集团按照相关规定提取的职工奖福基金,用于员工整体的福利方案。每一年度奖福基金计提及使用金额待董事会批准后实施。

(26)股利分配

现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(27)预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

i) 该义务是本集团承担的现时义务; ii) 该义务的履行很可能导致经济利益流

出本集团; iii) 该义务的金额能够可靠计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。

于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。

本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债,列报为流动负债。

(28)收入

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认收入。

满足下列条件之一时,属于在某一段时间内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:

-客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;

-客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;

-本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团会考虑下列迹象:

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(28)收入(续)

-本集团就该商品或服务享有现时收款权利;

-本集团已将该商品的实物转移给客户;

-本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户;

-客户已接受该商品或服务等。

向客户销售商品涉及其他方参与其中时,本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权来判断从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,应为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:

(a) 房地产销售收入

房地产销售在房产完工并验收合格,达到销售合同约定的交付条件,在客户取得相关商品控制权时点,确认销售收入的实现。

(b) 提供劳务

本集团对外提供物业管理、酒店客房服务、项目管理服务等劳务,根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入。于资产负债表日,本集团对已完成劳务的进度进行估计,并根据履约情况确认收入。

本集团按照已完成劳务的进度确认收入时,对于本集团已经取得无条件收款权的部分,确认为应收账款,其余部分确认为合同资产,并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(10));如果本集团已收或

应收的合同价款超过已完成的劳务,则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。

(c) 证券业务手续费及佣金收入

证券业务手续费及佣金收入包括代买卖证券手续费收入、证券承销收入和资产管理业务收入。

代买卖证券手续费收入在代买卖证券交易日确认为收入;

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(28)收入(续)

(c) 证券业务手续费及佣金收入(续)

证券承销收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计、合理确认时,通常于发行项目完成后确认结转收入;

资产管理业务收入,根据服务的实际提供情况,依据相关合同条款规定的方法和比例计算应由公司享有的与已提供服务相对应的收益或应承担的损失,确认为当期的收益或损失。

(d) 信托业务手续费及佣金收入管理费收入包括本集团管理旗下各信托计划而取得的固定费率管理费收入和浮动报酬。在满足收入确认条件的前提下,固定费率管理费收入根据合同约定的基数和固定费率累计计算并确认当期收入,浮动报酬按照合同约定的方法按照最可能发生的金额计算并确认当期收入。

本集团提供财务顾问服务取得的财务顾问费收入,根据财务顾问合同或协议约定的收费标准,在履约义务得以满足的时点(或期间)确认收入。

本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务,则将超过部分确认为合同负债。

(29)合同成本合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供劳务而发生的成本,确认为合同履约成本,并在确认收入时,按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。本集团将为获取合同而发生的增量成本,确认为合同取得成本,对于摊销期限不超过一年的合同取得成本,在其发生时计入当期损益;对于摊销期限在一年以上的合同取得成本,本集团按照相关合同项下与确认劳务收入相同的基础摊销计入损益。

(30)政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(30)政府补助(续)

与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值,或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。

与收益相关的政府补助,若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润,与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

(31)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或

负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(31)递延所得税资产和递延所得税负债(续)

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列

示:

(i) 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关;

(ii) 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

(32)租赁租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

本集团作为承租人

本集团于租赁期开始日确认使用权资产,并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额,以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债,列示为一年内到期的非流动负债。

本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备等。使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等,并扣除已收到的租赁激励。

本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权,则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

当可收回金额低于使用权资产的账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额。

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(32)租赁(续)对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值

资产租赁,本集团选择不确认使用权资产和租赁负债,将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

租赁发生变更且同时符合下列条件时,本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理:(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租

赁范围;(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时,除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外,本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本集团相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本集团相应调整使用权资产的账面价值。

本集团作为出租人实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

(a) 经营租赁

本集团经营租出自有的房屋建筑物及机器设备时,经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。

对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对2021年6月30日之前的租金减免,本集团选择采用简化方法,将减免的租金作为可变租金,在减免期间将减免金额计入当期损益。

除上述新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外,当租赁发生变更时,本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁,并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。

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(33)持有待售及终止经营

同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(一)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(二)本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准,预计出售将在一年内完成。

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性

房地产以及递延所得税资产),以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量,公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债,分类为流动资产和流动负债,并在资产负债表中单独列示。

终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被处置或划归为持有待售类别:(一)该组成部分代表一项独立的主要业务

或一个单独的主要经营地区;(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或

一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(三)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。

(34)分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够

在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成

部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。

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(35)一般风险准备及交易风险准备根据2007年12月18日发布的《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》(证监机构字[2007]320号)的规定,证券公司应依据《金融企业财务规则》的要求,按税后利润弥补以前年度亏损后的10%提取一般风险准备金。

此前本公司之子公司爱建证券有限责任公司根据《财政部关于印发<证券公司财务制度>的通知》(财债字[1999]215号)的规定,按不低于税后利润弥补以前年度亏损后的10%的比例提取一般风险准备,用于弥补证券交易的损失,不得用于分红、转增资本。

依据《证券法》的要求,本公司之子公司爱建证券有限责任公司从2007年度起按年度实现净利润弥补以前年度亏损后的10%提取交易风险准备金,用于弥补证券交易的损失。

(36)一般风险准备及信托赔偿准备金根据财政部于2012年3月30日颁布的《关于印发<金融企业准备金计提管理办法>的通知》(财金[2012]20号),信托投资公司应于每年年度终了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例提取一般风险准备。一般风险准备的计提比例由信托投资公司综合考虑所面临的风险状况等因素确定,原则上一般风险准备余额不低于风险资产年末余额的1.5%,难以一次性达到1.5%的,可以分年到位,原则上不得超过5年。

根据中国银行业监督管理委员会颁布的《信托公司管理办法》有关规定,本公司之子公司陆家嘴国际信托有限公司按当年税后净利润的5%计提信托赔偿准备金。

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(37)信托业保障基金根据中国银行业监督管理委员会、财政部于2014年12月10月颁布的“银监发[2014]50号”《信托业保障基金管理办法》的相关规定,信托业保障基金认购执行下列统一标准:

(a) 信托公司按净资产余额的 1%认购,每年 4 月底前以上年度末的净资产余额为基数动态调整;

(b) 资金信托按新发行金额的 1%认购,其中:属于购买标准化产品的投资性资金信托的,由信托公司认购;属于融资性资金信托的,由融资者认购。在每个资金信托产品发行结束时,缴入信托公司基金专户,由信托公司按季向保障基金公司集中划缴;

(c) 新设立的财产信托按信托公司收取报酬的 5%计算,由信托公司认购。

(38)重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

(a) 重要会计估计及其关键假设下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价

值出现重大调整的重要风险:

(i) 预期信用损失的计量

本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本集团使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

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(除特别注明外,金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(38)重要会计估计和判断(续)

(a) 重要会计估计及其关键假设(续)

(i) 预期信用损失的计量(续)

在考虑前瞻性信息时,本集团考虑了不同的宏观经济情景及“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重。本集团定期监控并复核与预期信用损失相关的重要宏观经济假设和参数,包括国内生产总值、社会消费品零售总额与固定资产投资完成额等。,本集团已考虑了新冠肺炎疫情引发的不确定性,并相应更新了相关假设和参数。

(ii) 金融工具公允价值的确定

对于缺乏活跃市场的金融工具,本集团使用估值技术包括折现现金流模型及市场乘数法等其他估值模型,确定其公允价值。估值技术的假设及输入变量包括折现率、市场乘数等。当使用折现现金流模型时,现金流量是基于管理层的最佳估计,而折现率是资产负债表日在市场上拥有相似条款及条件的金融工具的市场收益率。当使用市场乘数法时,市场乘数等参数在最大程度上基于资产负债表日的可观察市场数据,当可观察市场数据无法获得时,本集团将对估值方法中包括的重大市场数据做出最佳估计。这些相关参数的变化将影响金融工具的公允价值。

金融资产公允价值的确定需要运用判断和估计,如果重新估计结果与现有估计存在差异,该差异会影响估计改变期间的金融资产的账面价值。

(iii) 在一段时间内确认收入的履约进度的确定

在提供劳务合同结果可以可靠估计时,本集团采用已完成劳务的进度在一段时间内确认合同收入。合同的履约情况是依照本附注二(28)收入确认方法所述方法进行确认的,在执行各该劳务合同的各会计年度内累积计算。

在确定履约进度时,对已发生的履约成本、已完成劳务产值、预计合同总收入、总成本以及合同可回收性需要作出重大估计及判断。管理层主要依靠过去的经验作出判断。预计合同总收入和总成本,以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本以及期间损益产生重大影响。

-44-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(38)重要会计估计和判断(续)

(a) 重要会计估计及其关键假设(续)

(iv) 除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组组合的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

(v) 商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。包含商誉的资产组的可回收金额为其预计未来现金流量的现值或者公允价值减去处置费用的净额孰高者。在确认资产组的公允价值时,管理层采用市场法,以市净率经过必要的调整后估算资产组的公允价值。

如果管理层对资产组公允价值计算中采用的市净率进行重新修订,修订后的市净率低于目前采用的市净率,本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果修订后的市净率高于管理层的估计,本集团不能转回原已计提的的商誉减值损失。

(vi) 递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

-45-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(38)重要会计估计和判断(续)

(a) 重要会计估计及其关键假设(续)

(vii) 预计负债

因未决诉讼、仲裁或协议条款所形成的现时义务,其履行很可能导致经济利益的流出,在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。如果诉讼实际形成的经济利益流出与最佳估计数存在差异,该差异将对相关期间的营业外支出和预计负债的金额产生影响。

(viii) 开发成本本集团确认开发成本时需要按照开发项目的预算成本和开发进度作出估计和判断。本集团按照资产负债表日的项目状况和市场情况对将来可能发生的开发成本,包括土地征用及拆迁补偿费、建造成本、基础设施费和配套设施费等进行估计,这需要管理层运用大量的判断来估计将来可能发生的成本。由于工程预算成本受市场价格波动和政府宏观政策的影响,具有不确定性。当开发项目的最终决算成本和预算成本不一致时,其差额将影响尚未结转的开发产品成本。

(ix) 土地增值税等相关税费

本集团的房产开发与土地开发业务需要缴纳多种税项,在计提土地增值税等税费时,需要做出重大判断,有很多交易和计算的最终税务结果在房地产开发过程中是难以确定的。本集团对最终是否需要缴纳额外税款进行估计,并以此为基础确认税务负债。当房地产开发的最终税务结果与初始确认的税务负债不一致时,其差额将影响当期计提的税金。

-46-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(38)重要会计估计和判断(续)

(a) 重要会计估计及其关键假设(续)

(x) 固定资产及投资性房地产的可使用年限和残值

固定资产及投资性房地产的预计可使用年限,以过去性质及功能相似的固定资产及投资性房地产的实际可使用年限为基础,按照历史经验进行估计。如果该些固定资产及投资性房地产的可使用年限缩短,本集团将提高折旧率、淘汰闲置或技术性陈旧的该些固定资产及投资性房地产。为定出固定资产及投资性房地产的可使用年限及预计净残值,本集团会按期检讨市况变动、预期的实际耗损及资产保养。资产的可使用年限估计是根据本集团对相同用途的相类似资产的经验作出。倘若固定资产及投资性房地产的估计可使用年限及或预计净残值跟先前的估计不同,则会作出额外折旧。本集团将会于每个资产负债表日根据情况变动对可使用年限和预计净残值作出检讨。

(b) 采用会计政策的关键判断

(i) 金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的

风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布

或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借

贷风险以及成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

-47-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(38)重要会计估计和判断(续)

(b) 采用会计政策的关键判断(续)

(ii) 信用风险显著增加的判断

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日,或者以下一个或多个指标发生显著变化:债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际

或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。

本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日(即,已发生违约),或者符合以下一个或多个条件:债务人发生重大财务困难,进行其他债务重组或很可能破产等。

(iii) 金融资产转移

管理层需要就金融资产的转移作出重大判断,确认与否会影响会计核算方法及本集团的财务状况和经营成果。

(iv) 持有其他主体 20%或以上的表决权但对该主体不具有重大影响本集团无权参与上海东城商都实业公司和上海陆家嘴商业建设有限公司财务和

经营决策,因此,本集团对该些企业不具有重大影响。

-48-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(38)重要会计估计和判断(续)

(b) 采用会计政策的关键判断(续)

(v) 业务构成

有关资产、负债的组合要形成一项业务,通常应具备以下要素:(1)投入,指原材料、人工、必要的生产技术等无形资产以及构成生产能力的机器设备等其他

长期资产的投入;(2)加工处理过程,指具有一定的管理能力、运营过程,能够组织投入形成产出;(3)产出,如生产出产成品,或是通过为其他部门提供服务来降低企业整体的运行成本等其他带来经济利益的方式,该组合能够独立计算其成本费用或所产生的收入,直接为投资者等提供股利、更低的成本或其他经济利益等形式的回报。有关资产或资产、负债的组合要构成一项业务,不一定要同时具备上述三个要素,具备投入和加工处理过程两个要素即可认为构成一项业务。有关资产或资产、负债的组合是否构成一项业务,应结合所取得资产、负债的内在联系及加工处理过程等进行综合判断。本公司管理层认为部分子公司仅构成一项资产、负债组合,而未形成一项业务。

(vi) 合并范围 — 结构化主体的合并

管理层需要对是否控制以及合并结构化主体作出重大判断,确认与否会影响会计核算方法及本集团的财务状况和经营成果。

本集团在评估控制时,需要考虑:

(1)投资方对被投资方的权力;

(2)因参与被投资方的相关活动而享有的可变回报;

(3)有能力运用对被投资方的权力影响其回报的金额。

本集团在评估对结构化主体拥有的权力时,通常考虑下列四方面:

(1)在设立被投资方时的决策及本集团的参与度;

(2)相关合同安排;

(3)仅在特定情况或事项发生时开展的相关活动;

(4)本集团对被投资方做出的承诺。

本集团在判断是否控制结构化主体时,还需考虑本集团之决策行为是以主要责任人的身份进行还是以代理人的身份进行的。考虑的因素通常包括本集团对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、本集团的薪酬水平、以及本集团因持有结构化主体的其他利益而承担可变回报的风险等。

-49-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(39)重要会计政策变更

财政部于2018年颁布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“新租赁准则”),于2021年颁布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》(财会[2021]9号)、《关于印发<企业会计准则解释第14号>的通知》(财会[2021]1号)及《企业会计准则实施问答》,本集团已采用上述准则、通知和实施问答编制财务报表,对本集团及本公司财务报表的影响列示如下:

(a) 租赁

本集团及本公司于2021年1月1日首次执行新租赁准则,根据相关规定,本集团及本公司对首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估。本集团及本公司对于该准则的累积影响数调整2021年年初留存收益以及财务报表相关项目金额,

2020年度的比较财务报表未重列。

影响金额受影响的报表项

(i) 会计政策变更的内容和原因 2021 年 1 月 1 日目本集团本公司

对于首次执行新租赁准则前已存在的经营租赁合使用权资产100439481.0633144867.88同,本集团及本公司按照剩余租赁期区分不同的衔其他流动资产(3157945.21)(900548.59)接方法:租赁负债(67239420.51)(22755837.77)一年内到期的非

剩余租赁期超过12个月的,本集团及本公司根据流动负债(29866813.37)(9488481.52)

2021年1月1日的剩余租赁付款额和增量借款利其他非流动负债(175301.97)-

率确认租赁负债,选择与租赁负债相等的金额计量使用权资产,并根据预付租金进行必要调整。本集团及本公司采用简化方法评估首次执行日使用权资

产是否存在减值,由于在首次执行日不存在租赁亏损合同,对财务报表无显著影响。

剩余租赁期不超过12个月的,本集团及本公司采用简化方法,不确认使用权资产和租赁负债,对财务报表无显著影响。

对于首次执行新租赁准则前已存在的低价值资产的

经营租赁合同,本集团及本公司采用简化方法,不确认使用权资产和租赁负债,对财务报表无显著影响。

因执行新租赁准则,除与简化处理的短期租赁和低价值资产租赁相关的预付租金和租赁保证金支出仍

计入经营活动现金流出外,其他的预付租金和租赁保证金支出计入筹资活动现金流出。

-50-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(39)重要会计政策变更(续)

(a) 租赁(续)

于2021年1月1日,本集团及本公司在计量租赁负债时,对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率,所采用的增量借款利率的加权平均值为4.05%。

(ii) 于 2021 年 1 月 1 日,本集团及本公司将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下:

本集团本公司于2020年12月31日披露的未来最低

经营租赁付款额56712590.572672595.80按增量借款利率折现计算的上述最低经

营租赁付款额的现值49872785.332654664.78

加:其他(注1)58851204.8129592680.58

减:不超过12个月的租赁合同付款额的

现值(11617756.26)-

于2021年1月1日确认的租赁负债(含

一年内到期的非流动负债)(附注二

(39)(a)(i)) 97106233.88 32247345.36

注1:本集团及本公司于2020年12月31日披露尚未支付最低经营租赁付款额

的口径未包括续约选择权的因素。在首次执行日确定租赁负债时,对于合理确定将行使续约选择权的租赁,本集团及本公司将续约期的租赁付款额纳入租赁负债的计算。

-51-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)三税项

(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下:

税种计税依据税率

企业所得税(a) 应纳税所得额 20%-25%

增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的

进项税后的余额计算)3%-16%按土地增值税有土地增值税按土地增值税有关条例规定关条例规定

城市维护建设税缴纳的增值税及消费税税额7%、5%及1%

(a) 注:本公司之若干子公司为小微企业,其所得不超过 100 万元的部分减按

25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,其所得超过100万

元但不超过300万元的部分减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。且2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在上述优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。其他公司适用税率为25%。

根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54号)及《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财

税[2021]6号)等相关规定,本集团在2018年1月1日至2023年12月31日的期间内,新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用,在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。

(b) 根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告[2019]39号)及相关规定,自

2019年4月1日起,本集团部分不动产租赁业务收入适用的增值税税率为

9%;对于符合条件的不动产租赁业务,适用简易计税方法,按照5%的征收

率计算应纳税额。本集团动产租赁业务及联营销售业务收入适用的增值税税率为13%。

-52-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)三税项(续)

(2)税收优惠根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告[2019]39号)以及财政部和税务总局

颁布的《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务

总局公告[2019]87号)的相关规定,本公司的若干子公司作为现代服务企业,自2019年4月1日至2021年12月31日,按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减增值税应纳税额;本公司的若干子公司作为生活性服务企业,自2019年10月1日至2021年12月31日,按照当期可抵扣进项税额加计15%,抵减增值税应纳税额。

四合并财务报表项目附注

(1)货币资金

2021年12月31日2020年12月31日

库存现金399020.4075730.88

银行存款13350842947.293909142329.77

其他货币资金1274821.661038764.77

13352516789.353910256825.42

于2021年12月31日,本集团所有货币资金都存放于境内,其中无使用权受限货币资金(2020年12月31日:无)。

于2021年12月31日,本集团货币资金中包括爱建证券有限责任公司客户存款1895788074.09元(2020年12月31日:1891887876.12元)。

(2)结算备付金

2021年12月31日2020年12月31日

客户备付金438107408.84488816534.99

其中:信用备付金-37541.54

自有备付金184556559.33301459260.66

622663968.17790275795.65

-53-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(3)融出资金

融出资金按业务类别列示:

2021年12月31日2020年12月31日

融资融券业务融出资金928787118.33904528502.17

减:减值准备(210600.66)(207325.74)

928576517.67904321176.43

融出资金按客户类型分析:

2021年12月31日2020年12月31日

个人925122947.89843284242.62

机构3664170.4461244259.55

928787118.33904528502.17

减:减值准备(210600.66)(207325.74)

928576517.67904321176.43

融出资金按账龄分析:

2021年12月31日

账面余额坏账准备占总额计提金额比例金额比例

一至三个月435169107.8646.85%(51570.71)0.01%

三至六个月177491884.7519.11%(21034.08)0.01%

六个月以上316126125.7234.04%(137995.87)0.04%

928787118.33100.00%(210600.66)0.02%

2020年12月31日

账面余额坏账准备占总额计提金额比例金额比例

一至三个月373470362.0941.29%(44816.44)0.01%

三至六个月263435910.4329.12%(31612.31)0.01%

六个月以上267622229.6529.59%(130896.99)0.05%

904528502.17100.00%(207325.74)0.02%

-54-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(3)融出资金(续)

融出资金担保物公允价值:

2021年12月31日2020年12月31日

证券3170090547.733155264683.50

资金79953369.1677945160.53

3250043916.893233209844.03

(4)交易性金融资产

2021年12月31日2020年12月31日

交易性权益工具投资2358561495.282688332506.47

交易性债券投资1025715186.49163342264.04

3384276681.772851674770.51

2021年12月31日2020年12月31日

交易性权益工具投资2358561495.282688332506.47

其中:成本2377530836.232815216777.13

累计公允价值变动(18969340.95)(126884270.66)

交易性债券投资1025715186.49163342264.04

其中:成本1207211437.68394668486.45

累计公允价值变动(181496251.19)(231326222.41)

3384276681.772851674770.51

-55-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(5)买入返售金融资产

买入返售金融资产按担保物类别列示如下:

2021年12月31日2020年12月31日

股票102212500.00110833593.17

债券12138521.70366879969.08

114351021.70477713562.25

减:减值准备-(14436052.66)

114351021.70463277509.59

其中:

到期日在一年以内部分114351021.70463277509.59

到期日在一年以上部分--

(6)应收账款

2021年12月31日2020年12月31日

应收账款1026908919.29745050947.98

减:坏账准备(75744146.38)(75442276.70)

951164772.91669608671.28

(a) 应收账款账龄分析如下:

