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星湖科技:宁夏伊品生物科技股份有限公司2020年度、2021年度、2022年1-6月审计报告

公告原文类别 2022-08-13 查看全文

宁夏伊品生物科技股份有限公司

2020年度、2021年度、2022年1-6月

审计报告索引页码审计报告公司财务报告

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-11

—母公司权益变动表12-14

—财务报表附注15-125北京注册会计师协会业务报告统一编码报备系统

业务报备统一编码:110101362022282016070

宁夏伊品生物科技股份有限公司2020年度、

报告名称:

2021年度、2022年1-6月审计报告

报告文号: XYZH/2022GZAA10699被审(验)单位名称:宁夏伊品生物科技股份有限公司

会计师事务所名称:信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)

业务类型:财务报表审计

报告意见类型:无保留意见

报告日期:2022年08月10日

报备日期:2022年08月10日

凌朝晖(440100340010)

签字人员:

李正良(440100520019)

(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)

说明:本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备,不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。北京市东城区朝阳门北大街 联系电话: +86(010)6554 2288 信永中和会计师事务所 8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288

9/F Block A Fu Hua Mansion

ShineWing No.8 Chaoyangmen Beidaj ie Dong cheng D is t r i c t Be i j i ng 传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027 P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190审计报告

XYZH/2022GZAA10699

宁夏伊品生物科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了宁夏伊品生物科技股份有限公司(以下简称伊品生物)财务报表,包括2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年

1-6月、2021年度、2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母

公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了伊品生物2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日的合并及母公司财务

状况以及2022年1-6月、2021年度、2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于伊品生物,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

1.营业收入的确认

关键审计事项审计中的应对

(1)了解伊品生物与收入有关的内部控制,评价其

设计的是否有效,并测试相关关键内部控制执行的有效性;

(2)检查销售合同并与管理层访谈,对营业收入确根据伊品生物财务报表附注六、38所述,伊认有关的控制权转移时点进行分析,进而评估伊品品生物的主要业务是食品及饲料添加剂的生生物营业收入确认政策的合理性;

产和销售,2022年1-6月、2021年、2020年(3)对营业收入以及毛利执行实质性分析程序,判合并营业收入分别为8190247466.74元、断本期营业收入及毛利率变动的合理性;

14436386918.68元、11034009248.14(4)从营业收入的会计记录和销售合同、销售发票、元。营业收入是伊品生物的关键业绩指标之销售签收单、出口报关单及银行回款记录中选取样一,营业收入的真实性及截止性可能存在潜在本,检查营业收入确认的真实性及完整性;

错报。为此我们将营业收入的确认确定为关键(5)对营业收入执行截止测试,评估营业收入是否审计事项。已计入恰当的会计期间;

(6)对主要客户的销售发生额及往来余额进行函证,评估收入确认的真实性、完整性;

(7)对资产负债表日后销售收入实施检查,以发现是否存在销售收入冲回或大额销售退回的情形;

(8)抽样检查期后回款情况。

2.存货的确认

关键审计事项审计中的应对

(1)对伊品生物存货确认相关的内部控制的设计与执行进行了评估;

(2)获取报告期大宗原辅材料采购明细,抽取部分

采购合同,并结合应付预付账款回函结果,确认原根据伊品生物财务报表附注六、8所述,截至辅材料采购的真实性;

2022年6月30日、2021年12月31日、2020(3)执行盘点程序,并将盘点结果倒扎至2022年6年12月31日合并存货余额分别为月30日,以确认期末存货品种、数量以及金额,确

2759713461.34元、2229095611.58元、保账实相符;对存货出库进行计价测试,确保存货

2352393391.69元,分别占合并财务报表出库成本的准确性;对主要供应商的采购交易进行

资产总额的21.70%、17.69%、18.59%,伊品函证;

生物产品的主要原材料是玉米和煤炭,存货价(4)根据原材料采购分析价格的波动情况;

值对财务报表影响较为重大,为此我们将存货(5)重新计算主要产品单位成本,分析比较单位成的确认确定为关键审计事项。本变动原因;

(6)获取伊品生物产品跌价准备计算表,执行存货

减值测试,检查是否按伊品生物相关会计政策执行,获取资产负债表日后的合同订单并结合已执行合同价格等,分析存货跌价准备计提是否充分。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

伊品生物管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估伊品生物的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算伊品生物、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督伊品生物的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序

以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对伊品生物持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致伊品生物不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持,认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

四、重要会计政策及会计估计

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。

6.合并财务报表的编制方法

本公司将所有控制的子公司纳入及结构化主体纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

16宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)合并范围内的所有内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。

子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期年初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对2020年度财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本公司在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益

和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的年初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收

益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益。

17宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7.现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

8.外币业务和外币财务报表折算

(1)外币交易本公司外币交易按每月1日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本

化的原则处理外,直接计入当期损益。

(2)外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权

益类项目除“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

9.金融资产和金融负债

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的

基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已

偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

18宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)A. 金融资产分类和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同

现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:

(1)以摊余成本计量的金融资产。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

(1)分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金

额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款、

债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:

1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该

金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

(2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金

额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利

19宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。

当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

(3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可

辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。

(4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

(5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

20宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:

1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的

嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

B. 金融负债分类和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实

质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

1)能够消除或显著减少会计错配。

21宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融

负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

(2)其他金融负债

除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低

于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

C. 金融资产和金融负债的终止确认

(1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债

表内予以转销:

1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。

(2)金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

22宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。

D. 金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:

(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

(2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。

(3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条

(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情

形处理:

1)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留

的权利和义务单独确认为资产或负债。

2)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确

认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损

益:

1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

(2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。

23宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

E. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监

管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

F. 金融工具减值本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产租赁应收款、合同资

产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项与合同资产、以及租赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用

损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:

24宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则

按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

(2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,

处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

(3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司

按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额

计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

(1)信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:

1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;

2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;

3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;

4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;

5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

25宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

(2)已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

1)发行方或债务人发生重大财务困难;

2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他

情况下都不会做出的让步;

4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;

5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

(3)预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流

量之间差额的现值。

2)对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现

金流量之间差额的现值。

3)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做

出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。4)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信

26宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要

的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

(4)减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

G. 金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

10.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法:

本公司对于应收票据,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于应收票据,本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本公司按照票据类型为共同风险特征,对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

预期信用损失计量。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

本公司根据以前年度的实际信用损失,并考虑报告期内的前瞻性信息,计量预期信用损失的会计估计政策为:本公司采用以票据性质为基础的预期信用损失模型,通过应收票据违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。

11.应收款项坏账

本公司应收款项包括应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成

分的应收账款,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

27宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)公司按照下列情形计量其他应收款损失准备:*信用风险自初始确认后未显著增加

的金融资产,本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备;*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;*购买或源生已发生信用减值的金融资产,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以组合为基础的评估。对于应收账款,本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级等为共同风险特征,对应收票据、应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

预期信用损失计量。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额,本公司将其差额确认为应收账款减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。相反,本公司将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。

本公司实际发生信用损失,认定相关应收账款无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“坏账准备”,贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备,按期差额借记“信用减值损失”。

本公司信用减值损失的计提方法:

(1)按单项计提坏账准备的应收账款

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析组合按账龄分析法计提坏账准备。

单独进行减值测试,若有客观证据表明发生了减值,按合并范围内关联方组合预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;经单独测试未发现减值,不计提坏账准备。

采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下:

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)

1年以内5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3年以上100.00100.00

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2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

12.存货

本公司存货主要包括原材料、库存商品、在产品等。

存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;库存商品日常业务中按照标准成本核算,月末成本核算将实际成本与标准成本的差异按照合理方法进行分摊,将账面成本还原成实际成本;除库存商品外,其他存货在领用或发出时,采用加权平均法确定其实际成本。

年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。

库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

库存商品等直接用于出售的产品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税

费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

13.长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资。

对被投资单位形成控制的,为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其

29宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在其他权益工具投资中采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

本公司对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按其他权益工具投资核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按其他权益工具投资的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置

30宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14.固定资产

本公司固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋建筑物15-305.003.17-6.33

2机器设备5-155.006.33-19.00

3运输设备65.0015.83

4办公设备55.0019.00

本公司于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

本公司融资租入的固定资产包括房屋建筑物及其设备,将其确认为融资租入固定资产的依据是租赁期满后,公司有权向出租方支付留购价款后按“现时现状”留购租赁物,获得租赁物的所有权。

融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的,租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧;否则,租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

15.在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

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2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

16.借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或

者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

17.无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、非专利技术、管理软件,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本;

土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;非专利技术、管理软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。

摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

18.长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限

的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。

减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

19.长期待摊费用

本公司的长期待摊费用包括技术使用费、融资租赁手续费等,该等费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

20.合同负债

合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权,本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

21.职工薪酬

本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积金等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

22.预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相

关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:该义务是本公司承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23.收入确认原则和计量方法

(1)收入确认和计量所采用的会计政策

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商

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2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具

有商业实质,即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;客户能够控制本公司履约过程中在

建的商品;本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一,则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2)公司具体业务确认收入方式

本公司国内销售以发出商品经客户接收后,作为收入确认时点,出口销售以发出商品装船离岸时作为收入确认时点。

24.政府补助

本公司的政府补助包括从政府无偿取得货币性资产。其中,与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本公司按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够

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2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,确认为递延收益的与资产相关的政府补助,在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

本公司取得政策性优惠贷款贴息的,区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况,分别按照以下原则进行会计处理:

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

本公司已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:

1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值。

2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。

3)属于其他情况的,直接计入当期损益。

25.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应

纳税所得额为限,确认递延所得税资产。

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2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

26.租赁

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利

以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

1、本公司作为承租人

本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物、机器设备。

(1)初始计量

在租赁期开始日,本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。

(2)后续计量

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注六、11“固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债,本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用,计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁,本公司采取简化处理方法,不确认使用权资产和租赁负债,而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

2、本公司作为出租人

本公司在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

(1)经营租赁

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2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

于租赁期开始日,本公司确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)进行初始计量,并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3、持有待售

(1)本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;2)出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

(2)本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时,比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

(3)本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后

本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

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2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外,各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

(6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件,而不再

继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2)可收回金额。

(8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

27.终止经营

终止经营,是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

28.重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更1)财政部于2018年12月7日修订印发了《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“新租赁准则”)(财会【2018】35号),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2019年1月1日起施行;其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。

资产负债表项目2020年12月31日调整数2021年1月1日

使用权资产0.009133676.969133676.96

资产合计0.009133676.969133676.96

租赁负债0.009133676.969133676.96

负债合计0.009133676.969133676.962)2021年12月31日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号)(以下简称“解释第15号”),要求“关于企业将固定资产达到预定可使用状态

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2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”

内容自2022年1月1日起施行,“关于资金集中管理相关列报”内容自2021年12月

31日起施行。

本公司自2022年1月1日起执行“解释第15号”中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的内容,追溯调整2020年、2021年固定资产达到预定可使用状态前试生产相关会计处理,将原试运行销售相关收入抵销相关成本后影响固定资产成本的净额,调整为直接计入当期损益,将原在“在建工程”归集的试产投入调整到“存货”归集,将原在投资活动归集的试产相关现金流调整到经营活动归集。

追溯调整对财务报表的影响数详见下表“试生产产品追溯调整对财务报表项目的影响”。

2021年/2021年末

项目调整前调整后调整影响

存货2219475068.092229095611.589620543.49

固定资产7730439749.687716954261.51-13485488.17

在建工程158101924.56149041944.14-9059980.42

盈余公积323020453.71322651521.97-368931.74

未分配利润1935481546.641922925553.28-12555993.36

营业收入14414382485.9114436386918.6822004432.77

营业成本12826016194.7212859876124.0533859929.33

资产减值损失-7482412.69-5969189.221513223.47(续表)

2020年/2020年末

项目调整前调整后调整影响

存货2351747692.412352393391.69645699.28

在建工程331752985.32328524634.03-3228351.29

未分配利润1553304523.311550721871.30-2582652.01

营业收入11031742715.6311034009248.142266532.51

营业成本9877136473.219881985657.734849184.52

(2)重要会计估计变更无。

(3)重要前期差错更正及影响

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2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)无。

五、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税产品销售收入、材料采购等13%、9%、6%、3%、1%

房产税房产原值的70%1.2%

城市维护建设税应缴流转税额7%、5%

教育费附加应缴流转税额3%

地方教育费附加应缴流转税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、17%、25%、28%

4元/㎡、6元/㎡、3.2元/

土地使用税使用土地面积

㎡、7元/㎡、1元/㎡

不同企业所得税税率纳税主体说明:

2022年度所2021年度所2020年度所

纳税主体名称得税税率得税税率得税税率

本公司15%15%15%

内蒙古伊品生物科技有限公司25%25%15%

北京中科伊品生物科技有限公司25%25%25%

黑龙江伊品经贸有限公司25%25%25%

黑龙江伊品生物科技有限公司15%25%25%

黑龙江伊品能源有限公司15%25%25%伊 品 亚 洲 有 限 公 司 ( EPPEN ASIA

8.5%/17%8.5%/17%8.5%/17%PTE.LTD.)

宁夏伊品贸易有限公司25%25%25%

黑龙江伊品新材料有限公司15%25%25%伊品 欧洲 有限 公司 ( Eppen Europe

28%28%28%SASU)

伊品生物科技(香港)有限公司//16.5%

四川伊品调味食品有限公司25%25%25%

注:本公司经宁夏回族自治区科学技术厅、宁夏回族自治区财政厅、国家税务总局

宁夏回族自治区税务局批准,于2020年8月21日,本公司取得《高新技术企业证书》,证书编号 GR202064000030,有效期:三年,本公司可减按 15%税率征收企业所得税。

注:本公司之子公司内蒙古伊品生物科技有限公司经内蒙古自治区科学技术厅、内

蒙古自治区财政厅、国家税务总局内蒙古自治区税务局批准,于2019年11月13日本

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2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)公司之子公司内蒙古伊品生物科技有限公司取得《高新技术企业证书》,证书编号GR201915000058,有效期:三年,2021 年未计划高新复审,按 25%缴纳企业所得税。

注:本公司子公司黑龙江伊品生物科技有限公司经黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税务局批准,于2020年11月26日取得《高新技术企业证书》,证书编号 GR20203000913,有效期:三年,可减按 15%税率征收企业所得税。本公司子公司黑龙江伊品生物科技有限公司放弃享受该税收优惠。依据《黑龙江省人民政府关于同意杜尔伯特蒙古族自治县实施民族自治地区企业所得税政策的批复》(黑政函〔2021〕102号)文件,杜尔伯特蒙古族自治县自2022年1月1日起免征该县企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享部分(包括省、市、县分享部分)。黑龙江伊品公司符合该项税收优惠政策的优惠范围。

注:本公司之子公司伊品亚洲有限公司(Eppen.Asia.Pte.Ltd)系 2017 年 9 月在新

加坡登记成立的全资子公司,其企业利润在新加坡币300000.00(含)以下的所得税税率为8.5%,企业利润在新加坡币300000.00以上的所得税税率为17%。

注:本公司之子公司伊品欧洲有限公司(Eppen Europe SASU)系 2020 年在法国巴

黎登记成立的全资子公司,其企业利润在250万欧元以下的所得税税率为28%。

注:本公司之子公司伊品生物科技(香港)有限公司系2014年7月在香港登记署登记

成立的全资子公司,其企业所得税为资本利得税,税率为16.5%。2021年8月份伊品生物科技(香港)有限公司注册撤销。

(1)关于增值税进项税额抵扣的说明

1)公司本部

本公司自2017年1月1日起纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围。根据2016年12月6日宁财税发(2016)1124号文件《自治区财政厅、自治区国家税务总局关于扩大农产品增值税进项税额核定征收扣除时点范围有关问题的通知》,试点纳税人以购进农产品为原料生产销售淀粉、玉米胚芽、玉米蛋白粉、玉米纤维、味精、赖氨酸、苏氨酸和色氨酸,按照《财政部国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知》(财税[2012]38号)第四条规定的投入产出法核定增值税进项税额,不再凭增值税扣税凭证抵扣增值税进项税额。以玉米为原料生产玉米淀粉、玉米胚芽、玉米蛋白粉、玉米纤维、味精、赖氨酸、苏氨酸和色氨酸过程中产生的玉米浆,不分摊原料成本扣除。

