2022年半年度报告
公司代码:600791公司简称:京能置业京能置业股份有限公司
2022年半年度报告
1/1552022年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人昝荣师、主管会计工作负责人张捷及会计机构负责人(会计主管人员)丁敏声明:
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用□不适用
本报告中所涉及的前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、重大风险提示
报告期内,不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施,敬请查阅第三节管理层讨论与分析中“可能面对的风险”部分。
十一、其他
□适用√不适用
2/1552022年半年度报告
目录
第一节释义.................................................4
第二节公司简介和主要财务指标........................................4
第三节管理层讨论与分析...........................................7
第四节公司治理..............................................14
第五节环境与社会责任...........................................15
第六节重要事项..............................................17
第七节股份变动及股东情况.........................................23
第八节优先股相关情况...........................................25
第九节债券相关情况............................................26
第十节财务报告..............................................27
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构责任人签名并盖章的会计报表;
备查文件目录报告期内公司在中国证券报和上海证券报上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
3/1552022年半年度报告
第一节释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所
公司、本公司、京能置业指京能置业股份有限公司京能集团指北京能源集团有限责任公司京能财务公司指京能集团财务有限公司京能海赋公司指北京京能海赋置业有限公司京能云泰公司指北京京能云泰房地产开发有限公司天创世缘公司指北京天创世缘房地产开发有限公司京能育兴公司指北京京能育兴房地产开发有限公司京能京西公司指北京京能京西房地产开发有限公司京石融宁公司指北京京石融宁房地产开发有限公司北京国电公司指北京国电房地产开发有限公司天津海航公司指天津海航东海岸发展有限公司
置业天津公司指京能置业(天津)有限公司宁夏京能公司指宁夏京能房地产开发有限公司大连阳光公司指大连京能阳光房地产开发有限公司北京丽富公司指北京丽富房地产开发有限公司北京京珑公司指北京京珑置业有限公司北京九樾公司指北京九樾房地产开发有限公司
元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息公司的中文名称京能置业股份有限公司公司的中文简称京能置业
公司的外文名称 BEH-PROPERTY CO.LTD.公司的外文名称缩写 BEH-P公司的法定代表人昝荣师
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名于进王凤华联系地址北京市丰台区汽车博物馆东路2北京市丰台区汽车博物馆东路2号院4号楼2单元号院4号楼2单元
电话010-62698710010-62690958
传真010-62698299010-62698299
电子信箱 jingnengzhiye@powerbeijing.com jingnengzhiye@powerbeijing.com
三、基本情况变更简介
公司注册地址 北京市西城区复兴门南大街2号甲天银大厦A西八层公司注册地址的历史变更情况100031公司办公地址北京市丰台区汽车博物馆东路2号院4号楼2单元
4/1552022年半年度报告
公司办公地址的邮政编码100070
公司网址 www.beh-zy.com
电子信箱 jingnengzhiye@powerbeijing.com
四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点证券与资本运营部(董事会办公室)
五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股 上海证券交易所 京能置业 600791 天创置业
六、其他有关资料
□适用√不适用
七、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位:元币种:人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期
(1-6月)同期增减(%)
营业收入949664510.66853140921.5011.31
归属于上市公司股东的净利润-30354055.01189163.30-16146.48归属于上市公司股东的扣除非经常性
-30367034.055487453.39-653.39损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额-1945001202.471085676184.98-279.15本报告期末比上本报告期末上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产3653585919.102351058171.5155.40
总资产22110989696.5419800142001.1511.67
(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期
(1-6月)同期增减(%)
基本每股收益(元/股)-0.070.00不适用
稀释每股收益(元/股)---扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.070.01-770.24益(元/股)
加权平均净资产收益率(%)-0.240.01减少0.25个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净
-0.240.23减少0.47个百分点
资产收益率(%)公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用√不适用
5/1552022年半年度报告
八、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
九、非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目金额附注(如适用)
非流动资产处置损益1300.00固定资产清理
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金
融负债、衍生金融负债产生的公允
价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金
融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的
6/1552022年半年度报告
要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收
33504.55
入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响额11201.14少数股东权益影响额(税
10624.37
后)
合计12979.04
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
十、其他
□适用√不适用
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
报告期内,中央坚持“房住不炒”为主导,稳地价、稳房价、稳预期,因城施策促进房地产行业良性循环和健康发展,探索租售并举新模式。根据国家统计局统计数据,2022年1月至6月,全国房地产开发投资68314亿元,同比下降5.4%(其中,住宅投资51804亿元,下降4.5%)。房地产开发企业房屋施工面积848812万平方米,同比下降2.8%(其中,住宅施工面积599429万平方米,下降2.9%)。房屋新开工面积66423万平方米,下降34.4%(其中,住宅新开工面积48800万平方米,下降35.4%)。房屋竣工面积28636万平方米,下降21.5%(其中,住宅竣工面积20858万平方米,下降20.6%)。商品房销售面积68923万平方米,同比下降22.2%(其中,住宅销售面积下降26.6%)。商品房销售额66072亿元,下降28.9%(其中,住宅销售额下降31.8%)。6月末,商品房待售面积54784万平方米,同比增长7.3%(其中,住宅待售面积增长13.5%)。
公司以房地产开发业务为主,主要从事北京、天津和银川的房地产开发业务,经营模式为房产开发型。公司开发的房地产项目主要包括京能丨电建·洺悦湾、京能丨龙湖·熙上、京能·西山印、京能·丽墅、京能·天下川、金泰丽富嘉园、京能·雍清丽苑、京能·海语城等。2022年,是党的二十大召开之年,是北京冬奥之年,也是实施“十四五”规划承上启下的重要一年。面对新冠疫情不断反复和房地产市场调控持续收紧的多重压力,公司紧紧围绕“审慎投资,稳健发展”工作主线,按照“改革创新、提质增效、管理提升、转型发展”的指导思想,扎实工作,积极践行“房住不炒”要求,致力于“品质型、效益型、复合型、高效型、稳健型”“五型”地产建设,确定了“打造五型地产,创建美好生活”的企业使命,为建设成为首都一流的城市服务运营商而不懈奋斗。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用□不适用
公司具有二十余年房地产开发经验,涵盖商品住宅开发、共有产权房建设、保障房建设等。
经过多年优化发展,广泛开展行业间合作,已在北京、天津等重点区域拥有一定的房地产开发规模,形成了良好的品牌价值和社会效应,具备区域深耕潜力。公司具有国资背景并专注于房地产开发,使得公司具有良好的市场合作信誉。公司关注政策、市场环境和自身研究,秉承稳健发展理念,注重风险把控,坚守底线思维,战略方向更加聚焦。立足服务首都发展,抓住市场机遇、政策机会,择优纳储,优化项目梯次储备,为公司稳步发展奠定基础。
7/1552022年半年度报告
公司严控招标控制价,建立成本数据库,收集各个项目不同工程部位的成本数据,充分利用市场竞争机制,降低合同签约目标成本。公司具备完整、科学、实用的设计工作管控体系,实现有效的设计管控,从多角度实现设计工作的效益最大化。公司及时研判市场发展趋势、顺应市场周期规律,细分各类市场需求,研究未来生活需求和市场消费形态,分门别类地进行产品研发,打造具有公司特点、具备市场优势的产品标准,形成不同系列的产品体系。根据客户偏好在产品上做出适时调整,理性应对市场周期性波动,制定有效的营销策略,实施精准营销,提高存货周转速度,促进资产周转,快速去化完成去库存和资金回笼目标,打造契合市场发展的高品质产品,提高品牌竞争力。
三、经营情况的讨论与分析
报告期内,公司实现营业收入9.5亿元,较同期增加0.96亿元,增长11.31%,主要因本期京能·雍清丽苑项目一期及京能·天下川三期项目现房销售确认收入所致,本期归母净利润-0.3亿元,较上年同期转盈为亏,主要因公司结转项目较去年同期结转项目毛利低所致。在项目建设方面:公司实现开复工面积132.67万平方米,完成年度计划的103.02%,同比增加12.25万平方米,增幅10.17%,其中:新开工面积8.30万平方米,完成年度计划的173.64%,同比增加8.30万平方米。在项目投拓方面:公司坚持审慎投资,稳健发展的原则,力求做实做细项目前期投资研究工作,确保投拓项目风险可控。5月31日,公司联合北京城建下属公司成功竞得北京市平谷区府前街旧城棚户区改造项目(二期)B、D 地块。
公司扎实落地“十四五”规划,践行“走出去”“请进来”发展理念,实现合作共赢。从产权、资本、品牌、技术、市场、管理等多个方面,与专业机构、优秀企业联合发展,借鉴学习市场化运营管理经验,加大“引智”和“引制”力度,不断提高自身运营管理能力。公司聚焦提升项目质效,通过加速销售回款、拓宽融资渠道、增加股东权益规模等多种方式降低杠杆水平。公司着力夯实管理基础,结合项目合作开发经验,注重对比分析,梳理各业务链条重点关注事项,全面检视、靶向纠治,逐步细化完善项目投资开发、产品设计、成本管控、安全质量、营销管理、品牌服务等专业管控体系,推动管理规范化、科学化、标准化,提高运营管控效率和效益。结合企业运营实际,不断优化完善合规管理体系,全面梳理公司制度流程体系,持续提升企业依法经营管理水平。公司全力确保安全稳定,面对上半年北京疫情防控的严峻形势,公司从快、从严、从准、从细、从实落实疫情防控各项措施要求,保持企业疫情防控“零感染”目标。牢固树立新安全发展理念,强化安全环保主体责任和工程质量管理责任,扎实开展“六安工程”,全面实施“安全五精”管理工作,巩固整治成果。公司不断增强党的建设,深入发挥党委“把方向、管大局、促落实”作用,将管党治党的责任体系和现代企业制度的市场化运作机制有机结合。
公司房地产开发与经营情况(2022年1月1日至6月30日)
单位:亿元;万平方米开复工面积签约面积签约金额股权项目名称比例同比涨同比涨跌同比涨同比涨跌全口权益全口权益全口权益
(%)跌幅幅跌幅幅径口径径口径径口径
(%)(%)(%)(%)
京能·天
7022.6715.870.89584.620.62520.000.57256.250.40263.64
下川
京能·四
620.000.000.04-0.02-0.27-0.17-
合上院
京能·海
6012.247.340.01-94.740.01-91.670.01-90.910.01-83.33
语城
京能·云
519.174.68--------
璟壹号
8/1552022年半年度报告
京能·雍
5120.4310.42-0.05-103.09-0.03-103.64-0.19-107.28-0.10-107.52
清丽苑京能丨电
建·洺悦5120.7010.560.97-57.640.49-58.123.14-75.921.60-75.94湾
京能·丽
1004.354.350.10-0.10-0.10-0.10-
墅
京能·西
10033.1533.15--------
山印京能丨龙
518.304.230.38-0.19-2.55-1.30-
湖·熙上金泰丽富
10024.3324.33--------
嘉园
梧桐大道*15.8429.664.700.38-88.720.06-88.680.46-89.300.07-89.71
云湖*15.2010.621.611.29-51.320.20-50.001.37-58.100.21-58.00
注:“*”为公司参股公司开发项目。
报告期内,公司控股子公司新开工面积8.30万平方米,权益新开工面积4.23万平方米;公司参股公司权益竣工面积为1.33万平方米;新增土地储备面积3.18万平方米,新增房地产储备建筑面积7.66万平方米;无新增竣工面积。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用√不适用
四、报告期内主要经营情况
(一)主营业务分析
1财务报表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币
科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入949664510.66853140921.5011.31
营业成本801735335.04565418852.9841.79
销售费用39641715.9428277802.0840.19
管理费用49912593.2536660783.9436.15
财务费用17157162.9237030385.64-53.67研发费用00不适用
经营活动产生的现金流量净额-1945001202.471085676184.98-279.15
投资活动产生的现金流量净额-121614750.5014810891.98-921.12
筹资活动产生的现金流量净额675414771.35-806157645.15不适用
营业收入变动原因说明:本期房地产项目交房结转收入规模增加。
营业成本变动原因说明:当期结转规模增加以及不同项目建设成本差异导致成本增加。
销售费用变动原因说明:市场行情影响,增强销售去化能力,广告、销售代理费等增加。
管理费用变动原因说明:管理规模扩大,管理费用同比增加。
财务费用变动原因说明:调整融资结构降低财务成本,财务费用资本化增加,费用化减少。
研发费用变动原因说明:无变化。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期购买土地支出同比增加。
9/1552022年半年度报告
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期支付取得子公司股权款。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期融资规模同比增加。
2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用√不适用
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三)资产、负债情况分析
√适用□不适用
1.资产及负债状况
单位:万元本期期本期期上年期末金额末数占末数占较上年项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产情况说明期末变的比例的比例动比例
(%)(%)
(%)
货币资金110394.284.99249513.7111.71-55.76项目资金投入
应收账款12788.870.5812627.760.591.28预付账款预付工程施工
11711.120.535799.550.27101.93
款增加
其他应收款35931.611.6333463.491.577.38
存货1888181.9485.401680422.4678.8612.36项目开发投入
合同资产188.830.01
其他流动资产59283.302.6856430.242.655.06
长期股权投资5287.220.245287.220.250.00
其他权益工具投资1025.220.051025.220.050.00
投资性房地产12823.040.5812823.040.600.00
固定资产1715.300.081676.270.082.33
使用权资产357.240.02439.220.02-18.66本期摊销
无形资产149.780.01161.290.01-7.13
长期待摊费用896.870.041116.950.05-19.70本期摊销递延所得税资产可抵扣暂时性
33469.721.5134170.781.60-2.05
差异减少
其他非流动资产36894.631.6735973.941.692.56应付账款应付工程款减
75818.603.4383281.023.91-8.96
少预收款项房地产预售增
3519.870.163083.340.1414.16
加合同负债期末预售款减
673870.3730.48678737.6631.85-0.72
少
应付职工薪酬1345.010.061289.170.064.33
应交税费35178.951.5942036.321.97-16.31本期支付税金
其他应付款53458.522.4252830.582.481.19一年内到期的非流本期到期还本
422664.1219.12479996.0022.53-11.94
动负债
10/1552022年半年度报告
其他流动负债待转销项税减
54280.702.4560645.812.85-10.50
少
长期借款307917.5213.93251576.3111.8122.40本期融资增加
应付债券0.0030000.001.41-100.00本期偿还债券租赁负债一年内到期重
331.960.02219.150.0151.47
分类所致长期应付款售后回租业务
19151.060.8722251.061.04-13.93
付款
预计负债0.0038.760.00-100.00本期付款减少
递延收益2.580.002.580.00-0.01
递延所得税负债2144.950.102144.950.100.00
2.境外资产情况
□适用√不适用
3.截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用
单位:元项目期末账面价值受限原因
货币资金60522977.01按揭保证金、售房监管资金向京能财务公司借款抵押的存
存货8794417581.83货为5.22亿元,向银行借款抵押的存货为82.72亿元。
合计8854940558.84
4.其他说明
□适用√不适用
(四)投资状况分析
1.对外股权投资总体分析
√适用□不适用
报告期内,本公司共投资3.05亿元,上年同期无对外投资。
(1)重大的股权投资
√适用□不适用
报告期内,经公司第九届董事会第八次临时会议决议,审议通过了公司关于与北京龙湖中佰置业有限公司设立项目公司的事项。项目公司注册资本为5亿元,其中,公司出资2.55亿元,占比51%。详细内容见2022年2月12日的《中国证券报》《上海证券报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。
(2)重大的非股权投资
√适用□不适用
报告期内,经公司第九届董事会第九次临时会议决议,审议通过了公司关于参与平谷区府前街 B、D 地块土地竞买的事项。2022 年 5 月 31 日,公司与北京城谷恒泰房地产开发有限公司联合体以 8 亿元竞得北京市平谷区府前街 B、D 地块居住用地国有建设用地使用权。详细内容见 2022年 6 月 1 日的《中国证券报》《上海证券报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。
11/1552022年半年度报告
(3)以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
单位:元项目期末公允价值投资成本期末持有数量
光大银行股票10252160.00元3281227.86元3088000股
(五)重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六)主要控股参股公司分析
√适用□不适用主要子公司情况
单位:万元公司名称主要产品业务性质注册资本总资产净资产净利润
宁夏京能公司京能*天下川房地产开发40000.00114484.2089265.504205.43
京能*四合上
天创世缘公司房地产开发6000.0042934.9119028.441581.24院
天津海航公司京能·海语城房地产开发5000.00186148.801800.33-295.77
京能*云璟壹
京能云泰公司房地产开发174500.00198621.26173991.02-522.29号
京能*雍清丽
置业天津公司房地产开发120000.00263806.03122252.622588.18苑
京能丨电建*
京能海赋公司房地产开发10000.00664930.937428.58-154.90洺悦湾
京能京西公司京能*西山印房地产开发10000.00342356.408928.68-594.27
京能育兴公司京能*丽墅房地产开发10000.0066243.569000.64-354.81金泰丽富嘉
北京丽富公司房地产开发20000.00101711.4626836.79-209.94园
京能龙湖*
北京京珑公司房地产开发50000.00244478.4149994.29-5.71熙上
北京城建·京
北京九樾公司房地产开发10000.00---
能*樾园主要参股公司情况
单位:万元对合营企业或联营持股比例联营企业名称注册地业务性质企业投资的会计处净利润
(%)理方法天津京能蓝光房地产
天津市房地产开发48.00权益法-2.00开发有限责任公司天津京能世茂房地产
天津市房地产开发40.00权益法-24.80开发有限责任公司
(七)公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
12/1552022年半年度报告
五、其他披露事项
(一)可能面对的风险
√适用□不适用
1.政策法规风险
由于国家或地方产业政策、国家对房地产调控政策、拆迁政策、环保节能政策、银行信贷政
策以及税收政策发生变化,而公司并未及时跟踪、研究和应对等原因,可能导致违规可能性增大、项目成本提高、项目执行受阻,而给公司发展带来的不确定性。
公司将对国家和地方限制性政策及时进行研究预判与分析,制定公司中长期发展规划,建立政策变化的应对措施,及时准确地对土地政策进行收集整理。
2.宏观环境风险
由于国内、国际经济形势发生变化,对市场供求关系产生重大影响,可能导致企业面临不利的市场环境,而给公司发展带来不确定性。
公司将进一步加强对宏观经济环境和房地产行业的研究,时时关注宏观环境变化,制定相关管理程序,及时调整公司发展战略规划,根据宏观环境、房地产行业发展状况等因素制定投资计划。
3.现金流风险
由于资金的筹集与分配、运用与回收不及时、不合理,筹集成本的核算和分析不准确,或由于企业投资规模过大,资金不足,不能满足开发进度对资金的需求,资金流向的安全监控不到位;
在项目开发过程中,对开发成本、产品定位、客户市场、销售方式、建设管理、进度安排、资金流量、风险控制等环节,没有做出科学合理的定位。
公司将持续加强内部资金管理,加强项目成本管控,做好资金分析,并创新探索多渠道融资方式,保障资金安全,以确保满足公司经营发展需求。
(二)其他披露事项
√适用□不适用1.经公司第九届董事会第二次会议及2021年年度股东大会决议,审议通过了《公司关于2021年度利润分配的议案》。公司以2021年末总股本452880000股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.10元(含税),共计派发现金红利452.88万元。公司2021年度权益分派已于7月22日实施完毕,详细内容见2022年4月30日、5月21日及7月16日的《中国证券报》《上海证券报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。
2.经公司第九届董事会第二次会议决议,审议通过了《公司关于计提资产减值准备的议案》,
详细内容见2022年4月30日的《中国证券报》《上海证券报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。
3.经公司第九届董事会第二次会议决议,审议通过了《公司关于修订<担保管理办法>的议案》,
详细内容见2022年4月30日的《中国证券报》《上海证券报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。
4.经公司第九届董事会第二次会议决议,审议通过了《公司关于会计政策变更的议案》,详细
内容见2022年4月30日的《中国证券报》《上海证券报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。
5.经公司第九届董事会第二次会议决议,审议通过了《公司关于拟发行 15 亿元保障房 ABS 的议案》,同意公司以全资子公司北京丽富公司的保障房项目发行资产支持证券,发行规模不超过
15亿元,期限不超过3年,发行成本不超过3.8%。详细内容见2022年4月30日的《中国证券报》
《上海证券报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。
