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耀皮玻璃:耀皮玻璃2021年度审计报告

公告原文类别 2022-03-31 查看全文

上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表及审计报告目录

内容页码

审计报告1-4

合并资产负债表5-6

公司资产负债表7-8合并利润表9公司利润表10合并现金流量表11公司现金流量表12

合并股东权益变动表13-14

公司股东权益变动表15-16

财务报表附注17-108审计报告

众审字(2022)第01991号

上海耀皮玻璃集团股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了上海耀皮玻璃集团股份有限公司(以下简称“耀皮集团”)财务报表,包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表,2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了耀皮集团2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于耀皮集团,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下:

(一)应收票据和应收账款坏账准备

1、事项描述

如财务报表附注5.3、附注5.4所示,于2021年12月31日,耀皮集团合并财务报表中应收票据原值金额0.41亿元,应收账款原值金额7.14亿元,耀皮集团以预期信用损失为基础对应收票据和应收账款进行减值会计处理并确认坏账准备。管理层考虑所有可获得的合理且有依据的信息(包括前瞻性信息)进行预期信用损失的评估,涉及管理层运用重大会计估计和判断,因此,我们将应收票据和应收账款坏账准备视为关键审计事项。

2、在审计中如何应对该事项

针对耀皮集团的应收票据和应收账款坏账准备,我们实施的审计程序主要有:

(1)测试管理层对于应收票据和应收账款日常管理及减值测试相关的内部控制;

1(2)复核管理层对应收票据和应收账款预期信用损失进行评估的相关考虑及客观证据;

(3)对于单独计提信用损失的应收票据和应收账款选取样本,复核管理层对预期收取的现金流量做出估计的依据及合理性;

(4)对于管理层按照组合计量预期信用损失的应收账款,复核和评价管理层使用的预期信用损失模型的适当性及管理层参照历史信用损失经验并结合前瞻性信息确定的损失准备计提比例的合理性;

(5)复核管理层对应收票据和应收账款坏账准备相关披露的充分性。

(二)存货跌价准备

1、事项描述

如财务报表附注5.8所示,于2021年12月31日,耀皮集团合并财务报表中存货原值金额为11.50亿元。存货跌价准备的提取,取决于对存货可变现净值的估计,存货的可变现净值的确定,

要求管理层对存货的售价,至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费的金额进行估计。

由于在确定存货可变现净值时涉及管理层的重大判断,我们将其作为关键审计事项。

2、在审计中如何应对该事项

针对耀皮集团的存货跌价准备,我们实施的审计程序主要有:

(1)与相关部门人员进行访谈,了解耀皮集团存货状况;

(2)对存货的采购与付款、生产与仓储内部控制流程进行测试,评价其设计和执行的有效性;

(3)对存货实施监盘程序,在监盘过程中关注存货的状况;

(4)对存货的库龄及周转情况进行分析;

(5)测试存货跌价准备的计算是否准确。

四、其他信息

耀皮集团管理层对其他信息负责。其他信息包括耀皮集团2021年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

2五、管理层和治理层对财务报表的责任

耀皮集团管理层(以下简称“管理层”)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估耀皮集团的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算耀皮集团、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督耀皮集团的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对

这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对耀皮集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致耀皮集团不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就耀皮集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

3我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们

在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

众华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师戎凯宇(项目合伙人)中国注册会计师熊洋中国,上海二〇二二年三月二十九日

4上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年12月31日合并资产负债表

(金额单位为人民币元)资产附注2021年12月31日2020年12月31日流动资产

货币资金5.1556966253.30699846165.54

交易性金融资产5.2319950821.57229254659.11衍生金融资产

应收票据5.327376155.31109467880.08

应收账款5.4596842072.83481302424.83

应收款项融资5.5421307319.57410816440.73

预付款项5.647054588.0493993580.79

其他应收款5.79149455.267620882.21

其中:应收利息应收股利

存货5.81046814554.06830423537.57合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产5.947793740.5922828401.02

流动资产合计3073254960.532885553971.88非流动资产债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资5.10--其他权益工具投资

其他非流动金融资产5.1134386383.7434160930.83

投资性房地产5.1265656533.1168229370.79

固定资产5.133289391091.073156480238.77

在建工程5.14272721925.87385609882.93生产性生物资产油气资产

使用权资产5.15346625.82-

无形资产5.16368617618.47389052924.87

开发支出5.17884317.28914064.17

商誉5.18--

长期待摊费用5.1921568189.0343749099.69

递延所得税资产5.2012887730.7712247223.40

其他非流动资产5.2143567545.81-

非流动资产合计4110027960.974090443735.45

资产总计7183282921.506975997707.33后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

5上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年12月31日合并资产负债表(续)

(金额单位为人民币元)负债及所有者权益附注2021年12月31日2020年12月31日流动负债

短期借款5.22526984413.35620714059.80交易性金融负债衍生金融负债

应付票据5.23458287908.44362245276.53

应付账款5.24811476321.95562735655.69

预收款项-

合同负债5.25111177743.8990495730.90

应付职工薪酬5.2682339137.3079903209.38

应交税费5.2715308163.1719150943.40

其他应付款5.28224273071.50194111894.10

其中:应付利息

应付股利5.28.2-6703199.10持有待售负债

一年内到期的非流动负债5.29285424.82-

其他流动负债5.3020136158.54210855407.78

流动负债合计2250268342.962140212177.58非流动负债

长期借款5.3179878960.12-应付债券

其中:优先股永续债

租赁负债5.32--

长期应付款--长期应付职工薪酬预计负债

递延收益5.33390531242.70454001405.82

递延所得税负债5.206536367.116689961.10其他非流动负债

非流动负债合计476946569.93460691366.92

负债合计2727214912.892600903544.50所有者权益

股本5.34934916069.00934916069.00其他权益工具

其中:优先股永续债

资本公积5.351194752388.171194752388.17

减:库存股

其他综合收益5.36-12670868.57-12670868.57专项储备

盈余公积5.37492204268.27492204268.27

未分配利润5.38886627971.94834133573.75

归属于公司所有者权益合计3495829828.813443335430.62

少数股东权益960238179.80931758732.21

所有者权益合计4456068008.614375094162.83

负债和所有者权益总计7183282921.506975997707.33后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

6上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年12月31日公司资产负债表

(金额单位为人民币元)资产附注2021年12月31日2020年12月31日流动资产

货币资金322783556.67423591085.14

交易性金融资产319950821.57229254659.11衍生金融资产应收票据

应收账款14.15300921.415354372.74应收款项融资

预付款项776874.692213107.18

其他应收款14.2408397181.85413221340.46

其中:应收利息

应收股利14.2.2106813456.25106813456.25存货合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产490651291.67-

其他流动资产85528166.78235312354.16

流动资产合计1633388814.641308946918.79非流动资产债权投资其他债权投资

长期应收款240000000.00240000000.00

长期股权投资14.32097579938.252097579938.25其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产35060212.4436505994.40

固定资产261531446.42284243925.37

在建工程1779827.242094725.72生产性生物资产使用权资产油气资产

无形资产49529793.5051398374.01

开发支出884317.28914064.17商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产19411718.36650899708.33

非流动资产合计2705777253.493363636730.25

资产总计4339166068.134672583649.04后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

7上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年12月31日公司资产负债表(续)

(金额单位为人民币元)负债及所有者权益附注2021年12月31日2020年12月31日流动负债

短期借款467309580.34520578905.55交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款6083935.275587224.32预收款项合同负债

应付职工薪酬21467589.0024002205.21

应交税费882293.001165385.74

其他应付款802619335.11763784607.47

其中:应付利息

应付股利-6703199.10持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债-201063333.33

流动负债合计1298362732.721516181661.62非流动负债长期借款应付债券

其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益284847120.96335495551.20递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计284847120.96335495551.20

负债合计1583209853.681851677212.82所有者权益

股本934916069.00934916069.00其他权益工具

其中:优先股永续债租赁负债

资本公积1141207831.861141207831.86

减:库存股

其他综合收益-12670868.57-12670868.57专项储备

盈余公积492204268.27492204268.27

未分配利润200298913.89265249135.66

所有者权益合计2755956214.452820906436.22

负债和所有者权益总计4339166068.134672583649.04后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

8上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度合并利润表

(金额单位为人民币元)项目附注2021年度2020年度

一、营业收入5.394649077259.744084692751.44

减:营业成本5.393748079429.673195151831.37

税金及附加5.4039150599.6839934799.10

销售费用5.41242166929.32221317259.12

管理费用5.42223312897.47267623639.18

研发费用5.43211176584.29184280250.39

财务费用5.4423514846.7343810115.10

其中:利息费用5.4426583932.5737134063.57

利息收入5.448869817.822295425.82

加:其他收益5.4583801188.1085841046.73

投资收益5.468407398.378357603.86

其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益

公允价值变动收益5.472176274.48415589.94

信用减值损失5.48-77242134.02-5790666.91

资产减值损失5.49-29416936.08-33481616.87

资产处置收益5.50758108.38994815.34

二、营业利润150159871.81188911629.27

加:营业外收入5.511300340.00104426.36

减:营业外支出5.523013693.963343167.60

三、利润总额148446517.85185672888.03

减:所得税费用5.5313247540.0720100072.72

四、净利润135198977.78165572815.31

(一)按经营持续性分类:

1.持续经营净利润135198977.78165572815.31

2.终止经营净利润

(二)按所有权归属分类:

1.归属于公司所有者的净利润106719530.19179281492.02

2.少数股东损益28479447.59-13708676.71

五、其他综合收益的税后净额归属于公司所有者的其他综合收益税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额135198977.78165572815.31

归属于公司所有者的综合收益总额106719530.19179281492.02

归属于少数股东的综合收益总额28479447.59-13708676.71

七、每股收益(基于归属于公司普通股股东合并净利润)

(一)基本每股收益0.110.19

(二)稀释每股收益0.110.19

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元,上期被合并方实现的净利润为:0元。

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

9上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度公司利润表

(金额单位为人民币元)项目附注2021年度2020年度

一、营业收入14.470465670.5076619379.37

减:营业成本14.459253406.5870336997.11

税金及附加1674898.911454594.49

销售费用6436197.295475268.26

管理费用62766720.8053899860.74

研发费用2755157.901592227.70

财务费用44727443.3453050715.36

其中:利息费用48504928.4651281502.31

利息收入5326382.081307980.20

加:其他收益51971952.0753708901.20

投资收益14.541799422.6453161805.24

其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益

公允价值变动收益1950821.571254659.11

信用减值损失822978.24-261534.66资产减值损失

资产处置收益-9977.01

二、营业利润-10602979.80-1316476.39

加:营业外收入619.911.09

减:营业外支出122729.882074212.92

三、利润总额-10725089.77-3390688.22

减:所得税费用

四、净利润-10725089.77-3390688.22

(一)持续经营净利润-10725089.77-3390688.22

(二)终止经营净利润

五、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-10725089.77-3390688.22

七、每股收益

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

10上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度合并现金流量表

(金额单位为人民币元)项目附注2021年度2020年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金5249313686.184678628374.31

收到的税费返还8927713.523007421.91

收到其他与经营活动有关的现金5.54.130553397.4780687271.96

经营活动现金流入小计5288794797.174762323068.18

购买商品、接受劳务支付的现金3524800084.063080032835.97

支付给职工以及为职工支付的现金675126629.38571738944.81

支付的各项税费183670544.00209632982.73

支付其他与经营活动有关的现金5.54.2321319286.81289153874.23

经营活动现金流出小计4704916544.254150558637.74

经营活动产生的现金流量净额5.55.1583878252.92611764430.44

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金988000000.001066000000.00

取得投资收益收到的现金9762167.078357603.86

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4014763.092201698.81处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1001776930.161076559302.67