2)子公司内蒙古伊品生物科技有限公司

本公司之子公司内蒙古伊品生物科技有限公司自2013年11月1日起纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围。根据内蒙税货劳函[2013]23号《关于扩大农产品增值税核定扣除试点范围增值税管理的通知》,内蒙地区以购进农产品为原材料生产销售淀

41宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)粉及淀粉制品、调味品、发酵制品的增值税一般纳税人,将纳入农产品增值税进项税扣除试点范围。

3)子公司黑龙江伊品生物科技有限公司

本公司之子公司黑龙江伊品生物科技有限公司自2019年1月1日起纳入农产品增值

税进项税额核定扣除试点范围。根据黑税函[2022]17号国家税务总局黑龙江省税务局关于公布《仅适用于部分纳税人农产品扣除标准(2021年)》的通知、《财政部国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知》(财税[2012]38号)、《黑龙江省财政厅黑龙江省国家税务总局关于修订<黑龙江省农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法(试行)》(黑财税[2014]12号)的规定,淀粉和淀粉制品生产企业以外购农产品为原料生产的产品,按主产品淀粉核定扣除,同时生产的副产品不计算分摊农产品进项。

2.税收优惠

(1)企业所得税

1)所得税税率

*公司本部根据财政部、国家税务总局、海关总署联合颁发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号),经永宁县国家税务局以[2017]13862号文件批准,公司本部自2016年起企业所得税按15%的税率征收,自2017年汇算清缴报告期开始,不再进行备案。批文号及发文机关情况如下表:

单位名称2016年度税率批文号发文机关

宁夏伊品生物科技西部大开发税永国税通〔2017〕永宁县国家税务

15%

股份有限公司收优惠政策13862号局依据国家税务总局2018年第23号关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告,第四条企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式,2017年度之后所得税优惠不再备案。

*子公司内蒙古伊品生物科技有限公司

根据赤峰国税经开局赤经国税通[2017]834号文件规定,本公司为国家重点扶持的高新技术企业,减按15%税率征收企业所得税。报告期内,2020年度享受该优惠政策。依据国家税务总局2018年第23号关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告,第四条企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式,2017年度之后所得税优惠不再备案。

2)企业研究开发费税前加计扣除优惠

42宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)根据财政部、税务总局、科技部《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税[2018]99号)本公司自2018年开始享受75%加计扣除的优惠政策,根据财政部《税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(税务总局公告2021年

第13号),自2021年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除。

3)残疾人工资加计扣除《财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》(财税[2009]70号)规定,企业安置残疾人员的,在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上,可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。

4)购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额抵免企业所得税

根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十四条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第一百条、《财政部税务总局国家发展改革委工业和信息化部环境保护部关于印发节能节水和环境保护专用设备企业所得税优惠目录(2017年版)的通知》(财税〔2017〕71号)、《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布节能节水专用设备企业所得税优惠目录(2008年版)和环境保护专用设备企业所得税优惠目录(2008年版)的通知》(财税[2008]115号)、《财政部国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》(财税[2009]69号)第十条、《国家税务总局关于环境保户节能节水安全生产等专用设备投资抵免企业所得税有关问题的通知》(国税函[2010]256号)规定,本公司自购置的用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额具有抵免应纳所得税额的优惠政策,抵免比例为10%。

2017年5月11日公司本部已对2016年所得税上述减免优惠政策进行备案,之后年

度不再备案,企业留存备查。

(2)增值税

1)有机肥免征增值税政策

*公司本部

根据财政部、国家税务总局联合颁发的《关于有机肥产品免征增值税的通知》(财税

[2008]56号),经永宁县国家税务局(永国税通[2017]9117号)备案审核,本公司之农牧分公司2017年度享受有机肥产品增值税免税政策,该局已于2017年2月24日受理,并完成登记备案,免税期限为2017年2月1日至2018年2月28日。

2018年4月18日,永宁县国家税务局出具《税收优惠日期变更证明》,优惠日期由

2017年2月1日至2018年2月28日变更为2017年2月1日至9999年12月31日。

*子公司内蒙古伊品生物科技有限公司

43宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)根据财政部、国家税务总局联合颁发的《关于有机肥产品免征增值税的通知》(财税[2008]56号),经国家税务总局内蒙古自治区税务局2018年11月5日出具《纳税人减免税备案登记表》,优惠日期为2018年11月01日至2099年12月1日。

*子公司黑龙江伊品生物科技有限公司

根据财政部、国家税务总局联合颁发的《关于有机肥产品免征增值税的通知》(财税[2008]56号),经国家税务总局杜尔伯特蒙古族自治县税务局2019年6月13日出具《纳税人减免税备案登记表》,优惠日期为2019年06月01日至2099年12月1日。

2)统借统还业务取得的利息收入免征增值税政策根据财政部、国家税务总局联合颁发的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)附件3第一条第(十九)款第7项的规定,经永宁县国家税务局(永国税通[2016]29156号)备案审核,本公司自2016年12月1日起享受统借统还业务取得的利息收入免征增值税政策。

(3)土地使用税根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第六条第四项关于“市政街道、广场、绿化地等公共用地”免缴城镇土地使用税的规定,经赤峰市地税局赤峰经济开发区分局(赤开地税税政通[2015]012号)备案,子公司内蒙伊品于2012年7月1日起免征实际占用土地内修建的社会公共道路占地应缴纳的城镇土地使用税。

依据内蒙古自治区人民政府关于《城镇土地使用税税额标准调整方案》的批复(内政字〔2019〕16号),公司土地征税率为3.2元/平米,执行时间为2019年1月1日至

2021年12月31日。

(4)房产税根据2019年3月21日《内蒙古自治区人民政府关于修改〈内蒙古自治区房产税实施细则〉的决定》,房产税从价计征自2019年1月1日到2021年12月31日,房产原值扣除率由10%调整为30%。

3.其他税费按照国家税法规定缴纳。

六、合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

项目2022年06月30日2021年12月31日2020年12月31日

库存现金0.000.000.00

银行存款577188606.67429055438.66183873741.16

其他货币资金387427367.18567243934.93521747571.67

44宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)项目2022年06月30日2021年12月31日2020年12月31日

合计964615973.85996299373.59705621312.83

其中:存放在境外

181317316.3368874031.7624169845.16

的款项总额

注:2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日其他货币资金中主

要包括以下受限资金和微信账户余额等,微信账户余额分别是1651319.22元、

1774498.60元、188461.28元。存放在境外的资金系全资子公司伊品亚洲有限公司

(Eppen.Asia.Pte.Ltd)和伊品欧洲有限公司(Eppen Europe SASU)的银行存款余额。使用受限的货币资金明细如下:

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

信用证保证金3773963.673773927.353768175.44

贷款保证金20212125.7021681505.4834598713.93

远期锁汇保证金369829.2587442.300.00

外汇额度保证金20627930.854462990.002609960.00

应收款链保证金216151.46211482.62210733.82

银行承兑汇票保证金340576047.03535252088.58480305119.20

法院冻结资金0.000.0066408.00

合计385776047.96565469436.33521559110.39

2.交易性金融资产

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日以公允价值计量且其变动

285857.464117131.8390000.00

计入当期损益的金融资产

其中:权益工具投资0.000.000.00

合计285857.464117131.8390000.00

3.应收票据

(1)应收票据种类项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

银行承兑汇票182471196.80286962839.5787521650.34

(2)期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目2022年6月30日终止确认金额2022年6月30日未终止确认金额

银行承兑汇票0.00176971196.80

45宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

4.应收账款

(1)应收账款按坏账计提方法分类列示

2022年6月30日

类别账面余额坏账准备比例比例账面价值金额金额

(%)(%)按单项计提坏账

2291932.900.572291932.90100.000.00

准备的应收账款按信用风险特征

组合计提坏账准402066425.2099.4320115618.595.00381950806.61备的应收账款

合计404358358.10100.0022407551.49—381950806.61(续表)

2021年12月31日

类别账面余额坏账准备比例比例账面价值金额金额

(%)(%)按单项计提坏账

0.000.000.000.000.00

准备的应收账款按信用风险特征

组合计提坏账准236926233.10100.0011848819.415.00225077413.69备的应收账款

合计236926233.10100.0011848819.41—225077413.69(续表)

2020年12月31日

类别账面余额坏账准备比例比例账面价值金额金额

(%)(%)按单项计提坏账

0.000.000.000.000.00

准备的应收账款按信用风险特征

组合计提坏账准218989270.98100.0010991615.965.02207997655.02备的应收账款

合计218989270.98100.0010991615.96—207997655.02

1)按单项计提坏账准备的应收账款

46宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2022年6月30日

名称计提账面余额坏账准备比例计提理由

(%)

昆明新好农科技有限公司188703.90188703.90100.00预计无法收回

云南广联畜禽有限公司323850.00323850.00100.00预计无法收回

云南大鲸科技有限公司194422.20194422.20100.00预计无法收回

自贡正邦农牧科技有限公司364069.40364069.40100.00预计无法收回

四川正鹏农牧科技有限公司245966.00245966.00100.00预计无法收回共青城市正邦生物科技有限

102929.40102929.40100.00预计无法收回

公司

贵港正邦农牧科技有限公司160112.40160112.40100.00预计无法收回

韶关正邦农牧科技有限公司414528.00414528.00100.00预计无法收回

德阳正邦农牧科技有限公司171549.00171549.00100.00预计无法收回

广安正邦农牧有限公司125802.60125802.60100.00预计无法收回

合计2291932.902291932.90——

2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

2022年6月30日

项目

账面余额计提比例(%)坏账准备

账龄组合402066425.205.0020115618.59(续表)

2021年12月31日

项目

账面余额计提比例(%)坏账准备

账龄组合236926233.105.0011848819.41(续表)

2020年12月31日

项目

账面余额计提比例(%)坏账准备

账龄组合218989270.985.0210991615.96按账龄组合计提应收账款坏账准备

2022年6月30日

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内401850520.7020092526.115.00

1-2年208394.3220839.4310.00

47宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2022年6月30日

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

2-3年7510.182253.0530.00

合计402066425.2020115618.59—(续表)

2021年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内236906118.9511845305.965.00

1-2年12603.971260.4010.00

2-3年7510.182253.0530.00

合计236926233.1011848819.41—(续表)

2020年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内218296249.4310914812.475.00

1-2年684686.7368468.6710.00

3年以上8334.828334.82100.00

合计218989270.9810991615.96—

(2)报告期应收账款坏账准备情况

2022年1-6月变动金额

2021年12月2022年6月30

类别

31日收回或转销或计提日

转回核销按单项计提坏

0.002291932.900.000.002291932.90

账准备按组合计提坏

11848819.418266799.180.000.0020115618.59

账准备

合计11848819.4110558732.080.000.0022407551.49(续表)

2021年度变动金额

2020年12月2021年12月

类别

31日收回或计提转销或核销31日

转回按组合计提

10991615.96857203.450.000.0011848819.41

坏账准备

48宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3)按欠款方归集的2022年6月30日前五名的应收账款情况占应收账

2022年6月30日款期末余坏账准备

单位名称账龄余额额合计数期末余额

的比例(%)

Alliance Bio Product LLC 44055314.37 1 年以内 10.90 2202765.72

UAB “Imlitex” 37564054.79 1 年以内 9.29 1878202.74

广东温氏饲料有限公司24401930.591年以内6.031220096.53

INDUKERN DO BRASIL

QUIMICA L T 24216890.99 1 年以内 5.99 1210844.55

PREMEZCLAS DE

MEXICO S.A. DE C 23028075.14 1 年以内 5.69 1151403.76

合计153266265.88—37.907663313.30

5.应收款项融资

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

应收票据10373665.9123176158.4745402034.42

合计10373665.9123176158.4745402034.42

(1)报告期坏账准备情况

2022年1-6月变动金额

2021年122022年6月

类别月31日收回或转销或计提其他变动30日转回核销

坏账准备0.000.000.000.000.000.00(续表)

2021年度变动金额

2020年122021年12月

类别月31日收回或转销或计提其他变动31日转回核销

坏账准备0.000.000.000.000.000.00

(2)期末公司已转让且资产负债表日尚未到期的应收款项融资

2022年6月30日终止确认2022年6月30日未终止确认

项目金额金额

银行承兑汇票369405813.370.00

6.预付款项

(1)预付款项账龄

49宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

项目比例比例比例金额金额金额

(%)(%)(%)

1年

452086129.4399.73377603762.4598.57398369559.1699.41

以内

1-2

1148066.810.253808139.680.992202352.700.55年

2-3

102590.040.021618306.430.4276567.000.02年

3年

0.000.0078767.000.0273880.000.02

以上

合计453336786.28100.00383108975.56100.00400722358.86100.00

(2)截至2022年6月30日止,账龄超过1年的预付款项余额为人民币1250656.85元(2021年12月31日余额为人民币5505213.11元、2020年12月31日余额为人民币2352799.70元)。

(3)按预付对象归集的2022年6月30日前五名的预付款情况

公司期末余额前五名的预付款项合计202745812.11元,占预付款项期末余额合计数的44.72%。

7.其他应收款

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

其他应收款65233887.8083278447.1062704537.10

(1)其他应收款按款项性质分类

2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

款项性质账面余额账面余额账面余额

往来款24996558.1321359560.4645494972.20

出口退税36007194.9949539937.4626262704.46

押金、保证金35367033.0641635036.455548957.76

备用金3927581.33952916.131713800.50

小计100298367.51113487450.5079020434.92

坏账准备35064479.7130209003.4016315897.82

合计65233887.8083278447.1062704537.10

(2)其他应收款坏账准备计提情况

50宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信坏账准备整个存续期预期未来12个月预用损失合计

信用损失(已发

期信用损失(未发生

生信用减值)信用减

值)

2021年12月31日余额7391034.550.0022817968.8530209003.40

2021年12月31日其他

应收款账面余额在2022————

年1-6月

2022年1-6月计提8305582.640.000.008305582.64

2022年1-6月转回0.000.003450106.333450106.33

2022年6月30日余额15696617.190.0019367862.5235064479.71(续表)

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信坏账准备整个存续期预期未来12个月用损失合计

信用损失(已发

预期信用损失(未发生

生信用减值)信用减

值)

2020年12月31日余额3855428.780.0012460469.0416315897.82

2020年12月31日其他

应收款账面余额在2021————年度

2021年度计提3535605.770.0010357499.8113893105.58

2021年度转回0.000.000.000.00

2021年12月31日余额7391034.550.0022817968.8530209003.40

(3)其他应收款按账龄列示账龄2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

1年以内46747505.0361313758.3563848939.93

1-2年6493101.7337155216.301493629.14

2-3年34779023.541365760.0012132448.86

3年以上12278737.2113652715.851545416.99

小计100298367.51113487450.5079020434.92

减:坏账准备35064479.7130209003.4016315897.82

51宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)账龄2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

合计65233887.8083278447.1062704537.10

(4)其他应收款坏账准备情况

2022年1-6月变动金额

2021年12月转销2022年6月30类别

31日计提收回或转回或核日

销其他应收

30209003.408305582.643450106.330.0035064479.71

其中:单0.00

22817968.850.003450106.3319367862.52

项计提

组合计提7391034.558305582.640.000.0015696617.19

合计30209003.408305582.643450106.330.0035064479.71(续表)