6.经公司第九届董事会第十次临时会议决议,审议通过了《公司关于向金融机构申请2.16亿元并购贷款的议案》。同意公司与交通银行北京分行开展并购贷款业务,总额不超过2.16亿元,期限不超过5年,年利率不超过4%,由公司控股股东京能集团提供担保。
13/1552022年半年度报告
第四节公司治理
一、股东大会情况简介决议刊登的指决议刊登召开会议届次定网站的查询的披露日会议决议日期索引期
在关联股东京能集团回避表决的情况下,审议通过了《公司关于全资子公司向京能集团财务有限公司申请开发贷的议案》,公司20222022上海证券交易同意公司全资子公司京能京西公司向京能
年第一次年22022年2
所网站财务公司申请不超过7.4亿元开发贷,期临时股东月11月12日www.sse.com.cn 限不超过 5 年,贷款年利率为 4.15%(随大会日LPR 浮动),京能京西公司公司将“京能·西山印”6011地块土地使用权抵押给京能财务公司并办理土地使用权抵押登记手续。
1.审议通过了《公司独立董事2021年度工作报告》;
2.审议通过了《公司董事会2021年度工作报告》;
3.审议通过了《公司监事会2021年度工作报告》;
4.审议通过了《公司关于2021年度财务决算的议案》;
5.审议通过了《公司关于2021年度利润分配的议案》,同意以公司总股本45288万股为基数,向全体股东每10股派现0.10元
2022(含税),共计派发现金4528800元,剩
公司2021上海证券交易年52022年5余未分配利润将结转至下一年;
年年度股月所网站20月21日6.审议通过了《公司2021年度报告及摘东大会 www.sse.com.cn日要》;
7.在公司控股股东京能集团回避表决的情况下,审议通过了《公司关于与京能集团财务有限公司续签<金融服务框架协议>的议案》,同意公司与京能财务公司续签《金融服务框架协议》,期限三年,继续与其进行金融合作、接受其提供的服务;
8.审议通过了《公司关于拟发行15亿元保障房 ABS 的议案》,同意以全资子公司北京丽富公司的保障房项目发行资产支持证券,发行规模不超过15亿元,期限不超过
3年,发行成本不超过3.8%。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用股东大会情况说明
□适用√不适用
14/1552022年半年度报告
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用姓名担任的职务变动情形张捷副总经理聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用□不适用
经公司第九届董事会第二次会议审议通过了《公司关于聘任副总经理的议案》,同意聘任张捷先生为公司副总经理,任期与本届高管任期保持一致。详细内容见2022年4月30日的《中国证券报》《上海证券报》和上交所网站(http://www.sse.com.cn)。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用√不适用
(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用员工持股计划情况
□适用√不适用其他激励措施
□适用√不适用
第五节环境与社会责任
一、环境信息情况
(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用√不适用
(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用√不适用
(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用√不适用
(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用√不适用
15/1552022年半年度报告
(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用√不适用
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用□不适用
公司助力全面推进乡村振兴工作,坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,坚持“看北京首先要从政治上看”的要求,发扬国企责任和担当,进一步推动产业、就业、消费、公益等帮扶工作,为国家乡村振兴战略做出新贡献。
1.坚持产业帮扶带动就业帮扶。发挥公司的产业优势,将企业产业项目与乡村振兴工作同统
筹、同部署,依据已开发和承接的项目带动吸纳农村劳动力和脱贫人口,通过利益联结机制带动贫困地区人口和建档立卡贫困人口就业。
2.持续加强消费帮扶。建立消费帮扶长效机制,根据企业实际采购帮扶产品,重点加大内蒙
古、新疆、青海、西藏帮扶地区采购力度。
3.持续加强公益帮扶。积极履行国有企业社会责任,结合企业实际,在党建和工建引领下努力
开展公益帮扶工作。
16/1552022年半年度报告
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用□不适用如未能及时履行如未能及时承诺承诺承诺时间及是否有履行期是否及时严承诺背景承诺方应说明未完成履履行应说明类型内容期限限格履行行的具体原因下一步计划
承诺避免、北京能源集2006年6月解决同业竞消除与上市
团有限责任承诺,期限否是--争公司之间的公司为长期同业竞争与再融资相关的承诺
承诺减少、北京能源集2006年6月解决关联交规范与上市
团有限责任承诺,期限否是--易公司之间的公司为长期关联交易
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用√不适用
三、违规担保情况
□适用√不适用
17/1552022年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用√不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用√不适用
六、破产重整相关事项
□适用√不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用√不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
报告期内,公司及控股股东诚信状况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用□不适用
1.经公司第九届董事会第七次临时会议及2022年第一次临时股东大会决议,在关联董事刘德
江先生、孙力先生回避表决的情况下,通过了公司关于全资子公司向京能集团财务有限公司申请开发贷的议案。详细内容见2022年1月21日及5月21日的《中国证券报》《上海证券报》和上交所网站(http://www.sse.com.cn)。
2.经公司第九届董事会第二次会议及2021年度股东大会决议,在关联董事刘德江先生、孙力先生回避表决的情况下,通过了《公司关于与京能集团财务有限公司续签<金融服务框架协议>的议案》,同意公司与京能财务公司签订《金融服务框架协议》,期限三年,与其进行金融合作、接受其提供的服务。公司已于2022年5月与京能财务签订了《金融服务框架协议》,公司2022年
6月末在京能财务公司存款余额64343.77万元,2022半年度从京能财务公司取得的存款利息收入
为521.39万元。详细内容见2022年5月21日的《中国证券报》《上海证券报》和上交所网站(http://www.sse.com.cn)。
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
18/1552022年半年度报告
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四)关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
√适用□不适用
1.存款业务
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币关本期发生额联每日最高存款利率本期合计取关联方期初余额本期合计存期末余额关存款限额范围出金额入金额系同日存款余京能集一额不超过团财务
母上年末吸0.35%-1.6%136478.291159279.151231413.6764343.77有限公公收存款余司
司额的30%
合计///136478.291159279.151231413.6764343.77
19/1552022年半年度报告
2.贷款业务
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币本期发生额贷款额贷款利率本期合本期合期末余关联方关联关系期初余额度范围计贷款计还款额金额金额京能集团
财务有限同一母公司1100004.15%-6.5%40000.00700000110000公司
合计///40000.00700000110000
3.授信业务或其他金融业务
□适用√不适用
4.其他说明
□适用√不适用
(六)其他重大关联交易
□适用√不适用
(七)其他
√适用□不适用
1.经公司第九届董事会第二次会议决议,在关联董事回避表决的情况下,审议通过了公司对
京能集团财务有限公司风险评估报告,详细内容见2022年4月30日的《中国证券报》《上海证券报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。
2.经公司第九届董事会第二次会议决议,在关联董事回避表决的情况下,审议通过了公司关
于与京能集团财务有限公司开展关联存贷款等金融业务的风险处置预案,详细内容见2022年4月
30 日的《中国证券报》《上海证券报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。
十一、重大合同及其履行情况
1托管、承包、租赁事项
□适用√不适用
20/1552022年半年度报告
2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)担保方担保发担保是担保物是否为与上市被担保生日期担保担保主债务否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额担保类型(如关联方公司的方(协议签起始日到期日情况履行完否逾期金额情况关系
有)担保
关系署日)毕天津蓝京能置光宝珩2023年业股份公司本2020年42020年4连带责任
房地产3769.294月26无否否否-无否-有限公部月27日月27日担保开发有日司限公司
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)-506.88
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) 3769.29公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计0
报告期末对子公司担保余额合计(B) 12240.00
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B) 16009.29
担保总额占公司净资产的比例(%)4.38
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
16009.29
金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0.00
上述三项担保金额合计(C+D+E) 16009.29未到期担保可能承担连带清偿责任说明
21/1552022年半年度报告
对子公司的担保为对控股子公司开展现金保函业务提供担保。其他担保为按间接持股担保情况说明比例对间接参股公司房地产开发贷款提供担保。
22/1552022年半年度报告
3其他重大合同
□适用√不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用√不适用
第七节股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、股份变动情况说明
□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用√不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
(二)限售股份变动情况
□适用√不适用
二、股东情况
(一)股东总数:
截至报告期末普通股股东总数(户)25930
(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股前十名股东持股情况
质押、标记或冻持有有限股东名称报告期内期末持股数比例结情况售条件股股东性质(全称)增减量(%)数份数量股份状态量北京能源集
团有限责任020498364545.260无0国有法人公司境内自然
陈建纲368450041987000.930无0人江苏富航投
379920037992000.840无0其他
资有限公司
23/1552022年半年度报告
境内自然
李惠球2370034697000.770无0人哈尔滨市道
里区慈善基166760026873000.590无0其他金会境内自然
黄九辉199310025669000.570无0人境内自然
贺芳224400025440000.560无0人贵州省技术
改造投资有020300000.450无0国有法人限责任公司境内自然
何小春92720019474990.430无0人境外自然
罗会金163680016368000.360无0人前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量北京能源集团有限责任
204983645人民币普通股204983645
公司陈建纲4198700人民币普通股4198700江苏富航投资有限公司3799200人民币普通股3799200李惠球3469700人民币普通股3469700哈尔滨市道里区慈善基
2687300人民币普通股2687300
金会黄九辉2566900人民币普通股2566900贺芳2544000人民币普通股2544000贵州省技术改造投资有
2030000人民币普通股2030000
限责任公司何小春1947499人民币普通股1947499罗会金1636800人民币普通股1636800前十名股东中回购专户不适用情况说明
上述股东委托表决权、公司股东贵州省技术改造投资有限责任公司在公司2022年第一次临
受托表决权、放弃表决时股东大会、公司2021年年度股东大会分别委托公司相关人员进行权的说明投票表决。
上述股东关联关系或一公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持致行动的说明股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股不适用东及持股数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用□不适用
单位:股持有的有限售有限售条件股份可上市序号有限售条件股东名称限售条件条件股份数量交易情况
24/1552022年半年度报告
新增可上可上市交易市交易股时间份数量具体可出售或转让时间由代为支付汕头市潮南区两英经贸有限
1257400-对价的股东
公司京能集团与其协商确定。
2贵州证券登记公司102960-同上
3贵州省华星工贸公司51480-同上
贵州省贵阳市云侨针纺采购
451480-同上
供应社贵州省贵阳成阳实业有限公
551480-同上
司
6贵阳长征电器开关厂51480-同上
7贵州省旅游投资有限公司24-同上公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上上述股东关联关系或一致行动的说市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致明行动人。
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用√不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用√不适用其它情况说明
□适用√不适用
(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
(三)其他说明
□适用√不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用√不适用
第八节优先股相关情况
□适用√不适用
25/1552022年半年度报告
第九节债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用√不适用
二、可转换公司债券情况
□适用√不适用
26/1552022年半年度报告
第十节财务报告
一、审计报告
□适用√不适用
二、财务报表合并资产负债表
2022年6月30日
编制单位:京能置业股份有限公司
单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额
流动资产:
货币资金七、11103942819.782495137067.07结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款七、5127888722.86126277637.85应收款项融资
预付款项七、7117111198.9157995459.17应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款七、8359316062.93334634904.08
其中:应收利息11617745.5310487847.17应收股利买入返售金融资产
存货七、918881819403.7116804224554.58
合同资产1888297.03持有待售资产
一年内到期的非流动资产七、12
其他流动资产七、13592833001.15564302444.33
流动资产合计21184799506.3720382572067.08
非流动资产:
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资七、1752872168.5152872168.51
其他权益工具投资七、1810252160.0010252160.00其他非流动金融资产
投资性房地产七、20128230400.00128230400.00
固定资产七、2117153014.0516762696.22在建工程生产性生物资产油气资产
27/1552022年半年度报告
使用权资产3572442.534392233.48
无形资产七、261497838.371612937.88开发支出商誉
长期待摊费用七、298968671.8411169538.18
递延所得税资产七、30334697197.51341707818.79
其他非流动资产七、31368946297.36359739360.88
非流动资产合计926190190.17926739313.94
资产总计22110989696.5421309311381.02
流动负债:
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款七、36758186010.37832810170.89
预收款项七、3735198662.5030833444.60
合同负债七、386738703736.476787376555.51卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬七、3913450099.7712891658.40
应交税费七、40351789530.98420363169.77
其他应付款七、41534585165.78528305789.89
其中:应付利息57785903.83886725.58
应付股利102220195.1397691395.13应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债七、434226641186.264799960048.17
其他流动负债七、44542806951.28606458142.16
流动负债合计13201361343.4114018998979.39
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款七、453079175234.252515763061.66
应付债券七、46300000000.00
其中:优先股永续债
租赁负债3319558.522191496.73
长期应付款191510600.00222510600.00长期应付职工薪酬
预计负债七、50387557.00
递延收益25798.4625798.46
递延所得税负债21449490.4821449490.48其他非流动负债
非流动负债合计3295480681.713062328004.33
28/1552022年半年度报告
负债合计16496842025.1217081326983.72
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)七、53452880000.00452880000.00
其他权益工具七、542300000000.001074803773.58
其中:优先股
永续债2300000000.001074803773.58
资本公积七、5511381476.1916577702.61
减:库存股
其他综合收益七、575228199.115228199.11专项储备
盈余公积七、59211955350.73211955350.73一般风险准备
未分配利润七、60672140893.07769653260.41归属于母公司所有者权益
3653585919.102531098286.44(或股东权益)合计
少数股东权益1960561752.321696886110.86所有者权益(或股东权
5614147671.424227984397.30
益)合计负债和所有者权益
22110989696.5421309311381.02(或股东权益)总计
公司负责人:昝荣师主管会计工作负责人:张捷会计机构负责人:丁敏母公司资产负债表
2022年6月30日
编制单位:京能置业股份有限公司
单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额
流动资产:
货币资金172352405.671392525747.91交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款十七、17976507.137976507.13应收款项融资
预付款项14023.50
其他应收款十七、2915408975.71286970205.77
其中:应收利息751935743.4610487847.17
应收股利20453800.0020453800.00存货合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产3783252311.67
其他流动资产2189.832189.83
流动资产合计1095754101.845470726962.31
非流动资产:
债权投资
29/1552022年半年度报告
其他债权投资长期应收款
长期股权投资十七、32853360024.972598360024.97
其他权益工具投资10252160.0010252160.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1390406.87561749.01在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产1099240.441166145.94开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产389873.83389873.83
其他非流动资产5104656195.541860572878.05
非流动资产合计7971147901.654471302831.80
资产总计9066902003.499942029794.11
流动负债:
短期借款21500000.0023968020.86交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款116416.00预收款项合同负债
应付职工薪酬1886519.481501441.74
应交税费46755675.6940648375.06
其他应付款454021055.42368360791.71
其中:应付利息180474224.13109207909.68
应付股利5918188.531389388.53持有待售负债
一年内到期的非流动负债4304000000.004916997345.39其他流动负债
流动负债合计4828279666.595351475974.76
非流动负债:
长期借款616000000.001768603772.24
应付债券0300000000.00
其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债1742733.041742733.04其他非流动负债
30/1552022年半年度报告
非流动负债合计617742733.042070346505.28
负债合计5446022399.637421822480.04
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)452880000.00452880000.00
其他权益工具2300000000.001074803773.58
其中:优先股
永续债2300000000.001074803773.58
资本公积54634705.8659830932.28
减:库存股
其他综合收益5228199.115228199.11专项储备
盈余公积153922559.81153922559.81
未分配利润654214139.08773541849.29所有者权益(或股东权
3620879603.862520207314.07
益)合计负债和所有者权益
9066902003.499942029794.11(或股东权益)总计
公司负责人:昝荣师主管会计工作负责人:张捷会计机构负责人:丁敏合并利润表
2022年1—6月
单位:元币种:人民币项目附注2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入七、61949664510.66853140921.50
其中:营业收入七、61949664510.66853140921.50利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本七、61945110592.66785093314.84
其中:营业成本七、61801735335.04565418852.98利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加七、6236663785.51117705490.20
销售费用七、6339641715.9428277802.08
管理费用七、6449912593.2536660783.94研发费用
财务费用七、6617157162.9237030385.64
其中:利息费用23383812.9041364092.13
利息收入6894384.564452083.41
加:其他收益七、67143706.50169116.81
31/1552022年半年度报告投资收益(损失以“-”号填七、682392020.46
列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号七、716515.18138830.95
填列)资产减值损失(损失以“-”号七、72597754.70
填列)资产处置收益(损失以“-”七、733539.82号填列)三、营业利润(亏损以“-”号填
4704139.6871348869.40
列)
加:营业外收入七、7444804.55232962.00
减:营业外支出七、7510000.007453836.54四、利润总额(亏损总额以“-”号
4738944.2364127994.86
填列)
减:所得税费用七、7616417357.7838741234.20五、净利润(净亏损以“-”号填-11678413.5525386760.66