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金387954149.38321638327.24

投资支付的现金1058000000.001112200001.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金5.54.34971230.80-

投资活动现金流出小计1450925380.181433838328.24

投资活动产生的现金流量净额-449148450.02-357279025.57

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金-202046958.35

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金-202046958.35

取得借款收到的现金626205949.461074000000.00

发行债券收到的现金-200000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金5.54.422300000.00-

筹资活动现金流入小计648505949.461476046958.35

偿还债务支付的现金840400000.001387006666.66

分配股利、利润或偿付利息支付的现金84944246.9898959887.78

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金5.54.52369145.5493458669.28

筹资活动现金流出小计927713392.521579425223.72

筹资活动产生的现金流量净额-279207443.06-103378265.37

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2643816.52-6026096.68

五、现金及现金等价物净增加额5.55.1-147121456.68145081042.82

加:期初现金及现金等价物余额5.55.1603763674.30458682631.48

六、期末现金及现金等价物余额5.55.2456642217.62603763674.30后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

11上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度公司现金流量表

(金额单位为人民币元)项目附注2021年度2020年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金96114265.93117710814.02收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金12926940.3116651384.87

经营活动现金流入小计109041206.24134362198.89

购买商品、接受劳务支付的现金-15522524.90

支付给职工以及为职工支付的现金82263071.4483985764.72

支付的各项税费5539809.154294926.43

支付其他与经营活动有关的现金18232064.2718990515.48

经营活动现金流出小计106034944.86122793731.53

经营活动产生的现金流量净额3006261.3811568467.36

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金988000000.001066000000.00

取得投资收益收到的现金43600760.7853395381.63

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额11107.0011204.15处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1161590536.081428260100.17

投资活动现金流入小计2193202403.862547666685.95

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金15170216.989083062.40

投资支付的现金1058000000.001291700001.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金861473771.04984648783.84

投资活动现金流出小计1934643988.022285431847.24

投资活动产生的现金流量净额258558415.84262234838.71

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金466424500.00920000000.00

发行债券收到的现金-200000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金22300000.00-

筹资活动现金流入小计488724500.001120000000.00

偿还债务支付的现金720000000.001120000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金108545070.66106192158.91

支付其他与筹资活动有关的现金1284521.17150000.00

筹资活动现金流出小计829829591.831226342158.91

筹资活动产生的现金流量净额-341105091.83-106342158.91

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1167004.27-53338.22

五、现金及现金等价物净增加额-80707418.88167407808.94

加:期初现金及现金等价物余额403490975.55236083166.61

六、期末现金及现金等价物余额322783556.67403490975.55后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

12上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度合并股东权益变动表

(金额单位为人民币元)本期归属于公司所有者权益项目所有者权益

其他权益工具减:库专项少数股东权益股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计合计优先股永续债其他存股储备

一、上期期末余额934916069.001194752388.17-12670868.57492204268.27834133573.753443335430.62931758732.214375094162.83

加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本期期初余额934916069.001194752388.17-12670868.57492204268.27834133573.753443335430.62931758732.214375094162.83

三、本期增减变动额52494398.1952494398.1928479447.5980973845.78

(一)综合收益总额106719530.19106719530.1928479447.59135198977.78

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益的

金额

4.其他

(三)利润分配-54225132.00-54225132.00-54225132.00

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配-54225132.00-54225132.00-54225132.00

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额934916069.001194752388.17-12670868.57492204268.27886627971.943495829828.81960238179.804456068008.61后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

13上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度合并股东权益变动表(续)

(金额单位为人民币元)上期归属于公司所有者权益项目所有者权益

其他权益工具减:库专项少数股东权益股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计合计优先股永续债其他存股储备

一、上期期末余额934916069.001156299509.66-12670868.57492204268.27717491458.353288240436.71731768880.094020009316.80

加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本期期初余额934916069.001156299509.66-12670868.57492204268.27717491458.353288240436.71731768880.094020009316.80

三、本期增减变动额38452878.51116642115.40155094993.91199989852.12355084846.03

(一)综合收益总额179281492.02179281492.02-13708676.71165572815.31

(二)所有者投入和减少资本25210455.2225210455.22226336503.12251546958.34

1.所有者投入的普通股25210455.2225210455.22226336503.12251546958.34

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益的

金额

4.其他

(三)利润分配-62639376.62-62639376.62-62639376.62

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配-62639376.62-62639376.62-62639376.62

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他13242423.2913242423.29-12637974.29604449.00

四、本期期末余额934916069.001194752388.17-12670868.57492204268.27834133573.753443335430.62931758732.214375094162.83后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

14上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度公司股东权益变动表

(金额单位为人民币元)本期项目其他权益工具

股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上期期末余额934916069.001141207831.86-12670868.57492204268.27265249135.662820906436.22

加:会计政策变更前期差错更正其他

二、本期期初余额934916069.001141207831.86-12670868.57492204268.27265249135.662820906436.22

三、本期增减变动额-64950221.77-64950221.77

(一)综合收益总额-10725089.77-10725089.77

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配-54225132.00-54225132.00

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配-54225132.00-54225132.00

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额934916069.001141207831.86-12670868.57492204268.27200298913.892755956214.45后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

15上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度公司股东权益变动表(续)

(金额单位为人民币元)上期项目其他权益工具

股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上期期末余额934916069.001101403381.86-12670868.57492204268.27331279200.502847132051.06

加:会计政策变更前期差错更正其他

二、本期期初余额934916069.001101403381.86-12670868.57492204268.27331279200.502847132051.06

三、本期增减变动额39804450.00-66030064.84-26225614.84

(一)综合收益总额-3390688.22-3390688.22

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配-62639376.62-62639376.62

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配-62639376.62-62639376.62

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他39804450.0039804450.00

四、本期期末余额934916069.001141207831.86-12670868.57492204268.27265249135.662820906436.22后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

16上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

1公司基本情况

1.1公司概况

上海耀皮玻璃集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于1983年6月7日经国家外

经贸部以外经贸资字(1983)11号文批准成立,于1993年9月经有关部门批准改制上市,向社会公开发行了 A、B 股,于 1994 年 1 月 28 日在上海证券交易所挂牌上市交易,上市后公司总股本为 731250082.00 元,A 股占总股本的 74.36%,B 股占总股本的 25.64%。2013 年经中国证券监督管理委员会核准(证监许可[2013]1455号),非公开发行人民币普通股,增加注册资本人民币 203665987.00 元,变更后的注册资本为人民币 934916069.00 元,A 股占总股本的 79.94%,B股占总股本的20.06%,并于2013年12月30日由上海众华沪银会计师事务所有限公司(现更名为众华会计师事务所(特殊普通合伙))审验出具沪众会验字(2014)第5736号验资报告。本公司于2019年1月10日变更并取得了由上海市市场监督管理局换发的三证合一营业执照,统一社会信用编码为 91310000607210186Q。

本公司总部注册地址和办公地址为中国(上海)自由贸易试验区张东路1388号4-5幢。

本公司主要经营范围为:研发、生产各类浮法玻璃、压延玻璃、汽车玻璃、深加工玻璃以及其他

特种玻璃系列产品,销售自产产品。本公司业务性质属于玻璃制造业,主要产品包括:浮法玻璃、加工玻璃、汽车玻璃等。

本公司第一大股东为上海建材(集团)有限公司,实际控制人为上海地产(集团)有限公司。

本公司财务报表业经董事会于2022年3月29日批准报出。

1.2本年度合并财务报表范围

本年度合并财务报表范围参考本附注“6.合并范围的变更”以及“7.在其他主体中权益的披露”。

2财务报表的编制基础

2.1财务报表的编制基础

本财务报表根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

2.2持续经营

经本公司评估,自本报告期末起的12个月内,本公司持续经营能力良好,不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

17上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计

3.1遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

3.2会计期间

会计期间自公历1月1日起至12月31日止。

3.3记账本位币

记账本位币为人民币。

3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

3.4.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,认定为同一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

18上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)

3.4.2非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,认定为非同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

3.4.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

3.5合并财务报表的编制方法

3.5.1合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

3.5.2控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额,视为投资方控制被投资方。相关活动,系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

3.5.3决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权,不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的,将该决策权视为自身直接持有。

19上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

3重要会计政策和会计估计(续)

3.5合并财务报表的编制方法(续)

在确定决策者是否为代理人时,公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系:

1)存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的,该决策者为代理人;

2)除1)以外的情况下,综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决

策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

3.5.4投资性主体

当同时满足下列条件时,视为投资性主体:

1)该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金;

2)该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报;

3)该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的,通常情况下符合下列所有特征:

1)拥有一个以上投资;

2)拥有一个以上投资者;

3)投资者不是该主体的关联方;

4)其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

如果母公司是投资性主体,则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表;其他子公司不予以合并,母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体,则将其控制的全部主体,包括那些通过投资性主体所间接控制的主体,纳入合并财务报表范围。

3.5.5合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益变动表分别以本公司和

子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者(股东)权益变动表为基础,在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并

所有者(股东)权益变动表的影响后,由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

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3重要会计政策和会计估计(续)

3.5合并财务报表的编制方法(续)

子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的,在合并股东权益变动表中增加“少数股东权益”栏目,反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表;同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数;

编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

3.5.6特殊交易会计处理

3.5.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

3.5.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

3.5.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时,对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

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3.5合并财务报表的编制方法(续)

3.5.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,且该多次交易属于一揽子交易

的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

3.6合营安排分类及共同经营会计处理方法

3.6.1合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

3.6.2共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,按照上述方法进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

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3.7现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款,现金等价物是指持有的期限短

(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

3.8外币业务和外币报表折算

3.8.1外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

3.8.2外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币,所有者权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

3.9金融工具

3.9.1金融工具的确认和终止确认

本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产,同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

2)该金融资产已转移,且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;

3)该金融资产已转移,且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是,本公司未保留对该金融资产的控制。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

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3.9金融工具(续)

3.9.2金融资产的分类

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:

1)以摊余成本计量的金融资产;

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产:

(1)本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;

(2)该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资)

金融资产同时符合下列条件的,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

(1)本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;

(2)该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1)项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2)项分类为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资)之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时,本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(非交易性权益工具投资),并按照规定确认股利收入。该指定一经做出,不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3.9.3金融负债的分类

除下列各项外,本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;

3)不属于本条第1)项或第2)项情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)项情形的以低于

市场利率贷款的贷款承诺。

在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

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3.9金融工具(续)

3.9.3金融负债的分类(续)

在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该指定满足下列条件之一:

1)能够消除或显著减少会计错配;

2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

该指定一经做出,不得撤销。

3.9.4嵌入衍生工具

嵌入衍生工具,是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。

混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的,本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产,且同时符合下列条件的,本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具,将其作为单独存在的衍生工具处理:

1)嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关;

2)与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义;

3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

3.9.5金融工具的重分类

本公司改变管理金融资产的业务模式时,对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。

本公司对金融资产进行重分类,自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日,是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

3.9.6金融工具的计量

1)初始计量

本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用应当计入初始确认金额。

2)后续计量

初始确认后,本公司对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

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3.9金融工具(续)

3.9.6金融工具的计量(续)

初始确认后,本公司对不同类别的金融负债,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本,以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定:

1)扣除已偿还的本金;

2)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额;

3)扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下列情况除外:

1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余

成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入;

2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在

后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的,若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系(如债务人的信用评级被上调),本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

3.9.7金融工具的减值

1)减值项目

本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:

(1)分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;

(2)租赁应收款;

(3)贷款承诺和财务担保合同。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型,包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(非交易性权益工具投资),以及衍生金融资产。

2)减值准备的确认和计量

除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损

失的金额计量损失准备的金融资产之外,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:

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3.9金融工具(续)

3.9.7金融工具的减值(续)

