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中泰证券:中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

公告原文类别 2022-08-27 查看全文

中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

公司代码:600918公司简称:中泰证券中泰证券股份有限公司

2022年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、未出席董事情况未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名董事长李峰工作原因冯艺东

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人李峰、主管会计工作负责人袁西存及会计机构负责人(会计主管人员)刘健声明:

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案不适用

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的发展战略、未来计划等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司主营业务与国内外经济形势、资本市场走势高度相关,资本市场的波动、行业监管政策的调整等,都将对公司经营业绩产生直接或间接的影响。

公司已在本报告中详细描述在日常经营活动中可能面临的风险,本公司可能面临的重大风险主要包括合规风险、市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、声誉风险、洗钱与恐怖融资风险等,敬请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析五、其他披露事项(一)可能面对的风险”中的相关内容。

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十一、其他

√适用□不适用

本报告表格中若出现总数与分项数值之和尾数有不符的情况,系四舍五入原因造成。

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目录

第一节释义.................................................5

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析..........................................11

第四节公司治理..............................................34

第五节环境与社会责任...........................................36

第六节重要事项..............................................38

第七节股份变动及股东情况.........................................55

第八节优先股相关情况...........................................60

第九节债券相关情况............................................60

第十节财务报告..............................................67

第十一节证券公司信息披露........................................227载有法定代表人签名的半年度报告文本

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章备查文件目录的财务报表报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义

公司、本公司、中泰证券指中泰证券股份有限公司报告期指2022年1月1日至2022年6月30日本报告期末指2022年6月30日

齐鲁证券指齐鲁证券有限公司,本公司前身莱钢集团指莱芜钢铁集团有限公司山钢集团指山东钢铁集团有限公司山能集团指山东能源集团有限公司济钢集团指济钢集团有限公司鲁信集团指山东省鲁信投资控股集团有限公司新矿集团指新汶矿业集团有限责任公司

枣矿集团指枣庄矿业(集团)有限责任公司高速投资指山东高速投资控股有限公司指中泰期货股份有限公司(更名前为鲁证期货股份中泰期货有限公司)

中泰资本指中泰资本股权投资管理(深圳)有限公司中泰国际指中泰金融国际有限公司

中泰资管指中泰证券(上海)资产管理有限公司

指中泰创业投资(上海)有限公司(更名前为中泰中泰创投

创业投资(深圳)有限公司)中泰物业指齐鲁中泰物业有限公司齐鲁股权指齐鲁股权交易中心有限公司万家基金指万家基金管理有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所深交所指深圳证券交易所北交所指北京证券交易所山东省国资委指山东省人民政府国有资产监督管理委员会中金所指中国金融期货交易所

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称中泰证券股份有限公司公司的中文简称中泰证券

公司的外文名称 ZHONGTAI SECURITIES CO.LTD.公司的外文名称缩写 ZHONGTAI SECURITIES公司的法定代表人李峰公司总经理毕玉国注册资本和净资本

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单位:元币种:人民币本报告期末上年度末

注册资本6968625756.006968625756.00

净资本27344668826.5626838171134.31公司的各单项业务资格情况

√适用□不适用

母公司主要业务资质:

公司经营范围包括:证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;融资融券;证券投资基金代销;代销金融产品;股票期权做市;

证券投资基金托管。此外,公司还具有以下业务资格:

1.中国人民银行批准的业务资格:全国银行间同业拆借市场同业拆借业务。

2.中国证监会批准的业务资格:外资股经纪商、为期货公司提供中间介绍业务、保荐机构、参与股指期货保值交易、债券质押式报价回购业务、参与国债期货交易、人民币利率互换业务、

客户资金消费支付服务试点、基金投资顾问业务试点。

3.国家外汇管理局批准的业务资格:外币有价证券经纪业务。

4.中国证券业协会批准的业务资格:柜台交易业务、股票收益互换业务、场外期权业务。

5.上交所、深交所批准的业务资格:权证交易、港股通业务、股票期权经纪业务、股票期权

自营业务、约定购回式证券交易业务、股票质押式回购业务、沪深300ETF期权主做市商、上交

所上证50ETF期权主做市商、上交所固定收益证券综合电子平台交易商、上交所上市基金主做市

商、深交所上市公司股权激励行权融资业务试点、深交所质押式报价回购交易、深交所期权程序化交易。

6.中国证券登记结算有限责任公司批准的业务资格:结算参与人资格、B股结算业务、权证

买入合资格结算参与人、代理证券质押登记业务、托管人结算业务、期权结算业务。

7.中国证券金融股份有限公司批准的业务资格:转融通业务资格试点、转融资业务试点、转

融券业务试点、科创板转融券、创业板转融券。

8.其他机构批准的业务资格:全国中小企业股份转让系统主办券商、向保险机构投资者提供

综合服务、军工涉密业务咨询服务、标准债券远期交易、信用风险缓释工具一般交易商、利率期

权交易、中金所沪深300股指期权做市商、私募基金业务外包服务、ETF一级交易商、机构间私

募产品报价与服务系统参与人、报价商、估值商和做市商、非金融企业债务融资工具主承销商、

接入中国票据交易系统、全国社保基金境内签约券商、国债期货一般做市商。

子公司主要业务资质:

中泰资管:

1.证券资产管理

2.公开募集证券投资基金管理

3.保险资金投资管理人

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中泰期货:

1.经营证券期货业务许可证

2.金融期货经纪业务资格

3.商品期货经纪业务资格

4.期货投资咨询业务资格

5.资产管理业务资格

6.中国金融期货交易所全面结算会员资格

7.中国期货业协会设立子公司开展以风险管理服务为主的业务试点

8.上海期货交易所会员资格

9.大连商品交易所会员资格

10.郑州商品交易所会员资格

11.中国期货业协会会员资格

12.上海证券交易所股票期权业务资格

13.深圳证券交易所股票期权业务资格

14.上海国际能源交易中心会员资格

15.广州期货交易所会员资格

中泰国际:

1.中国证券监督管理委员会核准的合格境外机构投资者资格

2.香港证券及期货事务监察委员会证券公司牌照第1类(证券交易)及第4类(就证券提供

意见)

3.香港联合交易所有限公司中华通交易所参与者资格

4.香港联合交易所有限公司交易所参与者资格

5.香港联合交易所有限公司期权买卖交易所参与者资格

6.香港联合交易所期权结算所有限公司直接结算参与者资格

7.香港中央结算有限公司中华通直接结算参与者资格

8.香港中央结算有限公司直接结算参与者资格

9.香港证券及期货事务监察委员会期货公司牌照第2类(期货合约交易)

10.香港期货结算有限公司直接结算参与者资格

11.香港期货交易所有限公司期货交易商资格

12.香港证券及期货事务监察委员会融资公司牌照第1类(证券交易)及第6类(就机构融资提供意见)

13.香港证券及期货事务监察委员会资管公司牌照第4类(就证券提供意见)及第9类(提供资产管理)

14.中泰国际资产管理有限公司持有中国人民银行全国银行间债券市场的入市资格

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15.香港证券及期货事务监察委员会金融产品公司牌照第1类(证券交易)16.中泰国际金融产品有限公司持有中国人民银行全国银行间债券市场的入市资格(北向通)

17.香港强制性公积金计划管理局强积金主事中介人

18.香港保险业监管局一般及长期业务(包括相连长期业务)持牌保险中介人牌照19.新加坡金融管理局新加坡证券公司的 Capital Markets Services 牌照(资本市场产品交易及企业融资咨询)

20.新加坡金融管理局新加坡资管公司的 Capital Markets Services 牌照(基金管理)

21.宏润(上海)融资租赁有限公司持有中国(上海)自由贸易试验区管理委员会的外商独

资融资租赁业务备案

中泰资本:

1.私募投资基金业务

中泰创投:

1.另类投资业务

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张晖英学夫联系地址济南市市中区经七路86号济南市市中区经七路86号

电话0531-688890380531-68889038

传真0531-688890010531-68889001

电子信箱 ztsdb@zts.com.cn ztsdb@zts.com.cn

三、基本情况变更简介公司注册地址济南市市中区经七路86号公司注册地址的历史变更情况2010年公司注册地址由“山东省济南市经十路20518号”变更为“济南市市中区经七路86号”公司办公地址济南市市中区经七路86号公司办公地址的邮政编码250001

公司网址 www.zts.com.cn

电子信箱 ztsdb@zts.com.cn报告期内变更情况查询索引报告期内未发生变更

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点济南市市中区经七路86号证券大厦2011董事会办公室报告期内变更情况查询索引报告期内未发生变更

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五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 中泰证券 600918 不适用

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位:元币种:人民币本报告期本报告期比上主要会计数据上年同期

(1-6月)年同期增减(%)

营业收入5014135573.235760832968.28-12.96

归属于母公司股东的净利润911548799.291701173015.28-46.42归属于母公司股东的扣除非经常性

860713679.471646169554.34-47.71

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额16500655615.381292608332.471176.54

其他综合收益-343803274.81-86434279.93不适用本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

资产总额218863661322.72204689764870.786.92

负债总额181516271546.09167529999830.298.35

归属于母公司股东的权益35919018742.7035789915007.610.36

所有者权益总额37347389776.6337159765040.490.50

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期

(1-6月)期增减(%)

基本每股收益(元/股)0.130.24-45.83

稀释每股收益(元/股)0.130.24-45.83扣除非经常性损益后的基本每股

0.120.24-50.00收益(元/股)

加权平均净资产收益率(%)2.534.99减少2.46个百分点扣除非经常性损益后的加权平均

2.394.83减少2.44个百分点

净资产收益率(%)公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

(三)母公司的净资本及风险控制指标

单位:元币种:人民币项目本报告期末上年度末

核心净资本20244668826.5620438171134.31

附属净资本7100000000.006400000000.00

净资本27344668826.5626838171134.31

净资产34903267175.4234797831814.18

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各项风险资本准备之和14180958653.6712689122431.16

表内外资产总额148907313482.52143884638352.82

风险覆盖率(%)192.83211.51

资本杠杆率(%)14.4715.09

流动性覆盖率(%)254.61282.68

净稳定资金率(%)151.57141.93

净资本/净资产(%)78.3477.13

净资本/负债(%)26.5126.79

净资产/负债(%)33.8334.73

自营权益类证券及证券衍生品/净资本(%)20.9023.22

自营非权益类证券及衍生品/净资本(%)241.69232.90注:报告期内,公司各项风险控制指标均持续符合中国证监会《证券公司风险控制指标管理办法》的有关规定。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注(如适用)

非流动资产处置损益-1173121.81

计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准50836496.39定额或定量持续享受的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出4986327.97

其他符合非经常性损益定义的损益项目35070829.16

减:所得税影响额22430132.95

少数股东权益影响额(税后)16455278.94

合计50835119.82

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

√适用□不适用

由于交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债、债权投资和其他债权投资属于本公司正常自营业务,因此公司根据自身正常经营业务的性质和特点,将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》中列举的非经常性损益项目持

有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得

的投资收益,界定为经常性损益项目。

十、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

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对当期利润的影项目名称期初余额期末余额当期变动响金额

交易性金融资产53385599334.1651033494006.11-2352105328.05-227630814.67

交易性金融负债54450766.68-54450766.68

其他债权投资20806019158.8425453420626.734647401467.89466299825.85其他权益工具投

3249721525.983209379750.73-40341775.2513706981.40

衍生金融工具63346004.44-325004133.73-388350138.17182755219.30

合计77559136790.1079371290249.841812153459.74435131211.88

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

(一)公司所属行业情况

2022年以来,国际环境更趋复杂严峻,国内疫情多发散发,党和国家高效统筹疫情防控和经

济社会发展,加大宏观政策调节力度,有效实施稳经济一揽子政策措施,稳经济大盘政策落地显效。2022年上半年,我国 GDP 同比增长 2.5%,居民收入继续保持增长,消费、投资等经济指标有所回升,贸易进出口稳步增长,我国经济呈现出企稳回升态势。

报告期内,资本市场改革继续深化,全面注册制加速推进,科创板做市商制度、公募基金管理人新政落地,《期货和衍生品法》实施,资本市场基础制度更加健全完善。中国证监会优化疫情影响严重地区和行业的企业直接融资审核机制,加快公募基金特别是权益类基金、抗疫主题基金的审核进度,实施延期展期策略,体现行业监管弹性,进一步发挥资本市场功能,助力疫情防控和复工复产;推出促进公募基金高质量发展意见,公募基金数量突破一万只,市场规模不断扩大;“资管新规”过渡期满,券商资管业务进入新的发展阶段。

随着经济产业结构转型与资本市场深化改革,证券行业进入高质量发展时代,资产规模、资本实力和盈利能力显著增强,与此同时,行业分化加剧,集中度呈上升势头。从中长期来看,证券公司将加速财富管理转型,持续优化主动管理能力,发挥价值发现功能,不断强化资本市场中介能力,寻求专业化、差异化发展。

(二)主营业务情况说明

公司是经中国证监会批准设立的综合类证券公司,业务资格牌照完备。所从事的主要业务包括投资银行业务、财富管理业务、机构业务、投资业务、信用业务、资产管理业务、国际业务、

期货业务等,能够为客户提供系统性、多层次、专业化的投融资服务,满足多样化金融服务需求。

投资银行业务是为各类型企业和机构客户提供股票保荐与承销、债券承销、资产证券化、新

三板推荐挂牌、并购重组等全业务链的一揽子综合金融服务。

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财富管理业务是为公司各类客户提供证券经纪服务、投资顾问服务、产品配置服务、综合金融服务。

机构业务是指为各类机构客户提供的研究、托管外包、交易等业务。研究业务是为公募基金、私募基金、保险、银行等机构客户提供总量和行业研究、公司调研、定制课题或报告、会议

推介路演等研究服务。托管业务指公司作为托管人依据法律法规及合同约定提供资产保管、清算交收、估值核算、投资监督等服务;外包业务指公司受资产管理机构委托,依据法律法规及合同约定提供份额登记、估值核算、绩效分析等一站式后台运营支持服务。交易业务是指为专业投资者在交易实现领域提供专业化服务,解决其交易管理、复杂交易、策略实现、附加增值等共性或个性需求服务的综合性业务。

投资业务是指公司以自有资金开展权益类证券、固定收益类证券、衍生金融工具等金融产品

的交易和做市业务,以及通过全资子公司中泰创投开展的另类投资业务。

信用业务是为客户提供融资融券、股票质押式回购交易、约定购回式证券交易和上市公司股权激励行权融资等证券融资类业务。

资产管理业务主要是通过全资子公司中泰资本、控股子公司中泰资管及参股公司万家基金开

展的业务,包括私募投资基金管理、集合资产管理、单一资产管理、专项资产管理、基金管理及其他投资账户管理。

国际业务主要是通过全资子公司中泰国际在香港开展企业融资、跨境及结构性投融资、财富

管理和经纪、资产管理、固定收益产品销售及交易、投资、研究和机构销售等业务,同时在新加坡和日本设有子公司开展业务。

期货业务主要通过控股子公司中泰期货开展为客户提供与期货及衍生品有关的产品和服务,包括期货经纪、期货投资咨询及资产管理;并通过中泰期货的全资子公司中泰汇融资本投资有限公司(前称鲁证资本管理有限公司,以下简称“中泰汇融资本”)开展大宗商品风险管理业务,包括基差贸易、仓单服务、合作套保、场外衍生品业务、做市业务等。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

报告期内,公司坚持以战略为引领、以改革谋出路、以创新求发展,推动公司综合金融服务能力和市场竞争力持续提升,为公司高质量发展打下坚实基础。公司核心竞争力主要体现在以下七个方面:

(一)清晰明确的发展思路和战略规划作为业务牌照齐备的全国大型综合类上市券商,公司深入贯彻落实“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化建设要求,积极适应国际国内发展格局和资本市场改革发展的新形势、新挑战,沿着“一个统领、一个中心、四大战略、两个支撑”的1142总体发展思路,即以党建为统领,以客户为中心,深入实施区域突破、人才强企、转型提升、金融科技四大战略,把改革创新、风控

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合规作为两大支撑,深化推进实施“十四五”规划,努力将中泰证券建设成为治理完善、资本充足、功能完备、创新力强、内控严密的一流现代金融企业。

(二)持续提升的区域市场竞争力

公司聚焦服务区域资本市场和实体经济发展,深入实施“深耕山东、南布重兵、做强北京”的区域突破战略,针对不同区域的不同业务进行差异化布局和资源配置,区域市场竞争力持续提升。作为山东省委管理的国有重要骨干企业,公司充分发挥区位优势,将深耕山东作为区域突破战略的重中之重,2022年以来明确了服务山东省产业链发展的一系列创新打法,开启深耕山东的

3.0版本,着力做好“四个聚焦”和“三个结合”,即聚焦服务强区强县,聚焦服务省属企业,聚

焦服务科技型中小企业,聚焦突破青岛市场;与服务国家重大战略相结合,与山东省“十大创新”相结合,与济南科创金融试验区建设相结合。创新体制机制和业务打法,成立青岛事业部,在青岛建立财富、资本、研究三大中心和投行、国际、期货、资本四大总部,强力突破青岛市场。同时,公司积极布局全国市场,持续加强在长三角、珠三角、北京等省外重点区域的人员、业务布局,推动北京、深圳、上海地区集中办公,更好地整合内部资源,加大当地市场开发、服务力度,公司市场影响力持续提升。上半年,公司股权、债券项目单数位居山东市场首位,并在省外重点区域实现较快发展。

(三)以客户需求为导向的综合金融服务能力

公司牢固树立长期经营客户的理念,坚持以客户为中心,以客户需求为导向,财富管理、投资银行、机构等业务加快转型提升,为客户提供全生命周期服务,与客户共同成长。财富管理业务以客户为中心,持续优化交易服务、产品服务、综合金融服务体系及金融科技平台“三体系一平台”建设,深化财富管理转型攻坚,服务客户775.30万户;打造股份综合管理平台,持续推动综合金融服务业务快速发展;依托量化交易领域优势,持续打造“中泰量化30”“中泰时钟”为代表的产品线,公司产品体系进一步丰富,以产品销售为先导的财富管理转型取得显著成效。投资银行业务致力于为企业和机构客户提供卓越的融资及财务顾问服务,服务范围覆盖全投行业务链;公司持续优化业务布局,在投行委下设山东、青岛、北京、上海、深圳五大投行总部,形成大协同作战格局。上半年,公司投行业务按照打造精品投行的目标,相继打造了一批颇具亮点的典型项目,在细分领域继续维持行业第一方阵。公司机构业务统一同业机构客户的开发、服务、销售职能,坚持打造国内最具影响力的研究机构,依托研究品牌优势,发挥牵引带动作用,机构客户开发服务能力不断提高。

(四)健全完善的市场化经营机制

公司按照更市场、更开放、更灵活的原则持续深化改革,以改革激发动力、释放活力,增强免疫力、提高竞争力,市场化的经营管理机制进一步健全完善。公司形成以投资银行、财富管理、金融市场、机构业务、金融科技五大委员会为支撑的综合金融服务架构体系;成立青岛事业部和青岛研究院,深入推动实施突破青岛战略。公司坚持实施人才强企战略,秉承“五湖四海、广纳英才,不拘一格、选贤任能,德才兼备、以德为先,事业为上、兴贤育才”的人才观,创新

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人才引进、使用、培养、激励机制,打造投资银行、研究、投资、财富管理、金融科技等专业水平高、业务能力强、具有市场竞争力的人才队伍。公司持续深化三项制度改革,通过优化调整干部队伍,形成了年轻化、专业化、复合型的干部人才梯队;坚持薪酬与考核目标市场化“双对标”,对中层干部和员工严格落实刚性考核。公司通过加强重点地区重点业务人才队伍建设、完善市场化激励约束机制、搭建多层级人才培养体系,吸引凝聚了更多的优秀人才加入公司,并让加入公司的优秀人才变得更加优秀,使人才优势成为公司发展的竞争优势,为公司高质量发展提供了核心保障。

(五)稳健有效的合规风控体系

公司坚持“合规风控至上”的经营理念,以建设风险管控长效机制为目标,形成了董事会及其风险管理委员会-经理层及风险控制委员会-合规总监-合规管理总部-各部门、分支机构合规负责人(专员)的合规管理组织体系,建立健全涵盖董事会、监事会、经理层、各部门、分支机构及子公司的全面风险管理组织架构。各层级履行全面风险管理的职责明确、报告路径畅通,形成相互衔接、有效制衡的运行机制。公司持续完善风险管理制度体系、风险指标体系,不断壮大风险管理专业队伍,同时利用金融科技积极推进风险管理信息化建设,对各类风险及业务实施有效监测、评估、计量、报告,有效提高了全面风险管理的质量和效率。

(六)不断强化的金融科技支撑

公司高度重视金融科技发展,持续加大科技投入和人才队伍建设,搭建了一支素质过硬、科研能力突出的金融科技团队,着力构建“科技牵引,全面赋能”的金融科技体系,以金融科技赋能业务发展、推动业务创新、强化支撑体系,打造数字化智能化券商。公司借助人工智能、大数据、云计算、生物识别等先进技术,推动业务与金融科技深度融合,业务线上化水平大幅提升;

全面推进数字化转型,助力公司运营效率提升,自主研发了资金运营管理平台、公募基金投顾服务中台;打造了 XTP 极速交易系统、齐富通 APP等多个行业领先的科技平台,赋能公司管理提升和业务发展。XTP 作为服务量化私募细分领域的发力产品,通过自主研发走出了差异化路线,建立了服务量化私募的全方位产品矩阵,产品生态持续优化,服务实盘客户超1800户,已经成为连接优质私募和银行理财子公司、信托等超级资金的桥梁,进一步拓宽了公司服务高净值客户的优质资产渠道,推动公司财富管理业务转型提升不断加速。

(七)协同高效的集团一体化运营

公司持续推动集团一体化管控,“一个中泰”意识持续加强,在合规前提下,“同开发、同营销、同服务”协同机制不断优化,“1+N”综合金融服务模式效果显著。通过完善管理和考核办法、树立协同发展导向,推动各业务条线、分公司和子公司间高效协同;强化对子公司的管控,推进集团化信息系统平台建设,促进母子公司联动,形成中泰发展合力。公司倡树“严真细实快”的工作作风,加大对重点工作的督导检查,推动业务推进能力、客户服务响应速度、内部管理效率显著提升。通过集团一体化运营管控,公司大协同的局面形成,运营效率进一步提升,品牌效应更加凸显,融合发展不断取得新成效。

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三、经营情况的讨论与分析

2022年是中泰证券“十四五”规划的深化提升之年。公司按照“一个统领、一个中心、四大战略、两个支撑”的1142总体发展思路,不断厚植“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化,坚持以客户为中心,持续深化内部改革,深入实施区域突破战略,加快推进业务转型提升,综合金融服务能力显著增强,发展质量不断提高。

(一)投资银行业务

2022年上半年,注册制改革和多层次资本市场建设继续深入推进。在股权方面,科创板、创

业板和北交所差异化的板块定位和市场优势,吸引了国内大量优质企业登陆资本市场,同时受益于再融资政策改革后上市公司旺盛的融资需求以及财富效应带来的投资者活跃度提升,再融资市场持续活跃。债券方面,监管部门提出落实国家战略,进一步发挥资本市场功能的要求,支持通过创新资产证券化盘活企业存量资产,重点支持和鼓励产业类企业发债融资;债券市场信用分化延续,高等级品种发行规模占比维持在高位,受到市场走势波动的影响,信用债发行规模较去年有所下降,净融资规模小幅缩减。此外,监管部门通过出台和修订一系列监管措施,进一步压实中介机构责任,对规范上市公司治理、信息披露等提出更高要求。

报告期内,公司致力于服务实体经济,坚持以客户为中心,强化基础管理,深化内部协同,积极抢抓机遇;深入贯彻落实区域突破战略,进一步优化业务布局,大力推动实施“1+N”综合服务,投行业务整体发展势头良好。

1.股票保荐承销和并购重组业务

报告期内,公司不断加强行业研究培训,深化重点行业布局,股权业务完成项目单数较去年同期有所增长,共完成 20 单股权主承销项目发行,合计承销规模 84.98 亿元,包括 IPO 项目 4单、配股1单、非公开发行项目14单、可转债项目1单(数据来源:公司内部统计)。

报告期内,公司股权主承销项目情况如下表所示:

项目2022半年度2021半年度同比增长

股权主承销项目单数20单16单25.00%

股权主承销项目承销规模84.98亿元114.24亿元-25.61%

报告期内,公司深入落实“深耕山东”战略,作为保荐主承销商,先后完成了亚星客车非公开发行、新华制药非公开发行、鲁银投资非公开发行等省属国企融资项目,对省属国企的服务和覆盖力度进一步加强;作为保荐机构和主承销商,同时作为收购方财务顾问,完成了茂硕电源非公开发行股票项目。

报告期内,公司进一步加强优势行业布局,作为保荐主承销商,完成了美农生物 IPO 项目,再次展现了公司在农业行业资本运作方面的专业能力;公司主动服务国家脱贫攻坚战略,作为保

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荐主承销商完成的盘龙药业可转债项目,是公司支持脱贫地区企业利用多层次资本市场融资的典型案例。

报告期内,公司作为保荐主承销商助力邦德股份和泰德股份两家专精特新中小企业成功登陆北交所,其中,泰德股份是北交所开市以来首家上市的青岛企业。公司担任独家财务顾问的观典防务正式在上交所科创板上市交易,成为北交所转板第一股,开启了多层次资本市场互联互通新阶段。

2.债券发行承销业务

报告期内,公司积极主动响应国家重大战略,服务实体经济高质量发展,进一步开拓维护优质客户,共承销债券类项目253单,承销规模合计488.63亿元,其中,主承销137单,承销规模合计413.97亿元,受全市场债券发行规模下降影响,承销规模较去年同期有所降低(数据来源:公司内部统计)。

报告期内,公司债券类项目情况如下表所示:

项目2022半年度2021半年度同比增长

债券类主承销项目单数137单135单1.48%

债券类主承销项目承销规模413.97亿元534.03亿元-22.48%

报告期内,公司持续深耕山东市场,深度服务省属国企,助力山东省资本市场建设和实体经济发展。公司完成发行的山东能源集团有限公司中期票据项目,是山东省首单高成长债券,也是全国煤炭行业首单高成长债券;公司作为主承销商参与了山东黄金集团有限公司定向资产支持票

据、山东能源集团有限公司供应链资产支持票据等项目;作为销售机构参与了山东高速集团有限

公司发行的全国首单高速服务区资产支持专项计划项目,为国有企业借助债券市场创新服务功能优化债务结构、拓展多元化融资渠道起到了示范意义和促进作用。

报告期内,公司加大央企、大型金融机构客户的开拓和服务力度,大项目运作能力持续提升。公司作为独家主承销商或联席主承销商成功发行中交路桥、大唐集团、国网租赁、电建地产、中投保、远东租赁、狮桥租赁等央企及央企子公司公司债项目,作为销售机构完成中建投租赁、国药租赁、中航信托等央企资产证券化项目,服务大型央企客户的能力和水平进一步加强;

公司不断深化与工商银行、建设银行和民生银行等大型国有商业银行、股份制银行的业务合作,继续参与了工商银行二级资本债、建设银行不良资产证券化、民生银行永续债等项目发行工作,为大型金融机构持续服务能力进一步提升。

报告期内,公司深入贯彻落实创新驱动发展战略,坚持以绿色发展理念为引领,完成发行的宁波北仑城投双创债项目,为深入实施创新驱动发展战略做出了贡献;完成发行的山东国投科创公司债项目,是全国首批推出的科创债之一,也是山东省首单科技创新公司债券;完成发行的华鲁集团科技创新低碳转型公司债项目,是全国首单科技创新低碳转型公司债券,对于助推升级现

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有产业结构、促进园区和企业产品链的发展、培育新的增长点具有重要意义;完成发行的秦农农

商行绿色金融债券项目,是陕西省首单绿色金融债券。

3.新三板推荐及相关业务

报告期内,公司推荐新三板挂牌企业5家;承销挂牌公司定向发行股票项目14次,融资规模1.97亿元;报告期末,公司持续督导新三板挂牌公司249家,其中,创新层公司56家(数据来源:公司内部统计、全国中小企业股份转让系统)。

报告期内,新三板推荐及相关业务情况如下表所示:

项目2022半年度2021半年度同比增长

新三板挂牌家数5家1家400.00%

挂牌公司定向发行次数14次9次55.56%

定向发行融资规模1.97亿元2.94亿元-32.99%项目2022年6月30日2021年12月31日同比增长

督导新三板挂牌公司家数249家263家-5.32%报告期内,公司设立成长企业融资部,确定了“做优北交所、做大创新层、做强基础层、培育股交层”的“四层递进”发展策略,从服务“更早、更小、更新”入手,聚焦服务创新型中小企业全生命周期;联合省工信厅等实施“泰山登顶”计划,助力创新型中小企业快速成长,努力推动山东省经济社会发展创新力不断增强。

(二)财富管理业务

2022年上半年,在俄乌冲突、美联储加息、国内疫情反复等因素影响下,我国证券市场呈现

波动的特征,即使4月下旬出现较大幅度反弹,上证指数、深证成指、创业板指半年度涨幅依然为负,分别为-6.63%、-13.20%、-15.41%,沪深两市实现股票基金交易额120.75万亿元,较去年同期增长7.74%(数据来源:沪深交易所数据,不含货币基金交易量)。

报告期内,公司财富管理业务在转型提升战略的引领下,遵循监管导向及行业趋势,以客户为中心,持续优化交易服务、产品服务、综合金融服务体系及金融科技平台“三体系一平台”建设,深化财富管理转型攻坚。在夯实财富管理基础业务的同时,公司持续完善金融产品服务体系,以产品销售为抓手,打造了公私募、首发持营均衡发展的“精品店”产品体系,通过“严选”模式打造私募产品库、公募持营精品库;完善投顾服务体系,持续提升投顾产品质量、提升客户体验,稳步推进公募基金投顾业务;公司持续优化股份综合管理平台,强化上市公司综合金融服务,综合金融服务体系建设取得一定突破,通过股份综合管理平台以及资产配置、家族信托、股权激励等综合金融工具,为客户提供各类综合金融服务。

截至2022年6月30日,公司服务客户775.30万户,管理客户资产12127.85亿元(不含未解禁限售股、OTC 市值)。上半年,公司新增开户 49.66 万户(数据来源:公司内部统计),实

17/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告现股票基金交易额6.59万亿元,同比增幅为9.09%(数据来源:沪深交易所数据,不含货币基金交易量);截至2022年6月30日,公司代销金融产品保有规模562.79亿元,较上年末增长5.15%(数据来源:公司内部统计)。

报告期内,公司经纪业务交易情况如下表所示:

单位:亿元

项目2022年1-6月2021年1-6月股票交易额63488.0057948.05

基金交易额2432.752482.46

债券交易额29468.9019143.04

数据来源:沪深交易所数据,债券包括债券现货和债券回购,不含货币基金交易量。

报告期内,公司代销金融产品保有规模如下表所示:

单位:亿元项目2022年6月30日2021年12月31日增长

金融产品保有量562.79535.245.15%

数据来源:公司内部统计。

公司强化金融科技赋能,持续打造多终端、多渠道、一体化互联网综合服务平台,包括中泰齐富通 APP、融易汇 PC 端、微信公众号、门户网站等,为投资者提供线上线下一体化综合财富管理及投资决策辅助服务。2022年上半年,公司持续提升互联网端客户体验及服务感知,高效解决客户痛点问题,围绕财富管理服务及投资辅助决策,进一步完善互联网功能及服务体系,公司 APP 中泰齐富通用户月活跃度相比去年整体提升 9.06%(数据来源:公司内部统计)。

(三)机构业务

报告期内,公司突出机构业务开发、服务、销售职能,进一步强化机构销售渠道建设,以研究业务为引领,以算法交易为抓手,联合银行、保险、信托等资金方以及金融科技公司等平台,为机构客户服务全方位赋能,机构业务实现平稳发展。

1.研究业务

公司研究业务由首席经济学家李迅雷领衔,负责宏观、行业、上市公司、金融工程等方面的研究。公司坚持以卖方研究为基石,积极发挥对内各业务条线的研究支持和政府智库作用,为公募基金等各类机构客户、政府机构等提供研究报告、路演、策略会、专题会等研究咨询服务。公司研究所构建了完整的宏观经济、产业经济及上市公司研究框架体系。截至报告期末,公司有研究人员143人,覆盖宏观策略、固定收益、金融工程及20余个行业。报告期内对外发布研究报告

2599篇。

2.托管外包

报告期内,公司托管外包业务积极构建可持续发展业务模式,依托数字化转型,聚焦运营效率与客户服务能力,加速托管外包业务平台化、线上化、智能化发展,实现运营效率、服务质量

18/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告双提升。报告期末,公司存续托管外包各类产品共2476只,托管外包业务规模合计1220.35亿元。

3.机构交易业务

报告期内,公司在机构交易方面发挥以 XTP 自主研发极速交易系统为核心、行业标准化机构交易系统为基础、定制化交易系统为突破点的金融科技竞争优势,深化机构交易业务市场开拓和服务。报告期末,公司机构交易业务服务存量客户1839户,较上年末增长14.72%,存量资产规模764.25亿元,较上年末增长7.39%。

报告期内,公司机构交易业务情况如下表所示:

项目2022年6月30日2021年12月31日增长

机构交易期末客户数量(户)1839160314.72%

机构交易期末存量资产规模(亿元)764.25711.677.39%

数据来源:公司内部统计

(四)投资业务

1.投资交易业务

报告期内,上证指数、深证成指、创业板指分别下跌6.63%、13.20%、15.41%,科创50指数跌幅最大,达到20.92%;新三板处于低迷状态,做市指数跌15.07%。债券市场呈现震荡走势,十年国债收益率整体位于较低水平;中债十年期国债到期收益率由年初2.7855%升至二季度末的

2.8205%,波动幅度较小(数据来源:Wind)。场外衍生品市场行情持续剧烈波动,竞争加剧。

报告期内,公司持续完善投研框架和投决体系,加强市场研判和策略应对。在大类资产配置研究方面,通过总量和结构全覆盖的研究体系,在风险可控的前提下获得更多收益。固定收益投资业务方面,整体正确判断并合理应对了以震荡为主的市场走势,投资规模稳步提升,控制信用风险敞口,持续优化持仓质量。股票投资业务方面,坚持多策略发展,加强策略应变能力、控制回撤;深挖定增投资价值,把握一二级联动机会。衍生品等做市业务方面,持续开发新策略、优化做市系统和基础设施建设,履行做市商合规报价职责。报告期内,公司上交所 50ETF期权、上交所 300ETF期权、深交所 300ETF期权主做市商月度评级均为最高评级 AA;报告期末,公司新三板做市数量74家(数据来源:全国中小企业股份转让系统统计)。

2.另类投资业务

报告期内,公司全资另类投资子公司中泰创投继续将投资聚焦于新能源、新材料、节能环保等高新技术和战略性新兴产业,投资区域主要分布于长三角、珠三角和山东省内。2022年上半年,中泰创投共完成5个项目投资,总投资金额1.15亿元。中泰创投投资的上海盟科药业股份有限公司 IPO在报告期内通过中国证监会注册,目前已在上交所科创板上市;投资的信达证券股份有限公司 IPO在报告期内获得中国证监会审核通过,目前尚未取得注册批复。

(五)信用业务

1.融资融券业务

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2022年上半年,市场融资融券规模下降。截至报告期末,市场融资融券余额16033.31亿元,

较 2021年末下降 2288.60 亿元,降幅为 12.49%(数据来源:Wind)。

报告期内,公司继续坚持“服务客户、管住风险、积极竞争、业务赋能”的工作思路,加大精细化管理力度,不断优化担保物、征授信等关键业务环节的管控措施,提升客户服务能力,稳步推进融资融券业务高质量发展。截至2022年6月30日,公司融资融券余额329.46亿元,较

2021年末下降33.53亿元,降幅为9.24%,期末总体维持担保比例为267.44%,融资融券业务整体风险可控。

报告期内,公司融资融券业务开展情况如下表所示:

项目2022年6月30日2021年12月31日

融资融券余额(亿元)329.46362.99

期末维持担保比例267.44%273.19%

数据来源:公司内部统计

2.股票质押业务

报告期内,公司继续贯彻“降风险、控规模、促协同”的工作思路,加大风险管控力度,优化项目量化评估模型,合理控制增量规模,加强贷后管理力度,促进股票质押业务稳健持续发展。

截至2022年6月30日,公司股票质押业务待购回余额88.19亿元,较2021年末增长8.83亿元,其中,自有资金融资规模为66.13亿元,平均履约保障比例为285.74%;资管计划作为融出方的融资规模为22.06亿元。

报告期内,公司股票质押业务规模情况如下表所示:

单位:亿元项目2022年6月30日2021年12月31日

股票质押业务待购回余额88.1979.36

其中:自有资金融资规模66.1356.40

资管计划作为融出方的融资规模22.0622.96

数据来源:公司内部统计

(六)资产管理业务

1.中泰资管

2022年上半年,受国际局势和疫情影响,资本市场行情震荡,对资管行业产生不利影响。面

对严峻复杂的外部环境,公司控股子公司中泰资管保持了平稳运营和良性发展,公募化转型取得新进展,业务结构进一步优化。截至2022年6月30日,中泰资管资产管理业务规模2027.50亿元,较2021年末增加171.34亿元。其中,公募基金业务规模354.50亿元,较2021年末增加

179.82亿元;私募及专项产品规模1673.00亿元。

报告期内,中泰资管资产管理业务规模情况如下表所示:

单位:亿元

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业务类型2022年6月30日2021年12月31日

集合资产管理业务411.81393.22

单一资产管理业务1233.461266.49

专项资产管理业务27.7321.77

公募基金业务354.50174.68

合计2027.501856.17

数据来源:公司内部统计

2.万家基金

报告期内,万家基金持续深化投研体系建设,投资业绩总体良好,保持并发挥在主动投资管理方面的优势,积极把握市场行情和业务机会,产品线进一步完善;不断深化销售服务,改善投资者体验,资产管理规模稳步增长;坚守合规底线,强化风险管理能力,经营平稳有序。截至2022年6月30日,万家基金旗下管理公募基金109只,管理规模3145.28亿元,较2021年末增长

492.61亿元,增幅18.57%,其中,非货币基金管理规模1736.12亿元,较2021年末增长101.30亿元,增幅6.20%。(数据来源:中国证券投资基金业协会、公司内部统计)报告期内,万家基金公募基金管理规模变动情况如下表所示:

单位:亿元产品类别2022年6月30日2021年12月31日

货币基金1409.161017.85

非货币基金1736.121634.82

合计3145.282652.67

3.中泰资本

报告期内,公司全资子公司中泰资本及其子公司完成了山东省中泰财金中小企业发展基金合伙企业(有限合伙)、蚌埠中泰成长四号股权投资合伙企业(有限合伙)、潍坊中泰恒新潍农股

权投资基金合伙企业(有限合伙)、济南历城区中泰同信股权投资合伙企业(有限合伙)等4只

基金的募集和备案。截至报告期末,中泰资本及其子公司管理存量私募基金20只,投资领域涉及新能源、新材料、医养康美、高端装备制造、节能环保、文化传媒等多个行业。

(七)国际业务

2022年上半年,恒生指数下跌1537.88点,同比下降6.57%,香港证券市场日均成交金额

1368 亿港元,同比下降 27.33%;香港市场 IPO融资额为 178 亿港元,同比下跌约 92%;亚洲 G3(除日本外)债券融资额120380.74百万美元,同比减少39.94%(数据来源:彭博)。

报告期内,中泰国际紧跟公司发展战略,集中力量发展重点区域的各项业务,整合销售力量在股票及债券资本市场业务上发力,业务竞争力和市场影响力不断提升,在第三届“金中环”券商评选中荣获“最具综合实力港美券商”和“最佳财富管理奖”、在《全球品牌杂志》(GlobalBrands Magazine)“2022 全球品牌奖”中获得“香港最佳财富管理品牌”。

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报告期内,中泰国际客户规模持续增长,业务能力显著增强,综合实力稳步提升。中泰国际重点把握赴港上市以及发行美元债的机遇,加强对机构客户的业务覆盖。2022年上半年,中泰国际完成 IPO项目 9个,同比增长 200%,承销金额约 38.42 亿港元,同比上升 23.7%,其中,参与了香港 IPO 市场上半年的焦点项目,如 GOGOX、友和及美因基因等新经济及生物科技项目。根据彭博数据(按承销家数),中泰国际的 IPO承销业务位列全市场(含外资)第三,较 2021年上升

25位,在中资机构(含银行系)排名第二,在中资券商排名并列第一。根据彭博系统数据(按发行数),2022年上半年中泰国际完成44个境外债项目,在中资券商中排名第10,融资额约57.86亿美元,同比分別上升69.23%和37.99%。

(八)期货业务

报告期内,全国期货市场累计成交量约为30.46亿手,累计成交额约为257.48万亿元,同比分别下降18.04%和10.08%(数据以单边计,来源:中国期货业协会)。

报告期内,公司控股子公司中泰期货贯彻落实公司1142总体发展思路,实施“内涵+外延”双轮驱动战略,加大机构客户开发力度,提升机构客户权益规模及占比;加大营销服务团队建设力度;增设经营主体,优化业务布局;强化研究服务产品质量提升和推送工作;大力推进业务协同工作,积极促进业务转型,推动中泰期货高质量发展。

2022年上半年,中泰期货的期货端期末客户权益为264.67亿元,同比增长56.07%;股票期

权业务(含股票)期末客户权益8.78亿元,同比增长20.77%。

报告期内,中泰期货的期货端期末客户权益、股票期权业务(含股票)期末客户权益及成交金额情况如下表所示:

单位:亿元类别2022年6月30日2021年12月31日

期货端期末客户权益264.67169.58

股票期权业务(含股票)期末客户权益8.787.27类别2022年半年度2021年半年度

成交金额85110.1257646.42

数据来源:公司内部统计

报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)

营业收入5014135573.235760832968.28-12.96

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营业成本3858862321.043589365500.317.51

经营活动产生的现金流量净额16500655615.381292608332.471176.54

投资活动产生的现金流量净额-5251845889.74776418492.37-776.42

筹资活动产生的现金流量净额744863818.372611732514.43-71.48

营业收入变动原因说明:2022年上半年,公司实现营业收入50.14亿元,同比减少7.47亿元,降幅12.96%。主要减少项目为:一是受证券市场波动影响,投资收益(含公允价值变动损益)同比减少12.02亿元;二是手续费及佣金净收入同比减少1.25亿元。主要增加项目为:一是利息净收入同比增加2.59亿元;二是其他业务收入同比增加3.18亿元。

营业成本变动原因说明:2022年上半年,公司发生营业成本38.59亿元,同比增加2.69亿元,增幅7.51%。主要增加项目为:其他业务成本同比增加3.71亿元,增幅55.39%。主要减少项目为:业务及管理费同比减少1.51亿元,降幅5.19%。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:2022年上半年,经营活动产生的现金流量净额为165.01亿元,同比增加152.08亿元,主要为代理买卖证券的现金净流入、融出资金的现金净流入同比增加及回购业务流出减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:2022年上半年,投资活动产生的现金流量净额为-52.52亿元,同比减少60.28亿元,主要为投资支付的现金净流出同比增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:2022年上半年,筹资活动产生的现金流量净额为7.45亿元,同比减少18.67亿元,主要为偿还债务支付的现金同比增加所致。

(1)主要项目变动情况

单位:元币种:人民币变动比例科目本期数上年同期数情况说明

(%)

利息净收入1172653265.15913336823.8528.39手续费及佣金净收

2642379143.382767367765.16-4.52

其中:经纪业务

1841991090.401815236502.651.47

手续费净收入投资银行

458642489.44702009440.77-34.67证券承销收入减少

业务手续费净收入资产管理业

282274472.63107727551.59162.03资产管理规模增加

务手续费净收入

投资收益974931169.52934583383.094.32

其他收益85907325.5527671567.45210.45政府补助增加证券市场波动导致金融

公允价值变动收益-921581775.76321240840.79-386.88资产公允价值变动期现结合业务销售收入

其他业务收入1062433272.04744876915.4442.63增加

资产处置收益1098553.2443934009.08-97.50上年同期处置房产

业务及管理费2760249851.592911449976.62-5.19股票质押和融出资金业

信用减值损失2231537.44-22558584.79不适用务减值准备增加

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其他资产减值损失16002131.94不适用计提存货跌价准备期现结合业务销售成本

其他业务成本1039628394.44669032720.2055.39增加

所得税费用180881440.93425789500.47-57.52递延所得税费用减少证券市场波动导致其他其他综合收益的税

-343803274.81-86434279.93不适用权益工具投资和其他债后净额权投资公允价值变动

(2)主营业务分行业、分地区情况

单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业成营业收入毛利率比毛利率本比上分行业营业收入营业成本比上期增上期增减

(%)期增减减(%)(%)

(%)财富管理业

2185942505.751126419569.0948.4712.25-11.7414.00

务证券及另类

-495486329.6898565491.80不适用-156.132.49不适用投资业务投资银行业

431428809.49323623105.4624.99-35.67-22.39-12.84

期货业务1348447540.971227296430.128.9838.2241.24-1.95资产管理业

326532782.57191591969.3041.3367.2842.3910.26

信用业务635667942.8646923833.5092.6237.61139.66-3.14

境外业务144480626.16127889559.7911.48-16.96-21.314.90

其他业务437121695.11716552361.98-63.93-3.5616.63-28.38主营业务分地区情况营业成营业收入毛利率比毛利率本比上分地区营业收入营业成本比上期增上期增减

(%)期增减减(%)(%)

(%)总部及山东

3045519352.902016896482.3933.77-20.616.68-16.94

上海市519211041.52362564529.0330.17-3.7616.48-12.13

广东省853070958.77821651591.323.68-5.149.93-13.20

其他地区596334220.04657749718.30-10.3022.732.7721.42

注:分部间交易收入、成本进行了合并抵销。

2022年上半年,公司财富管理业务实现营业收入21.86亿元,同比增长12.25%,主要是公司

深化财富管理转型攻坚,代理买卖证券业务收入、代销金融产品收入、投资咨询业务收入等同比增长。证券及另类投资业务实现营业收入-4.95亿元,同比减少13.78亿元,主要是受证券市场波动影响,公司证券投资的公允价值变动收益下降。投资银行业务实现营业收入4.31亿元,同比减少35.67%,主要是投行业务承销规模同比下降。期货业务实现营业收入13.48亿元,同比增长

38.22%,主要是中泰期货实施“内涵+外延”双轮驱动战略,积极促进业务转型,经营业绩大幅提升。资产管理业务实现营业收入3.27亿元,同比增长67.28%,主要是资产管理业务公募化转型

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取得新进展,业务结构进一步优化,资产管理规模及收入稳步提升。信用业务实现营业收入6.36亿元,同比增长37.61%,主要是公司稳步推进融资融券及股票质押业务所致。

2022年上半年,公司深入实施区域突破战略,针对不同区域的不同业务进行差异化布局和资源配置,将深耕山东作为区域突破战略的重中之重,并积极布局全国市场,加大长三角、珠三角、北京等地区市场开发、服务力度。上半年,公司总部及山东省实现营业收入30.46亿元,在上海市实现营业收入5.19亿元,在广东省实现营业收入8.53亿元,在其他地区实现营业收入5.96亿元。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位:元本期上年期末期末本期期末金数占数占额较上年期项目名称本期期末数总资上年期末数总资情况说明末变动比例产的产的

(%)比例比例

(%)(%)

货币资金58937216414.0326.9346090288079.0522.5227.87

融出资金32443224662.9614.8235821147194.7917.50-9.43主要是衍生金融

衍生金融资产13296496.360.01430613618.220.21-96.91工具价值波动主要是交易保证

存出保证金13765237443.176.2910284255949.875.0233.85金增加

应收款项1196072815.040.551572351957.160.77-23.93

合同资产18834724.140.01-100.00保险期货款结算

买入返售金融资产12350858547.995.6412474745640.836.09-0.99

交易性金融资产51033494006.1123.3253385599334.1626.08-4.41

其他债权投资25453420626.7311.6320806019158.8410.1622.34

投资性房地产1121083633.860.511141381313.100.56-1.78

长期股权投资999073253.310.46937490105.790.466.57

固定资产889557313.490.41918573195.270.45-3.16主要是转入待装

在建工程1789732389.510.82727952539.420.36145.86修办公楼

使用权资产698180628.250.32661924830.840.325.48

短期借款3900214037.581.784245356203.372.07-8.13

应付短期融资款16662270807.037.6112910778536.396.3129.06主要是债券沽空

交易性金融负债54450766.680.03-100.00业务减少

卖出回购金融资产37150344981.7616.9736995348838.8218.070.42

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代理买卖证券款68209042232.5831.1756213164519.5227.4621.34未结算代理承销

代理承销证券款9837811.780.005650010.430.0074.12款增加主要是应交企业

应交税费708246210.350.32515121097.970.2537.49所得税增加

合同负债49186097.900.0251724061.220.03-4.91

长期借款214533794.710.10301076695.500.15-28.74

应付债券42719753764.6619.5243525535155.5821.26-1.85

租赁负债703406913.340.32653224021.220.327.68主要是待递延政

递延收益6488028.000.002396028.000.00170.78府补助增加主要是金融工具公允价值变动收

递延所得税负债508966023.170.23822187410.410.40-38.10益减少导致应纳税暂时性差异减少证券市场波动导致其他权益工具

其他综合收益-653356098.60-0.30-301345141.69-0.15不适用投资和其他债权投资公允价值变动

其他说明:

截至2022年6月30日,公司资产总额2188.64亿元,比上年末增加141.74亿元,增幅

6.92%。主要变动项目:一是货币资金、存出保证金增加163.28亿元,二是其他债权投资规模增

加46.47亿元,三是融出资金、买入返售金融资产减少35.02亿元,四是衍生金融资产、交易性金融资产规模减少27.69亿元。公司资产流动性强,资产结构符合行业特点。

截至2022年6月30日,公司负债总额1815.16亿元,比上年末增加139.86亿元,增幅

8.35%。主要变动项目:一是代理买卖证券款增加119.96亿元,二是应付短期融资款、拆入资金

增加44.78亿元。负债结构合理,无到期未偿付债务,偿债能力强。

2.境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中:境外资产10748446969.51(单位:元币种:人民币),占总资产的比例为4.91%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用报告期末,公司主要资产受限情况请参见“第十节财务报告七、合并财务报表项目注释

75、所有权或使用权受到限制的资产”的相关内容。

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4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

报告期末,公司合并口径长期股权投资9.99亿元,较上年末增加0.62亿元,增幅6.57%,具体参见本报告“第十节财务报告七、合并财务报表项目注释17.长期股权投资”。子公司投

资参见本报告“第十节财务报告十、在其他主体中的权益1.在子公司中的权益”。

(1)重大的股权投资

√适用□不适用2020年7月22日,公司第二届董事会第三十次会议审议通过了《关于调整香港子公司增资方案的议案》,公司向中泰国际增资金额调整为不超过16亿元人民币(或等值港币)。具体内容详见公司2020年7月24日在上海证券交易所网站披露的《中泰证券股份有限公司第二届董事会第三十次会议决议公告》。2021年2月19日,公司收到中国证监会出具的《关于中泰证券股份有限公司向中泰金融国际有限公司增资有关意见的复函》(机构部函〔2021〕446号),中国证监会对公司向中泰国际增资16亿元人民币(或等值港币)无异议,具体内容详见公司2021年2月20日在上海证券交易所网站披露的《中泰证券股份有限公司关于向中泰金融国际有限公司增资收到中国证监会复函的公告》。截至2022年6月30日,公司已对中泰国际增资9亿元人民币(其中,2022年上半年增资1亿元),中泰国际注册资本变更为2341591000元(折合2881863375港币)。

2022年7月12日,公司第二届董事会第五十八次会议审议通过了《关于受让万家基金管理有限公司部分股权暨关联交易的议案》,公司拟受让齐河众鑫投资有限公司持有的万家基金管理有限公司11%股权,交易定价为人民币28960万元。具体内容详见公司2022年7月13日在上海证券交易所网站披露的《中泰证券股份有限公司第二届董事会第五十八次会议决议公告》和《中泰证券股份有限公司关于受让万家基金管理有限公司部分股权暨关联交易的公告》。截至本报告签署日,该事项尚未取得中国证监会的核准。

(2)重大的非股权投资

√适用□不适用2022年3月18日,公司第二届董事会第五十五次会议审议通过了《关于变更济南汉峪金谷办公楼相关事项的议案》。同意公司将原拟购济南汉峪金谷办公楼变更为云鼎大厦7-46层(含车位),总价款(含购房款、增值税,不含其他交易税费)不超过17.38亿元,资金来源为原拟购置汉峪金谷办公楼预付房款及利息5.82亿元、处置济南市中区证券大厦及其他房产回笼资金、部分现金等。

截至2022年6月30日,公司已支付购房款5.82亿元(为前期预付款及利息)。

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

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具体参见“第二节公司简介和主要财务指标十、采用公允价值计量的项目”。

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

1.中泰期货

2022年3月,鲁证期货股份有限公司更名为中泰期货股份有限公司。中泰期货股份有限公司

注册资本为100190.00万元人民币,公司持有63.10%的股权,经营范围为:商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询、资产管理。(有效期限以许可证为准)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。截至2022年6月30日,中泰期货总资产3028011.51万元,净资产235449.54万元,2022年上半年实现营业收入134860.76万元,净利润9075.96万元。

中泰期货于2015年7月7日在香港联交所主板挂牌上市,股票简称“鲁证期货”,股票代码为01461。2022年5月23日,股票简称由“鲁证期货”变更为“中泰期货”,股票代码不变。

2.中泰资本

中泰资本股权投资管理(深圳)有限公司,注册资本为222000.00万元人民币,为公司全资子公司,经营范围为:受托资产管理、投资管理(不得从事信托、金融资产管理、证券资产管理及其他限制项目);股权投资、受托管理股权投资基金(不得从事证券投资活动;不得以公开方式募集资金开展投资活动;不得从事公开募集基金管理业务);投资咨询。(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)。截至2022年6月30日,中泰资本总资产213719.16万元,净资产202475.09万元,2022年上半年实现营业收入69.34万元,净利润-1331.91万元。

3.中泰创投

2022年7月,中泰创业投资(深圳)有限公司更名为中泰创业投资(上海)有限公司,注册

地址由“深圳市福田区福田街道中心区中心广场香港中旅大厦第八 01B.03”变更为“上海市黄浦区中山南路666弄2号7层702室”。

中泰创业投资(上海)有限公司,注册资本为400000.00万元人民币,为公司全资子公司,经营范围为:一般项目:以自有资金从事投资活动。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。截至2022年6月30日,中泰创投总资产519454.84万元,净资产

467407.51万元,2022年上半年实现营业收入2251.98万元,净利润1812.34万元。

4.中泰国际

中泰金融国际有限公司,注册资本为288186.3375万港币,为公司全资子公司,经营范围为:

证券经纪、期货、机构融资、资产管理。截至2022年6月30日,中泰国际总资产1074844.70万元,净资产145373.77万元,2022年上半年实现营业收入14448.06万元,净利润1652.11万元。

5.中泰资管

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中泰证券(上海)资产管理有限公司,注册资本为16666.00万元人民币,公司持有60%的股权,经营范围为:证券资产管理和公开募集证券投资基金管理业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。截至2022年6月30日,中泰资管总资产124209.86万元,净资产74350.76万元,2022年上半年实现营业收入34473.60万元,净利润7921.14万元。

6.中泰物业

齐鲁中泰物业有限公司,注册资本为82834.71万元人民币,为公司全资子公司,经营范围为:

物业管理服务,房屋修缮服务,汽车租赁服务;房屋出售及出租;保洁服务;搬家服务;绿化工程、市内外装饰工程施工;美容美发;服装清洗;康乐健身及家政服务;蔬菜、水果、日用百货、

办公用品的批发零售(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。截至2022年6月30日,中泰物业总资产437986.71万元,净资产86810.86万元,2022年上半年实现营业收入7116.16万元,净利润75.27万元。

7.齐鲁股权

齐鲁股权交易中心有限公司,注册资本为22500.00万元人民币,公司持有60.8889%股权,经营范围为:为非上市公司股权、债权、资产支持证券的登记、托管、挂牌、鉴证、交易、过户、

结算提供场所、设施和服务,为企业融资、并购及其他资本运作提供服务,省交易场所监管部门批准的其他业务,提供与前述业务相关的咨询、培训、信息服务,企业推介,财务顾问,投资管理(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。截至2022年6月30日,齐鲁股权总资产49070.03万元,净资产34645.33万元,2022年上半年实现营业收入3324.09万元,净利润880.79万元。

8.万家基金

万家基金管理有限公司,注册资本为30000.00万元人民币,公司持有49%股权,为公司参股公司,经营范围为:基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其他业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。截至2022年6月30日,万家基金总资产

243667.47万元,净资产157267.92万元,2022年上半年实现营业收入76610.87万元,净利润

19614.14万元。

(七)公司控制的结构化主体情况

√适用□不适用公司控制的结构化主体情况具体参见“第十节财务报告十、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成”。

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.合规风险

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合规风险是指因公司或工作人员的经营管理或执业行为违反法律法规和准则而使公司被依法

追究法律责任、采取监管措施、给予纪律处分、出现财产损失或商业信誉损失的风险。

公司建立董事会及其风险管理委员会、经营管理层、合规总监、合规管理总部、各单位合规管理人员的合规管理组织体系。报告期内,公司严格落实《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》及《证券公司合规管理实施指引》,持续完善覆盖治理层、管理层、各业务部门和分支机构及其工作人员的合规管理体系,合规管理贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环节,在制度建设、合规人员配备及履职保障、业务流程梳理、数字化转型等多方面优化合规管理体系,切实推进合规管理全流程覆盖。通过运用合规审查与咨询、合规检查与监测、合规宣导与培训等手段,对公司经营管理中的合规风险进行识别、评估和监控,强化业务合规管控机制。公司积极落实“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化建设要求,通过组织合规培训、强化合规文化宣导,培育“合规风控至上”的经营理念,持续提升公司文化软实力和核心竞争力。

报告期内,公司有效运用各种合规管理手段和方法,从事前、事中、事后有效防范合规风险,通过合规管理有效性评估及时发现合规管理所存在的问题,持续完善合规管理体系,为公司各单位合规展业提供有力支持。公司合规管理总部密切跟踪最新监管政策,印发合规培训资料、举办专题培训传递最新监管政策和动态;坚持监管导向、问题导向,结合行业多发问题和监管关注重点,积极履行合规检查和合规督导职能,持续跟踪整改落实情况,强化业务管理,防范合规风险;加强信息技术合规管理,利用金融科技赋能合规管理,建立智能合规管理平台,持续优化信息隔离墙管理机制;建立健全合规监控监测系统,定期对工作人员的证券投资行为等进行监测、处理;组织完善客户投诉举报处理机制,履行客户投诉处理的协调、督办、核查、责任认定与报告等职责;完善子公司分类合规管理方式,加强子公司合规考核力度,建立健全子公司风险监控机制。审计稽核部牵头组织对公司合规管理的有效性进行评估,并就评估发现的问题督促相关单位落实整改。

2.市场风险

市场风险是由于相关市场价格或波动率的不利变化而导致公司可能损失的风险。公司涉及市场风险的业务主要来自于自营投资、做市业务以及其他投资活动等。

公司面临的市场风险主要类别如下:*权益类风险:主要来自于公司自营证券投资和做市类

业务持仓组合在股票、股票组合、股指期货、期权等权益类证券的价格及波动率变化上的风险敞口;*利率类风险:主要来自于公司固定收益类投资组合(包括债券、利率互换和国债期货等)

在收益率曲线结构、利率波动性及信用利差等变化上的风险敞口;*商品类风险:主要来自于公

司自营持仓组合在商品现货、期货价格及波动率变化上的风险敞口;*汇率类风险:主要来自于

公司在外汇汇率即期、远期价格及波动率变化上的风险敞口。

公司建立了完善的市场风险管理体系,通过风控前置、限额管理、风险分析等手段对市场风险进行分析和控制,将公司整体市场风险水平控制在适当范围内。公司业务系统或业务管理系统设置风险管理模块,实现部分限额指标的前端控制,提升风险管理效率,降低操作风险。公司建

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立了完善的市场风险限额管理体系,实行集中统一管理、分级授权实施的管理架构。公司设定各业务规模、敞口、集中度等关键风险指标,动态监测、分析、评估各业务市场风险情况,对超限情况及时通知、警示并督促业务部门采取降低风险敞口或对冲等措施控制风险。公司通过设置止损限额及市场风险总量 VaR 限额有效控制公司自营业务亏损过大的风险。公司建立了完善的市场风险计量模型库,实现市场风险量化分析,VaR 风险计量模型覆盖权益价格风险、利率风险、商品价格风险、汇率风险等风险类型,RNIV 风险计量模型覆盖新三板做市业务风险。公司建立了市场风险分析报告机制,通过日报、月报等定期报告及不定期报告反映风险识别和应对方案。公司通过敏感性分析、压力测试等工具定期或不定期对公司风险承受能力进行评估,针对市场异常波动、特定风险事件等情形提高评估频率,控制公司在极端情况下可能承担的损失,并将压力测试结果运用于市场风险管理及限额管理,确保公司在市场风险可控、可承受的情况下开展各项业务。

截至报告期末,公司持仓投资组合一天 95%市场风险 VaR 为 1.02 亿元,占公司净资本的

0.37%;其中,公司权益类投资组合一天 95%市场风险 VaR 为 1.09 亿元;公司场外衍生品业务

一天 95%市场风险 VaR 为 396.06 万元;公司场内期权做市和期权自营业务的 delta 敏感度为

154.93 万元;公司固定收益类投资组合 DV01 敏感度为 939.04 万元。报告期内公司权益类投资

规模整体保持稳定、风险敞口可控,非权益类投资久期相对稳定,公司自营投资、做市业务市场风险可控、可承受。

3.信用风险

信用风险是指由于融资方、交易对手或发行人等违约导致公司可能面临损失的风险。报告期内,公司面临的信用风险主要集中在融资融券业务、约定购回式证券交易业务、股票质押式回购交易业务、债券投资交易业务、场外衍生品业务等。

公司主要采取信用评估、交易对手管理、尽职调查、限额管理、盯市管理等方式控制信用风险。信用评估:公司建立了定量与定性相结合的内部评级模型,根据内部实际情况及管理需要确定了内部评级覆盖的业务范围,并建立了与自身业务复杂程度和风险指标体系相适应的内部评级管理工具、方法和标准。交易对手管理:在债券投资交易和场外衍生品业务中,公司优先选择管理规范、资信状况良好的大型客户开展交易,并根据内部评级风险等级进行授信管理,对于内部评级较低的交易对手审慎严格控制额度上限;在融资类业务中,公司建立科学的客户资质审核机制,严格执行授信和后续管理,及时调整客户授信额度,建立信用业务黑名单机制等。尽职调查:公司根据各类业务的特点建立了尽职调查要求与规范,开展具有信用风险的业务前对融资方、交易对手及标的证券等进行尽职调查和风险评估。限额管理:针对具有信用风险的业务建立了规模、集中度等限额指标,并确立了与业务规模相匹配的分级授权审批机制;对于场外衍生品交易、债券投资交易业务,建立与内部评级相挂钩的交易对手额度管理机制;对于融资类业务,健全风险指标体系,建立各业务敞口的风险限额,明确各层级审批权限。盯市管理:公司持续强化盯市通知服务工作,落实多重盯市制度,相关部门每日独立安排专人进行风险指标监控、标的

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证券及客户舆情风险的盯市,盯市内容各有侧重、互为补充,同时公司建立了良好的沟通协作机制和健全的风险应急处置预案,在发生风险时根据制度规定执行风险报告程序并及时采取风险应急处置措施。

公司在开展各类具有信用风险的业务过程中,严格控制业务风险并稳步提升整体信用风险管理水平,公司总体信用风险在可承受范围内。

4.流动性风险

流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金,以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。

公司在融资负债统一归口管理的基础上,积极开展资产负债管理工作,通过及时分析业务发展趋势及其可能对中长期资金的需求,调整公司负债期限结构,保持资产负债期限始终处于合理水平;公司及时完善负债规划,通过调整到期融资集中度等手段,避免因融资渠道过于单一或债务集中到期的偿付风险,使负债结构和到期日分布更趋合理。

公司建立了现金流预测和分析框架,运用现金流缺口、敏感性分析、压力测试等管理工具,能够计量、监测和控制不同情景下未来不同时段的现金流缺口;公司按照审慎原则确定优质流动

性资产规模和构成,保持多层次的充足的优质流动性资产储备,通过定期对流动性风险进行应急演练,以确保公司在压力情景下能够及时获得充足资金满足流动性需求。

公司重视与各大商业银行保持良好的合作关系,注重规范经营,维系良好信誉,保持畅通的融资渠道,如有需要,可通过同业拆借、债券回购、短期融资券、短期公司债、公司债、次级债、收益凭证及其他符合法律及监管规定的方式进行融资,以解决资金需求。

报告期内,公司保持了充足的流动性资产储备,流动性覆盖率和净稳定资金率均符合监管标准及监管预警标准。

5.操作风险

操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作流程设计、员工相关事项和信息技术系统以及

外部事件而导致直接或间接损失的风险,包括法律风险,不包括策略风险和声誉风险。操作风险存在于公司各机构、各业务条线、各类业务及工作流程中,具有覆盖面广、种类多样、易发难控的特点。操作风险防控工作强调全员参与,防控策略应根据关键风险特征变化情况进行动态更新调整。

公司开展操作风险基础管理工作的方法主要包括风险与控制自我评估(RCSA)、损失数据收集(LDC)、关键风险指标(KRI)、操作风险状况分析报告等。公司利用风险与控制自我评估(RCSA)工具识别关键风险点和控制措施,对控制效果进行评估,对剩余风险进行及时缓释或控制;利用风险日报、操作风险管理系统等方式、工具定期或不定期收集内外部损失数据(风险事件),汇总各类风险事件并进行分析归类、入库整理;利用关键风险指标(KRI)实现对经纪、自营、投行、研究、IT、结算及人力资源等关键条线关键风险因素的后端趋势监测;建立畅

通的操作风险报告机制,对于风险与控制自我评估、关键风险指标、操作风险状况分析等实行定

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期报告制度;将操作风险损失限额分解至各业务条线、分支机构、子公司,并实现系统化限额分配及使用监控。

报告期内,公司积极开展操作风险基础管理工具数据标准及计量引擎建设研究,探索操作风险基础管理数据标准化、精细化计量体系的落地应用;开展操作风险管理专项培训,宣导全员参与操作风险防控的理念,积极推动母子公司一体化的操作风险管理模式,推动操作风险三大基础管理工具、操作风险管理系统在集团层面的落地应用;组织开展各业务风险与控制自我评估、操

作风险状况分析等年度常规工作;优化操作风险管理工作流程及相关系统流程,建立分支机构分片区对接管理机制,提高操作风险管理精细化程度,研发全新操作风险管理系统,提升系统便利化、智能化水平;另外,通过严格开展系统建设立项审议、强化系统运行监控、开展信息技术风险监测机制有效性自查评估等工作持续深化对金融科技应用外溢风险的关注和防控,提示并提出加强业务与技术深度融合、对外部合作方履约风险关注的要求。

6.声誉风险

声誉风险是指由于公司经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对公司负面评价,从而造成公司声誉损失的风险。声誉事件是指引发公司声誉风险的相关行为或事件。公司建立健全声誉风险管理体系,实现日常声誉风险管理和对声誉事件的妥善处置,是公司全面风险管理体系的有机组成部分。

公司制定了《公司声誉风险管理办法》《公司突发事件维稳工作应急预案》等制度,遵循预

防第一、积极主动、全局利益、及时报告、全员参与原则,从风险监测、风险预警、风险识别、风险评估、风险报告和风险处置六个方面对声誉风险进行全方位和全过程管理。公司声誉风险归口管理部门企业文化部设立声誉风险管理岗,每日监测互联网、广播、报刊等各类媒体的舆情动态,做好声誉风险因素的搜集、整理、分析和舆情研判工作,并及时向部门负责人、合规风控管理人员报告日常舆情监测中发现的苗头性问题。对于可能导致公司声誉损失的报道,会同相关部门采取必要措施予以防范、处理,经评估后纳入公司风险日报。报告期内,公司整体舆情平稳,未发生重大声誉风险事件。

7.洗钱与恐怖融资风险

公司面临的洗钱、恐怖融资和扩散融资风险是指公司的产品或服务被不法分子利用从事洗

钱、恐怖融资、扩散融资等活动的可能性。

公司严格执行反洗钱法律法规,采取有效措施控制洗钱及恐怖融资风险。公司制定了较为完备的反洗钱制度体系,包括洗钱风险管理基本制度、反洗钱内部控制制度以及其他多项反洗钱专项制度,并在公司全面风险管理、重大事项报告、合规绩效考核、员工违规违纪处罚办法等有关制度中涵盖了反洗钱相关内容。公司构建了以公司董事会负责、监事会督导、总部反洗钱工作领导小组统筹领导,合规管理总部组织实施,相关业务部门和分支机构落实执行的反洗钱组织架构体系。

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报告期内,公司制定了《公司反洗钱绩效考核实施细则》,持续完善公司反洗钱制度体系,强化反洗钱工作激励约束机制,对洗钱风险管理工作开展做了进一步全面、细化要求。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站决议刊登的披会议届次召开日期会议决议的查询索引露日期

2021 年度股东大 2022 年 6 月 7 http://www.sse.com.cn 2022 年 6 月 8 详见公司在上

会日日海证券交易所网站披露的《中泰证券股份有限公司

2021年度股东

大会决议公告》表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

√适用□不适用会议届次召开时间会议议案决议情况

1、《公司2021年度董事会工作报告》;

2、《公司2021年度监事会工作报告》;

3、《公司2021年年度报告》;

4、《公司2021年度财务决算报告》;

5、《公司2021年度利润分配方案》;

6、《关于确认2021年日常关联交易及预计

2022年日常关联交易的议案》;

2021年度股东2022年6月7日7、《关于预计公司2022年度对外担保额度的均通过大会议案》;

8、《关于续聘会计师事务所的议案》;

9、《关于修订<公司董事、监事薪酬管理与绩效考核办法>的议案》;

10、《关于公司2022年度自营投资额度的议案》;

听取《公司2021年度独立董事述职报告》

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用

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姓名担任的职务变动情形张云伟总法律顾问离任李恒第首席风险官离任胡开南首席风险官聘任钟金龙副总经理离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

李恒第先生因个人原因,申请辞去公司首席风险官职务。按照《公司章程》规定,首席风险官提出辞职,需经董事会批准。2022年1月5日,公司召开第二届董事会第五十三次会议,同意李恒第先生辞去公司首席风险官职务;根据公司经营需要,聘任胡开南先生为公司首席风险官,任期自本次董事会审议通过之日起至公司第二届董事会换届完成之日止。具体内容详见公司2022年1月6日在上海证券交易所网站披露的《中泰证券股份有限公司第二届董事会第五十三次会议决议公告》和《中泰证券股份有限公司关于首席风险官变更的公告》。

张云伟先生因个人原因,申请辞去公司总法律顾问职务。具体内容详见公司2022年1月6日在上海证券交易所网站披露的《中泰证券股份有限公司关于总法律顾问辞职的公告》。

钟金龙先生因个人原因,申请辞去公司副总经理职务。具体内容详见公司2022年3月31日在上海证券交易所网站披露的《中泰证券股份有限公司关于副总经理辞职的公告》。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

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第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司的环保情况说明

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

公司全面贯彻新发展理念,深入践行国家“双碳”战略,积极响应国家绿色环保号召,进一步明确低碳环保工作责任,推动全员参与环保节能行动,保障公司节能减排与绿色环保工作有序有效开展。在节约用水方面,公司强化供水设备、用水设施的日常巡检和管理维护,有效堵塞“跑冒滴漏”;倡导水资源循环使用,推行节水型卫生洁具,督导员工养成节约用水的良好习惯。在节约用电方面,公司使用高效低能耗照明灯具,办公区照明推行人走灯灭,并采用声光控智能感应及早晚巡更定时开关;电子办公设备随用随开,长时间不用关机断电;合理使用空调暖气等电器设备,提倡按规范标准设定温控值,下班提前关闭,避免能耗浪费。在节约办公及耗材方面,公司全面使用自动化网络平台无纸化办公系统,文件传送、存储使用电子文件,非必要的现场会议采用视频电话会议进行;优先选用高效节能、绿色环保、一机多用型办公设备。在废旧设备处置方面,公司优先选择具有环保资质的公司,进行报废处置或回收再利用,促进废旧设备得到科学、高效地处理,防止对环境造成二次污染。在倡导绿色环保理念方面,公司积极倡导全员绿色出行和低碳生活新风尚,增强员工对环境保护的意识和自觉性,培养良好的行为习惯;积极号召员工做节约型公民,做节能环保型家庭,用实际行动践行“创新、协调、绿色、开放、共享”的新发展理念。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用

报告期内,公司践行绿色发展理念,充分发挥证券业务优势,助力企业通过绿色融资实现高质量发展。公司作为联席主承销商完成发行的“华鲁控股集团有限公司2022年面向专业投资者公开发行科技创新低碳转型公司债券(第一期)”项目,是全国首单科技创新低碳转型公司债券;公司作为联席主承销商完成发行的“2022年第一期陕西秦农农村商业银行股份有限公司绿色金融债券”项目,是陕西省首单绿色金融债券;公司作为副主承销商参与的“2022年第一期龙口市城乡建设投资发展有限公司绿色债券”项目,部分募集资金用于龙口市城乡水环境综合治理工程项目,为推进区域内“生态、和谐、平安”建设提供有力保障。