列)
(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以-11678413.5525386760.66“-”号填列)2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-30354055.01189163.30(净亏损以“-”号填列)2.少数股东损益(净亏损以“-”
18675641.4625197597.36号填列)
六、其他综合收益的税后净额
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综
合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
32/1552022年半年度报告
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合
收益
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-11678413.5525386760.66
(一)归属于母公司所有者的综
-30354055.01189163.30合收益总额
(二)归属于少数股东的综合收
18675641.4625197597.36
益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)-0.070.00
(二)稀释每股收益(元/股)
司负责人:昝荣师主管会计工作负责人:张捷会计机构负责人:丁敏母公司利润表
2022年1—6月
单位:元币种:人民币项目附注2022年半年度2021年半年度
一、营业收入十七、4590720.431117533.04
减:营业成本十七、40
税金及附加538346.901091391.62销售费用0
管理费用33958333.5630215932.44研发费用
财务费用176557378.40235556178.27
其中:利息费用181419642.96238038455.33
利息收入5389397.352548424.00
加:其他收益60195.51投资收益(损失以“-”号填十七、5158233745.04193352187.89
列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
33/1552022年半年度报告公允价值变动收益(损失以“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填列)资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号填列)二、营业利润(亏损以“-”号填-52169397.88-72393781.40
列)
加:营业外收入
减:营业外支出三、利润总额(亏损总额以“-”号-52169397.88-72393781.40
填列)
减:所得税费用四、净利润(净亏损以“-”号填-52169397.88-72393781.40
列)
(一)持续经营净利润(净亏损-52169397.88-72393781.40以“-”号填列)
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-52169397.88-72393781.40
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
公司负责人:昝荣师主管会计工作负责人:张捷会计机构负责人:丁敏
34/1552022年半年度报告
合并现金流量表
2022年1—6月
单位:元币种:人民币项目附注2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1148128769.642110413553.08客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还6363.805310153.64
收到其他与经营活动有关的现金七、78769295279.31216863592.15
经营活动现金流入小计1917430412.752332587298.87
购买商品、接受劳务支付的现金2341257338.87706527857.01客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金61380033.9959049580.57
支付的各项税费268225445.83244622873.37
支付其他与经营活动有关的现金七、781191568796.53236710802.94
经营活动现金流出小计3862431615.221246911113.89
经营活动产生的现金流量净额-1945001202.471085676184.98
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金7471000.00
取得投资收益收到的现金7548913.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计15019913.54
购建固定资产、无形资产和其他长期
1188439.00209021.56
资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现
120423311.50
金净额
35/1552022年半年度报告
支付其他与投资活动有关的现金七、783000.00
投资活动现金流出小计121614750.50209021.56
投资活动产生的现金流量净额-121614750.5014810891.98
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金245000000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到
245000000.00
的现金
取得借款收到的现金4340886873.841010229486.05
收到其他与筹资活动有关的现金七、785000000.00
筹资活动现金流入小计4585886873.841015229486.05
偿还债务支付的现金3496270257.68903173639.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
414201844.81286113492.20
金
其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金七、78632100000.00
筹资活动现金流出小计3910472102.491821387131.20
筹资活动产生的现金流量净额675414771.35-806157645.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-1391201181.62294329431.81
加:期初现金及现金等价物余额2434621024.391152107950.33
六、期末现金及现金等价物余额1043419842.771446437382.14
公司负责人:昝荣师主管会计工作负责人:张捷会计机构负责人:丁敏母公司现金流量表
2022年1—6月
单位:元币种:人民币项目附注2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金606461.271180551.98收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金186547498.5682289103.04
经营活动现金流入小计187153959.8383469655.02
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工及为职工支付的现金24208908.3718935140.26
支付的各项税费3236918.405075230.97
支付其他与经营活动有关的现金1086434206.41109730980.83
经营活动现金流出小计1113880033.18133741352.06
经营活动产生的现金流量净额-926726073.35-50271697.04
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金855573004.461215371000.00
取得投资收益收到的现金50734961.487548913.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
36/1552022年半年度报告
投资活动现金流入小计906307965.941222919913.54
购建固定资产、无形资产和其他长期
1047744.00
资产支付的现金
投资支付的现金184929200.00540000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现
120423311.50
金净额
支付其他与投资活动有关的现金3000.00
投资活动现金流出小计306403255.50540000000.00
投资活动产生的现金流量净额599904710.44682919913.54
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金2688500000.00515000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计2688500000.00515000000.00
偿还债务支付的现金3321000000.00640960000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
260851979.33264220229.64
金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计3581851979.33905180229.64
筹资活动产生的现金流量净额-893351979.33-390180229.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-1220173342.24242467986.86
加:期初现金及现金等价物余额1392525747.91288847745.41
六、期末现金及现金等价物余额172352405.67531315732.27
公司负责人:昝荣师主管会计工作负责人:张捷会计机构负责人:丁敏
37/1552022年半年度报告
合并所有者权益变动表
2022年1—6月
单位:元币种:人民币
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目专般少数股东权所有者权益
减:
实收资本优其他综合项风其益合计资本公积库存盈余公积未分配利润小计
(或股本)其先永续债收益储险他他股股备准备
一、上
年期末452880000.001074803773.5816577702.615228199.11211955350.73769653260.412531098286.441696886110.864227984397.30余额
加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本
年期初452880000.001074803773.5816577702.615228199.11211955350.73769653260.412531098286.441696886110.864227984397.30余额
三、本期增减
变动金1225196226.42-5196226.42-97512367.341122487632.66263675641.461386163274.12
额(减少以
38/1552022年半年度报告
“-”号填
列)
(一)
综合收-30354055.01-30354055.0118675641.46-11678413.55益总额
(二)所有者
投入和1225196226.421225196226.42245000000.001470196226.42减少资本
1.所
有者投
245000000.00245000000.00
入的普通股
2.其
他权益
工具持1225196226.421225196226.421225196226.42有者投入资本
3.股
份支付计入所有者权益的金额
4.其
他
(三)
利润分-5196226.42-67158312.33-72354538.75-72354538.75配
1.提
取盈余公积
2.提
取一般
39/1552022年半年度报告
风险准备
3.对
所有者
(或股-4528800.00-4528800.00-4528800.00东)的分配
4.其
-5196226.42-62629512.33-67825738.75-67825738.75他
(四)所有者权益内部结转
1.资
本公积转增资
本(或股本)
2.盈
余公积转增资
本(或股本)
3.盈
余公积弥补亏损
4.设
定受益计划变动额结转留存收益
5.其
他综合收益结
40/1552022年半年度报告
转留存收益
6.其
他
(五)专项储备
1.本
期提取
2.本
期使用
(六)其他
四、本
期期末452880000.002300000000.0011381476.195228199.11211955350.73672140893.073653585919.101960561752.325614147671.42余额
2021年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目专般少数股东权所有者权益
减:
实收资本优其他综合项风其益合计
其资本公积库存盈余公积未分配利润小计(或股本)先永续债收益储险他他股股备准备
一、上
年期末452880000.00574803773.58177424325.616687279.11153922559.81792398093.262158116031.371659467410.693817583442.06余额
加:会计政策变更前期差错更正
41/1552022年半年度报告
同一控制
200000000.0047765178.0258032790.925521999.68311319968.62311319968.62
下企业合并其他
二、本
年期初652880000.00574803773.58177424325.6154452457.13211955350.73797920092.942469435999.991659467410.694128903410.68余额
三、本期增减变动金
额(减-100000000.00-18377828.48-118377828.4825197597.36-93180231.12少以
“-”号填
列)
(一)
综合收189163.30189163.3025197597.3625386760.66益总额
(二)所有者投入和减少资本
1.所
有者投入的普通股
2.其
他权益工具持有者投入资本
3.股
份支付
42/1552022年半年度报告
计入所有者权益的金额
4.其
他
(三)
利润分-100000000.00-18566991.78-118566991.78-118566991.78配
1.提
取盈余公积
2.提
取一般风险准备
3.对
所有者
(或股东)的分配
4.其
-100000000.00-18566991.78-118566991.78-118566991.78他
(四)所有者权益内部结转
1.资
本公积转增资
本(或股本)
2.盈
余公积转增资
43/1552022年半年度报告
本(或股本)
3.盈
余公积弥补亏损
4.设
定受益计划变动额结转留存收益
5.其
他综合收益结转留存收益
6.其
他
(五)专项储备
1.本
期提取
2.本
期使用
(六)其他
四、本
期期末652880000.00474803773.58177424325.6154452457.13211955350.73779542264.462351058171.511684665008.054035723179.56余额
公司负责人:昝荣师主管会计工作负责人:张捷会计机构负责人:丁敏
44/1552022年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2022年1—6月
单位:元币种:人民币
2022年半年度
其他权益工具减:
项目实收资本其他综合收所有者权益
其资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润(或股本)优先股永续债益合计他股
一、上年期末余额452880000.001074803773.5859830932.285228199.11153922559.81773541849.292520207314.07
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额452880000.001074803773.5859830932.285228199.11153922559.81773541849.292520207314.07
三、本期增减变动金额
1225196226.42-5196226.42-119327710.211100672289.79(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额-52169397.88-52169397.88
(二)所有者投入和减少
1225196226.421225196226.42
资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者
1225196226.421225196226.42
投入资本
3.股份支付计入所有者
权益的金额
4.其他
(三)利润分配-5196226.42-67158312.33-72354538.75
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)
-4528800.00-4528800.00的分配
3.其他-5196226.42-62629512.33-67825738.75
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
45/1552022年半年度报告
4.设定受益计划变动额
结转留存收益
5.其他综合收益结转留
存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额452880000.002300000000.0054634705.865228199.11153922559.81654214139.083620879603.86
2021年半年度
减:
项目实收资本其他权益工具其他综合收所有者权益资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润
(或股本)优先股永续债其他益合计股
一、上年期末余额452880000.00574803773.58114262616.206687279.11153922559.81950957438.912253513667.61
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额452880000.00574803773.58114262616.206687279.11153922559.81950957438.912253513667.61
三、本期增减变动金额
(减少以“-”号填-100000000.00-90960773.18-190960773.18列)
(一)综合收益总额-72393781.40-72393781.40
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入所有者
权益的金额
4.其他
(三)利润分配-100000000.00-18566991.78-118566991.78
1.提取盈余公积
46/1552022年半年度报告
2.对所有者(或股东)
的分配
3.其他-100000000.00-18566991.78-118566991.78
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额
结转留存收益
5.其他综合收益结转留
存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额452880000.00474803773.58114262616.206687279.11153922559.81859996665.732062552894.43
公司负责人:昝荣师主管会计工作负责人:张捷会计机构负责人:丁敏
47/1552022年半年度报告
三、公司基本情况
1.公司概况
√适用□不适用
京能置业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于2008年5月将原用名称“天创置业股份有限公司”变更为“京能置业股份有限公司”。天创置业股份有限公司原名“贵州华联(公司)股份有限公司”,1993年6月经贵州省经济体制改革委员会以黔体改字(1993)114号文批准设立,由贵州省华侨友谊民贸公司、贵州水城钢铁公司、贵州赤天化(公司)有限责任公司、中国商业建
设开发总公司、贵州省国际信托投资公司、贵州省技术改造投资公司共同发起设立的定向募集股份有限公司。1997年1月21日经中国证券监督管理委员会证监发字(1997)20、21号文批准和上海证券交易所沪证发[1997]005 号文审核同意,在上海证券交易所上网定价发行 1000 万股 A 股股票,并于同年1月30日上市交易,股票简称:贵州华联,证券代码:600791,公司总股本9900万元,公司住所为贵阳市中华中路137号,法定代表人为郭筑鸣,经贵州省工商行政管理局核准,公司企业法人营业执照注册号为5200001202739。公司主要经营日用百货、针纺织品、服装鞋帽、金银首饰、机电产品、民族商品、汽车贸易、住宿、餐饮、娱乐服务、进出口业务、装饰装潢等
1997年12月公司临时股东大会决议通过并经贵州省工商行政管理局批准,公司名称变更为
“贵州华联旅业(公司)股份有限公司”(以下简称“贵华旅业”)。
1999年6月北京市天创房地产开发公司(现已更名为北京市天创房地产开发有限公司,以下简称“天创公司”)与海通证券有限责任公司签定股份转让协议,受让其持有的贵华旅业全部国有法人股2599.8万股,占贵华旅业总股本的26.26%;1999年7月天创公司协议受让贵州省国际信托投资公司持有的本公司法人股330万股;至此,天创公司总计持有本公司股份2929.8万股,占公司总股本29.59%,成为本公司第一大股东。
2001年7月天创公司以其控股子公司“北京天创世缘房地产开发有限公司”(以下简称“天创世缘”)85%的股权与贵华旅业所持有的控股子公司(共9家)和非控股公司(共4家)之股权进行
重大资产置换,具体包括贵华旅业所持有的贵州华联商厦有限责任公司87.79%股权、贵州华联酒店有限责任公司94.57%股权、贵州华联民族贸易有限责任公司90%股权、贵州华联汽车贸易有限
责任公司80%股权、贵阳亚飞汽车(贵州华联)连锁有限公司95%股权、贵州华联国际旅行社有
限责任公司93.33%股权、贵州华联广告有限公司100%股权、上海贵浦实业开发公司96.4%股权、
上海贵浦蜡染制品公司93%股权、贵州汉方实业股份有限公司2%股权、华联饭店联合发展有限公
司5.26%股权、贵州富邦投资有限公司16.67%股权及贵州旅华房地产开发有限责任公司10%股权。
经公司2000年度股东大会审议批准并经中国证券监督管理委员会、上海证券交易所、贵州省工商
行政管理局核准,公司法定中文名称于2001年8月16日从“贵州华联旅业(公司)股份有限公司”变更为“天创置业股份有限公司”,股票简称变更为“天创置业”。
经过重大资产置换和变更后,公司总股本仍为9900万元,公司住所为贵阳市中华中路137号,公司企业法人营业执照注册号为5200001202739,法定代表人:王少武,公司经营范围包括房地产开发;房地产信息咨询;室内装饰;五金工具、交电、民族商品、机电产品、化工原料及化工产品(不含化工危险品)建材、钢材、金属材料、铝型材、技术开发、进出口业务等。置换后公司主要从事房地产开发、房地产代理销售、租赁、室内装饰等。
2003年3月,公司根据2002年度股东大会决议,以未分配利润按每10股送2股的比例派送红股,同时以资本公积按每10股转增1股的比例转增股本。本次送、转股后,公司总股本为12870万元。
2004年2月,公司的经营范围变更为房地产开发;房地产信息咨询、房屋代理销售、租赁;
投资顾问;高科技项目投资。2004年7月,公司法定代表人变更为王琪。
48/1552022年半年度报告
2005年2月,公司由贵阳市迁至北京市,在北京市工商行政管理局注册登记,营业执照号为
1100001797774,公司住所为北京市西城区复兴门南大街 2 号甲天银大厦 A 西 8 层。
2005年11月,经国务院国有资产监督管理委员会批准,天创公司和北京国际电力开发投资公司分别将持有的国有法人股3379.74万股和2084.407万股划转给北京能源投资(公司)有限公司(现更名为北京能源集团有限责任公司,以下简称“京能集团”)。划转后京能集团持有5464.147万股本公司股份(占总股本的42.46%)。2005年12月,公司法定代表人变更为徐京付。
2006年2月,公司完成股权分置改革,按照每10股流通股可以获得非流通股股东3股支付对价,即非流通股股东向流通股股东共支付1287万股对价,公司总股本不变。经中国证券监督管理委员会《关于核准北京天创置业股份有限公司非公开发行股票的通知》(证监发行字[2007]51号文)的核准,公司于2007年3月向京能集团、绍兴裕隆工贸公司有限公司、浙江天圣控股公司有限公司、上海华询资产管理有限公司、陕西工业技术研究院、无锡市宝联投资有限公司定向发行了6000
万股股份每股面值1元,认购价格7.00元/股,其中京能集团认购3900万股,其他机构投资者认购2100万股,共募集资金42000万元,本次非公开发行股票后公司总股本由12870万元增加至
18870万元。
2007年4月,公司2006年度股东大会审议通过了公司每10股送5股派发现金股利0.60元(含
税)的利润分配方案,该方案于2007年5月底实施完毕,公司总股本由18870万元增加至28305万元。
2008年4月,经公司2007年度股东大会审议,通过了公司以资本公积转增股本的议案,转股
比例为每10股转增6股。公司总股本由28305万元增加至45288万元。
2016年4月,公司法定代表人变更为朱炎;公司完成了对原营业执照、组织机构代码证、税
务登记证“三证合一”的工商登记手续,公司营业执照统一社会信用代码为 91110000214406620R。
本公司最高权力机构为股东大会,依法设立董事会、监事会。董事会设有战略委员会(法治建设委员会)、薪酬与考核委员会、提名委员会、审计委员会四个专业委员会。目前本公司设置党委办公室(公司办公室)、党委组织部(人力资源部)、党群工作部、纪检室、证券与资本运营部(董事会办公室)、财务部、企业管理部、法务内控部、市场开发中心、规划设计中心、安全与
工程管理中心、合约预算中心、营销中心。
2018年1月,公司法定代表人变更为李育海。
2018年12月,公司法定代表人变更为周建裕。
2021年4月,公司法定代表人变更为昝荣师。
本公司注册地址:北京市西城区复兴门南大街 2 号甲天银大厦 A 西 8 层。
本公司通讯地址:北京市丰台区汽车博物馆东路2号院4号楼2单元。
本公司及各子公司主要从事房地产开发经营,具备一级开发资质,经营范围还包括房地产信息咨询;房屋销售;房屋租赁;投资顾问;高科技项目投资。
2.合并财务报表范围
√适用□不适用
本公司2022半年度纳入合并范围的子公司共14户,北京天创世缘房地产开发有限公司、宁夏京能房地产开发有限公司、天津海航东海岸发展有限公司、北京丽富房地产开发有限公司、大
连京能阳光房地产开发有限公司、北京国电房地产开发有限公司、北京京能云泰房地产开发有限
公司、京能置业(天津)有限公司和北京京能海赋置业有限公司、北京京能育兴房地产开发有限
公司、北京京石融宁房地产开发有限公司、北京京能京西房地产开发有限公司、北京京珑置业有
限公司、北京九樾房地产开发有限公司。较2021年末新增2户。
49/1552022年半年度报告