如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,处于第二阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

对于已发生信用减值的金融资产,处于第三阶段,本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资),本公司在其他综合收益中确认其损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。

本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时,本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。

对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具,本公司按照下列方法确定其信用损失:

(1)对于金融资产,信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;

(2)对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;

(3)对于未提用的贷款承诺,信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下,本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;

(4)对于财务担保合同,信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预

计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值;

(5)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

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3.9.7金融工具的减值(续)

3)信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表

日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

4)应收票据及应收账款减值

对于应收票据及应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

应收票据及应收账款组合:

组合名称确定组合依据应收票据组合1合并范围外商业承兑汇票应收票据组合2合并范围内商业承兑汇票应收票据组合3银行承兑汇票应收账款组合1按账龄分类的客户应收账款组合2合并范围内关联方款项

5)其他应收款减值

对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。其他应收款组合如下:

组合名称确定组合依据其他应收款组合1押金及保证金其他应收款组合2往来款其他应收款组合3备用金其他应收款组合4其他

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3.9.7金融工具的减值(续)

6)合同资产减值

对于合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

3.9.8利得和损失

本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益,除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一:

1)属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分;

2)是一项对非交易性权益工具的投资,且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产;

3)是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用

风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益;

4)是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具投资),其减

值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。

本公司只有在同时符合下列条件时,才能确认股利收入并计入当期损益:

1)本公司收取股利的权利已经确立;

2)与股利相关的经济利益很可能流入本公司;

3)股利的金额能够可靠计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的,按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的,按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理:

1)由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额,计入其他综合收益;

2)该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。

按照本条第1)规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会

计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括本公司自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的,当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

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3.9金融工具(续)

3.9.8利得和损失(续)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失(债务工具投资),除减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益,直至该金融资产终止确认或被重分类。但是,采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的,对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出,调整该金融资产在重分类日的公允价值,并以调整后的金额作为新的账面价值。

3.9.9报表列示

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产,在“其他非流动金融资产”科目列示。

本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资,在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资,在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资,在“其他流动资产”科目列示。

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资,在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值,在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资,在“其他流动资产”科目列示。

本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,在“其他权益工具投资”科目列示。

本公司承担的交易性金融负债,以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,在“交易性金融负债”科目列示。

3.9.10权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的股票股利不影响所有者权益总额。

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3.10存货

3.10.1存货的分类

存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等,按成本与可变现净值孰低列示。

3.10.2发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算,产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。

3.10.3确定不同类别存货可变现净值的依据

存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;

材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

3.10.4存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

3.10.5低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

3.11合同资产

3.11.1合同资产的确认方法及标准

本公司将拥有的、无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。

3.11.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法:详见3.9金融工具

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3.12合同成本

3.12.1与合同成本有关的资产金额的确定方法

本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本,即本公司为履行合同发生的成本,不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

1)该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;

3)该成本预期能够收回。

合同取得成本,即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;该资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。增量成本,是指本企业不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(如无论是否取得合同均会发生的差率费等),在发生时计入当期损益,但是,明确由客户承担的除外。

3.12.2与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。

3.12.3与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品

预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

3.13持有待售资产

3.13.1划分为持有待售资产的条件

同时满足下列条件的非流动资产或处置组,确认为持有待售资产:

1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

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3.13持有待售资产(续)

3.13.2持有待售的非流动资产或处置组的计量

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时,首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值,然后按照上款的规定进行会计处理。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流

动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:

1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;

2)可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

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3.14长期股权投资

3.14.1共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为对被投资单位实施重大影响。

3.14.2初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资,按照本附注“3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本;除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下述方法确认其初始投资成本:

1)以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;

2)以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用,应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定;

3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本;

4)通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3.14.3后续计量及损益确认方法

3.14.3.1成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

3.14.3.2权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;

长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

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3.14长期股权投资(续)

采用权益法核算时,投资方取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的,按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都按照金融工具政策的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。

3.14.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。

3.14.3.4处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的,改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时,按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

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3.14长期股权投资(续)

3.14.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资,以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示,公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

3.14.3.6处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

3.15投资性房地产

投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物,以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:

种类估计使用年限残值率折旧率

房屋建筑物30年10%3%

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3.16固定资产

3.16.1固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:

1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

3.16.2各类固定资产的折旧方法

种类估计使用年限残值率折旧率

房屋建筑物20-30年10%3-4.5%

机器设备5-15年10%6-18%

运输设备5-10年10%9-18%

办公及其他设备5年10%18%

3.17在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。

在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

3.18借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建

的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内,专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额;一般借款则根据累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

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3.19使用权资产

使用权资产,是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

3.19.1使用权资产的初始计量

在租赁期开始日,本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项:

1)租赁负债的初始计量金额;

2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;

3)承租人发生的初始直接费用;

4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预

计将发生的成本,属于为生产存货而发生的除外。

3.19.2使用权资产的后续计量

在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量,即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的,相应调整使用权资产的账面价值。

3.19.3使用权资产的折旧

自租赁期开始日起,本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。

计提的折旧金额根据使用权资产的用途,计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时,根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定,以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时,遵循以下原则:能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值,本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值,进行后续折旧。

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3.20无形资产

3.20.1计价方法、使用寿命及减值测试

无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限平均摊销。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

3.20.2内部研究、开发支出会计政策

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益;

4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无

形资产;

5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。

3.21长期资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回。

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3.22长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

3.23合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

3.24职工薪酬

3.24.1短期薪酬

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时,公司确认相关的应付职工薪酬:

1)因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;

2)因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

3.24.2离职后福利

3.24.2.1设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

3.24.2.2设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤:

1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

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3.24职工薪酬(续)

2)设定受益计划存在资产的,公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形

成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3)确定应当计入当期损益的金额;

4)确定应当计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时,按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企

业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

报告期末,公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为:服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额,以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

在设定受益计划下,公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:

1)修改设定受益计划时;

2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。

3.24.3辞退福利

公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

3.24.4其他长期职工福利

公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。

除上述情形外,公司按照关于设定受益计划的有关政策,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

1)服务成本;

2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;

3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理,上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的,公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务;长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的,公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

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3.25租赁负债

3.25.1租赁负债的初始计量

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

3.25.1.1租赁付款额

租赁付款额,是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:

1)固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;

2)取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款额在初始计量时根据租赁期开始日指数或比率确定;

3)本公司合理确定将行使购买选择权时,购买选择权的行权价格;

4)租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时,行使终止租赁选择权需支付的款项;

5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

3.25.1.2折现率

在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率,该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。

本公司因无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率,是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关:

1)本公司自身情况,即集团的偿债能力和信用状况;

2)“借款”的期限,即租赁期;

3)“借入”资金的金额,即租赁负债的金额;

4)“抵押条件”,即标的资产的性质和质量;

5)经济环境,包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。

本公司以银行贷款利率为基础,考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

3.25.2租赁负债的后续计量

在租赁期开始日后,本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量:

1)确认租赁负债的利息时,增加租赁负债的账面金额;

2)支付租赁付款额时,减少租赁负债的账面金额;

3)因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时,重新计量租赁负债的账面价值。

按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率,或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时,本公司所采用的修订后的折现率。

3.25.3租赁负债的重新计量

在租赁期开始日后,发生下列情形时,本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。

1)实质固定付款额发生变动;

2)担保余值预计的应付金额发生变动;

3)用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动;

4)购买选择权的评估结果发生变化;

5)续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

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3.26预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,其履行很可能导致经济利益的流出,在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。对于未来经营亏损,不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。

于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。

3.27收入

3.27.1收入确认和计量所采用的会计政策

3.27.1.1收入确认原则

合同开始日,本公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:

1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;

2)客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务;

3)本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就

累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:

1)本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;

2)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;

3)本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;

4)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主

要风险和报酬;

5)客户已接受该商品;

6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

3.27.1.2收入计量原则

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

合同中存在可变对价的,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

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3.27收入(续)

3.27.1.2收入计量原则(续)

合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

客户支付非现金对价的,本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的,参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的,作为可变对价处理。

本公司应付客户(或向客户购买本公司商品的第三方)对价的,将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

对于附有销售退回条款的销售,本公司在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,即应收退货成本,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,本公司重新估计未来销售退回情况,并对上述资产和负债进行重新计量。

根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本公司将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。

在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

本公司有权自主决定所交易商品的价格,即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品,则本公司为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入。否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确认。

3.27.1.3收入确认的具体方法

本公司的产品主要包括浮法玻璃、建筑加工玻璃以及汽车加工玻璃,属于在某一时点履行的履约义务,本公司将产品按照协议合同约定运至交货地点,由买方确认接收后,确认收入。

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3.28政府补助

3.28.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.28.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

3.28.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助。

3.28.4政府补助在利润表中的核算

与公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。

3.28.5政府补助退回的处理

已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:

存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;

属于其他情况的,直接计入当期损益。

3.28.6政策性优惠贷款贴息的处理

财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,按以下方法进行会计处理:

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算借款费用。

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3.29递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债,予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:

递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关;

本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

3.30租赁

3.30.1租赁的识别租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

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3.30租赁(续)

3.30.2本公司作为承租人

3.30.2.1初始确认

在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“3.19使用权资产”、“3.25租赁负债”。

3.30.2.2租赁变更

租赁变更,是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日,是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:

1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;

2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊,重新确定变更后的租赁期;并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响,本公司区分以下情形进行会计处理:

1)租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,承租人应当调减使用权资产的账面价值,并将部

分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

2)其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3.30.2.3其他和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁,本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

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3.30租赁(续)

3.30.3本公司作为出租人

在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬,出租人将该项租赁分类为融资租赁,除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

3.30.3.1经营租赁会计处理

在租赁期内各个期间,本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分配,免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的,将该费用自租金收入总额中扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本,在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产,本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日开始,将其作为一项新的租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

3.30.3.2融资租赁会计处理

在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.30.4转租赁

本公司作为转租出租人,将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产,而不是租赁资产,对转租赁进行分类。

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3.30租赁(续)

3.30.5售后租回

本公司按照“3.27收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

3.30.5.1本公司作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“3.9金融工具”。

3.30.5.2本公司作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“3.30.3本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“3.9金融工具”。

3.31商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额,或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额,包含于长期股权投资。

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3.32重要会计政策、会计估计的变更

3.32.1重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)财政部于2018年12月颁布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》(简

第九届第二称“新租赁准则”)。本公司自2021年详见3.32.3首次执行新租赁准则调整首次十二次董事

1月1日起施行前述准则,并根据前述准执行当年年初财务报表相关项目情况。

会审议通过

则关于衔接的规定,于2021年1月1日对财务报表进行了相应的调整。

根据新租赁准则规定,对于首次执行日(即2021年1月1日)前已存在的合同,本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

本公司按照新租赁准则相关规定,于准则施行日进行以下处理:

1)本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁,采用简化处理,未确认使用权资产和租赁负债。

2)对于首次执行日之前的经营租赁,本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折

现的现值计量租赁负债,并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额,并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。

3)对于首次执行日前的融资租赁,本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原

账面价值,分别计量使用权资产和租赁负债。

本公司因执行新租赁准则对2021年1月1日报表各项目的影响请见3.32.3首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。

3.32.2重要会计估计变更

本公司本期没有发生重要会计估计变更。

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3.32.3首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

首次执行新租赁准则对公司财务报表年初数没有影响,对合并报表年初数影响如下:

项目2020年12月31日2021年1月1日调整数

资产:

使用权资产不适用1142116.501142116.50

资产合计1142116.501142116.50

负债:

一年内到期的非流动负债-867755.74867755.74

租赁负债不适用274360.76274360.76

负债合计1142116.501142116.50

调整情况说明:详见3.32.1重要会计政策变更。

3.32.4对于2020年度财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额,本公司按照2021年1月1日作为承租人的增量借款利率(加权平均值:3.96%),将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下:

2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额4252196.26

减:采用简化处理的最低租赁付款额3079272.30

其中:短期租赁3079272.30

加:2020年12月31日融资租赁最低租赁付款额-

减:取决于指数或比率的可变租赁付款额调节-

2021年1月1日新租赁准则下最低租赁付款额1172923.96

2021年1月1日增量借款利率加权平均值3.96%

2021年1月1日租赁负债274360.76

2021年1月1日一年内到期的非流动负债867755.74

上述折现的现值与租赁负债之间的差额-

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4税项

4.1主要税种及税率

税种计税依据税率应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售增值税额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进13%项税后的余额计算)城市维护建设税应纳流转税额按公司所在地政策缴纳企业所得税应纳税所得额注1

注1:本公司及其子公司适用的企业所得税税率和税收优惠及依据如下表。

法定执行公司名称税收优惠政策税率税率

上海耀皮玻璃集团股份有限公司25%25%无税收优惠。

上海耀皮建筑玻璃有限公司25%25%无税收优惠。

广东耀皮玻璃有限公司25%25%无税收优惠。

上海耀皮工程玻璃有限公司25%15%公司被评为高新技术企业,享受15%的优惠税率。

天津耀皮工程玻璃有限公司25%15%公司被评为高新技术企业,享受15%的优惠税率。

天津耀皮玻璃有限公司25%25%无税收优惠。

常熟耀皮特种玻璃有限公司25%25%无税收优惠。

江苏皮尔金顿耀皮玻璃有限公司25%25%无税收优惠。

江苏华东耀皮玻璃有限公司25%15%公司被评为高新技术企业,享受15%的优惠税率。

江门耀皮工程玻璃有限公司25%15%公司被评为高新技术企业,享受15%的优惠税率。

格拉斯林有限公司16.5%16.5%根据香港税法规定按16.5%缴纳利得税,无税收优惠。

重庆耀皮工程玻璃有限公司25%15%公司被评为高新技术企业,享受15%的优惠税率。

上海耀皮康桥汽车玻璃有限公司25%15%公司被评为高新技术企业,享受15%的优惠税率。

武汉耀皮康桥汽车玻璃有限公司25%15%公司被评为高新技术企业,享受15%的优惠税率。

仪征耀皮汽车玻璃有限公司25%15%公司被评为高新技术企业,享受15%的优惠税率。

上海耀皮世进粘贴玻璃有限公司25%25%无税收优惠。

上海耀皮投资有限公司25%25%无税收优惠。

常熟耀皮汽车玻璃有限公司25%15%公司被评为高新技术企业,享受15%的优惠税率。

天津耀皮汽车玻璃有限公司25%25%无税收优惠。

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2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注

本附注期初余额系2021年1月1日余额、期末余额系2021年12月31日余额、本期发生额系2021年度发生额,上期发生额系2020年度发生额。

5.1货币资金

5.1.1货币资金的分类

项目期末余额期初余额

库存现金--

银行存款456642217.62603763674.30

其他货币资金100324035.6896082491.24

合计556966253.30699846165.54

其中:存放在境外的款项总额23681569.6419521865.63

5.1.2期末所有权受到限制的货币资金

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金87626603.9071874117.65

定期存款-20100109.59

其他受限资金12697431.784108264.00

合计100324035.6896082491.24

5.2交易性金融资产

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入

319950821.57229254659.11

当期损益的金融资产

其中:浮动收益理财产品319950821.57229254659.11

合计319950821.57229254659.11

说明:上述理财产品系本公司在银行购买的非保本浮动收益的理财产品。

53上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.3应收票据

5.3.1应收票据分类列示

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票--

商业承兑汇票41213732.74111134903.63

减:坏账准备13837577.431667023.55

应收票据净额27376155.31109467880.08

5.3.2于2021年12月31日,本公司无已质押的应收票据。

5.3.3期末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑汇票-22597216.14

5.3.4期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

项目期末转应收账款金额

商业承兑汇票62631665.78

注:期末本公司因票据出票人未履约而将相关商业承兑汇票转至应收账款,由于上述票据最终偿付资金主要来源于恒大集团,鉴于恒大集团目前发生的资金危机,本公司将期末未终止确认且已背书的恒大集团的商业承兑汇票转入应收账款,并按单项计提坏账准备。

5.3.5按坏账计提方法分类披露

期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备22597216.1413558329.689038886.46---

按组合计提坏账准备18616516.60279247.7518337268.85111134903.631667023.55109467880.08

其中:

组合1:合并范围外商

18616516.60279247.7518337268.85111134903.631667023.55109467880.08

业承兑汇票

组合2:合并范围内商

------业承兑汇票

组合3:银行承兑汇票------

合计41213732.7413837577.4327376155.31111134903.631667023.55109467880.08

54上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.3应收票据(续)

5.3.5.1按单项计提坏账准备

期末余额名称整个存续期预账面余额坏账准备金额计提理由期信用损失率存在履约风险的未到期

22597216.1460.00%13558329.68详见本附注13

的商业承兑汇票

5.3.5.2按组合计提坏账准备:合并范围外商业承兑汇票组合

期末余额账龄整个存续期预期账面余额坏账准备金额信用损失率

1年以内(含1年)18616516.601.50%279247.75

5.3.6坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

按单项计提坏账准备13558329.68--13558329.68

按组合计提坏账准备1667023.55279247.751667023.55-279247.75

合计1667023.5513837577.431667023.5513837577.43

5.3.7本期无实际核销的应收票据。

55上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.4应收账款

5.4.1按账龄披露:

账龄期末余额

1年以内651897971.04

1至2年13740059.38

2至3年7956573.08

3至4年4043877.41

4至5年4067575.17

5年以上31944810.52

小计713650866.60

减:坏账准备116808793.77

合计596842072.83

5.4.2按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)

按单项计提坏账准备124668931.6117.4781472711.2865.3543196220.33

按组合计提坏账准备588981934.9982.5335336082.496.00553645852.50

其中:

按账龄分类的组合588981934.9982.5335336082.496.00553645852.50

合计713650866.60100.00116808793.7716.37596842072.83期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)

按单项计提坏账准备14493255.512.7214493255.51100.00-

按组合计提坏账准备518317853.9197.2837015429.087.14481302424.83

其中:

按账龄分类的组合518317853.9197.2837015429.087.14481302424.83

合计532811109.42100.0051508684.599.67481302424.83

56上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.4应收账款(续)

5.4.2.1按单项计提坏账准备

期末余额名称整个存续期预账面余额坏账准备金额计提理由期信用损失率

单项金额不重大的应收账款15222007.26100.00%15222007.26预计无法收回

已破产清算客户的应收账款2912747.0080.00%2330197.60预计清偿比例恒大相关应收账款及到期未

106534177.3560.00%63920506.42详见本附注13

承兑应收票据

124668931.61——81472711.28

5.4.2.2按组合计提坏账准备:按账龄分类的客户组合

期末余额账龄整个存续期预期账面余额坏账准备金额信用损失率

1年以内(含1年)545709689.191.50%8185645.35

1至3年(含3年)17914764.1616.88%3023456.07

3年以上25357481.6495.15%24126981.07

合计588981934.99——35336082.49

本公司对于应收账款始终按照整个存续期内的预期信用损失计量坏账准备,整个存续期预期信用损失率基于历史实际信用损失经验计算,并考虑了历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本公司所认为的预计存续期内的经济状况。

5.4.3坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销按组合计提

37015429.08-1679346.59-35336082.49

坏账准备按单项计提

14493255.5167392482.33413026.56-81472711.28

坏账准备

合计51508684.5967392482.332092373.15-116808793.77

5.4.4本期收回或转回坏账准备的金额为2092373.15元。

5.4.5本期无核销的应收账款。

5.4.6按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

应收账款占应收账款坏账准备单位名称期末余额总额比例期末余额

余额前五名的应收账款总额148877647.9020.86%21640640.30

57上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.5应收款项融资

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票421307319.57410816440.73

5.5.1本公司及其下属子公司视其日常资金管理的需要,将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产。

5.5.2期末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票910358819.33-

5.6预付款项

5.6.1预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内43543327.2092.5487880715.9993.50

1-2年3186605.586.772773407.552.95

2-3年152422.180.322720539.392.89

3年以上172233.080.37618917.860.66

合计47054588.04100.0093993580.79100.00

222

5.6.2账龄超过1年的大额预付款项说明

93993580.79

93993580.79

93993580.79

截止2021年12月31日,账龄超过一年的预付款项为3511260.84元,9主39要93为5预80付.79的材料采购款,因为合同尚未执行完毕,所以尚未结清。93993580.79

5.6.3按预付对象归集的期末前五名的预付款情况:

预付款项占预付款项坏账准备单位名称期末余额总额比例期末余额

余额前五名的预付款项总额19972910.3042.45%-

5.7其他应收款

5.7.1其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款9149455.267620882.21

合计9149455.267620882.21

58上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.7其他应收款(续)

5.7.2其他应收款

5.7.2.1按账龄披露:

账龄期末余额

1-6月8310339.04

7-12月219878.45

1至2年404121.66

2至3年149714.58

3至4年447504.08

4至5年27732.00

5年以上30498029.82

小计40057319.63

减:坏账准备30907864.37

合计9149455.26

5.7.2.2按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

押金及保证金1749194.672038890.87

企业间往来35961668.8634237395.72

备用金2346456.102480989.03

小计40057319.6338757275.62

减:坏账准备30907864.3731136393.41

合计9149455.267620882.21

5.7.2.3其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计期信用损失(未期信用损失(已期信用损失发生信用减值)发生信用减值)

2021年1月1日余额1522114.04-29614279.3731136393.41

2021年1月1日余额在本期----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段-72651.70-72651.70-

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提----

本期转回228529.04--228529.04

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2021年12月31日余额1220933.30-29686931.0730907864.37

59上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.7其他应收款(续)

于2021年12月31日,处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下:

整个存续期预期单项计提账面余额坏账准备理由信用损失率

款项一16720362.20100.00%16720362.20预期无法收回

款项二12089114.66100.00%12089114.66预期无法收回

款项三675241.86100.00%675241.86预期无法收回

款项四94062.31100.00%94062.31预期无法收回

款项五72651.70100.00%72651.70预期无法收回

款项六27635.34100.00%27635.34预期无法收回

款项七7863.00100.00%7863.00预期无法收回

合计29686931.07100.00%29686931.07

5.7.2.4本期转回坏账准备228529.04元。

5.7.2.5本期无实际核销的坏账准备。

5.7.2.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

其他应收款占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质账龄期末余额总额比例期末余额

第一名往来款16720362.205年以上41.74%16720362.20

第二名往来款12089114.665年以上30.18%12089114.66

第三名往来款1000000.001年以内2.50%20000.00

第四名往来款760709.121年以内1.90%15214.18

第五名往来款675241.865年以上1.69%675241.86

合计31245427.8478.01%29519932.90

60上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.8存货

5.8.1存货分类

期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料372738484.1530066420.99342672063.16341624905.5525143136.05316481769.50

包装物138363.73-138363.7381315.57-81315.57

低值易耗品4477008.261336977.243140031.024952079.771336977.243615102.53

库存商品643400513.4671466294.12571934219.34379745270.1669581627.82310163642.34

合同履约成本------

在产品128929876.81-128929876.81200081707.63-200081707.63

合计1149684246.41102869692.351046814554.06926485278.6896061741.11830423537.57

5.8.2存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转销其他

原材料25143136.053986943.113613680.662677338.83-30066420.99

低值易耗品1336977.24----1336977.24

库存商品69581627.8222527354.31-17029007.353613680.6671466294.12

合计96061741.1126514297.423613680.6619706346.183613680.66102869692.35

5.8.3产品价格下降和呆滞是导致存货发生减值的主要原因,存货可变现净值根据存货预计售价计算得出,存货账面余额与存货可变现净值的差额计提存货跌价准备;本期转销的存货跌价准备主要是因为对应的存货实现了销售,相应转销了存货跌价准备。