2021年12月31日2020年12月31日

一年以内923378107.12658788637.27

一到二年21950333.2042550388.38

二到三年38619157.6610705238.08

三年以上42961321.3133006684.25

1026908919.29745050947.98

-56-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(6)应收账款(续)

(b) 于 2021 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:

坏账准备占应收账款余额余额金额总额比例余额前五名的应收

账款总额226660048.02(59024804.23)22.07%

(c) 于 2021 年 12 月 31 日,本集团无因应收账款的转移而终止确认的应收账款

(2020年12月31日:无)。

(d) 坏账准备

本集团对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

(i) 应收账款坏账准备变动分析如下:

应收账款坏账准备

2020年12月31日75442276.70

本年计提7496041.76

本年转回/收回(7194172.08)

2021年12月31日75744146.38

-57-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(6)应收账款(续)

(d) 坏账准备(续)

(ii) 于 2021 年 12 月 31 日,单项计提坏账准备的应收账款分析如下:

整个存续期预期信账面余额用损失率坏账准备理由无法预计

爱迪新能源资管计划38020000.0070.00%(26614000.00)收回时间东北特殊钢铁集团有限责债券到期

任公司32410804.23100.00%(32410804.23)尚未兑付无法预计

富贵鸟股份有限公司9771037.98100.00%(9771037.98)收回时间无法预计

客户购房款400000.00100.00%(400000.00)收回时间

80601842.21(69195842.21)

于2020年12月31日,单项计提坏账准备的应收账款分析如下:

整个存续期预期信账面余额用损失率坏账准备理由无法预计

爱迪新能源资管计划38020000.0051.00%(19390000.00)收回时间东北特殊钢铁集团有限责债券到期

任公司32410804.23100.00%(32410804.23)尚未兑付无法预计

富贵鸟股份有限公司9771037.98100.00%(9771037.98)收回时间无法预计

客户购房款400000.00100.00%(400000.00)收回时间

80601842.21(61971842.21)

-58-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(6)应收账款(续)

(d) 坏账准备(续)

(iii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下:

组合—应收账款:

2021年12月31日

账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额

未逾期746042846.900.06%(422021.75)

逾期一年以内195402093.810.65%(1264146.05)

逾期一年以上4862136.37100.00%(4862136.37)

946307077.08(6548304.17)

2020年12月31日

账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额

未逾期520947355.820.77%(4014817.10)

逾期一年以内137841281.452.75%(3795148.89)

逾期一年以上5660468.50100.00%(5660468.50)

664449105.77(13470434.49)

-59-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(7)其他应收款

2021年12月31日2020年12月31日

代收代付181579383.9656131917.42

信托业保障基金代垫款128955665.47185737789.47

押金及保证金34184450.9426878779.89

往来款33639433.5572190110.92

应收股利-8333655.56

其他50679718.5361848225.70

429038652.45411120478.96

减:坏账准备(43180353.07)(64705372.64)

385858299.38346415106.32

(a) 其他应收款账龄分析如下:

2021年12月31日2020年12月31日

一年以内197208294.05134311207.67

一到二年46420871.2223660678.61

二到三年11640214.13222355242.60

三年以上173769273.0530793350.08

429038652.45411120478.96

-60-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(7)其他应收款(续)

(b) 损失准备及其账面余额变动表

第一阶段第三阶段

未来12个月内预期信用损失(组合)未来12个月内预期信整个存续期预期信用损失(已发生信用

用损失(单项)小计减值)合计账面余额坏账准备账面余额坏账准备坏账准备账面余额坏账准备坏账准备

2020年12月31日366551865.83(20136759.51)--(20136759.51)44568613.13(44568613.13)(64705372.64)

本年减少的款项-----(17658937.67)17658937.6717658937.67

本年新增的款项35577111.163866081.90--3866081.90--3866081.90

2021年12月31日402128976.99(16270677.61)--(16270677.61)26909675.46(26909675.46)(43180353.07)

于2021年12月31日及2020年12月31日,本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。

-61-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(7)其他应收款(续)

(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)

(i) 于 2021 年 12 月 31 日,单项计提坏账准备的其他应收款分析如下:

未来12个月内预期账面余额信用损失率坏账准备理由

第三阶段

上海绿岛阳光置业有限公司26909675.46100%(26909675.46)预计无法收回

于2020年12月31日,单项计提坏账准备的其他应收款分析如下:

未来12个月内预期账面余额信用损失率坏账准备理由

第三阶段

上海绿岛阳光置业有限公司26909675.46100%(26909675.46)预计无法收回

檀源木业有限公司13976737.67100%(13976737.67)预计无法收回

河北昌泰纸业有限公司3682200.00100%(3682200.00)预计无法收回

44568613.13(44568613.13)

(ii) 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日,组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段,分析如下:

2021年12月31日

账面余额损失准备金额金额计提比例

押金和保证金组合:34184360.95(6254267.37)18%

信托业保障基金组合:128955665.47-0%

往来款组合:33639433.54(295766.60)1%

代收代付组合:181579383.96(74984.59)0%

其他组合:23770133.07(9645659.05)41%

402128976.99(16270677.61)

-62-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(7)其他应收款(续)

(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)

2020年12月31日

账面余额损失准备金额金额计提比例

押金和保证金组合:26878779.89(8947086.88)33%

信托业保障基金组合:185737789.47-0%

往来款组合:72190110.92(295766.60)0%

代收代付组合:38472979.75(547.75)0%

应收股利组合:8333655.56-0%

其他组合:34938550.24(10893358.28)31%

366551865.83(20136759.51)

(c) 2021 年度,本集团实际核销的其他应收款账面余额为 17658937.67 元,坏账准备为17658937.67元(2020年度:750元)。

(d) 于 2021 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:

占其他应收款性质余额账龄余额总额比例坏账准备

天城2号单一资金信托代收代付133307063.65一年以内31.07%-中国信托业保障基金有限责信托业

任公司保障基金128955665.47三年以上30.06%-

上海绿岛阳光置业有限公司其他26909675.46三年以上6.27%(26909675.46)

上海陆家嘴(集团)有限公司代收代付22096113.97一年以内5.15%-上海前滩国际商务区投资

(集团)有限公司押金及保证金6761699.56一年以内1.58%-

318030218.1174.13%(26909675.46)

-63-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(7)其他应收款(续)

(d) 于 2020 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:

占其他应收款性质余额账龄余额总额比例坏账准备中国信托业保障基金有限责信托业

任公司保障基金185737789.47二到三年45.18%-

上海绿岛阳光置业有限公司其他26909675.46三年以上6.55%(26909675.46)

上海陆家嘴(集团)有限公司往来款20449987.46一年以内4.97%-

檀源木业有限公司代垫款13976737.67二到三年3.40%(13976737.67)上海前滩国际商务区投资

(集团)有限公司押金及保证金5582728.32二到三年1.36%(2806225.59)

252656918.3861.46%(43692638.72)

(e) 于 2021 年 12 月 31 日,本集团其他应收款中无政府补助应收款项(2020 年 12 月

31日:无)。

(8)存货

(a) 存货分类如下:

2021年12月31日

账面余额存货跌价准备账面价值

开发成本(i) 21344466392.51 (3770000.00) 21340696392.51

开发产品(ii) 9825599795.00 (2559581.10) 9823040213.90

库存商品31007539.19-31007539.19

31201073726.70(6329581.10)31194744145.60

-64-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(8)存货(续)

(a) 存货分类如下(续):

2020年12月31日

账面余额存货跌价准备账面价值

开发成本(i) 24016281651.83 (3770000.00) 24012511651.83

开发产品(ii) 6566979097.75 (2559581.10) 6564419516.65

库存商品1196020.29-1196020.29

30584456769.87(6329581.10)30578127188.77

(i) 开发成本预计最近一期预计总投资

开工时间竣工时间(人民币万元)2021年12月31日2020年12月31日

苏地 2008-G-6 号地块 2017 年 2022 年 1472722.00 8660531047.55 11209102747.06

前滩54-01地块2020年2023年635429.143685861509.673391833737.32

张江中区56-01地块2019年2024年493017.001945259664.511729503000.16

川沙 C04-12 地块 2019 年 2023 年 255737.20 1909251206.56 1697357945.43

陆家嘴中心区1990年视市场情况而定580000.001029548742.971029548742.97

张江中区57-01地块超

高层办公楼2019年2023年695254.00969706841.05834002333.85

张江中区73-02、张江

中区74-01地块2019年2024年400972.90760844205.84637698703.81

世纪大道地块2001年视市场情况而定900000.00701650059.28691172059.28

竹园2-16-1项目2018年2022年114658.30527346293.76370265568.35

川沙 C04-13 、 04-14

地块2019年2023年297986.80508049468.81416286712.04

川沙 C06-01、C06-02

地块2020年2024年160557.30401307343.21300699427.43

潍坊社区497-02项目2020年2023年91385.00160640132.6253742072.17

竹园商贸区1992年视市场情况而定107392.6318983821.3418983821.34

前滩25-2酒店(注1)2014年2021年265994.18-1629847186.30

其他65486055.346237594.32

21344466392.5124016281651.83

注1:前滩25-2酒店本期完工,由于持有意图变更为自营转入固定资产,转出金额为2583330347.61元。

-65-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(8)存货(续)

(a) 存货分类如下(续):

(ii) 开发产品竣工时间2020年12月31日本年增加本年减少2021年12月31日

陆家嘴滨江中心(黄浦江

E16-2) 2019 年 4682903391.56 (10991699.90) - 4671911691.66

苏州14号地块2021年-1797093359.82(47308262.69)1749785097.13

苏州2号地块2021年-1457776311.79-1457776311.79

苏州9号地块2021年-949850439.25-949850439.25

天津海上花苑二期(东标

段)2020年1156152365.473905937.32(582300032.69)577758270.10

苏州15号地块2019年176911326.19(18680245.95)(20752576.12)137478504.12

中央公寓车位85611323.72-(5213510.32)80397813.40红醍半岛(原“浦江涵云雅庭”)2014年43159594.47-(693954.71)42465639.76

东和公寓2020年293418208.13-(260682007.75)32736200.38

天津红桥国际社区-

河庭花苑西标段2018年3704529.1113942445.05(3683143.61)13963830.55陆家嘴公馆(原“东银公寓”)车位2012年15008834.21-(1484390.16)13524444.05

东园三村7766273.00--7766273.00

明城花苑(原明城酒店)3880188.00--3880188.00

荣城花园车位1995年2559581.10--2559581.10

锦城大厦1995年521626.28--521626.28

金杨公寓1997年485257.76--485257.76

其他94896598.75-(12157972.08)82738626.67

6566979097.754192896547.38(934275850.13)9825599795.00

注1:对于以前年度完工的开发产品,工程结算进度的变化导致的项目成本调整金额包括于“本年增加”栏。

-66-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(8)存货(续)

(b) 存货跌价准备分析如下:

2020年本年增加本年减少2021年

12月31日计提其他转回或转销其他12月31日

开发成本3770000.00----3770000.00

开发产品2559581.10----2559581.10

6329581.10----6329581.10

2019年本年增加本年减少2020年

12月31日计提其他转回或转销其他12月31日

开发成本3770000.00----3770000.00

开发产品2559581.10----2559581.10

6329581.10----6329581.10

于2021年12月31日,账面价值为8271029033.08元的开发成本用于本集团借款之抵押(2020年12月31日:账面价值为2267545890.11元的开发成本用于

本集团借款之抵押)(附注四(61))。

,资本化计入存货的借款费用为547698603.20元(2020年度:

492982798.56元)。用于确定资本化金额的资本化率为年利率4.06%。

(9)其他流动资产

2021年12月31日2020年12月31日

发放贷款及垫款(a) 2138695344.59 875430744.82

债权投资(附注四(12))1957263470.331622991192.70

待抵扣进项税额769592172.04530927399.38

关联方贷款(附注九(6)(d)) 150153266.67 60153266.67

预缴税金及附加税109208084.9160948317.35

预缴土地增值税96208760.6131862773.93

合同取得成本(b) 42678068.07 29412441.79

预缴企业所得税28326380.96-

其他94938043.0456878614.33

5387063591.223268604750.97

-67-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(9)其他流动资产(续)

(a) 发放贷款及垫款分类如下:

2021年12月31日2020年12月31日

贷款2141578202.73876142121.30

减:减值准备(2882858.14)(711376.48)

2138695344.59875430744.82

(b) 2021 年度,合同取得成本摊销计入损益的金额为 47600627.17 元(2020 年度:

20374809.17元),其中计入销售费用的金额为47600627.17元(2020年度:

20374809.17元)。

(10)一年内到期的非流动资产

2021年12月31日2020年12月31日

一年内到期的关联方贷款

(附注九(6)(e)) 96000000.00 -

(11)发放贷款及垫款

2021年12月31日2020年12月31日

贷款3919493547.932975272121.30

减:减值准备(10932550.14)(301112016.90)

3908560997.792674160104.40

其中:

持有到期日在一年以内部分2138695344.59875430744.82

持有到期日在一年以上部分1769865653.201798729359.58

-68-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(12)债权投资

2021年12月31日2020年12月31日

信托计划3224044502.945334650896.09

减:债权投资减值准备(2105252.08)(3168271.42)

3221939250.865331482624.67

减:列示于其他流动资产的债权

投资(附注四(9))(1957263470.33)(1622991192.70)

1264675780.533708491431.97

(13)其他非流动金融资产

2021年12月31日2020年12月31日

信托计划1091641320.54790064237.11

股权投资850927328.69795730082.40

债券投资572125026.59-

资管计划420858135.13419834863.67

基金投资67910257.7756443288.34

存出保证金27445878.6429918818.69

3030907947.362091991290.21

-69-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(13)其他非流动金融资产(续)

(a) 以公允价值计量的其他非流动金融资产相关信息分析如下:

2021年12月31日2020年12月31日

信托计划1091641320.54790064237.11

其中:成本1083806549.12787600000.00

累计公允价值变动7834771.422464237.11

股权投资850927328.69795730082.40

其中:成本612377461.17532377461.17

累计公允价值变动238549867.52263352621.23

债券投资572125026.59-

其中:成本560000000.00-

累计公允价值变动12125026.59-

资管计划420858135.13419834863.67

其中:成本585135575.73680135575.73

累计公允价值变动(164277440.60)(260300712.06)

基金投资67910257.7756443288.34

其中:成本67298958.8755919047.27

累计公允价值变动611298.90524241.07

3003462068.722062072471.52

(14)长期股权投资

2021年12月31日2020年12月31日

合营企业(a) 4385429334.64 4478101962.10

联营企业(b) 8960024026.68 4333778912.19

13345453361.328811880874.29

减:长期股权投资减值准备(49411291.00)(49411291.00)

13296042070.328762469583.29

-70-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(14)长期股权投资(续)

(a) 合营企业本年增减变动

2020年按权益法其他综合宣告发放2021年减值准备

12月31日追加投资减少投资调整的净损益收益调整现金股利或利润计提减值准备其他12月31日年末余额

陆家嘴国泰人寿保

险有限责任公司2016600207.89--59457727.22841767.23---2076899702.34(49411291.00)上海前绣实业有限

公司1285121363.21--(116032698.60)----1169088664.61-上海新国际博览中

心有限公司908320510.20--72490679.73-(118000000.00)--862811189.93-上海富都世界发展

有限公司215131215.04--35123084.67-(25638084.69)--224616215.02-陆家嘴东急不动产物业经营管理

(上海)有限公司3517374.76--390534.25-(1305637.27)--2602271.74-

4428690671.10--51429327.27841767.23(144943721.96)--4336018043.64(49411291.00)

-71-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(14)长期股权投资(续)

(a) 合营企业(续)本年增减变动

2019年按权益法其他综合宣告发放2020年减值准备

12月31日追加投资减少投资调整的净损益收益调整现金股利或利润计提减值准备其他12月31日年末余额

陆家嘴国泰人寿保

险有限责任公司1861409738.63--175822537.06(20632067.80)---2016600207.89(49411291.00)上海前绣实业有限

公司1315608950.25--(30487587.04)----1285121363.21-上海新国际博览中

心有限公司977627478.56--76693031.64-(146000000.00)--908320510.20-上海富都世界发展

有限公司221378776.83--25645000.00-(31892561.79)--215131215.04-陆家嘴东急不动产物业经营管理

(上海)有限公司2864057.57--1433317.19-(780000.00)--3517374.76-

4378889001.84--249106298.85(20632067.80)(178672561.79)--4428690671.10(49411291.00)

本集团在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。

-72-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(14)长期股权投资(续)

(b) 联营企业本年增减变动

2020年按权益法其他综合宣告发放2021年减值准备

12月31日追加投资及转入减少投资调整的净损益收益调整其他权益变动现金股利或利润计提减值准备其他12月31日年末余额

上海东袤置业有限公

司-4800000000.00-(453068.61)-----4799546931.39-上海中心大厦建设

发展有限公司2412292289.57--(172786964.70)-----2239505324.87-中银消费金融有限公

司1102815553.45--112077398.22--(51771607.96)--1163121343.71-上海浦东嘉里城房

地产有限公司398997914.02--57654674.66-----456652588.68-上海陆家嘴新辰投

资股份有限公司231543559.48--(13648508.06)-----217895051.42-上海自贸区股权投资

基金管理有限公司20574649.09--4133303.88-----24707952.97-上海国和现代服务业股权投资管理有限

公司35601959.10--8972540.46-247990.02(21282426.20)--23540063.38-上海绿岛阳光置业

有限公司17473507.68--------17473507.68-上海联嵘投资发展

有限公司(原名“上海陆家嘴投资发展有限公司”)98075361.59--(98075361.59)-------

其他16404118.215000000.00(319732.75)(2824712.57)--(678410.31)--17581262.58-

4333778912.194805000000.00(319732.75)(104950698.31)-247990.02(73732444.47)--8960024026.68-

-73-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(14)长期股权投资(续)

(b) 联营企业(续)本年增减变动

2019年追加投资按权益法其他综合宣告发放2020年减值准备

12月31日及转入减少投资调整的净损益收益调整其他权益变动现金股利或利润计提减值准备其他12月31日年末余额

上海中心大厦建设

发展有限公司2620637804.80--(208345515.23)-----2412292289.57-中银消费金融有限公

司1078741761.46--24073791.99-----1102815553.45-上海浦东嘉里城房

地产有限公司351604539.29--47393374.73-----398997914.02-上海陆家嘴新辰投

资股份有限公司229539794.82--2003764.66-----231543559.48-上海联嵘投资发展

有限公司(原名“上海陆家嘴投资发展有限公司”)98075361.59--------98075361.59-上海国和现代服务业股权投资管理有限

公司18192442.59--18609516.51--(1200000.00)--35601959.10-上海自贸区股权投资

基金管理有限公司9484380.43--13916215.88--(2825947.22)--20574649.09-上海绿岛阳光置业

有限公司17297203.24--176304.44-----17473507.68-上海浦东新区亚联财

小额贷款有限公司29944346.35-(29866152.23)(78194.12)-------上海陆家嘴野村资

产管理有限公司8837367.32-(8738773.64)(98593.68)-------

其他16518137.67-(4719854.35)6263143.69--(1657308.80)--16404118.21-

4478873139.56-(43324780.22)(96086191.13)--(5683256.02)--4333778912.19-

本集团在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。

-74-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(14)长期股权投资(续)

于,按权益法调整的净损益中84233431.73元(2020:

234975501.91元)计入金融业务收入,其他计入投资收益。

(15)投资性房地产房屋及建筑物土地使用权在建投资性房地产合计原价

2020年12月31日29058626846.0197205888.5711633613740.8640789446475.44

本年增加

购置263278434.00-2016750173.722280028607.72

固定资产转入(a) 268870536.49 - - 268870536.49本年减少

处置及报废(29047965.62)--(29047965.62)

2021年12月31日29561727850.8897205888.5713650363914.5843309297654.03

累计折旧和摊销

2020年12月31日(3910331393.91)(65056494.82)-(3975387888.73)

本年增加

计提(767175932.32)(5516843.76)-(772692776.08)

固定资产转入(a) (56405243.56) - - (56405243.56)本年减少

处置及报废2040993.95--2040993.95

2021年12月31日(4731871575.84)(70573338.58)-(4802444914.42)

账面价值

2021年12月31日24829856275.0426632549.9913650363914.5838506852739.61

2020年12月31日25148295452.1032149393.7511633613740.8636814058586.71

(a) 2021 年固定资产转入的金额系原自用的商务广场办公楼部分区域及金色阳光

颐养院变更为出租,因此从固定资产转入投资性房地产(附注四(16))。

-75-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(15)投资性房地产(续)房屋及建筑物土地使用权在建投资性房地产合计原价

2019年12月31日26344264297.1997205888.5711004265354.2837445735540.04

本年增加

购置197383309.22-3880530865.654077914174.87

存货转入46364523.72--46364523.72

在建投资性房地产转入3233989946.31--3233989946.31本年减少

处置及报废(20534844.92)--(20534844.92)

转出至存货(618813360.48)-(17192532.76)(636005893.24)

转出至固定资产(a) (124027025.03) - - (124027025.03)

转出至房屋及建筑物--(3233989946.31)(3233989946.31)

2020年12月31日29058626846.0197205888.5711633613740.8640789446475.44

累计折旧和摊销

2019年12月31日(3467403754.09)(62342735.93)-(3529746490.02)

本年增加

计提(681826765.77)(2713758.89)-(684540524.66)本年减少

处置及报废1741292.84--1741292.84

转出至存货153953161.70--153953161.70

转出至固定资产(a) 83204671.41 - - 83204671.41

2020年12月31日(3910331393.91)(65056494.82)-(3975387888.73)