四、财务报表的编制基础
1.编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.持续经营
√适用□不适用本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用□不适用
本公司根据自身生产经营特点,确定存货以及收入确认政策,具体会计政策见附注五、15、附注五、38。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
√适用□不适用本公司的营业周期为12个月。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
(1)同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积(股本溢价/资本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
50/1552022年半年度报告
在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资
的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
(2)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额,经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。
购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6.合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
(1)合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
(2)合并财务报表的编制方法
51/1552022年半年度报告
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。
(3)购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(4)丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
(1)共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(2)合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
52/1552022年半年度报告
8.现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
□适用√不适用
10.金融工具
√适用□不适用
金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
*该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。
(2)金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;该
金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
53/1552022年半年度报告
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是,对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益,其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、
以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
(3)金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债,是指符合下列条件之一的负债:
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
54/1552022年半年度报告
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。
(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(5)金融工具的公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。。
(6)金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:
55/1552022年半年度报告
以摊余成本计量的金融资产;
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;
《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产;
租赁应收款;
财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。
预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额,即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;
金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,
处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时,本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
A、应收票据
应收票据组合1:银行承兑汇票
应收票据组合2:商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合1:应收账龄特征客户
应收账款组合2:应收关联方特征客户
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
56/1552022年半年度报告
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
其他应收款组合1:往来款
其他应收款组合2:保证金、押金
其他应收款组合3:代收代垫费用
其他应收款组合4:其他
对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
发行方或债务人发生重大财务困难;
债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
债务人很可能破产或进行其他财务重组;
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
57/1552022年半年度报告
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(7)金融资产转移
金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:
放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
(8)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
11.应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
12.应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
13.应收款项融资
□适用√不适用
14.其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
15.存货
√适用□不适用
(1)存货的分类
存货按成本进行初始计量。存货主要包括在建开发产品(开发成本)、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。
(2)发出存货的计价方法
58/1552022年半年度报告
本公司存货取得时按实际成本计价,开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时,采用个别计价法确定其实际成本。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
(4)存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
16.合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用□不适用
详见附注五、38。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
17.持有待售资产
√适用□不适用
(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或
处置组收回其账面价值时,该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售
费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下,处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
59/1552022年半年度报告
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销;持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资,对于划分为持有待售的部分停止权益法核算,保留的部分(未被划分为持有待售类别)则继续采用权益法核算;当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时,停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别,但后来不再满足持有待售类别划分条件的,本公司停止将其划分为持有待售类别,并按照下列两项金额中较低者计量:
*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值,按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;
*可收回金额。
(2)终止经营
终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分:
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(3)列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”,将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组,自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,在当期财务报表中,原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
18.债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
19.其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
60/1552022年半年度报告
20.长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
21.长期股权投资
√适用□不适用
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。
(1)初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企
业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(2)后续计量及损益确认方法
对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企
61/1552022年半年度报告业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假
定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。
(4)持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的,相关会计处理见附注五、17。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
(5)减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注五、30。
22.投资性房地产
(1).如果采用公允价值计量模式的选择公允价值计量的依据
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场,而且本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而能够对投资性房地产的公允价值作出合理估
62/1552022年半年度报告计,因此本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量,公允价值的变动计入当期损益。
确定投资性房地产的公允价值时,参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格;无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的,参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交易价格,并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素,从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计;或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
在极少的情况下,若有证据表明,本公司首次取得某项非在建投资性房地产(或某项现有房地产在完成建造或开发活动或改变用途后首次成为投资性房地产)时,该投资性房地产的公允价值不能持续可靠取得的,对该投资性房地产采用成本模式计量直至处置,并且假设无残值。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
23.固定资产
(1).确认条件
√适用□不适用
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用□不适用
类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法3532.77
运输设备年限平均法5-1039.70-19.40
办公设备年限平均法5-1039.70-19.40
其他年限平均法5-1039.70-19.40
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用□不适用
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
*在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
*本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
*即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
*本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
*租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
63/1552022年半年度报告
印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
24.在建工程
√适用□不适用
本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、30。
25.借款费用
√适用□不适用
(1)借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
*资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
*借款费用已经发生;
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。
(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
26.生物资产
□适用√不适用
64/1552022年半年度报告
27.油气资产
□适用√不适用
28.使用权资产
√适用□不适用
(1)使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;本公司作为承租人发生的初始直接费用;本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
(2)使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、30。
29.无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法参见附注五、30。
(2).内部研究开发支出会计政策
□适用√不适用
30.长期资产减值
√适用□不适用
65/1552022年半年度报告
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地
产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
31.长期待摊费用
√适用□不适用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。
32.合同负债
合同负债的确认方法
√适用□不适用
详见附注五、38。
33.职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。
66/1552022年半年度报告
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:
*服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第*和*项计入当期损益;第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
34.租赁负债
□适用√不适用
35.预计负债
√适用□不适用
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
67/1552022年半年度报告
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
36.股份支付
□适用√不适用
37.优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
38.收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用□不适用
(1)一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
68/1552022年半年度报告本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注五、10)。本公司
拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
(2)具体方法
*房地产销售业务
房地产销售在房产完工并验收合格,达到可交付状态,并且客户取得相关商品或者服务控制权时点,确认销售收入的实现。
*出租物业收入确认方法
按与承租方签订的合同或协议规定,按直线法确认房屋出租收入的实现。
*其他业务收入确认方法公司在将服务的控制权转移给客户的时点或过程中以其预计有权获得的金额确认收入。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用√不适用
39.合同成本
√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。
69/1552022年半年度报告确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。
40.政府补助
√适用□不适用政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;
存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
41.递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是
企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
70/1552022年半年度报告
(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
42.租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用□不适用
(1)租赁的识别
在合同开始日,本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
(2)本公司作为承租人
在租赁期开始日,本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注五、28。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;
购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月的租赁,包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁,本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁,本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
71/1552022年半年度报告
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外,租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
(3)本公司作为出租人
本公司作为出租人时,将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
经营租赁
经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外,经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用本公司作为出租人
本公司作为出租人时,将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中,在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值,租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
租赁变更
除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外,融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:*假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产
72/1552022年半年度报告的账面价值;*假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
43.其他重要的会计政策和会计估计
√适用□不适用维修基金
(1)北京市
2008年2月1日之前公司维修基金核算办法执行北京市房地产管理局"关于归集住宅共用部
位共用设施设备维修基金的通知"的规定,公司按房价总额的2%代为收取维修基金,在办理过户手续时上交房地产管理部门。根据北京市建设委员会发布的《北京市关于住宅专项维修资金交存标准的通知》(京建物[2008]393号)的规定,公司自2008年2月1日起签订商品住宅买卖合同(包括其他转让协议)的,首期住宅专项维修资金的交存标准如下:多层(六层及六层以下)为
100元/建筑平方米;高层(六层以上)为200元/建筑平方米。
(2)宁夏银川市
根据银川市房地产管理局规定,公司按商业、写字楼15元/建筑平方米、住宅10元/建筑平方米代为收取维修基金,在办理过户手续时上交房地产管理部门。
(3)天津市
根据《天津市商品住宅维修基金管理办法》的通知(津政发[2002]90号)规定,首期维修基金由开发建设单位和购房人以购房款总额为基数,分别按以下比例缴存:不配备电梯的商品住宅,开发建设单位和购房人各按1%缴存维修基金;配备电梯的商品件宅,开发建设单位按
1.5%、购房人按1%缴存维修基金。
(4)大连市
根据大连市房地产管理局规定,商品房维修基金由购房人和开发建设单位共同缴纳,购房人在办理商品房产权登记手续时,须按建筑面积每平方米40元的标交纳维修基金,存入资金中心制定的代办银行,禁止任何单位代收购房人交纳的维修基金。开发建设单位暂按届时房改成本价
5%的比例交纳维修基金。在办理房屋拆迁批复手续时,应交纳维修基金总额的30%,在办理
《商品房销售许可证》时,应全额交清维修基金。
质量保证金
按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限,从应支付的土建安装工程款中预留。在保修期内由质量问题而发生的维修费用在此扣除列支,在保修期结束后清算。
44.重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用√不适用
73/1552022年半年度报告
(2).重要会计估计变更
□适用√不适用
45.其他
□适用√不适用
六、税项
1.主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用□不适用税种计税依据税率
增值税应税收入3、5、6、9、13
土地增值税土地增值额超率累进税率30%-60%城市维护建设税应纳流转税额7
房产税房产计税原值或租金收入1.2%或12%企业所得税应纳税所得额25其他税项按国家具体规定计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明□适用√不适用
2.税收优惠
□适用√不适用
3.其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额库存现金
银行存款1103942819.782495137067.07其他货币资金
合计1103942819.782495137067.07
其中:存放在境外的款项总额
其他说明:
本公司不存在存放在境外的款项,期末银行存款中受限资金60522977.01元,参见附注七、81。
74/1552022年半年度报告
2、交易性金融资产
□适用√不适用
3、衍生金融资产
□适用√不适用
4、应收票据
(1).应收票据分类列示
□适用√不适用
(2).期末公司已质押的应收票据