2021年度变动金额

2020年12月2021年12月

类别

31日收回或转销或计提31日

转回核销

其他应收款16315897.8213893105.580.000.0030209003.40

其中:单项

12460469.0410357499.810.000.0022817968.85

计提

组合计提3855428.783535605.770.000.007391034.55

合计16315897.8213893105.580.000.0030209003.40

(5)按欠款方归集的2022年6月30日前五名的其他应收款情况占其他应收款期末款项2022年6月30坏账准备单位名称账龄合计数的性质日余额期末余额比例

(%)国家税务总局杜出口退

尔伯特蒙古族自36007194.991年以内35.901800359.75税治县税务局西藏暖流资产管

保证金30000000.002-3年29.919000000.00理有限公司

1年以

乌兰浩特市捷成往来款7511000.00内、1-27.497511000.00粮食有限公司年

押金、

2050000.001年以内2.042050000.00

保证金

52宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)占其他应收款期末款项2022年6月30坏账准备单位名称账龄合计数的性质日余额期末余额比例

(%)宁夏锦宏建筑钢

结构工程有限公往来款4469276.033年以上4.464469276.03司中工网讯科技有

往来款3209500.003年以内3.203209500.00限公司

合计——83246971.02—83.0028040135.78

8.存货

(1)存货分类

2022年6月30日

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料1838946212.650.001838946212.65

库存商品734999768.1624744110.75710255657.41

在产品210511591.280.00210511591.28

合计2784457572.0924744110.752759713461.34(续表)

2021年12月31日

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料1474168958.330.001474168958.33

库存商品547884077.785968969.22541915108.56

在产品213011544.690.00213011544.69

合计2235064580.805968969.222229095611.58(续表)

2020年12月31日

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料1749673595.090.001749673595.09

库存商品409103264.460.00409103264.46

在产品193616532.140.00193616532.14

合计2352393391.690.002352393391.69

53宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2)存货跌价准备本期增加本期减少

2021年12月2022年6月30

项目

31日其他计提其他转回或转销日

转出

库存商品5968969.2220971318.260.002196176.730.0024744110.75

合计5968969.2220971318.260.002196176.730.0024744110.75(续表)本期增加本期减少

2020年12月2021年12月

项目

31日其他计提其他转回或转销31日

转出

库存商品0.005968969.220.000.000.005968969.22

合计0.005968969.220.000.000.005968969.22

(3)存货跌价准备计提项目确定可变现净值的具体依据转回或转销原因库存商品可收回金额实现销售

9.其他流动资产

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

待抵扣增值税52359478.62254859234.12333105094.98

预缴企业所得税1146.11972662.783756565.91

其他10706.40502743.4230917.56

合计52371331.13256334640.32336892578.45

10.固定资产

2022年6月30日账面2021年12月31日账2020年12月31日账

项目价值面价值面价值

固定资产7463216927.287715362506.947861955231.64

固定资产清理1591754.571591754.57-

合计7464808681.857716954261.517861955231.64

(1)固定资产明细表项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备合计

一、账面原值—————

1.2021年12月31日余额3852959272.798579897270.2418422844.5268656648.4112519936035.96

54宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备合计

2.本期增加金额16684288.23137632758.211396563.751053793.90156767404.09

(1)购置-79259.461396563.75710273.842186097.05

(2)在建工程转入15536963.44136780302.08-343520.06152660785.58

(3)其他增加1147324.79773196.67--1920521.46

3.本期减少金额95392.2468822543.661085304.661183695.1371186935.69

(1)处置或报废-62286050.961085304.661183695.1364555050.75

(2)其他减少95392.246536492.70--6631884.94

4.2021年12月31日余额3869548168.788648707484.7918734103.6168526747.1812605516504.36

二、累计折旧—————

1.2021年12月31日余额913909137.363832191332.7210411241.3048061817.644804573529.02

2.本期增加金额76955825.33306534037.01907404.553331668.56387728935.45

(1)计提76188633.85306402477.06907404.553331668.56386830184.02

(2)其他增加767191.48131559.95--898751.43

3.本期减少金额67563.8848093660.16720674.991120988.3650002887.39

(1)处置或报废-47873451.62720674.991120988.3649715114.97

(2)其他减少67563.88220208.54--287772.42

4.2021年12月31日余额990797398.814090631709.5710597970.8650272497.845142299577.08

三、减值准备—————

1.2021年12月31日余额-----

2.本期增加金额-----

(1)计提-----

(2)并购转入-----

3.本期减少金额-----

(1)处置或报废-----

4.2021年12月31日余额-----

四、账面价值—————

1.2022年6月30日账面

2878750769.974558075775.228136132.7518254249.347463216927.28

价值

2.2021年12月31日账面

2939050135.434747705937.528011603.2220594830.777715362506.94

价值

(续表)项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备合计

一、账面原值—————

1.2020年12月31日余额3595297673.798283237036.0715557786.3266431409.3611960523905.54

2.本期增加金额269527876.69336140698.503470087.475621601.63614760264.29

(1)购置220000.003323121.16283805.77179313.204006240.13

(2)在建工程转入262773389.68329066937.643183001.705237986.48600261315.50

(3)其他增加6534487.013750639.703280.00204301.9510492708.66

3.本期减少金额11866277.6939480464.33605029.273396362.5855348133.87

(1)处置或报废6442566.7327912869.30605029.271261872.2636222337.56

55宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备合计

(2)其他减少5423710.9611567595.03-2134490.3219125796.31

4.2021年12月31日余额3852959272.798579897270.2418422844.5268656648.4112519936035.96

二、累计折旧—————

1.2020年12月31日余额775398310.623270383118.799843781.8742943462.624098568673.90

2.本期增加金额141364052.72584897576.691020169.947869078.74735150878.09

(1)计提141364052.72584897576.691020169.947869078.74735150878.09

(2)其他增加-----

3.本期减少金额2853225.9823089362.76452710.512750723.7229146022.97

(1)处置或报废726426.6518906623.84409777.60934159.6820976987.77

(2)其他减少2126799.334182738.9242932.911816564.048169035.20

4.2021年12月31日余额913909137.363832191332.7210411241.3048061817.644804573529.02

三、减值准备—————

1.期初余额-----

2.本期增加金额-----

(1)计提-----

(2)并购转入-----

3.本期减少金额-----

(1)处置或报废-----

4.期末余额-----

四、账面价值—————

1.2021年12月31日账面

2939050135.434747705937.528011603.2220594830.777715362506.94

价值

2.2020年12月31日账面

2819899363.175012853917.285714004.4523487946.747861955231.64

价值

(2)未办妥产权证书的固定资产

截至2022年6月30日本公司尚未办妥产权证书的固定资产总计为154060142.92元,本公司尚未办妥产权证书的的房屋建筑物主要位于其同心桃山粮库、内蒙古基地和黑龙江基地。

(3)固定资产清理

2022年6月30日账2021年12月31日账2020年12月31日

项目面价值面价值账面价值

房屋建筑物1591754.571591754.570.00

合计1591754.571591754.570.00

11.使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值———

56宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)项目房屋及建筑物机器设备合计

1.2021年12月31日余额1238800.678190566.009429366.67

2.本期增加金额1592824.260.001592824.26

(1)新增租赁合同1592824.260.001592824.26

3.本期减少金额38897.160.0038897.16

(1)减少租赁合同38897.160.0038897.16

(2)外币报表折算差异0.000.000.00

4.2022年6月30日余额2792727.778190566.0010983293.77

二、累计折旧———

1.2021年12月31日余额645453.611638113.202283566.81

2.本期增加金额552231.32884882.551437113.87

(1)计提552231.32884882.551437113.87

3.本期减少金额5984.180.005984.18

(1)减少租赁合同5984.180.005984.18

(2)外币报表折算差异0.000.000.00

4.2022年6月30日余额1191700.752522995.753714696.50

四、账面价值———

1.2022年6月30日账面价值1601027.025667570.257268597.27

2.2021年12月31日账面价值593347.066552452.807145799.86

(续表)项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值———

1.2020年12月31日余额0.000.000.00

2.本期增加金额1238800.678190566.009429366.67

(1)新增租赁合同1238800.678190566.009429366.67

3.本期减少金额0.000.000.00

(1)减少租赁合同0.000.000.00

(2)外币报表折算差异0.000.000.00

4.2021年12月31日余额1238800.678190566.009429366.67

二、累计折旧———

1.2020年12月31日余额0.000.000.00

2.本期增加金额645453.611638113.202283566.81

57宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)项目房屋及建筑物机器设备合计

(1)计提645453.611638113.202283566.81

3.本期减少金额0.000.000.00

(1)减少租赁合同0.000.000.00

(2)外币报表折算差异0.000.000.00

4.2021年12月31日余额645453.611638113.202283566.81

四、账面价值———

1.2021年12月31日账面价值593347.066552452.807145799.86

2.2020年12月31日账面价值0.000.000.00

12.在建工程

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

在建工程88661549.64149041944.14319176879.57

工程物资0.000.009347754.46

合计88661549.64149041944.14328524634.03

12.1在建工程

(1)在建工程明细表

2022年6月30日

项目减值账面余额账面价值准备

宁夏基地生产二部 C 项目扩建项目 3109482.56 0.00 3109482.56

黑龙江伊品90万吨/年玉米深加工项目3630816.960.003630816.96黑龙江伊品铁路专用线工程(伊品工业

10984926.140.0010984926.14

站)项目

黑龙江伊品热电项目11802104.300.0011802104.30

异味技改项目0.000.000.00

黑龙江伊品生物基新材料项目5333873.870.005333873.87

零星工程53800345.810.0053800345.81

合计88661549.640.0088661549.64(续表)

2021年12月31日

项目减值账面余额账面价值准备

宁夏基地生产二部 C 项目扩建项目 83908354.53 0.00 83908354.53

58宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2021年12月31日

项目减值账面余额账面价值准备

黑龙江伊品90万吨/年玉米深加工项目2001079.950.002001079.95黑龙江伊品铁路专用线工程(伊品工业

8940729.120.008940729.12

站)项目

黑龙江伊品热电项目18270988.320.0018270988.32

黑龙江伊品生物基新材料项目2206264.790.002206264.79

异味技改项目0.000.000.00

零星工程33714527.430.0033714527.43

合计149041944.140.00149041944.14(续表)

2020年12月31日

项目减值账面余额账面价值准备

宁夏基地生产二部 C 项目扩建项目 0.00 0.00 0.00

黑龙江伊品90万吨/年玉米深加工项目8747590.400.008747590.40黑龙江伊品铁路专用线工程(伊品工业

39480713.530.0039480713.53

站)项目

黑龙江伊品热电项目25388148.480.0025388148.48

黑龙江伊品生物基新材料项目188775674.440.00188775674.44

异味技改项目8015196.470.008015196.47

零星工程48769556.250.0048769556.25

合计319176879.570.00319176879.57

59宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2)重大在建工程项目变动情况本期减少工程名称2021年12月31日本期增加2022年6月30日转入资产其他减少

宁夏基地生产二部 C 项目扩建项目 83908354.53 25529164.33 106328036.30 0.00 3109482.56

黑龙江伊品90万吨/年玉米深加工项目2001079.955012468.393382731.380.003630816.96

黑龙江伊品铁路专用线工程(伊品工业站)项目8940729.122346294.17302097.150.0010984926.14

黑龙江伊品热电项目18270988.324219983.0010688867.020.0011802104.30

黑龙江伊品生物基新材料项目2206264.793764710.53637101.450.005333873.87

零星工程33714527.4351498503.0231412684.640.0053800345.81

合计149041944.1492371123.44152751517.940.0088661549.64(续表)

2022年1-6月

工程投入利息资本其中:2022年工程进度利息资金

工程名称预算数占预算比化累计金1-6月利息资

(%)资本化率来源例(%)额本化金额

(%)

宁夏基地生产二部 C 项目扩建项目 127990000.00 83.08 83.08 - - - 自筹

黑龙江伊品90万吨/年玉米深加工项目250000000.0098.0098.00---自筹

黑龙江伊品铁路专用线工程(伊品工业站)项目125737300.0081.0081.00---自筹

黑龙江伊品热电项目135000000.0086.8086.80---自筹

黑龙江伊品生物基新材料项目223423000.00100.00100.00---自筹

60宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2022年1-6月

工程投入利息资本其中:2022年工程进度利息资金

工程名称预算数占预算比化累计金1-6月利息资

(%)资本化率来源例(%)额本化金额

(%)

零星工程------自筹

合计862150300.00——0.000.00——(续表)本期减少工程名称2020年12月31日本期增加2021年12月31日转入固定资产其他减少

宁夏基地生产二部 C 项目扩建项目 0.00 86763739.38 2855384.85 0.00 83908354.53

异味技改项目8015196.472743603.5310758800.000.000.00

财务共享平台0.004237630.434237630.430.000.00

内蒙伊品动力部输煤车间煤场全封闭技改项目0.007598489.717598489.710.000.00

黑龙江伊品90万吨/年玉米深加工项目8747590.4065760179.6872506690.130.002001079.95

黑龙江伊品铁路专用线工程(伊品工业站)项目39480713.5350776606.5481316590.950.008940729.12

黑龙江伊品热电项目25388148.4886346194.5993463354.750.0018270988.32

黑龙江伊品生物基新材料项目188775674.4433762029.13220331438.780.002206264.79

零星工程48769556.2596375537.51111430566.330.0033714527.43

合计319176879.57434364010.50604498945.930.00149041944.14(续表)

61宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)工程投入其中:2021年工程进利息资本化2021年度利息资金工程名称预算数占预算比度利息资本化度(%)累计金额资本化率(%)来源例(%)金额

宁夏基地生产二部 C 项目扩建项目 127990000.00 67.79 67.79 - - - 自筹

异味技改项目10758800.00100.00100.00---自筹

财务共享平台5738000.0073.85100.00---自筹

内蒙伊品动力部输煤车间煤场全封闭技改项目8540000.0088.98100.00---自筹

黑龙江伊品90万吨/年玉米深加工项目250000000.0097.0697.06---自筹

黑龙江伊品铁路专用线工程(伊品工业站)项目125737300.0071.7871.78---自筹

黑龙江伊品热电项目135000000.0082.7782.77---自筹

黑龙江伊品生物基新材料项目223423000.00100.00100.00---自筹

零星工程------自筹

合计887187100.00——0.000.00——

(3)2022年1-6月计提在建工程减值准备:无。

62宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

12.2工程物资

2022年6月30日

项目账面余额减值准备账面价值

工程设备及材料等0.000.000.00

(续表)

2021年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

工程设备及材料等0.000.000.00

(续表)

2020年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

工程设备及材料等10498193.061150438.609347754.46

13.无形资产

(1)无形资产明细专利及非专利项目土地使用权管理软件合计技术

一、账面原值————

1.2021年12月31

207180146.1011542511.7441237267.68259959925.52日余额

2.本期增加金额0.000.0090732.3690732.36

(1)购置0.000.000.000.00

(2)在建工程转入0.000.0090732.3690732.36

3.本期减少金额0.000.000.000.00

(1)处置0.000.000.000.00

4.2022年6月30

207180146.1011542511.7441328000.04260050657.88日余额

二、累计摊销————

1.2021年12月31

30351932.494238938.7431473303.5266064174.75日余额

2.本期增加金额2066737.56479573.411591060.884137371.85

(1)计提2066737.56479573.411591060.884137371.85

3.本期减少金额0.000.000.000.00

63宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)专利及非专利项目土地使用权管理软件合计技术

(1)处置0.000.000.000.00

4.2022年6月30

32418670.054718512.1533064364.4070201546.60日余额

四、账面价值————

1.2022年6月30

174761476.056823999.598263635.64189849111.28日账面价值

2.2021年12月31

176828213.617303573.009763964.16193895750.77日账面价值

(续表)专利及非专利项目土地使用权管理软件合计技术

一、账面原值————

1.2020年12月31

190247036.8211542511.7436569028.52238358577.08日余额

2.本期增加金额16933109.280.004672937.2721606046.55

(1)购置16933109.280.00435306.8417368416.12

(2)在建工程转入0.000.004237630.434237630.43

3.本期减少金额0.000.004698.114698.11

(1)处置0.000.004698.114698.11

4.2021年12月31

207180146.1011542511.7441237267.68259959925.52日余额

二、累计摊销————

1.2020年12月31

26087380.793225628.1128837980.6458150989.54日余额

2.本期增加金额4264551.701013310.632635453.387913315.71

(1)计提4264551.701013310.632635453.387913315.71

3.本期减少金额0.000.00130.50130.50

(1)处置0.000.00130.50130.50

4.2021年12月31

30351932.494238938.7431473303.5266064174.75日余额

四、账面价值————

1.2021年12月31

176828213.617303573.009763964.16193895750.77日账面价值

2.2020年12月31

164159656.038316883.637731047.88180207587.54日账面价值

(2)未办妥产权证书的土地使用权

64宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)无。

14.长期待摊费用

2021年12月2022年1-2022年1-2022年1-62022年6月

项目

31日余额6月增加6月摊销月其他减少30日余额

土地补偿费1543337.270.00124088.520.001419248.75

合计1543337.270.00124088.520.001419248.75

(续表)