账面价值

2020年12月31日25148295452.1032149393.7511633613740.8636814058586.71

2019年12月31日22876860543.1034863152.6411004265354.2833915989050.02

(a) 2020 年转出至固定资产的金额系原用于出租的商务广场办公楼部分区域变更为自用,因此从投资性房地产转入固定资产(附注四(16))。

-76-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(15)投资性房地产(续)

于2021年12月31日,未办妥产权证书的已完工投资性房地产如下:

2021年12月31日2020年12月31日未办妥产权

账面价值账面价值证书原因

天津惠灵顿国际学校210698683.46216328582.35尚在办理中

,资本化计入投资性房地产的借款费用为301908349.31元(2020年度:308840875.51元)。用于确定资本化金额的资本化率为年利率

4.06%。

于2021年12月31日,账面价值为17889248228.97元的投资性房地产项目用于本集团借款之抵押(2020年12月31日:6911567268.95元)(附注四

(61))。

(16)固定资产

2021年12月31日2020年12月31日

固定资产3902043574.981605841289.08

-77-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(16)固定资产(续)

房屋、建筑物机器设备运输工具计算机及电子设备其他设备合计原价

2020年12月31日2099976046.5917831227.6915598767.1466771264.0719399851.972219577157.46

本年增加

购置(6517700.35)1165114.32-6441707.241934749.953023871.16存货转入

(附注四(8))2583330347.61----2583330347.61本年减少

处置及报废-(1273053.29)(2040191.64)(5892460.20)(892842.29)(10098547.42)

处置子公司转出-(34820.00)-(226400.00)-(261220.00)转出至投资性房地产

(附注四(15))(268870536.49)----(268870536.49)

其他转出(附注四(8))(7951716.59)----(7951716.59)

2021年12月31日4399966440.7717688468.7213558575.5067094111.1120441759.634518749355.73

注1:对于以前年度完工的自用房屋、建筑物,工程结算进度的变化导致的项目成本调整金额包括于“本年增加-购置”栏。

-78-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(16)固定资产(续)

房屋、建筑物机器设备运输工具计算机及电子设备其他设备合计累计折旧

2020年12月31日(519237608.26)(14779972.43)(12990673.37)(52541935.76)(14185678.56)(613735868.38)

本年增加

计提(58230098.52)(1530499.26)(893641.58)(6820316.25)(1808297.76)(69282853.37)本年减少

处置及报废-745708.111987191.785350336.12766233.138849469.14

处置子公司转出-29016.62-115466.64-144483.26转出至投资性房地产

(附注四(15))56405243.56----56405243.56

其他转出913745.04----913745.04

2021年12月31日(520148718.18)(15535746.96)(11897123.17)(53896449.25)(15227743.19)(616705780.75)

账面价值

2021年12月31日3879817722.592152721.761661452.3313197661.865214016.443902043574.98

2020年12月31日1580738438.333051255.262608093.7714229328.315214173.411605841289.08

-79-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(16)固定资产(续)

房屋、建筑物机器设备运输工具计算机及电子设备其他设备合计原价

2019年12月31日1961977994.7817982081.4615598767.1464219535.4019203759.242078982138.02

本年增加

购置13971026.78632178.95-5894742.35586527.4821084475.56投资性房地产转入

(附注四(15))124027025.03----124027025.03本年减少

处置及报废-(783032.72)-(3343013.68)(390434.75)(4516481.15)

2020年12月31日2099976046.5917831227.6915598767.1466771264.0719399851.972219577157.46

-80-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(16)固定资产(续)

房屋、建筑物机器设备运输工具计算机及电子设备其他设备合计累计折旧

2019年12月31日(376353499.66)(13585642.23)(11556763.19)(48427028.54)(12574460.22)(462497393.84)

本年增加

计提(59679437.19)(1963513.63)(1433910.18)(7285011.37)(1980609.59)(72342481.96)投资性房地产转入

(附注四(15))(83204671.41)----(83204671.41)本年减少

处置及报废-769183.43-3170104.15369391.254308678.83

2020年12月31日(519237608.26)(14779972.43)(12990673.37)(52541935.76)(14185678.56)(613735868.38)

账面价值

2020年12月31日1580738438.333051255.262608093.7714229328.315214173.411605841289.08

2019年12月31日1585624495.124396439.234042003.9515792506.866629299.021616484744.18

(a) 于 2021 年 12 月 31 日,账面价值约为 2569787841.27 元 (原价 2583330347.61 元 )的房屋及建筑物作为

1699046949.92元的一年内到期的长期借款(附注四(32))的抵押物(2020年12月31日:无)。

-81-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(17)使用权资产房屋及建筑物机器设备合计原价

2020年12月31日———

会计政策变更100439481.06-100439481.06

2021年1月1日100439481.06-100439481.06

本年增加

新增租赁合同32337432.4574785.7532412218.20

租赁变更88806.47-88806.47本年减少

租赁变更(1860954.39)-(1860954.39)

2021年12月31日131004765.5974785.75131079551.34

累计折旧

2020年12月31日———

会计政策变更---

2021年1月1日---

本年增加

计提(40303313.35)(6232.14)(40309545.49)本年减少

租赁变更46516.91-46516.91

2021年12月31日(40256796.44)(6232.14)(40263028.58)

账面价值

2021年12月31日90747969.1568553.6190816522.76

2020年12月31日———

-82-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(18)无形资产交易席位费非专利技术费软件使用权合计原价

2020年12月31日24169998.541000000.00108112390.82133282389.36

本年增加

新增--21657313.3121657313.31本年减少

处置--(1270433.81)(1270433.81)

2021年12月31日24169998.541000000.00128499270.32153669268.86

累计摊销

2020年12月31日(24003318.54)(1000000.00)(72125196.94)(97128515.48)

本年增加

计提(49998.00)-(15651108.12)(15701106.12)本年减少

处置--968126.07968126.07

2021年12月31日(24053316.54)(1000000.00)(86808178.99)(111861495.53)

账面价值

2021年12月31日116682.00-41691091.3341807773.33

2020年12月31日166680.00-35987193.8836153873.88

交易席位费非专利技术费软件使用权合计原价

2019年12月31日24169998.541000000.0095485747.77120655746.31

本年增加

新增--12746926.0712746926.07本年减少

处置--(120283.02)(120283.02)

2020年12月31日24169998.541000000.00108112390.82133282389.36

累计摊销

2019年12月31日(23953320.54)(1000000.00)(58123619.74)(83076940.28)

本年增加

计提(49998.00)-(14005586.72)(14055584.72)本年减少

处置--4009.524009.52

2020年12月31日(24003318.54)(1000000.00)(72125196.94)(97128515.48)

账面价值

2020年12月31日166680.00-35987193.8836153873.88

2019年12月31日216678.00-37362128.0337578806.03

-83-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(19)商誉

2020年2021年

12月31日本年增加本年减少12月31日

商誉—爱建证券有限责任

公司1244411556.97--1244411556.97陆家嘴国际信托有限

公司274208582.72--274208582.72

1518620139.69--1518620139.69

减:减值准备—爱建证券有限责任

公司(647698134.65)--(647698134.65)

870922005.04--870922005.04

本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组,分摊情况如下:

2021年12月31日2020年12月31日

爱建证券有限责任公司1244411556.971244411556.97

陆家嘴国际信托有限公司274208582.72274208582.72

1518620139.691518620139.69

在进行减值测试时,资产组的可收回金额是基于公允价值减去处置费用后的净值估计的。对于资产组的公允价值,管理层采用市净率的评估方法。

-84-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(19)商誉(续)

所使用的市净率如下:

2021年12月31日2020年12月31日

爱建证券有限责任公司1.701.90

陆家嘴国际信托有限公司1.061.18上述市净率为本集团选取的可比公司案例的加权平均市净率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测选取可比公司,并综合考虑企业经营所处的经济或法律等环境,采用能够反映相关资产组的特定风险因素对市净率进行修正。

(20)长期待摊费用

2020年2021年

12月31日本年增加本年摊销其他减少12月31日

香格里拉酒店装修费-99662584.54(5536810.25)-94125774.29

竹园绿地配套用房57730874.044735110.92(2319126.52)-60146858.44

装修费58714758.8114878961.00(22167824.51)(575287.66)50850607.64

成衣街16451546.84-(486471.72)-15965075.12

小陆家嘴 A 块 9899346.28 - (292520.04) - 9606826.24

其他625759.851317452.83(860130.70)-1083081.98

143422285.82120594109.29(31662883.74)(575287.66)231778223.71

2019年2020年

12月31日本年增加本年摊销其他减少12月31日

装修费75013487.907246189.39(22654624.33)(890294.15)58714758.81

竹园绿地配套用房59675227.20-(1836299.16)(108054.00)57730874.04

成衣街16938018.56-(486471.72)-16451546.84

小陆家嘴 A 块 10191866.32 - (292520.04) - 9899346.28

其他1109547.64448113.20(931900.99)-625759.85

162928147.627694302.59(26201816.24)(998348.15)143422285.82

-85-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(21)递延所得税资产和递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

2021年12月31日2020年12月31日

可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损递延所得税资产及可抵扣亏损递延所得税资产

土地增值税3234599059.49808649764.872156721160.03539180290.01

未实现利润影响数1754084162.61438521040.66360168962.1290042240.53

预提费用1719605339.49429852996.461472627497.94368149874.49

预计毛利928849064.01232212266.001496567635.33374045478.20以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值

变动352902544.8788225636.22503784190.07125946047.52

预收租金284921363.1471071383.37--

投资性房地产摊销266857493.4766714373.37284405503.4871101375.87

未来可弥补亏损109603516.9827400879.2532521660.707616935.03

资产减值准备97946452.3224486613.08565149535.36141287383.85

合伙企业先分后税69110306.8117277576.7065536798.2016384199.55

固定资产折旧57595167.0714398791.7733024732.048256183.01

预提职工薪酬31254322.387813580.59373773894.8893443473.72

无形资产摊销13172175.663293043.9212008917.693002229.42

税法上需摊销的费用11670652.802917663.206760900.081690225.02

其他税费--284164.6471041.16

其他37081164.409270291.07689260.6234463.03

8969252785.502242105900.537364024813.181840251440.41

-86-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(21)递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(a) 未经抵销的递延所得税资产(续)

其中:

预计于1年内(含1年)转回

的金额129270043.06251750476.63

预计于1年后转回的金额2112835857.471588500963.78

2242105900.531840251440.41

-87-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(21)递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(b) 未经抵销的递延所得税负债

2021年12月31日2020年12月31日

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

利息资本化2210875762.42552718940.61--

非同一控制企业合并公允价值调整611354488.35152838622.09633919254.14158479813.53以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产的公允价值变动257024700.0064256175.00256323199.5264080799.88

固定资产折旧10836789.032709197.2612552248.333138062.08

3090091739.80772522934.96902794701.99225698675.49

其中:

预计于1年内(含1年)转回

的金额152838622.09158479813.53

预计于1年后转回的金额619684312.8767218861.96

772522934.96225698675.49

-88-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(21)递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异分析如下:

2021年12月31日2020年12月31日

可抵扣亏损672309599.22681895144.48

可抵扣暂时性差异89246680.4178940966.46

761556279.63760836110.94

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:

2021年12月31日2020年12月31日

2021—1402658.40

2022114683092.71153056240.54

2023115041568.83115596420.78

2024138265502.43139666918.68

2025249362519.73272172906.08

202654956915.52—

672309599.22681895144.48

(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下:

2021年12月31日2020年12月31日

互抵金额抵销后余额互抵金额抵销后余额

递延所得税资产772522934.961469582965.57225698675.491614552764.92

递延所得税负债772522934.96-225698675.49-

(22)其他非流动资产

2021年12月31日2020年12月31日

关联方贷款(附注九(6)(f)) 96000000.00 96000000.00

抵债资产-29160000.00

96000000.00125160000.00

减:列示于一年内到期的非流动资产的其他非流动资产

(附注四(10))(96000000.00)-

-125160000.00

-89-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(23)资产减值准备

2020年2021年

12月31日本年增加本年减少12月31日

转回转出核销

坏账准备140147649.348291143.38(11640355.60)(215000.00)(17658937.67)118924499.45

其中:应收账款坏账准备(附注四(6))75442276.707496041.76(7194172.08)--75744146.38

其他应收款坏账准备(附注四(7))64705372.64795101.62(4446183.52)(215000.00)(17658937.67)43180353.07

发放贷款及垫款减值准备(附注四(11))301112016.909408652.60(458119.36)-(299130000.00)10932550.14

债权投资减值准备(附注四(12))3168271.421722900.68(2785920.02)--2105252.08

融出资金减值准备及其他1746877.733274.92(36818.79)--1713333.86

买入返售金融资产减值准备(附注四(5))14436052.66-(14436052.66)---

小计460610868.0527717114.96(40997622.03)(215000.00)(316788937.67)133675635.53

商誉减值准备(附注四(19))647698134.65----647698134.65

长期股权投资减值准备(附注四(14))49411291.00----49411291.00

存货跌价准备(附注四(8))6329581.10----6329581.10

抵债资产减值准备55700000.00---(55700000.00)-

小计759139006.75---(55700000.00)703439006.75

1219749874.8027717114.96(40997622.03)(215000.00)(372488937.67)837114642.28

-90-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(23)资产减值准备(续)

2019年2020年

12月31日本年增加本年减少12月31日

转回转出核销

发放贷款及垫款减值准备(附注四(11))300070208.931075682.25(33874.28)--301112016.90

坏账准备109206749.4232173557.25(1060964.21)-(171693.12)140147649.34

其中:应收账款坏账准备(附注四(6))46960388.1529186018.53(533186.86)-(170943.12)75442276.70

其他应收款坏账准备(附注四(7))62246361.272987538.72(527777.35)-(750.00)64705372.64

买入返售金融资产减值准备(附注四(5))22398013.18-(6586713.32)(1375247.20)-14436052.66

债权投资减值准备(附注四(12))3092250.001375247.20(1299225.78)--3168271.42

融出资金减值准备及其他1726282.2923383.19(2787.75)--1746877.73

小计436493503.8234647869.89(8983565.34)(1375247.20)(171693.12)460610868.05

存货跌价准备(附注四(8))6329581.10----6329581.10

商誉减值准备(附注四(19))647698134.65----647698134.65

抵债资产减值准备54331000.001369000.00---55700000.00

长期股权投资减值准备(附注四(14))49411291.00----49411291.00

小计757770006.751369000.00---759139006.75

1194263510.5736016869.89(8983565.34)(1375247.20)(171693.12)1219749874.80

-91-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(24)短期借款

2021年12月31日2020年12月31日

信用借款11078849011.1711868821056.99

同业借款280769091.66510990244.44

关联方借款200235277.82814184694.45

收益凭证150970456.14121769649.19

11710823836.7913315765645.07

(a) 于 2021 年 12 月 31 日,银行短期信用借款的年利率为 3.700%-

3.915%(2020年12月31日:3.367%-3.915%)。

(b) 于 2021 年 12 月 31 日,关联方借款为本公司向上海富都世界发展有限公司借入的1年期带息借款200235277.82元,年利率为3.85%(2020年12月

31日:本公司向上海富都世界发展有限公司借入的1年期带息借款

200239250.00元,年利率为3.915%),本公司之子公司上海东翌置业有限

公司无向母公司上海陆家嘴(集团)有限公司借入的一年内到期带息借款(2020年12月31日:关联方借款为本公司之子公司上海东翌置业有限公司向母公

司上海陆家嘴(集团)有限公司借入的一年内到期带息借款613945444.45元,年利率为3.850%-3.915%)。

(c) 于 2021 年 12 月 31 日,收益凭证系向兴业银行股份有限公司借入,票面利率为3.70%-4.30%(2020年12月31日:3.50%-6.60%)。

(d) 于 2021 年 12 月 31 日,本集团同业借款系向中国信托保障基金有限责任公司借入,年利率5.88%(2020年12月31日:5.68%)。

-92-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(25)代理买卖证券款

2021年12月31日2020年12月31日

普通经纪业务

个人2076306741.022015102126.70

机构160960549.55288296057.53信用业务

个人78653249.9277914750.48

机构1146436.6415334.45

2317066977.132381328269.16

(26)应付账款

2021年12月31日2020年12月31日

应付账款4281770827.803267635709.39应付账款主要为应付建筑商及设备采购商的工程款。于2021年12月31日,账龄超过一年的应付账款为1093358596.59元(2020年12月31日:453826754.21元),该等款项主要为未到付款节点的工程款,包括为了保证质量本集团延后支付的工程尾款和按照工程进度暂估的工程进度款项。

(27)预收款项

2021年12月31日2020年12月31日

预收款项634452643.22659091927.88

于2021年12月31日,预收款项主要为预收租赁款。

(28)合同负债

2021年12月31日2020年12月31日

预收房地产销售款3640920912.393252590162.70

预收信托报酬收入204456029.45210172663.86

其他159218873.29127428437.87

4004595815.133590191264.43

包括在2020年12月31日账面价值中的2020209684.61元合同负债已于

转入营业收入(2020年度:1832153721.83元)。

-93-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(29)应付职工薪酬

2021年12月31日2020年12月31日

应付短期薪酬(a) 199725384.23 590448536.05

应付设定提存计划(b) 9244821.67 5787469.39

208970205.90596236005.44

(a) 短期薪酬

2020年2021年

12月31日本年增加本年减少12月31日

工资、奖金、津贴和补贴570809368.90712684505.87(1103413684.36)180080190.41

职工福利费777024.0039609382.75(38941142.87)1445263.88

社会保险费3838109.0176908244.98(76357485.50)4388868.49

其中:医疗保险费3239316.0773185340.98(72466526.85)3958130.20

工伤保险费381117.722582813.12(2571021.79)392909.05

生育保险费217675.221140090.88(1319936.86)37829.24

住房公积金9927754.2584993857.67(84548508.57)10373103.35

工会经费和职工教育经费5090829.3512830866.77(14525921.29)3395774.83

其他短期薪酬5450.541564817.86(1528085.13)42183.27

590448536.05928591675.90(1319314827.72)199725384.23

(b) 设定提存计划

2020年2021年

12月31日本年增加本年减少12月31日

基本养老保险费5402300.65140441777.11(137126109.69)8717968.07

补充养老保险-1113629.34(1041252.67)72376.67

失业保险费385168.7422262226.33(22192918.14)454476.93

5787469.39163817632.78(160360280.50)9244821.67

-94-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(30)应交税费

2021年12月31日2020年12月31日

应交土地增值税2506701838.382220775706.55

应交企业所得税674468920.04981678140.22

应交增值税105954272.82169805096.64

应交房产税98563337.5894890324.35

应交个人所得税29059533.4710924263.60

应交城市维护建设税8836305.889659166.00

应交教育费附加5466722.966121258.48

应交印花税2032617.30291332.54

应交土地使用税1827012.431659836.03

应交河道管理费302.13164947.67

应交契税-151285938.00

其他1913670.641671622.44

3434824533.633648927632.52

(31)其他应付款

2021年12月31日2020年12月31日

应付关联方款项(附注九(6)(j)) 6033050666.20 15331219.85

预提土地开发支出及税金3646674799.013646674799.01

押金及保证金1516493026.781231201829.95

其他应付款499774939.43477289149.42

租购房意向金11529645.1534581442.06

应付股利6984905.374487350.49

11714507981.945409565790.78

-95-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(31)其他应付款(续)

(a) 于 2021 年 12 月 31 日,账龄超过 1 年的其他应付款主要为与土地开发业务相关的预提支出及相关税费共计3646674799.01元(2020年12月31日:

3646674799.01元)。

根据上海市地方税务局2002年下发之沪地税地(2002)83号税务通知,按主管税务部门的要求,本集团土地批租项目自2006年10月1日开始按销售收入预征1%的土地增值税,并自2010年9月起,按照2%的预征率预缴土地增值税。国家税务总局于2006年12月28日发布了国税发(2006)187号《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》,规定各省税务机关可依据本通知的规定并结合当地实际情况制定具体清算管理办法。本集团已经按照《中华人民共和国土地增值税暂行条例》以及《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》的相关规定对房产开发项目计提了土地增值税清算准备金;并按照最佳估计数对土地批租项目计提了土地增值税清算准备金。

但鉴于本集团土地批租项目开发周期较长,预计未来可能发生的收入和成本具有较大的不确定性,最终的税务结果可能与本集团计提的土地增值税清算准备金不一致。

(32)一年内到期的非流动负债

2021年12月31日2020年12月31日

一年内到期的长期借款

(附注四(34))9002673435.304299476485.38一年内到期的应付债券

(附注四(35))3506000000.001500000000.00一年内到期的租赁负债

(附注四(36))37352868.54—

12546026303.845799476485.38

-96-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(33)其他流动负债

2021年12月31日2020年12月31日

应付信托受益人款项2267256072.22855740173.07

超短期融资债券(a) 2039236666.69 3513516666.67

待转销项税额306104379.69144936622.42

应付资产管理计划优先级份额70465573.6464359614.41

其他431502913.82235006638.39

5114565606.064813559714.96

(a) 于2021年12月31日,超短期融资债券余额包括:

i) 本公司发行的 2021 年度超短期融资券第二期,(简称:21 陆金开SCP002,代码:012101796),期限 270 日,每张面值为人民币 100元,发行票面利率为2.98%,计人民币20亿元。

(34)长期借款

2021年12月31日2020年12月31日

质押借款5342002370.288002628855.66

抵押借款5258096020.502896920000.00

信用借款5903182114.167560000000.00

保证借款-250000000.00

16503280504.9418709548855.66

减:一年内到期的长期借款

(附注四(32))

质押借款(4563626485.38)(2660626485.38)

抵押借款(1699046949.92)(1373850000.00)

信用借款(2740000000.00)(15000000.00)