□适用√不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用√不适用
(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用√不适用
(5).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
(6).坏账准备的情况
□适用√不适用
(7).本期实际核销的应收票据情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
5、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额
1年以内小计134369788.25
1至2年592991.09
2至3年
75/1552022年半年度报告
3至4年499384.33
4至5年
5年以上1527498.20
合计136989661.87
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计类别提账面计提账面比例比例金额金额比价值金额金额比例价值
(%)(%)
例(%)
(%)按单项计提
115659249.3284.437501995.866.49108157253.46133429480.6798.008275000.926.20125154479.75
坏账准备
其中:
单项资产计115659249.3284.437501995.866.49108157253.46133429480.6798.008275000.926.20125154479.75提按组合计提
21330412.5515.571598943.157.5019731469.402722101.252.001598943.1558.741123158.10
坏账准备
其中:
应收账龄特
21330412.5515.571598943.157.5019731469.402722101.252.001598943.1558.741123158.10
征客户
合计136989661.87/9100939.01/127888722.86136151581.92/9873944.07/126277637.85
按单项计提坏账准备:
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由北京市朝阳区东坝资金占用风险
750819.3232660.644.35
乡人民政府北京正元金泰商业资金占用风险
114908430.007469335.226.50
管理有限公司
合计115659249.327501995.866.49/
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
76/1552022年半年度报告
按组合计提坏账准备:
√适用□不适用
组合计提项目:应收账龄特征客户
单位:元币种:人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内19461607.25
1至2年275382.255520.102
2至3年
3至4年65924.8565924.85100
4至5年
5年以上1527498.201527498.20100.00
合计21330412.551598943.157.50
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销单项金额重大并单项计
8275000.92773005.067501995.86
提坏账准备的应收账款按组合计提
1598943.151598943.15
坏账准备单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计9873944.07773005.069100939.01
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
77/1552022年半年度报告
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
北京正元金泰商业管7469335.22
114908430.0083.88
理有限公司
购房客户119223000.0014.03
北京市朝阳区东坝乡32660.64
750819.320.55
人民政府
购房客户2593604.010.43593604.01
北京金泰卓越物业管5507.65
275382.250.20
理有限公司
合计135751235.5899.108101107.52
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
6、应收款项融资
□适用√不适用
7、预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内102315890.4787.3717932374.9230.92
1至2年13883997.9411.8637432570.7564.54
78/1552022年半年度报告
2至3年911310.500.782630513.504.54
3年以上
合计117111198.9110057995459.17100
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
占预付款项合计的债务人名称账面余额坏账准备比例(%)
中建三局集团有限公司22941480.7519.59
北京京能建设集团有限公司2941907.32.51
天津住宅集团建设工程总承包有限公司911310.500.78
合计25883388.0522.10-
账龄超过1年的预付账款为预付工程款。根据合同约定,预付的款项依据施工进度进行抵扣,期末剩余款项为待抵扣的预付款。
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用占预付款项期末余额合计单位名称期末余额
数的比例(%)
北京京能建设集团有限公司70675462.7760.35
中建三局集团有限公司22941480.7519.59
天津市武清区雍泉管道工程有限公司16033588.5613.69
北京登记结算有限公司1900000.001.62
天津贝壳房地产经纪有限公司1185370.791.01
合计112735902.8796.26其他说明
□适用√不适用
8、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
应收利息11617745.5310487847.17应收股利
其他应收款347698317.40324147056.91
合计359316062.93334634904.08
其他说明:
□适用√不适用
79/1552022年半年度报告
应收利息
(1).应收利息分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额定期存款
委托贷款11617745.5310487847.17债券投资
合计11617745.5310487847.17
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用应收股利
(1).应收股利
□适用√不适用
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用其他应收款
(4).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额
1年以内小计301163287.52
1至2年25131419.89
2至3年17947041.96
3至4年732515.44
4至5年767148.78
5年以上1956903.81
80/1552022年半年度报告
合计347698317.40
(5).按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款157237026.3112674499.48
保证金、押金188370388.32313980779.62
代收代垫款1450561.373007875.75
其他640341.40640341.40
合计347698317.40330303496.25
(6).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计
用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失
用减值)用减值)
2022年1月1日余
4843866.121312573.226156439.34
额
2022年1月1日余
4843866.121312573.226156439.34
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提766489.88766489.88本期转回本期转销本期核销其他变动
2022年6月30日余
5610356.001312573.226922929.22
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用√不适用
81/1552022年半年度报告
(7).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或其他变期末余额计提回核销动组合1往
458223.25458223.25
来款组合2押
3717318.643717318.64
金及保证金组合3代垫
450207.08766489.881216696.96
费用组合4其
557772.69557772.69
他按单项计提
972917.68972917.68
坏账准备
合计6156439.34766489.886922929.22
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用√不适用
(8).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
(9).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额
比例(%)
中国电建地产往来款122500000.001年以内35.23集团有限公司
北京市土地整保证金80000000.001年以内23.01理储备中心
深圳京能融资保证金53300000.001年以内15.33租赁有限公司
中原信托有限保证金15000000.001年以内4.31公司
光大兴陇信托保证金13500000.001-2年、2-33.881175000.00有限责任公司年
合计/284300000.00/81.771175000.00
82/1552022年半年度报告
(10).涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(11).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(12).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
9、存货
(1).存货分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额存货跌价存货跌价准
项目准备/合同备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本约成本减值减值准备准备开发成
18067444688.09122187561.3817945257126.7115174208645.79123706522.7115050502123.08
本开发产
947054112.3310491835.33936562277.001764183699.6710491835.331753691864.34
品周转材
-30567.1630567.16料
合计19014498800.42132679396.7118881819403.7116938422912.62134198358.0416804224554.58
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销
开发成本123706522.711518961.33122187561.38
开发产品10491835.3310491835.33
合计134198358.041518961.33132679396.71
83/1552022年半年度报告
(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
√适用□不适用项目资本化利息
京能·天下川一期644151.55
京能·天下川二期2213353.34
京能·天下川三期南区5655603.30
京能·天下川三期北区12484451.69
海语城一期17667290.18
海语城二、三、四期288063917.86
京能.阳光港湾114134635.92
四合上院976463.28
京能.雍清丽苑一期52760674.15
京能.雍清丽苑二期56963855.13
能海赋洺悦湾395905148.67
京能丽墅项目54873288.15
京能西山印361898179.55
京能·龙湖熙上49017670.00
京能·云璟壹号10965859.01
丽富家园18476560.59
合计1442701102.37
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
10、合同资产
(1).合同资产情况
□适用√不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
84/1552022年半年度报告
11、持有待售资产
□适用√不适用
12、一年内到期的非流动资产
□适用√不适用
13、其他流动资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
合同取得成本14398615.3626543321.84
待抵扣进项税201275470.96125379972.25
预缴所得税7415976.472189.83
待认证进项税45047307.5640711987.66
预缴的增值税186248337.28200335640.99
预缴土增税119016007.45151344028.44
预缴城市维护建设税9642251.2010262500.63
预缴教育费附加9628435.579562203.39
预缴其他税费160599.30160599.30
合计592833001.15564302444.33
其他说明:
无
14、债权投资
(1).债权投资情况
□适用√不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
15、其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用√不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
85/1552022年半年度报告
其他说明:
□适用√不适用
16、长期应收款
(1)长期应收款情况
□适用√不适用
(2)坏账准备计提情况
□适用√不适用
(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
17、长期股权投资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增减变动权益宣告减值被投追减法下其他发放期初其他计提期末准备资单加少确认综合现金其余额权益减值余额期末位投投的投收益股利他变动准备余额资资资损调整或利益润
一、合营企业小计
二、联营企业天津京能蓝光
房地15792959.9615792959.96产开发有限责
86/1552022年半年度报告
任公司天津京能世茂房地
产开37079208.5537079208.55发有限责任公司
小计52872168.5152872168.51
合计52872168.5152872168.51其他说明无
18、其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
光大银行10252160.0010252160.00
合计10252160.0010252160.00
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币指定为以公允价值其他综合本期确认其他综合收益转计量且其收益转入项目的股利收累计利得累计损失入留存收益的金变动计入留存收益入额其他综合的原因收益的原因光大银行
05379468.800--
股票
其他说明:
√适用□不适用
由于光大银行股票是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资,本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
87/1552022年半年度报告
19、其他非流动金融资产
□适用√不适用
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1).采用公允价值计量模式的投资性房地产
单位:元币种:人民币
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、期初余额128230400.00128230400.00
二、本期变动
加:外购
存货\固定资产\在建工程转入企业合并增加
减:处置其他转出公允价值变动
三、期末余额128230400.00128230400.00
五、未办妥产权证书的投资性房地产情况:
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
21、固定资产
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
固定资产17153014.0516762696.22固定资产清理
合计17153014.0516762696.22
其他说明:
无
88/1552022年半年度报告
固定资产
(1).固定资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计
一、账面原值:
1.期初余额16686799.364556583.406723962.631231823.4729199168.86
2.本期增加金额1112119.491112119.49
(1)购置1112119.491112119.49
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额16686799.365668702.896723962.631231823.4730311288.35
二、累计折旧
1.期初余额2669292.712559398.996137847.651069933.2912436472.64
2.本期增加金额224757.92394775.9155296.6146971.22721801.66
(1)计提224757.92394775.9155296.6146971.22721801.66
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额2894050.632954174.906193144.261116904.5113158274.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值13792748.732714527.99530818.37114918.9617153014.05
2.期初账面价值14017506.651997184.41586114.98161890.1816762696.22
(2).暂时闲置的固定资产情况
□适用√不适用
(3).通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用√不适用
89/1552022年半年度报告
(4).通过经营租赁租出的固定资产
□适用√不适用
(5).未办妥产权证书的固定资产情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用固定资产清理
□适用√不适用
22、在建工程
项目列示
□适用√不适用
其他说明:
无在建工程
(1).在建工程情况
□适用√不适用
(2).重要在建工程项目本期变动情况
□适用√不适用
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用工程物资
□适用√不适用
23、生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
90/1552022年半年度报告
24、油气资产
□适用√不适用
25、使用权资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目合计
一、账面原值
1.期初余额6119706.166119706.16
2.本期增加金额297642.66297642.66
3.本期减少金额
4.期末余额6417348.826417348.82
二、累计折旧
1.期初余额1727472.681727472.68
2.本期增加金额1117433.611117433.61
(1)计提1117433.611117433.61
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额2844906.292844906.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3572442.533572442.53
2.期初账面价值4392233.484392233.48
其他说明:
无
26、无形资产
(1).无形资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目软件合计
一、账面原值
1.期初余额3039760.313039760.31
2.本期增加金额42619.4742619.47
91/1552022年半年度报告
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额3082379.783082379.78
二、累计摊销
1.期初余额1426822.431426822.43
2.本期增加金额157718.98157718.98
(1)计提157718.98157718.98
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额1584541.411584541.41
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1497838.371497838.37
2.期初账面价值1612937.881612937.88
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
27、开发支出
□适用√不适用
28、商誉
(1).商誉账面原值
□适用√不适用
(2).商誉减值准备
□适用√不适用
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用√不适用
92/1552022年半年度报告(4).说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用
(5).商誉减值测试的影响
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
29、长期待摊费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增加金本期摊销金其他减少金项目期初余额期末余额额额额使用权资产
改良及维护11169538.182200866.348968671.84支出
合计11169538.182200866.348968671.84
其他说明:
无
30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异资产资产
资产减值准备11812975.672953243.9211819490.852954872.72
内部交易未实3016599.32754149.833016599.32754149.83现利润
存货跌价准备8972874.002243218.5010491835.332622958.83
预收账款1167388149.09291847037.271193905157.66298476289.42
预提土地增值147598191.9436899547.99147598191.9436899547.99税
合计1338788790.02334697197.511366831275.10341707818.79
93/1552022年半年度报告
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资
6970932.161742733.046970932.161742733.04
公允价值变动
产权车位毛利37401475.929350368.9837401475.929350368.98投资性房地产公允
41420303.8410355075.9641420303.8410355075.96
价值变动
预收房款5250.001312.505250.001312.50
合计85797961.9221449490.4885797961.9221449490.48
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用√不适用
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异123706522.71123706522.71
可抵扣亏损561572049.43561572049.43
合计685278572.14685278572.14
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用□不适用
单位:元币种:人民币年份期末金额期初金额备注
2022年17381539.1017381539.10
2023年84546229.7384546229.73
2024年186553337.43186553337.43
2025年101509742.01101509742.01
2026年171581201.16171581201.16
合计561572049.43561572049.43/
其他说明:
94/1552022年半年度报告
□适用√不适用
31、其他非流动资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备合同取得成
58794487.3658794487.3649587550.8849587550.88
本预付土地出
310151810.00310151810.00310151810.00310151810.00
让金
合计368946297.36368946297.36359739360.88359739360.88
其他说明:
佣金支出合计
2022.01.0149587550.8849587550.88
本年增加12105423.0712105423.07
本年摊销2898486.592898486.59本年计提减值损失
2022.06.3058794487.3658794487.36
本公司管理层预计,为了取得预收房款合同而支付给中介机构的增量佣金支出可以收回。因此,本公司将相关金额资本化确认为合同取得成本,在相关收入确认时进行摊销。
32、短期借款
(1).短期借款分类
□适用√不适用
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
33、交易性金融负债
□适用√不适用
95/1552022年半年度报告
34、衍生金融负债
□适用√不适用
35、应付票据
□适用√不适用
36、应付账款
(1).应付账款列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
工程款749277616.40819284703.77
服务费6134879.549087915.36