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二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

报告期内,公司深入贯彻落实党中央国务院决策部署,认真落实监管部门“一司一县”“一县一企”帮扶倡议,注重发挥专业优势,主动服务国家战略,以政治担当不减、工作力度不降的有效措施,进一步巩固脱贫攻坚成果,推动脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接,全面履行企业社会责任。

践行国家乡村振兴帮扶战略,支持脱贫地区企业利用多层次资本市场融资。2022年4月,公司保荐承销的陕西盘龙药业集团股份有限公司可转债成功上市,募集资金2.76亿元。这是公司自

2017年助力盘龙药业在深交所主板上市以来,再次为盘龙药业提供再融资服务,充分体现了金融

帮扶的价值和意义。公司服务的萧县交通投资有限责任公司非公开发行公司债券计划融资10亿元,已于2022年1月发行了第一期5亿元,另有其他脱贫地区项目正在推进过程中。

巩固拓展脱贫攻坚成果,继续开展中泰服务乡村振兴活动。公司与贵州省望谟县、陕西省山阳县签署乡村振兴结对共建协议,截至2022年6月末,公司签约帮扶县已达15个。公司控股子公司中泰期货分别与西藏江孜县卡麦乡人民政府、甘肃会宁县头寨子镇人民政府签订结对帮扶

框架协议,在实施专业帮扶、专业知识培训等领域开展合作,全方位支持当地巩固拓展脱贫攻坚成果。公司积极响应中国证监会关于资本市场服务国家脱贫攻坚与乡村振兴的部署,通过山东中泰慈善基金会出资50万元,与陕西盘龙药业、柞水县科技和教育体育局联合设立“盘龙中泰助学金”;通过山东中泰慈善基金会出资10万元成立中泰武山县助学金项目,助力乡村教育事业发展激励广大教师奋发有为和乡村学生励志成才。公司通过山东中泰慈善基金会捐赠资金30万元,开展“济困解难,助老风和”活动,为东营市垦利区董集镇杨庙社区老年人活动中心56名老人建设老年餐厅标准化厨房和餐厅日常运营费用。中泰期货向诸城市桃林镇草屋村等6个山东省乡村振兴地区投入产业帮扶资金78万元,帮助乡村振兴地区培育发展特色产业,促进当地经济社会建设。

开展消费帮扶,促进乡村产业发展。公司把消费帮扶作为结对帮扶重要抓手,指导工会组织将职工福利保障与促进贫困地区产业发展有机结合,从原国家级贫困县、现国家乡村振兴重点帮扶县陕西柞水县、略阳县、贵州赫章县、安徽临泉县、江西修水县采购295万元农副产品。中泰期货购买原国家级贫困地区黑龙江省桦川县、河南省桐柏县农副产品47.44万元;购买原国家

级贫困县安徽太湖县、河南桐柏县等乡村振兴纪念品5.04万元。公司有关消费扶贫活动,对于拓宽农副产品销路、提升农产品品牌,增加当地农户收入,带动当地产业发展发挥了积极作用。

实施就业帮扶,激活造血功能。公司响应国家号召,根据自愿原则,2022年上半年招聘1名新疆籍维吾尔族大学毕业生内地就业。中泰期货录用原国家级贫困县贵州省威宁彝族回族苗族自治县大学毕业生1名,帮助贫困地区大学生就业;中泰期货全资子公司中泰汇融资本投资有限公司录用原山东省建档立卡扶贫工作重点村残疾人士1名,帮助贫困地区残障人士就业。

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第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履行如未能及时承诺承诺承诺时间及是否有履行期是否及时严承诺背景承诺方应说明未完成履履行应说明类型内容期限限格履行行的具体原因下一步计划股份限售枣矿集团关于股东持自枣矿集团是是不适用不适用股期限的承持股日起60诺个月内股份限售高速投资关于股东持自高速投资是是不适用不适用股期限的承持股日起60诺个月内

其他 枣矿集团 稳定股价预 自 A股上市 是 是 不适用 不适用收购报告书或权益变动案后3年内报告书中所作承诺其他枣矿集团关于承诺履长期有效否是不适用不适用行的约束措施其他枣矿集团保证上市公长期有效否是不适用不适用司独立性

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其他枣矿集团、避免同业竞长期有效否是不适用不适用山能集团争

其他枣矿集团、减少和规范长期有效否是不适用不适用山能集团关联交易

其他枣矿集团、关于收购报长期有效否是不适用不适用新矿集团告书虚假披露情形下承担相应法律责任的承诺其他高速投资关于简式权长期有效否是不适用不适用益变动报告书虚假披露情形下承担相应法律责任的承诺

其他山能集团、关于简式权长期有效否是不适用不适用新矿集团益变动报告书虚假披露情形下承担相应法律责任的承诺股份限售莱钢集团关于股东持自莱钢集团是是不适用不适用股期限的承持股日起60诺个月内

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其他莱钢集团关于简式权长期有效否是不适用不适用益变动报告书虚假披露情形下承担相应法律责任的承诺其他莱钢集团保证上市公长期有效否是不适用不适用司独立性其他莱钢集团避免同业竞长期有效否是不适用不适用争其他莱钢集团规范关联交长期有效否是不适用不适用易其他莱钢集团关于收购报长期有效否是不适用不适用告书虚假披露情形下承担相应法律责任的承诺其他济钢集团关于简式权长期有效否是不适用不适用益变动报告书虚假披露情形下承担相应法律责任的承诺

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股份限售 莱钢集团、 关于股东持 自 A股上市 是 是 不适用 不适用

山能集团、股期限的承之日起36个鲁信集团、诺月(2022年新矿集团、7月28日,山东省国有山能集团将资产投资控所持股份无股有限公司偿划转至枣矿集团,山能集团承诺由枣矿集团

承继)

股份限售 山东省财金 关于股东持 自 A股上市 是 是 不适用 不适用投资集团有股期限的承之日起36个限公司诺月

其他 莱钢集团、 稳定股价预 自 A股上市 是 是 不适用 不适用与首次公开发行相关的公司及全体案后3年内承诺董事(不包(2022年7括独立董月28日,公事)、高级司控股股东管理人员变更为枣矿集团,莱钢集团的该承诺由枣矿集团承继)

其他山钢集团、避免同业竞长期有效否是不适用不适用莱钢集团争(2022年7月28日,公司控股股东变更为枣矿集团,该承诺由枣矿集

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团和山能集团承继)

其他山钢集团、规范关联交长期有效否是不适用不适用莱钢集团易(2022年7月28日,公司控股股东变更为枣矿集团,该承诺由枣矿集团和山能集团承继)其他莱钢集团公司上市前股票锁定期是是不适用不适用

持股5%以上满后两年

股东的持股内、两年后意向及减持意向其他山能集团公司上市前股票锁定期是是不适用不适用

持股5%以上满后两年

股东的持股内、两年后意向及减持(2022年7意向月28日,山能集团将所持股份无偿划转至枣矿集团,该承诺由枣矿集团承继)其他公司全体董对公司填补长期有效否是不适用不适用

事、高级管回报措施能理人员够得到切实履行作出的承诺

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其他莱钢集团、关于招股说长期有效否是不适用不适用公司及全体明书虚假披

董事、监露情形下承

事、高级管担相应法律理人员责任的承诺其他公司及全体关于信息披长期有效否是不适用不适用

董事、高级露与投资者管理人员教育的专项承诺

其他莱钢集团、关于承诺履长期有效否是不适用不适用山钢集团、行的约束措(2022年7公司及全体施月28日,公董事、监司控股股东

事、高级管变更为枣矿

理人员集团,莱钢集团与山钢集团的该承诺由枣矿集团承继)

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

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四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引2022年1月,公司收到北京金融法院送达的《民事起诉状》,上海君盈资产管理合伙企业(有限合伙)等两千名证券投资者(以下简称“原告”)向法院诉请判令乐视网向原告支付因虚假陈述引起的投资损失之侵权赔偿款项(含投详见公司2022年1月18日在上海证券交易资差额损失、印花税、佣金、利息),共计人所网站披露的《中泰证券股份有限公司关于民币4571357198.00元,判令除乐视网外包公司涉及诉讼事项的公告》括公司在内的二十名被告对原告的上述损失承担连带赔偿责任。公司为乐视网2016年非公开发行股票项目的联席主承销商之一而非保荐机构。目前,该案在一审中,尚未开庭。

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

(三)公司本报告期被处罚和公开谴责的情况

□适用√不适用

(四)其他说明

√适用□不适用

1、前期已于定期报告披露的涉及金额5000万元以上的未决诉讼、仲裁案件进展情况

前期已披露未决诉讼、仲裁案件情况详见公司2022年3月30日在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)披露的《中泰证券股份有限公司 2021年年度报告》“第六节 重要事项九、重大诉讼、仲裁事项”部分。

(1)东旭光电债券纠纷案、安徽外经集团债券兑付纠纷案、海航财务债券质押式回购案、华阳经贸债权纠纷案,截至本报告披露日,均无后续进展,其中后三个案均处在破产程序中。

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该等案件为中泰资管作为管理人代资管计划提起,不会对报告期内公司的生产经营及财务状况产生重大不利影响。

(2)金山实业有抵押优先贷款票据买卖纠纷案、大民种业股权投资纠纷案、林某某股权回购

合同纠纷案、“15华信债”公司债券兑付纠纷案、高源投资有限公司抵押保证融资纠纷案、皇月

国际项目贷款违约纠纷案、漳州农村商业银行股份有限公司合同纠纷案、国购投资公司债券交易

纠纷案、北京绵世方达投资有限责任公司股票质押式回购交易纠纷案、镇江兆和项目贷款违约纠纷案,截至本报告披露日,均无后续进展。

(3)刘某融资融券交易纠纷案。公司已向济南市中级人民法院申请强制执行。2022年7月

1日,公司收到山东省济南市中级人民法院送达的(2022)鲁01执242号《执行裁定书》,因

被执行人刘某名下暂无可供执行的财产,法院裁定终结本次执行程序。

(4)福建福晟集团有限公司债券违约纠纷案。报告期内,就福晟集团有限公司2018年公

司债券(第二期)、福晟集团有限公司2019年公司债券(第一期)违约纠纷两案,公司收到福建省福州市中级人民法院分别作出的(2021)闽01执1317号之一和(2021)闽01执1321号之

一《执行裁定书》,因被执行人福建福晟集团有限公司名下暂无可供执行的财产,法院裁定终结本次执行程序。

(5)乌海洪远融资租赁合同执行纠纷案。报告期内,宏润(上海)融资租赁有限公司(以下简称“上海宏润”)因收到乌海洪远新能源科技有限公司管理人(以下简称“破产管理人”)申

报债权不予确认通知书,就申报债权不予确认一事向乌海市中级人民法院另行提起诉讼并收到乌海市中级人民法院案件受理通知书,现该案正在一审审理过程中。

2、报告期内,公司新增涉及金额5000万元以上(不含乐视网)的未决诉讼、仲裁案件情

(1)福建阳光集团有限公司、林某某债券交易纠纷案。2022年5月12日,公司收到济南市

中级人民法院送达的案件受理通知书,公司诉福建阳光集团有限公司(以下简称“阳光集团”)、林某某公司债券交易纠纷一案,法院已受理。公司系“19阳集01”债券受托管理人,代债券持有人提起诉讼,公司以阳光集团和林某某未能按期兑付债券本息为由向济南市中级人民法院提起诉讼,请求法院判决阳光集团兑付债券本金400000000元、利息35479452.05元并支付逾期利息(自逾期还款之日2022年4月16日起至实际还款日按照年利率10%标准计算),并判令被告林某某对上述债务承担连带清偿责任。现该案正在一审审理过程中。

(2)吉林银行股份有限公司合同纠纷案。2020年4月10日,吉林银行股份有限公司(以下简称“吉林银行”)与资产管理人中泰资管及资产托管人南京银行股份有限公司签订《中泰资管

0252号单一资产管理计划资产管理合同》,吉林银行以中泰资管未能按约履行资产管理人的责任

为由向长春经济技术开发区法院提起诉讼,请求法院判令中泰资管赔偿吉林银行60000000.00元,2022年6月13日,中泰资管收到长春经济技术开发区法院送达的民事起诉状,吉林银行诉中泰资管合同纠纷一案,法院已受理,现该案在一审审理过程中。

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(3)2022年5月,中泰汇融资本与上游公司上海微一国际贸易有限公司(以下简称“上游公司”)开展电解铝约定购回业务,并签订电解铝采购合同,共计支付货款5033.01万元,现货存于佛山市中金圣源仓储管理有限公司(以下简称“仓储方”),同时与下游公司上海芮广国际贸易有限公司(以下简称“下游公司”)签订电解铝远期销售合同。2022年5月底,仓储方发生电解铝挤兑提货事件,上述合同中所涉及的电解铝现货因仓储方涉嫌犯罪被公安机关予以查封。

2022年6月7日,中泰汇融资本以仓储方未履行仓储合同约定保管义务导致电解铝丢失为由向佛

山市南海区人民法院提起诉讼,诉讼金额为50332086.29元(含铝锭损失及保证金);同时,中泰汇融资本为了保全资产又以上游出售的电解铝存在权属纠纷、上游公司下游公司存在合同违约为由向济南市市中区人民法院提起诉讼,诉讼金额60462086.29元(含铝锭损失、违约金及律师费)。截至本报告披露日,法院对上述两起案件均已立案。

(4)中创环球胡某某纠纷案。2022年2月21日,中创环球控股有限公司(以下简称“中创环球”)主席及执行董事胡某某以个人身份,向香港高等法院诉请判决中创环球原董事长兼执行董事陈某某、中泰金融投资有限公司、中泰国际证券有限公司、中泰国际金融产品有限公司和

中泰金融国际有限公司(合称“中泰国际及其子公司”)连同中泰国际时任董事高峰、王乐平、

吕涛江和张延峰,共同向原告支付2.6亿港元和利息,以及其他法院认为合适的救济。原告主要指控中泰国际及其子公司涉嫌与陈某某在2.5亿港元贷款项目中,合谋欺骗中创环球全体股东及债权人。截至本报告披露日,案件正在审理过程中。

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

√适用□不适用

(一)报告期内,公司控股子公司受到的证券监管部门行政监管措施情况2022年3月,上海证监局出具《关于对中泰证券(上海)资产管理有限公司采取责令改正措施的决定》(沪证监决[2022]29号),指出中泰资管存在估值方法不合理、关联交易制度不完善等问题。

中泰资管对此高度重视,及时按照上海证监局要求提交整改报告,通过修订相关制度并严格执行、完善业务流程和工作机制等措施,切实落实监管整改要求。

(二)报告期内,公司及董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人不存在受有权

机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任,中国证监会采取行政监管措施、立案调查或行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选,被环保、安监、税务等其他行政管理部门给予重大行政处罚,或被证券交易所纪律处分的情形。

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九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

公司及控股股东、实际控制人在报告期内不存在未履行法院生效判决、不存在所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用公司第二届董事会第五十六次会议及公司2021年度股东大会审议通过了《关于确认2021年日常关联交易及预计2022年日常关联交易的议案》,具体内容详见公司2022年3月30日在上海证券交易所网站披露的《中泰证券股份有限公司关于确认2021年日常关联交易及预计2022年日常关联交易的公告》。报告期内,公司日常关联交易按照预计的范围执行,日常关联交易系根据《上海证券交易所股票上市规则》确定,与本报告财务报表附注中的关联交易数额(根据企业会计准则编制)可能存在差异。

2022年预计关联交易

2022年实

关联交关联交易相关业务或事项金额和上限关联方际发生金额易类别项目简介金额(万占同类业(万元)

元)务的上限山东钢铁集团有限公司及其相关企业(以公司为关联方提29.96下简称“山钢集团及其供证券代理买卖由于客户财富管理相关企业”)服务、期货经纪需求无法证券和

及投资咨山东能源集团有限公服务、金融产品预计,该金融产10%询业务收司及其相关企业(以代销、租用交易项金额以品服务3.20入下简称“山能集团及其单元、托管外包实际发生相关企业”)等服务产生的收额计算。

其他关联法人入5782.80

关联自然人3.16

山钢集团及其相关企由于客户147.29业公司为关联方提需求无法证券和

投资银行山能集团及其相关企供财务顾问、保预计,该金融产10%0.00

业务收入业荐、承销等服务项金额以

品服务其他关联法人产生的收入实际发生978.32

关联自然人额计算。0.00山钢集团及其相关企公司开展资产和由于管理

证券和0.00

资产管理业基金管理业务,规模和业金融产10%业务收入山能集团及其相关企向关联方收取的绩无法预

品服务0.00

业收入计,该项

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其他关联法人金额以实0.00际发生额

关联自然人计算。0.00山钢集团及其相关企由于客户业公司为关联方提

0.98

需求无法

证券和客户保证山能集团及其相关企供证券代理买卖预计,该金融产金利息支业服务,支付给关10%

0.27

项金额以

品服务出其他关联法人联方交存公司保实际发生13.92证金存款的利息

关联自然人额计算。0.21山钢集团及其相关企

0.00

业由于业务存款利息存放关联方存款

山能集团及其相关企发生时10%

收入产生的利息收入0.00

业间、金额证券和

其他关联法人无法准确1218.95金融产

山钢集团及其相关企预计,该品服务0.00业项金额以借款利息向关联方借款产

山能集团及其相关企实际发生30%

支出生的利息支出0.00业额计算。

其他关联法人621.24山钢集团及其相关企

申购关联方发行45043.86业由于投资

证券交易的票据、基金产

山能集团及其相关企标的和交10%

期末余额品、债券的期末43095.90业易金额无证券和余额

其他关联法人法准确预169990.99金融产

山钢集团及其相关企计,该项品交易申购关联方发行966.48业金额以实

证券交易的票据、基金产

山能集团及其相关企际发生计10%

业务收入品产生的投资收1460.71业算。

益及利息收入

其他关联法人778.40山钢集团及其相关企

0.00

业山能集团及其相关企关联方申购本公收益凭证业司发行的收益凭

10%0.00

期末余额由于融资证的期末余额

其他关联法人金额无法0.00证券和准确预

关联自然人0.00

金融产计,该项山钢集团及其相关企

品交易金额以实0.00业关联方申购公司际发生计收益凭证山能集团及其相关企业发行的收益凭证算。10%0.00利息支出产生的利息支出

其他关联法人0.00

关联自然人0.00山钢集团及其相关企

由于客户0.00业公司为关联方提场外期权需求无法

证券和山能集团及其相关企供场外期权服务10%

业务收入预计,该2229.49金融产业取得的投资收益项金额以

品交易其他关联法人-238.95实际发生期现结合山钢集团及其相关企公司开展期现结额计算。50%39154.07业务的现业合业务,向关联

48/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

货采购成山能集团及其相关企方采购现货的成

2299.78

本业本

其他关联法人0.00山钢集团及其相关企

期现结合公司开展期现结0.00业

业务的现合业务,向关联山能集团及其相关企50%

货销售收方销售现货取得4044.58业入的收入

其他关联法人1869.39

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

49/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

√适用□不适用2022年7月12日,公司第二届董事会第五十八次会议审议通过了《关于受让万家基金管理有限公司部分股权暨关联交易的议案》,公司拟受让齐河众鑫投资有限公司持有的万家基金管理有限公司11%股权,交易定价为人民币28960万元。齐河众鑫投资有限公司是公司董事刘锋控制的企业,本次交易构成关联交易。具体内容详见公司2022年7月13日在上海证券交易所网站披露的《中泰证券股份有限公司第二届董事会第五十八次会议决议公告》和《中泰证券股份有限公司关于受让万家基金管理有限公司部分股权暨关联交易的公告》。公司本次受让万家基金的股权尚需取得中国证监会的核准。

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

50/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位:亿元币种:人民币

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)担保方担保发担保是担保物是否为与上市被担保生日期担保担保主债务否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额担保类型(如关联方公司的方(协议签起始日到期日情况履行完否逾期金额情况关系

有)担保

关系署日)毕

报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)0

报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) 0公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计29.08

报告期末对子公司担保余额合计(B) 71.75

公司担保总额情况(包括对子公司的担保)

担保总额(A+B) 71.75

担保总额占公司净资产的比例(%)19.98

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

34.97

金额(D)

担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0

上述三项担保金额合计(C+D+E) 34.97未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明 上述担保总额(A+B)为公司对子公司的担保15.35亿元和子公司之间的担保56.40亿元,具体如下:

1.公司对子公司的担保为:(1)2016年9月1日,经公司2016年第五次临时股东大会审议,同意公司向中泰资管的净资本担保规模由不超过5.5亿元增至不超过15.5亿元;2022

51/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

年6月7日,经公司2021年度股东大会审议,同意公司向中泰资管的净资本担保规模不超过9亿元,截至2022年6月30日,公司为中泰资管提供净资本担保余额为6.5亿元。(2)

2019年2月18日,经公司2019年第二次临时股东大会审议,同意公司通过内保外贷为中

泰国际融资,规模不超过人民币10亿元人民币,2022年6月7日,经公司2021年度股东大会审议,同意公司及全资子公司累计融资类对外担保总额不得超过70亿元人民币,截至

2022年6月30日,公司通过内保外贷方式协助中泰国际境外融资人民币8.85亿元。

2.子公司之间的融资类担保为:(1)中泰国际为其子公司中泰国际证券有限公司贷款

提供担保,担保规模为12.75亿元人民币;(2)中泰国际子公司中泰国际金融服务有限公司为中泰国际贷款提供担保,担保规模为5.99亿元人民币;(3)中泰国际为ZHONGTAI INTERNATIONAL FINANCE (BVI) COMPANY LIMITED发行美元债提供担保,担保规模为20.13亿元人民币。截至2022年6月30日,上述担保金额约合38.87亿元人民币。

3.子公司之间的非融资类担保为:中泰国际为中泰国际金融产品有限公司、中泰国际金

融服务有限公司提供非融资类担保,主要为国际衍生品框架协议(ISDA协议)、全球总回购协议(GMRA协议)等,均为满足正常业务开展而进行。截至2022年6月30日,此类业务实际交易的担保金额约合17.53亿元人民币。

52/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

√适用□不适用

(一)分支机构变更情况

报告期内,公司新设1家分公司和1家证券营业部,迁址2家证券分公司和12家证券营业部,撤销1家证券营业部。

1.新设分支机构

序号分支机构名称注册地址内蒙古自治区呼和浩特市赛罕区乌兰察布东路601

1内蒙古分公司号建材科研设计院综合楼1至2层2016、2026、

2017、2027号

天津市南开区万兴街道长江道融汇广场2-1-2215、

2天津长江道证券营业部

2216

2.迁址分支机构

迁址前分支机迁址后分支机序号迁址后地址构名称构名称

山东省日照市东港区秦楼街道东营路以南、青岛路以

1日照分公司日照分公司

西日照兴业总部基地001幢03单元106商三层

北京市朝阳区建国门外大街1号院1号楼53层14-19

2北京分公司北京分公司

单元武汉温馨街证武汉珞狮路证

3湖北省武汉市洪山区珞狮路59号二层11号-2

券营业部券营业部北京新源南路北京总部证券

4北京市东城区朝阳门北大街9号16层08单元

证券营业部营业部聊城卫育南路聊城兴华东路山东省聊城市东昌府区新区办事处兴华东路100号临

5

证券营业部证券营业部街楼1号101室武汉欢乐大道武汉欢乐大道湖北省武汉市洪山区徐东大街191号金禾中心写字楼

6

证券营业部证券营业部第12层03号

福州湖东路证福州湖东路证福州市鼓楼区五四路75号福建外贸大厦8楼01、03

7

券营业部券营业部单元日照岚山中路日照海曲东路山东省日照市东港区海曲东路与兖州路交汇处的日照

8

证券营业部 证券营业部 浮来春公馆南沿街商铺 1B-101.201号滨州惠民西门滨州惠民西门

9大街证券营业大街证券营业山东省滨州市惠民县西门大街8号一楼沿街2号

部部武汉中山大道武汉京汉大道湖北省武汉市江岸区三阳路与解放大道交汇处融科天

10

证券营业部 证券营业部 城二期 T13栋 1-2 层商 31汕头榕江路证汕头长平路证广东省汕头市龙湖区长平路182号阳光海岸花园6区

11

券营业部券营业部13幢104、204号房、105、205号房、106、206号房

53/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

潮州福安路证潮州潮州大道

12广东省潮州市潮州大道南段腾达园18-20号铺

券营业部证券营业部

北京朝外大街北京朝外大街北京市朝阳区朝阳门外大街18号二层201、202、

13

证券营业部证券营业部203、240、241、242号商铺

日照黄海一路日照青岛路证山东省日照市东港区秦楼街道东营路以南、青岛路以

14

证券营业部券营业部西日照兴业总部基地001幢03单元106商1层南侧

3.撤销分支机构

序号分支机构名称注册地址

潍坊峡山生态经济开发区山东省潍坊市峡山区怡峡街197号3号楼104、

怡峡街证券营业部106、110室

报告期内,中泰期货新设3家分支机构,4家营业部更名为分公司,5家营业部迁址。

1.新设分支机构

序号分支机构名称注册地址

1北京朝阳分公司北京市朝阳区建国路112号9层901内903

2厦门分公司厦门市思明区鹭江道100号财富中心2806单元

浙江省杭州市临平区南苑街道西子国际金座1幢

3杭州临平营业部

1503室、1504室、1505室

2.更名分支机构

更名前分支机构更名后分支机构序号更名后地址名称名称深圳市福田区福田街道岗厦社区福华路319

1深圳营业部深圳分公司

号兆邦基大厦25层03单元山东省青岛市崂山区香港东路195号5号

2青岛营业部青岛分公司

楼505-1室浙江省宁波市鄞州区江东北路475号004

3宁波营业部宁波分公司

幢(9-1)905-1室

浙江省温州市鹿城区车站大道人和嘉园1-2

4温州营业部温州分公司

幢103室

3.迁址分支机构

迁址前分支机构迁址后分支机构序号迁址后地址名称名称山东省济宁市北湖省级旅游度假区奥体路15号

1济宁营业部济宁营业部

国投大厦2楼203西房间、208房间

2东营营业部东营营业部山东省东营市东营区北一路751号一楼西侧

山东省日照市东港区秦楼街道东营路以南、青岛

3日照营业部日照营业部路以西日照兴业总部基地001幢03单元106商

1层北侧

54/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

4无锡营业部无锡营业部无锡市经开区嘉业财富中心6-1108

5淄博营业部淄博营业部山东省淄博市张店区人民西路66号9层西区

截至本报告披露日,中泰期货的所有分支机构均完成名称变更。

(二)换届事项说明

公司第二届董事会、监事会任期于2021年11月18日届满。鉴于公司董事会、监事会换届工

作尚在筹备中,为保证公司董事会、监事会工作的连续性,公司董事会、监事会延期进行换届。

在换届选举工作完成前,公司第二届董事会、监事会成员,董事会各专门委员会委员及高级管理人员,依照相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定继续履行相应职责。具体内容详见公司2021年11月17日在上海证券交易所网站披露的《中泰证券股份有限公司关于公司董事会、监事会延期换届的提示性公告》。截至本报告披露日,换届工作仍在筹备中。

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

报告期内,公司股份未发生变动。

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数:

截至报告期末普通股股东总数(户)140389截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数0

(户)

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(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股前十名股东持股情况

股东名质押、标记或冻结情称报告期内增比例持有有限售条况股东期末持股数量

(全减(%)件股份数量股份性质数量

称)状态莱芜钢铁集团国有

0323128890046.373231288900无

有限公法人司山东能源集团国有

04580919006.57458091900无

有限公法人司山东省鲁信投国有

资控股02775663303.98277566330无法人集团有限公司新汶矿业集团国有

02417373003.47241737300无

有限责法人任公司山东永境内通实业非国

-100977001915835002.750无有限公有法司人德州禹佐投资

中心-7032001775900002.550质押83800000其他

(有限合伙)济南西城投资国有

-177189421684335422.420无发展有法人限公司山东省国有资国有

产投资01208718001.73120871800无法人控股有限公司泰安点石资产国有

0795816001.140质押79581600

管理有法人限公司

56/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

宁波梅山保税境内港区丰非国

0604359000.870质押15000000

海投资有法有限公人司前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量山东永通实业有限公司人民币

191583500191583500

普通股德州禹佐投资中心(有人民币

177590000177590000限合伙)普通股济南西城投资发展有限人民币

168433542168433542

公司普通股泰安点石资产管理有限人民币

7958160079581600

公司普通股宁波梅山保税港区丰海人民币

6043590060435900

投资有限公司普通股香港中央结算有限公司人民币

5934963759349637

普通股中国建设银行股份有限人民币

公司-国泰中证全指证普通股

5654065556540655

券公司交易型开放式指数证券投资基金山东省宏恩投资有限公人民币

4664910046649100

司普通股烟台蓝天投资控股有限人民币

4346000043460000

公司普通股苏州金安九鼎创业投资人民币

4109490041094900中心(有限合伙)普通股前十名股东中回购专户不适用情况说明

上述股东委托表决权、

受托表决权、放弃表决不适用权的说明

截至报告期末,山东能源集团有限公司持有本公司6.57%的股份;新汶矿业集团有限责任公司是山东能源集团有限公司全资子公司,持有本公司3.47%的股份,山东能源集团有限公司与新汶矿业集团有限责任公司是一致行动人。山东永通实业有限公司持有本公司2.75%的股份,本公司董事刘锋及其配偶林旭燕通过其控制的永锋集团有限公司间接控股山上述股东关联关系或一

东永通实业有限公司;德州禹佐投资中心(有限合伙)持有本公司致行动的说明

2.55%的股份,本公司董事刘锋为其有限合伙人,刘锋及其配偶林旭燕

分别间接和直接持有其普通合伙人山东诚业发展有限公司的股权,刘锋及其配偶林旭燕可对德州禹佐投资中心(有限合伙)施加重大影响。除前述情况外,公司未发现上述其他股东之间存在包括持股和任职在内的关联关系或《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人情形。

表决权恢复的优先股股不适用东及持股数量的说明

57/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位:股有限售条件股份可上市交易情况序持有的有限售条限售条有限售条件股东名称新增可上号件股份数量可上市交易件市交易股时间份数量自公司股票上

莱芜钢铁集团有限公司28795599002023-6-30市之日起满36

1个月

自持股之日起

莱芜钢铁集团有限公司3517290002026-11-120满60个月自公司股票上

2山东能源集团有限公司4580919002023-6-30市之日

起满36个月自公司股票上山东省鲁信投资控股集团有

32775663302023-6-30市之日

限公司起满36个月自公司股票上

4新汶矿业集团有限责任公司2417373002023-6-30市之日

起满36个月自公司股票上山东省国有资产投资控股有

51208718002023-6-30市之日

限公司起满36个月自公司股票上山东省财金投资集团有限公

6300000002023-6-30市之日

司起满36个月

上述股东关联关系或一致行动的说截至报告期末,山东能源集团有限公司持有本公司明6.57%的股份;新汶矿业集团有限责任公司是山东能源

集团有限公司全资子公司,持有本公司3.47%的股份,山东能源集团有限公司与新汶矿业集团有限责任公司是一致行动人。除前述情况外,公司未发现上述其他股东之间存在包括持股和任职在内的关联关系或《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人情形。

58/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

截至报告期末,公司控股股东未发生变化。

前期已披露的控股股东变更情况详见公司2022年3月30日在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)披露的《中泰证券股份有限公司 2021 年年度报告》“第七节 股份变动及股东情况四、控股股东及实际控制人情况4报告期内控股股东变更情况的说明”部分。

2022年5月12日,公司收到《中国证监会行政许可申请受理单》(受理序号:213417),中

国证监会就公司关于变更持有5%以上股权的主要股东行政许可申请依法予以受理。具体内容详见公司于2022年5月13日在上海证券交易所网站披露的《中泰证券股份有限公司关于变更持有

5%以上股权的股东行政许可申请获得中国证监会受理的公告》。

2022年6月29日,中国证监会对公司变更主要股东事项予以核准,核准枣矿集团、高速投

资成为公司主要股东,山能集团成为公司实际控制人,对枣矿集团依法受让公司2273346197股股份(占股份总数32.62%)、高速投资依法受让公司370740740股股份(占股份总数5.32%)无异议。本次转让完成后,公司控股股东将由莱钢集团变更为枣矿集团,山能集团为山东省国资委控制的企业,公司最终实际控制人仍为山东省国资委。具体内容详见公司于2022年7月2日在上海证券交易所网站披露的《中泰证券股份有限公司关于变更主要股东获得中国证监会核准批复的公告》。

2022年7月28日,公司控股股东及主要股东变更在中国证券登记结算有限责任公司完成股份过户登记。变更后,枣矿集团直接持有公司2273346197股股份(占股份总数32.62%),为公司控股股东,与其一致行动人新汶矿业集团有限责任公司合计持有公司2515083497股股份(占股份总数36.09%),莱钢集团直接持有公司1045293863股股份(占股份总数15.00%),高速投资直接持有公司370740740股股份(占股份总数5.32%),山能集团不再直接持有公司股份,

59/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

公司最终实际控制人仍为山东省国资委。具体内容详见公司2022年7月30日在上海证券交易所网站披露的《中泰证券股份有限公司关于变更主要股东完成股份过户的公告》。

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

√适用□不适用

(一)企业债券

□适用√不适用

(二)公司债券

√适用□不适用

1.公司债券基本情况

单位:亿元币种:人民币是投否资存者在适终当利率止债券余还本付交易性交易债券名称简称代码发行日起息日到期日(%上额息方式场所安机制

)市排交

(易如的有风

)险每年付面息一向竞

中泰证券次,到合价、股份有限期一次格上海报

公司公开还本,投

19中2019-2019-2022-证券价、发行201916305320.003.56最后一资否

泰0212-0912-0912-09交易询价年公司债期利息者所和协

券(第二随本金公议交

期)的兑付开易一起支发付行

中泰证券20中2020-2020-2023-每年付上海面竞

16362615.003.27否

股份有限泰0106-1906-1906-19息一证券向价、

60/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

公司公开次,到交易专报发行2020期一次所业价、

年公司债还本,投询价券(第一最后一资和协期)(疫期利息者议交情防控随本金公易

债)的兑付开一起支发付行每年付面息一向竞

中泰证券次,到专价、股份有限期一次业上海报

公司公开还本,投

20中2020-2020-2023-证券价、发行202017532340.003.79最后一资否

泰0310-2910-2910-29交易询价年公司债期利息者所和协

券(第三随本金公议交

期)的兑付开易一起支发付行每年付面息一向竞

中泰证券次,到专价、股份有限期一次业上海报

公司公开还本,投

20中2020-2020-2023-证券价、发行202017548330.004.55最后一资否

泰 C1 11-27 11-27 11-27 交易 询价年次级债期利息者所和协

券(第一随本金公议交

期)的兑付开易一起支发付行每年付面息一向竞

中泰证券次,到专价、股份有限期一次业上海报

公司公开还本,投

21中2021-2021-2024-证券价、发行202117567525.003.70最后一资否

泰0101-2501-2501-25交易询价年公司债期利息者所和协

券(第一随本金公议交

期)的兑付开易一起支发付行每年付面竞中泰证券

息一向价、股份有限次,到上海专报公司公开

21中2021-2021-2024-期一次证券业价、发行202117578030.004.25否

泰 C1 03-04 03-04 03-04 还本, 交易 投 询价年次级债最后一所资和协

券(第一期利息者议交

期)随本金公易

61/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

的兑付开一起支发付行每年付面息一向竞

中泰证券次,到专价、股份有限期一次业上海报

公司公开还本,投

21中2021-2021-2024-证券价、发行202118803240.004.05最后一资否

泰 C2 04-23 04-23 04-23 交易 询价年次级债期利息者所和协

券(第二随本金公议交

期)的兑付开易一起支发付行每年付面息一向中泰证券竞次,到专股份有限价、期一次业公司公开上海报还本,投发行202121中2021-2021-2024-证券价、

18864715.003.10最后一资否

年公司债泰0208-2708-2708-27交易询价期利息者

券(第二所和协随本金公

期)品种议交的兑付开一易一起支发付行每年付面息一向中泰证券竞次,到专股份有限价、期一次业公司公开上海报还本,投发行202121中2021-2021-2026-证券价、