5.9其他流动资产

项目期末余额期初余额

预缴及待抵扣税金47299129.6422780522.11

其他494610.9547878.91

合计47793740.5922828401.02

61上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

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5.10长期股权投资

本期增减变动减值准备期被投资单位期初余额追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额其他末余额投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备联营企业北京泛华玻璃

-----------有限公司滦州市小川玻

璃硅砂有限公1032040.65--------1032040.651032040.65司

合计1032040.65--------1032040.651032040.65

其他说明:

(1)本公司对北京泛华玻璃有限公司原始投资成本为6988694.48元,持股比例35%,北京泛华玻璃有限公司经营状况不好,连续多年净资产为负数,本公司按权益法将长期股权投资确认为零。

(2)本公司对滦州市小川玻璃硅砂有限公司原始投资成本为821000.00元,持股比例35%,滦州市小川玻璃硅砂有限公司经营状况不好,连续多年净资产为负数,本公司在以前年度将其长期股权投资全额计提了减值准备。

62上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.11其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额

基金投资34386383.7434160930.83

注:上述基金投资为本公司全资子公司上海耀皮投资有限公司参与投资的基金,主投方向为:咨询设计、智慧城市、绿色建筑、新材料为主的房地产及基础设施产业链,兼顾节能环保、先进制造、国企改革领域的投资机会。期末根据基金净值按公允价值计量。

5.12投资性房地产

5.12.1采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额84127486.50--84127486.50

2.本期增加金额----

(1)存货\固定资产\在建工程转入----

(2)其他----

3.本期减少金额----

(1)处置----

4.期末余额84127486.50--84127486.50

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额15898115.71--15898115.71

2.本期增加金额2572837.68--2572837.68

(1)计提或摊销2572837.68--2572837.68

3.本期减少金额----

(1)处置----

4.期末余额18470953.39--18470953.39

三、减值准备

1.期初余额----

2.本期增加金额----

(1)计提----

3、本期减少金额----

(1)处置----

4.期末余额----

四、账面价值

1.期末账面价值65656533.11--65656533.11

2.期初账面价值68229370.79--68229370.79

63上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

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5.13固定资产

5.13.1固定资产情况

项目房屋建筑物运输设备机器设备办公及其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额2100504069.1481775376.314364601760.31117058643.826663939849.58

2.本期增加金额101707698.276683154.03429867977.9842692461.29580951291.57

(1)购置1329936.505037050.4929481409.307593717.8843442114.17

(2)在建工程转入100377761.771646103.54400386568.6823308684.96525719118.95

(3)其他增加---11790058.4511790058.45

3.本期减少金额45365677.668537868.64139081494.974624379.46197609420.73

(1)处置或报废3739131.558474684.8836785543.041398391.2450397750.71

(2)转在建工程41460185.68-90735437.673225988.22135421611.57

(3)其他减少166360.4363183.7611560514.26-11790058.45

4.期末余额2156846089.7579920661.704655388243.32155126725.657047281720.42

二、累计折旧

1.期初余额918604206.7958751620.972206523073.1785064720.233268943621.16

2.本期增加金额67218169.074263078.77265228139.9416847150.97353556538.75

(1)计提67218169.074263078.77265228139.9414450715.56351160103.34

(2)其他增加---2396435.412396435.41

3.本期减少金额29740984.367349955.5398999930.873853079.14139943949.90

(1)处置或报废489528.727303855.8324164790.01970634.1432928808.70

(2)转在建工程29107179.60-72629081.192882445.00104618705.79

(3)其他减少144276.0446099.702206059.67-2396435.41

4.期末余额956081391.5055664744.212372751282.2498058792.063482556210.01

三、减值准备

1.期初余额3091877.70281649.66233717585.161424877.13238515989.65

2.本期增加金额124906.612176.6347078445.1954338.9147259867.34

(1)计提12556.46-850838.1445432.08908826.68

(2)在建工程转入--46227607.058906.8346236513.88

(3)其他增加112350.152176.63--114526.78

3.本期减少金额-57827.5510285725.3497884.7610441437.65

(1)处置或报废-57827.5510188211.6380871.6910326910.87

(2)转在建工程-----

(3)其他减少--97513.7117013.07114526.78

4.期末余额3216784.31225998.74270510305.011381331.28275334419.34

四、账面价值

1.期末账面价值1197547913.9424029918.752012126656.0755686602.313289391091.07

2.期初账面价值1178807984.6522742105.681924361101.9830569046.463156480238.77

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5合并财务报表项目附注(续)

5.13固定资产(续)

5.13.2通过经营租赁租出的固定资产

项目期末账面价值

房屋及建筑物27198911.62

机器设备2752194.11

5.14在建工程

5.14.1在建工程汇总情况

项目期末余额期初余额

在建工程272721925.87385609882.93

工程物资--

合计272721925.87385609882.93

5.14.2在建工程情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

常熟防火玻璃技改项目210844280.85168425893.6842418387.17202775358.19166340211.4836435146.71

天津耀皮一线冷修项目---245491899.28-245491899.28

常熟汽玻二期项目第一阶段---53117734.90-53117734.90

江门二期项目191424057.67-191424057.673720435.58-3720435.58

压延二期改造项目---56141852.7847092244.879049607.91

离线镀膜实验机项目1779827.24-1779827.24---

汽车玻璃镀膜技术改造项目7054899.31-7054899.31---

零星项目30258429.69213675.2130044754.4837795058.55-37795058.55

合计441361494.76168639568.89272721925.87599042339.28213432456.35385609882.93

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5合并财务报表项目附注(续)

5.14在建工程(续)

5.14.3重要在建工程项目本期变动情况

工程累计投本期利息

本期转入固定资本期其他减少金工程进度利息资本化累其中:本期利项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额入占预算比资本化率资金来源

产金额额(%)计金额息资本化金额例(%)(%)

常熟防火玻璃技改项目0.82亿36435146.717470477.621487237.16-42418387.1721.9550.00---自有资金

天津耀皮一线冷修项目2.26亿245491899.2829316785.89274808685.17--89.38100.00---自有资金常熟汽玻二期项目第一

1.12亿53117734.9019613494.6972731229.59--64.94100.00---自有资金

阶段

江门二期项目3.99亿3720435.58187703622.09--191424057.6748.0048.001346150.531346150.534.00%自有及借贷资金

压延二期改造项目0.74亿9049607.9164021808.6573071416.56--98.75100.00---自有资金

合计8.93亿347814824.38308126188.94422098568.48-233842444.84————1346150.531346150.53——

注1:2019年11月,公司航空玻璃项目订单生产完毕,公司将该生产线改造为防火玻璃,计划新增投入0.82亿元。截止2021年12月31日累计投入为17437836.08元,占预算的比例为21.95%。

注2:天津耀皮一线冷修项目系在原一期生产线基础上升级改造,本期新增投入金额为29316785.89元,该项目原资产转入0.72亿元,实际新增投资2.02亿元,新增投资占预算比例为89.38%,项目已于2021年2月转固。

注3:公司压延二期改造项目系在原压延二线基础上升级改造,以提升该生产线生产高端压花玻璃及超白压延光伏玻璃的能力,该项目于2021年10月转固。

注4:江门二期项目系公司补充目前产能缺口,对江门生产线予以扩充。该项目计划投资额为人民币3.99亿元左右,其中自有资金2.19亿元,外部筹资1.8亿元,该项目预计2022年投产。

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5.14在建工程(续)

5.14.4本期计提在建工程减值准备情况

本期计提在建工程减值准备金额为1993811.98元,其中包括本期常熟特种防火玻璃技改项目新增计提减值准备1780136.77元;上海工玻零星项目对应计提减值准备213675.21元。

5.15使用权资产

项目机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额1142116.501142116.50

2.本期增加金额--

(1)新增租赁--

3.本期减少金额--

(1)处置--

(2)合同变更--

4.期末余额1142116.501142116.50

二、累计折旧

1.期初余额--

2.本期增加金额795490.68795490.68

(1)计提795490.68795490.68

3.本期减少金额--

(1)处置--

(2)合同变更--

4.期末余额795490.68795490.68

三、减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额--

(1)计提--

3.本期减少金额--

(1)处置--

4.期末余额--

四、账面价值

1.期末账面价值346625.82346625.82

2.期初账面价值1142116.501142116.50

注:本期期初余额与2020年12月31日余额差异系因执行新租赁准则,相关差异说明请见本附注3.32.3”。

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5.16无形资产

项目土地使用权特许权使用费浮法技术费软件专有技术合计

一、账面原值

1.期初余额492443345.97137630400.0071303678.5322946954.735736280.81730060660.04

2.本期增加金额---2962569.85-2962569.85

(1)购置---2962569.85-2962569.85

(2)内部研发------

(3)企业合并增加------

3.本期减少金额------

(1)处置------

(2)其他减少------

4.期末余额492443345.97137630400.0071303678.5325909524.585736280.81733023229.89

二、累计摊销

1.期初余额142083735.88104933924.7347931917.5516950115.225736280.81317635974.19

2.本期增加金额9880653.0610737225.42-2779997.77-23397876.25

(1)计提9880653.0610737225.42-2779997.77-23397876.25

3.本期减少金额------

(1)处置------

4.期末余额151964388.94115671150.1547931917.5519730112.995736280.81341033850.44

三、减值准备

1.期初余额--23371760.98--23371760.98

2.本期增加金额------

(1)计提------

3.本期减少金额------

(1)处置------

4.期末余额--23371760.98--23371760.98

四、账面价值

1.期末账面价值340478957.0321959249.85-6179411.59-368617618.47

2.期初账面价值350359610.0932696475.27-5996839.51-389052924.87

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5.17开发支出

本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无形期末余额内部开发支出其他其他减少资产

ERP 448547.54 - 541901.82 191037.74 - 799411.62

技术测试软件465516.63-293632.08674243.05-84905.66

合计914064.17-835533.90865280.79-884317.28

5.18商誉

5.18.1商誉账面原值

被投资单位名称期初余额本年增加本年减少期末余额

上海耀皮工程玻璃有限公司2420911.43--2420911.43

上海耀皮建筑玻璃有限公司5222625.08--5222625.08

合计7643536.51--7643536.51

5.18.2商誉减值准备

被投资单位名称期初余额本期计提期末余额

上海耀皮工程玻璃有限公司2420911.43-2420911.43

上海耀皮建筑玻璃有限公司5222625.08-5222625.08

合计7643536.51-7643536.51

5.19长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额

模具43749099.695530517.0227711427.68-21568189.03

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5.20递延所得税资产/递延所得税负债

5.20.1未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备68971266.9513586178.9966769365.9613033739.25

5.20.2未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

递延税项135383663.597234815.33139024141.967476476.95

5.20.3未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异691275806.58605065336.25

可抵扣亏损636318224.88522642946.87

合计1327594031.461127708283.12

5.20.4未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2021-17568842.60

202218388537.6918388537.69

202350765199.76104922297.25

202472656911.56101392293.35

2025101346512.07113963124.33

2026及以上393161063.80166407851.65

合计636318224.88522642946.87

5.20.5以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所得项目和负债期末得税资产或产和负债期初税资产或负债互抵金额负债期末余额互抵金额期初余额