保证借款-(250000000.00)

(9002673435.30)(4299476485.38)

7500607069.6414410072370.28

于2021年12月31日,长期借款及一年内到期的长期借款的年利率为3.500%-

4.410%(2020年12月31日:3.568%-4.750%)。

-97-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(35)应付债券

2021年12月31日2020年12月31日

中期票据(a) 9000000000.00 4000000000.00

资产支持专项计划(b) 6845000000.00 -

公司债券(c) 5000000000.00 5000000000.00

20845000000.009000000000.00

减:一年内到期的应付债券

(附注四(32))(3506000000.00)(1500000000.00)

17339000000.007500000000.00

(a) 于 2021 年 12 月 31 日,中期票据余额包括:

i) 本公司发行的 2014 年度第二期中期票据,(简称:14 陆金开MTN002,代码:101451039),期限 10 年,每张面值为人民币

100元,发行票面利率为6%,计人民币40亿元;

ii) 本公司发行的 2021 年度第一期中期票据,(简称:21 陆金开MTN001,代码:102100303),期限 5 年,附第 3 年末发行人赎

回选择权,调整票面利率选择权及投资者回售选择权,每张面值为人民币100元,发行票面利率为3.8%,在票据存续期内前3年固定不变,在票据存续期的第3年末,如本公司行使调整票面利率选择权,未被回售部分的债券票面利率为存续期内前3年票面利率加或减发行人提升或降低的基点,在债券存续期后2年固定不变,计人民币10亿元;

iii) 本公司发行的 2021 年度第二期中期票据,(简称:21 陆金开MTN002,代码:102100483),期限 4 年,附第 2 年末发行人赎

回选择权,调整票面利率选择权及投资者回售选择权,每张面值为人民币100元,发行票面利率为3.65%,在票据存续期内前2年固定不变,在票据存续期的第2年末,如本公司行使调整票面利率选择权,未被回售部分的债券票面利率为存续期内前2年票面利率加或减发行人提升或降低的基点,在债券存续期后2年固定不变,计人民币40亿元;

-98-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(35)应付债券(续)

(b) 于 2021 年 12 月 31 日,资产支持专项计划余额包括:

i) 本公司发行的海通-陆家嘴股份-陆家嘴世纪金融广场 1 期资产支持

专项计划,(简称:21LJZ 优,代码:189847),期限 18 年,附每

3年末发行人赎回选择权,调整票面利率选择权及投资者回售选择权,每张面值为人民币100元,预期收益率为3.75%,计人民币

50亿元。

ii) 本公司发行的海通-陆家嘴股份-陆家嘴世纪金融广场 2 期资产支持

专项计划,(简称:21LJZ2 优,代码:193418),期限 18 年,附每3年末发行人赎回选择权,调整票面利率选择权及投资者回售选择权,每张面值为人民币100元,预期收益率为3.70%,计人民币18.45亿元。

(c) 于 2021 年 12 月 31 日,公司债券余额包括:

i) 本公司发行的 2018 年度第一期公司债券,(简称 18 陆债 01,代码143538),期限5年,附第3年末发行人赎回选择权,调整票面利率选择权及投资者回售选择权,每张面值为人民币100元,发行票面利率为3.90%,在债券存续期内前3年固定不变,在债券存续期的第3年末,如本公司行使调整票面利率选择权,未被回售部分的债券票面利率为存续期内前3年票面利率加或减发行

人提升或降低的基点,在债券存续期后2年固定不变,计人民币5亿元;

ii) 本公司发行的 2018 年度第二期公司债券,(简称 18 陆债 02,代码143890),期限5年,附第3年末发行人赎回选择权,调整票面利率选择权及投资者回售选择权,每张面值为人民币100元,发行票面利率为3.15%,在债券存续期内前3年固定不变,在债券存续期的第3年末,如本公司行使调整票面利率选择权,未被回售部分的债券票面利率为存续期内前3年票面利率加或减发行

人提升或降低的基点,在债券存续期后2年固定不变,计人民币

10亿元;

-99-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(35)应付债券(续)

(c) 于 2021 年 12 月 31 日,公司债券余额包括(续):

iii) 本公司发行的 2019 年度第一期公司债券,(简称 19 陆债 01,代码155201),期限5年,附第3年末发行人赎回选择权,调整票面利率选择权及投资者回售选择权,每张面值为人民币100元,发行票面利率为3.95%,在债券存续期内前3年固定不变,在债券存续期的第3年末,如本公司行使调整票面利率选择权,未被回售部分的债券票面利率为存续期内前3年票面利率加或减发行

人提升或降低的基点,在债券存续期后2年固定不变,计人民币

28亿元

iv) 本公司发行的 2019 年度第二期公司债券,(简称 19 陆债 03,代码155395),期限5年,附第3年末发行人赎回选择权,调整票面利率选择权及投资者回售选择权,每张面值为人民币100元,发行票面利率为3.88%,在债券存续期内前3年固定不变,在债券存续期的第3年末,如本公司行使调整票面利率选择权,未被回售部分的债券票面利率为存续期内前3年票面利率加或减发行

人提升或降低的基点,在债券存续期后2年固定不变,计人民币7亿元。

(36)租赁负债

2021年12月31日2020年12月31日

租赁负债85883264.76—

减:一年内到期的非流动负债

(附注四(32))(37352868.54)—

48530396.22—

(a) 于 2021 年 12 月 31 日,本集团未纳入租赁负债,但将导致未来潜在现金流出的事项包括:

(i) 于 2021 年 12 月 31 日,本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同相关的租赁付款额为660000.00元(附注十四(3))。

(ii) 于 2021 年 12 月 31 日,本集团按新租赁准则进行简化处理的短期租赁的未来最低应支付租金为370807.14元,均为一年内支付。

-100-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(37)长期应付款

2021年12月31日2020年12月31日

吸养老费223826367.54235996367.54

其他7667881.207051034.20

231494248.74243047401.74

吸养老费为征地人员补偿款,用于支付安置被征用土地的人员的生活保障费用。

(38)递延收益

2020年2021年

12月31日本年增加本年减少12月31日

与资产相关的

政府补助24986060.581000000.00(1528113.71)24457946.87

(39)长期应付职工薪酬

2020年2021年

12月31日本年增加本年减少12月31日

职工奖福基金59942530.26-(1542786.66)58399743.60

长期职工福利主要为本集团按照相关规定提取的职工奖福基金,用于员工整体的福利方案。每一年度奖福基金计提及使用金额待董事会批准后实施。

(40)其他非流动负债

2021年12月31日2020年12月31日

应付信托受益人款项1302800000.001856941000.00

其他416157.34-

1303216157.341856941000.00

-101-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(41)股本本年增减变动

2020年12月31日发行新股送股公积金转股其他小计2021年12月31日

人民币普通股2933461440.00-----2933461440.00

境内上市的外资股1100736000.00-----1100736000.00

4034197440.00-----4034197440.00

本年增减变动

2019年12月31日发行新股送股公积金转股其他小计2020年12月31日

人民币普通股2933461440.00-----2933461440.00

境内上市的外资股1100736000.00-----1100736000.00

4034197440.00-----4034197440.00

(42)资本公积

2020年2021年

12 月 31 日 本年增加(a) 本年减少 12 月 31 日

其他39494043.956071786.85-45565830.80

2019年2020年

12月31日本年增加本年减少12月31日

其他39494043.95--39494043.95

(a) 本公司向本公司持有 55%股份的子公司上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公

司购买其持有的明城酒店管理有限公司的100%股权,相应的本集团对上海明城酒店管理有限公司的持股比例自55%上升至100%,因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计

算的净资产份额之间的差额调整资本公积,计5823796.83元。

本公司之联营公司上海国和现代服务业股权投资管理有限公司除净损益以外所有

者权益的其他变动,本公司按持股比例计算应享有的份额调整资本公积,计

247990.02元。

-102-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(43)其他综合收益资产负债表中其他综合收益利润表中其他综合收益

减:其他综合减:所得税税后归属于

2020年12月31日税后归属于母公司2021年12月31日所得税前发生额收益本年转出费用税后归属于母公司少数股东

权益法下不能转损益的

其他综合收益(20632067.80)841767.23(19790300.57)841767.23--841767.23-资产负债表中其他综合收益2020年度利润表中其他综合收益

减:其他综合减:所得税税后归属于

2019年12月31日税后归属于母公司2020年12月31日所得税前发生额收益本年转出费用税后归属于母公司少数股东

权益法下不能转损益的

其他综合收益-(20632067.80)(20632067.80)(20632067.80)--(20632067.80)-

外币财务报表折算差额6445867.39(6445867.39)-(6445867.39)--(6445867.39)-

6445867.39(27077935.19)(20632067.80)(27077935.19)--(27077935.19)-

-103-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(44)盈余公积

2020年2021年

12月31日本年提取本年减少12月31日

法定盈余公积金2248685158.87207940829.50-2456625988.37

任意盈余公积金2239791102.28207940829.50-2447731931.78

同一控制下企业合并(1921525849.69)--(1921525849.69)

其他(308308224.89)--(308308224.89)

2258642186.57415881659.00-2674523845.57

2019年2020年

12月31日本年提取本年减少12月31日

法定盈余公积金2120350110.23128335048.64-2248685158.87

任意盈余公积金2111456053.64128335048.64-2239791102.28

同一控制下企业合并(1921525849.69)--(1921525849.69)

其他(308308224.89)--(308308224.89)

2001972089.29256670097.28-2258642186.57

根据本公司章程,本公司应当按年度净利润的10%提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时,可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损,或者增加股本。本公司2021年按净利润的10%提取法定盈余公积金207940829.50元(2020年:按净利润的10%提取,共128335048.64元)。

根据本公司章程,本公司在提取法定盈余公积金后,还可从净利润中提取

10%作为任意盈余公积金。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司2021年按净利润的10%提取任意盈余公积金

207940829.50元(2020年:按净利润10%提取,共128335048.64元)。

-104-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(45)一般风险准备

根据《金融企业财务规则》和《信托公司管理办法》等有关规定,从事证券、信托等行业的公司需要提取一般风险准备,用于补偿巨灾风险或弥补亏损。其中,从事证券业务的公司按净利润的10%提取一般风险准备,从事信托业务的公司按风险资产期末余额的1.5%提取一般风险准备、按净利润的

5%提取信托赔偿准备。本集团从事上述行业的子公司在其各自年度财务报表中,根据中国有关财务规定以其各自年度净利润为基础提取一般风险准备。

本公司在编制合并报表时,按照本公司所持有的对上述子公司的权益份额恢复一般风险准备。上述一般风险准备不得用于分红或转增资本。

(46)未分配利润

2020年度

年初未分配利润13601081249.3811727259505.56

加:本年归属于母公司股东的

净利润4310873801.844011930172.77

减:提取法定盈余公积(207940829.50)(128335048.64)

提取任意盈余公积(207940829.50)(128335048.64)

提取一般风险准备(62994892.80)(41844299.03)

普通股股利分配(a) (2009030325.12) (1839594032.64)

年末未分配利润15424048174.3013601081249.38

(a) 根据 2021 年 4 月 21 日股东大会决议,本公司向全体股东派发现金股利,每股人民币0.498元,按照已发行股份4034197440股计算,共计派发现金股利2009030325.12元(2020年:1839594032.64元),未派送红股

(2020年:未派送红股)。

-105-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(47)营业收入和营业成本

2020年度

非金融业务收入10931651326.9211960478331.88

金融业务收入2940391464.832514248878.10

13872042791.7514474727209.98

2020年度

非金融业务成本3614338439.933624019949.16

金融业务业务及管理费516065903.91624474502.24

4130404343.844248494451.40

非金融业务营业收入及成本列示如下:

营业收入营业成本

房地产销售4969821051.74918098628.88

房地产租赁(i) 3453315796.05 836816843.47

物业管理1865598439.571645467648.83

酒店业125816636.25113495061.42

投资性房地产处置80510707.8927006971.67

其他436588695.4273453285.66

10931651326.923614338439.93

2020年度

营业收入营业成本

房地产销售6445591264.981324854381.53

房地产租赁(i) 3143418532.93 813212890.25

物业管理1670476481.981321333148.16

投资性房地产处置82996140.8918793552.08

酒店业77391590.6370779626.07

其他540604320.4775046351.07

11960478331.883624019949.16

-106-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(47)营业收入和营业成本(续)

(i) 2021 年度,本集团未免除承租人租金(2020 年度:220064176.87 元)。

金融业务营业收入列示如下:

2020年度

手续费及佣金净收入1874674706.751500866248.20

利息净收入525777307.56607272138.54

金融业务投资收益424787218.97737576416.35

金融业务公允价值变动收益115521190.28(330405661.70)

汇兑损益(368958.73)(1060263.29)

2940391464.832514248878.10

金融业务业务及管理费列示如下:

2020年度

工资社保等343425825.01430587968.72

资产折旧/摊销43630988.7139351999.09

办公费用30702361.4829707770.29

房屋费用26494662.6539037443.32

中介机构费用16758582.5910655335.71

业务招待费16261004.1416897256.27

投资者保护基金8393479.661497424.20

差旅费5708893.516141057.17

广告宣传费4592197.748022153.80

车辆使用费2701315.183044763.19

修理费792651.55728310.65

税费23537.11464151.07

其他16580404.5838338868.76

516065903.91624474502.24

-107-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(47)营业收入和营业成本(续)

(a) 本集团 2021 年度营业收入分解如下:

非金融业务收入金融业务收入合计

在某一时点确认5222380845.50-5222380845.50

在某一时段内确认2255954685.371874674706.754130629392.12

房地产租金收入3453315796.05-3453315796.05

金融业务利息净收入-525777307.56525777307.56

金融业务投资收益-424787218.97424787218.97

金融业务公允价值变动损益-115521190.28115521190.28

金融业务汇兑损益-(368958.73)(368958.73)

10931651326.922940391464.8313872042791.75

本集团2020年度营业收入分解如下:

2020年度

非金融业务收入金融业务收入合计

在某一时点确认6642220301.77261539408.656903759710.42

在某一时段内确认2174839497.181239326839.553414166336.73

房地产租金收入3143418532.93-3143418532.93

金融业务投资收益-737576416.35737576416.35

金融业务利息净收入-607272138.54607272138.54

金融业务公允价值变动损益-(330405661.70)(330405661.70)

金融业务汇兑损益-(1060263.29)(1060263.29)

11960478331.882514248878.1014474727209.98

-108-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(48)税金及附加

2020年度

土地增值税1633014414.751941798753.36

房产税236574918.03206614493.79

城市维护建设税42362230.6045140166.80

教育费附加30302466.0132307682.12

印花税13007251.4223387165.17

土地使用税9203073.648554664.31

其他4367803.342828221.67

1968832157.792260631147.22

(49)财务费用

2020年度

借款利息支出1964304663.671859734016.22

加:租赁负债利息支出3327182.27—

减:资本化利息(849606952.52)(801823674.07)

利息费用1118024893.421057910342.15

减:利息收入(23946779.38)(31780602.75)

汇兑损益(3716192.69)961308.09

其他3091802.152845277.19

1093453723.501029936324.68

-109-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(50)费用按性质分类

本集团非金融业务成本、金融业务成本及管理费、非金融业务销售费用、非金融

业务管理费用按照性质分类,列示如下:

2020年度

物业管理成本(不含折旧摊销等)1272846173.69983065078.99

职工薪酬1081672105.271068906088.48

房产销售成本918098628.881324854381.53

折旧费和摊销费用890559599.74797140407.58

中介代理费135032802.4270774062.99

酒店管理成本(不含折旧摊销等)35876067.2115753859.38

媒介广告费40330277.8152373655.73

其他318995530.00386484856.69

4693411185.024699352391.37

(51)资产减值损失

2020年度

抵债资产减值损失-1369000.00

(52)信用减值(转回)/损失

2020年度

发放贷款及垫款减值损失8950533.241041807.97

应收账款坏账损失301869.6828652831.67

融出资金减值损失3274.9218635.58

债权投资减值转回(1063019.34)(1299225.78)

其他应收款坏账(转回)/损失(3651081.90)2459761.37

买入返售金融资产减值转回(14436052.66)(6586713.32)

其他(36818.79)1959.86

(9931294.85)24289057.35

-110-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(53)其他收益

与资产相关/

2020年度与收益相关

金融业扶持基金等63272911.6258619285.58与收益相关

政府扶持资金43876034.0442008772.77与收益相关

增值税进项加计抵减13039715.4120852828.46与收益相关

个人所得税手续费返还3056545.533056783.17与收益相关

稳岗补贴144201.071849358.46与收益相关

土地征收补偿-5525000.00与收益相关

锅炉改造补贴-3878800.00与资产相关其他与资产相关的政府

补助1528113.711085725.84与资产相关其他与收益相关的政府

补助248913.471102800.15与收益相关

125166434.85137979354.43

(54)投资收益

2020年度

理财产品和结构性存款的收益55705205.532103889.05

关联方贷款利息收入8898657.017817783.05

处置子公司产生的投资收益1103215.40-其他非流动金融资产持有期间取得

的股利收入442316.0064976089.67处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投

资收益-71072682.05处置长期股权投资产生的投资收

益-(392713.82)

权益法核算的长期股权投资收益(137754802.77)(81955394.19)

(71605408.83)63622335.81

于2021年12月31日,本集团的投资收益汇回无重大限制(2020年12月31日:无)。

-111-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(55)公允价值变动损益

2020年度

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产—

交易性权益工具投资(395158.80)(54907317.19)

(56)资产处置收益计入非

2020年度经常性损益的金额

固定资产处置利得154870.53659641.98154870.53

(57)营业外收入计入非

2020年度经常性损益的金额

赔偿金收入491894638.13-491894638.13

和解金收入72265474.53-72265474.53

违约金收入42736442.7962037159.1742736442.79

其他4773318.5514961404.084773318.55

611669874.0076998563.25611669874.00

(58)营业外支出计入非

2020年度经常性损益的金额

赔偿支出10625970.00475039.2510625970.00

扶贫支出402888.84-402888.84

罚款支出238371.6842997.64238371.68

非流动资产报废损失35750.2044999.5835750.20

捐赠支出-392000.00-

其他338396.6649136.75338396.66

11641377.381004173.2211641377.38

-112-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(59)所得税费用

2020年度

按税法及相关规定计算的当期

所得税1618977863.091647432821.69

递延所得税144969799.3521638794.37

1763947662.441669071616.06

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费

用:

2020年度

利润总额6779626254.666682497694.42

按适用税率计算的所得税1694906563.671670624423.61

子公司适用不同税率的影响(2284269.20)(1550252.01)

对以前期间当期所得税的调整10405484.184333180.66

归属于合营、联营企业的损益13380124.96(30343335.49)

非应纳税收入5945437.90(243210.51)

不得扣除的成本、费用和损失5227120.904742616.58当期未确认递延所得税资产的可

抵扣暂时性差异和可抵扣亏损15908105.5768083785.26

股利及分红(2737925.83)(16242613.75)转回前期已确认递延所得税资

产、负债的应纳税暂时性差异40142451.48-使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣

亏损(16945431.19)(30332978.29)

所得税费用1763947662.441669071616.06

-113-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(60)每股收益

(a) 基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普

通股的加权平均数计算:

2020年度

归属于母公司普通股股东的合并净利润4310873801.844011930172.77

本公司发行在外普通股的加权平均数4034197440.004034197440.00

基本每股收益1.06860.9945

其中:

—持续经营基本每股收益:1.06860.9945

—终止经营基本每股收益:--

(b) 稀释每股收益稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于,本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2020年度:无),因此,稀释每股收益等于基本每股收益。

(61)所有权或使用权受到限制的资产

2021年12月31日2020年12月31日

投资性房地产17889248228.976911567268.95

股权15989521396.9314314765482.39

存货8271029033.082267545890.11

固定资产2569787841.27-

应收账款22317574.89-

44741904075.1423493878641.45

-114-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(61)所有权或使用权受到限制的资产(续)

(i) 于 2021 年 12 月 31 日,本公司以所持子公司上海陆家嘴金融发展有限公司

100%之股权质押取得借款3617002370.28元(2020年12月31日:以所

持子公司上海陆家嘴金融发展有限公司100%之股权质押取得借款

6267628855.66元);本公司之子公司上海纯景实业发展有限公司以所持子

公司上海申万置业有限公司100%之股权质押取得借款1725000000.00元

(2020年12月31日:以所持子公司上海申万置业有限公司100%之股权质

押取得借款1735000000.00元)。

(ii) 于 2021 年 12 月 31 日,本集团以账面价值合计为 5744589908.40 元的前滩25-02地块(其中固定资产2569787841.27元、投资性房地产

3174802067.13元)抵押取得借款1699046949.92元;以账面价值为

1458888947.10元的投资性房地产张江75-02地块抵押取得借款

494721594.65元;以账面价值合计为3142833970.30元的张江73-02、

74-01地块(其中开发成本760844205.84元、投资性房地产

2381989764.46元)抵押取得借款625277695.29元;以账面价值合计为

3670301253.80元的张江56-01地块(其中开发成本1945259664.51

元、投资性房地产1725041589.29元)抵押取得借款661051132.18元;

以账面价值合计为4834882261.61元的张江57-01地块(其中开发成本

969706841.04元、投资性房地产3865175420.57元)抵押取得借款

940286264.13 元;以账面价值合计为 2027703818.44 元的川沙 C04-

13、C04-14 地块 (其中开发成本 508049468.81 元、投资性房地产

1519654349.63元)抵押取得借款440275880.81元;以账面价值合计为

778551887.27 元 的 川 沙 C06-01 、 C06-02 地 块 ( 其 中 开 发 成 本

401307343.21元、投资性房地产377244544.06元)抵押取得借款

160785445.89元;以账面价值合计为5530918011.72元的前滩54-01地

块(其中开发成本3685861509.67元、投资性房地产1845056502.05元)