2020年122021年度增2021年2021年度其2021年12月

项目月31日余额加度摊销他减少31日余额

土地补偿费97695.001448982.273340.000.001543337.27

合计97695.001448982.273340.000.001543337.27

15.递延所得税资产和递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

2022年6月30日余额

项目可抵扣暂时性递延所得税差异资产

坏账准备50187816.829758685.29

未实现损益2000295.26300044.29

递延收益54199083.0110995991.25

公允价值变动285857.4652975.25

合计106673052.5521107696.08(续表)

2021年12月31日余额2020年12月31日余额

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

坏账准备33272146.956201541.588627129.541449808.74

未实现损益25321969.863798295.4831244018.734686602.81

递延收益56855305.1611533322.5152077327.209305485.96

公允价值变动269212.8344057.560.000.00

可弥补亏损0.000.0066013832.7616284200.00使用权资产摊

611111.6991666.750.000.00

销税会差异

合计116329746.4921668883.88157962308.2331726097.51

65宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2)未经抵销的递延所得税负债

2022年6月30日余额

项目应纳税暂时性递延所得税差异负债

金融资产公允价值变动344333.1551649.97

合计344333.1551649.97(续表)

2021年12月31日余额2020年12月31日余额

项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

金融资产公允价值变动40280.626042.090.000.00

合计40280.626042.090.000.00

(3)未确认递延所得税资产明细

2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

项目余额余额余额

可抵扣亏损97265992.14108677683.29129603128.16

可抵扣暂时性差异33939882.7021075521.803927891.48

合计131205874.84129753205.09133531019.64

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

年份备注余额余额余额

20210.000.00856659.03

202213240.2513240.2513240.25

2023955563.031948524.901948524.90

202416652961.3027762682.7451645208.76

202575138133.5271328643.2075139495.22

20264506094.047624592.200.00

合计97265992.14108677683.29129603128.16

16.其他非流动资产

2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

项目余额余额余额

债券保证金0.000.0030000000.00

工程、设备款75288078.7823868472.9623448150.71

66宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

项目余额余额余额

合计75288078.7823868472.9653448150.71

17.短期借款

(1)短期借款分类

2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

项目余额余额余额

抵押借款1239279395.311779735440.001814389840.00

质押借款404579000.00318760704.43235000000.00

保证借款412464500.00297635500.00150000000.00

信用借款210000000.0070000000.000.00

应付利息2679917.213183705.074753281.11

合计2269002812.522469315349.502204143121.11

(2)已逾期未偿还的短期借款截至2022年6月30日本公司无已逾期未偿还的短期借款。

18.交易性金融负债

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

交易性金融负债14274939.02554232.830.00

其中:发行的交易性

0.000.000.00

债券指定为以公允价值计

量且其变动计入当期0.000.000.00损益的金融负债

合计14274939.02554232.830.00

19.应付票据

票据种类2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

银行承兑汇票482870702.03780410734.75776757022.85

国内信用证171550000.0033030000.0018750000.00

合计654420702.03813440734.75795507022.85

20.应付账款

(1)应付账款明细

67宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

1年以内1016381485.621561373441.002911347268.83

1-2年30736643.86130084598.4483550907.97

2-3年38733057.7746993617.9023480542.37

3年以上12543504.232297858.732768529.44

合计1098394691.481740749516.073021147248.61

(2)款项性质列示项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

应付材料款、加工款646334042.401080266618.062172907690.91

应付设备款171566072.16330762047.70442033647.05

应付工程款142607159.22264324923.83398635361.02

其他费用类137887417.7065395926.487570549.63

合计1098394691.481740749516.073021147248.61

(3)账龄超过1年的重要应付账款未偿还或结转单位名称2022年6月30日的原因

杜尔伯特蒙古族自治县昇通建筑工程有限公司8149144.50尚未结算

扬州市方圆建筑工程有限公司4928400.00尚未结算

南京汽轮电机(集团)有限责任公司3992017.13尚未结算

中国电建集团武汉重工装备有限公司3535000.00尚未结算

北京英诺格林科技有限公司3404659.10尚未结算

江苏大明生物工程装备有限公司2237048.87尚未结算

杭州和利时自动化系统工程有限公司2198408.00尚未结算

三达膜科技(厦门)有限公司2113377.70尚未结算

合计30558055.30—

21.合同负债

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

货款289777137.86383202852.39358230983.65

合计289777137.86383202852.39358230983.65

22.应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬分类

68宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2021年12月31日2022年6月30日

项目本期增加本期减少余额余额

短期薪酬83189170.91445493104.61368134297.97160547977.55

离职后福利-设

2820208.6235010826.2833883216.023947818.88

定提存计划

辞退福利0.00145797.80145797.800.00

合计86009379.53480649728.69402163311.79164495796.43(续表)

2020年12月31日2021年12月31

项目本期增加本期减少余额日余额

短期薪酬51699042.35597532464.82566042336.2683189170.91

离职后福利-设

3702654.7144505533.5645387979.652820208.62

定提存计划

辞退福利0.00567541.33567541.330.00

合计55401697.06642605539.71611997857.2486009379.53

(2)短期薪酬

2021年12月312022年6月30日

项目本期增加本期减少日余额余额

工资、奖金、津贴

和补贴77574659.46390306320.84315465631.50152415348.80

职工福利费3493.0010349720.569891008.06462205.50

社会保险费3135114.5121132333.8622156164.402111283.97

其中:医疗保险费2990315.2919086412.7520836462.061240265.98

工伤保险费83148.132045921.111258051.25871017.99

生育保险费61651.090.0061651.090.00

住房公积金171139.5514757132.5813396174.671532097.46工会经费和职工教

2304764.398947596.777225319.344027041.82

育经费

合计83189170.91445493104.61368134297.97160547977.55(续表)

2020年12月312021年12月31

项目本期增加本期减少日余额日余额

工资、奖金、津贴

46453227.87525788740.84494667309.2577574659.46

和补贴

职工福利费4239.4515767796.2015768542.653493.00

社会保险费1811727.2324014824.3822691437.103135114.51

69宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2020年12月312021年12月31

项目本期增加本期减少日余额日余额

其中:医疗保险费1664179.6022523516.1621197380.472990315.29

工伤保险费91831.581478121.501486804.9583148.13

生育保险费55716.0513186.727251.6861651.09

住房公积金1906443.9818268699.6020004004.03171139.55工会经费和职工教

1523403.8213692403.8012911043.232304764.39

育经费

合计51699042.35597532464.82566042336.2683189170.91

(3)设定提存计划

2021年12月31日2022年6月30日

项目本期增加本期减少余额余额

基本养老保险2716595.3133914882.9932834928.173796550.13

失业保险费103613.311095943.291048287.85151268.75

合计2820208.6235010826.2833883216.023947818.88(续表)

2020年12月31日2021年12月31日

项目本期增加本期减少余额余额

基本养老保险3549461.0443142907.8643975773.592716595.31

失业保险费153193.671362625.701412206.06103613.31

合计3702654.7144505533.5645387979.652820208.62

23.应交税费

2022年6月30日2021年12月312020年12月31

项目余额日余额日余额

增值税6811322.484191673.973039022.67

企业所得税128181690.0472556811.496750458.84

房产税2282203.732335810.122185699.24

土地使用税1414558.281527971.861348626.53

印花税1338657.601224887.68916293.20

城市维护建设税2157274.19201260.96164135.72教育费附加(含地方教

2165164.41223659.00152744.39

育费)

水利基金1995659.992535732.072206754.11

个人所得税1313194.011386752.591232248.63

70宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2022年6月30日2021年12月312020年12月31

项目余额日余额日余额

水资源税7430902.805976820.801171158.00

环境保护税513950.64903709.19900774.78

自备电厂基金60562947.0860733143.5260331792.56

合计216167525.25153798233.2580399708.67

24.其他应付款

2022年6月30日2021年12月312020年12月31

项目余额日余额日余额

应付利息0.000.000.00

应付股利1419480.550.0040087615.24

其他应付款152851591.19103922639.5176110938.26

合计154271071.74103922639.51116198553.50

24.1应付股利

2022年6月30日2021年12月312020年12月31

项目余额日余额日余额

普通股股利1419480.550.0040087615.24

24.2其他应付款

(1)其他应付款按款项性质分类

2022年6月30日2021年12月312020年12月31

款项性质余额日余额日余额

往来款102101115.3976075137.7558782168.49

保证金、押金49691370.5927128731.2814785784.93

尚未支付的报销款591109.9299332.222007109.55

其他467995.29619438.26535875.29

合计152851591.19103922639.5176110938.26

(2)账龄超过1年的重要其他应付款单位名称2022年6月30日余额未偿还或结转的原因永宁县城市建设投资控股

11945988.30对方单位未开票结算

集团有限公司杜尔伯特蒙古族自治县扶

10820000.00借款未到期

贫开发工作办公室

合计22765988.30--

71宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

25.一年内到期的非流动负债

2022年6月30日2021年12月312020年12月31

项目余额日余额日余额

一年内到期的长期借款1136616915.291054213333.33727100000.00

一年内到期的长期应付款294064925.92118700000.010.00

一年内到期的租赁负债1409781.98807996.590.00

合计1432091623.191173721329.93727100000.00

26.其他流动负债

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

增值税32056303.2938955675.4735066291.97

未终止确认应收票据174971196.80276362839.5784681650.34

预计负债1924000.001924000.000.00

合计208951500.09317242515.04119747942.31

27.长期借款

(1)长期借款分类借款类别2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

抵押借款539250000.00549130000.00382560000.00

保证借款0.0020000000.00770000000.00分期付息到期还本

935451.261499539.863302423.37

的长期借款利息

合计540185451.26570629539.861155862423.37

注:期末未到期长期借款利率区间为3.70%至6.60%。

(2)长期借款明细

2022年6月2021年122020年12月

贷款银行借款日到期日币种利率(%)

30日月31日31日

哈尔滨银行大庆

2017-12-142022-12-13人民币5.60000.000.00750000000.00

分行黑龙江杜尔伯特

农村商业银行股2019-8-122024-8-11人民币6.6000156000000.00160000000.00240000000.00份有限公司中国进出口银行

2017-6-262022-6-18人民币5.14500.000.0053800000.00

陕西省分行中国进出口银行

2017-6-262022-12-18人民币5.14500.000.0039130000.00

陕西省分行

72宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2022年6月2021年122020年12月

贷款银行借款日到期日币种利率(%)

30日月31日31日

中国进出口银行

2017-6-262023-6-18人民币5.14500.0039130000.0039130000.00

陕西省分行宁夏贺兰回商村

2020-12-292023-12-21人民币7.50000.0020000000.0020000000.00

镇有限责任公司中国农业银行永

2020-2-122022-2-11人民币5.70000.000.009000000.00

宁县支行中国农业银行永

2020-12-252022-12-22人民币5.70000.000.001500000.00

宁县支行中国进出口银行

2021-9-292023-9-15人民币4.1500150000000.00150000000.000.00

陕西省分行中国农业银行永

2021-12-102023-6-9人民币5.70000.0010000000.000.00

宁县支行中国农业银行永

2021-12-102023-12-6人民币5.700010000000.0010000000.000.00

宁县支行中国进出口银行

2021-12-142023-5-31人民币4.00000.00110000000.000.00

陕西省分行中国进出口银行

2021-12-242023-5-31人民币4.00000.0070000000.000.00

陕西省分行交通银行股份有

限公司银川公园2022-5-192023-11-17人民币4.7500500000.000.000.00街支行交通银行股份有

限公司银川公园2022-5-192024-5-17人民币4.7500500000.000.000.00街支行交通银行股份有

限公司银川公园2022-5-192024-11-15人民币4.7500500000.000.000.00街支行交通银行股份有

限公司银川公园2022-5-192025-5-17人民币4.750087500000.000.000.00街支行交通银行股份有

限公司银川公园2022-6-162025-6-13人民币4.750054794788.420.000.00街支行交通银行股份有

限公司银川公园2022-6-162025-6-13人民币4.75005205211.580.000.00街支行中国进出口银行

2022-6-72023-12-1人民币3.700070000000.000.000.00

陕西省分行中国农业银行股

份有限公司永宁2022-1-132023-7-13人民币5.65002000000.000.000.00县支行

73宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2022年6月2021年122020年12月

贷款银行借款日到期日币种利率(%)

30日月31日31日

中国农业银行股

份有限公司永宁2022-1-132024-1-12人民币5.65002250000.000.000.00县支行

合计--------539250000.00569130000.001152560000.00

28.长期应付款

款项性质2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

融资款460623160.72178225848.380.00

往来款50000000.0050000000.0050000000.00

合计510623160.72228225848.3850000000.00

29.租赁负债

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

租赁付款额9261630.869100747.720.00

减:未确认的融资

764694.95856513.840.00

费用重分类至一年内到

1409781.98807996.590.00

期的非流动负债

租赁负债净额7087153.937436237.290.00

30.预计负债

款项性质2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

其他2723908.692707194.480.00

合计2723908.692707194.480.00

31.递延收益

(1)递延收益分类形成项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年6月30日原因政府政府

200550063.070.006897056.28193653006.79扶持

补助资金(续表)

74宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2021年12月31形成

项目2020年12月31日本期增加本期减少日原因政府政府

194838420.8218200000.0012488357.75200550063.07扶持

补助资金

75宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2)政府补助项目

2022年1-6月2022年1-62022年1-6月

2021年12月31其他2022年6月30与资产相关

政府补助项目新增月计入营业计入其他

日变动日/与收益关补助金额外收入金额收益金额一期2万吨生物基新材料工程项

3994426.090.000.0041680.980.003952745.11与资产相关

生物基戊二胺及尼龙56项目8000000.000.000.000.000.008000000.00与资产相关

临时用电项目补偿4437500.080.000.00124999.980.004312500.10与资产相关

打水井资金补偿1795711.080.000.0070883.340.001724827.74与资产相关

征地拆迁补偿补助76245849.410.000.00828646.380.0075417203.03与资产相关

基础建设资金补偿30019999.730.000.001185000.060.0028834999.67与资产相关

铁路散粮运输系统工程建设项目21230000.000.000.00707666.640.0020522333.36与资产相关

三通一平建设资金1297009.600.000.0013847.100.001283162.50与资产相关

固废厂建设资金723042.350.000.0013154.220.00709888.13与资产相关

基础设施建设资金10049999.880.000.001675000.020.008374999.86与资产相关

环境治理工程项目建设资金7316425.930.000.00374896.500.006941529.43与资产相关

筒仓建设资金2756115.770.000.00106004.460.002650111.31与资产相关东北振兴新动能培育平台及设施

14578666.710.000.00662666.700.0013916000.01与资产相关

建设资金

14万吨谷氨酸钠蛋白饲料技术改

5399058.860.000.00245411.760.005153647.10与资产相关

造项目资金

76宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2022年1-6月2022年1-62022年1-6月