18864815.003.47最后一资否

年公司债泰0308-2708-2708-27交易询价期利息者

券(第二所和协随本金公

期)品种议交的兑付开二易一起支发付行每年付面息一向竞

中泰证券次,到专价、股份有限期一次业上海报

公司公开还本,投

21中2021-2021-2024-证券价、发行202118892830.003.34最后一资否

泰0410-2710-2710-27交易询价年公司债期利息者所和协

券(第三随本金公议交

期)的兑付开易一起支发付行中泰证券每年付面竞

21中2021-2021-2024-上海

股份有限18502820.003.14息一向价、否

泰0511-1911-1911-19证券

公司公开次,到专报

62/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

发行2021期一次交易业价、

年公司债还本,所投询价券(第四最后一资和协期)期利息者议交随本金公易的兑付开一起支发付行面向中泰证券竞专

股份有限价、业公司公开上海报到期一投

发行202121中2021-2021-2022-证券价、

18503730.002.77次还本资否

年短期公 泰 S2 11-25 11-25 10-27 交易 询价付息者司债券所和协公

(第二议交开

期)易发行每年付面息一向竞

中泰证券次,到专价、股份有限期一次业上海报

公司公开还本,投

22中2022-2022-2025-证券价、发行202218524630.002.97最后一资否

泰0101-1401-1401-14交易询价年公司债期利息者所和协

券(第一随本金公议交

期)的兑付开易一起支发付行每年付面中泰证券息一向竞

股份有限次,到专价、公司2022期一次业上海报

年面向专还本,投

22中2022-2022-2025-证券价、业投资者18536730.003.17最后一资否

泰 C1 02-21 02-21 02-21 交易 询价公开发行期利息者所和协次级债券随本金公议交

(第一的兑付开易

期)一起支发付行每年付面竞中泰证券息一向

价、

股份有限次,到专上海报公司公开期一次业

22中2022-2022-2025-证券价、发行2022185558153.18还本,投否泰0203-2103-2103-21交易询价年公司债最后一资所和协

券(第二期利息者议交

期)随本金公易的兑付开

63/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

一起支发付行面向中泰证券竞专

股份有限价、业公司公开上海报到期一投

发行202222中2022-2022-2023-证券价、

185724302.49次还本资否

年短期公 泰 S1 04-25 04-25 04-25 交易 询价付息者司债券所和协公

(第一议交开

期)易发行每年付面息一向竞

中泰证券次,到专价、股份有限期一次业上海报

公司公开还本,投

22中2022-2022-2025-证券价、发行2022185725103.00最后一资否

泰0304-2704-2704-27交易询价年公司债期利息者所和协

券(第三随本金公议交

期)的兑付开易一起支发付行面每年付向中泰证券息一专

股份有限次,到业报公司2022期一次

上海投价、

年面向专还本,

22中2022-2022-2025-证券资询价

业投资者194934303.09最后一否

泰 F1 07-20 07-20 07-20 交易 者 和协非公开发期利息所非议交行公司债随本金公易

券(第一的兑付开

期)一起支发付行面向中泰证券竞专

股份有限价、业公司公开上海报到期一投

发行202222中2022-2022-2023-证券价、

137524102.23次还本资否

年短期公 泰 S2 07-22 07-22 07-22 交易 询价付息者司债券所和协公

(第二议交开

期)易发行中泰证券每年付面报

22中2022-2022-2025-上海否

股份有限182430252.90息一向价、

泰 F2 08-19 08-19 08-19 证券

公司2022次,到专询价

64/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

年面向专期一次交易业和协

业投资者还本,所投议交非公开发最后一资易行公司债期利息者

券(第二随本金非期)的兑付公一起支开付发行中泰国际

*(*正式名称每半年

Zhongtai S付息一

Internat 香港 条次,到ional 交易 例期一次

Finance( 所上 下

XS2203 还本, 询BVI) 2020- 2020- 2023- 3亿美 市 的

-1111203.85最后一价交否Company 08-12 08-12 08-12 元 (场 专期利息易

Ltd3000 外交 业随本金

00000美易市投

的兑付

元场)资一起支

3.85%担者

付保债券于

2023年到

期)公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用√不适用逾期未偿还债券

□适用√不适用关于逾期债项的说明

□适用√不适用

2.发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用√不适用

3.信用评级结果调整情况

□适用√不适用

4.担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响

√适用□不适用变更是否已取变更对债券是否发现状执行情况变更后情况变更原因得有权投资者权益生变更机构批的影响准根据募集按照募集说明否不适用不适用不适用不适用说明书约书约定执行

65/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告定,制定偿债计划及偿债保障措施根据募集说明书约定,提前准备偿债资金,对按照募集说明否不适用不适用不适用不适用偿债保障书约定执行措施做出承诺及制定救济措施

报告期内,公司按时、足额支付债券利息和/或本金,偿债账户运作规范,与募集说明书的相关承诺保持一致。

5.公司债券其他情况的说明

□适用√不适用

(三)银行间债券市场非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

(四)公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用√不适用

(五)主要会计数据和财务指标

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本报告期末比上年主要指标本报告期末上年度末变动原因

度末增减(%)

流动比率1.631.77-7.91

速动比率1.621.77-8.47资产负债率

75.2174.97增加0.24个百分点

(%)本报告期本报告期比上年同上年同期变动原因

(1-6月)期增减(%)本期归属于母扣除非经常性

860713679.471646169554.34-47.71公司股东的净

损益后净利润利润减少

EBITDA 全部 本期EBITDA减

0.030.05-40.00

债务比少

利息保障倍数1.772.46-28.05本期经营活动现金利息保障

12.762.08513.46产生的现金净

倍数流量增加

EBITDA 利息

1.952.61-25.29

保障倍数

66/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

贷款偿还率

100.00100.00

(%)利息偿付率

100.00100.00

(%)

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2022年6月30日

编制单位:中泰证券股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额

资产:

货币资金七、158937216414.0346090288079.05

其中:客户资金存款七、151434333070.6540424121995.23

结算备付金七、29799538500.6511097890604.20

其中:客户备付金七、26838930252.378664534703.53贵金属拆出资金

融出资金七、532443224662.9635821147194.79

衍生金融资产七、613296496.36430613618.22

存出保证金七、713765237443.1710284255949.87

应收款项七、81196072815.041572351957.16应收款项融资

合同资产七、1018834724.14

买入返售金融资产七、1112350858547.9912474745640.83持有待售资产

金融投资:

交易性金融资产七、1351033494006.1153385599334.16

债权投资七、142142740722.262197335613.93

其他债权投资七、1525453420626.7320806019158.84

其他权益工具投资七、163209379750.733249721525.98

长期股权投资七、17999073253.31937490105.79

投资性房地产七、181121083633.861141381313.10

固定资产七、19889557313.49918573195.27

在建工程七、201789732389.51727952539.42

使用权资产七、21698180628.25661924830.84

无形资产七、22188865991.58219638420.68商誉

67/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

递延所得税资产七、241098705247.831015034071.31

其他资产七、251733982878.861638966993.20

资产总计218863661322.72204689764870.78

负债:

短期借款七、293900214037.584245356203.37

应付短期融资款七、3016662270807.0312910778536.39

拆入资金七、313512123563.672785248841.87

交易性金融负债七、3254450766.68

衍生金融负债七、6338300630.09367267613.78

卖出回购金融资产款七、3337150344981.7636995348838.82

代理买卖证券款七、3468209042232.5856213164519.52

代理承销证券款七、359837811.785650010.43

应付职工薪酬七、362639290108.802653875665.52

应交税费七、37708246210.35515121097.97

应付款项七、382411017644.823415541309.95

合同负债七、3949186097.9051724061.22持有待售负债

预计负债七、411435780.731430522.07

长期借款七、42214533794.71301076695.50

应付债券七、4342719753764.6643525535155.58

其中:优先股永续债

租赁负债七、44703406913.34653224021.22

递延收益七、456488028.002396028.00

递延所得税负债七、24508966023.17822187410.41

其他负债七、461771813115.122010622531.99

负债合计181516271546.09167529999830.29

所有者权益(或股东权益):

实收资本(或股本)七、476968625756.006968625756.00其他权益工具

其中:优先股永续债

资本公积七、4913085961776.4613085961776.46

减:库存股

其他综合收益七、51-653356098.60-301345141.69

盈余公积七、522396132802.712396132802.71

一般风险准备七、536027678558.676022375667.28

未分配利润七、548093975947.467618164146.85归属于母公司所有者权益

35919018742.7035789915007.61(或股东权益)合计

少数股东权益1428371033.931369850032.88所有者权益(或股东权

37347389776.6337159765040.49

益)合计负债和所有者权益(或股

218863661322.72204689764870.78东权益)总计

公司负责人:李峰主管会计工作负责人:袁西存会计机构负责人:刘健

68/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

母公司资产负债表

2022年6月30日

编制单位:中泰证券股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额

资产:

货币资金38035655847.6032242078271.70

其中:客户资金存款34563214891.1629862508105.10

结算备付金10088278181.5211273482164.77

其中:客户备付金6838930252.377642742321.75贵金属拆出资金

融出资金31124334461.0434556474321.33

衍生金融资产36180.00185046074.41

存出保证金2051705290.611556853334.03

应收款项574948324.24597342892.03应收款项融资合同资产

买入返售金融资产10879731217.4410150996426.39持有待售资产

金融投资:

交易性金融资产41630493631.2243407587828.17债权投资

其他债权投资23664672688.0219608886289.48

其他权益工具投资4736688325.484767096117.17

长期股权投资十九、110767663218.1010586062807.93

投资性房地产8799949.129631125.58

固定资产300441840.12312095817.04

在建工程55283318.14

使用权资产608161926.01579412957.25

无形资产148900018.64177493713.89商誉

递延所得税资产973636776.96823652974.10

其他资产3861626804.512748858933.12

资产总计179511057998.77173583052048.39

负债:

短期借款

应付短期融资款17046774149.4513891453974.74

拆入资金3512123563.672507527084.87交易性金融负债

衍生金融负债338201682.55223865018.79

卖出回购金融资产款35391374307.1336092989381.08

代理买卖证券款41446603014.0538593663529.44

代理承销证券款2132737.36

应付职工薪酬十九、22115234870.342092956493.03

应交税费640133448.06377244045.03

应付款项1565523511.661987759096.47

合同负债22756743.6816360517.28

69/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

持有待售负债

预计负债317245.29317245.29长期借款

应付债券40679739704.3541588826643.68

其中:优先股永续债

租赁负债607852445.80561251135.49递延收益

递延所得税负债249001295.24476002596.51

其他负债990022104.72375003472.51

负债合计144607790823.35138785220234.21

所有者权益(或股东权益):

实收资本(或股本)6968625756.006968625756.00其他权益工具

其中:优先股永续债

资本公积12853257732.6712853257732.67

减:库存股

其他综合收益-27852214.54250930603.76

盈余公积2398298604.682398298604.68

一般风险准备5840672192.545840667863.95

未分配利润6870265104.076486051253.12

所有者权益(或股东权益)合

34903267175.4234797831814.18

计负债和所有者权益(或股东权

179511057998.77173583052048.39

益)总计

公司负责人:李峰主管会计工作负责人:袁西存会计机构负责人:刘健合并利润表

2022年1—6月

单位:元币种:人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、营业总收入5014135573.235760832968.28

利息净收入七、551172653265.15913336823.85

其中:利息收入七、552830323290.242458599637.87

利息支出七、551657670025.091545262814.02

手续费及佣金净收入七、562642379143.382767367765.16

其中:经纪业务手续费净收入七、561841991090.401815236502.65

投资银行业务手续费净收入七、56458642489.44702009440.77

资产管理业务手续费净收入七、56282274472.63107727551.59

投资收益(损失以“-”号填列)七、57974931169.52934583383.09

其中:对联营企业和合营企业的投资收

86198125.9588910929.62

益以摊余成本计量的金融资产终止

1243771.29-29101561.26

确认产生的收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

70/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

其他收益七、5985907325.5527671567.45公允价值变动收益(损失以“-”号填七、60-921581775.76321240840.79

列)

汇兑收益(损失以“-”号填列)-3685379.897821663.42

其他业务收入七、611062433272.04744876915.44

资产处置收益(损失以“-”号填列)七、621098553.2443934009.08

二、营业总支出3858862321.043589365500.31

税金及附加七、6340750405.6331441388.28

业务及管理费七、642760249851.592911449976.62

信用减值损失七、652231537.44-22558584.79

其他资产减值损失七、6616002131.94

其他业务成本七、671039628394.44669032720.20

三、营业利润(亏损以“-”号填列)1155273252.192171467467.97

加:营业外收入七、688664355.393999286.67

减:营业外支出七、695949702.473264491.72四、利润总额(亏损总额以“-”号填

1157987905.112172202262.92

列)

减:所得税费用七、70180881440.93425789500.47

五、净利润(净亏损以“-”号填列)977106464.181746412762.45

(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以“-”

977106464.181746412762.45号填列)2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

(二)按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润(净亏

911548799.291701173015.28损以“-”号填列)2.少数股东损益(净亏损以“-”号

65557664.8945239747.17

填列)

六、其他综合收益的税后净额七、71-343803274.81-86434279.93归属母公司所有者的其他综合收益的税

-343421641.57-87961109.47后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收

-278468381.92-88203079.31益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

-14783486.4820217688.48益

3.其他权益工具投资公允价值变动-263684895.44-108420767.79

4.企业自身信用风险公允价值变动

(二)将重分类进损益的其他综合收益-64953259.65241969.84

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动-118384807.3811323234.42

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用损失准备919968.77-4139841.20

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额52511578.96-6941423.38

7.其他

71/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

归属于少数股东的其他综合收益的税后

-381633.241526829.54净额

七、综合收益总额633303189.371659978482.52

归属于母公司所有者的综合收益总额568127157.721613211905.81

归属于少数股东的综合收益总额65176031.6546766576.71

八、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)0.130.24

(二)稀释每股收益(元/股)0.130.24

司负责人:李峰主管会计工作负责人:袁西存会计机构负责人:刘健母公司利润表

2022年1—6月

单位:元币种:人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、营业总收入3268910453.334173576555.47

利息净收入十九、3962276075.81592740776.09

其中:利息收入十九、32442604630.232084238113.50

利息支出十九、31480328554.421491497337.41

手续费及佣金净收入十九、42190844627.362359654642.53

其中:经纪业务手续费净收入十九、41709714026.571637874003.28

投资银行业务手续费净收入十九、4430667277.68666563588.91资产管理业务手续费净收入

投资收益(损失以“-”号填列)十九、5807707115.18934507378.22

其中:对联营企业和合营企业的投资收

十九、596100410.1781670716.50益以摊余成本计量的金融资产终止

确认产生的收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

其他收益36958569.9526900468.62公允价值变动收益(损失以“-”号填十九、6-732948541.49204207823.16

列)

汇兑收益(损失以“-”号填列)-128080.83-196328.61

其他业务收入3165918.3855379075.83

资产处置收益(损失以“-”号填列)1034768.97382719.63

二、营业总支出2279642246.162405462461.93

税金及附加28545965.6221769601.66

业务及管理费十九、72248961237.202430326662.04

信用减值损失1726692.81-47121470.45其他资产减值损失

其他业务成本408350.53487668.68

三、营业利润(亏损以“-”号填列)989268207.171768114093.54

加:营业外收入123620.963900150.38

减:营业外支出4996770.483109620.91四、利润总额(亏损总额以“-”号填

984395057.651768904623.01

列)

减:所得税费用152736932.05344453870.07

72/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

五、净利润(净亏损以“-”号填列)831658125.601424450752.94

(一)持续经营净利润(净亏损以

831658125.601424450752.94“-”号填列)

(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

六、其他综合收益的税后净额-287199341.73-27838450.13

(一)不能重分类进损益的其他综合收

-305173422.60-35021843.35益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

3.其他权益工具投资公允价值变动-305173422.60-35021843.35

4.企业自身信用风险公允价值变动

(二)将重分类进损益的其他综合收益17974080.877183393.22

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动17054112.1011323234.42

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用损失准备919968.77-4139841.20

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

七、综合收益总额544458783.871396612302.81

公司负责人:李峰主管会计工作负责人:袁西存会计机构负责人:刘健合并现金流量表

2022年1—6月

单位:元币种:人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

为交易目的而持有的金融资产净减

2331090092.712848987568.67

少额

向其他金融机构拆入资金净增加额722278243.002436823996.67

收取利息、手续费及佣金的现金6047707284.875778368418.97拆入资金净增加额

融出资金净减少额3267164674.52

回购业务资金净增加额163795098.42

代理买卖证券收到的现金净额11657432083.322962357498.75

代理承销证券收到的现金净额4187801.35291922412.47

收到其他与经营活动有关的现金七、722344785084.854539374020.75

经营活动现金流入小计26538440363.0418857833916.28为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额

返售业务资金净增加额152931019.52939525932.63

回购业务资金净减少额4227819374.95

73/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

融出资金净增加额3197713784.54

支付利息、手续费及佣金的现金1385111059.721366938573.15

支付给职工及为职工支付的现金1970153337.902054431135.80

支付的各项税费718972494.13881188452.04

支付其他与经营活动有关的现金七、725810616836.394897608330.70

经营活动现金流出小计10037784747.6617565225583.81

经营活动产生的现金流量净额16500655615.381292608332.47

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金671390994.37

取得投资收益收到的现金362794621.81685052930.82

处置固定资产、无形资产和其他长

667426.96422059.15

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计363462048.771356865984.34

投资支付的现金4811145624.52

购建固定资产、无形资产和其他长

804162313.99580447491.97

期资产支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计5615307938.51580447491.97

投资活动产生的现金流量净额-5251845889.74776418492.37

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金15000000.00557409368.18

发行债券收到的现金20952466224.4117510630226.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计20967466224.4118068039594.18

偿还债务支付的现金19106760513.4314482921745.78

分配股利、利润或偿付利息支付的

1012606700.73868215650.41

现金

其中:子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、72103235191.88105169683.56

筹资活动现金流出小计20222602406.0415456307079.75

筹资活动产生的现金流量净额744863818.372611732514.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的

199611499.25-259036.23

影响

五、现金及现金等价物净增加额12193285043.264680500303.04

加:期初现金及现金等价物余额55635668935.6244967138284.74

六、期末现金及现金等价物余额67828953978.8849647638587.78

公司负责人:李峰主管会计工作负责人:袁西存会计机构负责人:刘健

74/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

母公司现金流量表

2022年1—6月

单位:元币种:人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

为交易目的而持有的金融资产净减少额1657749125.012050160477.56

向其他金融机构拆入资金净增加额1000000000.002500000000.00

收取利息、手续费及佣金的现金5016561797.324954093196.75拆入资金净增加额

融出资金净减少额3330703462.45回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额2856605196.642076468692.00

代理承销证券收到的现金净额2132737.36294300000.00

收到其他与经营活动有关的现金119040392.312145721397.48

经营活动现金流入小计13982792711.0914020743763.79为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额

返售业务资金净增加额624340263.881403973726.39

回购业务资金净减少额692816118.475089982391.63

融出资金净增加额2011659867.88

支付利息、手续费及佣金的现金1262659177.301287421622.29

支付给职工及为职工支付的现金1545723059.911684084199.85

支付的各项税费503574137.50688087798.19

支付其他与经营活动有关的现金1931534212.722030083372.47

经营活动现金流出小计6560646969.7814195292978.70

经营活动产生的现金流量净额7422145741.31-174549214.91

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金550653634.20707109291.14

处置固定资产、无形资产和其他长期资

566667.81420872.19

产收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计551220302.01707530163.33

投资支付的现金4384750058.74162595798.53

购建固定资产、无形资产和其他长期资

99510485.3791150193.44

产支付的现金支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计4484260544.11253745991.97

投资活动产生的现金流量净额-3933040242.10453784171.36

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

发行债券收到的现金20849160676.0017510630226.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计20849160676.0017510630226.00

偿还债务支付的现金18651297837.0014532093308.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金911909717.86767964732.52

75/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

支付其他与筹资活动有关的现金97830873.8290483554.08

筹资活动现金流出小计19661038428.6815390541594.60

筹资活动产生的现金流量净额1188122247.322120088631.40

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-128080.83-477368.57

五、现金及现金等价物净增加额4677099665.702398846219.28

加:期初现金及现金等价物余额42698882213.3936873157308.35

六、期末现金及现金等价物余额47375981879.0939272003527.63

公司负责人:李峰主管会计工作负责人:袁西存会计机构负责人:刘健

76/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

合并所有者权益变动表

2022年1—6月

单位:元币种:人民币

2022年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工减

具:少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股优永资本公积库其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润

本)其先续存他股债股

一、上年期末余额6968625756.0013085961776.46-301345141.692396132802.716022375667.287618164146.851369850032.8837159765040.49

加:会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额6968625756.0013085961776.46-301345141.692396132802.716022375667.287618164146.851369850032.8837159765040.49

三、本期增减变动

金额(减少以-352010956.915302891.39475811800.6158521001.05187624736.14“-”号填列)

(一)综合收益总

-343421641.57911548799.2965176031.65633303189.37额

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的

普通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配5302891.39-444326314.02-6655030.60-445678453.23

1.提取盈余公积

2.提取一般风险

5302891.39-5302891.39

准备

77/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告3.对所有者(或-439023422.63-6655030.60-445678453.23

股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益

-8589315.348589315.34内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.设定受益计划

变动额结转留存收益

5.其他综合收益

-8589315.348589315.34结转留存收益

6.其他

四、本期期末余额6968625756.0013085961776.46-653356098.602396132802.716027678558.678093975947.461428371033.9337347389776.63

2021年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工减项目

具:少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股优永资本公积库其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润

本)其先续存他股债股

一、上年期末余额6968625756.0013084704526.59-361669126.182081635058.545356840035.076148119860.941151491137.7934429747248.75

加:会计政策变更1400513.45-4060554.63-2660041.18前期差错更正其他

二、本年期初余额6968625756.0013084704526.59-360268612.732081635058.545356840035.076144059306.311151491137.7934427087207.57

78/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

三、本期增减变动

金额(减少以-81401565.27-655954.421133579.101694135846.4038041092.141651252997.95“-”号填列)

(一)综合收益总

-87961109.471701173015.2846766576.711659978482.52额

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的

普通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配1133579.10-1133579.10-8725484.57-8725484.57

1.提取盈余公积

2.提取一般风险

1133579.10-1133579.10

准备3.对所有者(或-8725484.57-8725484.57

股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益

6559544.20-655954.42-5903589.78

内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.设定受益计划变

动额结转留存收益

5.其他综合收益

6559544.20-655954.42-5903589.78

结转留存收益

6.其他

四、本期期末余额6968625756.0013084704526.59-441670178.02080979104.125357973614.177838195152.711189532229.9336078340205.52

79/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

公司负责人:李峰主管会计工作负责人:袁西存会计机构负责人:刘健母公司所有者权益变动表

2022年1—6月

单位:元币种:人民币

2022年半年度

其他权益工

具减:

项目

实收资本(或股本)优永资本公积库存其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计其先续股他股债

一、上年期末余

6968625756.0012853257732.67250930603.762398298604.685840667863.956486051253.1234797831814.18

加:会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余

6968625756.0012853257732.67250930603.762398298604.685840667863.956486051253.1234797831814.18

三、本期增减变动金额(减少以-278782818.304328.59384213850.95105435361.24“-”号填列)

(一)综合收益

-287199341.73831658125.60544458783.87总额

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入

的普通股

2.其他权益工

具持有者投入资本

80/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

3.股份支付计

入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配4328.59-439027751.22-439023422.63

1.提取盈余公

2.提取一般风

4328.59-4328.59

险准备

3.对所有者(或股东)的分-439023422.63-439023422.63配

4.其他

(四)所有者权

8416523.43-8416523.43

益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥

补亏损

4.设定受益计划

变动额结转留存收益

5.其他综合收

8416523.43-8416523.43

益结转留存收益

6.其他

四、本期期末余

6968625756.0012853257732.67-27852214.542398298604.685840672192.546870265104.0734903267175.42

额项目2021年半年度

81/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

其他权益工

具减:

实收资本(或股本)优永资本公积库存其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计其先续股他股债

一、上年期末余

6968625756.0012852639623.42163326545.772083800860.515211642713.415032018258.6832312053757.79

加:会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余

6968625756.0012852639623.42163326545.772083800860.515211642713.415032018258.6832312053757.79

三、本期增减变动金额(减少以-56115340.412827689.031449899954.191396612302.81“-”号填列)

(一)综合收益

-27838450.131424450752.941396612302.81总额

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的

普通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险

准备3.对所有者(或股东)的分配

82/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

4.其他

(四)所有者权

-28276890.282827689.0325449201.25益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.设定受益计划

变动额结转留存收益

5.其他综合收益

-28276890.282827689.0325449201.25结转留存收益

6.其他

四、本期期末余

6968625756.0012852639623.42107211205.362086628549.545211642713.416481918212.8733708666060.60

公司负责人:李峰主管会计工作负责人:袁西存会计机构负责人:刘健

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三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

中泰证券股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”),前身为齐鲁证券有限公司,2015年9月,根据莱芜钢铁集团有限公司、山东能源集团有限公司、济钢集团有限公司等40家股东签订的《中泰证券股份有限公司发起人协议书》及公司章程约定,经山东省人民政府国有资产监督管理委员会《关于齐鲁证券有限公司整体变更为股份有限公司暨更名有关问题的批复》(鲁国资收益字[2015]43号)批准,齐鲁证券有限公司整体变更为中泰证券股份有限公司,将齐鲁证券有限公司截至2014年12月31日止经审计后的扣除2014年度分红款人民币564623670.00元后的

净资产13202735991.36元按1:0.4014比例折合成5300000000股股份(每股面值1元),整体变更后注册资本为人民币5300000000.00元。

根据公司2015年9月6日召开的2015年第一次临时股东大会决议(中泰证券股决字[2015]1号),公司申请增加注册资本人民币971763180.00元,变更后的注册资本为人民币

6271763180.00元。

经中国证监会证监许可[2020]736号文核准,2020年5月20日,公司公开发行人民币普通

股(A 股)股票 696862576.00 股,每股面值 1 元。公司股票于 2020 年 6 月 3 日在上海证

券交易所挂牌交易,变更后股本为6968625756.00元。

公司属金融行业,经营范围包括:证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;融资融券;证券投资基金代销;代销金融产品;股

票期权做市;证券投资基金托管。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)公司住所:济南市市中区经七路86号

公司总部地址:济南市市中区经七路86号

法定代表人:李峰

2.合并财务报表范围

√适用□不适用合并财务报表范围包括直接或间接控制的子公司和结构化主体。

本期合并财务报表及其变动情况、在相关被投资单位权益的信息详见本节“九、合并范围的变更”及“十、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

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2.持续经营

√适用□不适用

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

√适用□不适用

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用

本公司以12个月为营业周期,营业周期起止日为1月1日至12月31日。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

(1)同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见本节“五、6.合并财务报表的编制方法”。

85/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

(2)非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。

其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见本节“五、6.合并财务报表的编制方法”。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

(1)合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权(或类似表决权)本

身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。

(2)关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体,则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围,其他子公司不予以合并,对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体:

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时,除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外,企业自转变日起对其他子公司不再予以合并,并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时,应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围,原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价,按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

86/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

(3)合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策和会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流量等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

(4)报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

(c)编制合并现金流量表时,将该该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

(5)合并抵销中的特殊考虑

87/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

*子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税

主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。

(6)特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的

净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面

88/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,对丧失子公司控制权之前的各项交易,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;在合并财务报表中,应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在个别财务报表中,在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对

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应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益;在合并财务报表中,对于丧失控制权之前的每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理:

(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

8.现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小

四个条件的投资,确定为现金等价物。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

(1)外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、

与交易发生日即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为记账本位币。

(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。

对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

90/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

(3)外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:

*资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10.金融工具

金融资产及其他项目预期信用损失确认与计量

√适用□不适用

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

*该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

(2)金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

91/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类:

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

(3)金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类:

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:

A.如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

B.如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当

期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入

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当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5)金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础,进行减值会计处理并确认损失准备的金融工具有:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和合同资产。计入上述分类的金融工具包括但不限于债券投资、开展融资类业务(含融资融券、约定购回、股票质押回购等)形成的资产,以及货币市场拆出(借出)资金或证券(含定期存款)、应收款项、合同资产等。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

*减值阶段的划分

本公司基于单项金融工具或金融工具组合,进行减值阶段划分,有效监控资产信用风险的情况,并定期进行调整:

第一阶段:在资产负债表日信用风险较低的金融工具,或初始确认后信用风险未显著增加的金融工具,按照相当于该金融工具未来12个月内(若预期存续期少于12个月,则为预期存续期内)预期信用损失的金额计量其损失准备;

第二阶段:自初始确认后信用风险已显著增加的金融工具,但未发生信用减值,即不存在表

明金融工具发生信用损失事件的客观证据,按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;

第三阶段:初始确认后已发生信用减值的金融工具,按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

上述三阶段的划分,适用于购买或源生时未发生信用减值的金融工具。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应当仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于符合准则规定条件且如适用公司已做出相应会计政策选择的应收款项,应当始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

*对信用风险显著增加的评估

本公司在每个资产负债表日,评估信用风险自初始确认后是否显著增加。

在评估信用风险是否显著增加时,考虑以下事项,包括但不限于:

A.可获得有关过去事项、当前状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息;

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B.宏观经济状况、债务人经营和财务情况、内部实际违约率和预期违约概率、外部信用评级

和内部信用评级、逾期情况、外部市场定价等信息;

C.金融工具预计存续期内违约风险的相对变化,而非违约风险变动的绝对值。

*已发生信用减值的依据

本公司根据金融资产的特点,针对具有相同风险特征的金融资产界定存在发生信用减值证据的情形。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

A.发行方或债务人发生重大财务困难;

B.债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

D.债务人很可能破产或进行其他财务重组;

E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实;

G.其他表明金融资产已发生信用减值的情形。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

*预期信用风险三阶段的具体划分标准

A.分类为以摊余成本计量的金融资产(债权投资)、分类为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产(其他债权投资)信用风险三阶段划分如下:

第一阶段:债券投资的信用风险较低,情况如下:

(a)投资境外债券的评级在国际外部评级 BBB-以上(含),投资境内债券的评级在国内外部评级 AA 以上(含);

(b)公司基于内部评级定义较低信用风险的标准。

此外,国债、中央银行票据、政策性金融债由于信用风险极低,预期信用损失可视为零。

第二阶段:债券投资的信用风险显著增加。以下情况表明持有债券信用风险显著增加:

(a)宏观经济环境的重大不利变化;

(b)发行人所处行业环境或政策、地域环境的重大不利变化;

(c)初始确认时评级在 BBB-以上(含)的境外债券的评级发生下调,且下调后等级在 BBB-以下(不含);初始确认时评级在 AA以上(含)的境内债券的评级发生下调,且下调后等级在AA 以下(不含);

(d)初始确认时评级在 BBB-以下的境外债券的评级发生下调;初始确认时评级在 AA以下的境内债券的评级发生下调;

(e)发行人合并报表口径主要经营或财务指标发生重大不利变化,如净利润、资产负债率、速动比率、总资产报酬率、已获利息倍数等;

95/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

(f)发行人控股股东、实际控制人发生重大不利变化;

(g)发行人治理结构特别是董事长、总经理等主要领导发生重要不利变化;

(h)发行人及其主要子公司的主要资产发生抵押、质押、司法查封或冻结等权利受限的重大情形;

(i)发行人未按规定或约定履行信息披露义务或募集说明书相关承诺,对发行人偿债能力产生重大不利影响;

(j)发行人未按核准用途使用债券募集资金,或未按约定用途使用债券募集资金且未履行规定或约定的变更程序,对发行人偿债能力产生重大不利影响;

(k)增信措施的有效性发生重大不利变化;

(l)发行人、增信机构被列为失信被执行人、环保或安全生产领域失信单位等信用惩戒对象或发生其他可能影响偿债能力的重大情况;

(m)发行人、增信机构或实际控制人受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施或涉

嫌违法犯罪的情况,对发行人偿债能力产生重大不利影响;

(n)债券信用利差和价格的重大不利变化。

第三阶段:已发生信用减值的债券。当发生如下情形之一时,应被定义为存在客观减值证

据:

(a)发行人发生重大财务困难;

(b)发行人不能按期偿付本金或利息;

(c)发行人不能履行回售义务;

(d)发行人丧失清偿能力、被法院指定管理人或已开始相关的诉讼程序;

(e)发行人很可能破产或进行其他财务重组;

(f)发行人的其他债券违约;

(g)其他可视情况认定为违约的情况。

对于上款1至3可给予不超过30天的宽限期。

B.融资类业务(融出资金、约定购回式证券业务、股票质押式回购业务)信用风险三阶段划

分如下:

第一阶段:信用风险未显著增加,情况如下:

(a)融资融券维持担保比例、约定购回的履约保障比例和股票质押等金融工具的履约保障

比例均在130%以上;

(b)不存在信用风险第二、第三阶段的特征。

第二阶段:融出资金、约定购回式证券业务、股票质押式回购业务信用风险显著增加。以

下情况表明持有融资类业务信用风险显著增加:

(a)融资融券维持担保比例 130%以下、100%以上;

(b)约定购回履约保障比例 130%以下、100%以上;

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(c)股票质押履约保障比例 130%以下、100%以上;

(d)质押标的证券存在退市风险;

(e)质押标的证券处于停牌状态且发生影响质押标的证券价格重大不利变化的情况,如上市公司经营业绩重大不利变化,发生重大负面新闻、上市公司以及高管、实际控制人发生重要不利变化(如被立案调查、发生重大纠纷等);

(f)股票质押客户的主要资产发生司法查封或冻结;

(g)股票质押客户被列为失信执行人;

(h)股票质押客户受到刑事、行政处罚、涉嫌违法犯罪的情况;

(i)股票质押客户征信发生不利变化等;

(j)被动展期、本金或利息逾期 30天以上、90天以内。

第三阶段:融出资金、约定购回式证券业务、股票质押式回购业务已发生信用减值。当发

生如下情形之一时,应被定义为存在客观减值证据:

(a)融资融券维持担保比例 100%以下,尚未平仓处置完毕;

(b)约定购回、股票质押回购履约保障比例 100%以下;

(c)已平仓,发生亏损;

(d)股票质押客户发生重大财务困难;

(e)股票质押客户未按合同约定偿还本金或利息 90天以上;

(f)股票质押客户丧失清偿能力,被法院指定管理人或已开始相关的诉讼程序;

(g)股票质押客户很可能破产或进行其他财务重组;

(h)股票质押拟对单笔业务进行违约处置或已报交易所拟进行违约处置。

*金融工具减值计量

A.对于债券投资业务使用债项层面的违约概率/违约损失率方法,即:

其中:

(a)PDi为当前时点估计的未来第 i年违约概率;

(b)LGDi为当前时点估计的未来第 i年违约的损失率;

(c)EADi为当前时点估计的未来第 i年违约的风险暴露;

(d)DFi 为违约损失折现到当前时点的折算因子。

B.融出资金、买入返售金融资产

处于信用风险第一、第二阶段的股票质押回购交易业务、约定购回交易业务预期信用损失=

基数*损失率;处于信用风险第一、第二阶段的融资融券业务预期信用损失=基数*损失率*担保品集中度调整系数。

97/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告处于信用风险第三阶段的,按预计归还现金流单笔计算减值。预期信用损失=计提基数-(担保品价值*预期折扣+已收到的还款金额+补充抵押物*预期折扣+其他处置方案*预期折扣)。

C.应收款项、合同资产预期信用损失的计量

因证券清算形成的应收款项、证券公司作为管理人或者托管人应收的管理费和托管费、业绩

报酬和席位佣金等由于信用风险不重大,不计提减值准备。

已发生信用风险的应收款项应单独进行减值测试,通过预估其未来现金流量现值或预估其坏账损失率计提坏账准备。

其他未发生信用风险的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。

坏账准备金额根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力),按历史损失经验、目前经济状况、预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

其中,信用风险已经发生的情景包括但不限于以下情况:

(a)债务人违反了合同条款,且在 90天内仍未履行合同义务;

(b)债务人发生严重财务困难,影响融资人履约能力;

(c)债务人经营不善,很可能破产或进行其他不利的财务重组等;

(d)公司出于经济或合同等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出了在任何其他情况下都不会做出的让步。

*金融工具减值的账务处理

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,在其他综合收益中确认其损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

(6)金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形:将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;将金

融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

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已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.所转移金融资产的账面价值;

B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值;

B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。

(7)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

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不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(8)金融工具公允价值的确定方法

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次

使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11.贵金属

□适用√不适用

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12.应收款项

应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、10.金融工具”。

13.应收款项融资

□适用√不适用

14.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、10.金融工具”。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、10.金融工具”。

15.持有待售资产

√适用□不适用

(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

*出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

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本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量

的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或

非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:

*划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;

*可收回金额。

(3)列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组

中的资产,区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销,分别作为流动资产和流动负债列示。

16.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、10金融工具”。

17.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、10金融工具”。

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18.长期股权投资

√适用□不适用

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。

(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。

(2)初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

A.同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;

B.同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;

C.非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

103/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

*除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

A.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。

(3)后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。

104/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出,计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

(4)持有待售的权益性投资

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

(5)减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法详见本节“五、25长期资产减值”。

19.投资性房地产

(1).投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

(2).投资性房地产的计量模式本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,计提资产减值方法详见本节“五、25长期资产减值”。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销,出租的房屋建筑物的后续计量比照同类固定资产的折旧方法;土地使用权比照同类无形资产的年限摊销。