抵押取得借款236651057.63元(于2020年12月31日,本集团以账面价值合计为4850742974.00元的前滩25-02地块(其中开发成本

1629847186.30元、投资性房地产3220895787.70元)抵押取得借款

2288720000.00元;以账面价值为562617962.51元的投资性房地产星展

银行大厦抵押取得借款450000000.00元;以账面价值为1123604826.05

元的投资性房地产张江75-02地块抵押取得借款158200000.00元;以账面

价值合计为2642147396.50元的张江73-02、74-01地块(其中开发成本

637698703.81元、投资性房地产2004448692.69元)用于银行贷款抵押,取得信贷额度23亿元,于2020年12月31日暂未放款)。

-115-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(61)所有权或使用权受到限制的资产(续)

(iii) 本公司采用“储架申报、分期发行”的模式向上海证券交易所申请发行商业

地产抵押贷款资产支持证券产品,申报储架总额不超过人民币150亿元,各期资产支持专项计划的期限不超过24年。该资产支持专项计划系由本公司之子公司上海陆家嘴金融发展有限公司作为原始权益人,以原始权益人在专项计划设立日转让给计划管理人的、原始权益人依据合同享有的存量债权作

为基础资产,以公司所持有的陆家嘴世纪金融广场房屋所有权及其占用范围内的土地使用权作为底层物业资产,以标的物业产生的现金流作为资产支持证券产品主要还款来源,设立的资产支持专项计划。对于该资产支持计划本公司以标的物业提供抵押担保、以标的物业收入提供质押担保,并作为增信机构提供一定程度的信用增级,包括但不限于优先级份额本息的差额支付承诺、为专项计划优先级份额的开放退出承担流动性支持义务。

于2021年7月22日,本公司发行了海通-陆家嘴股份-陆家嘴世纪金融广场

1期资产支持专项计划计人民币50亿元。于2021年12月31日,本公司以

账面价值为1024818288.66元的陆家嘴世纪金融广场1号楼为该资产支持

专项计划提供抵押担保,以账面价值为14017283.07元的陆家嘴世纪金融广场1号楼应收租赁款提供质押担保。

于2021年11月22日,本公司发行了海通-陆家嘴股份-陆家嘴世纪金融广场2期资产支持专项计划计人民币18.45亿元。于2021年12月31日,本公司以账面价值为516576756.02元的陆家嘴世纪金融广场6号楼、7号楼

及地下空间为该资产支持专项计划提供抵押担保,以账面价值为

8300291.82的陆家嘴世纪金融广场6号楼、7号楼及地下空间应收租赁款提供质押担保。

-116-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(62)现金流量表项目注释

(a) 收到的其他与经营活动有关的现金

2020年度

赔偿金490801692.28-

押金、意向金等135291196.8312770592.75

补贴款123638321.14136556534.42

和解金72265474.53-

代垫款69293599.52196747755.76

银行存款利息23946779.3832639214.30

预收分配款9951587.8661832942.75

往来款-18450089.48

其他126900381.27112334828.62

1052089032.81571331958.08

(b) 支付的其他与经营活动有关的现金

2020年度

费用513049621.73469514100.86

往来款196052240.85149927201.57

其他74275443.3551326260.25

783377305.93670767562.68

(c) 支付的其他与投资活动有关的现金

2020年度

处置子公司5421297.65-

(d) 收到的其他与筹资活动有关的现金

2020年度

取得往来款6000000000.00-

-117-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(62)现金流量表项目注释(续)

(e) 支付的其他与筹资活动有关的现金

2020年度

偿还租赁负债支付的金额42127676.75-

(63)现金流量表补充资料

(a) 现金流量表补充资料将净利润调节为经营活动现金流量

2020年度

净利润5015678592.225013426078.36

加:资产减值损失(转回)/计提(9931294.85)25658057.35

固定资产折旧69282853.3772342481.96

无形资产摊销15701106.1214055584.72

投资性房地产折旧772692776.08684540524.66

使用权资产折旧40309545.49

长期待摊费用摊销31662883.7426201816.24

公允价值变动损失395158.8054907317.19

处置固定资产、投资性房地产和

其他长期资产的收益(154870.53)(659641.98)

非金融业务财务费用1118024893.421059519281.58

金融业务利息支出181312638.46256163653.97

投资损失/(收益)71605408.83(63622335.81)

金融业务利息收入(437324085.91)(555487718.63)

递延所得税资产减少144969799.3521638794.37

存货的增加(616616956.83)(6016456073.59)

经营性应收项目的增加(346992718.55)(1393723913.84)

经营性应付项目的(减少)/增加(2335848197.55)99051635.14

经营活动产生/(使用)的现金流量净额3714767531.66(702444458.31)

-118-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(63)现金流量表补充资料(续)

(a) 现金流量表补充资料(续)现金及现金等价物净变动情况

2020年度

现金的年末余额13352516789.353910256825.42

减:现金的年初余额(3910256825.42)(3607239493.10)

加:现金等价物的年末余额622663968.17790275795.65

减:现金等价物的年初余额(790275795.65)(810566405.91)

现金及现金等价物净增加额9274648136.45282726722.06

(b) 取得或处置子公司

(i) 处置子公司

2020年度

本年处置子公司于本年收到的现金和现金等价物

其中:上海琻锦颐养院有限公司--

减:丧失控制日子公司持有的现金和现金等价物

其中:上海琻锦颐养院有限公司(5421297.65)-

处置子公司收到的现金净额(5421297.65)-

处置子公司的价格金额

上海琻锦颐养院有限公司-

处置子公司于处置日的净资产

流动资产33893759.04

非流动资产339620.29

流动负债(10142782.48)

非流动负债(193812.25)

23896784.60

-119-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(63)现金流量表补充资料(续)

(c) 现金及现金等价物

2021年2020年

12月31日12月31日

现金13352516789.353910256825.42

其中:库存现金399020.4075730.88

可随时用于支付的银行存款13350842947.293909142329.77

可随时用于支付的其他货币资金1274821.661038764.77

结算备付金622663968.17790275795.65年末现金及现金等价物余额13975180757.524700532621.07

(64)外币货币性项目

2021年12月31日

外币余额折算汇率人民币余额

货币资金—

美元4369769.606.375727860373.25

港币5709303.730.81764667926.73

32528299.98

结算备付金—

美元6754599.436.375743065299.59

港币5732198.170.81764686645.22

47751944.81

2020年12月31日

外币余额折算汇率人民币余额

货币资金—

美元3928604.036.524925633748.44

港币5062884.220.84204262948.51

29896696.95

结算备付金—

美元5877906.946.524938352754.99

港币5007823.080.84204216587.03

42569342.02

上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币。

-120-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并范围的变更

(1)本公司之子公司上海陆投资产管理有限公司因于2021年已注销而不再纳入合并范围。本公司之子公司上海琻锦颐养院有限公司因少数股东增资导致本公司于2021年丧失控制权而不再纳入合并范围。

(2)处置子公司

(a) 本年度处置子公司的相关信息汇总如下:

处置价款与处置投资对应的合与原子公司股权投资相处置原持股处置剩余丧失控制权时点的并财务报表层面享有该子公司关的其他综合收益转入子公司名称价款比例比例比例处置方式丧失控制权时点判断依据净资产份额的差额投资损益的金额被动稀释少数股东增资完成

上海琻锦颐养院有限公司(i) - 100% 80% 20% 丧失控制权 2021 年 7 月 31 日 并重选董事会 (3896784.60) -

(i) 于 2021 年 7 月 31 日,本公司因上海琻锦颐养院有限公司的少数股东增资导致本公司持股比例下降至 20%并丧失控制权。

处置损益以及相关现金流量信息如下:

上海琻锦颐养院有限公司

处置损益计算如下:

金额

处置价格-

剩余20%的股权在处置日的公允价值5000000.00

减:合并财务报表层面享有的上海琻锦颐养院有限公司净资产份额(3896784.60)

其他综合收益转入当期损益-

处置产生的投资收益1103215.40

在丧失控制权之日,剩余20%股权的公允价值的确定方法为少数股东以20000000.00元增资取得80%的股权,本公司按比例确定剩余20%股权的公允价值为5000000.00元。

-121-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益

(1)在子公司中的权益

(a) 企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司

上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司上海上海房地产55%-

上海陆家嘴房产开发有限公司上海上海房地产40%33%

上海陆家嘴城建开发有限责任公司上海上海房地产70%-

上海九六广场商业经营管理有限公司上海上海房地产-77.50%

天津陆津房地产开发有限公司天津天津房地产100%-

上海陆家嘴资产管理有限公司上海上海资产管理100%-

天津陆津物业服务有限公司天津天津物业管理-100%

上海陆家嘴浦江置业有限公司上海上海房地产100%-

上海佳二实业投资有限公司上海上海房地产100%-

上海宝山陆家嘴物业管理有限公司上海上海物业管理-100%

上海陆家嘴商业经营管理有限公司上海上海投资管理100%-

上海佳仁资产管理有限公司上海上海资产管理-100%

上海联浦资产管理有限公司上海上海资产管理-55%

上海佳三资产管理有限公司上海上海资产管理100%-

上海佳卫资产管理有限公司上海上海资产管理-100%

上海佳纪资产管理有限公司上海上海资产管理100%-

上海佳项资产管理有限公司上海上海资产管理-100%

上海智依投资有限公司上海上海资产管理-100%

上海佳章置业有限公司上海上海房地产70%-

上海前悦酒店管理有限公司上海上海酒店管理-60%

-122-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(1)在子公司中的权益(续)

(a) 企业集团的构成(续)子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司

上海智俩投资有限公司上海上海资产管理-100%

上海纯景实业发展有限公司上海上海资产管理-100%

上海佳湾资产管理有限公司上海上海资产管理-100%

上海商骋商业经营管理有限公司上海上海资产管理-100%

天津陆津商业管理有限公司天津天津资产管理-100%

天津陆家嘴酒店管理有限公司天津天津酒店管理-100%

上海陆家嘴职业技能培训有限公司上海上海房地产-100%

上海东翌置业有限公司上海上海房地产60%-

上海翌久置业有限公司上海上海房地产-60%

上海翌淼置业有限公司上海上海房地产-60%

上海翌廷置业有限公司上海上海房地产-60%

上海翌鑫置业有限公司上海上海房地产-60%

上海佳川置业有限公司上海上海房地产100%-非同一控制下企业合并取得的子公司

上海明城酒店管理有限公司上海上海酒店管理100%-

上海陆家嘴商务广场有限公司上海上海房地产50%27.50%

上海浦东陆家嘴置业发展有限公司上海上海房地产51%-同一控制下企业合并取得的子公司上海浦东陆家嘴软件产业发展有限

公司上海上海房地产90%-

上海陆家嘴东怡酒店管理有限公司上海上海酒店100%-

上海陆家嘴展览发展有限公司上海上海会展100%-

上海陆家嘴物业管理有限公司上海上海物业管理100%-

上海前滩实业发展有限公司上海上海房地产60%-

上海陆家嘴贝思特物业管理有限公司上海上海物业管理-100%投资管理及

上海陆家嘴金融发展有限公司(i) 上海 上海 咨询 100% -证券投资咨

爱建证券有限责任公司上海上海询-51.14%信托发行及

陆家嘴国际信托有限公司青岛青岛管理-71.61%

-123-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(1)在子公司中的权益(续)

(a) 企业集团的构成(续)子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例直接间接除企业合并方式以外取得子公司

上海申万置业有限公司(i) 上海 上海 房地产 - 100%

苏州绿岸房地产开发有限公司苏州苏州房地产-95%

(i) 本集团已将上海陆家嘴金融发展有限公司以及上海申万置业有限公司之

100%股权质押,用于取得借款,详见附注四(61)。

(ii) 本公司通过非全资子公司间接持有的子公司持股比例,已按照本公司在相关公司内实际所享有的权益比例进行折算。

(iii) 结构化主体或通过受托经营等方式形成控制权的经营实体:对于本集团作为

管理人或投资顾问的资产管理计划和信托计划,本集团在综合考虑对其拥有的投资决策权及可变回报的敞口等因素后,认定对个别资产管理计划和信托计划拥有控制权,并将其纳入合并范围。

(b) 存在重要少数股东权益的子公司

2021年

少数股东的持归属于少向少数12月31日子公司名称股比例数股东的损益股东分派的股利少数股东权益上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限

公司45.00%280241212.4390000000.003804174525.06

上海前滩实业发展有限公司40.00%(41126457.28)-2288945828.92

爱建证券有限责任公司48.86%29630061.88-820976467.04

陆家嘴国际信托有限公司28.39%450843168.45-3283114876.75

上海东翌置业有限公司40.00%(25037246.50)-3714398138.04

上海佳章置业有限公司30.00%229169.86-1518200924.36

(i) 2021 年度向少数股东宣告分派的股利,均已于当年支付。

2020年

少数股东的持2020年度归属于少2020年度向少数12月31日子公司名称股比例数股东的损益股东分派的股利少数股东权益上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限

公司45.00%747900585.3790000000.003613933312.63

上海前滩实业发展有限公司40.00%(27157012.71)-2330072286.20

爱建证券有限责任公司48.86%1707960.07-791346405.16

陆家嘴国际信托有限公司28.39%325007464.34-1895269708.30

上海东翌置业有限公司40.00%(52444618.98)-2939435384.54

上海佳章置业有限公司30.00%472754.50-1517971754.50

-124-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(1)在子公司中的权益(续)

(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)

上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下:

2021年12月31日

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司4137629319.745714874832.929852504152.661338762208.5060020777.351398782985.85

上海前滩实业发展有限公司1519609162.807539659543.899059268706.693327094574.379809560.023336904134.39

爱建证券有限责任公司4150433087.75168106482.964318539570.712524660262.02106701748.052631362010.07

陆家嘴国际信托有限公司9188287313.057338388959.0916526676272.141307312486.643656657309.664963969796.30

上海东翌置业有限公司2036398390.607500000000.009536398390.60403045.48250000000.00250403045.48

上海佳章置业有限公司3601720553.131797150960.685398871513.8180943661.12257258104.84338201765.96

2020年12月31日

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司3382373183.615975436892.309357810075.911276703973.8450143185.101326847158.94

上海前滩实业发展有限公司4366813361.605039439446.519406252808.112210798051.031370274041.573581072092.60

爱建证券有限责任公司4713024147.19150540193.274863564340.462543098634.28693925960.453237024594.73

陆家嘴国际信托有限公司2943819113.978304885039.2311248704153.201861127902.642712681173.074573809075.71

上海东翌置业有限公司3386039141.927500000000.0010886039141.921537450680.552000000000.003537450680.55

上海佳章置业有限公司3511216281.501696820000.165208036281.66148130433.33-148130433.33

-125-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(1)在子公司中的权益(续)

(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)

上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下(续):

2020年度

经营活动经营活动营业收入净利润综合收益总额现金流量营业收入净利润综合收益总额现金流量上海陆家嘴金融贸易区联合

发展有限公司1135601661.10622758249.84622758249.8451557293.853229514077.641662001300.831662001300.83338749597.32

上海前滩实业发展有限公司234042909.18(102816143.21)(102816143.21)1653994395.3118497773.83(67892531.77)(67892531.77)536180381.24

爱建证券有限责任公司340711567.6460637814.9160637814.91379721713.74287052019.083495334.143495334.14(28253402.56)

陆家嘴国际信托有限公司2370128251.181587811398.351587811398.35(759461879.31)1891831422.001144634304.231144634304.23(455631438.14)

上海东翌置业有限公司-(62593116.25)(62593116.25)1349957649.38-(131111547.44)(131111547.44)(1403418197.95)

上海佳章置业有限公司10801.58763899.52763899.52(125594362.27)-1575848.331575848.33(3406079824.84)

-126-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(2)在合营企业和联营企业中的权益

(a) 合营企业和联营企业的基础信息主要经营地注册地注册资本持股比例直接间接

合营企业—

上海富都世界发展有限公司上海上海3000万美元50%-

上海新国际博览中心有限公司上海上海12150万美元-50%陆家嘴东急不动产物业经营管理

(上海)有限公司(i) 上海 上海 250 万元 60% -

陆家嘴国泰人寿保险有限责任公司上海上海300000万元-50%

上海前绣实业有限公司上海上海154977.7万元-50%

联营企业—

上海浦东嘉里城房地产有限公司上海上海17136.14万美元20%-

上海中心大厦建设发展有限公司上海上海860000万元45%-

上海普陀陆家嘴物业管理有限公司上海上海100万元-49%

上海绿岛阳光置业有限公司上海上海1500万元-30%

上海陆家嘴动拆迁有限责任公司上海上海310万元48.39%-

上海陆家嘴新辰投资股份有限公司上海上海120000万元-20%上海中心大厦世邦魏理仕物业管理

有限公司上海上海500万元-30%上海联嵘投资发展有限公司(原名“上海陆家嘴投资发展有限公司”)上海上海10000万元-30%

上海陆家嘴公宇资产管理有限公司上海上海1000万元-30%上海自贸区股权投资基金管理有限

公司(ii) 上海 上海 3360 万元 - 14.29%上海国和现代服务业股权投资管理有限

公司(ii) 上海 上海 12500 万元 - 12%

中银消费金融有限公司(ii) 上海 上海 151400 万元 - 13.44%

上海东袤置业有限公司上海上海1600000万元30%-

上海琻锦颐养院有限公司上海上海500万元20%-本集团对上述股权投资均采用权益法核算。

(i) 本公司持有陆家嘴东急不动产物业经营管理(上海)有限公司 60%的表决权,根据陆家嘴东急不动产物业经营管理(上海)有限公司的章程,股东会表决事项须全体股东一致通过,因此本公司将陆家嘴东急不动产物业经营管理(上海)有限公司作为合营企业核算。

-127-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)

(a) 合营企业和联营企业的基础信息(续)

(ii) 本集团持有上海自贸区股权投资基金管理有限公司 14.29%的表决权,上海国和现代服务业股权投资管理有限公司12%的表决权,以及中银消费金融有限公司13.44%的表决权,根据上述公司的章程,董事会成员若干席,本公司之子公司上海陆家嘴金融发展有限公司占一席,能够对其财务及经营决策产生重大影响,因此本集团将上述公司作为联营企业核算。

-128-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)

(b) 重要合营企业的主要财务信息

2021年12月31日2020年12月31日

上海前绣实业有限上海新国际博览中心陆家嘴国泰人寿保险上海前绣实业有限上海新国际博览中心陆家嘴国泰人寿保险公司有限公司有限责任公司公司有限公司有限责任公司

流动资产308317162.37288488443.2816363789327.8370799747.63360940223.1313307093941.14

其中:现金和现金等价物140143329.97279815795.45406678613.3566285404.27349169189.46327838885.41

非流动资产4752123888.551713334416.24-4568326667.851869945034.41-

资产合计5060441050.922001822859.5216363789327.834639126415.482230885257.5413307093941.14

流动负债993752309.73276200479.7513527880887.651183237689.46414244237.1410591784491.04

非流动负债2878759611.61--2035894199.25--

负债合计3872511921.34276200479.7513527880887.653219131888.71414244237.1410591784491.04

少数股东权益------

归属于母公司股东权益1187929129.581725622379.772835908440.181419994526.771816641020.402715309450.10

按持股比例计算的净资产份额(i) 593964564.78 862811189.89 1417954220.09 709997263.38 908320510.20 1357654725.64调整事项

—可辨认净资产与账面价值之间的差异575124099.83--575124099.83--

—初始投资成本与投资时应享有被投资

单位可辨认净资产公允价值的差额--658945482.25--658945482.25

对合营企业投资的账面价值1169088664.61862811189.892076899702.341285121363.21908320510.202016600207.89

-129-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)

(b) 重要合营企业的主要财务信息(续)

2020年度

上海前绣实业有限上海新国际博览中心陆家嘴国泰人寿保险上海前绣实业有限上海新国际博览中心陆家嘴国泰人寿保险公司有限公司有限责任公司公司有限公司有限责任公司

营业收入169393882.19651917897.904187324286.96-651045648.263884684049.76

财务费用97626399.59540921.43-(425333.48)1776709.02-

所得税费用-51529768.881838471.42-51277719.7772906447.78

净利润/(亏损)(232677246.11)154062400.32118915454.44(60975174.07)153386063.28351645072.91

其他综合收益--1683534.46--(41264135.60)

提取奖福基金------

综合收益/(亏损)总额(232677246.11)154062400.32120598987.90(60975174.07)153386063.28310380937.31

本集团本年度收到的来自合营企业的股利-118000000.00--146000000.00-

(i) 本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础,按持股比例计算净资产份额。对合营企业投资的账面价值考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。本集团与合营企业之间交易所涉及的资产均不构成业务。

-130-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)

(c) 重要联营企业的主要财务信息

2021年12月31日

上海中心大厦建设发展有限公司上海浦东嘉里城房地产有限公司中银消费金融有限公司上海东袤置业有限公司

流动资产407686981.67319223666.1652559523317.4916001606509.71

其中:现金和现金等价物210367482.48269703380.47509911174.66-

非流动资产15426375269.222403952693.521766957798.50-

资产合计15834062250.892723176359.6854326481115.9916001606509.71

流动负债1169547073.95439913416.3646464572084.133116738.40

非流动负债8017910723.27---

负债合计9187457797.22439913416.3646464572084.133116738.40

少数股东权益----

归属于母公司股东权益6646604453.672283262943.327861909031.8615998489771.31

按持股比例计算的净资产份额(i) 2990972004.15 456652588.66 1056640573.88 4799546931.39

—调整事项(751466679.27)-106480769.83-

对联营企业投资的账面价值2239505324.88456652588.661163121343.714799546931.39

-131-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)