2021年12月31其他2022年6月30与资产相关

政府补助项目新增月计入营业计入其他

日变动日/与收益关补助金额外收入金额收益金额

锅炉烟气脱硫改造项目0.000.000.000.000.000.00与资产相关

清真味精洁净车间技术改造项目40000.190.000.0020000.040.0020000.15与资产相关年产10万吨过瘤胃饲料添加剂技

32500.000.000.0015000.000.0017500.00与资产相关

改项目国家服务业发展引导资金基建投

1128205.320.000.0025641.060.001102564.26与资产相关

资资金

2014年第二批新型工业化发展资

247824.000.000.00128208.000.00119616.00与资产相关

金氨基酸生物发酵技术国家地方联

1594029.800.000.0035820.900.001558208.90与资产相关

合工程实验室

2014年中央预算内投资国家服务

504166.490.000.0055000.020.00449166.47与资产相关

业发展引导资金和地方配套资金

2017年第五批新型工业化发展专

5282608.700.000.00391304.340.004891304.36与资产相关项(清算)资金(含节能减排)自治区环境保护厅关于下达2018

3876923.080.000.00176223.780.003700699.30与资产相关

年污染治理资金安排计划的通知

总计200550063.070.000.006897056.280.00193653006.79--

(续表)

77宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2021年度计2021年度计入

2020年12月312021年度新增其他2021年12月31与资产相关

政府补助项目入营业外收其他

日补助金额变动日/与收益关入金额收益金额一期2万吨生物基新材料工程项

4077788.050.000.0083361.960.003994426.09与资产相关

生物基戊二胺及尼龙56项目0.008000000.000.000.000.008000000.00与资产相关

临时用电项目补偿4687500.040.000.00249999.960.004437500.08与资产相关

打水井资金补偿1937477.760.000.00141766.680.001795711.08与资产相关

征地拆迁补偿补助77903142.130.000.001657292.720.0076245849.41与资产相关

基础建设资金补偿32389999.850.000.002370000.120.0030019999.73与资产相关

铁路散粮运输系统工程建设项目21230000.000.000.000.000.0021230000.00与资产相关

三通一平建设资金1324703.840.000.0027694.240.001297009.60与资产相关

固废厂建设资金749350.790.000.0026308.440.00723042.35与资产相关

基础设施建设资金13399999.920.000.003350000.040.0010049999.88与资产相关

环境治理工程项目建设资金8066218.930.000.00749793.000.007316425.93与资产相关

筒仓建设资金2968124.690.000.00212008.920.002756115.77与资产相关东北振兴新动能培育平台及设施

15904000.110.000.001325333.400.0014578666.71与资产相关

建设资金

14万吨谷氨酸钠蛋白饲料技术改

5889882.380.000.00490823.520.005399058.86与资产相关

造项目资金

锅炉烟气脱硫改造项目204166.490.000.00204166.490.000.00与资产相关

清真味精洁净车间技术改造项目80000.270.000.0040000.080.0040000.19与资产相关

78宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2021年度计2021年度计入

2020年12月312021年度新增其他2021年12月31与资产相关

政府补助项目入营业外收其他

日补助金额变动日/与收益关入金额收益金额年产10万吨过瘤胃饲料添加剂技

62500.000.000.0030000.000.0032500.00与资产相关

改项目国家服务业发展引导资金基建投

1179487.440.000.0051282.120.001128205.32与资产相关

资资金

2014年第二批新型工业化发展资

504240.000.000.00256416.000.00247824.00与资产相关

金氨基酸生物发酵技术国家地方联

1665671.600.000.0071641.800.001594029.80与资产相关

合工程实验室

2014年中央预算内投资国家服务

614166.530.000.00110000.040.00504166.49与资产相关

业发展引导资金和地方配套资金

2017年第五批新型工业化发展专

0.006000000.000.00717391.300.005282608.70与资产相关项(清算)资金(含节能减排)自治区环境保护厅关于下达2018

0.004200000.000.00323076.920.003876923.08与资产相关

年污染治理资金安排计划的通知

总计194838420.8218200000.000.0012488357.750.00200550063.07--

32.股本

2021年12月31日2022年6月30日

投资者名称所占比例本期增加本期减少所占比例投资金额投资金额

(%)(%)

广东省广新控股集团有限公司215190071.0043.780.000.00215190071.0043.78

宁夏伊品投资集团有限公司118483005.0024.100.000.00118483005.0024.10

79宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2021年12月31日2022年6月30日

投资者名称所占比例本期增加本期减少所占比例投资金额投资金额

(%)(%)

铁小荣75641800.0015.390.000.0075641800.0015.39

新希望投资集团有限公司32480000.006.610.000.0032480000.006.61

佛山市美的投资管理有限公司32480000.006.610.000.0032480000.006.61

扬州华盛企业管理有限公司4478484.000.910.000.004478484.000.91

北京诚益通控制工程科技股份有限公司4168802.000.850.000.004168802.000.85

合星资产管理有限公司3821401.000.780.000.003821401.000.78

马卫东1774718.000.360.000.001774718.000.36

沈万斌1515932.000.310.000.001515932.000.31

包剑雄1488858.000.300.000.001488858.000.30

合计491523071.00100.000.000.00491523071.00100.00(续表)

2020年12月31日2021年12月31日

投资者名称所占比例本期增加本期减少所占比例投资金额投资金额

(%)(%)

广东省广新控股集团有限公司0.000.00215190071.000.00215190071.0043.78

宁夏伊品投资集团有限公司188897590.6038.440.0070414585.60118483005.0024.10

铁小荣75641800.0015.390.000.0075641800.0015.39

80宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2020年12月31日2021年12月31日

投资者名称所占比例本期增加本期减少所占比例投资金额投资金额

(%)(%)

新希望投资集团有限公司0.000.0032480000.000.0032480000.006.61

佛山市美的投资管理有限公司32480000.006.610.000.0032480000.006.61

扬州华盛企业管理有限公司4478484.000.910.000.004478484.000.91

北京诚益通控制工程科技股份有限公司4168802.000.850.000.004168802.000.85

合星资产管理有限公司3821401.000.780.000.003821401.000.78

马卫东1774718.000.360.000.001774718.000.36

沈万斌1515932.000.310.000.001515932.000.31

包剑雄1488858.000.300.000.001488858.000.30

上海宏卉投资管理合伙企业(有限合伙)75409871.4015.350.0075409871.400.000.00

北京新希望产业投资中心(有限合伙)32480000.006.610.0032480000.000.000.00

大庆国兴产业发展基金(有限公司)15159325.003.080.0015159325.000.000.00

银川市产业基金管理有限公司15159325.003.080.0015159325.000.000.00

四川国莎实业有限公司11369493.002.310.0011369493.000.000.00

银川市产融资产管理有限公司11369493.002.310.0011369493.000.000.00

银川创鸿股权投资管理中心(有限合伙)4854591.000.990.004854591.000.000.00

宁夏悦华资产管理中心(有限合伙)3074463.000.630.003074463.000.000.00

李鸿喜3031865.000.620.003031865.000.000.00

81宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2020年12月31日2021年12月31日

投资者名称所占比例本期增加本期减少所占比例投资金额投资金额

(%)(%)

银川星美股权投资管理中心(有限合伙)2778249.000.570.002778249.000.000.00

李强1515932.000.310.001515932.000.000.00

上海持利投资管理中心(有限合伙)937980.000.190.00937980.000.000.00

合计491408173.00100.00247670071.00247555173.00491523071.00100.00

82宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

33.资本公积

项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年6月30日资本(股本)溢价1606577992.660.000.001606577992.66

其他资本公积6193101.560.000.006193101.56

合计1612771094.220.000.001612771094.22(续表)

2020年12月312021年12月31

项目本期增加本期减少日日

资本(股

1556692890.66180648698.00130763596.001606577992.66

本)溢价其他资本

6193101.560.000.006193101.56

公积

合计1562885992.22180648698.00130763596.001612771094.22

注:2021年本期增加系控股股东广新集团增资200000000.00元,其中资本溢价

180648698.00元转增股本19351302.00股;2021年本公司注销库存股

19236404.00股,同时减少资本公积130763596.00元。

34.库存股

项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年6月30日

库存股0.000.000.000.00(续表)

2021年12月

项目2020年12月31日本期增加本期减少

31日

库存股150000000.000.00150000000.000.00

注:2020年5月27日本公司与股东上海宏卉投资管理合伙企业(有限合伙)达成协议,拟用自有资金150000000.00元回购股东上海宏卉投资管理合伙企业(有限合伙)所持有的本公司19236404.00股股份。2020年7月31日,公司向股东上海宏卉投资管理合伙企业(有限合伙)支付150000000.00元股权回购款,并将所回购股份用于未来员工激励计划。2021年本公司注销库存股19236404.00股,同时减少资本公积

130763596.00元。

83宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

35.其他综合收益

2022年1-6月发生额

项目2021年12月31日减:前期计入2022年1-6月所减:所得税费税后归属于母税后归属于其他综合收益2022年6月30日得税前发生额用公司少数股东当期转入损益

一、以后不能重分类进

0.000.000.000.000.000.000.00

损益的其他综合收益

二、以后将重分类进损

-2305540.5810051125.720.001705791.948345333.780.006039793.20益的其他综合收益

其中:外币财务报表折

-2305540.5810051125.720.001705791.948345333.780.006039793.20算差额(续表)

2021年度发生额

项目2020年12月31日减:前期计入2021年度所得减:所得税费税后归属于母税后归属于其他综合收益2021年12月31日税前发生额用公司少数股东当期转入损益

一、以后不能重分类进

0.000.000.000.000.000.000.00

损益的其他综合收益

二、以后将重分类进损

-58695.91-2734145.480.00-487300.81-2246844.670.00-2305540.58益的其他综合收益

其中:外币财务报表折

-58695.91-2734145.480.00-487300.81-2246844.670.00-2305540.58算差额

84宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

36.盈余公积

项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年6月30日

法定盈余公积204050934.660.000.00204050934.66

任意盈余公积118600587.310.000.00118600587.31

合计322651521.970.000.00322651521.97(续表)项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日

法定盈余公积201401883.742649050.920.00204050934.66

任意盈余公积118600587.310.000.00118600587.31

合计320002471.052649050.920.00322651521.97

37.未分配利润

项目2022年1-6月2021年度2020年度

上期期末余额1922925553.281550721871.301477445130.62

加:年初未分配利润

0.000.000.00

调整数

其中:会计政策变更0.000.000.00

前期差错更正0.000.000.00

本期期初余额1922925553.281550721871.301477445130.62

加:归属于母公司股

785126332.70374852732.9074961154.83

东的净利润

减:提取法定盈余公

0.002649050.921684414.15

减:分配股利182578965.280.000.00

本期期末余额2525472920.701922925553.281550721871.30

38.营业收入、营业成本

2022年1-6月发生额

项目收入成本

主营业务8014886875.046390094543.18

其他业务175360591.70140511327.52

合计8190247466.746530605870.70(续表)

85宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2021年度发生额

项目收入成本

主营业务14102270804.3812544068488.98

其他业务334116114.30315807635.07

合计14436386918.6812859876124.05(续表)

2020年度发生额

项目收入成本

主营业务10775938794.929650333181.17

其他业务258070453.22231652476.56

合计11034009248.149881985657.73

(1)主营业务收入成本—按产品分类

产品名称2022年1-6月2021年度发生额2020年度发生额

主营业务收入:------

其中:赖氨酸3209182175.485768813649.844278095876.00

味精1842427511.152975043149.072515178889.71

苏氨酸1209352916.032371047338.961427373551.39

有机肥157176599.34241470211.78215749799.16

缬氨酸134660276.80263488174.87246336642.94

调味品25188470.4539937754.8229126031.12

副产品1382744219.602421850716.622064078004.60

其他54154706.1920619808.42-

合计8014886875.0414102270804.3810775938794.92

主营业务成本:------

其中:赖氨酸2447670754.295150647570.874091174570.11

味精1648977479.332860930061.322338925306.51

苏氨酸966214918.521985344625.901357169837.90

有机肥110476527.90201636085.67198438735.15

缬氨酸102267291.33254140665.17179212370.13

调味品15516713.5923952560.0110344178.36

副产品1035655644.792042384014.521475068183.01

86宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)产品名称2022年1-6月2021年度发生额2020年度发生额

其他63315213.4325032905.52-

合计6390094543.1812544068488.989650333181.17

(2)主营业务收入成本—按地区分类

地区名称2022年1-6月2021年度发生额2020年度发生额

主营业务收入------

国内5200506518.479990767537.727813545499.72

国外2814380356.574111503266.662962393295.20

合计8014886875.0414102270804.3810775938794.92

主营业务成本------

国内4303746013.918914978231.327561172429.27

国外2086348529.273629090257.662089160751.90

合计6390094543.1812544068488.989650333181.17

(3)公司前五名客户的营业收入情况占公司全部营业收入客户名称金额

的比例(%)

Alliance Bio Product LLC 230026229.27 2.81

ATLAS TEJARAT CHEMICAL CO.LTD 178351030.55 2.18

山东新希望六和集团有限公司175751254.572.15

莲花健康产业集团股份有限公司159579103.921.95

辽宁爱普特贸易有限公司144209861.511.76

合计887917479.8210.85

39.税金及附加

项目2022年1-6月发生额2021年度发生额2020年度发生额

房产税11273979.9221596312.6921796272.04

自备电厂基金6087454.2213706916.7215615017.55

土地使用税8129407.0816150487.1615600833.15

水利基金4918662.8814631025.4212197675.68

印花税7183003.9211675334.758651613.19

水资源税10039353.6012419458.804181018.40

环保税922732.353645185.723713374.55

87宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)项目2022年1-6月发生额2021年度发生额2020年度发生额

城市维护建设税3113396.202273413.783513111.05

教育费附加1846453.421318724.662081494.07

地方教育费附加1230969.00693883.26355093.39

车船使用税5121.5713016.9811317.96

合计54750534.1698123759.9487716821.03

40.销售费用

项目2022年1-6月发生额2021年度发生额2020年度发生额

港杂费35106557.0052347290.8186178357.82

职工薪酬50603922.8668649713.6258217796.94

中转、仓储费6192321.0412778266.7316860888.66

出口代理费2806183.674925422.9213407521.57

产品促销费2096962.586904479.547664655.33

差旅费2714573.266720134.067394267.05

保险费1709107.603681842.823957953.73

折旧费5133249.763758654.673802571.22

咨询费169833.254640335.133539996.95

办公费471659.561186266.231735787.57

业务招待费750206.231453938.90920551.81

其他8434519.5514017810.6216168994.96

合计116189096.36181064156.05219849343.61

41.管理费用

项目2022年1-6月发生额2021年度发生额2020年度发生额

职工薪酬194237152.18184852093.06141852607.34

折旧费42014066.3074524957.1676401910.21

中介服务费7338048.7216028664.7920380689.42

水电气及材料费9498843.5714710758.1512956125.80

维修保养费用1608084.907956874.568988629.36

无形资产摊销4137371.857254038.406469430.71

办公费2383825.954551129.296786072.75

差旅费1499290.503538793.773180445.65

业务招待费2871535.503437262.662308991.48

88宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)项目2022年1-6月发生额2021年度发生额2020年度发生额

物业费270436.902347858.562355676.52

其他费用5320670.359339214.0713700132.39

合计271179326.72328541644.47295380711.63

42.研发费用

项目2022年1-6月发生额2021年度发生额2020年度发生额

材料费14345039.25189180413.33126871067.93

职工薪酬12257001.0034689435.0754967564.62

技术服务费19058811.0539055233.6449553138.65

折旧费1340787.8930004697.3544817506.07

其他2380756.964799398.365112361.94

合计49382396.15297729177.75281321639.21

43.财务费用

项目2022年1-6月发生额2021年度发生额2020年度发生额

利息支出136517586.55234106306.11217222195.75

减:利息收入5715707.867674392.466748247.24

加:汇兑损益7701864.51-4289466.8710900304.48

其他支出17565741.6924125852.8120748923.29

合计156069484.89246268299.59242123176.28

注:其他支出主要包括金融机构手续费、融资费用等。

44.其他收益

2022年1-6月

项目2021年发生额2020年发生额发生额

出口信用补贴4163200.004889300.008511400.00

稳岗补贴2301037.85472793.924710828.69

基础设施建设资金1675000.023350000.043350000.04

基础建设资金补偿1185000.062370000.122370000.12

研发补贴855000.002273900.004970000.00

征地拆迁补偿补助828646.381657292.721657292.72

铁路散粮运输系统工程建设项目707666.640.000.00东北振兴新动能培育平台及设施

662666.701325333.401590399.89

建设资金

89宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2022年1-6月

项目2021年发生额2020年发生额发生额

人才项目资金582600.00463400.0090000.00

以工代训补贴420064.60520500.0012469609.30

2017年第五批新型工业化发展专

391304.34717391.300.00项(清算)资金(含节能减排)