20.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

105/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法15-303%-5%3.17%-6.47%

电子设备年限平均法3-53%-5%19.00%-32.33%

办公设备年限平均法53%-5%19.00%-19.40%

其他设备年限平均法5-113%-5%8.64%-19.40%

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

21.在建工程

√适用□不适用

(1)在建工程以立项项目分类核算。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。

所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

22.借款费用

√适用□不适用

(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列

条件时予以资本化计入相关资产成本:

*资产支出已经发生;

*借款费用已经发生;

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

106/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

23.使用权资产

√适用□不适用

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:

(1)租赁负债的初始计量金额;

(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;

(3)承租人发生的初始直接费用;

(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司的使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产预计剩余使用寿命内,根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率;对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内,根据使用权资产类别确定折旧率。

24.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

*无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

*无形资产使用寿命及摊销

A.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

107/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

B.无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于资产负债表日进行减值测试。

C.无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用

本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出,只有在同时满足下列条件时,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产

生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。

25.长期资产减值

√适用□不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产、商誉等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

108/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

26.长期待摊费用

√适用□不适用本公司的长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的经营租入固定资产改良和其他费用,该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

27.附回购条件的资产转让

□适用√不适用

28.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

109/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

29.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

*职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

110/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:

(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;

(b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后

续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

111/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

A.服务成本;

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

30.预计负债

√适用□不适用

(1)预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

*该义务是本公司承担的现时义务;

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

*该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

31.租赁负债

√适用□不适用

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

(1)固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;

(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;

112/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

(3)购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;

(4)行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;

(5)根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。

32.股份支付

□适用√不适用

33.优先股、永续债等其他金融工具

√适用□不适用

(1)优先股、永续债等其他金融工具的分类依据

本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具划分为金融负债还是权益工具,根据相关合同或协议中具体内容,按实质重于形式的原则进行判断。本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具如果不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在其他潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务,则分类为权益工具。

(2)优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法

本公司以所发行金融工具的分类为基础,确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具,无论其名称中是否包含“债”,其利息支出或股利分配都作为本公司(发行企业)的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理;对于归类为金融负债的金融工具,无论其名称中是否包含“股”,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

34.回购本公司股份

□适用√不适用

35.收入

(1)、收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

113/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

*一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始时,按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:

A.客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;

B.客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;

C.在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:

A.本公司就该商品或服务享有现时收款权利;

B.本公司已将该商品的法定所有权转移给客户;

C.本公司已将该商品的实物转移给客户;

D.本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户;

E.客户已接受该商品或服务等。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

114/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

*具体方法

本公司收入确认的具体方法如下:

A.手续费及佣金收入

代理客户买卖证券的手续费收入,在证券买卖交易日确认收入。代兑付证券的手续费收入,于代兑付证券业务基本完成,与委托方结算时确认收入。

证券承销收入、保荐收入与财务顾问收入,于本公司完成承销合同中的履约义务时确认收入。

受托客户资产管理业务收入,于受托管理合同到期,与委托单位结算时,按照合同规定的比例计算应由公司享受的收益或承担的损失,确认为当期的收益或损失。如合同规定按约定比例收取管理费的,则分期确认管理费收益。

B.利息收入

在相关的收入能够可靠计量,相关的经济利益能够收到时,按资金使用时间和约定的利率确认利息收入。

融资融券业务根据与客户合约的约定,按出借资金或证券的时间和约定利率确认收入;买入返售金融资产在当期到期返售的,按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入;在当期没有到期的,期末按权责发生制原则计提利息,确认为当期收入。

C.投资收益

公司将处置交易性金融资产时其公允价值与初始入账金额之间的差额,确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。处置其他债权投资时,取得的价款与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额的和与该金融资产账面价值的差额,计入投资收益。

采用成本法核算的长期股权投资,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益;采用权益法核算的长期股权投资,根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。

D.其他业务收入

其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入,包括大宗商品交易收入及投资性房地产取得的租金收入,大宗商品交易收入于本公司已履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。其他收入在服务提供时,按照权责发生制确认收入。

(2)、同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

36.合同成本

√适用□不适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

115/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

本公司为履行合同而发生的成本,在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:

(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

(3)该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于

合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失,并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债:

(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

37.利润分配

√适用□不适用

根据公司章程规定,本公司分配当年税后利润时,应当提取利润的10%作为公司的法定公积金,公司的法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上时,可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的,在提取法定公积金之前,应先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金、一般风险准备后,经股东大会决议,可以提取任意公积金。公司弥补亏损和提取上述公积金、准备金后所余税后利润,按股东持有的股份比例分配,但章程规定不按持股比例分配的除外。公司持有的本公司股份不参与分配利润。

本公司一般风险准备,包括一般风险准备金和交易风险准备金。

根据《金融企业财务规则》(财政部令第42号)的规定,按当年实现净利润的10%提取一般风险准备金。

根据《中华人民共和国证券法》的规定,按当年实现净利润的10%提取交易风险准备金,用于弥补证券交易损失。

38.政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用□不适用

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期

116/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用□不适用除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

(3)、政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(4)、政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;

存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

39.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

(1)递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税

的影响额不确认为递延所得税资产:

*该项交易不是企业合并;

117/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:

*暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

*未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(2)递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:

A.商誉的初始确认;

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。

暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:其他债权投资公允价值变动等形

成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述

法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

118/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

40.租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(2)、融资租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(3)、新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

*租赁的识别

在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司评估合同中的客户是否有权获

119/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

*单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

*本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日,本公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。对于短期租赁和低价值资产租赁,本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。具体会计处理方法详见本节“五、23”和本节“五、31”。

*本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日,本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

A.经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

B.融资租赁

在租赁开始日,本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*租赁变更的会计处理

A.租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

B.租赁变更未作为一项单独租赁

a.本公司作为承租人

120/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

在租赁变更生效日,本公司重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响,区分以下情形进行会计处理:

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益;

其他租赁变更,相应调整使用权资产的账面价值。

b.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:如果租赁变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;如果租赁变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

*售后租回

本公司按照本节“五、35”的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

A.本公司作为卖方(承租人)

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照本节“五、10”对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

B.本公司作为买方(出租人)

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照本节“五、10”对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的,本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并对资产出租进行会计处理。

41.融资融券业务

√适用□不适用本公司专设融资专用资金账户用于存放拟向客户融出的资金。在实际向客户融出资金时增加融出资金,减少融资专用资金账户的存款。每日计提融出资金的利息,月末结息。在融资合同到

121/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告期时,客户归还借款及未结算的利息。如到期客户未能还清融资款,则将未能归还部分计入应收款项-融资融券客户款。

公司开展融券业务时,按融券日融出证券的公允价值作为融出证券的初始确认金额。融出期间融出证券取得的现金股利确认为投资收益。融出证券公允价值与账面余额的差额调整融出证券的公允价值变动,同时计入公允价值变动收益或其他综合收益。客户归还融出证券时,按归还日融出证券的公允价值减少融出证券。融出证券的利息在融出期间内以合同利率确认。

42.资产证券化业务

□适用√不适用

43.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

(1)转融通业务

本公司通过证券金融公司转融通业务融入的资金,在资产负债表内确认为资产,同时对出借方确认一项负债,在“拆入资金”科目下列示;对融入的证券,由于其主要收益或风险不由公司享有或承担,公司不将其计入资产负债表,在财务报表附注中披露公司转融通融入的证券期末市值和转融通融入后拆借给客户的证券期末市值,未融出证券期末市值等。

(2)客户交易结算资金

本公司收到的客户交易结算资金存放于存管银行的专门账户,与自有资金分开管理;为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构,在结算备付金中核算。本公司在收到代理客户买卖证券款时确认为一项资产和一项负债。在与清算代理机构清算时,本公司按规定将交纳的开户费、转托管费以及资金第三方存管费等相关费用确认为手续费及佣金支出;在与客户办理买卖证券款项清算时,本公司按规定将向客户收取的手续费确认为手续费及佣金收入。

(3)客户资产管理业务的确认和计量

公司的客户资产管理业务,包括集合资产管理业务、定向资产管理业务和专项资产管理业务。公司受托经营集合资产管理业务、定向资产管理业务和专项资产管理业务,以托管客户或集合计划为主体,独立建账,独立核算,不在本公司财务报表内列示。

受托理财业务情况在财务报表附注列示。

(4)买入返售和卖出回购业务核算办法

*买入返售金融资产买入返售交易按照合同或协议的约定,以一定的价格向交易对手买入相关资产(包括债券及票据),合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账,在资产负债表“买入返售金融资产”列示。

122/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

约定购回式证券交易是指符合条件的客户以约定价格向其指定交易的证券公司卖出标的证券,并约定在未来某一日期客户按照另一约定价格从证券公司购回标的证券,除指定情形外,待购回期间标的证券所产生的相关权益于权益登记日划转给客户的交易行为。公司在“买入返售金融资产”科目下设“约定购回式证券”核算交易本金,产生的利息收入在“利息收入”科目下设“约定购回利息收入”明细科目核算。

股票质押回购是指符合条件的资金融入方以所持有的股票或其他证券质押,向符合条件的资金融出方融入资金,并约定在未来返还资金、解除质押的交易。公司在“买入返售金融资产”科目下设“股票质押式回购”核算交易本金,产生的利息收入在“利息收入”科目下设“质押回购利息收入”明细科目核算。

*卖出回购金融资产款

卖出回购交易按照合同或协议,以一定的价格将相关的资产(包括债券和票据)出售给交易对手,到合同或协议到期日,再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账,在资产负债表“卖出回购金融资产款”列示。卖出的金融产品仍按原分类列于本公司的资产负债表内,并按照相关的会计政策核算。

买入返售及卖出回购的利息收支,在返售或回购期间内以合同或协议利率确认。

(5)终止经营

*终止经营的认定标准

终止经营,是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:

A.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

B.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

C.该组成部分是专为转售而取得的子公司。

*终止经营的列示

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营,本公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,本公司在当期财务报表中,将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

(6)套期业务的处理方法

*套期的分类

本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。

A.公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺,或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险,且将影响企业的损益或其他综合收益。

123/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

B.现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易,或与上述项目组成部分有关的特定风险,且将影响企业的损益。

C.境外经营净投资套期,是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资套期中的被套期风险是指境外经营的记账本位币与母公司的记账本位币之间的折算差额。

*套期工具和被套期项目

套期工具,是指本公司为进行套期而指定的,其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具,包括:

A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具,但签出期权除外。只有在对购入期权(包括嵌入在混合合同中的购入期权)进行套期时,签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。

B.以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债,但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。

自身权益工具不属于金融资产或金融负债,不能作为套期工具。

被套期项目,是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险,且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目:

A.已确认资产或负债。

B.尚未确认的确定承诺。确定承诺,是指在未来某特定日期或期间,以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。

C.极可能发生的预期交易。预期交易,是指尚未承诺但预期会发生的交易。

D.境外经营净投资。

上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分,本公司将下列项目组成部分或其组合被指定为被套期项目:

A.项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价值或现金流

量变动部分(风险成分)。根据在特定市场环境下的评估,该风险成分应当能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。

B.一项或多项选定的合同现金流量。

C.项目名义金额的组成部分,即项目整体金额或数量的特定部分,其可以是项目整体的一定比例部分,也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权,且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的,不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目,但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。

*套期关系评估

124/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

在套期关系开始时,本公司对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目,被套期风险的性质,以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理),或因风险管理目标发生变化,导致套期关系不再满足风险管理目标,或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系,或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响开始占主导地位,或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时,本公司终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的,但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的,本公司对套期关系进行再平衡。

*确认和计量

满足运用套期会计方法条件的,按如下方法进行处理:

A.公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资(或其组成部分)进行套期的,套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失,计入当期损益,同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资(或其组成部分),因套期风险敞口形成利得或损失,计入其他综合收益,其账面价值已按公允价值计量,不需要调整。

就与按摊余成本计量的金融工具(或其组成部分)有关的公允价值套期而言,对被套期项目账面价值所作的调整,按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销,计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始,并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(或其组成部分)的,按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销,并计入当期损益,但不调整金融资产(或其组成部分)的账面价值。

被套期项目为尚未确认的确定承诺(或其组成部分)的,其在套期关系指定后因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时,应当调整该资产或负债的初始确认金额,以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

B.现金流量套期

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分,作为现金流量套期储备,确认为其他综合收益,属于套期无效的部分(即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失),计入当期损益。现

125/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

金流量套期储备的金额,按照下列两项的绝对额中较低者确定:(a)套期工具自套期开始的累计利得或损失。(b)被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债,或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间,如预期销售发生时,将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出,计入当期损益。

C.境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期,套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为其他综合收益;套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分,计入当期损益。处置境外经营时,上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出,计入当期损益。

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用√不适用

45.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应纳增值税额6%、5%、3%、13%、9%、2%

城市维护建设税应缴流转税额7%、1%

教育费附加应缴流转税额3%

地方教育费附加应缴流转税额2%、1%

企业所得税应纳税所得额25%、16.5%、17%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率(%)

中泰金融国际有限公司等注册地在香港的子公司16.50

Zhongtai International Holdings (Singapore) Pte.Ltd.

17

等注册地在新加坡的子公司

2.税收优惠

√适用□不适用

根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》,公司纳入合并范围的集合资产管理计划从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股

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权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税;对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,暂不征收企业所得税。

3.其他

√适用□不适用

(1)企业所得税

根据《中华人民共和国企业所得税法》,以及国家税务总局公告2012年第57号《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》,本公司采用“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法计缴企业所得税。本公司总部及各分支机构2022年

1-6月企业所得税执行25%税率。

(2)增值税根据财政部和国家税务总局《关于资管产品增值税有关问题的通知》(财税〔2017〕56号),自2018年1月1日起,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位:元期末期初项目折人民币折人民币外币金额折算率外币金额折算率金额金额

现金://36590.74//34616.85

人民币//36590.74//34431.91

港元0.85519226.200.81760184.94

银行存款://58925501376.34//46089877402.41

其中:自有资金//7464767286.98//5665755407.18

人民币//6238641296.34//4924438802.45

美元80702788.056.7114541628691.7233597694.736.3757214208822.29

港元771708291.250.85519659957213.59585335593.380.81760478570381.14

其他24540085.3348537401.30

客户资金//51460734089.36//40424121995.23

人民币//50534950800.71//38951555042.88

美元34897055.846.7114234208100.56104790702.706.3757668114083.20

港元808466328.380.85519691392319.37982522476.960.81760803310377.16

其他182868.721142491.99

其他货币资金://12282239.44//979852.28

人民币//12282239.44//979852.28

减:减值准备603792.49603792.49

合计//58937216414.03//46090288079.05其中,融资融券业务:

√适用□不适用

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单位:元期末期初项目外币金折人民币外币金折人民币折算率折算率额金额额金额

自有信用资金//277188845.79//429107085.66

人民币//277188845.79//429107085.66

客户信用资金//4514119647.71//3827491747.04

人民币//4514119647.71//3827491747.04

合计//4791308493.50//4256598832.70

因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项说明:

√适用□不适用

截至期末,公司按照中国证券监督管理委员会规定提取的一般风险准备金专户银行存款余额为34290.91元,为特定用途款项,使用受限;子公司中泰资管按照中国证券监督管理委员会规定提取的一般风险准备金专户银行存款余额为82024533.09元,为特定用途款项,使用受限;子公司中泰资本因诉讼被冻结货币资金5397373.73元;子公司中泰期货应付票据保证金25080000.00元,信用证保证金2491906.00元,使用受限;其他货币资金中公司新股申购款12000000.00元,使用受限;除此之外,期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

货币资金的说明:

√适用□不适用

(1)截至期末,本公司存放在境外的货币资金共计2102940650.36元,主要为本公司之子公司中泰国际以及中泰期货存放在境外的资金。

(2)截至期末,其他货币资金为公司新股申购款及子公司中泰期货存放于证券及期货经纪商未被占用的交易保证金。

2、结算备付金

√适用□不适用

单位:元期末期初项目外币金额折算率折人民币金额外币金额折算率折人民币金额

公司自有备付金://2951330507.40//2433355900.67

人民币//2951330507.40//2433355900.67

公司信用备付金://9277740.88//

人民币//9277740.88//

客户普通备付金://6097614841.69//7642742321.75

人民币//6018251413.73//7559696972.05

美元7548037.936.711450657901.7610315384.856.375765767799.19

港元33566255.690.8551928705526.2021132033.400.8176017277550.51

客户信用备付金://741315410.68//1021792381.78

人民币//741315410.68//1021792381.78

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合计//9799538500.65//11097890604.20

结算备付金的说明:

截至期末,本公司无使用受限的结算备付金。

3、贵金属

□适用√不适用

4、拆出资金

□适用√不适用

5、融出资金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末账面余额期初账面余额

境内30901335122.7134229167814.47

其中:个人28015091311.9831456773451.64

机构2886243810.732772394362.83

加:应计利息353090435.89457051269.06

减:减值准备130091097.56129744762.20

账面价值小计31124334461.0434556474321.33

境外1561639770.641496752349.81

其中:个人775952009.30775249009.04

机构785687761.34721503340.77

减:减值准备242749568.72232079476.35

账面价值小计1318890201.921264672873.46

账面价值合计32443224662.9635821147194.79

客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况:

√适用□不适用

单位:元币种:人民币担保物类别期末公允价值期初公允价值

资金2369690776.334697191747.04

债券1050131807.79204601374.00

股票81316182772.44111913326847.31

基金9876555961.352775962393.18

合计94612561317.91119591082361.53

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明:

√适用□不适用相关预期信用损失减值准备情况详见本节“七、合并财务报表项目注释28、金融工具及其他项目预期信用损失准备表”。

对本期发生损失准备变动的融出资金余额显著变动的情况说明:

□适用√不适用

融出资金的说明:

□适用√不适用

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6、衍生金融工具

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末期初套期工具非套期工具套期工具非套期工具名公允价名公允价类别公允价值公允价值义值义值名义金额名义金额金资负金资负资产负债资产负债额产债额产债利率衍生工具(按类别列示)52390000000.0035880000000.00

利率互换业务52390000000.0035880000000.00货币衍生工具(按类别列示)6713924.8057111.66

货币期货6713924.8057111.66权益衍生工具(按类别列示)29642583290.12246430668.6637364991632.56183832773.01

股指期货业务1365461880.001840364180.00

权益互换业务28277121410.12246430668.6635524627452.56183832773.01信用衍生工具(按类别列示)10000000.0036180.00其他衍生工具(按类别列示)53489382562.2813260316.3691812849.7752119548429.05246780845.21367267613.78

场内期权业务2695488863.0012306300.961805796951.7926226746.4122432085.00

场外期权业务34418538348.858794536.4979464712.9337321076816.26216127689.51335913246.10

场内商品期货合约10334548450.006713699915.00

国债期货4610224800.004677326200.0035509.29844920.67

远期合约1430582100.434465779.8741835.881601648546.004390900.008077362.01

合计135538679777.2013296496.36338300630.09125364540061.61430613618.22367267613.78

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已抵销的衍生金融工具:

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目抵销前总额抵销金额抵销后净额

场内商品期货合约192535.00192535.00

股指期货合约31601140.0031601140.00

国债期货合约-1108550.00-1108550.00

利率互换-192425167.28-192425167.28

合计-161740042.28-161740042.28

在当日无负债结算制度下,本公司持有场内商品期货、股指期货、国债期货、利率互换合约产生的持仓损益,已经结算并包括在结算备付金中,因此衍生金融资产和衍生金融负债项下的场内商品期货、股指期货、国债期货、利率互换按抵销相关暂收暂付款后的净额列示,为人民币零元。

7、存出保证金

√适用□不适用

单位:元期末账面余额期初账面余额项目外币金额折算率折人民币金额外币金额折算率折人民币金额

交易保证金//12451432955.75//9598880496.16

其中:人民币//12334600865.23//9575597967.31

美元16019588.136.7114107513863.792586683.736.375716491919.46

港元10896089.440.855199318226.738305539.860.817606790609.39

信用保证金//243927439.44//251611733.27

其中:人民币//243884679.94//251570853.27

港元50000.000.8551942759.5050000.000.8176040880.00

履约保证金//1069877047.98//433763720.44

其中:人民币//1069877047.98//400873033.88

美元5158756.936.375732890686.56

合计//13765237443.17//10284255949.87

131/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明:

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的存出保证金余额显著变动的情况说明:

□适用√不适用

132/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

8、应收款项

(1)按明细列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

应收经纪及交易商513544901.23685447284.76

应收场外期权客户资金217757234.18387171066.11

应收清算款43968300.8337269473.63

应收手续费及佣金310346312.50347000542.37

应收客户款110495321.4296963052.01

应收融资融券客户款73634724.4076505495.09

应收客户交易款57783150.4457147202.05

应收资管产品管理费、风险准备金53640834.4662345149.35

应收票据2636600.0022690291.03

其他61379436.4950160262.25

合计1445186815.951822699818.65

减:坏账准备(按简化模型计提)249114000.91250347861.49

减:坏账准备(按一般模型计提)

应收款项账面价值1196072815.041572351957.16

(2)按账龄分析

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内1071299658.4174.131457282449.9979.95

1-2年194050994.8413.43177933557.199.76

2-3年98374240.016.81101211885.465.55

3年以上81461922.695.6386271926.014.74

合计1445186815.95100.001822699818.65100.00

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(3)按计提坏账列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备账龄占账面余额合坏账准备计占账面余额合坏账准备计金额金额金额金额

计比例(%)提比例(%)计比例(%)提比例(%)

单项计提坏账准备:

单项计提坏账准备584228419.5040.43172507617.3429.531338110404.2473.41218243330.6616.31

单项计小计584228419.5040.43172507617.3429.531338110404.2473.41218243330.6616.31

组合计提坏账准备:

其中:1年以内660719015.3245.7233035950.775.00471341001.7225.8623567050.095.00

1-2年194050994.8413.4238810198.9720.002283148.320.13456629.6620.00

2-3年1411188.000.10564475.2040.003903290.740.211561316.2940.00

3-4年2907198.290.202325758.6380.002712194.180.152169755.3480.00

4-5年

5年以上1870000.000.131870000.00100.004349779.450.244349779.45100.00

组合小计860958396.4559.5776606383.578.90484589414.4126.5932104530.836.63

合计1445186815.95100.00249114000.9117.241822699818.65100.00250347861.4913.74

按预期信用损失一般模型计提坏账准备的注释或说明:

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项余额显著变动的情况说明:

□适用√不适用

134/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

9、应收款项融资

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

保险期货款18834724.1418834724.14

合计18834724.1418834724.14

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

11、买入返售金融资产

(1)按业务类别

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末账面余额期初账面余额约定购回式证券

股票质押式回购8117778128.527835199200.74

债券质押式回购4380142087.864645527645.33债券买断式回购

其他121689919.11

减:减值准备147061668.39127671124.35

账面价值合计12350858547.9912474745640.83

(2)按金融资产种类

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末账面余额期初账面余额

股票8117778128.527835199200.74

债券4380142087.864645527645.33基金

其他121689919.11

减:减值准备147061668.39127671124.35

买入返售金融资产账面价值12350858547.9912474745640.83

135/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

(3)担保物金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末账面余额期初账面余额

担保物27193583637.8930592009883.79

其中:可出售或可再次向外

157705500.00

抵押的担保物

其中:已出售或已再次

157705500.00

向外抵押的担保物

(4)约定购回、股票质押回购融出资金按剩余期限分类披露

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期限期末账面余额期初账面余额

一个月内1219841473.41632277735.83

一个月至三个月内942287364.491376473194.79

三个月至一年内5461070704.565465839752.53

一年以上494578586.06360608517.59

合计8117778128.527835199200.74

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明:

√适用□不适用按三阶段模型披露

单位:元币种:人民币阶段期末账面余额期末减值准备余额期末账面价值

第一阶段9857844509.645477702.429852366807.22

第二阶段2244736675.856734210.032238002465.82

第三阶段395339030.89134849755.94260489274.95

合计12497920216.38147061668.3912350858547.99

(续)

单位:元币种:人民币阶段期初账面余额期初减值准备余额期初账面价值

第一阶段10024381209.566539544.7510017841664.81

第二阶段2125850553.136377551.652119473001.48

第三阶段452185002.49114754027.95337430974.54

合计12602416765.18127671124.3512474745640.83

其中股票质押业务三阶段模型披露情况如下:

单位:元币种:人民币阶段期末账面余额期末减值准备余额期末账面价值担保物价值

第一阶段5477702421.785477702.425472224719.3614314633009.25

第二阶段2244736675.856734210.032238002465.827756117896.00

第三阶段395339030.89134849755.94260489274.95343958296.08

合计8117778128.52147061668.397970716460.1322414709201.33

(续)

单位:元币种:人民币阶段期初账面价值期初减值准备余额期初账面价值担保物价值

136/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

第一阶段5257163645.126539544.755250624100.3715525481033.85

第二阶段2125850553.136377551.652119473001.489146381098.00

第三阶段452185002.49114754027.95337430974.54613715211.14

合计7835199200.74127671124.357707528076.3925285577342.99

对本期发生损失准备变动的买入返售余额显著变动的情况说明:

□适用√不适用

买入返售金融资产的说明:

□适用√不适用

12、持有待售资产

□适用√不适用

137/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

13、交易性金融资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额公允价值初始成本指定为以公允价指定为以公允价分类为以公允价值计分类为以公允价值计类别值计量且其变动值计量且其变动量且其变动计入当期公允价值合计量且其变动计入当期初始成本合计计入当期损益的计入当期损益的损益的金融资产损益的金融资产金融资产金融资产

债券29542658648.9129542658648.9129311981264.6429311981264.64

公募基金5613064113.175613064113.175579754565.635579754565.63

股票4526289350.584526289350.584023289805.644023289805.64

银行理财产品1077235510.371077235510.371065670067.341065670067.34

券商资管产品840861051.14840861051.14928823404.61928823404.61

信托计划60188049.8060188049.8061373100.0061373100.00

其他9373197282.149373197282.148922729234.478922729234.47

合计51033494006.1151033494006.1149893621442.3349893621442.33期初余额公允价值初始成本指定为以公允价指定为以公允价分类为以公允价值计分类为以公允价值计类别值计量且其变动值计量且其变动量且其变动计入当期公允价值合计量且其变动计入当期初始成本合计计入当期损益的计入当期损益的损益的金融资产损益的金融资产金融资产金融资产

债券36055136656.6336055136656.6335681309630.1135681309630.11

公募基金5078687001.495078687001.494886366718.824886366718.82

股票4551361199.944551361199.943552872622.933552872622.93

银行理财产品654182773.15654182773.15650123227.66650123227.66

券商资管产品996598705.38996598705.381076266999.901076266999.90

信托计划56488881.3156488881.3162913550.3762913550.37

其他5993144116.265993144116.265697218226.275697218226.27

合计53385599334.1653385599334.1651607070976.0651607070976.06

138/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的描述性说明

□适用√不适用

其他说明:

√适用□不适用交易性金融资产中已融出证券情况

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

股票1244643.523344520.31

基金321026740.25

合计1244643.52324371260.56

融出证券的担保情况见本节“七、合并财务报表项目注释5、融出资金”。

存在承诺条件或其他使用权受限制的交易性金融资产情况见本节“七、合并财务报表项目注释75、所有权或使用权受到限制的资产”。

14、债权投资

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目初始成本利息减值准备账面价值初始成本利息减值准备账面价值国债地方债金融债

企业债2998314941.1084295827.05939870045.892142740722.263010406683.3381223821.85894294891.252197335613.93其他

合计2998314941.1084295827.05939870045.892142740722.263010406683.3381223821.85894294891.252197335613.93

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明:

√适用□不适用

139/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

参见本节“七、合并财务报表项目注释28、金融工具及其他项目预期信用损失准备表”。

对本期发生损失准备变动的债权投资余额显著变动的情况说明:

□适用√不适用

其他说明:

存在承诺条件的债权投资情况见本节“七、合并财务报表项目注释75、所有权或使用权受到限制的资产”。

15、其他债权投资

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备国债

地方债2002349629.9439468839.34-1554789.942040263679.34169040.152920794946.0850584710.16-13270306.082958109350.16256319.39

金融债9931682191.52177169649.4032736668.4810141588509.401298869.675569392979.2985132231.4545626180.715700151391.45688884.67

企业债3074717441.9750139724.04-133017012.042991840153.97293413.942321994997.9139049446.946460886.442367505331.29283024.54

公司债4728160785.84112945328.59-69324735.094771781379.34130533377.735300047929.2999117914.19-83226919.545315938923.94129880972.84

中期票据3578773416.5274250005.00-77013776.523576009645.00149083730.323268597529.1359273340.00-84912009.133242958860.00149130811.00

其他1891789290.4837965635.682182333.521931937259.68196927.231199726946.8721017694.00610661.131221355302.00108721.57

合计25207472756.27491939182.05-245991311.5925453420626.73281575359.0420580555328.57354175336.74-128711506.4720806019158.84280348734.01

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明:

√适用□不适用

参见本节“七、合并财务报表项目注释28、金融工具及其他项目预期信用损失准备表”。

对本期发生损失准备变动的其他债权投资余额显著变动的情况说明:

□适用√不适用

其他说明:

存在承诺条件的其他债权投资情况见本节“七、合并财务报表项目注释75、所有权或使用权受到限制的资产”。

140/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

16、其他权益工具投资

(1).按项目披露

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期上期指定为以公允价值计量且其变动项目本期确认的股本期确认的股利初始成本本期末公允价值初始成本本期末公允价值计入其他综合收利收入收入益的原因

基金1693010415.641777910663.761147949588.721357683157.15非交易性目的其他非交易

1595328550.751431469086.9713706981.401949032956.641892038368.83334465667.17非交易性目的

性权益工具

合计3288338966.393209379750.7313706981.403096982545.363249721525.98334465667.17/

(2).本期终止确认的其他权益工具

√适用□不适用

单位:元币种:人民币终止确认时的累计利得或损失本期从其项目本期终止确认时的公允价值本期股利收入处置该项投资的原因他综合收益转入留存收益的金额

股票456724475.982515706.488589315.34投资策略调整

合计456724475.982515706.488589315.34/

其他说明:

√适用□不适用其他权益工具投资中已融出证券情况

单位:元币种:人民币项目期末公允价值期初公允价值

基金1465168634.331061846952.88

股票129461800.00

合计1465168634.331191308752.88

融出证券的担保情况见本节“七、合并财务报表项目注释5、融出资金”。

存在承诺条件或其他变现受限制的其他权益工具投资情况见本节“七、合并财务报表项目注释75、所有权或使用权受到限制的资产”。

141/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

17、长期股权投资

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期增减变动其减值他期初计提期末准备被投资单位权益法下确认的权宣告发放现金余额追加投资减少投资其他综合收益调整减值其他余额期末投资损益益股利或利润准备余额变动

一、合营企业小计

二、联营企业

万家基金管理有限公司642970480.6996100410.1724500000.00714570890.86山东中泰齐东世华节能

33765960.17-357758.57-2689535.9030718665.70

投资中心(有限合伙)深圳市沧金投资合伙企

29996911.241.1029996912.34业(有限合伙)山东未来产业科技成果转化基金合伙企业(有31913486.921034286.00158541.60-1001734.461688427.7828347580.28限合伙)山东中泰天使创业投资

28749887.011967267.66-11403098.7319314055.94

基金企业(有限合伙)

Mingrui Multi-

Strategy Growth Fund 15392673.04 -177345.82 702104.44 15917431.66

SP山东交易市场清算所有

18932153.68-1548071.9917384081.69

限公司山东大宗商品交易中心

6444490.661450286.737894777.39

有限公司青岛中泰海控新旧动能转换股权投资企业(有9597533.12-295636.639301896.49限合伙)

142/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

中泰长安(西安)股权投资合伙企业(有限合5003218.21-26010.494977207.72伙)荣成中泰蓝润新旧动能

转换股权投资基金合伙3312499.0574296.563386795.61企业(有限合伙)深圳市沧鑫投资合伙企

99967.64-2.2799965.37业(有限合伙)

中泰威智(枣庄)新旧

动能转换股权投资基金10597214.30-649250.659947963.65

合伙企业(有限合伙)蚌埠中泰成长一号企业管理合伙企业(有限合7457856.37449010.737906867.10伙)烟台国丰芝财中泰股权投资基金合伙企业(有2000000.002000000.00-20259.813979740.19限合伙)济南中泰新动能海富股

权投资基金合伙企业19997554.31-31247.3519966306.96(有限合伙)共青城中泰凯金投资合

56410467.61-9300195.8447110271.77

伙企业(有限合伙)共青城中泰东方投资合

14847751.77-1555036.5213292715.25

伙企业(有限合伙)蚌埠中泰成长四号股权投资合伙企业(有限合5000000.00-8155.304991844.70伙)济南历城区中泰同信股权投资合伙企业(有限10000000.00-32717.369967282.64合伙)

小计937490105.7917000000.001034286.0086198125.95-15094369.0926188427.78702104.44999073253.31

合计937490105.7917000000.001034286.0086198125.95-15094369.0926188427.78702104.44999073253.31其他说明

联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计无重大差异。

143/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

18、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位:元币种:人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额1246766119.361246766119.36

2.本期增加金额

(1)外购

(2)存货\固定资产\在建工程转入

(3)企业合并增加

3.本期减少金额1093509.491093509.49

(1)处置

(2)其他转出1093509.491093509.49

4.期末余额1245672609.871245672609.87

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额105384806.26105384806.26

2.本期增加金额19874853.3119874853.31

(1)计提或摊销19874853.3119874853.31

3.本期减少金额670683.56670683.56

(1)处置

(2)其他转出670683.56670683.56

4.期末余额124588976.01124588976.01

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1121083633.861121083633.86

2.期初账面价值1141381313.101141381313.10

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况:

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

德州解放南路18号1678300.04尚未取得土地使用证其他说明

□适用√不适用

144/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

19、固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目房屋及建筑物电子设备办公设备其他合计

一、账面原值:

1.期初余额1052324826.45813901487.35115827823.07112563629.442094617766.31

2.本期增加金额1093509.4936279883.032270411.413795372.7443439176.67

(1)购置36279883.032270411.413795372.7442345667.18

(2)在建工程转入

(3)企业合并增加

(4)投资性房地产

1093509.491093509.49

转入

3.本期减少金额50977837.203566268.564193234.7158737340.47

(1)处置或报废50977837.203566268.564193234.7158737340.47

4.外币报表折算差额455123.7189070.00152437.06696630.77

5.期末余额1053418335.94799658656.89114621035.92112318204.532080016233.28

二、累计折旧

1.期初余额396452635.58598316435.4494178872.5887096627.441176044571.04

2.本期增加金额17496969.0344470910.073195111.344239857.9269402848.36

(1)计提16826285.4744470910.073195111.344239857.9268732164.80

(2)投资性房地产

670683.56670683.56

转入

3.本期减少金额48290383.213291183.523887567.9255469134.65

(1)处置或报废48290383.213291183.523887567.9255469134.65

4.外币报表折算差

342966.3973098.9464569.71480635.04

5.期末余额413949604.61594839928.6994155899.3487513487.151190458919.79

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值639468731.33204818728.2020465136.5824804717.38889557313.49

2.期初账面价值655872190.87215585051.9121648950.4925467002.00918573195.27

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

145/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

烟台南大街104号、105号15532672.76尚未取得房产证和土地使用证

其他说明:

√适用□不适用截至期末,资产担保、抵押情况见本节“七、合并财务报表项目注释75、所有权或使用权受到限制的资产。”

20、在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

财富中心6064308.536064308.536064308.536064308.53上海绿地外滩项

721888230.89721888230.89721888230.89721888230.89

目 A2办公楼上海绿地外滩项

1006496531.951006496531.95

目 C2办公楼

日照房产55283318.1455283318.14

合计1789732389.511789732389.51727952539.42727952539.42

146/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

本期转入本期其工程累计投利息资其中:本本期利期初期末项目名称预算数本期增加金额固定资产他减少入占预算比工程进度本化累期利息资息资本资金来源余额余额

金额金额例(%)计金额本化金额化率(%)上海绿地外滩项目

721888230.89721888230.89721888230.89/装修中///自有资金

A2 办公楼上海绿地外滩项目

1291223538.221006496531.951006496531.95/装修中///自有资金

C2 办公楼

合计2013111769.11721888230.891006496531.951728384762.84////

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

147/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

21、使用权资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目房屋及建筑物其他合计

一、账面原值

1.期初余额904978499.03994714.62905973213.65

2.本期增加金额154064630.73154064630.73

3.本期减少金额10511802.95590646.9411102449.89

4.外币报表折算差额4072639.204072639.20

5.期末余额1052603966.01404067.681053008033.69

二、累计折旧

1.期初余额243755233.25293149.56244048382.81

2.本期增加金额135234624.74100244.42135334869.16

(1)计提135234624.74100244.42135334869.16

3.本期减少金额23546049.13162156.2623708205.39

4.外币报表折算差额-847641.14-847641.14

5.期末余额354596167.72231237.72354827405.44

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值698007798.29172829.96698180628.25