递延所得税资产698448.2212887730.77786515.8512247223.40

递延所得税负债698448.226536367.11786515.856689961.10

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5.21其他非流动资产

项目期末余额期初余额

预付设备采购款43567545.81-

5.22短期借款

借款类别期末余额期初余额

信用借款430550680.24620714059.80

保证借款96433733.11-

526984413.35620714059.80

注:本期上海耀皮玻璃集团股份有限公司于2021年5月25日通过宁波银行上海分行营业部的开立

融资保函向光大银行首尔分行借入1500万美元的外币借款,期末该借款折算人民币的金额为

95635500.00元,计提相应利息为798233.11元。

5.23应付票据

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票64085133.8080367501.44

银行承兑汇票394202774.64281877775.09

合计458287908.44362245276.53

5.24应付账款

5.24.1应付账款列示:

项目期末余额期初余额

应付材料及设备款811476321.95562735655.69

5.24.2截止2021年12月31日,账龄超过1年的应付账款为79355348.04元,主要为应付的设备

和材料采购款,因为合同尚未执行完毕,所以尚未结清。

5.25合同负债

5.25.1合同负债情况

项目期末余额期初余额

预收货款111177743.8990495730.90

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5.26应付职工薪酬

5.26.1应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬79705663.78639996083.79637988448.4481713299.13

二、离职后福利-设定提存计划197545.6044613935.4144185642.84625838.17

三、辞退福利-2107516.282107516.28-

四、一年内到期的其他福利----

合计79903209.38686717535.48684281607.5682339137.30

5.26.2短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.工资、奖金、津贴和补贴78131570.02550561894.26549015962.1479677502.14

2.职工福利费149228.2330562093.2430542062.56169258.91

3.社会保险费591331.3826766137.9926962936.22394533.15

其中:1).医疗保险费527543.4123991603.1824170343.56348803.03

2).工伤保险费18030.652124645.482102176.0240500.11

3).生育保险费45757.32649889.33690416.645230.01

4.住房公积金95295.5023835325.1123569402.11361218.50

5.工会经费和职工教育经费738238.658270633.197898085.411110786.43

6.短期带薪缺勤----

7.短期利润分享计划----

8.其他----

合计79705663.78639996083.79637988448.4481713299.13

5.26.3设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险180714.6743396934.5942981940.38595708.88

2.失业保险费16830.931217000.821203702.4630129.29

3.企业年金缴费----

合计197545.6044613935.4144185642.84625838.17

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5.27应交税费

税种期末余额期初余额

企业所得税1829478.844104461.27

增值税8633266.6910975561.43

土地使用税654929.82715582.58

房产税1169190.78942744.76

城市维护建设税702996.17314666.08

教育费附加576384.75364325.15

印花税270660.95676091.18

个人所得税1072539.46735750.95

环境保护税398715.71321760.00

合计15308163.1719150943.40

5.28其他应付款

5.28.1其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利-6703199.10

其他应付款224273071.50187408695.00

合计224273071.50194111894.10

5.28.2应付股利

项目期末余额期初余额

普通股股利-6703199.10

5.28.3按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

预提成本费用96338899.1787552942.42

企业间往来89163162.1276049717.83

押金保证金32165427.7819428232.61

代扣个人社保公积金等1325619.341157130.28

其他5279963.093220671.86

合计224273071.50187408695.00

5.28.4截止2021年12月31日,账龄超过1年的其他应付款为77365447.58元,主要为产业化扶

持资金、企业间往来款及押金保证金等。

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5.29一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款--

一年内到期的租赁负债285424.82867755.74

合计285424.82867755.74

注:本期期初余额与2020年12月31日余额差异系因执行新租赁准则,相关差异说明请见本附注

3.32.3”。

5.30其他流动负债

5.30.1其他流动负债分类列示:

项目期末余额期初余额

短期应付债券-201063333.33

待转销项税额13214988.069792074.45

反向保理6921170.48-

合计20136158.54210855407.78

5.30.2短期应付债券的增减变动:

按面值计提债券名称期初余额本期偿还期末余额利息

20耀皮玻璃

201063333.33365159.82201428493.15-

SCP001

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5.31长期借款

5.31.1长期借款分类

项目期末余额期初余额

抵押借款79878960.12-

注:期末抵押借款系子公司江门耀皮工程玻璃有限公司以一期厂房(人民币31821536.94元)土地(人民币32166031.60元)以及二期项目厂房部分(人民币118392746.34元截至报告期末该项目建设中)作为抵押,向工商银行江门支行申请借款额度2.40亿,截至2021年12月31日已提款

79781449.46元。

5.32租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额-281089.40

未确认融资费用--6728.64

合计-274360.76

注:本期期初余额与2020年12月31日余额差异系因执行新租赁准则,相关差异说明请见本附注

3.32.3”。

75上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.33递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助454001405.826264600.0069734763.12390531242.70政府补助

涉及政府补助的项目:

本期新增补本期计入营业本期计入其本期冲减成其他与资产相关/与项目期初余额期末余额助金额外收入金额他收益金额本费用金额变动收益相关济阳工厂拆迁补贴递延

335495551.20--50648430.24--284847120.96与资产相关

收益建筑节能玻璃深加工项

21801250.00--1605000.00--20196250.00与资产相关

目基础设施建设补助市国资委企业技术创新

24358071.22--5699743.80--18658327.42与资产相关

和能效提升项目

产业转型升级项目补助12300000.00--1800000.00--10500000.00与资产相关

政府彩釉线 DIP 专项补

1012508.85--209484.48--803024.37与资产相关

助资金高性能特种挡风玻璃生

7283999.84--1214000.04--6069999.80与资产相关

产线技术改造补助

基础设施补助款10353816.00--235314.00--10118502.00与资产相关

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2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.33递延收益(续)

本期新增补助本期计入营业本期计入其他本期冲减成其他与资产相关/与收益项目期初余额期末余额金额外收入金额收益金额本费用金额变动相关扬州汽车产业发展引

807833.49--261999.96--545833.53与资产相关

导资金补助

振兴专项资金-节能减

685649.42--100339.08--585310.34与资产相关

烟气治理补助9786207.00--1779310.32--8006896.68与资产相关

天窗项目技改补贴11695750.393364600.00-2684458.95--12375891.44与资产相关

镀膜线三银 LOW-E 技

3061765.192900000.00-759841.39--5201923.80与资产相关

术改造专项款工业和信息化专项补

832000.00--96000.00--736000.00与资产相关

助资金上海市重大产业项目

2279999.95--337777.80--1942222.15与资产相关

配套工业投资和技术改造

5685621.23--1137124.20--4548497.03与资产相关

专项资金新型汽车玻璃智能化

4311382.04--1040938.86--3270443.18与资产相关

生产线改造项目天津市智能制造专项

2250000.00--125000.00--2125000.00与资产相关

资金

合计454001405.826264600.00-69734763.12--390531242.70

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5合并财务报表项目附注(续)

5.34股本

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额项目比例比例数量发行新股送股公积金转股其他小计数量

(%)(%)

(1)人民币

74741606779.94-----74741606779.94

普通股

(2)境内上

18750000220.06-----18750000220.06

市的外资股

股份总数934916069100.00-----934916069100.00

5.35资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价(股本溢价)1193000063.69--1193000063.69

其他资本公积1752324.48--1752324.48

合计1194752388.17--1194752388.17

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5合并财务报表项目附注(续)

5.36其他综合收益

本期发生额

本期所减:前期计入其减:前期计入其

项目期初余额减:所得税后归属税后归属于期末余额得税前他综合收益当他综合收益当期税费用于公司少数股东发生额期转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益--------

1.重新计量设定受益计划变动额--------

2.权益法下不能转损益的其他综合收益--------

3.其他权益工具投资公允价值变动--------

4.企业自身信用风险公允价值变动--------

二、将重分类进损益的其他综合收益-12670868.57-------12670868.57

1.权益法下可转损益的其他综合收益--------

2.其他债权投资公允价值变动--------

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--------

4.其他债权投资信用减值准备--------

5.现金流量套期储备--------

6.外币财务报表折算差额-12670868.57-------12670868.57

三、其他综合收益合计-12670868.57-------12670868.57

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5合并财务报表项目附注(续)

5.37盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积307389901.42--307389901.42

任意盈余公积184814366.85--184814366.85

合计492204268.27--492204268.27

5.38未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润834133573.75717491458.35调整期初未分配利润合计数

--(调增+,调减-)调整后期初未分配利润834133573.75717491458.35

加:本期归属于公司所有者

106719530.19179281492.02

的净利润

减:提取法定盈余公积--

提取任意盈余公积--

应付普通股股利54225132.0062639376.62

转作股本的普通股股利--

期末未分配利润886627971.94834133573.75

5.39营业收入及营业成本

5.39.1营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4560828395.093721012736.953995273383.743166138736.97

其他业务88248864.6527066692.7289419367.7029013094.40

合计4649077259.743748079429.674084692751.443195151831.37

5.39.2主营业务(分产品)(单位:万元)

本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本

建筑加工玻璃213724.50190918.24201903.40160560.39

浮法玻璃164417.94121386.72119255.9395240.47

汽车加工玻璃129791.31110402.43115509.4796637.06

减:内部抵销51850.9150606.1237141.4635824.05

合计456082.84372101.27399527.34316613.87

80上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.39营业收入及营业成本(续)

5.39.3履约义务的说明

本公司主要从事玻璃相关产品的生产和销售,产品类型主要包括浮法玻璃、建筑加工玻璃以及汽车加工玻璃。浮法玻璃是利用“浮法”技术生产的平板玻璃,本公司浮法玻璃主要用于下游继续加工为建筑工程玻璃和汽车玻璃;建筑加工玻璃是根据幕墙公司或房地产公司等下游客户的要求生产的

定制化产品,主要用于房地产等工程类项目;汽车加工玻璃是根据下游汽车制造商的要求生产的定制化产品,应用于汽车制造。

对于向客户销售的产品,本公司将产品按照合同约定运至交货地点,由买方确认接收后,确认收入,由于产品交付给客户后,取得无条件收取合同对价的权利,款项的收取仅取决于时间的流逝,因此本公司在产品交付给客户时确认一项收款权利。

5.40税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税8099124.729578423.30

教育费附加7552374.978274550.97

房产税13839796.8112268889.11

土地使用税5258835.524992031.79

车船使用税49717.6060907.09

印花税2398855.272851639.59

环境保护税1951894.791908357.25

合计39150599.6839934799.10

5.41销售费用

项目本期发生额上期发生额

人工费用73291245.9160994940.26

运保费122849583.98111783647.98

办公费2949036.693834064.29

业务招待费9596789.758194127.28

服务费及佣金14617947.4514597090.05

差旅费4373229.934508565.13

质量损失153885.84314119.25

市场推广费742622.752284736.88

仓储费5974741.785110684.88

租赁费2582734.743791832.71

其他5035110.505903450.41

合计242166929.32221317259.12

81上海耀皮玻璃集团股份有限公司

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5合并财务报表项目附注(续)

5.42管理费用

项目本期发生额上期发生额

人工费用128015167.27119016121.87

折旧与摊销26886324.5027895288.05

咨询中介费10856263.719823326.39

物业及租赁费5134473.515047378.02

安全环卫费3525420.952402634.73

水电及物料消耗费3810213.323267984.72

业务招待费2180803.071761859.55

差旅费2026256.621788810.35

办公及通讯费6334035.435821811.62

修理费2259979.212310566.41

车辆费用4595310.904474880.87

停产损失1890098.5368317013.77

工会及教育费附加5317315.634709645.57

劳动保护费1506033.301620942.54

人事管理费4979825.952053733.97

董事会费394382.47547135.49

保险费4248160.182998516.77

其他9352832.923765988.49

合计223312897.47267623639.18

5.43研发费用

项目本期发生额上期发生额

人工费用71423030.7458160111.69

材料投入59899942.4745902061.80

调试费用28464064.9951497562.63

折旧及摊销24248203.6615633900.36

能源及动力21496742.517805467.20

检验费3070760.242482485.89

其他2573839.682798660.82

合计211176584.29184280250.39

82上海耀皮玻璃集团股份有限公司

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5.44财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出26583932.5737134063.57