其他2773514.434437551.76
合计758186010.37832810170.89
(2).账龄超过1年的重要应付账款
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额未偿还或结转的原因
北京建工集团有限责任公司24126178.27待结算
天津住宅集团建设工程总承包有10072189.94待结算限公司
中国新兴建设开发有限责任公司12467609.66待结算
中铁十六局集团有限公司5920461.6待结算宁夏坤承电力工程有限公司770460待结算
合计53356899.47/
其他说明:
□适用√不适用
37、预收款项
(1).预收账款项列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
预收租金35198662.5030833444.60
合计35198662.5030833444.60
96/1552022年半年度报告
(2).账龄超过1年的重要预收款项
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
38、合同负债
(1).合同负债情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
预收售房款7286993257.997387486352.20
收取的代建管理费15918219.52297140.24
减:计入其他流动负债的合-564207741.04-600406936.93同负债
合计6738703736.476787376555.51
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
39、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬10387348.3062445010.5962558496.7010273862.19
二、离职后福利-设定提
2504310.108205815.067533887.583176237.58
存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计12891658.4070650825.6570092384.2813450099.77
(2).短期薪酬列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
97/1552022年半年度报告
一、工资、奖金、津贴和
44656916.5944656916.59
补贴
二、职工福利费1872456.431872456.43
三、社会保险费6493938.524080026.344057898.226516066.64
其中:医疗保险费6444701.513942673.723936613.056450762.18
工伤保险费49237.01137352.62121285.1765304.46
四、住房公积金-11749.004383869.004337657.0034463.00
五、工会经费和职工教育
3875502.991072904.301253547.193694860.10
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬29655.796378837.936380021.2728472.45
合计10387348.3062445010.5962558496.7010273862.19
(3).设定提存计划列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1725017.105873529.765214866.082383680.78
2、失业保险费28123.12183554.00162970.0648707.06
3、企业年金缴费751169.882148731.302156051.44743849.74
合计2504310.108205815.067533887.583176237.58
其他说明:
□适用√不适用
40、应交税费
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
增值税80183509.5261361050.54
土地增值税270814851.70270814851.70
企业所得税-16565451.2076167157.45
房产税6996594.047199059.69
城市维护建设税5612845.671327253.97
教育费附加4009175.481076302.37
个人所得税479870.421862164.46
土地使用税148874.43295154.07
其他109260.93260175.52
合计351789530.98420363169.77
98/1552022年半年度报告
其他说明:
无
41、其他应付款
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
应付利息57785903.83886725.58
应付股利102220195.1397691395.13
其他应付款374579066.82429727669.18
合计534585165.78528305789.89
其他说明:
无应付利息
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利57785903.83886725.58息企业债券利息短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计57785903.83886725.58
重要的已逾期未支付的利息情况:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用应付股利
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
有限售条件的流通股份3868351.961389388.41
99/1552022年半年度报告
北京能源集团有限责任公司98351843.1796302006.72
合计102220195.1397691395.13
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
股东名称应付股利金额未支付原因
北京能源集团有限责任公司96302006.60待结算
合计96302006.60其他应付款
(1).按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
往来款206682249.66232710851.38
保证金、认购金、押金152089468.57148710362.80
代收代付款14394581.2712927194.40
其他1412767.3235379260.60
合计374579066.82429727669.18
(2).账龄超过1年的重要其他应付款
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额未偿还或结转的原因
天津京能世茂房地产开发有32306968.25尚未结算限责任公司
天津京能蓝光房地产开发有15493284.8尚未结算限责任公司
康因投资控股有限公司34331779.35尚未结算
天津通合投资有限公司23932377.61尚未结算人防车位142148600尚未结算
合计248213010.01/
其他说明:
□适用√不适用
42、持有待售负债
□适用√不适用
100/1552022年半年度报告
43、1年内到期的非流动负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款4001556109.603932809693.68
1年内到期的应付债券642065277.83
1年内到期的长期应付款222252528.17222252528.17
1年内到期的租赁负债2832548.492832548.49
合计4226641186.264799960048.17
其他说明:
无
44、其他流动负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款
待转销项税额542806951.28606458142.16
合计542806951.28606458142.16
短期应付债券的增减变动:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
45、长期借款
(1).长期借款分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额质押借款
抵押借款1993569985.66964308164.77
保证借款4132555634.854737684776.64
信用借款772690800.00746579813.93
减:一年内到期的长期借款-3819641186.26-3932809693.68
合计3079175234.252515763061.66
长期借款分类的说明:
无
101/1552022年半年度报告
其他说明,包括利率区间:
√适用□不适用
项目期末余额利率区间2021.12.31利率区间质押借款
抵押借款1993569985.664.00%-6.175%964308164.774.00%-6.175%
保证借款4132555634.854.75%-7.80%4737684776.644.75%-7.80%
信用借款772690800.004.35%-6.94%746579813.934.35%-6.94%
小计6448572755.34
减:一年内到期的
-3819641186.26-3932809693.68长期借款
合计3079175234.252515763061.66
46、应付债券
(1).应付债券
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
京能置业 ZR001 0.00 300000000.00
合计0.00300000000.00
(2).应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
√适用□不适用
单位:元币种:人民币按面值溢折债券面发行债券发行期初本期本期期末计提利价摊名称值日期期限金额余额发行偿还余额息销
2020
京能年3置业1003年700000000.003000000003000000000月31ZR001日
合计///700000000.003000000003000000000
(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用√不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
102/1552022年半年度报告
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
47、租赁负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
经营租赁3319558.525024045.22
减:一年内到期的租赁负债-2832548.49
合计3319558.522191496.73
其他说明:
无
48、长期应付款
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
长期应付款191510600.00222510600.00专项应付款
合计191510600.00222510600.00
其他说明:
无长期应付款
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
应付融资租赁款253510600.00284510600.00
长期借款45000000.00160252528.17
减:一年内到期长期应付款-107000000.00-222252528.17
合计191510600.00222510600.00
其他说明:
无
103/1552022年半年度报告
专项应付款
□适用√不适用
49、长期应付职工薪酬
□适用√不适用
50、预计负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额期末余额形成原因
未决诉讼387557.000本期已支付
合计387557.000/
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
无
51、递延收益
递延收益情况
√适用□不适用
单位:元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助绿色建筑标识
25798.4625798.46
奖励金
合计25798.4625798.46/
涉及政府补助的项目:
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期计入本期计入与资产相关负债项期初余本期新增期末余
营业外收其他收益其他变动/与收益相目额补助金额额入金额金额关绿色建
筑标识25798.4625798.46奖励金
其他说明:
□适用√不适用
104/1552022年半年度报告
52、其他非流动负债
□适用√不适用
53、股本
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
项目本次变动增减(+、一)期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股有限售
条件股566304.000566304.00份无限售
条件股452313696.000452313696.00份股份总
452880000.000452880000.00
数
其他说明:
无
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
√适用□不适用到期转转股利率发行在外的发行会计发行日或股换或利息金额金融工具时间分类价格续期条情率情况件况
2021年12
永续债-中原财富权益工具0.0657亿7亿永续月31日
2022年2月
永续债-中原信托权益工具6.40%8亿8亿永续
17日
2022年3月
永续债-百瑞信托权益工具6.70%8亿8亿永续
31日
合计23亿23亿
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
√适用□不适用
105/1552022年半年度报告
单位:元币种:人民币期初本期增加本期减少期末发行在外的数金融工具数量账面价值账面价值数量账面价值数量账面价值量
永续债-19
京能置业374803773.58374803773.58
ZR002
永续债-中原
700000000.00700000000.00
财富
永续债-中原
0.00800000000800000000.00
信托
永续债-百瑞
0.00800000000800000000.00
信托
合计1074803773.581600000000.00374803773.582300000000.00
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
√适用□不适用
本期归还北京银行永续债 19 京能置业 ZR002 共计 3.75 亿元,发行中信信托永续债 8亿元,发行百瑞信托永续债8亿元。
其他说明:
□适用√不适用
55、资本公积
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)
其他资本公积16577702.615196226.4211381476.19
合计16577702.615196226.4211381476.19
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本期永续债承销手续费调整。
56、库存股
□适用√不适用
57、其他综合收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初本期发生金额期末
106/1552022年半年度报告
余额余额本
期减:前
减:前所期计入税后
期计入减:税后得其他综归属其他综所得归属税合收益于少合收益税费于母前当期转数股当期转用公司发入留存东入损益生收益额
一、不能重分类进损
5228199.115228199.11
益的其他综合收益
其中:重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资
5228199.115228199.11
公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益
其中:权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额
其他综合收益合计5228199.115228199.11
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
无
58、专项储备
□适用√不适用
107/1552022年半年度报告
59、盈余公积
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积199183305.70199183305.70
任意盈余公积12772045.0312772045.03储备基金企业发展基金其他
合计211955350.7300211955350.73
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
60、未分配利润
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期上年度
调整前上期末未分配利润769653260.41792398093.26调整期初未分配利润合计数(调增5521999.68+,调减-)调整后期初未分配利润769653260.41797920092.94
加:本期归属于母公司所有者的净-30354055.01189163.30利润
减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
其他67158312.3318566991.78
期末未分配利润672140893.07779542264.46
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
61、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
108/1552022年半年度报告
收入成本收入成本
主营业务941313811.07796659775.97833923176.24560511347.58
其他业务8350699.595075559.0719217745.264907505.40
合计949664510.66801735335.04853140921.50565418852.98
(2).合同产生的收入的情况
□适用√不适用
(3).履约义务的说明
□适用√不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
其他说明:
无
62、税金及附加
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2186392.21508098.57
教育费附加1561470.60362927.51
资源税63718.80
房产税778821.871057275.12
土地使用税690613.811281108.07
车船使用税7295.005045.00
印花税511348.002575702.76
土地增值税30306614.02110967193.19
环境保护税501128.06355854.23
水利建设基金120101.94528339.75
其他税费227.20
合计36663785.51117705490.20
其他说明:
各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
63、销售费用
√适用□不适用
109/1552022年半年度报告
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬2416854.651508164.00
物业费3200980.15631596.88
销售佣金费16366617.47893548.59
业务宣传费8469654.629292899.88
办公费3428901.55573470.01
差旅费11528.5816484.74
修理费11539.6573615.96
业务招待费8209.980.00
维修基金2358979.00
中介服务费1361471.471294780.41
租赁费183416.54886497.22
装修费778365.30
外包服务费754028.64778188.24
供暖费66610.32
其他3428512.712124601.53
合计39641715.9428277802.08
其他说明:
无
64、管理费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬41027215.9925346686.28
劳动保护费13196.7669766.70
劳务费855172.87
中介机构服务费2086514.523436967.91
交通费57250.885763.75
水电及物业管理费1901240.701291398.77
折旧及摊销费718838.33604743.12
差旅费38162.3242507.48
办公费568349.17316012.46
业务招待费39972.1071531.41
租赁费2885944.513224454.18
修理费5102.0725088.50
诉讼费4802.0030955.92
其他566003.901339734.59
合计49912593.2536660783.94
110/1552022年半年度报告
其他说明:
无
65、研发费用
□适用√不适用
66、财务费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
利息支出23383812.9041364092.13
减:利息收入-6894384.56-4452083.41
手续费及其他667734.58118376.92
合计17157162.9237030385.64
其他说明:
无
67、其他收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
个税手续费返还116325.6865291.03
租金补贴49500.00
其他奖励27380.8254325.78
合计143706.50169116.81
其他说明:
无
68、投资收益
□适用√不适用
69、净敞口套期收益
□适用√不适用
70、公允价值变动收益
□适用√不适用
111/1552022年半年度报告
71、信用减值损失
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失
应收账款坏账损失773005.06
其他应收款坏账损失-766489.88138830.95债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失
合计6515.18138830.95
其他说明:
无
72、资产减值损失
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成597754.70本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计0597754.70
其他说明:
无
73、资产处置收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
112/1552022年半年度报告
项目本期发生额上期发生额
其他3539.82
合计03539.82
其他说明:
□适用√不适用
74、营业外收入
√适用□不适用
单位:元币种:人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置利得合计13001300
其中:固定资产处置利得13001300无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠
政府补助12515.62
其他43504.55220446.3843504.55
合计44804.55232962.0044804.55计入当期损益的政府补助
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
75、营业外支出
√适用□不适用
单位:元币种:人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置损失合计
其中:固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失
113/1552022年半年度报告
对外捐赠
罚款、滞纳金10000.001924748.7810000.00
其他5529087.76
合计10000.007453836.5410000.00
其他说明:
无
76、所得税费用
(1)所得税费用表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用16417357.7838741234.20递延所得税费用
合计16417357.7838741234.20
(2)会计利润与所得税费用调整过程
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额
利润总额4738944.23
按法定/适用税率计算的所得税费用1184736.06子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响15232621.72使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用16417357.78
其他说明:
□适用√不适用
77、其他综合收益
√适用□不适用
详见附注七、57。
114/1552022年半年度报告
78、现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
利息收入2655736.962349878.95
代收款项108992076.5861668890.39
定金、保证金、押金28126249.3912052552.02
往来款629521216.38139122974.00
其他1669296.79
合计769295279.31216863592.15
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
日常费用371623308.2372634594.04
代付款项243768524.5721308309.83
往来款575814000.00136859794.01
保证金、押金362963.73272173.26
其他5635931.80
合计1191568796.53236710802.94
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(3).收到的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
(4).支付的其他与投资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额银行手续费3000合计30000
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
无
115/1552022年半年度报告
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
统借统还借款5000000.00
合计05000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
永续债0632100000.00
合计0632100000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