2.期初账面价值661223265.78701565.06661924830.84

22、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目土地使用权软件交易席位费商标使用权其他合计

一、账面原值

1.期初

25463681.18703043226.1944614214.382622200.00141200.00775884521.75

余额

2.本期

3446393.403446393.40

增加金额

(1)购

3446393.403446393.40

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期

1191845.491191845.49

减少金额

148/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

(1)处

1191845.491191845.49

(2)报废清理外币报表折

594024.79594024.79

算差额

4.期末余

25463681.18705891798.8944614214.382622200.00141200.00778733094.45

二、累计摊销

1.期初

11546499.78496717726.9443796614.382622200.00124726.49554807767.59

余额

2.本期

519325.4133860061.6814119.9834393507.07

增加金额

(1)

519325.4133860061.6814119.9834393507.07

计提

3.本期

1191845.491191845.49

减少金额

(1)

1191845.491191845.49

处置

(2)报废清理外币报表折

419340.22419340.22

算差额

4.期末

12065825.19529805283.3543796614.382622200.00138846.47588428769.39

余额

三、减值准备

1.期初

1438333.481438333.48

余额

2.本期

增加金额

(1)计提

3.本期

减少金额

(1)处置

4.期末

1438333.481438333.48

余额

四、账面价值

1.期末

13397855.99174648182.06817600.002353.53188865991.58

账面价值

2.期初

13917181.40204887165.77817600.0016473.51219638420.68

账面价值

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

23、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

149/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

24、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异异资产资产

应付职工薪酬1960506426.92490126606.731998829429.80499707357.45

坏账准备400971737.12100242934.28383950983.1295987745.78

预提利息支出924529605.12231132401.28794659635.16198664908.79

应付未付款项285318658.3271329664.58127729103.8031932275.95其他权益工具投

245658488.1661414622.04188024212.1247006053.03

资公允价值变动交易性金融资产

202020409.8450505102.4683783087.2420945771.81

公允价值变动其他债权投资公

99232535.5624808133.89121971351.6830492837.92

允价值变动买入返售金融资

147061668.4036765417.10124347177.2831086794.32

产减值准备融资融券减值准

130091097.5632522774.39129744762.2032436190.55

其他158963225.8039740806.45262905299.4265726324.86

合计4554353852.801138588463.204215945041.821053986260.46

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债

预提利息收入1031220684.96257805171.241131265159.28282816289.82

结构化主体并表431746116.76107936529.19780048534.36195012133.59交易性金融资产公

732346771.96183086692.991316955751.28329238937.82

允价值变动

150/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

其他权益工具投资

216209012.0454052253.01

公允价值变动

其他83380.4820845.1279941.2619985.32

合计2195396954.16548849238.543444558398.22861139599.56

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资抵销后递延所得项目和负债期末互抵税资产或负债期产和负债期初税资产或负债期金额末余额互抵金额初余额

递延所得税资产39883215.371098705247.8338952189.151015034071.31

递延所得税负债39883215.37508966023.1738952189.15822187410.41

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

可抵扣亏损1753140647.311762906274.00

应收账款坏账准备5360172.884741646.68

融出资金减值准备2881145.362881145.36

债权投资减值准备63009119.9963009119.99

应收利息及其他资产减值准备297050.15297050.15

合计1824688135.691833835236.18

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位:元币种:人民币年份期末金额期初金额备注

2022年

2023年

2024年27410.6827410.68

2025年193206954.71197071116.43

2026年158446953.11158446953.11

无到期日1401459328.811407360793.78

合计1753140647.311762906274.00/

其他说明:

□适用√不适用

25、其他资产

√适用□不适用

(1)按类别列示

单位:元币种:人民币项目期末账面价值期初账面价值

预付购房款611997104.00970197939.00

151/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

其他预付款项338825861.86124930640.25

待抵扣进项税229961685.54148181877.70

存货172081997.5944334964.45

其他应收款169934847.61137893278.73

长期待摊费用74286544.6271221414.61

预缴所得税31835773.2916614099.48

待摊费用27891903.4536436306.31

应收利息411.52315330.87

融资租赁及保理业务应收款21116099.8835147732.76

项目融资款6841520.006540800.00

应收股利5230792.352355589.42

会员资格投资1400000.001400000.00

其他42578337.1543397019.62

合计1733982878.861638966993.20

其他应收款按款项性质列示:

√适用□不适用

单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

借款57561558.0073145940.00

押金48117764.4352598943.11

其他175421954.29139839455.43

合计281101276.72265584338.54按明细列示

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

其他应收款余额281101276.72265584338.54

减:坏账准备111166429.11127691059.81

其他应收款账面价值169934847.61137893278.73按账龄分析

单位:元币种:人民币期末余额账面余额坏账准备项目占账面余额合计坏账准备计提比金额金额比例(%)例(%)

1年以内148197191.8852.723592016.342.42

1-2年26321350.169.365164199.9719.62

2-3年2976618.361.061255296.5242.17

3-4年31089715.9611.0629134974.1593.71

4-5年4238131.661.513921814.1992.54

5年以上68278268.7024.2968098127.9499.74

合计281101276.72100.00111166429.1139.55

(续)

单位:元币种:人民币期初余额项目账面余额坏账准备

152/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

占账面余额合计坏账准备计提比金额金额比例(%)例(%)

1年以内119938975.7745.174839653.124.04

1-2年18068432.566.803468456.6819.20

2-3年32211454.2712.1328197190.5987.54

3-4年6597611.382.484701224.7871.26

4-5年7413154.132.795166294.2169.69

5年以上81354710.4330.6381318240.4399.96

合计265584338.54100.00127691059.8148.08按种类分析

单位:元币种:人民币期末余额账面余额坏账准备项目占账面余额合计坏账准备计提比金额金额比例(%)例(%)

单项计提坏账准备162687808.9157.8887164204.0053.58

组合计提坏账准备118413467.8142.1224002225.1120.27

其中:1年以内73560457.7326.173678022.895.00

1-2年26321350.169.365264270.0320.00

2-3年2976618.361.061190647.3440.00

3-4年5558058.761.984446447.0180.00

4-5年2870724.781.022296579.8280.00

5年以上7126258.022.537126258.02100.00

合计281101276.72100.00111166429.1139.55

(续)

单位:元币种:人民币期初余额账面余额坏账准备项目占账面余额合坏账准备计提金额金额

计比例(%)比例(%)

单项计提坏账准备131875640.0049.6592446269.4070.10

组合计提坏账准备133708698.5450.3535244790.4126.36

其中:1年以内83414525.3331.414170726.265.00

1-2年17342283.406.533468456.6820.00

2-3年5826689.472.192330675.7940.00

3-4年3472420.981.312777936.7880.00

4-5年5778922.272.184623137.8180.00

5年以上17873857.096.7317873857.09100.00

合计265584338.54100.00127691059.8148.08

其他应收款等项目按预期信用损失一般模型计提坏账准备的注释或说明:

√适用□不适用

参见本节“七、合并财务报表项目注释28、金融工具及其他项目预期信用损失准备表”。

对本期发生损失准备变动的其他资产余额显著变动的情况说明:

□适用√不适用

153/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

其他资产的说明:

长期待摊费用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期摊销本期其他减期末余额少固定资产改

57819754.5219445737.6013728935.814745.3663531810.95

良支出

其他13401660.09227503.362874429.7810754733.67

合计71221414.6119673240.9616603365.594745.3674286544.62

26、融券业务情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末公允价值期初公允价值

融出证券1984013881.762008090170.69

-交易性金融资产1244643.52324371260.56

—其他权益工具投资1465168634.331191308752.88

-转融通融入证券517600603.91492410157.25

转融通融入证券总额1107383374.801121147519.00

融券业务违约情况:

√适用□不适用

截至期末,公司融券业务均未发生违约。

154/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

27、资产减值准备变动表

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期减少项目期初余额本期增加汇率影响期末余额

转回转/核销

货币资金603792.49603792.49拆出资金减值准备

融出资金减值准备361824238.55346335.3610670092.37372840666.28存出保证金减值准备

应收款项坏账准备250347861.493152200.391918339.81249114000.91合同资产减值准备

买入返售金融资产减值准备127671124.3519390544.04147061668.39

债权投资减值准备894294891.2545575154.64939870045.89

其他债权投资减值准备280348734.012232363.731005738.70281575359.04

其他应收款坏账准备127691059.8116569602.4544971.75111166429.11

其他资产(除其他应收款)减值

202724224.8315902.8535117911.30237826233.28

准备金融工具及其他项目信用减值准

2245505926.7821969243.1319737705.691005738.7093326469.872340058195.39

备小计长期股权投资减值准备投资性房地产减值准备固定资产减值准备在建工程减值准备

无形资产减值准备1438333.481438333.48商誉减值准备

存货跌价准备289515.0516002131.9416291646.99

其他资产减值准备小计1727848.5316002131.9417729980.47

合计2247233775.3137971375.0719737705.691005738.7093326469.872357788175.86

155/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

28、金融工具及其他项目预期信用损失准备表

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额

金融工具类别整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失(已未来12个月预期信用损失合计

失(未发生信用减值)发生信用减值)

货币资金减值准备603792.49603792.49

融出资金减值准备42693735.41192033.17329954897.70372840666.28应收款项坏账准备(简化模/76606383.57172507617.34249114000.91

型)

买入返售金融资产减值准备5477702.426734210.03134849755.94147061668.39

债权投资减值准备41640041.7911690860.24886539143.86939870045.89

其他债权投资减值准备2737546.04278837813.00281575359.04

其他应收款坏账准备24002225.1187164204.00111166429.11

其他资产(除其他应收款)

237826233.28237826233.28

减值准备

合计117155043.2695223487.012127679665.122340058195.39期初余额

金融工具类别整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失(已未来12个月预期信用损失合计

失(未发生信用减值)发生信用减值)

货币资金减值准备603792.49603792.49

融出资金减值准备47000102.58183592.33314640543.64361824238.55应收款项坏账准备(简化模/32104530.83218243330.66250347861.49

型)

买入返售金融资产减值准备6539544.756377551.65114754027.95127671124.35

债权投资减值准备40407580.0611108676.44842778634.75894294891.25

其他债权投资减值准备2487570.38277861163.63280348734.01

其他应收款坏账准备35244790.4192446269.4127691059.81

其他资产(除其他应收款)

202724224.83202724224.83

减值准备

合计132283380.6749774351.252063448194.862245505926.78

156/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

29、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

信用借款2560123628.621335676486.45

保证借款886839789.592165310486.49

质押借款453250619.37744369230.43

合计3900214037.584245356203.37

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

30、应付短期融资款

√适用□不适用

单位:元币种:人民币票面利债券债券名称面值起息日期发行金额率期初余额本期增加本期减少期末余额期限

(%)

中泰证券短期收益凭证13~3652.16~5.88/

100.002020/7/6~2022/6/293626535229.004380232436.526933105355.467663786012.943649551779.04(汇总)天浮动利率中泰证券股份有限公司

2021年度第三期短期100.002021/10/22340天2500000000.003.002514102739.7335952054.792550054794.52

融资券中泰证券股份有限公司

公开发行2021年短期100.002021/9/27333天3000000000.003.003016055238.8047290522.033063345760.83

公司债券(第一期)中泰证券股份有限公司

公开发行2021年短期100.002021/11/25336天3000000000.003.003000388121.3446056707.433046444828.77

公司债券(第二期)

157/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

票面利债券债券名称面值起息日期发行金额率期初余额本期增加本期减少期末余额期限

(%)中泰证券股份有限公司

公开发行2022年短期100.002022/4/25365天3000000000.002.493006339452.053006339452.05

公司债券(第一期)中泰证券股份有限公司

2022年度第一期短期100.002022/2/23275天1000000000.002.531008872328.771008872328.77

融资券

U.S.$20000000 4.5 per

USD

cent. Bonds due 2022/04/06 6个月 127598000.00 4.50 135665392.12 135665392.12

1000.00

OCTOBER 2022

U.S.$20000000 3.0 per

USD

cent. Bonds due 2022/05/25 6个月 133100000.00 3.00 134653120.49 134653120.49

1000.00

NOVEMBER 2022

U.S.$10000000 8.0 per

USD

cent. Bonds due July 2022/06/16 1个月 67099000.00 8.00 67343350.44 67343350.44

1000.00

2022

合计///16454332229.00/12910778536.3911415278283.587663786012.9416662270807.03

158/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

31、拆入资金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末账面余额期初账面余额银行拆入资金

转融通融入资金3512123563.672507527084.87

其他非银行拆入资金277721757.00

合计3512123563.672785248841.87

转融通融入资金:

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末期初剩余期限余额利率区间余额利率区间

1个月以内1002878198.672.80%993751.532.1%-40.6%

1至3个月1009075410.452.80%2506533333.342.80%

3至12个月1500169954.552.50%

1年以上

合计3512123563.672507527084.87

32、交易性金融负债

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末公允价值期初公允价值分类为以公指定为以公指定为以公分类为以公允价允价值计量允价值计量允价值计量值计量且其变动类别且其变动计且其变动计合计且其变动计合计计入当期损益的入当期损益入当期损益入当期损益金融负债的金融负债的金融负债的金融负债

沽空交易负债-债券54450766.6854450766.68结构性票据

合计54450766.6854450766.68

对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的描述性说明:

□适用√不适用

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允价值变动金额计入其他综合收益

□适用√不适用

(3)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允价值变动金额计入当期损益

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

159/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

33、卖出回购金融资产款

(1)按业务类别

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末账面余额期初账面余额

买断式卖出回购1996584835.592888503021.81

质押式卖出回购34289276146.1733737229817.01

质押式报价回购864484000.00369616000.00

合计37150344981.7636995348838.82

(2)按金融资产种类

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末账面余额期初账面余额

债券37150344981.7636995348838.82

合计37150344981.7636995348838.82

(3)担保物金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末账面余额期初账面余额

债券43690939406.8137387101282.65

合计43690939406.8137387101282.65

(4)报价回购融入资金按剩余期限分类

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期限期末账面余额利率区间期初账面余额利率区间

一个月内839994000.001.90%-8.00%364733000.002.50%-7.00%

一个月至三个月内17477000.002.50%-2.70%2642000.002.70%-3.00%

三个月至一年内7013000.002.70%-3.00%2241000.002.70%-3.00%一年以上

合计864484000.00369616000.00

卖出回购金融资产款的说明:

□适用√不适用

34、代理买卖证券款

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末账面余额期初账面余额普通经纪业务

其中:个人37763006540.5932087269768.29

机构24814338922.2018894672768.70

小计62577345462.7950981942536.99信用业务

其中:个人4410477224.683814561714.06

机构1221219545.111416660268.47

160/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

小计5631696769.795231221982.53

合计68209042232.5856213164519.52

35、代理承销证券款

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末账面余额期初账面余额

股票2132737.36

债券7705074.425650010.43

其中:国债金融债券

企业债券7705074.425650010.43其他有价证券

合计9837811.785650010.43

36、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬2466737319.891685684361.151671326403.272481095277.77

二、离职后福利-

4712983.26248884672.37249853971.863743683.77

设定提存计划

三、辞退福利182425362.37498759.7128472974.82154451147.26

四、一年内到期的其他福利

合计2653875665.521935067793.231949653349.952639290108.80

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津

2083280943.201466670262.041415667962.022134283243.22

贴和补贴

二、职工福利费13107742.6413083609.2924133.35

三、社会保险费627099.9373909537.4973753389.43783247.99

其中:医疗保险费563645.4970619629.8370465811.39717463.93

工伤保险费27257.131642520.181640640.8529136.46

生育保险费36197.311647387.481646937.1936647.60

四、住房公积金851619.31104017875.54104018855.54850639.31

五、工会经费和职工

381977657.4527978943.4464802586.99345154013.90

教育经费

六、其他短期薪酬

合计2466737319.891685684361.151671326403.272481095277.77

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

161/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2635486.01136663297.01137632629.051666153.97

2、失业保险费68190.475073295.045067331.7074153.81

3、企业年金缴费2009306.78107148080.32107154011.112003375.99

合计4712983.26248884672.37249853971.863743683.77

其他说明:

□适用√不适用

37、应交税费

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

企业所得税455881034.82266516190.46

代扣代缴限售股所得税181555098.22107865622.91

增值税38479532.3581961183.38

个人所得税17866723.9830066947.04

城市维护建设税4468448.088106057.41

教育费附加及地方教育费附加3212224.335811149.68

其他6783148.5714793947.09

合计708246210.35515121097.97

38、应付款项

(1).应付款项列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

应付场外业务客户资金2202297046.492514697077.31

应付票据50160000.00

资金三方存管费27749428.4828508435.78

客户现金股利及利息22627606.72469971077.40

应付清算款14445837.48114009124.57

经纪人佣金9477200.7210384426.01

应付资管产品管理费或佣金2923122.3349495655.28

其他81337402.60228475513.60

合计2411017644.823415541309.95

(2).应付票据

√适用□不适用

单位:元币种:人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票50160000.00

合计50160000.00

其他说明:

□适用√不适用

162/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

39、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

货物销售12343717.33

投行业务27247344.1016524037.28

其他21938753.8022856306.61

合计49186097.9051724061.22

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

40、持有待售负债

□适用√不适用

41、预计负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币形成原因及经项目期初余额本期增加本期减少期末余额济利益流出不确定性的说明

预计诉讼损失553291.325258.66558549.98未决诉讼资管业务预计

877230.75877230.75资管业务赔偿

赔偿损失

合计1430522.075258.661435780.73/

42、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

抵押借款214533794.71231361579.17

信用借款69715116.33

合计214533794.71301076695.50

其他说明,包括利率区间:

√适用□不适用

本公司的长期借款利率为5.585%。

本公司以位于济南经七路证券大厦86号济房权证中字第296343-296345、296347-296349、296352-

296363号18个房产提供3亿元最高额抵押担保,账面价值为240910020.28元。

163/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

43、应付债券

√适用□不适用

单位:元币种:人民币票面利率债券类型面值起息日期债券期限发行金额期初余额本期增加本期减少期末余额

(%)中泰证券股份有限公司公开发

100.002019/8/83年900000000.003.57912087872.0516634050.35928721922.40

行2019年公司债券(第一期)中泰证券股份有限公司公开发

100.002019/12/93年2000000000.003.562003221390.1936077968.432039299358.62

行2019年公司债券(第二期)中泰证券股份有限公司非公开发行2020年公司债券(第一100.002020/3/172年1600000000.003.081639112328.7610126027.401649238356.16期)中泰证券股份有限公司公开发

行2020年公司债券(第一期)100.002020/6/193年1500000000.003.271525899452.0524472191.7949050000.001501321643.84(疫情防控债)中泰证券股份有限公司公开发

100.002020/7/282年1500000000.003.351521356712.3325141643.831546498356.16

行2020年公司债券(第二期)中泰证券股份有限公司公开发

100.002020/10/293年4000000000.003.794024739292.2475677009.134100416301.37

行2020年公司债券(第三期)中泰证券股份有限公司公开发

100.002021/1/253年2500000000.003.702585366324.2046121940.6492500000.002538988264.84

行2021年公司债券(第一期)中泰证券股份有限公司公开发

行2021年公司债券(第二期)100.002021/8/273年1500000000.003.101512196787.8223802061.041535998848.86品种一中泰证券股份有限公司公开发

行2021年公司债券(第二期)100.002021/8/275年1500000000.003.471513921062.7426257152.841540178215.58品种二中泰证券股份有限公司公开发

100.002021/10/273年3000000000.003.343009652115.2851174533.053060826648.33

行2021年公司债券(第三期)中泰证券股份有限公司公开发

100.002021/11/193年2000000000.003.142001621180.7232139896.172033761076.89

行2021年公司债券(第四期)中泰证券股份有限公司公开发

100.002022/1/143年3000000000.002.973033381761.323033381761.32

行2022年公司债券(第一期)

164/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

中泰证券股份有限公司公开发

100.002022/3/213年1500000000.003.181509244552.791509244552.79

行2022年公司债券(第二期)中泰证券股份有限公司公开发

100.002022/4/273年1000000000.003.001002517648.231002517648.23

行2022年公司债券(第三期)中泰证券股份有限公司非公开发行2019年次级债券(第一100.002019/1/243年2000000000.004.142077726681.824990684.932082717366.75期)中泰证券股份有限公司非公开发行2019年次级债券(第二100.002019/3/113年2000000000.004.302069737068.5616021917.812085758986.37期)中泰证券股份有限公司非公开发行2019年次级债券(第三100.002019/5/283年4000000000.004.304102180856.6368800000.004170980856.63期)中泰证券股份有限公司公开发

100.002020/11/273年3000000000.004.553007368493.1569176712.333076545205.48

行2020年次级债券(第一期)中泰证券股份有限公司公开发

100.002021/3/43年3000000000.004.253099322392.7664712341.27127500000.003036534734.03

行2021年次级债券(第一期)中泰证券股份有限公司公开发

100.002021/4/233年4000000000.004.054102940332.2282425201.22162000000.004023365533.44

行2021年次级债券(第二期)中泰证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行次级100.002022/2/213年3000000000.003.173025930539.453025930539.45债券(第一期)中泰证券长期收益凭证(汇2020/7/6~366~10973.00~4.15/

100.001147347991.00880376300.16347868455.0082035662.441146209092.72

总)2022/6/29天浮动利率

ZTSECB 3.850% 12Aug2023 USD

2020/8/123年1893892958.063.851936708511.90106523163.763217615.352040014060.31

Corp 1000.00

合计51541240949.0643525535155.589699217452.7810504998843.7042719753764.66

165/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

44、租赁负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额781396633.47712702761.07

减:未确认融资费用77989720.1359478739.85

合计703406913.34653224021.22

45、递延收益

√适用□不适用

单位:元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

股 e平台项目 股 e平台项目补

2396028.002396028.00

补助资金助资金中小企业发展中小企业发展专

5500000.001408000.004092000.00

专项资金项资金

合计2396028.005500000.001408000.006488028.00

涉及政府补助的项目:

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期计入本期计入其他与资产相本期新增补助其他变

负债项目期初余额营业外收收益金额期末余额关/与收益金额动入金额相关

股 e 平台项目 与收益相

2396028.002396028.00

补助资金关中小企业发展与收益相

5500000.001408000.004092000.00

专项资金关

合计2396028.005500000.001408000.006488028.00

其他说明:

□适用√不适用

46、其他负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末账面余额期初账面余额

其他应付款476344888.58997145767.37

其他主体中其他持有人权益428727875.83790703600.05

期货风险准备金146781425.22137139704.50

预提费用157646325.0044541738.15

应付股利459913723.2314235270.00

预收款项72415293.5010341804.97

应付债券借贷利息1200876.74662117.81

其他28782707.0215852529.14

合计1771813115.122010622531.99

166/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

其他应付款按款项性质列示:

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

经纪人风险准备金20111554.3420851528.66

应付工会组织款项5246455.853833179.15

保证金12237089.18531386299.15

其他438749789.21441074760.41

合计476344888.58997145767.37

47、股本

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

本次变动增减(+、一)期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数6968625756.006968625756.00

48、其他权益工具(1)其他金融工具划分至其他权益工具的基本情况(划分依据、主要条款和股利或利息的设定机制等)

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

49、资本公积

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本

13083367129.3113083367129.31

溢价)

其他资本公积2594647.152594647.15

合计13085961776.4613085961776.46

50、库存股

□适用√不适用

167/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

51、其他综合收益

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期发生金额

减:前期计入

减:前期计入项目期初余额其他综合收益税后归属于期末余额

本期所得税前发生额减:所得税费用其他综合收益合计税后归属于母公司当期转入留存少数股东当期转入损益收益

一、不能重分类进损

-353211098.30-388103080.84-109323816.318589315.34-287368579.87-287057697.26-310882.61-640268795.56益的其他综合收益

其中:重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损

-6487707.51-15094369.09-15094369.09-14783486.48-310882.61-21271193.99益的其他综合收益其他权益工具投资公

-346723390.79-373008711.75-109323816.318589315.34-272274210.78-272274210.78-618997601.57允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益

51865956.61-58026911.295991360.291005738.70-65024010.28-64953259.65-70750.63-13087303.04

的其他综合收益

其中:权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价

-98323029.89-112700103.355684704.03-118384807.38-118384807.38-216707837.27值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用损

210310158.372232363.73306656.261005738.70919968.77919968.77211230127.14

失准备现金流量套期储备外币财务报表折算差

-60121171.8752440828.3352440828.3352511578.96-70750.63-7609592.91额

其他综合收益合计-301345141.69-446129992.13-103332456.021005738.708589315.34-352392590.15-352010956.91-381633.24-653356098.60

168/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

上期发生金额

减:前期计入

减:前期计入项目期初余额本期所得税前发其他综合收益税后归属于期末余额

减:所得税费用其他综合收益合计税后归属于母公司生额当期转入留存少数股东当期转入损益收益

一、不能重分类进损

-373530065.19-105563851.43-18788327.87-6559544.20-80215979.36-81643535.111427555.75-455173600.30益的其他综合收益

其中:重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损

-4741531.5220217688.48-1858258.7522075947.2322075947.2317334415.71益的其他综合收益其他权益工具投资公

-368788533.67-125781539.91-18788327.87-4701285.45-102291926.59-103719482.341427555.75-472508016.01允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益

13261452.4620439453.642394464.4017703745.61341243.63241969.8499273.7913503422.30

的其他综合收益

其中:权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价

-170577375.5126316613.723774411.4711218967.8311323234.4211323234.42-159254141.09值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用损

211771112.83964989.52-1379947.076484777.78-4139841.19-4139841.19207631271.64

失准备现金流量套期储备外币财务报表折算差

-27932284.86-6842149.60-6842149.60-6941423.3999273.79-34873708.25额

其他综合收益合计-360268612.73-85124397.79-16393863.4717703745.61-6559544.20-79874735.73-81401565.271526829.54-441670178.00

169/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

52、盈余公积

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1745932563.811745932563.81

任意盈余公积650200238.90650200238.90

合计2396132802.712396132802.71

53、一般风险准备

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期计提本期减少期末余额

一般风险准备3162956370.575302891.393168259261.96

交易风险准备2859419296.712859419296.71

合计6022375667.285302891.396027678558.67一般风险准备的说明

根据中国证监会的规定,本公司对公募基金管理业务,按照基金托管费收入之2.5%提取一般风险准备,本公司之子公司中泰资管对公募基金管理业务,按照管理费收入之10%提取一般风险准备。

54、未分配利润

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润7618164146.856148119860.94调整期初未分配利润合计数(调增-4060554.63+,调减-)调整后期初未分配利润7618164146.856144059306.31

加:本期归属于母公司所有者的净

911548799.293200009354.36

利润

减:提取法定盈余公积314497744.17提取任意盈余公积

提取一般风险准备5302891.39346917668.32

提取交易风险准备318617963.89

应付普通股股利439023422.63759580207.40分配永续次级债利息

其他综合收益结转留存收益-8589315.34-13709069.96其他

期末未分配利润8093975947.467618164146.85

55、利息净收入

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入2830323290.242458599637.87

其中:货币资金及结算备付金利息收入655786862.71486796203.17拆出资金利息收入

170/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

融出资金利息收入1126714127.551120078879.00

买入返售金融资产利息收入308911286.55309903683.46

其中:约定购回利息收入

股权质押回购利息收入222330308.28246820776.89

债权投资利息收入59128427.04128250633.88

其他债权投资利息收入471456079.09408213766.31其他按实际利率法计算的金融资产产生的利息收入

其他利息收入208326507.305356472.05

利息支出1657670025.091545262814.02

其中:短期借款利息支出44357947.0848039583.97

应付短期融资款利息支出242437124.6492739405.51

拆入资金利息支出68728876.7961147758.86

其中:转融通利息支出66538032.4957590858.30

卖出回购金融资产款利息支出371797203.63419990037.79

其中:报价回购利息支出10379750.183805968.49

代理买卖证券款利息支出150955759.3984352392.41

长期借款利息支出6212364.599383056.53

应付债券利息支出755398691.12815344803.29

其中:次级债券利息支出342400187.26313141536.69

租赁负债利息支出15365965.1810847311.26其他按实际利率法计算的金融负债产生的利息支出

其他利息支出2416092.673418464.40

利息净收入1172653265.15913336823.85

56、手续费及佣金净收入

(1)手续费及佣金净收入情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

1.证券经纪业务净收入1672858413.381649239324.14

证券经纪业务收入2346786923.732306089019.85

其中:代理买卖证券业务1963730839.941896968389.93

交易单元席位租赁258846562.06293516384.79

代销金融产品业务124209521.73115604245.13

证券经纪业务支出673928510.35656849695.71

其中:代理买卖证券业务669363552.25626974601.29

交易单元席位租赁3680188.5828910153.26

代销金融产品业务884769.52964941.16

2.期货经纪业务净收入169132677.02165997178.51

期货经纪业务收入376323434.22365957083.39

期货经纪业务支出207190757.20199959904.88

3.投资银行业务净收入458642489.44702009440.77

投资银行业务收入466328333.25714286018.88

其中:证券承销业务402761165.88646899744.85

证券保荐业务19286466.0221395024.55

财务顾问业务44280701.3545991249.48

171/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

投资银行业务支出7685843.8112276578.11

其中:证券承销业务7358490.5611764645.23

证券保荐业务66037.74330188.68

财务顾问业务261315.51181744.20

4.资产管理业务净收入282274472.63107727551.59

资产管理业务收入282274472.63107727551.59资产管理业务支出

5.基金管理业务净收入8176816.7277951434.44

基金管理业务收入8176816.7277951434.44基金管理业务支出

6.投资咨询业务净收入57016984.1452130115.90

投资咨询业务收入58805663.3452130115.90

投资咨询业务支出1788679.20

7.其他手续费及佣金净收入-5722709.9512312719.81

其他手续费及佣金收入898861.6620429534.71

其他手续费及佣金支出6621571.618116814.90

合计2642379143.382767367765.16

其中:手续费及佣金收入3539594505.553644570758.76

手续费及佣金支出897215362.17877202993.60

(2)财务顾问业务净收入

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司1773584.911118182.86

并购重组财务顾问业务净收入--其他870487.46

其他财务顾问业务净收入42245800.9343820834.96

(3)代理销售金融产品业务

√适用□不适用

单位:元币种:人民币代销金融本期上期产品业务销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入

基金106558699482.39106522954.37103389083069.1995359815.43

其他36222896426.4817686567.3674548289661.2720244429.70

合计142781595908.87124209521.73177937372730.46115604245.13

手续费及佣金净收入的说明:

□适用√不适用

57、投资收益

(1)投资收益情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益86198125.9588910929.62处置长期股权投资产生的投资收益

金融工具投资收益888733043.57845672453.47

172/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

其中:持有期间取得的收益597444548.72828108720.80

-交易性金融工具583737567.32570954840.68

-其他权益工具投资13706981.40258166909.24

-衍生金融工具-1013029.12

处置金融工具取得的收益291288494.8517563732.67

-交易性金融工具-198170091.3239713526.02

-其他债权投资-2923889.5117703745.61

-债权投资1243771.29-29101561.26

-其他权益工具投资

-衍生金融工具491138704.39-10751977.70

合计974931169.52934583383.09

(2)交易性金融工具投资收益明细表

√适用□不适用

单位:元币种:人民币交易性金融工具本期发生额上期发生额

分类为以公允价值计量持有期间收益583737567.32570954840.68且其变动计入当期损益

的金融资产处置取得收益-198170091.3234537511.60分类为以公允价值计量持有期间收益且其变动计入当期损益

的金融负债处置取得收益5176014.42

58、净敞口套期收益

□适用√不适用

59、其他收益

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助50836496.3911112000.75

个税手续费返还35070829.1616559566.70

合计85907325.5527671567.45

60、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产-613198290.67236931151.53

其中:指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

交易性金融负债14.57

其中:指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融工具-308383485.0984309674.69其他

合计-921581775.76321240840.79

173/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

61、其他业务收入

√适用□不适用

单位:元币种:人民币类别本期发生额上期发生额

期现结合业务现货销售收入1021225347.15723764804.10

其他收入41207924.8921112111.34

合计1062433272.04744876915.44

62、资产处置收益

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

处置固定资产收益818252.448048855.96

处置无形资产收益35579889.39

使用权资产处置收益280300.80305263.73

合计1098553.2443934009.08

其他说明:

□适用√不适用

63、税金及附加

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额计缴标准

城市维护建设税16183646.6113589517.777%、1%

教育费附加11616032.2611287476.933%、2%、1%

房产税11163465.056303343.26按实际缴纳

土地使用税129937.8759615.05按实际缴纳

车船使用税18227.9812410.09按实际缴纳

印花税1594750.60602343.48按实际缴纳

其他44345.26-413318.30按实际缴纳

合计40750405.6331441388.28/

64、业务及管理费

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

职工费用1935067793.232141522030.87

使用权资产折旧135334869.1698696969.78

交易所会员年费112701275.3074945132.70

折旧费68732164.8160713911.95

咨询信息费50964576.7746268502.91

电子设备运转费35881265.0133995271.48

无形资产摊销34393507.0732365371.70

广告费32585829.6124759135.91

业务招待费30448054.8630704664.17

通讯费25533494.4728449710.24

投资者保护基金24030050.1820874132.54

174/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

差旅费22520778.0631991012.05

交易所设施使用费20140805.2930861169.57

长期待摊费用摊销16603365.5915309997.77

租赁费9481835.4747442309.20

其他205830186.71192550653.78

合计2760249851.592911449976.62

65、信用减值损失

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

应收款项/其他应收款坏账损失-19721802.84-479540.96

买入返售金融资产减值损失19390544.04-1396932.91

融出资金减值损失346335.36-21424106.68

债权投资减值损失-1011494.68

其他债权投资减值损失2232363.73964989.52

其他资产减值损失-15902.85788500.92

合计2231537.44-22558584.79

66、其他资产减值损失

√适用□不适用

单位:元币种:人民币类别本期发生额上期发生额

存货跌价损失16002131.94

合计16002131.94

67、其他业务成本

√适用□不适用

单位:元币种:人民币类别本期发生额上期发生额

期现结合业务现货销售成本1019613449.59660503290.90

其他20014944.858529429.30

合计1039628394.44669032720.20

68、营业外收入

√适用□不适用

单位:元币种:人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置利得合计18651.2930570.6818651.29

其中:固定资产处置利得18651.2930570.6818651.29

其他8645704.103968715.998645704.10

合计8664355.393999286.678664355.39计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

175/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

其他说明:

□适用√不适用

69、营业外支出

√适用□不适用

单位:元币种:人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置损失合计2290326.342109209.972290326.34

其中:固定资产处置损失2290326.342109209.972290326.34

捐赠和赞助支出1164000.00154589.351164000.00

其他2495376.131000692.402495376.13

合计5949702.473264491.725949702.47

70、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用509145981.94342484698.74

递延所得税费用-328264541.0183304801.73

合计180881440.93425789500.47

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额

利润总额1157987905.11

按法定/适用税率计算的所得税费用289496976.28

子公司适用不同税率的影响-52449.73

调整以前期间所得税的影响-4051587.28

非应税收入的影响-107538488.43

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4136516.04

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2515031.49

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1405505.54

所得税费用180881440.93

其他说明:

□适用√不适用

71、其他综合收益

√适用□不适用

详见本节“注释七、51.其他综合收益”。

72、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

176/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

收到的保证金224080912.561014490042.88

收益互换、场外期权客户保证金1357646841.26

期现业务收到的货款1039438763.19791379316.47

融资租赁收到的款项34580656.32

其他业务收入中租金、处置投资性

66305810.9230323701.92

房地产等收到的现金

营业外收入、其他收益中政府补助

97556729.4832879603.67

等收到的现金

其他917402868.701278073858.23

合计2344785084.854539374020.75

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

支付的保证金2690527790.41538209061.63

期现业务支付的货款1018578863.06778821027.04

房屋租赁费91996605.2541234489.67

支付的咨询信息费49656767.3045510550.29

支付的电子设备运转费37500768.8834029499.40

支付的交易所会员年费5289366.5874945132.70

支付的招待费30792455.6730697545.17

定期存款的变动12000000.00968504505.33

支付的代扣代缴限售股所得税206689994.03

结构化主体其他持有人资金604496839.771200390848.65

其他1269777379.47978575676.79

合计5810616836.394897608330.70

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额永续债赎回支付的现金

支付租赁负债的本金和利息103235191.88105169683.56

合计103235191.88105169683.56

73、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

177/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

补充资料本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润977106464.181746412762.45

加:资产减值准备16002131.94

信用减值损失2231537.44-22558584.79

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

88607018.1169139276.18

产折旧

使用权资产摊销135334869.1698696969.78

无形资产摊销34393507.0732365371.70

长期待摊费用摊销16603365.5915309997.77

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-1098553.24-43934009.08失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)2271675.052078639.29