(c) 重要联营企业的主要财务信息(续)

2020年12月31日

上海中心大厦建设发展有限公司上海浦东嘉里城房地产有限公司中银消费金融有限公司

流动资产277717680.42356843587.1336784565534.79

其中:现金和现金等价物99834341.96303161286.53196349341.13

非流动资产15643682040.942495713671.891194727400.07

资产合计15921399721.362852557259.0237979292934.86

流动负债812538512.33472567688.9929598157202.23

非流动负债8060707554.77385000000.00-

负债合计8873246067.10857567688.9929598157202.23

少数股东权益---

归属于母公司股东权益7048153654.261994989570.038381135732.63

按持股比例计算的净资产份额(i) 3171669144.41 398997914.02 1126424642.47

—调整事项(759376854.84)-(23609089.02)

对联营企业投资的账面价值2412292289.57398997914.021102815553.45

-132-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)

(c) 重要联营企业的主要财务信息(续)

上海中心大厦建设发展有限公司上海浦东嘉里城房地产有限公司中银消费金融有限公司上海东袤置业有限公司

营业收入772797923.98807052445.305346254340.94-

财务费用333805232.213512857.5425567.58(60842.90)

所得税费用11720.5492813028.60297620154.34-

净利润/(亏损)(399497653.55)288273373.29844385240.89(1510228.69)

少数股东损益----

归属于母公司所有者的净利润/

(亏损)(399497653.55)288273373.29844385240.89(1510228.69)

其他综合收益----

综合收益/(亏损)总额(399497653.55)288273373.29844385240.89(1510228.69)

归属于少数所有者的综合收益总----

归属于母公司的综合收益/(亏损)

总额(399497653.55)288273373.29844385240.89(1510228.69)本集团本年度收到的来自联营企

业的股利--(51771607.96)-

(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础,按持股比例计算净资产份额。对联营企业投资的账面价值考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。本集团与联营企业之间交易所涉及的资产均不构成业务。

-133-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)

(c) 重要联营企业的主要财务信息(续)

2020年度

上海中心大厦建设发展有限公司上海浦东嘉里城房地产有限公司中银消费金融有限公司

营业收入600117157.31713150093.774309810693.09

财务费用344624185.4317917194.60181542.62

所得税费用170490.3876610114.27154733468.56

净利润/(亏损)(487702690.56)236966873.58454759530.89

少数股东损益---

归属于母公司所有者的净利润/(亏损)(487702690.56)236966873.58454759530.89

其他综合收益---

综合收益/(亏损)总额(487702690.56)236966873.58454759530.89

归属于少数所有者的综合收益总额---

归属于母公司的综合收益/(亏损)总额(487702690.56)236966873.58454759530.89

本集团本年度收到的来自联营企业的股利---

(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础,按持股比例计算净资产份额。对联营企业投资的账面价值考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。本集团与联营企业之间交易所涉及的资产均不构成业务。

-134-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)

(d) 不重要合营企业和联营企业的汇总信息

2020年度

合营企业:

投资账面价值合计227218486.76218648589.79下列各项按持股比例计算的合计数

净利润(i) 35513618.92 27078317.19

其他综合收益(i) - -

综合收益总额35513618.9227078317.19

联营企业:

投资账面价值合计301197838.02419673155.15下列各项按持股比例计算的合计数

净(亏损)/利润(i) (128004382.39) 40792157.38

其他综合收益(i) - -

综合(亏损)/收益总额(128004382.39)40792157.38

(i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。

七在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入本集团合并范围的相关结构化主体包括投资的信托计划和资管计划,以及旨在向客户提供各类财务顾问服务并收取管理费而设立的信托计划、资管计划和基金等。本集团在本集团管理的未合并结构化主体中享有的主要收益类型为手续费及佣金收入和投资收益,在第三方管理的未合并结构化主体中享有的主要收益类型为投资收益。

(a) 本集团管理的上述未合并结构化主体的总规模为:

2021年12月31日2020年12月31日

信托计划168389058185.24209316664882.21

第三方管理信托计划38806549.12185700000.00

第三方管理资产管理计划420858135.13419834863.67

168848722869.49209922199745.88

-135-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)七在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益(续)

(b) 本集团为上述未合并结构化主体的利益确认的资产包括相关的投资,相关的账面余额及最大风险敞口为:

2021年12月31日2020年12月31日

交易性金融资产2725217745.252337783552.25八分部信息

出于管理目的,本集团根据产品和服务划分成业务单元,本集团有如下4个报告分部:

房地产业务指从事房地产及相关行业的综合开发,包括土地批租、房产销售、房地产租赁、酒店、物业管理等;

信托业务指资金信托;动产信托;不动产信托;有价证券信托;其他财产或财产权信托;作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务;

经营企业资产的重组、并购及项目融资、公司理财、财务顾问等业务;受托

经营国务院有关部门批准的证券承销业务;办理居间、咨询、资信调查等业务;代保管及保管箱业务;以存放同业、拆放同业、贷款、租赁、投资方式运用固有财产;以固有财产为他人提供担保;从事同业拆借;法律法规规定或中国银监会批准的其他业务等;

证券业务指为证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;证券资产管理;证券投资基金代销;融资融券;代销金融产品业务等;

“其他”分部包括除上述之外的服务业务。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的,对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩,以报告的分部利润为基础进行评价。在业务分部中列示的分部收入和资产包括直接归属于各分部及可以基于合理标准分配到各分部的相关项目。作为资产负债管理的一部分,本集团的资金来源和运用通过资产负债委员会在各个业务分部中进行分配。分部间的内部转移价格按照资金来源和运用的期限,匹配中国人民银行公布的存贷款利率和同业间市场利率水平确定,费用根据受益情况在不同分部间进行分配。

-136-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)八分部信息(续)

(a) 2021 年度及 2021 年 12 月 31 日分部信息列示如下:

证券信托房地产其他调整和抵销合并

对外交易收入358111567.642370128251.1810930540954.25213262018.68-13872042791.75

分部间交易收入(17400000.00)-53799558.2455254264.92(91653823.16)-

营业成本(268839524.57)(292031136.42)(3613938725.03)(12012349.93)56417392.11(4130404343.84)

利息收入--44022943.56-(20076164.18)23946779.38

利息费用--(1118024893.42)--(1118024893.42)对联营企业和合营企业

的投资收益--(137754802.77)--(137754802.77)

资产减值损失------

信用减值损失7274531.68(7887513.90)10544277.07--9931294.85

折旧费和摊销费(18899767.88)(20782654.05)(850664029.61)(213148.20)-(890559599.74)

利润总额81458521.352118029317.993825584492.83758731465.30(4177542.81)6779626254.66

所得税费用(20820706.44)(530217919.64)(1012828832.38)(200080203.98)-(1763947662.44)

净利润60637814.911587811398.352812755660.45558651261.32(4177542.81)5015678592.22

资产总额4318539570.7116526676272.14105255897729.0810852633439.35(16057859976.55)120895887034.73

负债总额(2631362010.07)(4963969796.30)(75029820972.07)(625646876.96)777489361.55(82473310293.85)对联营企业和合营企业

的长期股权投资--10004304470.203291737600.12-13296042070.32

非流动资产增加额(i) 22293017.60 90416794.13 4140743248.10 (600847.43) (75653422.95) 4177198789.45

(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。

-137-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)八分部信息(续)

(b) 2020 年度及 2020 年 12 月 31 日分部信息列示如下:

证券信托房地产其他调整和抵销合并

对外交易收入323052019.081891831422.0011960020490.65299823278.25-14474727209.98

分部间交易收入(36000000.00)-61842320.8151325109.78(77167430.59)-

营业成本(276353770.65)(396492564.03)(3623604496.52)(14991315.91)62947695.71(4248494451.40)

利息收入--33797691.74-(2017088.99)31780602.75

利息费用--(1057910342.15)--(1057910342.15)对联营企业和合营企业

的投资收益--(81955394.19)--(81955394.19)

资产减值损失-(1369000.00)---(1369000.00)

信用减值损失(11002921.91)257417.81(13543553.25)--(24289057.35)

折旧费和摊销费(21413735.47)(17354394.50)(757818567.20)(553710.41)-(797140407.58)

利润总额5178918.421530942258.824846802590.67288584819.3210989107.196682497694.42

所得税费用(1683584.28)(386307954.59)(1307911210.28)26831133.09-(1669071616.06)

净利润3495334.141144634304.233538891380.39315415952.4110989107.195013426078.36

资产总额4863564340.4611248704153.2089223484652.3911146192733.82(15127591614.43)101354354265.44

负债总额(3237024594.73)(4573809075.71)(60501383489.67)(1404874576.89)2140323929.13(67576767807.87)对联营企业和合营企业

的长期股权投资--5483001138.003279468445.29-8762469583.29

非流动资产增加额(i) (13150467.90) 6107292.86 2879431778.56 154742.12 - 2872543345.64

(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。

-138-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)八分部信息(续)

(c) 其他信息产品和劳务信息

本集团按照业务类别披露的营业收入请参见附注四(47)。

地理信息对外交易收入

2021年2020年

中国大陆13872042791.7514474727209.98对外交易收入归属于客户所处区域。

非流动资产总额

2021年2020年

中国大陆56072716895.2647361945618.78

非流动资产归属于该资产所处区域,不包括金融资产和递延所得税资产。

-139-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易

(1)母公司情况

(a) 母公司基本情况注册地业务性质

上海陆家嘴(集团)有限公司上海房地产本公司的最终控制方为上海市浦东新区国有资产监督管理委员会。

(b) 母公司注册资本及其变化

2020年2021年

12月31日本年增加本年减少12月31日

上海陆家嘴(集团)有限公司235731.00万元10000.00万元-245731.00万元

(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例

2021年12月31日2020年12月31日

持股比例表决权比例持股比例表决权比例

上海陆家嘴(集团)有限公司56.42%56.42%56.42%56.42%

(2)子公司情况子公司的基本情况及相关信息见附注六。

(3)合营企业和联营企业情况合营和联营企业的基本情况及相关信息见附注六。

-140-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易(续)

(4)其他关联方情况与本集团的关系上海陆家嘴市政绿化管理服务有限公司受同一母公司控制上海陆家嘴城市建设开发投资有限公司受同一母公司控制

上海前滩国际商务区投资(集团)有限公司受同一母公司控制上海陆家嘴双乐物业管理有限公司受同一母公司控制上海陆家嘴人才公寓建设开发有限公司受同一母公司控制上海前滩国际商务区园区管理有限公司受同一母公司控制上海陆家嘴新辰临壹投资有限公司受同一母公司控制上海阳熠投资管理有限公司受同一母公司控制上海企耀投资有限公司受同一母公司控制上海陆家嘴城建停车管理有限公司受同一母公司控制上海鸿霈置业有限公司受同一母公司控制上海陆川房地产开发有限公司受同一母公司控制上海阳锐投资有限公司受同一母公司控制上海江高投资有限公司受同一母公司控制上海企荣投资有限公司受同一母公司控制上海前安投资有限公司受同一母公司控制上海前康投资有限公司受同一母公司控制上海前耀投资有限公司受同一母公司控制上海文腾投资有限公司受同一母公司控制上海耀龙投资有限公司受同一母公司控制上海秀锦浦至房地产开发有限公司受同一母公司控制上海浦东美术馆经营管理有限公司受同一母公司控制上海陆家嘴临港实业有限公司受同一母公司控制上海前滩国际商务区运营管理有限公司受同一母公司控制上海陆家嘴城市建设管理有限公司受同一母公司控制上海市浦东第八房屋征收服务事务所有限公司受同一母公司控制上海陆家嘴临港城市投资有限公司受同一母公司控制上海耀体实业发展有限公司受同一母公司控制上海东荟实业有限公司受同一母公司控制上海东磬实业有限公司受同一母公司控制上海陆家嘴东安实业有限公司受同一母公司控制上海富都物业管理有限公司合营企业之子公司

-141-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易

(a) 向关联方提供劳务

2020年度

上海陆家嘴(集团)有限公司144087287.36111389857.09

上海新国际博览中心有限公司84654535.3589890614.51

上海前滩国际商务区投资(集团)有限公司75253930.11182980111.25

上海陆家嘴新辰投资股份有限公司72801510.9030978364.80

上海耀龙投资有限公司20793783.0321839132.08

上海秀锦浦至房地产开发有限公司17996943.9014803477.36

上海江高投资有限公司17917833.9640110015.09

上海陆家嘴新辰临壹投资有限公司17080638.6022359058.79

上海企荣投资有限公司14204457.5411273670.75

上海耀体实业发展有限公司12771393.40-

上海陆家嘴人才公寓建设开发有限公司12593554.29309738.57

上海鸿霈置业有限公司9316193.115895318.87

上海文腾投资有限公司8892564.176251387.73

上海前康投资有限公司8421790.589318802.83

上海前耀投资有限公司7509793.4110812469.81

上海前安投资有限公司7408269.838100265.09

上海前滩国际商务区运营管理有限公司7301712.97210817.92

上海阳熠投资管理有限公司6843509.651915094.34

上海前绣实业有限公司5429290.071296972.13

上海阳锐投资有限公司4583213.925114232.04

上海东磬实业有限公司2038358.74-

上海富都世界发展有限公司1886792.451886792.45

上海陆家嘴临港城市投资有限公司1346060.38-

上海浦东美术馆经营管理有限公司1260186.83428506.00

上海企耀投资有限公司1172026.2260363046.60

上海陆家嘴市政绿化管理服务有限公司522859.46566685.59

上海琻锦颐养院有限公司374618.80-

上海陆家嘴城市建设开发投资有限公司347121.00752547.96

上海东荟实业有限公司337180.90-

陆家嘴东急不动产物业经营管理(上海)

有限公司271698.10271698.10

上海陆家嘴城建停车管理有限公司14747.48-

上海市浦东第八房屋征收服务事务所有限公司1800.88-

上海陆川房地产开发有限公司-17845191.51

上海富都物业管理有限公司-580271.02

上海前滩国际商务区园区管理有限公司-429283.02

上海陆家嘴临港实业有限公司-47169.81

上海陆家嘴双乐物业管理有限公司-7756.72

565435657.39658028349.83

-142-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(b) 自关联方接受劳务

2020年度

上海陆家嘴市政绿化管理服务有限公司66765237.9032191792.33

陆家嘴东急不动产物业经营管理(上海)

有限公司16425660.64-

上海新国际博览中心有限公司8622775.5013444760.14

上海富都物业管理有限公司4529930.606537062.42

上海富都世界发展有限公司1261998.001690441.47

陆家嘴国泰人寿保险有限责任公司1259165.00681003.20

上海前滩国际商务区投资(集团)有限公司1119907.39-

上海前绣实业有限公司909923.38-

上海陆家嘴城建停车管理有限公司710591.03780835.08

上海陆家嘴(集团)有限公司272293.7797193.44

上海陆家嘴城市建设管理有限公司119749.23-

上海陆家嘴双乐物业管理有限公司100860.8823116.97

上海浦东美术馆经营管理有限公司83716.81-

上海陆家嘴城市建设开发投资有限公司73459.88399787.97

上海前滩国际商务区运营管理有限公司1000.00-

上海陆家嘴东安实业有限公司-29716.98

102256270.0155875710.00

-143-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(c) 租赁

本集团作为出租方当年确认的租赁收入:

承租方名称租赁资产种类2020年度

上海陆家嘴(集团)有限公司房屋建筑物48863036.7548757424.24

上海琻锦颐养院有限公司房屋建筑物4761904.76-陆家嘴国泰人寿保险有限责

任公司房屋建筑物3722168.09-上海陆家嘴城建停车管理有

限公司房屋建筑物1204785.45-上海陆家嘴市政绿化管理服

务有限公司房屋建筑物989215.28-

上海前绣实业有限公司房屋建筑物407707.86-

上海富都物业管理有限公司房屋建筑物-263038.49

59948818.1949020462.73

本集团作为承租方当年新增的使用权资产:

出租方名称租赁资产种类2020年度上海前滩国际商务区投资

(集团)有限公司房屋建筑物65938690.62—

本集团作为承租方当年承担的租赁负债利息支出:

2020年度

上海前滩国际商务区投资(集团)有限公司2253376.93—

-144-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(d) 支付关联方租金

2020年度

上海前滩国际商务区投资(集团)有限20254299.4919475977.66

上海陆家嘴(集团)有限公司11198925.1810149392.33

上海陆家嘴城市建设开发投资有限公840021.42-

上海陆家嘴人才公寓建设开发有限公-38760.00

32293246.0929664129.99

(e) 向关联方收取借款利息

2020年度

上海陆家嘴新辰投资股份有限公司4797798.754810943.40

上海前绣实业有限公司4100858.263006839.65

8898657.017817783.05

(f) 支付关联方借款利息

2020年度

上海陆家嘴(集团)有限公司130890855.34210908787.58

上海富都世界发展有限公司7767055.607325235.88

陆家嘴东急不动产物业经营管理(上

海)有限公司49674.2687450.36

上海富都物业管理有限公司4246.15-

138711831.35218321473.82

(g) 自关联方取得借款

2020年度

上海陆家嘴(集团)有限公司7145000000.0011368940000.00

上海富都世界发展有限公司200000000.00200000000.00

7345000000.0011568940000.00

-145-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(h) 向关联方偿还借款

2020年度

上海陆家嘴(集团)有限公司12038817885.8410118940000.00

上海富都世界发展有限公司200000000.00-

12238817885.8410118940000.00

(i) 向关联方提供借款

2020年度

上海前绣实业有限公司120000000.0010000000.00

上海陆家嘴新辰投资股份有限公司-96000000.00

120000000.00106000000.00

(j) 收回关联方借款

2020年度

上海前绣实业有限公司30000000.0010000000.00

上海陆家嘴新辰投资股份有限公司-96000000.00

30000000.00106000000.00

(k) 向关联方取得往来款

2020年度

上海陆家嘴(集团)有限公司6000000000.00-

于2022年1月,本公司已归还控股股东上海陆家嘴(集团)有限公司的无息往来款60亿元。

(l) 关联方担保

于2021年12月31日,本集团控股股东上海陆家嘴(集团)有限公司无向本集团提供之担保(于2020年12月31日,本集团控股股东上海陆家嘴(集团)有限公司为本集团之子公司的保证借款提供担保2.5亿元)。

-146-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(m) 关键管理人员薪酬

本公司关键管理人员包括董事、监事(不包括职工监事)、总经理、副

总经理、董事会秘书和财务总监等共27人(包括报告期内已离任的关键管理人员),其中在本公司领取报酬的为20人。本年度本公司关键管理人员的薪酬(包括采用货币、实物形式和其他形式)总额为1318.65万元(2020年:1292.05万元)。

(6)关联方应收、应付款项余额

(a) 应收账款

2021年2020年

12月31日12月31日

上海陆家嘴(集团)有限公司62979429.6535204823.00

上海陆家嘴新辰投资股份有限公司37758880.00-

上海前滩国际商务区投资(集团)有限公司25833496.4743044772.72

上海陆家嘴人才公寓建设开发有限公司13048509.00-

上海耀龙投资有限公司11162830.0011167665.00

上海前耀投资有限公司8197751.004064902.00

上海江高投资有限公司8055587.003214669.00

上海耀体实业发展有限公司7973398.00-

上海鸿霈置业有限公司7960968.00391800.00

上海企荣投资有限公司7922304.00270000.00

上海文腾投资有限公司7037043.002004714.00

上海前康投资有限公司6507208.002838959.00

上海前安投资有限公司5379202.002559162.00

上海陆家嘴新辰临壹投资有限公司4801919.1112595728.74

上海秀锦浦至房地产开发有限公司3625451.007557195.00

上海前滩国际商务区运营管理有限公司2868514.04-

上海前绣实业有限公司2382066.00-

上海陆家嘴临港城市投资有限公司1426824.00-

上海企耀投资有限公司1023764.001481955.00

上海阳熠投资管理有限公司97819.44-

上海陆家嘴城市建设开发投资有限公司9574.37-

上海阳锐投资有限公司-1396590.00

226052538.08127792935.46

-147-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易(续)

(6)关联方应收、应付款项余额(续)

(b) 其他应收款

2021年2020年

12月31日12月31日

上海绿岛阳光置业有限公司26909675.4626909675.46

上海陆家嘴(集团)有限公司22096113.9720449987.46

上海前滩国际商务区投资(集团)有限公司6761699.565582728.32

上海前滩国际商务区运营管理有限公司6655885.24-

上海陆家嘴动拆迁有限责任公司302244.80302244.80

上海陆家嘴城市建设开发投资有限公司156923.3789835.63

上海陆家嘴双乐物业管理有限公司7605.60-

上海前滩国际商务区园区管理有限公司1402.851402.85

上海前绣实业有限公司-2979093.06

上海浦东美术馆经营管理有限公司-454216.36

上海陆家嘴人才公寓建设开发有限公司-6460.00

62891550.8556775643.94

(c) 预付账款

2021年2020年

12月31日12月31日

上海前滩国际商务区投资(集团)有限公司1776093.341791558.78

上海陆家嘴(集团)有限公司22747.97-

1798841.311791558.78

(d) 其他流动资产-关联方贷款

2021年2020年

12月31日12月31日

上海前绣实业有限公司150000000.0060000000.00

上海陆家嘴新辰投资股份有限公司153266.67153266.67

150153266.6760153266.67

于2021年12月31日,关联方贷款包括本公司之子公司上海前滩实业发展有限公司向其合营企业上海前绣实业有限公司发放的关联方贷款计

150000000.00元,贷款期限为1年,贷款利率为5.2250%(2020年12月31日:60000000.00元,贷款利率为5.2250%),以及本公司对本集团之联营企业且同受本公司之母公司控制的上海陆家嘴新辰投资股份有限公司的应收关联