√适用□不适用
单位:元币种:人民币补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润-11678413.5525386760.66
加:资产减值准备-597754.70
信用减值损失-6515.18-138830.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生
224757.92892770.30
产性生物资产折旧
使用权资产摊销1117433.61
无形资产摊销157718.98201619.19长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
116/1552022年半年度报告
财务费用(收益以“-”号填列)17157162.9241311377.06
投资损失(收益以“-”号填列)递延所得税资产减少(增加以“-”
7010621.28-3574910.09号填列)递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)-2077594849.13-486776267.05经营性应收项目的减少(增加以-1611085.0121977148.84“-”号填列)经营性应付项目的增加(减少以
120221965.691486994271.72“-”号填列)其他
经营活动产生的现金流量净额-1945001202.471085676184.98
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额1043419842.771446437382.14
减:现金的期初余额2434621024.391152107950.33
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1391201181.62294329431.81
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
□适用√不适用
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
□适用√不适用
(4)现金和现金等价物的构成
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
一、现金1043419842.772434621024.39
其中:库存现金
可随时用于支付的银行存款1043419842.772434621024.39可随时用于支付的其他货币资金
117/1552022年半年度报告
可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1043419842.772434621024.39
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
其他说明:
□适用√不适用
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用√不适用
81、所有权或使用权受到限制的资产
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币项目期末账面价值受限原因
按揭保证金、售房监管资金
货币资金6052.30应收票据
存货879441.75抵押的土地使用权固定资产无形资产
合计885494.05/
其他说明:
受限货币资金为按揭保证金、售房监管资金;受限存货为子公司天津海航东海岸发展有限公
司向京能集团财务有限公司借款抵押的海语城项目自有土地使用权、子公司京能置业(天津)有
限公司向广发银行天津分行借款抵押的雍清丽苑项目自有土地使用权、子公司北京京能云泰房地产开发有限公司为向中国工商银行股份有限公司北京宣武支行借款抵押的云璟壹号项目地块的土
地使用权、子公司北京京能育兴房地产开发有限公司为向上海浦东发展银行股份有限公司北京分
行借款抵押的其自有的大兴区采育镇01-0042地块的土地使用权和在建项目以及子公司北京京能海赋置业有限公司为向民生银行借款抵押的京能海赋洺悦湾项目自有土地使用权。
82、外币货币性项目
(1).外币货币性项目
□适用√不适用
118/1552022年半年度报告
(2).境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用
83、套期
□适用√不适用
84、政府补助
1.政府补助基本情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额
稳岗补贴33164.18其他收益33164.18
合计33164.18-33164.18
2.政府补助退回情况
□适用√不适用其他说明无
85、其他
□适用√不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□适用√不适用
2、同一控制下企业合并
□适用√不适用
3、反向购买
□适用√不适用
119/1552022年半年度报告
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用□不适用
子公司北京京珑置业有限公司于2021年12月31日成立,注册资本为50000万人民币,母公司持股51%,北京龙湖中佰置业有限公司持股49%;
子公司北京九樾房地产开发有限公司2022年6月8日成立,注册资本为10000万人民币,母公司持股50%,北京城谷恒泰房地产开发有限公司
50%。
6、其他
□适用√不适用
120/1552022年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用□不适用
子公司主要经营持股比例(%)取得注册地业务性质名称地直接间接方式北京丽富房地产开同一控制下
北京市北京市房地产开发100.00发有限公企业合并司北京京能云泰房地
北京市北京市房地产开发51.00投资设立产开发有限公司宁夏京能房地产开
银川市银川市房地产开发70.00投资设立发有限公司北京天创世缘房地
北京市北京市房地产开发62.00投资设立产开发有限公司大连京能阳光房地
大连市大连市房地产开发51.00投资设立产开发有限公司北京国电房地产开同一控制下
北京市北京市房地产开发90.00发有限公企业合并司天津海航东海岸发非同一控制
天津市天津市房地产开发60.00展有限公下企业合并司京能置业(天津)天津市天津市房地产开发51.00投资设立有限公司北京京能
海赋置业北京市北京市房地产开发51.00投资设立有限公司北京京石融宁房地
北京市北京市房地产开发51.00投资设立产开发有限公司北京京能育兴房地
北京市北京市房地产开发100.00投资设立产开发有限公司
121/1552022年半年度报告
北京京能京西房地
北京市北京市房地产开发100.00投资设立产开发有限公司北京京珑置业有限北京市北京市房地产开发51投资设立公司北京九樾房地产开北京市北京市房地产开发50投资设立发有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据:
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
无
确定公司是代理人还是委托人的依据:
无
其他说明:
无
(2).重要的非全资子公司
√适用□不适用
单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例(%)股东的损益宣告分派的股利益余额宁夏京能房地
产开发有限公30.0012616303.96267796500.66司北京天创世缘
房地产开发有38.006008707.7472308057.74限公司大连京能阳光
房地产开发有49.00-10042662.22-170749605.94限公司天津海航东海
岸发展有限公40.00-1183065.007201314.24司北京京能云泰
房地产开发有49.00-2559243.94852555996.79限公司
122/1552022年半年度报告京能置业(天
49.0012682089.22599037851.53
津)有限公司北京京石融宁
房地产开发有49.001320999.0910838011.57限公司北京京能海赋
49.00-758987.2236400058.52
置业有限公司北京国电房地
产开发有限公10.00619495.0713136269.44司北京京珑置业
49-27995.23244972004.77
有限公司北京九樾房地
产开发有限公500.000.00司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
123/1552022年半年度报告
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京国电房
地产开发有1470112848.7527549.7513377.981035.5114413.4813824.2712852.3626676.6313124.351035.5114159.86限公司北京京珑置
244478.410244478.4136792.12157692194484.1240162.45164.8240327.2721945.04935.0422880.08
业有限公司北京京能海
赋置业有限643221.5221709.41664930.93657502.350657502.35610305.0819475.10629780.18616674.575522.13622196.70公司北京京能云
泰房地产开197725.54895.72198621.261478.8923151.3424630.24193516.871114.73194631.605609.4617806.9223416.38发有限公司北京京石融
宁房地产开47009.594709.582497.7402497.742256.4610.482266.94324.6917806.9218131.61发有限公司北京九樾房
地产开发有000000339079.743429.95342509.69204254.9118590.33222845.24限公司北京天创世
缘房地产开42778.12156.7942934.9122971.43935.0423906.4740162.45164.8240327.2721945.04935.0422880.08发有限公司大连京能阳
光房地产开54846.229.6954855.9140002.774970089702.7754960.9310.7254971.6537042.6250726.3787768.99发有限公司
124/1552022年半年度报告
京能置业(天津)有259263.464542.57263806.03110195.6731357.73141553.41339079.743429.95342509.69204254.9118590.33222845.24限公司宁夏京能房
地产开发有107640.916843.29114484.225218.7025218.789932.2638940.13128872.3947707.4247707.42限公司天津海航东
海岸发展有155118.7831030.02186148.8147197.4137151.06184348.47148290.8031033.78179324.5894346.8782881.62177228.49限公司
125/1552022年半年度报告
本期发生额上期发生额子公司综合收经营活动现金综合收经营活动名称营业收入净利润营业收入净利润益总额流量益总额现金流量北京国电房地
12520.5
产开发1296.66619.5619.5500.54909582433.4912520.51-15297.21有限公司北京京珑置业
-5.71-5.71-153386.4029216.46712.82712.82-2423.56有限公司北京京
能海赋134572.7
-154.9-154.919089.36682-688.71-688.71置业有9限公司北京京能云泰
房地产-522.29-522.29-6835.644285928.98-225.6-225.6-5436.88开发有限公司北京京石融宁
房地产1061.21269.59269.59634.8069841146.12294.33294.33-32.84开发有限公司北京九樾房地
产开发84.48-466.03-466.0315511.99有限公司北京天创世缘
房地产2916.021581.241581.24576.497073216.46712.82712.82-2423.56开发有限公司大连京能阳光
房地产-2049.52-2049.52-112.998932-1889.69-1889.69-112.04开发有限公司
126/1552022年半年度报告
京能置
业(天
73588.032588.182588.18-29061.4084984.48-466.03-466.0315511.99
津)有限公司宁夏京能房地
12520.5
产开发17633.844205.434205.43-4368.49094982433.4912520.51-15297.21
1
有限公司天津海航东海
岸发展22.07-295.77-295.77-2909.99738928.98-218.68-218.68-2713.65有限公司
其他说明:
无
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用√不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用√不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益
√适用□不适用
(1).重要的合营企业或联营企业
√适用□不适用
单位:元币种:人民币对合营企业或
合营企业持股比例(%)联营企业投资或联营企主要经营地注册地业务性质直接间接的会计处理方业名称法天津京能蓝光房地
产开发有天津市天津市房地产开发48.00权益法限责任公司天津京能
天津市天津市房地产开发40.00权益法世茂房地
127/1552022年半年度报告
产开发有限责任公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
无
(2).重要合营企业的主要财务信息
□适用√不适用
(3).重要联营企业的主要财务信息
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额天津京能蓝光天津京能世茂天津京能蓝光天津京能世茂房地产开发有房地产开发有房地产开发有房地产开发有限责任公司限责任公司限责任公司限责任公司
流动资产16371363.5992514817.4232952514.8892692852.93
非流动资产33003452.5833000000.00
资产合计49374816.1792514817.4265952514.8892692852.93
流动负债16407505.3364808.7933050514.96-5168.46非流动负债
负债合计16407505.3364808.7933050514.96-5168.46少数股东权益
归属于母公司股东权益32967310.8492450008.6332901999.9292698021.39按持股比例计算的净资产份
15824309.2036980003.4515792959.9637079208.56
额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面
15792959.9637079208.5515792959.9637079208.55
价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额
128/1552022年半年度报告
本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无
(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用√不适用
(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用√不适用
(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用√不适用
(7).与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用√不适用
(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用√不适用
4、重要的共同经营
□适用√不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用□不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他
流动资产、其他权益工具投资、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、
长期借款、应付债券及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本公司的风险水平。
129/1552022年半年度报告
本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括汇率风险、利率风险和商品价格风险)。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(1)信用风险
信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于应收账款和其他应收款。
本公司银行存款主要存放于国有银行和声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收账款和其他应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估,并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险,详见附注十四、2中披露。
本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的99.10%(2021年:98.87%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的
81.77%(2021年:92.90%)。
(2)流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
期末,本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):
2022.6.30
项目一年以内一至二年二至三年三年以上合计
金融负债:
短期借款
应付账款75818.6075818.60
应付利息5778.595778.59
应付股利10215.9010215.90
其他应付款37464.0237464.02一年内到期的
422664.12422664.12
非流动负债
长期借款132049.1261153.10114715.30307917.52应付债券
长期应付款4500.0014651.0619151.06
130/1552022年半年度报告
金融负债和或
683990.3565653.10129366.36879009.81
有负债合计期初,本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):
2021.12.31
项目一年以内一至二年二至三年三年以上合计
金融负债:
短期借款
应付账款83281.0283281.02
应付利息88.6788.67
应付股利138.94138.94
其他应付款52602.9752602.97一年内到期的
479996.00479996.00
非流动负债
长期借款173161.4322783.9155630.97251576.31
应付债券30000.0030000.00
长期应付款6200.0016051.0622251.06金融负债和或
616107.60209361.4338834.9755630.97919934.97
有负债合计
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
(3)市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险,并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款,故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本公司持有的计息金融工具如下(单位:人民币万元):
项目本年数上年数固定利率金融工具
金融负债749732.70605278.76
其中:短期借款
合计749732.70605278.76浮动利率金融工具金融负债
其中:短期借款合计
2、资本管理
131/1552022年半年度报告
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2022年6月30日,本公司的资产负债率为74.61%(2021年12月31日:80.16%)。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
2.指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投
10252160.0010252160.00
资
(四)投资性房地产128230400.00128230400.00
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物128230400.00128230400.00
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的
10252160.00128230400.00138482560.00
资产总额
(六)交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债
132/1552022年半年度报告
其中:发行的交易性债券衍生金融负债其他
2.指定为以公允价值计量
且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用□不适用
相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的)。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用□不适用直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用□不适用
资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用√不适用
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
策
√适用□不适用本年度,本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换,亦无转入或转出第三层次的情况。
133/1552022年半年度报告
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用√不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、其他
√适用□不适用
对于在活跃市场上交易的金融工具,本公司以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)对电力能
源、房地产北京能源集与基础设
团有限责任北京市施、高新技2133806.0045.2645.26
公司术、金融证券等领域的投资本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是北京能源集团有限责任公司
其他说明:
报告期内,母公司注册资本未发生变化。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用√不适用
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用√不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用√不适用
134/1552022年半年度报告
4、其他关联方情况
√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系康因投资控股有限公司子公司少数股东企业天津通合投资有限公司子公司少数股东企业大连阳光世界发展有限公司子公司少数股东企业中国电建地产集团有限公司子公司少数股东企业京能集团财务有限公司同一控制下企业北京京能源深融资租赁有限公司同一控制下企业北京京能建设集团有限公司同一控制下企业北京金泰房地产开发有限责任公司同一控制下企业北京昊泰房地产开发有限公司同一控制下企业
金泰丽城(天津)置业投资有限公司同一控制下企业
金泰丽城(天津)置业投资有限公司假同一控制下企业日酒店分公司北京金泰卓越物业管理有限公司同一控制下企业北京金泰卓越物业管理有限公司天津分同一控制下企业公司北京京能电力股份有限公司同一控制下企业北京京能千方智慧城市科技有限公司同一控制下企业天津蓝光宝珩房地产开发有限公司联营企业参股公司天津和创房地产开发有限公司联营企业参股公司子公司其他说明无
5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额金泰卓越物业管理有限公
物业费903727.471444051.66司天津分公司北京京能建设集团有限公
工程服务78769409.2733804240.61司北京京能地质工程有限公
工程服务818962.29司
出售商品/提供劳务情况表
□适用√不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用√不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用√不适用
135/1552022年半年度报告
关联托管/承包情况说明
□适用√不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用√不适用
关联管理/出包情况说明
□适用√不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用√不适用
136/1552022年半年度报告
本公司作为承租方:
√适用□不适用
单位:元币种:人民币简化处理的短期租赁未纳入租赁负债计量承担的租赁负债利息和低价值资产租赁的的可变租赁付款额支付的租金增加的使用权资产支出
出租方名称租赁资产种类租金费用(如适用)(如适用)本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生上期发生额额额额额额额额额额北京金泰房
地产开发有车辆租赁22123.8922123.89限责任公司关联租赁情况说明
□适用√不适用
137/1552022年半年度报告
(4).关联担保情况本公司作为担保方
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕天津蓝光宝珩房
地产开发有限公3769.29实际放款日起2年否司本公司作为被担保方
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕北京能源集团有
608355.56实际放款日起2年否
限责任公司关联担保情况说明
√适用□不适用
本公司作为担保方:
1、2020年5月9日,本公司为联营企业子公司天津蓝光宝珩房地产开发有限公司向中国光大银行股份有限公司天津分行的借款合同提供连带保证,借款合同为:《固定资产暨项目融资借款合同》(TJGS 壹固 2020001),主债权种类为房地产开发贷款,贷款金额为:1000000000. 00 元。
保证期间为主合同借款合同约定的债务人履行债务期限届满之日起二年。
本公司作为被担保方:
1.2020年9月公司与华宝信托有限责任公司签订编号为《12021007980001000001》的信托贷款合同,借款人为京能置业股份有限公司,项目公司为北京京能海赋置业有限公司,借款人因其控股子公司北京京能海赋置业有限公司名下的“北京旧宫项目”的开发建设之需要,向贷款人申请额度为不超过人民币5亿元的信托贷款,贷款资金来源于贷款人管理下的华宝信托-京能1号集合资金信托计划项下的信托资金。贷款期限不超过12个月,贷款年利率为6.74%,北京能源集团有限责任公司作为保证人与贷款人另行签署编号为《12021007980001000002》保证合同,为借款人提供连带责任保证担保。
2.2019 年 11 月公司与光大兴陇信托有限责任公司签订编号为《2019Z2119-贷 001》的信托贷款合同,借款人为京能置业股份有限公司,共同还款人为宁夏京能房地产开发有限公司和天津海航东海岸发展有限公司,贷款金额不超过15.5亿元,其中不超过人民币6亿元用于天津海语城住宅项目,不超过人民币9.5亿元用于京能天下川项目。借款人承诺,贷款资金应当首先全部或者至少一半以上用于置换北京国际信托有限公司持有的对天津海航东海岸发展有限公司和宁夏京能房地
产开发有限公司合计15.5亿元的债权。贷款期限为36个月,贷款人与北京能源集团有限责任公司签署的编号为《2019Z2119-保 001》的《光大兴陇信托有限责任公司与北京能源集团有限责任公司之保证合同》。
3.2019 年 11 月公司与中信信托有限责任公司签订编号为《P2019M11ATJJNO001-TR01》的信托
贷款合同,借款人为京能置业股份有限公司,共同借款人为京能置业(天津)有限公司,贷款金额不超过14.5亿元,贷款期限为36个月,实际借款10亿元,贷款用于位于天津市武清区商务区光明道北侧的天津武清津武(挂)2018-60号宗地住宅项目,用款项目分为一期和二期。贷款人与北京能源集团有限责任公司签署的编号为《P2019M11ATJJNO001-TR02》的《中信信托有限责任公司与北京能源集团有限责任公司之保证合同》,为借款人及共同借款人提供连带责任保证担保。
138/1552022年半年度报告4.2021 年 12 月 29 日,本公司与中原信托有限公司签订《永续债权投资合同》(编号:B21-509-
1),合同约定:中原信托有限公司设立“中原财富-成长1172期-京能股份集合资金信托计划”,以
信托计划项下信托资金向本公司发放永续债权投资,投资期限为无固定期限,但最短不低于24个月。截止到2022年6月30日发行7亿元,本公司在债权投资期限内按照约定向中原信托公司支付投资利息、投资本金。2021年12月30日,中原信托与北京能源集团有限责任公司签订《债权远期购买协议》(编号:B21-509-5 号),约定在发生中原信托公司与本公司的母公司北京能源集团有限责任公司《债权远期购买协议》(B2 的触发情形时,中原信托公司有权要求北京能源集团有限责任公司按协议约定收购信托计划下某一笔或多笔乃至全部投资债权。
5.2022 年 2 月 10 日,本公司与中原信托有限公司签订《永续债权投资合同》(编号:B22-23-1),合同约定:中原信托设立“中原财富-成长1260期-京能股份(第2期)集合资金信托计划”,
并以信托计划项下信托资金向京能置业进行永续债权投资,投资期限为无固定期限,但最短不低于24个月。截止到2022年6月30日发行8亿元,中原信托公司与北京能源集团有限责任公司签订《债权远期购买协议》(编号:B22-23-5)约定在发生中原信托公司与本公司的母公司北京能源集团有限责任公司《债权远期购买协议》(B2 的触发情形时,中原信托公司有权要求北京能源集团有限责任公司按协议约定收购信托计划下某一笔或多笔乃至全部投资债权。
6.2022 年 3 月 29 日,本公司与百瑞信托有限公司签订《永续债权投资合同》(编号:BR2021344-01),合同约定:中原信托设立“中原财富-成长1260期-京能股份(第2期)集合资金信托计划”,
并以信托计划项下信托资金向京能置业进行永续债权投资。截止到2022年6月30日发行8亿元,百瑞信托公司与北京能源集团有限责任公司签订《担保及债权远期购买协议》(编号:BR2021344-
02)约定在发生百瑞信托公司与本公司的母公司北京能源集团有限责任公司《债权远期购买协议》
触发情形时,百瑞信托公司有权要求北京能源集团有限责任公司按协议约定收购信托计划下某一笔或多笔乃至全部投资债权。
7.2018年8月9日,公司召开2018年第三次临时股东大会,会议通过了京能置业股份有限公
司关于公司拟发行债权融资计划的议案,备案金额15亿元,发行期限不超过3年(含3年),由公司控股股东北京能源集团有限责任公司提供担保,2019年4月3日发行了2019年第一期债券融资计划,发行金额4亿元,期限3年,票面利率6.5%,于2022年4月2日归还4亿元;2020年3月31日发行2020年第一期债权融资计划,发行金额3亿元,期限3年,利率6.5%,2020年6月
30日发行2020年第二期债权融资计划,发行金额2亿元,期限1+1年,利率6%,于2022年6月
30日归还2亿元。
8.2022年6月,公司与交通银行股份有限公司签订《借款合同》(编号为10210032),合同约
定交通银行向公司提供总金额不超过2.16亿元借款,利率3.8%,用于并购目标企业北京丽富房地产开发有限公司直接交易价款及置换已支付并购交易价款。交通银行与北京能源集团有限责任公司签订《保证合同》(编号为10210032)为借款人提供连带责任保证担保。
(5).关联方资金拆借
√适用□不适用
单位:元币种:人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入北京能源集团有
34000000.002019-09-292022-09-08固定年利率6.94%
限责任公司北京能源集团有
96000000.002019-09-292022/6/21固定年利率6.94%
限责任公司北京能源集团有
500000000.002021-03-182023-03-17固定年利率6.94%
限责任公司北京能源集团有
15000000.002021-06-302023-06-30固定年利率6.94%
限责任公司北京能源集团有
100000000.002021-10-202023-10-20固定年利率6.94%
限责任公司
139/1552022年半年度报告
京能集团财务有
75000000.002019-12-262022-09-26固定年利率6.175%
限公司京能集团财务有
75000000.002020-04-032023-04-02固定年利率6.125%
限公司京能集团财务有
60000000.002020-04-032022-12-25固定年利率6.125%
限公司京能集团财务有
60000000.002020-05-142022-12-25固定年利率5.65%
限公司京能集团财务有
65000000.002020-05-142023-05-14固定年利率5.65%
限公司京能集团财务有
65000000.002020-05-142023-05-13固定年利率6.5%
限公司深圳京能融资租
253500000.002021-09-172024-09-16固定年利率4.75%
赁有限公司深圳京能融资租
15500000.002021-09-172022/6/20固定年利率4.75%
赁有限公司深圳京能融资租
15500000.002021-09-172022/3/20固定年利率4.75%
赁有限公司大连阳光世界发
45000000.002021-01-012021-12-31固定年利率4.75%
展有限公司京能集团财务有
520000000.002022-02-162027-02-15固定年利率4.15%
限公司京能集团财务有
180000000.002022-02-172027-02-16固定年利率4.15%
限公司北京龙湖中佰置
132300000.002021-12-232023-12-22固定年利率6.5%
业有限公司北京龙湖中佰置
568400000.002022-01-272023-12-22固定年利率6.5%
业有限公司北京龙湖中佰置
14700000.002022-01-272023-12-22固定年利率6.5%
业有限公司北京龙湖中佰置
30830800.002022-02-072023-12-22固定年利率6.5%
业有限公司北京龙湖中佰置
26460000.002022-02-082023-12-22固定年利率6.5%
业有限公司关联方拆借金额起始日到期日说明拆出无
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用
(7).关键管理人员报酬
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬325.57264.66本公司本期关键管理人员7人。
140/1552022年半年度报告
(8).其他关联交易
√适用□不适用
公司与京能集团财务有限公司(以下简称“京能财务公司”)签署的《金融服务框架协议》,与其进行金融合作,按照其提供的服务,服务内容可能包括:存款业务、发放贷款、转账结算服务、委托贷款及委托投资以及财务和融资顾问等其他金融服务。提供服务的收费标准不高于市场公允价格。本公司2022年6月末在京能财务公司存款余额64343.77万元,2022半年度从京能财务公司取得的存款利息收入为521.39万元。
6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京京能建
预付账款设集团有限70675462.7710302502.30公司北京金泰卓越物业管理
其他应收款296036.00296036.00有限公司天津分公司天津京能蓝其他非流动资光房地产开
1161745.5311617745.53
产发有限责任公司金融街融辰
其他应收款(北京)置12740000.0010486000.00业有限公司北京金泰卓
应收账款越物业管理296036.00275382.25有限公司中国电建地
其他应收款产集团有限122500000.000.00公司
合计207669280.3032977666.08
(2).应付项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额北京昊泰房地产开发
应付账款8000.008000.00有限责任公司北京金泰房地产开发
其他应付款71391.20120423311.50有限责任公司北京金泰房地产开发
应付账款8000.008000.00有限责任公司
141/1552022年半年度报告
北京金泰卓越物业管
应付账款理有限公司天津分公86321.00103589.00司北京京能建设集团有
应付账款153853174.41164424739.31限公司北京能源集团有限责
长期借款650251127.77746579813.93任公司北京能源集团有限责
应付股利98351843.1796302006.96任公司一年内到期的长期应大连阳光世界发展有
62370000.0062370000.00
付款限公司京能集团财务有限公
长期借款1100665486.10400732034.74司康因投资控股有限公
其他应付款34331779.3534331779.35司深圳京能融资租赁有
长期应付款253878527.08284961058.33限公司天津京能蓝光房地产
其他应付款15493284.8015493284.80开发有限责任公司天津京能世茂房地产
其他应付款32306968.2532306968.25开发有限责任公司天津通合投资有限公
其他应付款23932377.6123932377.61司
合计2425608280.741981976963.78
7、关联方承诺
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用
5、其他
□适用√不适用
142/1552022年半年度报告
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
√适用□不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截至2022年6月30日,本公司及所属子公司尚有已签合同(主要为建安合同)未付的约定项目支出共计336481万元,具体为本公司之子公司天津海航东海岸发展有限公司18247万元、京能置业(天津)有限公司52517万元、北京京能育兴房地产开发有限公司4583万元、
北京京能海赋置业有限公司10499万元、北京京能云泰房地产开发有限公司26963万元,北京丽富房地产开发有限公司48868万元,北京京能京西房地产开发有限公司159558万元,京能京珑置业有限公司15246万元。须在合同他方履行合同规定的责任与义务同时,若干年内支付。
2、或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
√适用□不适用
本公司按照房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保,截至2022年6月30日累计担保余额为33884.08万元。担保期限为自保证合同生效之日起至商品房抵押登记办妥并交银行管存之日止提供阶段性连带责任保证。
(2).公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用√不适用
3、其他
□适用√不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用√不适用
2、利润分配情况
□适用√不适用
3、销售退回
□适用√不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□适用√不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用√不适用
(2).未来适用法
□适用√不适用
143/1552022年半年度报告
2、债务重组
□适用√不适用
3、资产置换
(1).非货币性资产交换
□适用√不适用
(2).其他资产置换
□适用√不适用
4、年金计划
□适用√不适用
5、终止经营
□适用√不适用
6、分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
√适用□不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司本期经营业务按地区划分为4个经营分部,分别为北京区域、宁夏银川区域、辽宁大连区域、天津区域。本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。这些报告分部是以企业经营业务为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品为开发的商品房。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2).报告分部的财务信息
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币辽宁大分部间抵项目北京宁夏银川天津合计连销
主营业务收入5363.0017633.84-73610.101640.4894966.45
主营业务成本1396.0911560.03-67591.85374.4380173.53
资产总额2600226.46114484.2054855.91449954.821008422.422211098.97
负债总额1927581.9625218.7089702.77325901.87718721.091649684.20
(3).公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用√不适用
(4).其他说明
□适用√不适用
144/1552022年半年度报告
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额
1年以内小计
1至2年653000.00
2至3年450000.00
3至4年1200000.00
4至5年1600000.00
5年以上4377777.78
合计8280777.78
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比账面比账面计提比计提比金额例金额价值金额例金额价值
例(%)例(%)
(%)(%)按单项计提坏账准备按组合
计提坏8280777.78100304270.653.677976507.138280777.78100304270.653.677976507.13账准备
其中:
应收关8280777.78100304270.653.677976507.138280777.78100304270.653.677976507.13联方特征客户
合计8280777.78100304270.653.677976507.138280777.78100304270.653.677976507.13
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
√适用□不适用
组合计提项目:应收关联方特征客户
145/1552022年半年度报告
单位:元币种:人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)大连京能阳光房地
8280777.78304270.653.67
产开发有限公司
合计8280777.78304270.653.67
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用√不适用
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或其他变期末余额计提回核销动
关联方特征客户304270.65304270.65
合计304270.65304270.65
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
大连京能阳光房地产开发有限公司8280777.78100.00304270.65
合计8280777.78100.00304270.65
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
146/1552022年半年度报告
2、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
应收利息751935743.4610487847.17
应收股利20453800.0020453800.00
其他应收款143019432.25256028558.60
合计915408975.71286970205.77
其他说明:
□适用√不适用应收利息
(1).应收利息分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额定期存款
委托贷款751935743.4610487847.17债券投资
合计751935743.4610487847.17
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计
用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失
用减值)用减值)
2022年1月1日余
1129898.361129898.36
额
2022年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动
147/1552022年半年度报告
2022年6月30日
1129898.361129898.36
余额
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用应收股利
(4).应收股利
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
北京天创世缘房地产开发有限公司20453800.0020453800.00
合计20453800.0020453800.00
(5).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用其他应收款
(7).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额
1年以内小计85749301.97
1至2年23500000.00
2至3年17048623.86
3至4年
4至5年
5年以上473053.41
合计126770979.24
(8).按款项性质分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额
其他往来款2333000.33806394.67
押金及保证金124437978.91259427510.92
合计126770979.24260233905.59
148/1552022年半年度报告
(9).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计
用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失
用减值)用减值)
2022年1月1日余
3732293.58473053.414205346.99
额
2022年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动
2022年6月30日余
3732293.58473053.414205346.99
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用√不适用
(10).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销
按单项计提473053.41473053.41坏账准备
往来款49666.9449666.94
押金及保证3682626.643682626.64金
合计4205346.994205346.99
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用√不适用
(11).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
149/1552022年半年度报告
其他应收款核销说明:
□适用√不适用
(12).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额
比例(%)
北京市土地整保证金80000000.001年以内53.92%理储备中心
中原信托有限保证金15000000.001年以内10.11%公司
光大兴陇信托保证金13500000.001-2年、2-39.10%1175000.00有限责任公司年
北京九樾房地往来款12000000.001年以内8.09%产开发有限公司
中信信托有限保证金10000000.002-3年6.74%1500000.00责任公司
合计/130500000.00/87.96%2675000.00
(13).涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(14).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(15).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
3、长期股权投资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资2800487856.462800487856.462545487856.462545487856.46
对联营、合营企业
52872168.5152872168.5152872168.5152872168.51
投资
合计2853360024.972853360024.972598360024.972598360024.97
(1)对子公司投资
√适用□不适用
150/1552022年半年度报告
单位:元币种:人民币本期计减值准本期被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值备期末减少准备余额北京丽富房地产开
306414939.08306414939.08
发有限公司北京天创世缘房地
43714622.8443714622.84
产开发有限公司北京国电房地产开
76308294.5476308294.54
发有限公司宁夏京能房地产开
280000000.00280000000.00
发有限公司天津海航东海岸发
30000000.0030000000.00
展有限公司大连京能阳光房地
51000000.0051000000.00
产开发有限公司北京京能云泰房地
889950000.00889950000.00
产开发有限公司
京能置业(天津)
612000000.00612000000.00
有限公司北京京能海赋置业
51000000.0051000000.00
有限公司北京京石融宁房地
5100000.005100000.00
产开发有限公司北京京能育兴房地
100000000.00100000000.00
产开发有限公司北京京能京西房地
100000000.00100000000.00
产开发有限公司北京京珑置业有限
255000000255000000
公司北京九樾房地产开发有限公司
合计2545487856.4625500000002800487856.4600
(2)对联营、合营企业投资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币减值期末准备本期增减变动余额期末余额投资期初权益宣告单位余额追减法下其他发放其他计提加少确认综合现金其权益减值投投的投收益股利他变动准备资资资损调整或利益润
一、合营企业
二、联营企业
151/1552022年半年度报告
天津京能蓝光
房地产开发有15792959.9615792959.96限责任公司天津京能世茂
房地产开发有37079208.5537079208.55限责任公司
小计52872168.5152872168.51
合计52872168.510000000052872168.51
其他说明:
□适用√不适用
4、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务
其他业务590720.431117533.04
合计590720.4301117533.040
(2).合同产生的收入情况
□适用√不适用
(3).履约义务的说明
□适用√不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
其他说明:
无
5、投资收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
152/1552022年半年度报告
债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益
其他(委贷收益)158233745.04193352187.89
合计158233745.04193352187.89
其他说明:
无
6、其他
□适用√不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目金额说明
非流动资产处置损益1300.00固定资产清理越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
153/1552022年半年度报告
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支
33504.55
出其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响额11201.14
少数股东权益影响额(税后)10624.37
合计12979.04
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净-0.24-0.07-利润
扣除非经常性损益后归属于-0.24-0.07-公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
4、其他
□适用√不适用
董事长:昝荣师
154/1552022年半年度报告
董事会批准报送日期:2022年8月24日修订信息
□适用√不适用