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)921581775.76-321240840.79

财务费用(收益以“-”号填列)

利息支出517821621.30976354160.56

汇兑损失3685379.89-7821663.42

投资损失(收益以“-”号填列)-100969310.38-335680023.21

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-74947311.5414199909.99

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-253317229.4769104891.74

存货的减少(增加以“-”号填列)

交易性金融资产等的减少(增加以“-”填列)1764422923.781776603299.09经营性应收项目的减少(增加以“-”号填

642167507.37-6178616912.97

列)经营性应付项目的增加(减少以“-”号填

11808758243.373402195088.18

列)其他

经营活动产生的现金流量净额16500655615.381292608332.47

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额67828953978.8849647638587.78

减:现金的期初余额55635668935.6244967138284.74

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额12193285043.264680500303.04

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

178/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

项目期末余额期初余额

一、现金67828953978.8855635668935.62

其中:库存现金36590.7434616.85

可随时用于支付的银行存款58029096648.0544536763970.89

可随时用于支付的其他货币资金282239.44979743.68

结算备付金9799538500.6511097890604.20

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额67828953978.8855635668935.62

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明:

□适用√不适用

74、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

□适用√不适用

75、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末账面价值受限原因

司法冻结、风险准备金专户、票据保

货币资金127028103.73

证金、新股认购款

限售股、转融通担保、质押用于回购

交易性金融资产24052691807.35

融资、债券借贷、银行贷款

债权投资1004959669.10质押用于回购融资

其他债权投资17993702982.27质押用于回购融资、债券借贷

其他权益工具投资300246470.78限售股、转融通担保

固定资产256442693.04银行贷款、为诉讼保全提供担保

合计43735071726.27/

76、外币货币性项目

(1).外币货币性项目:

√适用□不适用

单位:元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金

其中:美元115599843.896.7114775836792.28

港币1580174619.630.855191351349532.96

其他24722954.05结算备付金

其中:美元7548037.936.711450657901.76

港币33566255.690.8551928705526.20其他融出资金

其中:美元21974007.186.7114147476351.79

179/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

港币1627281122.610.855191391634543.24其他存出保证金

其中:美元16019588.136.7114107513863.78

港币10896089.440.855199318226.73其他应收款项

其中:美元196421768.296.71141318265055.70

港币58261514.490.8551949824664.58

其他3461546.38其他应收款

其中:美元

港币3597068.480.855193076176.99

其他215032.69短期借款

其中:美元25110289.136.7114168525194.47

港币4321772089.600.855193695936273.31其他应付短期融资款

其中:美元50307500.006.7114337633755.50港币其他卖出回购金融资产款

其中:美元262141680.376.71141759337673.64港币其他代理买卖证券款

其中:美元27285363.776.7114183122990.41

港币741007440.460.85519633702153.01

其他19694926.90代理承销证券款

其中:美元1140343.036.71147653298.21

港币59798.500.8551951139.08其他应付款项

其中:美元540383.136.71143626727.34

港币22336780.380.8551919102191.21其他应付债券

其中:美元303937218.176.71142039844246.03港币其他其他应付款

其中:美元311640.026.71142091540.83

港币5773173.170.855194937159.96

其他399772.06

(2).境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本

180/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√适用□不适用

本公司的子公司中泰国际及其部分子公司主要经营地在香港,记账本位币为港币。

77、套期

□适用√不适用

78、政府补助

1.政府补助基本情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额

财政补贴9336475.00其他收益9336475.00

政府奖励款1440244.25其他收益1440244.25

财政扶持资金39076418.49其他收益39076418.49

企业发展基金863922.00其他收益863922.00

其他119436.65其他收益119436.65

2.政府补助退回情况

□适用√不适用

79、其他

□适用√不适用

八、资产证券化业务的会计处理

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

√适用□不适用

(1)本报告期内减少的子公司不再纳入合并范序号子公司全称子公司简称合并期间围的原因

1鲁证国际期货有限公司鲁证国际期货2022年1月注销

181/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

Zhongtai International Bond

2022年1月至2022

2 2017(BVI) Company — 注销

年2月Limited

(2)本报告期内新增结构化主体结构化主体序号结构化主体名称合并期间纳入合并范围原因简称

2022年3月至

1兴证资管兴泰多策略1号—控制

2022年6月

2022年5月至

2兴证资管兴泰多策略2号—控制

2022年6月

2022年5月至

3兴证资管兴泰多策略3号—控制

2022年6月

(3)本报告期内减少结构化主体序号结构化主体名称报告期不再纳入合并范围原因中泰资管3号集合资产管

12022年1月至2022年3月清算

理计划中泰资管5号集合资产管

22022年1月至2022年3月清算

理计划财通基金中泰金融市场委

32022年1月至2022年5月清算

定增1号单一资产管理计划

6、其他

√适用□不适用

截至期末,本期新纳入合并范围的结构化主体归属于本公司的权益为49075144.88元,具体情况如下:

单位:元币种:人民币结构化主体名称至期末归属本公司权益

兴证资管兴泰多策略1号47075022.00

兴证资管兴泰多策略2号1000061.44

兴证资管兴泰多策略3号1000061.44

合计49075144.88

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

持股比例(%)取得序号子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方式

1中泰期货股份有限公司济南济南期货经纪63.10—设立

182/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

1.1鲁证信息技术有限公司济南济南技术服务—100.00设立

1.2鲁证国际控股有限公司香港香港金融—100.00设立

1.3中泰汇融资本投资有限公司深圳深圳商贸—100.00设立

1.3.1中泰汇融(香港)有限公司香港香港期货交易—100.00设立

中泰资本股权投资管理(深圳)有限

2深圳深圳投资管理100.00—设立

公司

2.1齐鲁中泰私募基金管理有限公司青岛青岛投资—60.00设立

2.2莱芜中泰股权投资基金(有限合伙)济南济南投资—20.00设立莱芜中泰安盈创业投资基金(有限合

2.3济南济南投资—20.00设立

伙)

3中泰创业投资(上海)有限公司上海上海投资管理100.00—设立深圳市沧乐投资合伙企业(有限合

3.1深圳深圳投资—99.99设立

伙)

4齐鲁中泰物业有限公司济南济南物业管理100.00—设立

5中泰证券(上海)资产管理有限公司上海上海资产管理60.00—设立

6中泰金融国际有限公司香港香港金融100.00—设立

6.1中泰金融投资有限公司香港香港金融—100.00设立

6.1.1宏润(上海)融资租赁有限公司上海上海融资租赁—100.00设立

6.1.2中泰寰宇信息科技(深圳)有限公司深圳深圳投资管理—100.00设立

6.2中泰金控国际控股有限公司上海上海金融—100.00设立

6.3中泰金融日本株式会社日本日本金融—100.00设立

中泰国际财务(英属维尔京群岛)有英属维尔京英属维尔

6.4金融—100.00设立

限公司群岛京群岛

Zhongtai International Holdings

6.5新加坡新加坡金融—100.00设立

(Singapore) Pte. Ltd.Zhongtai International Securities

6.5.1新加坡新加坡金融—100.00设立

(Singapore) Pte. Ltd.Zhongtai International Asset

6.5.2新加坡新加坡资产管理—100.00设立

Management (Singapore) Pte. Ltd.Zhongtai International Investment

6.5.3新加坡新加坡投资管理—100.00设立

Management (Singapore) Pte. Ltd.Zhongtai Innovation Capital

6.6开曼群岛开曼群岛金融—100.00设立

Management Limited

6.7中泰国际资产管理有限公司香港香港资产管理—100.00设立

6.8中泰国际融资有限公司香港香港金融—100.00设立

6.9中泰国际期货有限公司香港香港期货经纪—100.00设立

6.10中泰国际证券有限公司香港香港金融—100.00设立

6.11中泰国际金融产品有限公司香港香港金融—100.00设立

6.12中泰国际优越理财有限公司香港香港金融—100.00设立

6.13中泰国际管理有限公司香港香港金融—100.00设立

183/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

英属维尔京英属维尔

6.14中泰国际资本投资有限公司金融—100.00设立

群岛京群岛英属维尔京英属维尔

6.15中泰国际战略投资有限公司金融—100.00设立

群岛京群岛英属维尔京英属维尔

6.16中泰国际并购投资有限公司金融—100.00设立

群岛京群岛英属维尔京英属维尔

6.17中泰国际投资集团有限公司金融—100.00设立

群岛京群岛

6.18中泰国际金融服务有限公司香港香港金融—100.00设立

Zhongtai International Structured 英属维尔京 英属维尔

6.19金融—100.00设立

Solutions Limited 群岛 京群岛

7齐鲁股权交易中心有限公司淄博淄博金融60.89—购买

7.1山东齐鲁资本市场发展服务有限公司淄博淄博商务服务—100.00购买

7.2山东齐惠投资管理有限公司济南济南商务服务—100.00购买

7.2.1山东齐鲁金融供给管理有限公司济南济南商务服务—100.00购买

7.3山东齐盛股权投资基金管理有限公司济南济南商务服务—100.00购买

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

公司对担任结构化主体的管理人或持有产品份额的结构化主体,综合考虑公司拥有的投资决策权、可变回报的敞口及运用投资决策权影响可变回报等因素。若本集团通过投资合同等安排同时对该类结构化主体拥有权力、通过参与该结构化主体的相关活动而享有可变回报以及有能力运

用本集团对该类结构化主体的权力影响可变回报,则本集团认为能够控制该类结构化主体,并将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。

纳入合并范围的结构化主体如下所示:

单位:元币种:人民币自有资金期序号结构化主体全称期末资产总额末份额比例取得方式

(%)

1齐鲁资管8001号定向资产管理计划1195835518.49100.00设立

1.1中泰资管8106号单一资产管理计划161293348.35100.00设立

1.2中泰资管8107号单一资产管理计划161828646.88100.00设立

1.3中泰资管8109号单一资产管理计划103591270.11100.00设立

1.4中泰资管8119号单一资产管理计划100476455.02100.00设立

1.5中泰资管8120号单一资产管理计划28843154.00100.00设立

1.6中泰资管8128号单一资产管理计划103257079.61100.00设立

2 中泰资管 1号 FOF集合资产管理计划 1190568407.82 100.00 设立

2.1中泰资管9号单一资产管理计划1244.51100.00设立

2.2中泰资管15号单一资产管理计划99808622.21100.00设立

2.3中泰资管17号单一资产管理计划4171.05100.00设立

2.4中泰资管25号单一资产管理计划80827097.15100.00设立

2.5中泰资管28号单一资产管理计划77985283.72100.00设立

2.6中泰资管30号单一资产管理计划115497647.83100.00设立

2.7中泰资管36号单一资产管理计划106564896.50100.00设立

184/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

2.8中泰资管39号单一资产管理计划81691686.16100.00设立

2.9中泰资管42号单一资产管理计划79524872.99100.00设立

2.10中泰资管45号单一资产管理计划94.72100.00设立

3 中泰资管 2号 FOF集合资产管理计划 1108031749.85 100.00 设立

3.1中泰资管10号单一资产管理计划4149045.38100.00设立

3.2中泰资管12号单一资产管理计划217669386.15100.00设立

3.3中泰资管16号单一资产管理计划2357.55100.00设立

3.4中泰资管18号单一资产管理计划680479716.88100.00设立

3.5中泰资管20号单一资产管理计划5582.83100.00设立

3.6中泰资管22号单一资产管理计划936556488.61100.00设立

3.7中泰资管23号单一资产管理计划66522237.74100.00设立

3.8中泰资管33号单一资产管理计划63627535.05100.00设立

3.9中泰资管49号单一资产管理计划317877038.07100.00设立

4 中泰资管 6012号 FOF单一资产管理计划 24040853.58 100.00 设立

财通基金盈泰定增量化对冲1号单一资

5304078349.97100.00设立

产管理计划

6招证中泰海外1号定向资产管理计划4154908.34100.00设立

融通基金中泰证券融宝18号集合资产

71890511934.99100.00设立

管理计划

8东海证券海阳9号单一资产管理计划122182200.00100.00设立

9万家基金安泰1号单一资产管理计划187010887.22100.00设立

10万家基金安泰2号单一资产管理计划207418511.65100.00设立

11万家基金安泰3号单一资产管理计划19831698.79100.00设立

12万家基金安泰4号单一资产管理计划170284246.57100.00设立

13万家基金安泰5号单一资产管理计划177643661.79100.00设立

14万家基金安泰6号单一资产管理计划112740568.73100.00设立

15诺德基金浦江128号单一资产管理计划104857698.01100.00设立

16兴证资管兴泰多策略1号47048971.24100.00设立

17兴证资管兴泰多策略2号1001088.97100.00设立

18兴证资管兴泰多策略3号1001088.97100.00设立

19齐鲁全球动态精选基金141917146.7499.61设立

Zhongtai Dingfeng Classified Fund

20917493317.5172.44设立

SP

Zhongtai China Balanced Fund No.1

2168751621.02100.00设立

SP

22中泰富安分级基金82994349.0075.89设立

23 Win Win Stable No. 1 Fund SP 662893180.61 99.84 设立

Zhongtai Pre-IPO Funds - We Doctor

2473089053.0570.56设立

SP

25 EP High Yield Bond Fund SP 97229886.37 89.32 设立

26 EP High Yield Bond Fund II SP 182767028.67 85.62 设立

Zhongtai Fuan Classified Fund No.2

2734287446.8585.30设立

SP

Zhongtai Stable Growth Equity Fund

28149424528.0156.36设立

SP

Zhongtai New Value Growth

2955887355.65100.00设立

Investment Fund Sp

185/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例(%)股东的损益宣告分派的股利益余额

中泰期货36.9033492366.346655030.60868862959.68

中泰资管40.0031684548.92297403026.20

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

186/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位:元币种:人民币子公期末余额期初余额司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计中泰

30174819203.68105295944.0830280115147.7627885940163.6839679574.0927925619737.7720501184638.23180915089.6020682099727.8318356747346.3043390610.7118400137957.01

期货中泰

1145395127.8896703460.171242098588.05467629294.3330961728.23498591022.561038982547.18128354788.031167337335.21467831387.8935209754.14503041142.03

资管本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现金综合收益总经营活动现金营业收入净利润营业收入净利润额流量额流量

中泰期货1348607561.4590759563.3490567839.177563586834.41975585875.4975048303.0575317320.941817446177.38

中泰资管344736027.2479211372.3179211372.3172745513.02229102299.8230394454.5630394454.5614816247.93

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

187/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位:元币种:人民币对合营企业或

合营企业持股比例(%)联营企业投资或联营企主要经营地注册地业务性质业名称直接间接的会计处理方法

万家基金基金募集、

管理有限上海上海基金销售、49.00权益法公司资产管理等

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额万家基金管理有限公司万家基金管理有限公司

流动资产2257391574.272605927794.16

非流动资产179283093.84259669715.65

资产合计2436674668.112865597509.81

流动负债847569707.331223134372.19

非流动负债16425782.04203262261.01

负债合计863995489.371426396633.20

少数股东权益96738905.71127016222.15

归属于母公司股东权益1475940273.031312184654.46

按持股比例计算的净资产份额723210733.78642970480.69调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他-8639842.92

对联营企业权益投资的账面价值714570890.86642970480.69存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入766108692.47793999275.36

净利润196141430.68167824015.35终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额196141430.68167824015.35

本年度收到的来自联营企业的股利24500000.0024500000.00

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

188/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

单位:元币种:人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业:

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业:

投资账面价值合计284502362.45294519625.10下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-11590712.009141865.90

--其他综合收益-15094369.0923786577.85

--综合收益总额-26685081.0932928443.75

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明:

√适用□不适用合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力未受到限制。

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

√适用□不适用

本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体,主要包括本公司发起设立的资产管理计划,这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费,其融资方式是向投资者发行投资产品。本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。

期末,本公司在上述结构化主体中的投资之账面价值17.31亿元,未纳入合并范围的结构化主体的利益均为交易性金融资产。上述结构化主体的最大损失敞口与其账面价值相近。

6、其他

□适用√不适用

189/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

十一、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

与金融工具相关的风险情况请参见本节“十七、风险管理”。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量

(一)交易性金融资产24024698105.5219165515038.047843280862.5551033494006.11

1.以公允价值计量且变动计

24024698105.5219165515038.047843280862.5551033494006.11

入当期损益的金融资产

(1)债务工具投资10724344207.0918531349750.682019669578.1531275363535.92

(2)权益工具投资13300353898.43634165287.365823611284.4019758130470.19

(3)衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资

(二)其他债权投资15640064229.739813356397.0025453420626.73

(三)其他权益工具投资2835674801.0031690018.44342014931.293209379750.73

(四)投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的

土地使用权

(五)衍生金融资产13276151.2920345.0713296496.36持续以公允价值计量的资产

42513713287.5429010581798.558185295793.8479709590879.93

总额

(六)交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债

其中:发行的交易性债券其他

2.指定为以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融负债

(七)衍生金融负债12306300.9698947.54325895381.59338300630.09持续以公允价值计量的负债

12306300.9698947.54325895381.59338300630.09

总额

二、非持续的公允价值计量

(一)持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

190/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

输入值是在计量日能够取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

持续第二层次公允价值计量项目估值通常依据相关报价机构在形成报价过程中能反应市场状

况的可观察输入值确定,如相关债券登记结算机构估值系统报价、相关交易所报价计算的相关权益证券回报来确定可观察输入值。

对于不存在公开市场的债务、权益工具投资及结构化主体,其公允价值以估值技术确定。估值技术所需的可观察输入值包括但不限于收益率曲线、资产净值和市盈率等估值参数。

对于衍生金融资产和负债的公允价值是根据市场报价来确定的。根据每个合约的条款和到期日,采用类似衍生金融工具的市场利率或汇率将未来现金流折现,以验证报价的合理性。权益互换合约中嵌入的衍生工具的公允价值是采用相关交易所报价计算的相关权益证券回报来确定的。

191/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

公司对于限售股票、非上市股权投资、理财产品及部分衍生金融工具等无可观察输入值的投资,采用适当的估值技术或输入值确定其公允价值,估值方法包括期权定价模型、市场法、收益法、成本法等。这些金融工具的公允价值可能基于对估值有重大影响的不可观察输入值,因此公司将其分为第三层次。不可观察输入值包括流动性折扣等。持续第三层次公允价值计量的金融工具对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

当期利得或损失总额购买、发行、出售、结算

转出第三层项目期初余额转入第三层级计入其他综合期末余额级计入当期损益购买发行出售结算收益交易性金融

7053694342.9622733200.0072436399.14914756377.50174873057.057843280862.55

资产衍生金融资

1213301.4013408823.8214622125.22

产其他债权投资其他权益工

549534592.74-47670686.40159848975.05342014931.29

具投资衍生金融负

343085837.91-327260602.65389575331.4279505185.09325895381.59

192/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政

√适用□不适用限售股解禁后由第三层次转换为第一层次。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:货币资金、结算备付金、融出资金、

买入返售金融资产、应收款项、存出保证金、其他资产(金融资产)、短期借款、应付短期融资

款、拆入资金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、代理承销证券款、应付款项、长期借

款、其他负债(金融负债)等。

下表列示了本公司应付债券的账面价值以及相应的公允价值:

单位:元币种:人民币期末期末公允价值计量层次项目账面价值公允价值第一层次第二层次第三层次应付

42719753764.6642973127442.742973127442.7

债券(续上表)期初期初公允价值计量层次项目账面价值公允价值第一层次第二层次第三层次应付

43525535155.5843700178412.0643700178412.06

债券

9、其他

□适用√不适用

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)莱芜钢铁集济南市钢

国有企业513254.5946.3746.37团有限公司城区

本企业的母公司情况的说明:

193/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

截至期末,莱钢集团直接持有本公司有表决权股份占公司总股份的46.37%,为本公司的母公司,莱钢集团为山东钢铁集团有限公司的全资子公司,山东钢铁集团有限公司70%股权归山东省国资委所有。本企业最终控制方是山东省国资委。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司子公司情况参见本节“十、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益”相关内容。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用本公司重要的合营或联营企业参见本节“十、在其他主体中的权益3、在合营企业或联营企业中的权益”相关内容。

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系

蚌埠中泰成长四号股权投资合伙企业(有限合伙)联营企业

蚌埠中泰成长一号企业管理合伙企业(有限合伙)联营企业

济南历城区中泰同信股权投资合伙企业(有限合伙)联营企业

济南中泰新动能海富股权投资基金合伙企业(有限合伙)联营企业

青岛中泰海控新旧动能转换股权投资企业(有限合伙)联营企业

荣成中泰蓝润新旧动能转换股权投资基金合伙企业(有限合伙)联营企业山东交易市场清算所有限公司联营企业

山东未来产业科技成果转化基金合伙企业(有限合伙)联营企业

山东中泰齐东世华节能投资中心(有限合伙)联营企业

山东中泰天使创业投资基金企业(有限合伙)联营企业上海鲁证锋通经贸有限公司联营企业

深圳市沧金投资合伙企业(有限合伙)联营企业万家基金管理有限公司联营企业

威海市中泰齐东投资中心(有限合伙)(2021年12月注销)联营企业

烟台国丰芝财中泰股权投资基金合伙企业(有限合伙)联营企业中泰华信股权投资管理股份有限公司联营企业

中泰威智(枣庄)新旧动能转换股权投资基金合伙企业(有限合联营企业

伙)

中泰长安(西安)股权投资合伙企业(有限合伙)联营企业曾是联营企业(2021年齐鲁股权交易中心有限公司

12月后变更为子公司)

山东大宗商品交易中心有限公司联营企业控制的公司上海万家朴智投资管理有限公司联营企业控制的公司万家共赢资产管理有限公司联营企业控制的公司

其他说明:

□适用√不适用

194/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

济钢集团有限公司曾持股5%以上的股东

山东能源集团有限公司持股5%以上的股东

新汶矿业集团有限责任公司持股5%以上股东的一致行动人德州银行股份有限公司公司董事担任董事的公司莱商银行股份有限公司公司董事担任董事的公司深圳市金证科技股份有限公司公司董事的近亲属担任高管的公司济南灏兴投资管理有限公司公司董事控制的公司齐河众鑫投资有限公司公司董事控制的公司山东永锋国际贸易有限公司公司董事控制的公司山东永通实业有限公司公司董事控制的公司永锋集团有限公司公司董事控制的公司

公司监事曾任董事长的公司(2021年8月不济南西城投资发展有限公司

再作为关联方披露)济南城市建设集团有限公司公司监事担任董事的公司济南西城投资开发集团有限公司公司监事担任董事的公司山东西进融资担保有限公司公司监事担任董事长的公司

公司原董事长担任董事长的公司(2021年12山东省鲁信投资控股集团有限公司

月不再作为关联方披露)曾任控股股东监事的近亲属担任董事长的公山东钢铁集团永锋临港有限公司司山东土地发展集团有限公司控股股东的母公司的董事担任董事的公司安徽山钢商贸有限公司控股股东的母公司控制的其他公司山东钢铁股份有限公司控股股东的母公司控制的其他公司山东钢铁集团财务有限公司控股股东的母公司控制的其他公司山东钢铁集团房地产有限公司控股股东的母公司控制的其他公司山东金岭铁矿有限公司控股股东的母公司控制的其他公司山东省新力冶金实业有限公司控股股东的母公司控制的其他公司山钢国际信恒有限公司控股股东的母公司控制的其他公司

山钢金控资产管理(深圳)有限公司控股股东的母公司控制的其他公司

山钢金融控股(深圳)有限公司控股股东的母公司控制的其他公司莱芜钢铁集团新泰铜业有限公司控股股东控制的其他公司山东莱钢永锋钢铁有限公司控股股东控制的其他公司山东鲁冶项目管理有限公司控股股东控制的其他公司临沂矿业集团有限责任公司龙口矿业集团有限公司青岛中兖贸易有限公司山东安元实业有限责任公司山东玻纤集团股份有限公司

山东方大清洁能源科技有限公司2022年7月,公司控股股东由莱钢集团变更山东能源集团创元投资有限公司为枣矿集团,上述公司为枣矿集团的母公司山东能源招标有限公司山能集团控制的公司。

山东能源重型装备制造集团有限责任公司山东融裕金谷创业投资有限公司山东省鲁北煤炭配送基地有限公司山东纵横易购产业互联网有限公司上海飞盛国际贸易有限公司

195/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

上期资本管理有限公司新矿国际贸易有限公司

兖矿(海南)智慧物流科技有限公司兖矿东华集团有限公司兖矿能源集团股份有限公司兖矿资本管理有限公司沂水县热电有限责任公司中垠物产有限公司淄博矿业集团有限责任公司

李峰、冯艺东、陈肖鸿、范奎杰、曹孟博、刘

锋、张晖、严法善、綦好东、胡希宁、满洪

杰、郭永利、曹灶强、王思远、范天云、安公司董事、监事及高级管理人员

铁、王丽敏、崔建忠、毕玉国、孙培国、袁西

存、亓兵、张勇、胡增永、胡开南林旭燕,刘传英等人公司董事、监事及高级管理人员的近亲属控股股东董事、监事、高级管理人员及其他李洪建,陈明玉等人关键管理人员

控股股东董事、监事、高级管理人员及其他胡晓红,李子悦等人关键管理人员的近亲属

控股股东母公司董事、监事、高级管理人员侯军,陶登奎等人及其他关键管理人员

控股股东母公司董事、监事、高级管理人员

侯梦菲、潘建红等人及其他关键管理人员的近亲属

公司未来控股股东的董事、监事、高级管理

侯宇刚、李文等人人员及其他关键管理人员

公司未来控股股东母公司的董事、监事、高

陈宏、乐江华等人级管理人员及其他关键管理人员

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用√不适用

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明:

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明:

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表:

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明:

□适用√不适用

196/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方:

□适用√不适用

本公司作为承租方:

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位:元币种:人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

累计已还款8550.00万元,莱商银行股份2018年122028年12

300000000.00本期利息支出621.24万元,上

有限公司月25日月25日

期利息支出1390.92万元。

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬756.692202.56

(8).其他关联交易

√适用□不适用

*提供代理买卖证券服务、向其收取佣金及手续费并支付客户资金存款利息

单位:元币种:人民币

2022年6月30

2022年1-6月

关联方日资金余额佣金总额利息支出

山东能源集团有限公司118374932.7163378.02130264.39

山东钢铁集团有限公司68515780.91159401.088992.97

济南灏兴投资管理有限公司5503941.1314477.213338.58山东未来产业科技成果转化基金合伙企业

2165463.90627.03(有限合伙)

齐河众鑫投资有限公司776731.981371.13

197/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

万家基金管理有限公司614618.783473.432217.13

控股股东董事、监事、高级管理人员及其他

507225.094379.10668.45

关键管理人员的近亲属

山东金岭铁矿有限公司360395.8924.57

公司董事、监事及高级管理人员的近亲属306611.0024470.471366.80

控股股东母公司董事、监事、高级管理人员及

209948.515157.89288.15

其他关键管理人员的近亲属

控股股东母公司董事、监事、高级管理人员及

139606.54245.69

其他关键管理人员

公司未来控股股东的董事、监事、高级管理人

76860.061114.5943.38

员及其他关键管理人员

德州银行股份有限公司73193.294516.291283.43

公司董事、监事及高级管理人员45088.96802.70330.40

公司未来控股股东母公司的董事、监事、高级

14799.99748.0060.14

管理人员及其他关键管理人员

控股股东董事、监事、高级管理人员及其他关

13509.154509.0965.79

键管理人员

山东中泰齐东世华节能投资中心(有限合伙)6940.1012.26

济南西城投资开发集团有限公司6919.1312.23

莱芜钢铁集团有限公司5232.31281.23

山东钢铁集团房地产有限公司5153.199.11

山东莱钢永锋钢铁有限公司2025.793.58

永锋集团有限公司1492.402.64

济钢集团有限公司1043.341.84

兖矿东华集团有限公司744.171.30

兖矿资本管理有限公司454.126866.00696.20

山钢金融控股(深圳)有限公司437.503714.59437.80

山东融裕金谷创业投资有限公司336.477.33

山东玻纤集团股份有限公司52.540.10

山钢金控资产管理(深圳)有限公司0.04

兖矿能源集团股份有限公司0.01

山东钢铁集团财务有限公司1.86

山东能源集团创元投资有限公司2710.042106.26

淄博矿业集团有限责任公司29257.26543.16

合计197729539.00328975.76155304.93

(续上表)

2021年12月31

2021年1-6月

关联方日资金余额佣金总额利息支出

济南西城投资发展有限公司13869533.86225.44

万家共赢资产管理有限公司4204430.29

公司董事、监事及高级管理人员的近亲属2637169.11135760.001397.96

齐河众鑫投资有限公司774550.851362.25

控股股东母公司的董事、监事、高级管理人员

608486.903816.89488.49

及其近亲属

万家基金管理有限公司375562.111880.714618.19

控股股东的董事、监事、高级管理人员及其近

281142.7014409.021063.73

亲属

198/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

上海万家朴智投资管理有限公司190684.36

公司未来控股股东母公司的董事、监事、高级

109917.52

管理人员及其他关键管理人员

山东省鲁信投资控股集团有限公司93288.34199468.67612486.95

公司董事、监事及高级管理人员72627.531710.75186.26

德州银行股份有限公司71909.862857.60

济南灏兴投资管理有限公司52397.7937.86

公司未来控股股东的董事、监事、高级管理人

11205.02

员及其他关键管理人员山东未来产业科技成果转化基金合伙企业(有

11196.87766.32限合伙)

山东中泰齐东世华节能投资中心(有限合伙)6927.84393.25

济南西城投资开发集团有限公司6906.9012.18

山东钢铁集团房地产有限公司5144.0816921.825134.99

莱芜钢铁集团有限公司4951.0819999.82980.07

山东能源集团有限公司3522.9713464.851556.13

山东莱钢永锋钢铁有限公司2019.6727405.12

永锋集团有限公司1489.7660.493.37

山东钢铁集团有限公司1414.69103.85

山东钢铁集团财务有限公司1054.881.86

济钢集团有限公司1041.500.26

山东西进融资担保有限公司971.991.72

兖矿东华集团有限公司742.87

兖矿资本管理有限公司731.737114.6435.79

山东融裕金谷创业投资有限公司329.14

淄博矿业集团有限责任公司169.03

山东省新力冶金实业有限公司61.800.09

山东玻纤集团股份有限公司52.44

山东金岭铁矿有限公司28.062.47

山钢金控资产管理(深圳)有限公司0.04

齐鲁股权交易中心有限公司31359.28757.74

威海市中泰齐东投资中心(有限合伙)0.94

山钢金融控股(深圳)有限公司37.21

山东永通实业有限公司30971.48

中泰华信股权投资管理股份有限公司6566.741860.76

合计23401663.58452570.89694713.12

*提供期货交易服务

单位:元币种:人民币

2022年6月30日2022年1-6月

关联方资金余额佣金总额

山东莱钢永锋钢铁有限公司29867766.20136455.12

山东永通实业有限公司9244698.3898216.52

莱芜钢铁集团新泰铜业有限公司689.61

公司董事、监事及高级管理人员的近亲属209.19

合计39113363.38234671.64

(续上表)

199/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

2021年12月31日2021年1-6月

关联方资金余额佣金总额

山东莱钢永锋钢铁有限公司12848082.78992.85

兖矿(海南)智慧物流科技有限公司9131905.50

山东永通实业有限公司7564546.1515338.62

青岛中兖贸易有限公司3146875.19

山东钢铁集团永锋临港有限公司1456.53

上海飞盛国际贸易有限公司1070.03

中垠物产有限公司1001.86

公司董事、监事及高级管理人员的近亲属209.19

上海鲁证锋通经贸有限公司49478.07

合计32695147.2365809.54

*与关联方发生的财务顾问费、席位佣金费、承销费及其他

单位:元币种:人民币

关联方关联交易内容2022年1-6月2021年1-6月山东莱钢永锋钢铁有限公司采购现货的成本295938044.25170301001.02

山东钢铁股份有限公司采购现货的成本95091358.14

山东钢铁集团永锋临港有限公司采购现货的成本32678151.74

新矿国际贸易有限公司销售现货的收入31892320.97

万家基金管理有限公司席位佣金收入31474703.6620861794.72

山东方大清洁能源科技有限公司采购现货的成本22997824.47

上期资本管理有限公司场外期权投资收益22294919.44

山东永锋国际贸易有限公司销售现货的收入18693918.26

万家基金管理有限公司尾随佣金收入12209782.83

万家基金管理有限公司销售服务费收入11510423.20

山东安元实业有限责任公司销售现货的收入8553509.36

济南西城投资开发集团有限公司承销收入7075471.70

山东能源集团有限公司承销收入2707740.56788409.43

万家基金管理有限公司手续费收入2442185.0513167261.12山东未来产业科技成果转化基金合

管理费收入1231320.401225662.55

伙企业(有限合伙)山东中泰天使创业投资基金企业

管理费收入1151979.631229242.71(有限合伙)

莱芜钢铁集团有限公司承销收入955188.68荣成中泰蓝润新旧动能转换股权投

管理费收入690036.18690036.18

资基金合伙企业(有限合伙)青岛中泰海控新旧动能转换股权投

管理费收入561385.38561385.38

资企业(有限合伙)

安徽山钢商贸有限公司采购现货的成本511278.16

山东钢铁集团有限公司承销收入423349.06330188.68山东中泰齐东世华节能投资中心

管理费收入330939.54561385.38(有限合伙)

万家共赢资产管理有限公司托管费收入313727.16210080.76蚌埠中泰成长一号企业管理合伙企

管理费收入263150.11业(有限合伙)

中泰威智(枣庄)新旧动能转换股

管理费收入233910.5755569.92

权投资基金合伙企业(有限合伙)

200/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

济南中泰新动能海富股权投资基金

管理费收入140346.71

合伙企业(有限合伙)

中泰长安(西安)股权投资合伙企

管理费收入140346.71业(有限合伙)

万家共赢资产管理有限公司席位佣金收入108988.3615639.55

山东钢铁集团有限公司财务顾问收入94339.62济南历城区中泰同信股权投资合伙

管理费收入86585.49企业(有限合伙)蚌埠中泰成长四号股权投资合伙企

管理费收入85487.43业(有限合伙)烟台国丰芝财中泰股权投资基金合

管理费收入77043.25

伙企业(有限合伙)

万家共赢资产管理有限公司外包服务收入39022.5116577.66

山东永锋国际贸易有限公司场外期权投资收益-2389500.00威海市中泰齐东投资中心(有限合管理费收入379632.98

伙)

山东省鲁信投资控股集团有限公司承销收入1485849.05

山钢金融控股(深圳)有限公司承销收入2240566.04

万家共赢资产管理有限公司手续费及佣金收入1296569.31

万家共赢资产管理有限公司投资咨询收入2191489.98

万家共赢资产管理有限公司销售服务费223745.47

合计600609278.58217832087.89

*申购关联方发行的票据、基金产品、债券及产生的投资收益、利息收入等

A.申购关联方发行的票据、基金产品、债券

单位:元币种:人民币关联方2022年6月30日2021年12月31日

万家基金管理有限公司1441629376.39233707126.01

山东钢铁集团有限公司268145468.00399931810.00

兖矿东华建设有限公司172718460.00175513100.00

山东能源集团有限公司164647050.00135196710.00

沂水县热电有限责任公司103651064.40

新汶矿业集团有限责任公司70812794.5371365090.41

山钢国际信恒有限公司67119575.2163416816.96

莱芜钢铁集团有限公司62571150.0061355430.00

淄博矿业集团有限责任公司62489460.0061650180.00

山钢金融控股(深圳)有限公司52602400.0051296550.00

龙口矿业集团有限公司31163520.0030347040.00

济南城市建设集团有限公司22820655.57

临沂矿业集团有限责任公司20813540.0020369480.00

山东能源重型装备制造集团有限责任公司20768300.0020359820.00

山东玻纤集团股份有限公司18415000.00

兖矿能源集团股份有限公司939624.00

合计2581307438.101324509153.38

B.申购关联方发行的票据、基金产品产生的投资收益

单位:元币种:人民币

201/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

关联方2022年1-6月2021年1-6月兖矿能源集团股份有限公司7746672.15

万家基金管理有限公司2185435.884905693.06

山东土地发展集团有限公司42027.71

山东钢铁股份有限公司-80.00

深圳市金证科技股份有限公司-4708.00

山东能源集团有限公司-184780.00

山东玻纤集团股份有限公司-890324.76

莱芜钢铁集团有限公司-100000.00

山东钢铁集团有限公司-5359170.00

合计8894242.98-553476.94

C.申购关联方发行的债券产生的利息收入

单位:元币种:人民币

关联方2022年1-6月2021年1-6月山东钢铁集团有限公司6607297.0016462014.66

兖矿东华建设有限公司3327340.00

山东能源集团有限公司3117433.561425480.00

沂水县热电有限责任公司1834794.52

莱芜钢铁集团有限公司1481700.001681680.00

山钢金融控股(深圳)有限公司1460400.004668825.00

万家基金管理有限公司1247219.50

淄博矿业集团有限责任公司1124700.00

新汶矿业集团有限责任公司1121704.12

龙口矿业集团有限公司684330.00

临沂矿业集团有限责任公司396720.00

山东能源重型装备制造集团有限责任公司376880.00

济南城市建设集团有限公司301736.40

山东土地发展集团有限公司73479.45

山东玻纤集团股份有限公司6001.88

山东钢铁股份有限公司1337883.00

山东钢铁集团房地产有限公司46779.05

合计23161736.4325622661.71

*关联方申购本公司发行的收益凭证及向关联方支付的利息

A.关联方申购本公司发行的收益凭证

单位:元币种:人民币关联方2022年6月30日2021年12月31日

控股股东母公司董事、监事、高级管

50000.00

理人员及其他关键管理人员的近亲属

合计50000.00

B.向关联方支付的利息

单位:元币种:人民币

关联方2022年1-6月2021年1-6月齐鲁股权交易中心有限公司1078314.80

202/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

合计1078314.80

*存放关联方款项及产生的利息收入

A.存放关联方款项余额

单位:元币种:人民币关联方2022年6月30日2021年12月31日

莱商银行股份有限公司953847600.891520028689.81

合计953847600.891520028689.81

B.存放关联方款项产生的利息收入

单位:元币种:人民币

关联方2022年1-6月2021年1-6月莱商银行股份有限公司12189521.6011951606.65

合计12189521.6011951606.65

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收款项新矿国际贸易有限公司9038322.69

应收款项山东钢铁集团有限公司100000.005000.00

应收款项山东安元实业有限责任公司9671858.14

应收款项万家共赢资产管理有限公司5421256.45271062.82

应收款项万家基金管理有限公司2310000.00115500.00

应收款项山东能源集团有限公司186517.50其他应收

万家共赢资产管理有限公司4000000.00200000.004000000.00200000.00款其他应收山东中泰齐东世华节能投资中心

350795.9117539.80款(有限合伙)