方贷款利息153266.67元(2020年12月31日:153266.67元)。

-148-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易(续)

(6)关联方应收、应付款项余额(续)

(e) 一年内到期的其他非流动资产-关联方贷款

2021年2020年

12月31日12月31日

上海陆家嘴新辰投资股份有限公司96000000.00-

(f) 其他非流动资产-关联方贷款

2021年2020年

12月31日12月31日

上海陆家嘴新辰投资股份有限公司-96000000.00

于2020年8月26日,本集团之联营企业且受本公司之母公司控制的上海陆家嘴新辰投资股份有限公司偿还了委托贷款96000000.00元,并于当日与本公司签订了股东贷款协议,根据借款合同,本公司向上海陆家嘴新辰投资股份有限公司提供借款96000000.00元,年利率5.2250%,将于2022年5月12日到期,本年重分类至一年内到期的其他非流动资产。

(g) 应付账款

2021年2020年

12月31日12月31日

上海陆家嘴市政绿化管理服务有限公司6599553.324479293.81

上海浦东美术馆经营管理有限公司94600.00-

上海陆家嘴东安实业有限公司-2237.00

6694153.324481530.81

(h) 合同负债

2021年2020年

12月31日12月31日

上海陆家嘴(集团)有限公司1609099.81-

上海阳熠投资管理有限公司341736.60-

上海陆家嘴市政绿化管理服务有限公司103006.16-

上海陆家嘴城市建设开发投资有限公司83854.10-

2137696.67-

-149-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易(续)

(6)关联方应收、应付款项余额(续)

(i) 预收账款

2021年2020年

12月31日12月31日

上海陆家嘴(集团)有限公司12743911.2913491999.98

陆家嘴国泰人寿保险有限责任公司754164.77-

上海前绣实业有限公司748714.77-

上海陆家嘴市政绿化管理服务有限公司200429.24-

上海陆家嘴城建停车管理有限公司11016.06-

14458236.1313491999.98

(j) 其他应付款

2021年2020年

12月31日12月31日

上海陆家嘴(集团)有限公司6011198925.1810567741.16

陆家嘴东急不动产物业经营管理(上海)有

限公司7842868.474713478.69

上海琻锦颐养院有限公司5000000.00-

陆家嘴国泰人寿保险有限责任公司2439601.41-

上海前绣实业有限公司2209415.70-

上海前滩国际商务区投资(集团)有限公司1964396.38-

上海富都物业管理有限公司1423964.8350000.00

上海陆家嘴市政绿化管理服务有限公司654263.37-

上海陆家嘴城建停车管理有限公司317230.86-

6033050666.2015331219.85

于2022年1月,本公司已归还控股股东上海陆家嘴(集团)有限公司的无息往来款60亿元。

(k) 一年内到期的非流动负债-租赁负债

2021年2020年

12月31日12月31日

上海前滩国际商务区投资(集团)有限公司19613312.62—

-150-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易(续)

(6)关联方应收、应付款项余额(续)

(l) 租赁负债

2021年2020年

12月31日12月31日

上海前滩国际商务区投资(集团)有限公司25657351.91—

(m) 短期借款

2021年2020年

12月31日12月31日

上海富都世界发展有限公司200235277.82200239250.00

上海陆家嘴(集团)有限公司-613945444.45

200235277.82814184694.45

于2021年12月31日,短期借款包括本公司向上海富都世界发展有限公司借入的委托借款200000000.00元,借款期限为1年,借款利率为3.8500%(2020年12月31日:200000000.00元,借款期限为1年,借款利率为4.3500%),以及本公司之子公司上海前滩实业发展有限公司无向母公司上海陆家嘴(集团)有限公

司借入的委托借款(2020年12月31日:613945444.45元,借款期限为1年,借款利率为3.8500%-3.9150%)。

(n) 其他流动负债

2021年2020年

12月31日12月31日

上海陆家嘴(集团)有限公司123383.685000416.67

-151-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易(续)

(6)关联方应收、应付款项余额(续)

(o) 长期借款

2021年2020年

12月31日12月31日

上海陆家嘴(集团)有限公司106182114.164400000000.00

于2021年12月31日,长期借款包括本公司之子公司上海东翌置业有限公司向母公司上海陆家嘴(集团)有限公司借入的委托借款计100000000.00元,借款期限为2年,借款利率3.80%(2020年12月31日:800000000.00元,借款期限为5年,借款利率4.75%),本公司之子公司上海佳章置业有限公司向母公司上海陆家嘴(集团)有限公司借入的委托借款计6182114.16元,借款期限为2年,借款利率3.85%(2020年12月31日:无),以及本公司无向母公司上海陆家嘴(集团)有限公司借入的委托借款(2020年12月31日:

3600000000.00元,借款期限为2年,借款利率3.85%)。

十或有事项

(i) 于2021年12月31日,本集团为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保金额为855105939.32元。在此期间内,如果购房客户无法偿还抵押贷款,将可能导致本集团因承担连带责任保证担保而为上述购房客户向银行垫付其无法偿还的银行按揭贷款。在这种情况下,本集团可以根据相关购房合同的约定,通过优先处置相关房产的方式收回上述代垫款项。因此,本集团认为相关的信用风险很低。

(ii) 富贵鸟股份有限公司(以下简称“富贵鸟”)于2016年8月发行2016年非公开

发行公司债券(第一期)(债券简称:16富贵01,债券代码:118797),发行规

模人民币13亿元,票面利率6.5%。本公司之子公司爱建证券有限责任公司(“爱建证券”)为该债券主承销商和受托管理人。2018年5月8日,因富贵鸟未能按期支付“14富贵鸟”的到期本息,导致“16富贵01”提前到期。于

2018年7月26日福建省泉州市中级人民法院受理了富贵鸟的破产重整申请。

于2019年8月23日福建省泉州市中级人民法院裁定终止富贵鸟重整程序,宣告富贵鸟破产。截至2021年12月31日,共有“16富贵01”的12名机构投资人以富贵鸟为第一被申请人,爱建证券为第二被申请人,先后向上海国际经济贸易仲裁委员会提起仲裁申请,要求裁决爱建证券对其未获兑付的本息、违约金及律师费等合计人民币859271364.19元承担连带赔偿责任。

截至本财务报表报出日,该案尚未有仲裁结果或判决结果。本集团在考虑了外部律师的专业意见后认为,该未决仲裁及未决诉讼存在重大经济利益流出的可能性较小,无需就此计提预计负债。

-152-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)十一承诺事项

(1)资本性支出承诺事项

以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺:

2021年12月31日2020年12月31日

资本承诺2594026043.036447176993.59十二资产负债表日后事项(i) 于 2022 年 1 月 18 日,本公司发行“海通-陆家嘴股份-陆家嘴世纪金融广场

3 期资产支持专项计划”。本期债券简称为 22LJZ 优,债券代码为

183386。本期实际发行金额为人民币30.50亿元,债券期限18年,本期优

先级资产支持证券预期收益率为3.38%,发行价格为100元/百元面值。

(ii) 2022 年 1 月,本集团发行的信托计划发生逾期,相关信托计划共募集本金

21.91亿,其中本公司固有资金认购该信托计划本金0.37亿,其他投资人认

购该信托计划本金21.54亿。经综合评估,公司与信托业保障基金公司开展反委托收购业务合作,将上述信托计划持有的债权资产转让给信托业保障基金公司。

(iii) 于 2022 年 1 月,本公司已归还控股股东上海陆家嘴(集团)有限公司的无息往来款60亿元。

(iv) 于 2022 年 2 月 23 日及 24 日,本公司发行“上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司2022年度第一期中期票据”。本期债券简称22陆金开MTN001,债券代码为 102280374。本期实际发行金额为人民币 10 亿元,债券期限3+2年,发行利率为3.05%,发行价格为100元/百元面值,无担保。

(v) 于 2022 年 3 月 30 日,本公司第九届董事会召开第五次会议,批准 2021 年度利润分配预案:本公司按净利润的10%分别提取法定盈余公积

和任意盈余公积后,以2021年末总股本4034197440股为基数,按每10股向全体股东分配现金红利5.35元(含税),共计分配现金红利

2158295630.40元。上述利润分配预案尚待本公司股东大会批准。

-153-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)十三资产负债表日后经营租赁收款额

本集团作为出租人,资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下:

2021年12月31日

一年以内3375192618.75

一到二年2569120961.17

二到三年1726095817.99

三到四年943730156.82

四到五年612812315.68

五年以上1017055390.36

10244007260.77

十四金融风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险:市场风险(主要为外汇风险、利率风

险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

(1)市场风险

(a) 外汇风险

本集团在中国经营,主要业务以人民币结算。除了在香港设立了子公司并持有以港币结算的资产以及本集团持有的部分以港币和美元结算的货币资金和

结算备付金外,均以人民币结算。本集团持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比重并不重大。

(b) 利率风险本集团金融业务的利率风险来源于对利率敏感的资产负债组合期限或重新定

价期限的错配,从而可能使利息净收入以及资产的市场价值受到利率水平变动的影响。本集团的非金融业务的利率风险主要产生于长期借款。

本集团金融业务采用敏感性分析衡量利率变化对公司利息净收入,公允价值变动损益和权益的可能影响。利息净收入的敏感性是基于一定利率变动对年底持有的预计未来一年内进行利率重定的金融资产及负债的影响所产生的利息净收入的影响。公允价值变动损益敏感性和权益敏感性的计算是基于在一定利率变动时对年底持有的固定利率以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产进行重估的影响。

-154-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)十四金融风险(续)

(1)市场风险(续)

(b) 利率风险(续)

下表列出了2021年12月31日及2020年12月31日,本集团金融业务按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果,反映了在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的变动时,将对净损益产生的影响:

2021年

基点净损益其他综合收益所有者权益的税后净额合计

增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)

人民币3014836080.27-14836080.27

人民币(30)(14836080.27)-(14836080.27)

2020年

基点净损益其他综合收益所有者权益的税后净额合计

增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)

人民币306723605.17-6723605.17

人民币(30)(6723605.17)-(6723605.17)本集团非金融业务持续监控相关利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于及2020年度本集团并无利率互换安排。

于2021年12月31日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,其他因素保持不变,则本集团非金融业务的利息支出会增加或减少约

60665565.37元(2020年12月31日:约72099908.48元)。

(c) 其他价格风险本集团其他价格风险主要产生于交易性金融资产和其他非流动金融资产。于

2021年12月31日,如果本集团各类权益工具投资的预期价格上涨或下跌

5%,其他因素不变,则本集团增加或减少净利润约为179621195.15元

(2020年12月31日:约178140186.68元)。

-155-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)十四金融风险(续)

(2)信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本集团对存在信用风险的资产进行持续监控,以确保本集团不致面临重大信用风险。

本集团存在信用风险的金融资产包括货币资金、结算备付金、融出资金、买

入返售金融资产、一年内到期的其他非流动资产-关联方贷款、其他流动资产

-关联方贷款、发放贷款及贷款、存出保证金、其他非流动资产-关联方贷款等。本集团的货币资金主要存放在国有商业银行或资本充足的股份制商业银行,结算备付金主要存放在中国证券登记结算有限责任公司,现金及现金等价物面临的信用风险相对较低。

本集团的非金融业务的信用风险主要来自交易对手违约风险。由于本集团的房地产销售业务通常在转移房屋产权时已从购买人处取得全部款项,房地产租赁业务通常向租户收取押金和保证金,因此该信用风险较小。

本集团的金融业务的信用风险主要来自三个方面,一是经纪业务代理客户买卖证券及期货交易,若本集团没有提前要求客户依法缴足交易保证金,在结算当日客户的资金不足以支付交易所需的情况下,或客户资金由于其他原因出现缺口,本集团有责任代客户进行结算而造成信用损失;二是融资融券、约定购回式证券交易及股票质押式回购交易等担保品交易业务的信用风险,指由于客户未能履行合同约定而带来损失的风险;三是信用类产品投资的违约风险,即所投资信用类产品之融资人或发行人出现违约、拒绝支付到期本息、导致资产损失和收益变化的风险。

为了控制经纪业务产生的信用风险,本集团在中国大陆代理客户进行的证券及期货交易均以全额保证金结算。本集团通过全额保证金结算的方式在很大程度上控制了与本集团交易业务量相关的结算风险。

证券融资类业务的信用风险主要涉及客户提供虚假资料、未及时足额偿还负

债、持仓规模及结构违反合同约定、交易行为违反监管规定、提供的担保物

资产涉及法律纠纷等。集团主要通过对客户风险教育、征信、授信、逐日盯市、客户风险提示、强制平仓、司法追索等方式,控制此类业务的信用风险。

信用类产品投资方面,对于私募类投资,集团制定了产品准入标准和投资限额,通过风险评估、风险提示和司法追索等方式对其信用风险进行管理;对于公募类投资,集团通过交易对手授信制度针对信用评级制定相应的投资限制。

-156-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)十四金融风险(续)

(2)信用风险(续)

为管理、防范信用风险,本集团注重全方位、全过程地考察和跟踪交易对手的情况,通过制定和实施信托业务规章制度,严密监控交易对手的履约能力;认真落实贷款及债权投资的担保措施,选择信誉卓著的大企业作保证;

客观、公正评估担保物,严格控制贷款本金、债权投资与不同担保物价值之比,注重采用多种有效担保提高信用风险保障系数;在业务进行过程中,本集团对资金使用情况持续跟踪管理。于资产负债表日,本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

信用风险敞口下表列示了本集团资产负债表项目的最大信用风险敞口。该最大敞口为考虑担保或其他信用增级方法影响前的金额。

2021年12月31日2020年12月31日

货币资金13352516789.353910256825.42

结算备付金622663968.17790275795.65

融出资金928576517.67904321176.43

交易性金融资产1025715186.49163342264.04

买入返售金融资产114351021.70463277509.59

应收账款951164772.91669608671.28

其他应收款385858299.38346415106.32

其他流动资产-关联方贷款150153266.6760153266.67

发放贷款及垫款3908560997.792674160104.40

存出保证金27445878.6429918818.69

债权投资3221939250.865331482624.67

其他非流动金融资产572125026.59-

其他非流动资产-关联方贷款-96000000.00

一年内到期的非流动资产-关联方贷款96000000.00-

25357070976.2215439212163.16

对以公允价值计量的金融工具而言,上述金额反映了其当前的风险敞口但并非其最大的风险敞口。其最大的风险敞口将随着其未来公允价值的变化而改变。

-157-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)十四金融风险(续)

(3)流动性风险

本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日,也考虑本集团运营产生的预计现金流量。

本集团的目标是运用银行借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

于资产负债表日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

2021年12月31日

即时偿还三个月内三个月至一年一年至五年五年以上无固定期限合计

短期借款-3373122824.558694685283.96---12067808108.51

代理买卖证券款2317066977.13-----2317066977.13

应付账款4281770827.80-----4281770827.80

其他应付款8750598450.41-5844544.52---8756442994.93

一年内到期的非流动负债-3588036438.558962523179.75---12550559618.30

长期借款---4923427828.544144258114.41-9067685942.95

应付债券---18279532530.56--18279532530.56

租赁负债---50324418.93255386.24-50579805.17

其他流动负债70465573.642966341287.192932138607.47---5968945468.30

其他非流动负债---1303216157.34--1303216157.34

15419901828.989927500550.2920595191615.7024556500935.374144513500.65-74643608430.99

-158-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)十四金融风险(续)

(3)流动性风险(续)

2020年12月31日

即时偿还三个月内三个月至一年一年至五年五年以上无固定期限合计

短期借款-2587097298.1411034142836.68---13621240134.82

代理买卖证券款2381328269.16-----2381328269.16

应付账款3267635709.39-----3267635709.39

其他应付款1762890991.77-----1762890991.77

一年内到期的非流动负债-909595087.724929807945.61---5839403033.33

长期借款---14578563391.73546336505.68-15124899897.41

应付债券---8174722444.44--8174722444.44

其他流动负债335907493.531846175495.393698418853.90---5880501842.82

其他非流动负债---1856941000.00--1856941000.00

7747762463.855342867881.2519662369636.1924610226836.17546336505.68-57909563323.14

-159-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)十四金融风险(续)

(3)流动性风险(续)

于资产负债表日,本集团对外提供的财务担保的最大担保金额按照相关方能够要求支付的最早时间段列示如下:

2021年12月31日

即时偿还三个月内三个月至一年一年至五年五年以上无固定期限合计

向小业主提供的担保--855105939.32---855105939.32

2020年12月31日

即时偿还三个月内三个月至一年一年至五年五年以上无固定期限合计

向小业主提供的担保--345043411.25---345043411.25

于资产负债表日,本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同现金流量按到期日列示如下(附注四(36)(a)(i)):

2021年12月31日

一年以内一到二年二到五年五年以上合计未纳入租赁负债的未来合同

现金流220000.00220000.00220000.00-660000.00

-160-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)十五公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:

第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。

(1)持续的以公允价值计量的资产

于2021年12月31日,持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层次列示如下:

第一层次第二层次第三层次合计金融资产以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产—交易性金融资产

交易性债券投资879751535.06-145963651.431025715186.49

交易性权益工具投资323456824.588929349.052026175321.652358561495.28其他非流动金融资产

信托计划--1091641320.541091641320.54

股权投资628400595.75-222526732.94850927328.69

债券投资572125026.59--572125026.59

资管计划--420858135.13420858135.13

基金投资--67910257.7767910257.77

金融资产合计2403733981.988929349.053975075419.466387738750.49

-161-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)十五公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产(续)

于2020年12月31日,持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层次列示如下:

第一层次第二层次第三层次合计金融资产以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产—交易性金融资产

交易性债券投资39148384.96-124193879.08163342264.04

交易性权益工具投资294625651.4611953594.632381753260.382688332506.47其他非流动金融资产

股权投资548795754.55-246934327.85795730082.40

信托计划--790064237.11790064237.11

资管计划--419834863.67419834863.67

基金投资--56443288.3456443288.34

金融资产合计882569790.9711953594.634019223856.434913747242.03本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。

本年度无第一层次与第二层次间的转换。

-162-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)十五公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产(续)

上述第三层次资产变动如下:

当期利得或损失2021年总额12月31日计入当期损益的仍持有的资产计利得或损失入当期损益的未实现利得或损失

2020年2021年的变动—公允价

12月31日购买终止确认转入第三层次转出第三层次12月31日值变动损益

金融资产交易性金融资

产—交易性债券

投资124193879.08----21769772.35145963651.4321769772.35交易性权益

工具投资2381753260.381788837608.44(2450805631.32)227757843.14-78632241.012026175321.653047387.73其他非流动金

融资产—

股权投资246934327.85----(24407594.91)222526732.94(24407594.91)

信托计划790064237.111045000000.00(371092156.86)-(377650307.75)5319548.041091641320.547834771.42

资管计划419834863.67-(5000000.00)--6023271.46420858135.136023271.46

基金投资56443288.3411379911.60---87057.8367910257.7787057.83

金融资产合计4019223856.432845217520.04(2826897788.18)227757843.14(377650307.75)87424295.783975075419.4614354665.88

资产合计4019223856.432845217520.04(2826897788.18)227757843.14(377650307.75)87424295.783975075419.4614354665.88

-163-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)十五公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产(续)

上述第三层次资产变动如下:

当期利得或损失2020年总额12月31日计入当期损益的仍持有的资产计入当利得或损失期损益的未实现利得

2019年2020年或损失的变动—公允

12月31日购买终止确认转入第三层次转出第三层次12月31日价值变动损益

金融资产交易性金融资

产—交易性债券

投资266284521.08----(142090642.00)124193879.08(142090642.00)交易性权益

工具投资994179715.51813888795.55(983970623.51)1563810922.83(6056234.00)(99316.00)2381753260.38(345478902.02)其他非流动金

融资产—

股权投资510015164.71---(217834415.88)(45246420.98)246934327.85(45246420.98)

信托计划2471082998.63787600000.00(480090000.00)-(1989561704.52)1032943.00790064237.112464237.11

资管计划389287247.7790000000.00(90535933.10)--31083549.00419834863.67(59452384.10)

基金投资51244165.385126829.50---72293.4656443288.3472293.46

金融资产合计4682093813.081696615625.05(1554596556.61)1563810922.83(2213452354.40)(155247593.52)4019223856.43(589731818.53)

资产合计4682093813.081696615625.05(1554596556.61)1563810922.83(2213452354.40)(155247593.52)4019223856.43(589731818.53)

计入损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益、投资收益、等项目。

对于持续的以公允价值计量的资产和负债,本集团在每个报告年末通过重新评估分类(基于对整体公允价值计量有重大影响的最低层级输入值),判断各层级之间是否存在转换。

-164-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)十五公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产(续)

第三层次公允价值计量的相关信息如下:

输入值

2021年12月31日与公允价值可观察/

公允价值估值技术名称范围之间的关系不可观察

交易性金融资产—

交易性债券投资85873034.99现金流折现法中债估值22.37-22.71不适用可观察

交易性债券投资60090616.44现金流折现法中债估值27.73不适用可观察

交易性权益工具投资3990436.00净资产法不适用不适用不适用不适用收盘价及流

交易性权益工具投资10330983.00市场法动性折扣27.44-30不适用可观察

交易性权益工具投资2011853902.65现金流折现法折现率6.26%-9.17%负相关不可观察

其他非流动金融资产—

信托计划1091641320.54现金流折现法折现率6.26%-9.17%负相关不可观察

股权投资222526732.94净资产法不适用不适用不适用不适用

资管计划38439226.81净资产法不适用不适用不适用不可观察

资管计划382418908.32资产基础法不适用不适用不适用不可观察

基金投资67910257.77摊余成本法利率1.50%正相关不可观察

3975075419.46

-165-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)十五公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产(续)