环境治理工程项目建设资金374896.50749793.00749793.00

14万吨谷氨酸钠蛋白饲料技术改

245411.76490823.52490823.52

造项目资金自治区环境保护厅关于下达2018

176223.78323076.920.00年污染治理资金安排计划的通知

2014年第二批新型工业化发展资

128208.00256416.00256416.00

临时用电项目补偿124999.98249999.96249999.96

筒仓建设资金106004.46212008.92212008.92

打水井资金补偿70883.34141766.68141766.68

2014年中央预算内投资国家服务

55000.02110000.04110000.04

业发展引导资金和地方配套资金氨基酸生物发酵技术国家地方联

35820.9071641.8071641.80

合工程实验室国家服务业发展引导资金基建投

25641.0651282.1251282.05

资资金

清真味精洁净车间技术改造项目20000.0440000.0840000.01年产10万吨过瘤胃饲料添加剂技

15000.0030000.0030000.00

改项目

三通一平建设资金13847.1027694.2427694.24

固废厂建设资金13154.2226308.4426308.44

10万吨味精清洁生产技术0.000.00280000.37

2018年融资项目资金0.000.003000000.00

兑现数字化智能车间奖励政策补

0.002000000.000.00

高新技术企业培育资金补贴0.001200000.000.00

工业对标奖励资金0.000.00500000.00

工业投产政策补贴0.003260000.000.00

锅炉烟气脱硫改造项目0.00204166.49349999.89黄河流域生态保护与高质量发展

0.006441370.000.00

科技支撑项目

黄河流域生态环保补贴0.001071000.000.00

技改资金财政补贴0.003163100.000.00

节电综合改造项目0.000.003333.72

90宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2022年1-6月

项目2021年发生额2020年发生额发生额

节能环保补助0.000.003080000.00

科技发展专项资金0.00774000.003002000.00科技局2020年宁夏沿黄实验区科

0.001799266.000.00

技创新专项

硫酸铵循环利用项目0.000.0010000.00

煤炭运输补贴0.0023220000.006000000.00

企业奖励资金0.0011306156.214500000.00

外经贸补贴款0.001145600.0010600000.00

其他政府补助777421.182094381.331698549.68

合计数15954698.9378499763.2575201149.08

45.投资收益

项目2022年1-6月2021年度发生额2020年度发生额处置长期股权投资产生的投

0.00-11063.020.00

资收益

理财产品收益1763430.2789045.261066214.86

期货交易收益0.00-21356.560.00

合计1763430.2756625.681066214.86

46.公允价值变动收益

项目2022年1-6月2021年度发生额2020年度发生额交易性金融资产(新准则

282333.154114026.000.00

适用)交易性金融负债(新准则-17162755.97-269212.830.00

适用)

合计-16880422.823844813.170.00

47.信用减值损失

项目2022年1-6月2021年度发生额2020年度发生额

应收账款坏账损失-10041944.64-1005946.825654025.77

其他应收款坏账损失-4855406.04-13893353.81-2963898.91

合计-14897350.68-14899300.632690126.86

48.资产减值损失

项目2022年1-6月2021年度发生额2020年度发生额

存货跌价损失-20971098.26-5968969.22226476.30

91宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)项目2022年1-6月2021年度发生额2020年度发生额

合计-20971098.26-5968969.22226476.30

49.资产处置收益

2022年1-6月

项目计入当期非经常性损益发生额的金额

非流动资产处置收益285998.07285998.07

其中:固定资产处置收益285998.07285998.07

(续表)

2021年度2020年度

项目计入当期非经常计入当期非经常发生额发生额性损益的金额性损益的金额非流动资产处

12235.2612235.26-369973.76-369973.76

置收益

其中:固定资

12235.2612235.26-369973.76-369973.76

产处置收益

50.营业外收入

2022年1-6月

项目发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废利得0.000.00

违约赔偿及罚款收入2063660.812063660.81

无法支付的款项及其他15774.6515774.65

合计2079435.462079435.46(续表)

2021年度2020年度

项目计入当期非经常计入当期非经常发生额发生额性损益的金额性损益的金额非流动资产毁

0.000.0035.4735.47

损报废利得违约赔偿及罚

2058918.802058918.801715708.961715708.96

款收入无法支付的款

4273174.944273174.948899624.458899624.45

项及其他

合计6332093.746332093.7410615368.8810615368.88

92宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

51.营业外支出

2022年1-6月

项目计入当期非经常性损益发生额的金额

非流动资产毁损报废损失8586065.818586065.81

对外捐赠支出3021350.203021350.20

违约赔偿金、违约金支出79220.3179220.31

无法收回的应收款1427.651427.65

盘亏损失2565.282565.28

其他472867.45472867.45

合计12163496.7012163496.70(续表)

2021年度2020年度

项目计入当期非经常计入当期非经常发生额发生额性损益的金额性损益的金额非流动资产毁

8212127.468212127.463653294.623653294.62

损报废损失

对外捐赠支出1050000.001050000.003105200.003105200.00

违约赔偿金、

3347875.543347875.543913878.363913878.36

违约金支出无法收回的应

210887.59210887.592686514.362686514.36

收款

盘亏损失684355.24684355.24129744.41129744.41

其他576.48576.480.000.00

合计13505822.3113505822.3113488631.7513488631.75

52.所得税费用

(1)所得税费用

项目2022年1-6月发生额2021年度发生额2020年度发生额

当期所得税费用179804319.1293515334.4412887222.55

递延所得税费用606795.6910063255.7213956270.21

合计180411114.81103578590.1626843492.76

(2)会计利润与所得税费用调整过程

93宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2022年1-6月

项目2021年度发生额2020年度发生额发生额

合并利润总额479154975.77101572629.12

967241952.04

按法定/适用税率计算的所

71873246.3715235894.37

得税费用145086292.81

子公司适用不同税率的影响43071534.1342205452.15-2935567.26

调整以前期间所得税的影响-10066330.050.003500862.00

不可抵扣的成本、费用和损

1304168.854192521.114606695.48

失的影响使用前期未确认递延所得税

-3545779.79-6935834.64-307029.08资产的可抵扣亏损的影响未确认递延所得税资产的可

抵扣暂时性差异或可抵扣亏5833755.846353379.7519563053.24损的影响

非应税收入影响-363193.14-1649032.75-1314032.66

税率调整影响0.00-1744546.950.00税收优惠(环保设备、残疾-909333.84-10716594.88-8880330.80人工资和加计扣除)

其他0.00-2626052.53

所得税费用180411114.81103578590.1626843492.76

53.其他综合收益

详见本附注“六、35其他综合收益”相关内容。

54.现金流量表项目

(1)收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1)收到的其他与经营活动有关的现金

项目2022年1-6月发生额2021年度发生额2020年度发生额

政府补助9057642.65108736027.72114035856.52

押金及备用金69265987.3620559028.4746713791.40

存款利息收入5288624.087674392.4612518971.60

罚没及违约赔偿收益2063660.812272245.7614900.00

承兑保证金194676041.5548221595.28796265.20

合计280351956.45187463289.69174079784.72

2)支付的其他与经营活动有关的现金

94宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)项目2022年1-6月发生额2021年度发生额2020年度发生额

付现费用34113845.18135893391.67249645899.62

往来款及备用金33199622.1471483146.718124723.79

保证金14982616.864413010.825883736.84

公益性捐赠支出、赔

3100570.511000543.605919078.36

偿金及违约金等支出

其他1569375.405227085.368119859.11

合计86966030.09218017178.16277693297.72

3)收到的其他与投资活动有关的现金

2022年1-6月2021年度发生2020年度发生

项目发生额额额

资金往来753648.84346806462.010.00

4)支付的其他与投资活动有关的现金

2022年1-6月2021年度发生2020年度发生

项目发生额额额

资金往来33969.94326806462.0120000000.00

5)收到的其他与筹资活动有关的现金

2022年1-6月2021年度发生2020年度发生

项目发生额额额

资金往来800052171.000.002900000.00

6)支付的其他与筹资活动有关的现金

2022年1-6月发

项目2021年度发生额2020年度发生额生额

资金往来6410993.807127449.5021921520.75

融资租赁费用318150000.0022442349.0028426218.05

股权回购款0.000.00150000000.00

合计324560993.8029569798.50200347738.80

(2)合并现金流量表补充资料

2022年1-6月发

项目2021年度金额2020年度金额生额

1.将净利润调节为经营活动现

金流量:

净利润786760097.23375576385.6174729136.36

加:资产减值准备20971098.265969189.22-226476.30

95宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2022年1-6月发

项目2021年度金额2020年度金额生额

信用减值准备15103887.7514899300.63-2690126.86

固定资产折旧、油气资产折

386830184.02735150878.09720935224.32

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1437113.872283566.810.00

无形资产摊销4137371.858024668.187128577.52

长期待摊费用摊销124088.523340.00357528.58

处置固定资产、无形资产和其

-285998.07-12235.26369973.76他长期资产的损失

固定资产报废损失8586065.818212127.463631093.72

公允价值变动损失16880422.82-3844813.17

财务费用139458806.49252083381.36238079556.14

投资损失-1763430.27-56625.68-1066214.86

递延所得税资产的减少561187.8010057213.6313956270.21

递延所得税负债的增加45607.886042.09

存货的减少-549392771.29117328590.89-1634580193.91

经营性应收项目的减少-101172076.32-468903675.77-164370741.99

经营性应付项目的增加-313220147.11-709662080.341544365698.55

其他0.000.00

经营活动产生的现金流量净额415061509.24347115253.75800619305.24

2.不涉及现金收支的重大投资

和筹资活动:

债务转为资本0.000.000.00

一年内到期的可转换公司债券0.000.000.00

融资租入固定资产0.008190566.000.00

3.现金及现金等价物净变动情

况:

现金的期末余额578839925.89430829937.26184062202.44

减:现金的期初余额430829937.26184062202.44280236832.10

加:现金等价物的期末余额0.000.000.00

减:现金等价物的期初余额0.000.000.00

现金及现金等价物净增加额148009988.63246767734.82-96174629.66

(3)现金和现金等价物

96宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)项目2022年1-6月2021年12月31日2020年12月31日

现金578839925.89430829937.26184062202.44

其中:库存现金0.000.000.00

可随时用于支付的银行存款577188606.67429055438.66183873741.16可随时用于支付的其他货币资

1651319.221774498.60188461.28

现金等价物0.000.000.00

期末现金和现金等价物余额578839925.89430829937.26184062202.44

其中:母公司或集团内子公司

使用受限制的现金和现金等价0.000.000.00物

55.所有权或使用权受到限制的资产

项目2022年6月30日账面价值受限原因

包括银行承兑汇票保证金、国内

货币资金385776047.96

信用证保证金、借款保证金等

存货439127691.40抵押借款

固定资产5094639962.09抵押借款

无形资产326667737.72抵押借款

应收票据5500000.00票据质押

应收款项融资10373665.91票据质押

56.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中:美元33374821.316.7114223991775.74

欧元71976.957.0084504443.26

新元406548.364.81701958343.45

英镑12003.698.136597668.02

应收账款-

其中:美元39464685.586.7114264863290.80欧元

其他应收款-

其中:新元5850.004.817028179.45应付账款

其中:美元5660972.076.711437993047.92

97宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其他应付款

其中:美元8658726.166.711458112174.72

欧元96261.997.0084674642.52短期借款

其中:美元15000000.006.7114100671000.00

57.政府补助

98宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(1)与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损资产负债表益或冲减相种类金额