其中:租赁负债的利息费用28320.76-

减:利息收入8869817.822295425.82

利息净支出17714114.7534838637.75

汇兑损益4260700.487415234.16

银行手续费1540031.501556243.19

合计23514846.7343810115.10

5.45其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

拆迁补偿递延收益摊销转入50648430.2450648430.24

其他递延收益摊销转入19086332.8817835800.91

财政扶持资金13307080.8615415724.65

稳岗补助286735.761628815.19

代扣个人所得税手续费360073.13312275.74

进项税加计抵减112535.23-

合计83801188.1085841046.73

5.46投资收益

项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益8407398.378357603.86

5.47公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

理财产品1950821.571254659.11

基金投资225452.91-839069.17

合计2176274.48415589.94

5.48信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-12170553.88356896.17

应收账款坏账损失-65300109.18-6239088.62

其他应收款坏账损失228529.0491525.54

合计-77242134.02-5790666.91

83上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.49资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失-26514297.42-32581616.87

二、固定资产减值损失-908826.68-900000.00

三、在建工程减值损失-1993811.98-

合计-29416936.08-33481616.87

5.50资产处置收益

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置净损益758108.38994815.34

无形资产处置净损益--

合计758108.38994815.34

5.51营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

违约金、罚款收入59078.2418266.7759078.24

非流动资产报废利得856325.17-856325.17

其他384936.5986159.59384936.59

合计1300340.00104426.361300340.00

5.52营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产报废损失1473955.661258137.311473955.66

罚款滞纳金支出908444.7236852.44908444.72

其他519293.5848177.85519293.58

对外捐赠112000.002000000.00112000.00

合计3013693.963343167.603013693.96

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5合并财务报表项目附注(续)

5.53所得税费用

5.53.1所得税费用

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用14041641.4317600737.14

递延所得税费用-794101.362499335.58

合计13247540.0720100072.72

5.53.2会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额148446517.85

按法定/适用税率计算的所得税费用37111629.47

子公司适用不同税率的影响1084536.70

调整以前期间所得税的影响-1962432.95

非应税收入的影响-

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1727479.96

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-37934055.73本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

33196270.74

亏损的影响

税法规定的额外可扣除费用-19975888.12

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-

所得税费用13247540.07

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5合并财务报表项目附注(续)

5.54现金流量表项目

5.54.1收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

利息收入8869817.822628724.69

企业间往来-3354019.01

专项补贴、补助款20597231.3837074241.94

其他1086348.276032283.00

受限货币资金减少-31598003.32

合计30553397.4780687271.96

5.54.2支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

企业间往来21495732.04-

销售费用支出付现133166918.55147158075.70

管理及研发费用支出付现144206443.19138354525.05

银行手续费支出1540031.501556243.19

营业外支出1527738.302085030.29

其他12000.00-

受限货币资金增加19370423.23-

合计321319286.81289153874.23

5.54.3支付其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

购买长期资产票据保证金4971230.80-

5.54.4收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

产业扶持资金22300000.00-

5.54.5支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

中资外债开立融资性保函费用1284521.17-

支付租赁负债1084624.37-

支付长期应付款-93308669.28

发行债券费用-150000.00

合计2369145.5493458669.28

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5.55现金流量表补充资料

5.55.1现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润135198977.78165572815.31

加:资产减值准备29416936.0833481616.87

信用减值准备77242134.025790666.91

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

353732941.02333510015.56

折旧

使用权资产折旧795490.68-

无形资产摊销22997930.4123572699.33

长期待摊费用摊销27711427.6836787491.21

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-758108.38-994815.34(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)617630.491258137.31

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-2176274.48-415589.94

财务费用(收益以“-”号填列)24006450.5539967382.95

投资损失(收益以“-”号填列)-8407398.37-8357603.86

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-640507.371760426.87

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-153593.99738908.71

存货的减少(增加以“-”号填列)-242905313.91109659019.33

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-177508780.90180213577.15

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)344708311.61-310780317.93

其他--

经营活动产生的现金流量净额583878252.92611764430.44

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额456642217.62603763674.30

减:现金的期初余额603763674.30458682631.48

加:现金等价物的期末余额--

减:现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额-147121456.68145081042.82

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5.55现金流量表补充资料(续)

5.55.2现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金456642217.62603763674.30

其中:库存现金--

可随时用于支付的银行存款456642217.62603763674.30

可随时用于支付的其他货币资金--

二、现金等价物--

其中:三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额456642217.62-603763674.30

5.56所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金100324035.68履约保证金及其他受限资金

在建工程118392746.34江门二期项目抵押借款

固定资产31821536.94江门二期项目抵押借款

无形资产32166031.60江门二期项目抵押借款

88上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

5合并财务报表项目附注(续)

5.57外币货币性项目

5.57.1外币货币性项目

项目期末外币金额折算汇率期末折算人民币金额货币资金

其中:美元11192395.986.37570071359359.05

欧元1767.087.21970012757.79

港币883519.060.817600722365.18

英镑0.558.6064004.73

澳元21062.804.62200097352.26应收账款

其中:美元8761678.746.37570055861835.14

欧元85465.247.219700617033.39

澳元106701.554.622000493174.56短期借款

其中:美元15125199.296.37570096433733.11应付账款

其中:美元31488.716.375700200762.57日元1222199.950.05541567728.21其他应付款

其中:美元94512.256.375700602581.75

港币7400.000.8176006050.24

5.58政府补助

5.58.1政府补助基本情况

种类金额列报项目计入当期损益的金额

详见本附注“5.45其他收益”83328579.74其他收益83328579.74

5.58.2本期没有退回的政府补助。

89上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

6合并范围的变更

6.1其他原因的合并范围变动

本公司2021年度无其他原因的合并范围变动。

7在其他主体中权益的披露

7.1在子公司中的权益

7.1.1企业集团的构成

主要持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接天津耀皮工程玻

天津天津制造业-100投资设立璃有限公司江苏皮尔金顿耀

常熟常熟制造业100-投资设立皮玻璃有限公司常熟耀皮特种玻

常熟常熟制造业81.3996.114投资设立璃有限公司江苏华东耀皮玻

常熟常熟制造业100-投资设立璃有限公司江门耀皮工程玻

江门江门制造业-100投资设立璃有限公司格拉斯林有限公

香港香港贸易及投资100-投资设立司重庆耀皮工程玻

重庆重庆制造业100-投资设立璃有限公司上海耀皮建筑玻非同一控制

上海上海制造业71.2525璃有限公司下合并上海耀皮工程玻非同一控制

上海上海制造业-100璃有限公司下合并广东耀皮玻璃有非同一控制

深圳深圳制造业-100限公司下合并天津耀皮玻璃有非同一控制

天津天津制造业54.51022.745限公司下合并上海耀皮康桥汽同一控制下

上海上海制造业40.193-车玻璃有限公司合并仪征耀皮汽车玻同一控制下

仪征仪征制造业-100璃有限公司合并

90上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

7在其他主体中权益的披露(续)

7.1在子公司中的权益(续)

7.1.1企业集团的构成(续)

主要持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接武汉耀皮康桥汽同一控制

武汉武汉制造业-100车玻璃有限公司下合并上海耀皮世进粘同一控制

上海上海制造业-51贴玻璃有限公司下合并上海耀皮投资有

上海上海投资100-投资设立限公司常熟耀皮汽车玻

常熟常熟制造业-100投资设立璃有限公司天津耀皮汽车玻

天津天津制造业-100投资设立璃有限公司

注:本公司对上海耀皮康桥汽车玻璃有限公司(简称“康桥汽玻”)原持股比例为50.26%,2019以及2020年度,皮尔金顿集团公司陆续对康桥汽玻进行增资,增资后本公司对康桥汽玻的持股比例下降到40.193%,根据康桥汽玻各股东方达成的合资合同,约定增资后康桥汽玻的控制权仍由本公司行使,故本公司将康桥汽玻纳入合并报表范围。

7.1.2重要的非全资子公司

少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例(%)股东的损益宣告分派的股利益余额上海耀皮建筑玻璃有限

3.75-644577.49-35524326.69

公司

天津耀皮玻璃有限公司22.74522873977.24-169997928.01上海耀皮康桥汽车玻璃

59.8079089923.57-756791350.64

有限公司常熟耀皮特种玻璃有限

12.487-1785474.04-25551506.75

公司

91上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

7在其他主体中权益的披露(续)

7.1在子公司中的权益(续)

7.1.3重要非全资子公司的主要财务信息

单位:万元期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海耀皮建筑115500.9885372.33200873.3173648.828508.0982156.91108711.4669572.05178283.5156891.99306.3257198.30玻璃有限公司

天津耀皮玻璃52714.8489385.41142100.2566346.271013.1967359.4640747.7297164.17137911.8910939.8962287.9173227.80有限公司上海耀皮康桥

汽车玻璃有限105546.01105693.95211239.9675664.259165.0284829.27100809.77106150.00206959.7775285.866677.6581963.51公司

常熟耀皮特种12437.5720653.5733091.1412628.65-12628.6511521.2113659.8025181.013288.66-3288.66玻璃有限公司本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海耀皮建筑玻璃有限185387.15-2368.80-2368.8020380.53165498.8411364.9511364.9520596.67公司

天津耀皮玻璃有限公司75303.3010056.7110056.7112121.4743200.66-1350.38-1350.3812814.06

上海耀皮康桥汽车玻璃132532.911414.441414.4415015.13118164.09-1897.03-1897.0313687.09有限公司

常熟耀皮特种玻璃有限5954.89-1429.87-1429.87-1946.171791.79646.98646.981151.46公司

92上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

7在其他主体中权益的披露(续)

7.2在合营安排或联营企业中的权益

7.2.1联营企业

持股比例(%)对合营企业或联联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会直接间接计处理方法

北京泛华玻璃有限生产、销售

北京北京35.00-权益法公司玻璃滦州市小川玻璃硅硅沙生产及

河北滦州市河北滦州市35.00-权益法砂有限公司销售

7.2.2不重要联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

投资账面价值合计--下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-782076.39-1632315.77

其他综合收益--

综合收益总额-782076.39-1632315.77

7.2.3联营企业发生的超额亏损

累积未确认前期累本期未确认的损失本期末累积未确联营企业名称

计的损失(或本期分享的净利润)认的损失

北京泛华玻璃有限公司-23204963.86-803199.94-24008163.80

滦州市小川玻璃硅砂有限公司-600744.7621123.55-579621.21

93上海耀皮玻璃集团股份有限公司

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8与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策。

本公司的主要金融工具包括交易性金融资产,其他权益工具投资,应收及其他应收款及银行存款、金融负债等。相关金融工具详情于各附注披露。

8.1信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施:

(1)银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。

本公司应收款项比较分散,不存在重大的信用集中风险。

8.1.1已逾期未减值的金融资产的账龄分析

本公司无已逾期未减值的金融资产

8.1.2已发生单项减值的金融资产的分析

项目期末余额减值金额发生减值考虑的因素

应收票据22597216.1413558329.68难以全部收回或无法收回

应收账款124668931.6181472711.28难以全部收回或无法收回

其他应收款29686931.0729686931.07难以全部收回或无法收回

94上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

8与金融工具相关的风险(续)

8.2流动性风险

流动性风险,是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险,本公司在必要时将会综合运用票据结算、银行借款、发行债券及股票等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。截止2021年12月31日,本公司流动性充足,流动性风险较低。