第三层次公允价值计量的相关信息如下(续):

输入值

2020年12月31日与公允价值可观察/

公允价值估值技术名称范围之间的关系不可观察

交易性金融资产—

交易性债券投资124193879.08现金流折现法折现率7.8%-8.1%负相关不可观察

交易性权益工具投资1485659048.67净资产法不适用不适用不适用不适用

交易性权益工具投资13837886.00市场法市盈率27.44-30正相关不可观察

交易性权益工具投资882256325.71现金流折现法折现率6.05%-10.71%负相关不可观察

其他非流动金融资产—

信托计划790064237.11现金流折现法折现率7.8%-8.1%负相关不可观察

股权投资136772183.39净资产法不适用不适用不适用不适用

股权投资110162144.46市场法市净率0.32-2.6正相关不可观察

资管计划419834863.67净资产法不适用不适用不适用不适用

基金投资56443288.34净资产法不适用不适用不适用不适用

4019223856.43

-166-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)十五公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产(续)

第二层次公允价值计量的相关信息如下:

可观察输入值

2021年12月31日范围/加权平

公允价值估值技术名称均值

交易性金融资产—

交易性权益工具投资8929349.05市场法收盘价0.55-32.90可观察输入值

2020年12月31日范围/加权平

公允价值估值技术名称均值

交易性金融资产—

交易性权益工具投资11953594.63市场法收盘价0.25-4.20

(2)公允价值估值

管理层已经评估了货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、应

收账款、合同资产、其他应收款、一年内到期的其他非流动资产-关联方贷

款、其他流动资产-关联方贷款、发放贷款及垫款、存出保证金、其他非流动

资产-关联方贷款、短期借款、拆入资金、卖出回购金融资产款、代理买卖证

券款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债、长

期借款、应付债券及其他非流动负债等,其公允价值与账面价值差异很小。

金融资产和金融负债的公允价值,以在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定,而不是被迫出售或清算情况下的金额。于2021年12月31日,本集团采用以下方法和假设用于估计公允价值。

上市的权益工具,以市场报价确定公允价值。对于非上市股权投资、基金投资、无公开市场报价的股票投资、信托产品等,本集团采用估值技术来确定其公允价值,估值技术包括现金流折现法和市场比较法等,估值需要管理层使用主要假设及参数作为模型中不可观察的输入值。

-167-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)十六资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力,并保持健康的资本比率,以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构,本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。除本公司之子公司陆家嘴国际信托有限公司、爱建证券有限责任公司及本集团之合营企业陆家嘴国泰人寿保险有限责任公司外,本集团不受外部强制性资本要求约束。

本集团的子公司陆家嘴国际信托有限公司采用净资本来管理资本,净资本是根据信托公司的业务范围和公司资产结构的特点,在净资产的基础上对各固有资产项目、表外项目和其他有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。根据原中国银监会颁布的《信托公司净资本管理办法》(银监会令[2010]第5号)的规定,陆家嘴国际信托有限公司须就风险控制指标达标。

本集团之子公司爱建证券有限责任公司采用净资本来管理资本,净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点,在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。

根据中国证券监督管理委员会颁布的《关于修改〈证券公司风险控制指标管理办法〉的决定》(中国证监会第125号令)、《证券公司风险控制指标计算标准规定》(证监会公告[2016]10号)和《关于证券公司风险控制指标监管报表填报有关事项的通知》(机构部函[2016]2489号)等规定,爱建证券有限责任公司须就风险控制指标达标。

本集团之合营企业陆家嘴国泰人寿保险有限责任公司主要通过监控偿付能力额度来管理资本需求。偿付能力额度是按照原中国保险监督管理委员会颁布的有关法规计算;实际偿付能力额度为认可资产超出按法规厘定的认可负债的数额。

根据《保险公司偿付能力管理规定》,偿付能力充足率为实际资本与最低资本的比率。当保险公司的偿付能力充足率低于100%时,中国银行保险监督管理委员会(以下简称“中国银保监会”)将区别具体情况采取某些必要的监管措施。当保险公司的偿付能力充足率在100%到150%之间时,中国银保监会可以要求保险公司提交和实施预防偿付能力不足的计划。保险公司的偿付能力充足率高于100%但存在重大偿付能力风险的,中国银保监会可以要求其进行整改或采取必要的监管措施。

除上述三家公司之外,本集团采用杠杆比率来管理资本。杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净负债包括有息负债并扣除货币资金,资本即股东权益。本集团于资产负债表日的杠杆比率如下:

-168-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)十六资本管理(续)

2021年12月31日2020年12月31日

杠杆比率49.58%55.73%十七公司财务报表附注

(1)应收账款

2021年12月31日2020年12月31日

应收账款432852887.63446976668.30

减:坏账准备(4415323.49)(9398324.71)

428437564.14437578343.59

(a) 应收账款账龄分析如下:

2021年12月31日2020年12月31日

一年以内429940960.98442697050.16

一到二年2911926.653529017.12

二到三年-600000.00

三年以上-150601.02

432852887.63446976668.30

(b) 于 2021 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:

坏账准备占应收账款余余额金额额总额比例余额前五名的应收

账款总额150617803.10-34.80%

(c) 于 2021 年 12 月 31 日,本集团无因应收账款的转移而终止确认的应收账款

(2020年12月31日:无)。

-169-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)十七公司财务报表附注(续)

(1)应收账款(续)

(d) 坏账准备

本公司对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

(i) 应收账款坏账准备变动分析如下:

应收账款坏账准备

2020年12月31日9398324.71

本年转回(4983001.22)

2021年12月31日4415323.49

(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下:

组合—应收账款:

2021年12月31日

账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额

未逾期249996509.140.27%(673234.97)

逾期一年以内179944451.840.46%(830161.87)

逾期一年以上2911926.65100.00%(2911926.65)

432852887.63(4415323.49)

2020年12月31日

账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额

未逾期267127221.380.71%(1888221.72)

逾期一年以内175569828.781.84%(3230484.85)

逾期一年以上4279618.14100.00%(4279618.14)

446976668.30(9398324.71)

-170-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)十七公司财务报表附注(续)

(2)其他应收款

2021年12月31日2020年12月31日

应收子公司款项16292302304.1318327104339.40

应收关联方款项4096425.723108470.39

押金及保证金2414463.003997941.39

代收代付1106834.001106834.00应收上海浦东嘉里城房地产

有限公司公司股利-8333655.56

其他6204748.409310960.45

16306124775.2518352962201.19

减:坏账准备(4588597.84)(6632327.43)

16301536177.4118346329873.76

(a) 其他应收款账龄分析如下:

2021年12月31日2020年12月31日

一年以内16299492447.8318337996218.21

一到二年-8333655.56

二到三年-2857831.59

三年以上6632327.423774495.83

16306124775.2518352962201.19

-171-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)十七公司财务报表附注(续)

(2)其他应收款(续)

(b) 损失准备及其账面余额变动表

第一阶段第三阶段

未来12个月内预期信用损失(组合)未来12个月内预期整个存续期预期信用损失(已发生

信用损失(单项)小计信用减值)合计坏账账面余额坏账准备账面余额坏账准备坏账准备账面余额坏账准备准备

2020年12月31日18352962201.19(6632327.43)--(6632327.43)--(6632327.43)

本年减少的款项(2046837425.94)2043729.59--2043729.59--2043729.59

2021年12月31日16306124775.25(4588597.84)--(4588597.84)--(4588597.84)

于2021年12月31日及2020年12月31日,本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

-172-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)十七公司财务报表附注(续)

(2)其他应收款(续)

(c) 于 2021 年 12 月 31 日和 2020 年 12 月 31 日,本公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。

(i) 于 2021 年 12 月 31 日和 2020 年 12 月 31 日,组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段,分析如下:

2021年12月31日

账面余额损失准备金额金额计提比例

押金和保证金组合:5522933.39(1954211.80)35%

往来款组合:16293290259.46-0%

代收代付组合:1106834.00(1106834.00)100%

其他组合:6204748.40(1527552.04)25%

16306124775.25(4588597.84)

2020年12月31日

账面余额损失准备金额金额计提比例

押金和保证金组合:3997941.39(3997941.39)100%

往来款组合:18329630332.90-0%

应收股利组合:8333655.56-0%

代收代付组合:1106834.00(1106834.00)100%

其他组合:9893437.34(1527552.04)15%

18352962201.19(6632327.43)

-173-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)十七公司财务报表附注(续)

(2)其他应收款(续)

(d) 2021 年度,本公司未核销其他应收款(2020 年度:无)。

(e) 于 2021 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:

占其他应收款性质余额账龄余额总额比例坏账准备

上海佳二实业投资有限公司应收子公司款项11965149981.18一年以内73.38%-

苏州绿岸房地产开发有限公司应收子公司款项2698805483.68一年以内16.55%-

上海申万置业有限公司应收子公司款项488172541.60一年以内2.99%-

上海佳项资产管理有限公司应收子公司款项423502465.92一年以内2.60%-

上海陆家嘴展览发展有限公司应收子公司款项349945191.22一年以内2.15%-

15925575663.6097.67%-

于2020年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:

占其他应收款性质余额账龄余额总额比例坏账准备

上海佳二实业投资有限公司应收子公司款项11814521843.38一年以内64.37%-

上海佳川置业有限公司应收子公司款项2945240000.00一年以内16.05%-

苏州绿岸房地产开发有限公司应收子公司款项1936340642.53一年以内10.55%-

上海申万置业有限公司应收子公司款项488172541.60一年以内2.66%-

天津陆津房地产开发有限公司应收子公司款项431678158.71一年以内2.35%-

17615953186.2295.98%-

(f) 于 2021 年 12 月 31 日,本公司其他应收款中无政府补助应收款项(2020 年 12 月 31日:无)。

(3)长期股权投资

2021年12月31日2020年12月31日

子公司(a) 27280322135.22 26074629386.80

合营企业(b) 227218486.75 218648589.79

联营企业(c) 7500624608.35 2812864577.91

35008165230.3229106142554.50

减:长期股权投资减值准备--

35008165230.3229106142554.50

-174-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)十七公司财务报表附注(续)

(3)长期股权投资(续)

(a) 子公司本年增减变动本年宣告分派的

2020年12月31日追加投资减少投资计提减值准备其他2021年12月31日减值准备年末余额现金股利

上海陆家嘴金融发展有限公司9202998562.82----9202998562.82--

上海东翌置业有限公司4500000000.001200000000.00---5700000000.00--

上海佳章置业有限公司3540831000.00----3540831000.00--

天津陆津房地产开发有限公司2400000000.00----2400000000.00--

上海前滩实业发展有限公司2016370694.66----2016370694.66--

上海佳川置业有限公司1570000000.00----1570000000.00--

上海陆家嘴展览发展有限公司904251445.67----904251445.67-410510441.85

上海陆家嘴商务广场有限公司690000000.00----690000000.00-113570000.00上海陆家嘴金融贸易区联合发展

有限公司322437158.95----322437158.95-110000000.00

上海陆家嘴东怡酒店管理有限公司320640339.50----320640339.50-393426.37

上海陆家嘴浦江置业有限公司286500000.00----286500000.00--

上海佳二实业投资有限公司200000000.00----200000000.00--

上海陆家嘴物业管理有限公司52180526.61----52180526.61-241641254.36

上海浦东陆家嘴置业发展有限公司20996187.12----20996187.12--

上海陆家嘴房产开发有限公司12000000.00----12000000.00--

上海明城酒店管理有限公司-6732000.00--3354769.4610086769.46--上海浦东陆家嘴软件产业发展有限

公司10059397.23----10059397.23--

上海陆家嘴商业经营管理有限公司10000000.00----10000000.00--

上海陆家嘴城建开发有限责任公司7000000.00----7000000.00-22749395.77

-175-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)十七公司财务报表附注(续)

(3)长期股权投资(续)

(a) 子公司(续)本年增减变动本年宣告分派的

2020年12月31日追加投资减少投资计提减值准备其他2021年12月31日减值准备年末余额现金股利

上海陆家嘴资产管理有限公司2000000.00----2000000.00--

上海佳三资产管理有限公司1000000.00----1000000.00--

上海佳纪资产管理有限公司970053.20----970053.20--

上海琻锦颐养院有限公司4394021.04---(4394021.04)---

26074629386.801206732000.00--(1039251.58)27280322135.22-898864518.35

-176-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)十七公司财务报表附注(续)

(3)长期股权投资(续)

(a) 子公司(续)本年增减变动本年宣告分派的

2019年12月31日追加投资减少投资计提减值准备2020年12月31日减值准备年末余额现金股利

上海陆家嘴金融发展有限公司9202998562.82---9202998562.82--

天津陆津房地产开发有限公司2400000000.00---2400000000.00--

上海前滩实业发展有限公司2016370694.66---2016370694.66--

上海东翌置业有限公司4500000000.00---4500000000.00--

上海佳川置业有限公司1000000000.00570000000.00--1570000000.00--

上海陆家嘴展览发展有限公司904251445.67---904251445.67--

上海陆家嘴商务广场有限公司690000000.00---690000000.00--上海陆家嘴金融贸易区联合发展

有限公司322437158.95---322437158.95-110000000.00

上海陆家嘴东怡酒店管理有限公司320640339.50---320640339.50-8186403.26

上海陆家嘴浦江置业有限公司286500000.00---286500000.00--

上海佳二实业投资有限公司200000000.00---200000000.00--

上海浦东陆家嘴置业发展有限公司20996187.12---20996187.12--

上海陆家嘴房产开发有限公司12000000.00---12000000.00--上海浦东陆家嘴软件产业发展有限

公司10059397.23---10059397.23--

上海陆家嘴商业经营管理有限公司10000000.00---10000000.00--

上海陆家嘴物业管理有限公司52180526.61---52180526.61-96213893.08

上海陆家嘴城建开发有限责任公司7000000.00---7000000.00--

上海琻锦颐养院有限公司4394021.04---4394021.04--

-177-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)十七公司财务报表附注(续)

(3)长期股权投资(续)

(a) 子公司(续)本年增减变动本年宣告分派的

2019年12月31日追加投资减少投资计提减值准备2020年12月31日减值准备年末余额现金股利

上海陆家嘴资产管理有限公司2000000.00---2000000.00--

上海东恒商务咨询有限公司-1000000.00(1000000.00)---

上海佳三资产管理有限公司1000000.00---1000000.00--

上海佳纪资产管理有限公司970053.20---970053.20--

上海佳掣实业发展有限公司947542.39-(947542.39)----

上海佳章置业有限公司-3540831000.00--3540831000.00--

21965745929.194110831000.00(1947542.39)-26074629386.80-214400296.34

-178-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)十七公司财务报表附注(续)

(3)长期股权投资(续)

(b) 合营企业本年增减变动

2020年按权益法调整的宣告发放现金股2021年减值准备

12月31日追加投资减少投资净损益利或利润计提减值准备12月31日年末余额

合营企业

上海富都世界发展有限公司215131215.03--35123084.67(25638084.69)-224616215.01-陆家嘴东急不动产物业经营管理

(上海)有限公司3517374.76--390534.25(1305637.27)-2602271.74-

218648589.79--35513618.92(26943721.96)-227218486.75-

本年增减变动

2019年按权益法调整的宣告发放现金股2020年减值准备

12月31日追加投资减少投资净损益利或利润计提减值准备12月31日年末余额

合营企业

上海富都世界发展有限公司221378776.82--25645000.00(31892561.79)-215131215.03-陆家嘴东急不动产物业经营管理

(上海)有限公司2864057.57--1433317.19(780000.00)-3517374.76-

224242834.39--27078317.19(32672561.79)-218648589.79-

-179-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)十七公司财务报表附注(续)

(3)长期股权投资(续)

(c) 联营企业本年增减变动

2020年按权益法调整的宣告发放现金2021年减值准备

12月31日追加投资减少投资净损益股利或利润计提减值准备其他12月31日年末余额

联营企业

上海东袤置业有限公司-4800000000.00-(453068.61)---4799546931.39-

上海中心大厦建设发展有限公司2412292289.57--(172786964.70)---2239505324.87-

上海浦东嘉里城房地产有限公司398997914.02--57654674.66---456652588.68-

上海琻锦颐养院有限公司---(1520217.15)--4878804.213358587.06-

上海陆家嘴动拆迁有限责任公司1574374.32--(13197.97)---1561176.35-

2812864577.914800000000.00-(117118773.77)--4878804.217500624608.35-

本年增减变动

2019年按权益法调整的宣告发放现金2020年减值准备

12月31日追加投资减少投资净损益股利或利润计提减值准备其他12月31日年末余额

联营企业

上海中心大厦建设发展有限公司2620637804.80--(208345515.23)---2412292289.57-

上海浦东嘉里城房地产有限公司351604539.29--47393374.73---398997914.02-

上海陆家嘴动拆迁有限责任公司1575392.73--(1018.41)---1574374.32-

2973817736.82--(160953158.91)---2812864577.91-

-180-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表

(除特别注明外,金额单位为人民币元)十七公司财务报表附注(续)

(4)营业收入和营业成本

2020年度

主营业务收入5310343318.524236723226.04

其他业务收入357212313.10535866496.32

5667555631.624772589722.36

2020年度

主营业务成本685733724.72635938969.82

其他业务成本61093793.4854639079.02

746827518.20690578048.84

(a) 业务收入和业务成本列示如下:

2020年度

营业收入营业成本营业收入营业成本

房地产销售3419675937.59263807435.382380930490.75238637600.24

房地产租赁1849438961.63421933303.541825930550.73397301369.58

项目管理费347479158.9756308702.52525110373.5553302798.88

联营销售41228419.30-29862184.56-

其他9733154.134778076.7610756122.771336280.14

5667555631.62746827518.204772589722.36690578048.84

(b) 本公司营业收入分解如下:

主营业务收入

其中:在某一时点确认3460904356.89

房地产租赁1849438961.63其他业务收入

其中:在某一时段内确认357212313.10

5667555631.62

-181-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表

(除特别注明外,金额单位为人民币元)十七公司财务报表附注(续)

(5)投资收益

2020年度

成本法核算的长期股权股利收入898864518.35214400296.34

理财产品和结构性存款的收益55705205.532055454.56

关联方贷款利息收入52841302.42202166808.05

处置长期股权投资产生的投资收益484783.17(87836.20)

交易性金融资产的现金股利442316.003979723.00

处置交易性金融资产取得的投资收益-71072682.05

权益法核算的长期股权投资损益(81605154.85)(133874841.71)

926732970.62359712286.09

于2021年12月31日,本公司的投资收益汇回无重大限制(2020年12月

31日:无)。

(6)现金流量表补充资料将净利润调节为经营活动现金流量

2020年度

净利润2079408294.951283350486.37

加:资产减值损失(转回)/计提(7026730.81)7547080.01

固定资产折旧57330.9857330.96

使用权资产折旧9943460.36—

无形资产摊销48726.7476560.02

投资性房地产折旧及摊销347335985.88341265651.84

长期待摊费用摊销778991.76778991.76

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产的收益(108831.34)(123119.00)

公允价值变动损失(7681273.15)71666029.55

财务费用1735583635.771554003151.54

投资收益(926732970.62)(359712286.09)

递延所得税资产的增加(145388412.87)(200148260.66)

存货的减少234686369.99176106070.24

经营性应收项目的减少/(增加)2076012921.44(4164578385.09)

经营性应付项目的(减少)/增加(4549038556.70)1512183505.47汇率变动对现金及现金等价物的

影响41313.97-

经营活动产生的现金流量净额847920256.35222472806.92

-182-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表补充资料

(除特别注明外,金额单位为人民币元)一非经常性损益明细表

2020年度

非流动资产处置损益(a) 45480343.03 35540258.50

计入当期损益的政府补助(b) 125166434.85 137979354.43

关联方贷款取得的收益(c) 8898657.01 7817783.05除同本集团正常经营业务相关的有效套期保

值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、

债权投资、其他债券投资和其他非流动金

融资产取得的投资收益(d) 55310046.73 16165364.86

除上述各项之外的其他营业外收入和支出(e) 600028496.62 75994390.03

834883978.24273497150.87

所得税影响额(208363474.97)(68011738.47)

少数股东权益影响额(税后)(21236226.18)(29297795.47)

605284277.09176187616.93

非经常性损益明细表编制基础根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

1号——非经常性损益[2008]》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营

业务无直接关系,以及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

重大非经常性损益项目注释:

(a) 该项目主要为本集团本期处置投资性房地产扣除相关主营业务税金及附

加后产生收益45325472.50元以及处置其他非流动资产产生收益

154870.53元。

(b) 该项目主要为本集团收到的金融业扶持基金人民币 63272911.62 元、政

府扶持基金43876034.04元、进项税加计抵扣减免税款13039715.41

元及稳岗补贴等其他4977773.78元。

(c) 该项目主要为本公司收到关联方贷款利息收入 8898657.01 元。

-1-上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司财务报表补充资料

(除特别注明外,金额单位为人民币元)一非经常性损益明细表(续)

重大非经常性损益项目注释(续):

(d) 该项目主要为本集团持有交易性金融资产取得的投资收益 55705205.53

元以及交易性权益工具的公允价值变动损失395158.80元。

(e) 该项目主要为本集团计入营业外收入的赔偿金、和解金及违约金收入等

共计611669874.00元,以及计入营业外支出的罚款及赔偿支出等共计

11641377.38元。

二净资产收益率及每股收益加权平均每股收益

净资产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益

2020年度2020年度2020年度

归属于公司普通股股东的

净利润20.4521.241.06860.99451.06860.9945扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净

利润17.5820.310.91850.95080.91850.9508

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