列报项目2022年1-6月2021年度金额2020年度金额关成本费用金额损失的项目

一期2万吨生物基新材料工程项目4161150.00递延收益41680.9883361.9683361.95其他收益

临时用电项目补偿5000000.00递延收益124999.98249999.96249999.96其他收益

打水井资金补偿2126500.00递延收益70883.34141766.68141766.68其他收益

征地拆迁补偿补助82558100.00递延收益828646.381657292.721657292.72其他收益

基础建设资金补偿35550000.00递延收益1185000.062370000.122370000.12其他收益

三通一平建设资金1382400.00递延收益13847.1027694.2427694.24其他收益

固废厂建设资金789252.00递延收益13154.2226308.4426308.44其他收益

基础设施建设资金33500000.00递延收益1675000.023350000.043350000.04其他收益

环境治理工程项目建设资金11230000.00递延收益374896.50749793.00749793.00其他收益

筒仓建设资金4000000.00递延收益106004.46212008.92212008.92其他收益东北振兴新动能培育平台及设施建设资

19880000.00递延收益662666.701325333.401590399.89其他收益

14万吨谷氨酸钠蛋白饲料技术改造项

6920000.00递延收益245411.76490823.52490823.52其他收益

目资金

2017年第五批新型工业化发展专项

6000000.00递延收益391304.34717391.300.00其他收益(清算)资金(含节能减排)自治区环境保护厅关于下达2018年污

4200000.00递延收益176223.78323076.920.00其他收益

染治理资金安排计划的通知

99宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损资产负债表益或冲减相种类金额

列报项目2022年1-6月2021年度金额2020年度金额关成本费用金额损失的项目

锅炉烟气脱硫改造项目3500000.00递延收益0.00204166.49349999.89其他收益

清真味精洁净车间技术改造项目400000.00递延收益20000.0440000.0840000.01其他收益年产10万吨过瘤胃饲料添加剂技改项

300000.00递延收益15000.0030000.0030000.00其他收益

国家服务业发展引导资金基建投资资金1500000.00递延收益25641.0651282.1251282.05其他收益

2014年第二批新型工业化发展资金2000000.00递延收益128208.00256416.00256416.00其他收益

氨基酸生物发酵技术国家地方联合工程

2000000.00递延收益35820.9071641.8071641.80其他收益

实验室

2014年中央预算内投资国家服务业发

1100000.00递延收益55000.02110000.04110000.04其他收益

展引导资金和地方配套资金

10万吨味精清洁生产技术11200000.00递延收益0.000.00280000.37其他收益

硫酸铵循环利用项目600000.00递延收益0.000.0010000.00其他收益

节电综合改造项目400000.00递延收益0.000.003333.72其他收益

铁路散粮运输系统工程建设项目21230000.00递延收益707666.640.000.00其他收益

合计261527402.00-6897056.2812488357.7512152123.36-

(2)与收益相关的政府补助

100宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相

种类金额2022年1-6

2021年度金额2020年度金额关成本费用

月金额损失的项目

2021年第三季度出口企业内陆运输费用1497200.001497200.000.000.00其他收益

稳岗补贴1322037.851322037.85223793.92475155.94其他收益

杜尔伯特蒙古族自治县粮食商务服务中心零余额账户-出

1210500.001210500.000.000.00其他收益

口信用补贴

2021年第二季度出口企业内陆运输费用1116100.001116100.000.000.00其他收益

留工补助979000.00979000.000.000.00其他收益

精氨酸费用项目补贴805000.00805000.000.000.00其他收益

人才项目资金500000.00500000.000.0090000.00其他收益

以工代训补贴420064.60420064.60520500.0012469609.30其他收益

2021年第二批出口信用保险保费及保单融资贴息339400.00339400.000.000.00其他收益

赤峰市元宝山区人力资源和社会保障局-人才储备补贴资

82600.0082600.00463400.000.00其他收益

研发补贴—微生态制剂50000.0050000.000.000.00其他收益

2018年融资项目资金0.000.000.003000000.00其他收益

2019-2020年税收返还奖励资金0.000.008226156.210.00其他收益

2020年第三季度出口企业内陆运输费用财政补贴0.000.001167700.000.00其他收益

2020年第四季度出口企业内陆运输费用项目0.000.001867900.000.00其他收益

2020年自治区工业对标奖励资金0.000.000.00500000.00其他收益

101宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相

种类金额2022年1-6

2021年度金额2020年度金额关成本费用

月金额损失的项目

2021年第一季度出口企业内陆运输费用0.000.001353800.000.00其他收益

2021年第一批外经贸发展专项资金0.000.00855600.000.00其他收益

2021年兑现数字化智能车间奖励政策奖金的通知0.000.002000000.000.00其他收益

2021年示范企业奖励资金0.000.002000000.000.00其他收益

2021年突出企业贡献奖0.000.00300000.000.00其他收益

2021年知识产权政府补贴0.000.00270000.000.00其他收益

出口保险资金0.000.000.002570500.00其他收益

出口企业内陆运输费用支持资金0.000.000.005940900.00其他收益

储备粮收储补贴0.000.000.00150000.00其他收益杜尔伯特蒙古族自治县财政局财政国库集中支付财政零

0.000.003260000.000.00其他收益

余额账户-工业投产政策奖杜尔伯特蒙古族自治县财政局财政国库集中支付财政零

0.000.00500000.000.00其他收益

余额账户收益性财政补贴-高新技术企业培育资金杜尔伯特蒙古族自治县社会保险事业中心失业保险基金

0.000.000.003559462.00其他收益

支出

发改局2017年企业奖励资金0.000.00280000.000.00其他收益

发改局付2021年企业技术中心奖0.000.00500000.000.00其他收益

高新技术企业培育资金财政补贴0.000.00700000.000.00其他收益

102宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相

种类金额2022年1-6

2021年度金额2020年度金额关成本费用

月金额损失的项目

工业企业结构调整奖补资金0.000.000.003500000.00其他收益

关于兑现新增规模以上工业企业奖励资金0.000.000.001000000.00其他收益

黄河流域生态保护与高质量发展科技支撑项目0.000.006441370.000.00其他收益

节能环保补助0.000.000.003080000.00其他收益

就业补贴款0.000.000.005000.00其他收益

科技成果转化专项资金0.000.000.00100000.00其他收益

科技发展专项资金0.000.000.001000000.00其他收益

科技局2017年自治区知识产权补助资金0.000.00274000.000.00其他收益

科技局2020年宁夏沿黄实验区科技创新专项0.000.001799266.000.00其他收益

科技厅科技成果转化奖励0.000.000.001902000.00其他收益

粮油价格监测费0.000.000.00720.00其他收益

煤炭运输补贴0.000.0023220000.006000000.00其他收益

内蒙外经贸发展资金补助0.000.000.001600000.00其他收益

企业研究开发费财政后补助资金0.000.00540000.003500000.00其他收益

涉外发展服务补助0.000.000.002000000.00其他收益

失业保险稳岗返还0.000.000.00671210.75其他收益

103宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相

种类金额2022年1-6

2021年度金额2020年度金额关成本费用

月金额损失的项目

永宁发改委付2019年技改资金财政补贴0.000.001535500.000.00其他收益

职工失业保险基金收益性财政补贴0.000.00249000.000.00其他收益

中国科学院微生物研究所收益性财政补贴-生物基聚酰0.000.001733900.000.00其他收益

中央外经贸发展专项资金0.000.000.005000000.00其他收益

中央外贸资金补贴款0.000.000.002000000.00其他收益

重点研发计划项目0.000.000.001470000.00其他收益自治区企业技术中心专项资金补贴(加强创新能力建设

0.000.00500000.000.00其他收益

补助)赤峰市元宝山区财政局-外经贸发展专项资金(2020年赖

0.000.00290000.000.00其他收益氨酸反倾销调查项目)

永宁县财政局国库集中支付中心收益性财政补贴-发改局

0.000.001627600.000.00其他收益

付2020年技术改造资金宁夏回族自治区财政厅国库支付中心—(第三批—黄河

0.000.001071000.000.00其他收益流域生态环保补贴)

2021年第一批出口信用保险保费及保单融资贴息项目0.000.00499900.000.00其他收益

其他政府补助735740.20735740.201741019.371464467.73其他收益

合计数9057642.659057642.6566011405.5063049025.72

104宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)七、合并范围的变化

2021年8月20日,本公司之子公司伊品生物科技(香港)有限公司注册撤销,持股比

例100%;与2020年度相比减少一家子公司。

八、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

主要注册持股比例(%)取得子公司名称业务性质经营地地直接间接方式内蒙古伊品生物科技有限食品及饲料添加

内蒙古赤峰100.000.00设立公司剂制造北京中科伊品生物科技有限

北京北京技术开发100.000.00设立公司

黑龙江伊品经贸有限公司黑龙江大庆贸易100.000.00设立伊品亚洲有限公司新加

新加坡贸易100.000.00设立

(Eppen.Asia.Pte.Ltd) 坡

宁夏伊品贸易有限公司宁夏银川贸易100.000.00设立黑龙江伊品新材料有限公

黑龙江大庆材料制造100.000.00设立司黑龙江伊品生物科技有限食品及饲料添加

黑龙江大庆95.650.00设立公司剂制造

四川伊品调味食品有限公调味品的研发、

四川成都80.000.00设立司生产与销售

发电、蒸汽、压

黑龙江伊品能源有限公司黑龙江大庆缩空气的生产与0.0097.50设立销售伊品欧洲有限公司

欧洲巴黎研发与贸易销售100.000.00设立

(EppenEuropeSASU)

九、关联方及关联交易

(一)关联方关系

1.控股股东及最终控制方

(1)控股股东及最终控制方对本公对本公司控股股东及最终业务注册资本司的持注册地的表决权

控制方名称性质(万元)股比例

比例(%)

(%)广东省广新控股广东省广州市海珠区新对外

300000.0043.7843.78

集团有限公司港东路1000号1601房投资控股股东的注册资本及其变化

105宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)控股股东2021年12月31日本期增加本期减少2022年6月30日广东省广新控股

3000000000.000.000.003000000000.00

集团有限公司(续表)控股股东2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日广东省广新控股

3000000000.000.000.003000000000.00

集团有限公司

2021年8月和9月,广东省广新控股集团有限公司(简称广新集团)通过受让宁夏

伊品投资集团有限公司(以下简称伊品集团)等11名股东所持的伊品生物股份及向伊品

生物增资的方式,取得伊品生物的控制权。11名股东分别为宁夏伊品投资集团有限公司、大庆国兴产业发展基金(有限合伙)、银川市产业基金管理有限公司、银川市产融资产

管理有限公司、四川国莎实业有限公司、银川创鸿股权投资管理中心(有限合伙)、宁

夏悦华资产管理中心(有限合伙)、李鸿喜、银川星美股权投资管理中心(有限合伙)、

李强、上海持利投资管理中心(有限合伙)。

本公司最终控制方由铁小荣、闫奕二人变更为广新集团。广新集团持有本公司43.78%股份,是伊品生物的控股股东。

(2)控股股东的所持股份或权益及其变化

2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

控股股东持股比例持股比持股比持股金额持股金额持股金额

(%)例(%)例(%)广东省广新控股集

215190071.0043.78215190071.0043.780.000.00

团有限公司宁夏伊品

投资集团118483005.0024.11118483005.0024.11188897591.0038.44有限公司

2.子公司

子公司情况详见本附注“八、企业集团的构成”相关内容。

3.其他关联方

关联方名称与本公司关系广东珠江桥生物科技股份有限公司控股股东控制的其他企业广东省羊城大健康产业集团有限公司控股股东控制的其他企业金沃国际融资租赁有限公司控股股东控制的其他企业

106宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)关联方名称与本公司关系

持有伊品生物5%以上股份股东,报告期内宁夏伊品投资集团有限公司原控股股东宁夏伊品物业服务有限公司报告期内原控股股东控制的其他企业宁夏美农生态科技有限公司报告期内原控股股东控制的其他企业北京瑞合泰投资管理有限公司报告期内原控股股东控制的其他企业

持有伊品生物5%以上股份股东,报告期内闫晓平、铁小荣、闫奕原实际控制人

新希望投资集团有限公司持有伊品生物5%以上股份股东

持有伊品生物5%以上股份股东之最终控制山东新希望六和集团有限公司方控制的企业

持有伊品生物5%以上股份股东之最终控制四川新希望动物营养科技有限公司方控制的企业

持有伊品生物5%以上股份股东之最终控制四川新希望六和农牧有限公司成都分公司方控制的企业

持有伊品生物5%以上股份股东之最终控制

NEWHOPEHANOICO.LTD方控制的企业

持有伊品生物5%以上股份股东之最终控制

NewHopeSingaporePremixPte.Ltd.方控制的企业

持有伊品生物5%以上股份股东之最终控制

NEWHOPESINGAPOREPTELTD方控制的企业

持有伊品生物5%以上股份股东之最终控制

SICHUANNEWHOPEAGRIBUSINESS(CAMBO)方控制的企业

佛山市美的投资管理有限公司持有伊品生物5%以上股份股东

(二)关联交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品/接受劳务

关联交易2022年1-6月发关联方2021年度发生额2020年度发生额内容生额宁夏伊品物业服

物业费339661.641767510.891517254.63务有限公司广东省羊城大健

康产业集团有限材料采购33788234.58134934428.300.00公司广东省丝绸纺织

材料采购3268415.44316629033.070.00集团有限公司

合计——37396311.66453330972.261517254.63

(2)销售商品/提供劳务

107宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)关联交易

关联方2022年1-6月发生额2021年度发生额2020年度发生额内容宁夏伊品物业服

销售商品5150.4515550.440.00务有限公司广东珠江桥生物

科技股份有限公销售商品8596615.020806807.510.00司山东新希望六和

销售商品175751254.570295117899.11241622606.14集团有限公司四川新希望动物

营养科技有限公销售商品112726340.270227169858.8353553520.41司四川新希望六和

农牧有限公司成销售商品0.000.0017999646.07都分公司

NEWHOPEHANOICO

销售商品67951689.4100.005438535.78.LTD

NewHopeSingapo

rePremixPte.Lt 销售商品 0.00 0.00 1539447.45

d.NEWHOPESINGAPO

销售商品0.00108456409.3282042594.15

REPTELTD

SICHUANNEWHOPE

AGRIBUSINESS(C 销售商品 0.00 1951596.56 1905361.42

AMBO)

合计——365031049.72633518121.77404101711.42

2.关联方资金拆借

关联方名称拆入/拆出拆借金额起始日到期日备注金沃国际融资

拆入300000000.002021年10月28日2024年9月28日已归还租赁有限公司宁夏伊品投资

拆出346806462.01----已归还集团有限公司

3.关联担保情况(单位:万元)

担保是否担保金额担保方名称被担保方名称债权人担保起始日担保到期日已经(万元)履行完毕宁夏伊品生内蒙古伊品生农发行元宝山

物科技股份物科技有限公3000.002022-9-152025-9-15否支行有限公司司

108宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)担保是否担保金额担保方名称被担保方名称债权人担保起始日担保到期日已经(万元)履行完毕内蒙古伊品生农发行元宝山

物科技有限公3000.002022-11-212025-11-21否支行司内蒙古伊品生农发行元宝山

物科技有限公3000.002022-9-152025-9-15否支行司内蒙古伊品生农发行元宝山

物科技有限公2000.002022-9-152025-9-15否支行司内蒙古伊品生农发行元宝山

物科技有限公2000.002022-9-152025-9-15否支行司内蒙古伊品生农发行元宝山

物科技有限公2000.002022-11-212025-11-21否支行司内蒙古伊品生农行元宝山支

物科技有限公7000.002022-9-172025-9-16否行司内蒙古伊品生农行元宝山支

物科技有限公5200.002022-11-292025-11-28否行司内蒙古伊品生农行元宝山支

马春、宁夏物科技有限公5200.002022-12-162025-12-15否行伊品生物科司技股份有限内蒙古伊品生农行元宝山支

公司物科技有限公4600.002022-12-242025-12-23否行司内蒙古伊品生农行元宝山支

物科技有限公5000.002022-12-242025-12-23否行司内蒙古伊品生农行元宝山支

物科技有限公3400.002022-12-242025-12-23否行司内蒙古伊品生交通银行赤峰

物科技有限公7750.002022-9-302024-10-12否分行司内蒙古伊品生宁夏伊品生交通银行赤峰

物科技有限公2250.002022-10-132024-10-12否物科技股份分行司

有限公司、内蒙古伊品生

闫晓平、铁交通银行赤峰

物科技有限公300.002022-9-292024-10-12否小荣分行司内蒙古伊品生交通银行赤峰

物科技有限公1000.002022-9-282025-9-28否分行司

109宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)担保是否担保金额担保方名称被担保方名称债权人担保起始日担保到期日已经(万元)履行完毕内蒙古伊品生交通银行赤峰

物科技有限公160.002022-12-82025-12-8否分行司内蒙古伊品生交通银行赤峰

物科技有限公130.002022-12-132025-12-13否分行司内蒙古伊品生交通银行赤峰

物科技有限公177.902022-12-262025-12-26否分行司内蒙古伊品生工商银行平庄

物科技有限公1000.002022-9-92024-9-9否支行司内蒙古伊品生工商银行平庄

物科技有限公5000.002022-11-302024-11-30否支行司内蒙古伊品生工商银行平庄

物科技有限公10067.102022-11-302024-11-30否支行司内蒙古伊品生工商银行平庄

物科技有限公5000.002022-12-142024-12-14否支行司内蒙古伊品生工商银行平庄

物科技有限公5000.002023-1-242024-1-24否支行司内蒙古伊品生工商银行平庄

物科技有限公500.002023-1-272024-1-27否宁夏伊品生支行司物科技股份内蒙古伊品生有限公司工商银行平庄

物科技有限公400.002023-1-272024-1-27否支行司内蒙古伊品生工商银行平庄

物科技有限公603.352022-9-152024-9-15否支行司内蒙古伊品生工商银行平庄

物科技有限公2000.002022-9-152024-9-15否支行司内蒙古伊品生工商银行平庄

物科技有限公195.002022-10-142024-10-14否支行司内蒙古伊品生工商银行平庄

物科技有限公1020.002023-5-172025-5-17否支行司内蒙古伊品生工商银行平庄

物科技有限公461.002023-6-212025-6-21否支行司

110宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)担保是否担保金额担保方名称被担保方名称债权人担保起始日担保到期日已经(万元)履行完毕内蒙古伊品生中国进出口银

物科技有限公3693.642023-6-192025-6-18否行陕西省分行司宁夏伊品生内蒙古伊品生物科技股份中国进出口银

物科技有限公219.362023-6-192025-6-18否

有限公司、行陕西省分行司闫晓平内蒙古伊品生中国进出口银

物科技有限公3913.002022-12-192024-12-18否行陕西省分行司宁夏伊品生物国家开发银行

科技股份有限宁夏回族自治10000.002023-5-222026-5-21否公司区分行宁夏伊品生物交通银行股份

科技股份有限有限公司银川4103.832023-3-202026-3-19否公司公园街支行宁夏伊品生物交通银行股份

科技股份有限有限公司银川4254.112023-3-102026-3-9否公司公园街支行宁夏伊品生物交通银行股份

科技股份有限有限公司银川50.002022-11-172025-11-16否公司公园街支行宁夏伊品生物交通银行股份

科技股份有限有限公司银川50.002023-5-172026-5-16否公司公园街支行宁夏伊品生物交通银行股份

内蒙古伊科技股份有限有限公司银川50.002023-11-172026-11-16否品生物科公司公园街支行技有限公宁夏伊品生物交通银行股份

司科技股份有限有限公司银川50.002024-5-172027-5-16否公司公园街支行宁夏伊品生物交通银行股份

科技股份有限有限公司银川50.002024-11-152027-11-14否公司公园街支行宁夏伊品生物交通银行股份

科技股份有限有限公司银川8750.002025-5-172028-5-16否公司公园街支行宁夏伊品生物交通银行股份

科技股份有限有限公司银川5479.482025-6-132028-6-12否公司公园街支行宁夏伊品生物交通银行股份

科技股份有限有限公司银川520.522025-6-132028-6-12否公司公园街支行宁夏伊品生物交通银行股份

科技股份有限有限公司银川850.002023-3-102026-3-9否公司公园街支行

111宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)担保是否担保金额担保方名称被担保方名称债权人担保起始日担保到期日已经(万元)履行完毕宁夏伊品生物交通银行股份