8.3市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

8.3.1汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

8.3.2利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

本公司的借款利率情况:3.66%。

假设在其他条件不变的情况下,借款利率上升或下降10%,则可能影响本公司本期的净利润273万元。

8.3.3其他价格风险

其他价格风险,是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的,还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

95上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

9公允价值的披露

9.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2021年12月31日公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量

(一)交易性金融资产-319950821.57-319950821.57

1.以公允价值计量且其变动计入当期

-319950821.57-319950821.57损益的金融资产

(1)债务工具投资-理财产品-319950821.57-319950821.57

(2)权益工具投资----

(3)衍生金融资产----

2.指定为以公允价值计量且其变动计

----入当期损益的金融资产

(1)债务工具投资----

(2)权益工具投资----

(二)其他债权投资----

(三)其他权益工具投资----

(四)其他非流动金融资产--34386383.7434386383.74

(五)以公允价值计量且其变动计入

--421307319.57421307319.57其他综合收益的金融资产

1.应收款项融资--421307319.57421307319.57

持续以公允价值计量的资产总额-319950821.57455693703.31775644524.88

96上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

9公允价值的披露(续)

9.2持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

9.3持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

9.4持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

相关资产或负债的不可观察输入值。

9.5持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用。

9.6持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策不适用。

9.7本期内发生的估值技术变更及变更原因不适用。

9.8不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不适用。

9.9其他不适用。

97上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

10关联方及关联交易

10.1本公司的母公司情况

母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)表决权比例(%)

上海建材(集团)

上海实业投资20亿元30.8330.83有限公司

本公司最终控制方是:上海地产(集团)有限公司。

10.2本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见附注7.1。

10.3本公司联营企业情况

本公司联营企业详见附注7.3。

10.4其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

NSG 及其关联方 重要的参股股东上海玻机智能幕墙股份有限公司母公司的控股子公司上海玻机智能幕墙新材料有限公司母公司的控股子公司

10.5关联交易情况

10.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易

10.5.1.1采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

NSG 及其关联方 采购设备 169932.48 51263.70

NSG 及其关联方 服务费 707568.37 2236145.07

10.5.1.2出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

NSG 及其关联方 销售玻璃 40655897.14 22959425.21上海玻机智能幕墙股份有限公司及其子

销售玻璃28545804.7224395785.53公司

98上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

10关联方及关联交易(续)

10.5关联交易情况(续)

10.5.3关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1359.80万元1043.10万元

10.6关联方应收应付款项

10.6.1应收项目

本期发生额上期发生额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款 NSG 及其关联方 4143796.49 62156.94 256268.01 3844.02

其他应收款滦州市小川玻璃硅砂有限公司16720362.2016720362.2016720362.2016720362.20

其他应收款北京泛华玻璃有限公司12089114.6612089114.6612089114.6612089114.66

10.6.2应付项目

本期发生额上期发生额项目名称关联方账面余额账面余额

应付账款 NSG 及其关联方 217219.76 51263.70

其他应付款上海建材(集团)有限公司22300000.00-

合同负债上海玻机智能幕墙股份有限公司及其子公司2347072.02450087.48

99上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

11承诺及或有事项

11.1重要承诺事项

截止2021年12月31日,本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。

11.2或有事项

截止2021年12月31日,本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的其他重大或有事项。

12资产负债表日后事项

12.1根据本公司第十届董事会第六次会议通过的本年度利润分配预案,公司2021年度拟以实施权

益分派股权登记日登记的总股本为基数(具体日期将在权益分派实施公告中明确)向全体股东每10

股派发现金红利0.35元(含税)截至2021年12月31日,公司总股本934916069股,以此计算合计拟派发现金红利32722062.42元(含税)。在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的,拟维持分配总额不变,相应调整每股分配比例,并将另行公告具体调整情况。不进行资本公积金转增股本,不送红股,该2021年度利润分配预案尚需经股东大会批准后实施。

12.2根据本公司第十届董事会第三次会议通过,公司将控股子公司上海耀皮建筑玻璃有限公司所

持有的北京泛华玻璃有限公司35%的股权及债权在上海联合产权交易所挂牌转让,转让价格为

16692269.72元人民币。2022年3月3日,达润投资(广州)有限公司以16692269.72元人民

币的转让价格与公司签署产权交易合同,一并受让上海耀建持有北京泛华35%股权和债权,公司于2022年3月10日收到上述转让款。

除上述事项外,截止2022年3月29日,本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大日后事项。

13其他重要事项

本公司本年度受恒大集团资金危机影响,下属子公司重庆耀皮工程玻璃有限公司以及天津耀皮工程玻璃有限公司涉及恒大的商业承兑汇票均出现了到期无法承兑的情况,部分商业承兑汇票虽已对外背书转让,但作为票据的收款方,不排除可能面临持票人追索的风险。因此基于谨慎性原则,本公司将逾期未承兑的应收票据转至应收账款,并对所有涉及恒大业务的应收票据和应收账款余额按单项计提坏账准备,计提比例为60%,期末涉及恒大集团的应收票据和应收账款余额合计为

1.29亿元,其中应收票据余额为0.22亿元,应收账款余额为1.07亿元,累计计提坏账准备金额为0.77亿元。

100上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

14公司财务报表项目附注

14.1应收账款

14.1.1按账龄披露:

账龄期末余额

1年以内-

1至2年5295128.48

2至3年2884.56

3至4年5134.23

4至5年38199.29

5年以上15504660.76

小计20846007.32

减:坏账准备15545085.91

合计5300921.41

14.1.2按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备764423.723.67764423.72100.00-

按组合计提坏账准备20081583.6096.3314780662.1973.605300921.41

其中:

合并范围内关联方组合5295128.4825.40--5295128.48

按账龄分类的组合14786455.1270.9314780662.1999.965792.93

合计20846007.32100.0015545085.9174.575300921.41期初余额账面余额坏账准备类别比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备764423.723.56764423.72100.00-

按组合计提坏账准备20725011.9796.4415370639.2374.165354372.74

其中:

合并范围内关联方组合5295128.4824.64--5295128.48

按账龄分类的组合15429883.4971.8015370639.2399.6259244.26

合计21489435.69100.0016135062.9575.085354372.74

101上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

14公司财务报表项目附注(续)

14.1应收账款(续)

14.1.2.1按单项计提坏账准备

期末余额名称整个存续期预账面余额坏账准备金额计提理由期信用损失率单项金额不重大的

764423.72100.00%764423.72预计无法收回

应收账款期初余额名称整个存续期预账面余额坏账准备金额计提理由期信用损失率单项金额不重大的

764423.72100.00%764423.72预计无法收回

应收账款

14.1.2.2按组合计提坏账准备:按账龄分类的客户组合

期末余额账龄整个存续期预期信账面余额坏账准备金额用损失率

1年以内(含1年)---

1至3年(含3年)2884.5629.32%845.75

3年以上14783570.5699.97%14779816.44

合计14786455.12——14780662.19

本公司对于应收账款始终按照整个存续期内的预期信用损失计量坏账准备,整个存续期预期信用损失率基于历史实际信用损失经验计算,并考虑了历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本公司所认为的预计存续期内的经济状况。

14.1.3坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

按组合计提坏账准备15370639.23-589977.04-14780662.19

按单项计提坏账准备764423.72---764423.72

合计16135062.95589977.04-15545085.91

14.1.4本期转回或收回的坏账准备金额为589977.04元。

14.1.5本期无核销的应收账款。

14.1.6按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

应收账款占应收账款坏账准备项目期末余额总额比例期末余额

余额前五名应收账款总额9685022.6446.46%9681489.69

102上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

14公司财务报表项目附注(续)

14.2其他应收款

14.2.1其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利106813456.25106813456.25

其他应收款301583725.60306407884.21

合计408397181.85413221340.46413221340.46

14.2.2应收股利

14.2.2.1应收股利情况

项目期末余额期初余额

上海耀皮建筑玻璃有限公司91813456.2591813456.25

常熟耀皮特种玻璃有限公司15000000.0015000000.00

合计106813456.25106813456.25

14.2.2.2重要的账龄超过1年的应收股利

未收回的是否发生减值项目期末余额账龄原因及其判断依据

上海耀皮建筑玻璃为子公司提供运否,公司正常

91813456.255年以上

有限公司营资金支持运营

常熟耀皮特种玻璃为子公司提供运否,公司正常

15000000.005年以上

有限公司营资金支持运营

合计106813456.25

14.2.3其他应收款

14.2.3.1按账龄披露:

账龄期末余额

1-6月18530500.74

7-12月20116154.90

1至2年9843972.23

2至3年17760758.49

3至4年59401654.08

4至5年11737543.66

5年以上164466410.97

小计301856995.07

减:坏账准备273269.47

合计301583725.60

103上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

14公司财务报表项目附注(续)

14.2其他应收款(续)

14.2.3.2按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

押金及保证金-236784.00

企业间往来301466736.70306327274.51

备用金390258.37350096.37

小计301856995.07306914154.88

减:坏账准备273269.47506270.67

合计301583725.60306407884.21

14.2.3.3其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计期信用损失(未期信用损失(已期信用损失发生信用减值)发生信用减值)

2021年1月1日余额506270.67--506270.67

2021年1月1日余额在本期----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提----

本期转回233001.20--233001.20

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2021年12月31日余额273269.47273269.47

14.2.3.4本期转回或收回的坏账准备金额为233001.20元。

14.2.3.5本期无核销的其他应收款。

14.2.3.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

其他应收款占其他应收款坏账准备项目期末余额期末总额比例期末余额

往来款301416736.7099.85%-

104上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

14公司财务报表项目附注(续)

14.3长期股权投资

14.3.1长期股权投资情况表

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2097579938.25-2097579938.252097579938.25-2097579938.25

14.3.2对子公司投资

本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额

天津耀皮玻璃有限公司116240847.00--116240847.00--

上海耀皮建筑玻璃有限公司233908515.75--233908515.75--

格拉斯林有限公司7448940.00--7448940.00--江苏皮尔金顿耀皮玻璃有限

194768043.34--194768043.34--

公司

常熟耀皮特种玻璃有限公司533425866.52--533425866.52--

江苏华东耀皮玻璃有限公司250000000.00--250000000.00--

重庆耀皮工程玻璃有限公司275000000.00--275000000.00--上海耀皮康桥汽车玻璃有限

386787725.64--386787725.64--

公司

上海耀皮投资有限公司100000000.00--100000000.00--

合计2097579938.25--2097579938.25--

105上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

14公司财务报表项目附注(续)

14.4营业收入及营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务--13776910.2913752467.98

其他业务70465670.5059253406.5862842469.0856584529.13

合计70465670.5059253406.5876619379.3770336997.11

14.5投资收益

项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益8407398.378357603.86

债权投资在持有期间取得的利息收入33392024.2744804201.38

合计41799422.6453161805.24

106上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

15补充资料

15.1当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准

140477.89

备的冲销部分

越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收-

返还、减免

计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准83328579.74定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成

本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资-产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益-

委托他人投资或管理资产的损益-

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项-资产减值准备

债务重组损益-

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部

-分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日

-的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、10583672.85交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回413026.56

对外委托贷款取得的损益-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产

-公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益

-进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入-

除上述各项之外的其他营业收外收入和支出-735650.34

其他符合非经常性损益定义的损益项目-

所得税影响额-1584805.86

少数股东权益影响额-10022601.48

合计82122699.36

107上海耀皮玻璃集团股份有限公司

2021年度财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)

15补充资料(续)

15.2净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益报告期净利润益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.070.110.11扣除非经常性损益后归属于公司

0.710.030.03

普通股股东的净利润

16财务报表之批准

本财务报表业经本公司董事会批准通过。

上海耀皮玻璃集团股份有限公司

法定代表人:殷俊

主管会计工作的负责人:高飞

会计机构负责人:王晨

日期:2022年3月29日

108

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