其他应收中泰长安(西安)股权投资合伙

162740.128137.0113972.60698.63

款企业(有限合伙)其他应收山东中泰天使创业投资基金企业

139705.486985.27127780.516389.03款(有限合伙)其他应收

山东能源招标有限公司109000.005450.00100000.005000.00款其他应收蚌埠中泰成长四号股权投资合伙

90616.684530.83

款企业(有限合伙)其他应收烟台国丰芝财中泰股权投资基金

81665.854083.29

款合伙企业(有限合伙)其他应收

上期资本管理有限公司18245.71款其他应收

山东鲁冶项目管理有限公司10000.00500.00款

203/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

其他应收山东纵横易购产业互联网有限公

2000.00100.00

款司其他应收

山东交易市场清算所有限公司199471.30款其他应收

山东大宗商品交易中心有限公司41170.14款其他应收深圳市沧金投资合伙企业(有限

20000.0010000.0020000.009250.00款合伙)其他应收

山东方大清洁能源科技有限公司20000.001000.00款其他应收济南中泰新动能海富股权投资基

13150.68657.53

款金合伙企业(有限合伙)其他应收山东省鲁北煤炭配送基地有限公

800.0040.00

款司

预付款项山东钢铁股份有限公司22982644.6213857592.97

预付款项深圳市金证科技股份有限公司9261123.017373512.38

预付款项安徽山钢商贸有限公司1952693.54

预付款项山东莱钢永锋钢铁有限公司1783994.55313067.98

预付款项山东钢铁集团永锋临港有限公司73688.55

(2).应付项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款山东永锋国际贸易有限公司2389500.00

其他应付款深圳市金证科技股份有限公司18000.0018000.00

其他应付款上海鲁证锋通经贸有限公司52340.57

合同负债万家共赢资产管理有限公司388819.16388819.16

中泰威智(枣庄)新旧动能转换股权投资

预收账款237787.53

基金合伙企业(有限合伙)蚌埠中泰成长一号企业管理合伙企业(有预收账款267510.25限合伙)济南中泰新动能海富股权投资基金合伙企

预收账款142672.15业(有限合伙)济南历城区中泰同信股权投资合伙企业

预收账款257250.13(有限合伙)青岛中泰海控新旧动能转换股权投资企业

预收账款570690.06(有限合伙)荣成中泰蓝润新旧动能转换股权投资基金

预收账款701473.22

合伙企业(有限合伙)

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

204/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

(1)已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同

单位:元币种:人民币已签约但尚未于财务报表中

2022年6月30日2021年12月31日

确认的资本承诺

对外投资承诺597500000.00592500000.00已签约但未拨付的购建长期

1046265529.00

资产承诺

(2)截至2022年6月30日,除上述事项外,本公司无需要披露的其他重要承诺事项。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

截至2022年6月30日,本公司存在诉讼案件,但预期对公司的经营成果不会产生重大不利影响。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十六、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

√适用□不适用

2022年7月20日,公司已完成中泰证券股份有限公司2022年面向专业投资者非公开发行公

司债券(第一期)的发行工作,本期债券发行规模30亿元,债券期限为3年,债券票面利率为3.09%。

205/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

2022年7月22日,公司已完成中泰证券股份有限公司公开发行2022年短期公司债券(第二

期)的发行工作,本期债券发行规模10亿元,债券期限为1年,债券票面利率为2.23%。

2022年8月19日,公司已完成中泰证券股份有限公司2022年面向专业投资者非公开发行公

司债券(第二期)的发行工作,本期债券发行规模25亿元,债券期限为3年,债券票面利率为2.90%。

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用2022年7月29日,公司分别收到莱钢集团、山能集团转来的《中国证券登记结算有限责任公司过户登记确认书》,本次主要股东变更的股份过户已经完成,过户日期为2022年7月

28日。公司控股股东由莱钢集团变更为枣矿集团,公司最终实际控制人仍为山东省国资委。

十七、风险管理

1、风险管理政策及组织架构

(1).风险管理政策

√适用□不适用

公司制定并持续完善各类风险管理制度,明确风险管理目标、原则、组织架构、授权体系、相关职责、基本程序,针对不同风险类型制定风险识别、评估、监测、应对、报告方法和流程,并通过评估、稽核、检查和绩效考核等手段保证风险管理制度的贯彻落实。公司建立健全与自身发展战略相适应的全面风险管理体系,主要包括可操作的管理制度、健全的组织架构、可靠的信息技术系统、量化的风险指标体系、专业的人才队伍、有效的风险应对机制。公司董事会、经理层以及全体员工共同参与,对公司经营中的各类风险进行准确识别、审慎评估、动态监控、及时应对及全程管理。

(2).风险治理组织架构

√适用□不适用

公司建立了包括董事会、监事会、经理层、各部门、分支机构及子公司在内的多层次、相互

衔接、有效制衡的全面风险管理组织架构。

公司董事会是公司全面风险管理的最高决策机构,承担全面风险管理的最终责任,主要职责为:推进公司风险管理文化建设,审议批准公司全面风险管理基本制度,审议批准公司的风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额等。董事会风险管理委员会在董事会的授权下,对公司日常经营中的各类重大风险事项进行审议,提出完善全面风险管理体系的建议。监事会承担全面风险管理的监督责任,负责监督检查董事会和经理层在风险管理方面的履职尽责情况并督促整改。

206/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

公司经理层负责组织开展公司日常全面风险管理工作,对公司全面风险管理的有效性承担主要责任,执行董事会审议通过的风险管理策略,制定风险管理制度并适时调整,建立健全公司全面风险管理的经营管理架构,制定风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额具体执行方案等。公司风险控制委员会是公司经理层授权的风险管理决策机构,负责在董事会批准的限额内,研究确定公司相关业务的重大风险限额、管理方式,督导落实公司风险偏好等。

公司首席风险官代表公司经理层组织、协调、落实公司经营层面的全面风险管理工作。风险管理部在首席风险官领导下推动公司全面风险管理工作,监测、评估、报告公司整体风险水平,并为业务决策提供风险管理建议,协助、指导和检查各部门、分支机构及子公司的风险管理工作。合规管理总部、法律事务部、计划财务总部、企业文化部分别是合规风险、法律风险、流动性风险、声誉风险的归口管理部门,负责牵头组织、推动相关风险管理工作。审计稽核部负责对公司全面风险管理的充分性和有效性进行独立、客观的审查和评价。

公司各业务部门、分支机构及子公司负责人承担风险管理的直接责任,在日常工作中全面了解并在决策中充分考虑与业务相关的各类风险,及时识别、评估、应对、报告相关风险。公司每一名员工均对风险管理有效性承担勤勉尽责、审慎防范、及时报告的责任。

2、信用风险

√适用□不适用

信用风险是指由于融资方、交易对手或发行人等违约导致公司可能面临损失的风险。报告期内,公司面临的信用风险主要集中在融资融券业务、约定购回式证券交易业务、股票质押式回购交易业务、债券投资交易业务、场外衍生品业务等。

公司建立了内部评级管理制度,针对不同行业属性建立内部评级模型,同时实行定期、不定期调整机制,根据评级主体的财务预警、舆情预警进行评级分析与不定期调整。公司根据业务发展及管理需要确定了内部评级覆盖的业务范围,并建立与了自身业务复杂程度和风险指标体系相适应的内部评级管理工具、方法和标准。

在融资融券、约定购回式证券交易及股票质押式回购交易等融资类业务方面,公司制定并完善了各项业务制度,主要通过尽职调查、征信、授信、逐日盯市、客户风险提示、强制平仓、司法追索等方式对该类业务的信用风险进行控制。公司建立了较为严格的客户准入门槛、尽职调查标准,制定了客户信用等级评价体系,持续优化客户信用情况、资产状况、投资经验等方面的量化评估,严控授信上限,同时建立了多层级的业务授权管理体系;公司设置风险监控指标和预警阈值,实施逐日盯市并及时预警,同时密切跟踪融资方、标的证券等舆情变化,发现风险时及时与客户沟通,最大限度减少违约情形发生;公司通过贷后回访、黑名单管理等强化客户资质后续管理,加强对客户信用风险的预判和督促提醒,定期评估业务整体状况以及部分高风险项目情况并相应制定处置方案,维护公司债权安全。

207/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

在债券投资业务方面,公司通过制定交易对手、债券现券尽职调查标准、评级准入标准、限额管理方案,建立了与业务复杂度相适应的分级授权审批机制,实现业务风险的事前管理;公司建立了持仓债券与存续交易对手的舆情管理机制,密切关注发行主体、担保方、交易对手的评级、资质变化,对于高集中度行业的同一集团控制的主体进行集中度的合并计算,注重分散投资,优先投资管理规范、资信状况良好的资产。此外,公司不断深化内部评级在债券投资交易中的应用,包括但不限于准入管理、预警管理、风险计量等方面。

在场外衍生品业务方面,公司从客户尽职调查、内部评级、准入管理、限额管理、合同管理、风险应对与处置等方面建立了相应的管理制度与流程,对存续期内的交易对手和合约进行逐日盯市,并综合运用担保品、集中度管理、净额结算、保证等方式缓释与控制信用风险。

截至报告期末,本公司无对外担保,因此,在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下,本公司最大信用风险敞口列示如下:

单位:元币种:人民币项目名称期末余额期初余额

货币资金58937216414.0346090288079.05

结算备付金9799538500.6511097890604.20

融出资金32443224662.9635821147194.79

交易性金融资产29542658648.9136055136656.63

存出保证金13765237443.1710284255949.87

衍生金融资产13296496.36430613618.22

买入返售金融资产12350858547.9912474745640.83

应收款项1196072815.041572351957.16

其他债权投资25453420626.7320806019158.84

其他资产815889555.911638811121.13

债权投资2142740722.262197335613.93

最大风险敞口合计186460154434.01178468595594.65

本公司金融资产包括货币资金、结算备付金、交易性金融资产、衍生金融资产、买入返售金

融资产、存出保证金、债权投资、其他债权投资、其他权益工具投资、应收款项、融出资金等,资产负债表日公司(合并口径)最大信用风险敞口为1864.60亿元,母公司最大信用风险敞口为

1466.24亿元。

3、流动风险

√适用□不适用

(1).本公司面临的流动性风险及其具体表现情况

流动性风险是指无法以合理成本及时获得充足资金,以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。公司可能面临流动性风险的事件和因素包括:现金流紧张、融资成本持续升高、融资渠道受阻、债务集中到期难以兑付等。

(2).对流动性风险进行管理

208/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

公司面临的流动性风险主要为无法以合理成本及时获得充足资金,以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。为防范流动性风险,公司采取的措施为:

*在融资负债统一归口管理的基础上积极开展资产负债管理工作,通过及时分析业务发展趋势及其可能对中长期资金的需求,调整公司负债期限结构,保持资产负债期限始终处于合理水平;

*及时完善负债规划,通过调整到期融资集中度等手段,避免因融资渠道过于单一或债务集中到期的偿付风险,使负债结构和到期日分布更趋合理;

*按照审慎原则确定优质流动性资产规模和构成,保持多层次的充足的优质流动性资产储备,通过定期对流动性风险进行应急演练,以确保公司在压力情景下能够及时获得充足资金满足流动性需求;

*建立现金流预测和分析框架,运用现金流缺口、敏感性分析、压力测试等管理工具,能够计量、监测和控制不同情景下未来不同时段的现金流缺口;

*重视与各大商业银行保持良好的合作关系,注重规范经营,维系良好信誉,保持畅通的融资渠道,如有需要,可通过同业拆借、债券回购、短期融资券、短期公司债、公司债、次级债、收益凭证及其他符合法律及监管规定的方式进行融资,以解决资金需求。

报告期内,公司保持了充足的流动性资产储备,流动性覆盖率和净稳定资金率均符合监管标准及监管预警标准。

209/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

本公司期末持有的金融负债剩余到期期限情况:

单位:元币种:人民币项目名称即期3个月以内3个月至1年1至5年5年以上无期限合计

短期借款3885214037.5815000000.003900214037.58

应付短期融资款8082436141.488579834665.5516662270807.03

拆入资金2011953609.121500169954.553512123563.67交易性金融负债

衍生金融负债338300630.09338300630.09卖出回购金融资

35391374307.131758970674.6337150344981.76

产款

代理买卖证券款67380156712.76828885519.8268209042232.58

代理承销证券款9837811.789837811.78

应付款项782704654.77139425474.10954280345.03534607170.922411017644.82

应付债券2646391706.213898780250.6536174581807.8042719753764.66

长期借款33794.71214500000.00214533794.71

租赁负债703406913.34703406913.34

其他负债1169890211.85377549556.0827739263.31124218790.381699397821.62

合计69332785374.0953711368793.3916734775153.7237536814682.44214500000.00177530244003.64

210/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

4、市场风险

√适用□不适用公司涉及的市场风险主要包括证券市场景气度对公司经营业绩的影响;持有的金融工具的公

允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括市场利率风险、汇率风险和其他价格风险等方面。

(1)经营业绩依赖证券市场景气度的风险

由于受经营模式、业务范围和金融产品数量等因素的制约,我国证券公司的经营状况与证券市场行情及其走势有较强的关联性,如果证券市场行情下跌,证券公司的承销、自营、经纪和资产管理等业务的经营难度将会增大,盈利水平将下降。证券市场行情受国民经济发展速度、宏观经济政策、利率及投资心理等诸多因素影响,存在一定的不确定性,因此,本公司存在因证券市场波动而导致收入和利润不稳定的风险。

(2)利率风险利率风险是指金融工具的公允价值因市场利率不利变动而发生损失的风险。持有的具有利率敏感性的各类金融工具因市场利率不利变动导致公允价值变动的风险是本公司利率风险的主要来源。

本公司利用敏感性分析作为监控利率风险的主要工具。采用敏感性分析衡量在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的变动时,期末持有的各类金融工具公允价值变动对利润总额和所得税前其他综合收益产生的影响。

假设市场整体利率平行移动100个基点,且不考虑管理层为降低利率风险而可能采取的风险管理活动,本公司利率敏感性分析如下:

单位:元币种:人民币对利润总额的影响对其他综合收益的影响利率变化本期上期本期上期市场利率平行上

-196913160.77-175950382.97254534206.27208060191.59升100个基点市场利率平行下

196913160.77175950382.97-254534206.27-208060191.59

降100个基点

(3)汇率风险汇率风险是指本公司进行的外币业务因外汇汇率变动所产生的风险。本公司面临的汇率风险主要与境外子公司的净投资及本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)有关。

截至期末,本公司境外外币资产、负债主要为全资子公司中泰国际所持有的资产和负债,占公司总资产和总负债的比例分别为4.91%、5.12%,由于外币在本公司资产、负债结构中占比较低,因此本公司面临的汇率风险不重大。

211/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

截至期末,对于公司境内不是以记账本位币计价的货币资金、结算备付金、存出保证金等外币资产,占整体资产的比重并不重大,因此本公司面临的汇率风险不重大。

(4)其他价格风险其他价格风险是指本公司所持权益类金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外

汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本公司主要投资于证券交易所上市的股票、基金等,所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。下表汇总了本公司的其他价格风险敞口:

单位:元币种:人民币

2022年6月30日2021年12月31日

项目占总资产的占总资产的公允价值公允价值比例比例交易性金融资产

基金5613064113.172.56%5078687001.492.48%

股票4526289350.582.07%4551361199.942.22%

银行理财产品1077235510.370.49%654182773.150.32%

券商资管产品840861051.140.38%996598705.380.49%

信托计划60188049.800.03%56488881.310.03%

其他9373197282.144.28%5993144116.262.93%其他权益工具投资

基金1777910663.760.81%1357683157.150.66%

其他1431469086.970.65%1892038368.830.92%

合计24700215107.9311.27%20580184203.5110.05%

截至期末,若本公司持有的上述投资的公允价值上升5%且其他市场变量保持不变,本公司净资产将相应增加3.31%(2021年:2.70%);反之,若本公司持有金融工具的公允价值下降5%且其他市场变量保持不变,本公司净资产则将相应下降3.31%(2021年:2.70%)。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

212/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

√适用□不适用

参见“本节七、合并财务报表项目注释36应付职工薪酬(3)设定提存计划列示”。

5、终止经营

□适用√不适用

213/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。

本公司的报告分部按照业务类型的不同,主要划分为:财富管理业务分部、证券及另类投资业务分部、投资银行业务分部、期货业务分部、资产管理业务分部、信用业务分部、境外业务分部以及总部及其他业务分部。

按营业利润来源于不同的地区划分为:公司本部、山东省分部、上海市分部、广东省分部以及其他地区分部。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

本期报告分部(按业务)

单位:元币种:人民币证券及另类投资业项目财富管理业务投资银行业务期货业务资产管理业务信用业务境外业务总部及其他业务分部间抵销合计务

一、营业收入2185942505.75-495486329.68431428809.491348447540.97326532782.57635667942.86144480626.16437121695.115014135573.23

手续费及佣金净收入1674420998.786160287.75430667277.68173422122.39279823293.37-11.7343507286.4934377888.652642379143.38

投资收益632541787.13100926296.448503680.43-207124.5524781140.78208385389.29974931169.52

公允价值变动收益5558581.71-883166865.16-58977851.30-4372952.7019800323.02-423011.33-921581775.76

其他收入505962925.26-251021539.40761531.811133076973.4442578761.47635875079.1456391875.87194781428.502318407036.09

二、营业支出1126419569.0998565491.80323623105.461227296430.12191591969.3046923833.50127889559.79716552361.983858862321.04

三、营业利润1059522936.66-594051821.48107805704.03121151110.85134940813.27588744109.3616591066.37-279430666.871155273252.19

四、资产总额112665195114.4385401140879.812638027804.7730280115147.761242098588.0541319094397.7210748446969.5151570642891.92117001100471.25218863661322.72

五、负债总额89299895810.6368242177271.46160180028.8627925619737.77498591022.5622998936289.269294709277.0762068610317.7698972448209.28181516271546.09

六、补充信息

1、折旧和摊销费用89203984.053682052.74675687.7210414342.048551839.93220311.5617720244.98122966101.45253434564.47

2、资本性支出22361134.06703470.0712576.293385461.47958840.57985304.001768137737.591796544524.05

上期报告分部(按业务)

单位:元币种:人民币项目财富管理业务证券及另类投资业务投资银行业务期货业务资产管理业务信用业务境外业务总部及其他业务分部间抵销合计

一、营业收入1947408410.09882761142.74670699113.09975585875.49195198363.53461937829.64173979188.04453263045.665760832968.28

手续费及佣金净收入1571415830.939891234.39669946850.59165647163.10180547873.2159390763.66110528049.282767367765.16

投资收益875605207.83-19054660.8211750365.31-54501.22-41312656.31107649628.30934583383.09

公允价值变动收益-182116.49269606609.2622525952.571228422.50-51960297.3465054817.9814967452.31321240840.79

其他收入376174695.65-272341908.74752262.50806467420.641671702.51513952628.2090846262.71220117915.771737640979.24

二、营业支出1276190069.4796171860.28417001689.08868946647.88134552854.6319578970.29162530786.91614392621.773589365500.31

三、营业利润671218340.62786589282.46253697424.01106639227.6160645508.90442358859.3511448401.13-161129576.112171467467.97

四、资产总额97985514068.9870210107382.4116811291651.2840330947077.2312158514105.7345340538348.75102892103323.88183825778245.93

214/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

2764958491.141116010444.29

五、负债总额75187757947.9958651736335.74607847613.3314642078070.80489990125.1024036127534.109914524935.6353536994404.9889319618927.26147747438040.41

六、补充信息

1、折旧摊销费用96220263.612941858.89933419.675790551.007384124.6518124295.9875687368.32207081882.12

2、资本性支出142400001.113450222.84300613.748598205.0012305097.83709574.8241721037.98209484753.32

各报告分部利润(亏损)、资产及负债信息列示如下(按地区)

本期报告分部(按地区)

单位:元币种:人民币项目总部及山东省上海市广东省其他地区分部间抵销合计

一、营业收入3045519352.90519211041.52853070958.77596334220.045014135573.23

手续费及佣金净收入1830741550.22447738953.2026356456.12337542183.842642379143.38

投资收益734630267.71176397408.294328615.3059574878.22974931169.52

公允价值变动收益-720659874.99-201416992.02-26320434.4326815525.68-921581775.76

其他收入1200807409.9696491672.05848706321.78172401632.302318407036.09

二、营业支出2016896482.39362564529.03821651591.32657749718.303858862321.04

三、营业利润1028622870.51156646512.4931419367.45-61415498.261155273252.19

四、资产总额284335461207.6519354487566.504292403036.5027882409983.32117001100471.25218863661322.72

五、负债总额246317329929.528600507290.682367320005.5223203562529.6598972448209.28181516271546.09

六、补充信息

1、折旧和摊销费用175114170.9915401399.2913359286.1149559708.08253434564.47

2、资本性支出1782160406.393034211.662614453.558735452.451796544524.05

上期报告分部(按地区)

单位:元币种:人民币项目总部及山东省上海市广东省其他地区分部间抵销合计

一、营业收入3836219164.32539475607.96899266260.80485871935.205760832968.28手续费及佣金净收

2071237091.07344614284.3223607172.10327909217.672767367765.16

投资收益811674379.44117649595.0612125475.22-6866066.63934583383.09

公允价值变动收益131492352.86-9298576.71134522053.1564525011.49321240840.79

其他收入821815340.9586510305.29729011560.33100303772.671737640979.24

二、营业支出1890681381.86311271076.00747408744.47640004297.983589365500.31

三、营业利润1945537782.46228204531.96151857516.33-154132362.782171467467.97

四、资产总额242753930032.4611300937617.716183929915.4526479084004.19102892103323.88183825778245.93

215/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

五、负债总额205864110582.396764390784.591182307870.5323256247730.1689319618927.26147747438040.41

六、补充信息0

1、折旧和摊销费用118192724.809806301.8012040252.9767042602.55207081882.12

2、资本性支出137776743.7723049602.484218980.5144439426.56209484753.32

(3).公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、租赁

□适用√不适用

8、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

□适用√不适用

9、以公允价值计量的资产和负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期公允价值变动损项目期初金额计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值期末金额益金融资产

1、交易性金融资产(不含衍生金融资产)53385599334.16-613198290.6751033494006.11

2、衍生金融资产430613618.2229185556.3513296496.36

3、其他债权投资20806019158.84-245991311.592232363.7325453420626.73

4、其他权益工具投资3249721525.98-78959215.663209379750.73

金融资产小计77871953637.20-584012734.32-324950527.252232363.7379709590879.93投资性房地产生产性生物资产其他

上述合计77871953637.20-584012734.32-324950527.252232363.7379709590879.93

216/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

金融负债421718380.46-337569041.44338300630.09

10、金融工具项目计量基础分类表

(1).金融资产计量基础分类表

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益

指定为以公允价值计按照《金融工具确认按照《套期会计》分类为以公允价值计以摊余成本计量的金量且其变动计入其他分类为以公允价值计和计量》准则指定为准则指定为以公允金融资产项目量且其变动计入其他融资产综合收益的非交易性量且其变动计入当期以公允价值计量且其价值计量且其变动综合收益的金融资产权益工具投资损益的金融资产变动计入当期损益的计入当期损益的金金融资产融资产

货币资金58937216414.03

结算备付金9799538500.65

融出资金32443224662.96

交易性金融资产51033494006.11

存出保证金13765237443.17

衍生金融资产13296496.36

买入返售金融资产12350858547.99

应收款项1196072815.04

其他债权投资25453420626.73

其他权益工具投资3209379750.73

债权投资2142740722.26

其他金融资产218394572.75

合计130853283678.8525453420626.733209379750.7351046790502.47期初账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益

指定为以公允价值计按照《金融工具确认按照《套期会计》分类为以公允价值计以摊余成本计量的金量且其变动计入其他分类为以公允价值计和计量》准则指定为准则指定为以公允金融资产项目量且其变动计入其他融资产综合收益的非交易性量且其变动计入当期以公允价值计量且其价值计量且其变动综合收益的金融资产权益工具投资损益的金融资产变动计入当期损益的计入当期损益的金金融资产融资产

货币资金46090288079.05

结算备付金11097890604.20

217/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

融出资金35821147194.79

交易性金融资产53385599334.16

存出保证金10284255949.87

衍生金融资产430613618.22

买入返售金融资产12474745640.83

应收款项1572351957.16

其他债权投资20806019158.84

其他权益工具投资3249721525.98

债权投资2197335613.93

其他金融资产227205623.47

合计119765220663.3020806019158.843249721525.9853816212952.38

(2).金融负债计量基础分类表

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益

按照《金融工具确认和计量》按照《套期会计》准则指定以摊余成本计量的金融分类为以公允价值计量且其金融负债项目准则指定为以公允价值计量且为以公允价值计量且其变动负债变动计入当期损益的金融负其变动计入当期损益的金融计入当期损益的金融负债债负债交易性金融负债

衍生金融负债338300630.09

应付债券42719753764.66

应付短期融资款16662270807.03

拆入资金3512123563.67

卖出回购金融资产款37150344981.76

代理买卖证券款68209042232.58

代理承销证券款9837811.78

应付款项2411017644.82

长期借款214533794.71

短期借款3900214037.58

218/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

租赁负债703406913.34

其他金融负债1699397821.62

合计177191943373.55338300630.09期初账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益

按照《金融工具确认和计量》按照《套期会计》准则指定以摊余成本计量的金融分类为以公允价值计量且其金融负债项目准则指定为以公允价值计量且为以公允价值计量且其变动负债变动计入当期损益的金融负其变动计入当期损益的金融计入当期损益的金融负债债负债

交易性金融负债54450766.68

衍生金融负债367267613.78

应付债券43525535155.58

应付短期融资款12910778536.39

拆入资金2785248841.87

卖出回购金融资产款36995348838.82

代理买卖证券款56213164519.52

代理承销证券款5650010.43

应付款项3415541309.95

长期借款301076695.50

短期借款4245356203.37

租赁负债653224021.22

其他金融负债1853316567.38

合计162904240700.03421718380.46

219/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

11、外币金融资产和金融负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期公允价值变动计入权益的累计本期计提项目期初金额期末金额损益公允价值变动的减值金融资产

1、交易性金融资产2682005681.80-22270298.122145783807.25

2、衍生金融资产1685414.1517398.9620345.07

3、贷款和应收款1967965389.06515822246.68

4、其他债权投资1197132869.36-146758776.041788747938.71

5、其他权益工具投资156089651.204451546.16128105606.24

6、债权投资2197335613.932142740722.26

金融资产小计8202214619.50-22252899.16-142307229.886721220666.21

金融负债9058481988.86-95924.249259737602.73

12、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

13、其他

□适用√不适用

220/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、长期股权投资

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期增减变动减值减期初权益法下确其他综宣告发放现期末准备被投资单位少其他权计提减其余额追加投资认的投资损合收益金股利或利余额期末投益变动值准备他益调整润余额资

一、对子公司投资

中泰期货634962543.80634962543.80

中泰资本1996000000.001996000000.00

中泰国际2241591000.00100000000.002341591000.00

中泰资管100000000.00100000000.00

中泰物业809617700.12809617700.12

中泰创投3960000000.0010000000.003970000000.00

齐鲁股权200921083.32200921083.32

小计9943092327.24110000000.0010053092327.24

二、联营企业

万家基金642970480.6996100410.1724500000.00714570890.86

小计642970480.6996100410.1724500000.00714570890.86

合计10586062807.93110000000.0096100410.1724500000.0010767663218.10

221/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

2、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬1910223831.611334702366.621284400952.361960525245.87

二、离职后福利-

307299.05221761226.22221810048.06258477.21

设定提存计划

三、辞退福利182425362.372688000.2530662215.36154451147.26

四、一年内到期的其他福利

合计2092956493.031559151593.091536873215.782115234870.34

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、

1567529383.971142780689.221056936502.301653373570.89

津贴和补贴

二、职工福利费11902372.4211902372.42

三、社会保险费143196.6064282956.2564284311.10141841.75

其中:医疗保险费138822.5961271146.8061271653.46138315.93

工伤保险费4374.011436035.751436883.943525.82

生育保险费1575773.701575773.70

四、住房公积金131579.0092518818.8492519798.84130599.00

五、工会经费和职

342419672.0423217529.8958757967.70306879234.23

工教育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计1910223831.611334702366.621284400952.361960525245.87

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险296702.42119525136.81119574967.28246871.95

2、失业保险费10596.634448156.974450524.338229.27

3、企业年金缴费97787932.4497784556.453375.99

合计307299.05221761226.22221810048.06258477.21

其他说明:

□适用√不适用

3、利息净收入

√适用□不适用

222/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入2442604630.232084238113.50

其中:货币资金及结算备付金利息收入448773850.83373398098.20拆出资金利息收入

融出资金利息收入1072664552.761072392415.23

买入返售金融资产利息收入266046202.93228660171.05

其中:约定购回利息收入

股权质押回购利息收入222307692.61170738527.43债权投资利息收入

其他债权投资利息收入436897934.73408213766.31其他按实际利率法计算的金融资产产生的利息收入

其他利息收入218222088.981573662.71

利息支出1480328554.421491497337.41

其中:短期借款利息支出

应付短期融资款利息支出212274829.65105116918.59

拆入资金利息支出66669682.4857616175.27

其中:转融通利息支出66538032.4957571453.05

卖出回购金融资产利息支出365041566.10481849108.90

其中:报价回购利息支出10379750.183805968.49

代理买卖证券款利息支出66374391.0659413744.53长期借款利息支出

应付债券利息支出755398691.12776532704.98

其中:次级债券利息支出342400187.26313141536.69其他按实际利率法计算的金融负债产生的利息支出

租赁负债利息支出12663927.188583685.98

其他利息支出1905466.832384999.16

利息净收入962276075.81592740776.09

4、手续费及佣金净收入

(1).手续费及佣金净收入情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

1.证券经纪业务净收入1709714026.571637874003.28

证券经纪业务收入2381864323.032286053296.43

其中:代理买卖证券业务1951043735.011878116656.22

交易单元席位租赁258846562.06293516384.79

代销金融产品业务171974025.96114420255.42

证券经纪业务支出672150296.46648179293.15

其中:代理买卖证券业务667585338.36618465418.21

交易单元席位租赁3680188.5828910153.26

代销金融产品业务884769.52803721.68

2.期货经纪业务净收入

期货经纪业务收入期货经纪业务支出

223/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

3.投资银行业务净收入430667277.68666563588.91

投资银行业务收入438353121.49678840167.02

其中:证券承销业务378877920.15621285519.11

证券保荐业务16883018.8814943852.60

财务顾问业务42592182.4642610795.31

投资银行业务支出7685843.8112276578.11

其中:证券承销业务7358490.5611764645.23

证券保荐业务66037.74330188.68

财务顾问业务261315.51181744.20

4.资产管理业务净收入

资产管理业务收入资产管理业务支出

5.基金管理业务净收入

基金管理业务收入基金管理业务支出

6.投资咨询业务净收入56837738.8652106531.02

投资咨询业务收入58626418.0652106531.02

投资咨询业务支出1788679.20

7.其他手续费及佣金净收入-6374415.753110519.32

其他手续费及佣金收入11216093.73

其他手续费及佣金支出6374415.758105574.41

合计2190844627.362359654642.53

其中:手续费及佣金收入2878843862.583028216088.20

手续费及佣金支出687999235.22668561445.67

(2).财务顾问业务净收入

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司1773584.911118182.86

并购重组财务顾问业务净收入--其他801886.80

其他财务顾问业务净收入40557282.0440508981.45

(3).代理销售金融产品业务

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期上期代销金融产品业务销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入

基金106558699482.39106522954.37103389083069.1995359815.43

其他36222896426.4865451071.5974548289661.2719060439.99

合计142781595908.87171974025.96177937372730.46114420255.42

(4).资产管理业务

□适用√不适用

手续费及佣金净收入的说明:

□适用√不适用

224/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

5、投资收益

(1).投资收益情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益11379169.4014919355.43

权益法核算的长期股权投资收益96100410.1781670716.50处置长期股权投资产生的投资收益

金融工具投资收益700227535.61837917306.29

其中:持有期间取得的收益649533569.79765486329.65

-交易性金融工具468637192.98517689031.94

-其他权益工具投资180896376.81247797297.71

-衍生金融工具

处置金融工具取得的收益50693965.8272430976.64

-交易性金融工具-424252772.2665559275.07

-其他债权投资1064203.0317703745.61

-债权投资

-衍生金融工具473882535.05-10832044.04

合计807707115.18934507378.22

(2).交易性金融工具投资收益明细表

√适用□不适用

单位:元币种:人民币交易性金融工具本期发生额上期发生额分类为以公允价

持有期间收益468637192.98517689031.94值计量且其变动计入当期损益的

处置取得收益-424252772.2665559275.07金融资产分类为以公允价持有期间收益值计量且其变动计入当期损益的处置取得收益金融负债

6、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产-419096762.66115580979.87

其中:指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产交易性金融负债

其中:指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融工具-313851778.8388626843.29其他

合计-732948541.49204207823.16

225/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

7、业务及管理费

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

职工费用1559151593.091817291881.12

交易所会员年费112701275.3074865362.89

使用权资产折旧费106587154.8176382856.01

租赁费74003805.9074319018.20

折旧费47018411.4240871651.10

咨询信息费38047311.6429232565.69

无形资产摊销30892655.9029870423.51

业务招待费23210284.3622753648.89

电子设备运转费22429933.8720839437.89

投资者保护基金21574725.0719482221.01

差旅费18768737.0226226198.46

通讯费18697787.2121818767.45

物业管理费17790857.4614558071.39

长期待摊费用摊销13004088.7213057468.82

安全防范费3485885.203523177.88

其他141596730.23145233911.73

合计2248961237.202430326662.04

8、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目金额说明

非流动资产处置损益-1173121.81计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按

50836496.39照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出4986327.97

其他符合非经常性损益定义的损益项目35070829.16

减:所得税影响额22430132.95

少数股东权益影响额(税后)16455278.94

合计50835119.82

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

√适用□不适用

由于交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债、债权投资和其他债权投资属于本公司正常自营业务,因此公司根据自身正常经营业务的性质和特点,将《公开发行

226/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》中列举的非经常性损益项目

持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得

的投资收益,界定为经常性损益项目。

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率(%)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

2.530.130.13

利润扣除非经常性损益后归属于

2.390.120.12

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长:李峰

董事会批准报送日期:2022年8月26日修订信息

□适用√不适用

第十一节证券公司信息披露

一、公司重大行政许可事项的相关情况

√适用□不适用行政许可批复时间行政许可批复名称行政许可批复文号中国证券监督管理委员会《关于核准中泰

2022年6月29日证监许可2022[1407]号证券股份有限公司变更主要股东的批复》

227/228中泰证券股份有限公司2022年半年度报告

二、监管部门对公司的分类结果

□适用√不适用

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以上内容仅供您参考和学习使用,任何投资建议均不作为您的投资依据;您需自主做出决策,自行承担风险和损失。九方智投提醒您,市场有风险,投资需谨慎。

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