科技股份有限有限公司银川100.002023-3-102026-3-9否公司公园街支行宁夏伊品生物交通银行股份

科技股份有限有限公司银川100.002023-3-102026-3-9否公司公园街支行宁夏伊品生物交通银行股份

科技股份有限有限公司银川80.002023-3-102026-3-9否公司公园街支行宁夏伊品生物交通银行股份

科技股份有限有限公司银川400.002023-3-102026-3-9否公司公园街支行宁夏伊品生物交通银行股份

科技股份有限有限公司银川990.002023-3-102026-3-9否公司公园街支行宁夏伊品生物中国进出口银

科技股份有限10000.002022-12-162025-12-15否行陕西省分行

铁小荣、公司闫奕宁夏伊品生物中国进出口银

科技股份有限15000.002023-9-182026-9-17否行陕西省分行公司内蒙古伊宁夏伊品生物品生物科中国进出口银

科技股份有限7000.002023-12-12026-11-30否技有限公行陕西省分行公司司

闫晓平、宁夏伊品生物中国银行股份

铁小荣、科技股份有限有限公司银川7000.002022-9-192025-9-18否伊品集团公司市永宁支行宁夏伊品生物中国农业银行

科技股份有限股份有限公司2000.002022-8-272024-8-26否公司永宁县支行宁夏伊品生物中国农业银行

闫晓平、

科技股份有限股份有限公司2000.002022-8-272024-8-26否铁小荣公司永宁县支行宁夏伊品生物中国农业银行

科技股份有限股份有限公司2000.002022-12-82024-12-7否公司永宁县支行黑龙江伊品生中国银行股份

本公司物科技有限公有限公司大庆4000.002022-10-212025-10-20否司分行

本公司、黑龙江伊品生哈尔滨银行大

闫晓平、物科技有限公75000.002022-12-142024-12-14否庆香榭丽支行铁小荣司

112宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)担保是否担保金额担保方名称被担保方名称债权人担保起始日担保到期日已经(万元)履行完毕

本公司、黑龙江伊品生黑龙江杜尔伯

闫晓平、物科技有限公特农商行营业15600.002024-8-122026-8-11否铁小荣司部

本公司、黑龙江伊品生国家开发银行

闫晓平、物科技有限公10000.002022-7-222024-7-21否黑龙江省分行铁小荣司

(三)关联方往来余额

1.应收项目

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备山东新希望六应收

和集团0.000.0052176000.000.0010587000.000.00票据有限公司四川新希望动应收

物营养0.000.0073175540.000.0049320940.000.00票据科技有限公司四川新应收希望动

款项物营养400000.000.001800000.000.000.000.00融资科技有限公司山东新应收希望六

款项和集团6000000.000.00500000.000.0014619744.670.00融资有限公司山东新希望六应收

和集团4638684.76231934.2410934080.76546704.047974352.76398717.64账款有限公司

113宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备四川新希望动应收

物营养61325.013066.250.000.000.000.00账款科技有限公司

NEWHOPE

应 收 SINGAPO

1061342.5453067.120.000.002334346.32116717.32

账款 REPTELT

D宁夏伊其他品物业

应收609226.430.0042375.442408.770.000.00服务有款限公司宁夏伊其他品投资

应收0.000.000.000.0020000000.001000000.00集团有款限公司

2.应付项目

2022年6月2021年12月2020年12

项目名称关联方

30日31日月31日

广东省羊城大健康产业集

应付账款740811.76115668633.140.00团有限公司广东省丝绸纺织集团有限

应付账款0.00300459558.470.00公司四川新希望动物营养科技

合同负债0.002167115.042362044.24有限公司四川新希望六和农牧有限

合同负债1699.121699.121699.12公司成都分公司广东珠江桥生物科技股份

合同负债2012575.220.000.00有限公司

合同负债 NEWHOPESINGAPOREPTELTD 4932.73 1872399.49 0.00其他应付北京瑞合泰投资管理有限

0.000.00691048.42

款公司其他应付宁夏美农生态科技有限公

0.0019530000.000.00

款司其他应付广东省丝绸纺织集团有限

0.00505999.030.00

款公司其他应付广东省羊城大健康产业集

0.0028030.680.00

款团有限公司其他应付广东珠江桥生物科技股份

50000.000.000.00

款有限公司

114宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2022年6月2021年12月2020年12

项目名称关联方

30日31日月31日

其他应付宁夏伊品物业服务有限公

4394.840.000.00

款司其他应付广东省广新控股集团有限

38037.200.000.00

款公司一年内到

期的非流0.00115200000.010.00金沃国际融资租赁有限公动负债司长期应付

0.00178225848.380.00

十、或有事项无。

十一、资产负债表日后事项

伊品荷兰有限公司成立于2022年7月21日,为伊品亚洲有限公司在荷兰设立的全资子公司,英文名称为 EPPENNETHERLANDSB.V.,注册地址为Deentree2321101EEAmsterdam,注册资本为 100.00 万欧元。

十二、其他重要事项无。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

(1)应收账款分类

2022年6月30日

类别账面余额坏账准备比例比例账面价值金额金额

(%)(%)按单项计提坏账准

0.000.000.000.000.00

备的应收账款按信用风险特征组

合计提坏账准备的80067486.35100.00790075.790.9979277410.56应收账款

合计80067486.35100.00790075.79—79277410.56(续表)

115宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2021年12月31日

类别账面余额坏账准备比例比例账面价值金额金额

(%)(%)按单项计提坏账准

0.000.000.000.000.00

备的应收账款按信用风险特征组

合计提坏账准备的54058914.46100.00563360.931.0453495553.53应收账款

合计54058914.46100.00563360.93—53495553.53(续表)

2020年12月31日

类别账面余额坏账准备比例比例账面价值金额金额

(%)(%)按单项计提坏账准

0.000.000.000.000.00

备的应收账款按信用风险特征组

合计提坏账准备的64834011.27100.001721199.582.6563112811.69应收账款

合计64834011.27100.001721199.58—63112811.69

1)按单项计提坏账准备的应收账款无。

2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

2022年6月30日

项目计提比例账面余额坏账准备

(%)

账龄组合15763965.305.01790075.79

关联方组合64303521.050.000.00

合计80067486.35—790075.79

(续表)

116宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2021年12月31日2020年12月31日

项目计提计提账面余额比例坏账准备账面余额比例坏账准备

(%)(%)账龄

11229667.705.02563360.9334416481.395.001721199.58

组合关联

方组42829246.760.000.0030417529.880.000.00合

合计54058914.46—563360.9364834011.27—1721199.58组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2022年6月30日

账龄计提比例应收账款坏账准备

(%)

1年以内15756455.12787822.745.00

1至2年0.000.0010.00

2至3年7510.182253.0530.00

合计15763965.30790075.79—

(续表)

2021年12月31日

账龄计提比例应收账款坏账准备

(%)

1年以内11222157.52561107.885.00

1至2年0.000.0010.00

2至3年7510.182253.0530.00

合计11229667.70563360.93—(续表)

2020年12月31日

账龄计提比例应收账款坏账准备

(%)

1年以内34408971.211720448.565.00

1至2年7510.18751.0210.00

合计34416481.391721199.58—

(2)应收账款坏账准备情况

117宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2021年12月2022年1-6月变动金额2022年6

类别

31日计提收回或转回转销或核销月30日

坏账准备563360.93226714.860.000.00790075.79(续表)

2020年12月2021年度变动金额2021年12

类别

31日计提收回或转回转销或核销月31日

坏账准备1721199.58-1157838.650.000.00563360.93

(3)欠款方归集的2022年6月30日前五名的应收账款占应收账款坏账准备

2022年6月302022年6月

单位名称账龄2022年6月日30日合计数

30日

的比例(%)伊品亚洲有限公司

63692469.211年以内79.550.00

(Eppen.Asia.Pte.Ltd)

AllianceBioProductLLC 7915156.70 1 年以内 9.89 395757.84

AMINOVITPRIVATELTD 1394830.26 1 年以内 1.74 69741.51

SUGUNAFOODSLIMITED 1377179.28 1 年以内 1.72 68858.96

SHENGLONGBIO-

1039428.081年以内1.3051971.40

TECHINTERNATIONALC

合计75419063.53—94.20586329.71

2.其他应收款

项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

应收利息0.000.000.00

其他应收款884543641.221333933569.011426595214.47

合计884543641.221333933569.011426595214.47

2.1其他应收款

(1)其他应收款按款项性质分类

2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

款项性质账面余额账面余额账面余额

往来款870676903.891296008296.791429204733.41

出口退税0.0022506079.468899273.83

备用金2269468.54573805.941231204.55

押金、保证金32255532.5231146919.60611288.40

118宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

款项性质账面余额账面余额账面余额

小计905201904.951350235101.791439946500.19

坏账准备20658263.7316301532.7813351285.72

合计884543641.221333933569.011426595214.47

(2)其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2021年12月

0.004253702.3312047830.4516301532.78

31日余额

2021年12月

31日其他应收

————款账面余额在

20221-6月

2022年1-6月

0.007806837.280.007806837.28

计提

2022年1-6月

0.000.003450106.333450106.33

转回

2022年6月30

0.0012060539.618597724.1220658263.73日余额

(续表)

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月合计

期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2021年1月1日

0.002099955.0811251330.6413351285.72

余额

2021年1月1日

其他应收款账面

————余额在2021年度

2021年度计提0.002153747.25796499.812950247.06

2021年12月31

0.004253702.3312047830.4516301532.78日余额

(3)其他应收款按账龄列示账龄2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

1年以内862019790.77933808672.751428397275.25

119宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)账龄2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日

1-2年967009.96404888734.5985894.49

2-3年31975042.8474364.0011127051.86

3年以上10240061.3811463330.45336278.59

小计905201904.951350235101.791439946500.19

减:坏账准备20658263.7316301532.7813351285.72

合计884543641.221333933569.011426595214.47

(4)其他应收款坏账准备情况

2022年1-6月变动金额

2021年12月2022年6月30

类别转销

31日计提收回或转回或核日

销其他应收

16301532.787806837.283450106.330.0020658263.73

其中:单

12047830.450.003450106.330.008597724.12

项计提

组合计提4253702.337806837.280.000.0012060539.61

合计16301532.787806837.283450106.330.0020658263.73

(续表)

2021年度变动金额

2020年12月收回2021年12月类别

31日转销或计提或转31日

核销回

其他应收款13351285.722950247.060.000.0016301532.78

其中:单项计提11251330.64796499.810.000.0012047830.45

组合计提2099955.082153747.250.000.004253702.33

合计13351285.722950247.060.000.0016301532.78

(5)按欠款方归集的2022年6月30日前五名的其他应收款情况占其他应收款期末款项坏账准备单位名称2022年6月30日账龄合计数的性质期末余额比例

(%)黑龙江伊品生物往来

762307882.031年以内84.540.00

科技有限公司款

120宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)占其他应收款期末款项坏账准备单位名称2022年6月30日账龄合计数的性质期末余额比例

(%)黑龙江伊品新材往来

90134244.601年以内10.000.00

料有限公司款西藏暖流资产管保证

30000000.002-3年3.339000000.00

理有限公司金黑龙江伊品经贸往来

4538861.921年以内0.500.00

有限公司款北京中科伊品生往来

908032.261年以内0.100.00

物科技有限公司款

合计—887889020.81—98.479000000.00

3.长期股权投资

(1)长期股权投资分类项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年6月30日

对子公司投资2359781505.00300000000.000.002659781505.00

小计2359781505.00300000000.000.002659781505.00

减:长期股权

0.000.000.000.00

投资减值准备

合计2359781505.00300000000.000.002659781505.00

(续表)

2020年12月312021年12月31

项目本期增加本期减少日日

对子公司投资1759821283.08600000000.0039778.082359781505.00

小计1759821283.08600000000.0039778.082359781505.00

减:长期股权

0.000.000.000.00

投资减值准备

合计1759821283.08600000000.0039778.082359781505.00

(2)对子公司投资本期减被投资单位2021年12月31日本期增加2022年6月30日少内蒙古伊品

生物科技有1400000000.000.000.001400000000.00限公司

121宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)本期减被投资单位2021年12月31日本期增加2022年6月30日少北京中科伊

品生物科技1000000.000.000.001000000.00有限公司伊品生物科技(香港)有限0.000.000.000.00公司黑龙江伊品经

20000000.000.000.0020000000.00

贸有限公司黑龙江生物科

800000000.00300000000.000.001100000000.00

技有限公司伊品亚洲有限公司

6806710.000.000.006806710.00

( Eppen.Asia.Pte.Ltd.)黑龙江伊品新

20000000.000.000.0020000000.00

材料有限公司宁夏伊品贸易

100000000.000.000.00100000000.00

有限公司四川伊品调味

8000000.000.000.008000000.00

食品有限公司伊品欧洲有限公司

3974795.000.000.003974795.00

( EppenEuropeSASU)

合计2359781505.00300000000.000.002659781505.00

(续表)

2020年12月31

被投资单位本期增加本期减少2021年12月31日日内蒙古伊品

生物科技有1400000000.000.000.001400000000.00限公司北京中科伊

品生物科技1000000.000.000.001000000.00有限公司伊品生物科技(香港)有限39778.080.0039778.080.00公司黑龙江伊品经

20000000.000.000.0020000000.00

贸有限公司黑龙江生物科

200000000.00600000000.000.00800000000.00

技有限公司

122宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2020年12月31

被投资单位本期增加本期减少2021年12月31日日伊品亚洲有限公司

6806710.000.000.006806710.00

( Eppen.Asia.Pte.Ltd.)黑龙江伊品新

20000000.000.000.0020000000.00

材料有限公司宁夏伊品贸易

100000000.000.000.00100000000.00

有限公司四川伊品调味

8000000.000.000.008000000.00

食品有限公司伊品欧洲有限公司

3974795.000.000.003974795.00

( EppenEuropeSASU)

合计1759821283.08600000000.0039778.082359781505.00

4.营业收入、营业成本

2022年1-6月金额

项目收入成本

主营业务2530203235.872161802354.79

其他业务189775419.9224029443.63

合计2719978655.792185831798.42(续表)

2021年度金额

项目收入成本

主营业务4524811724.034270161258.27

其他业务239199814.9994172444.37

合计4764011539.024364333702.64(续表)

2020年度金额

项目收入成本

主营业务3585756874.503204391800.81

其他业务138559810.2571058525.31

合计3724316684.753275450326.12

123宁夏伊品生物科技股份有限公司合并财务报表附注

2020年1月1日至2022年6月30日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(1)主营业务收入成本—按产品分类

产品名称2022年1-6月发生额2021年度发生额2020年度发生额

主营业务收入:

其中:赖氨酸740242178.071476798604.321191871930.47

味精1025994305.391764896011.221383369922.95

苏氨酸86418985.53132898048.7024032479.21

有机肥98785352.03154684414.76109287753.42

缬氨酸130968815.49250836914.92251984909.59

调味品513904.7811330265.4322912208.58

副产品404273114.83714854289.79602297670.28

其他43006579.7518513174.890.00

合计2530203235.874524811724.033585756874.50

主营业务成本:

其中:赖氨酸612495669.541422895638.091173932788.32

味精947108539.371687865042.731237076710.49

苏氨酸79038665.58123633711.0324761316.46

有机肥64559950.71126551356.79105406197.90

缬氨酸100051153.37242771112.91173599618.37

调味品506238.576838184.3515397545.79

副产品308638142.49636050502.43474217623.48

其他49403995.1623555709.940.00

合计2161802354.794270161258.273204391800.81

(2)主营业务收入成本—按地区分类

2022年1-6月金额

项目收入成本

国内2047926845.641776505454.15

国外482276390.23385296900.64

合计2530203235.872161802354.79

(续表)

124

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