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厦门银行:安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)关于厦门银行股份有限公司向不特定对象发行公司债券的财务报告及审计报告

公告原文类别 2023-03-03 查看全文

厦门银行股份有限公司

已审财务报表

6-1-1-1厦门银行股份有限公司

目录页次

一、审计报告1–8

二、已审财务报表

1.合并资产负债表9–10

2.合并利润表11–12

3.合并股东权益变动表13–14

4.合并现金流量表15–17

5.公司资产负债表18–19

6.公司利润表20–21

7.公司股东权益变动表22–23

8.公司现金流量表24–26

9.财务报表附注27–179

6-1-1-2审计报告

安永华明(2020)审字第61276201_G01号厦门银行股份有限公司

厦门银行股份有限公司董事会:

一、审计意见

我们审计了厦门银行股份有限公司的财务报表,包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表,的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的厦门银行股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了厦门银行股份有限公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及

的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于厦门银行股份有限公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任,包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地,我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果,包括应对下述关键审计事项所执行的程序,为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

6-1-1-3审计报告(续)

安永华明(2020)审字第61276201_G01号厦门银行股份有限公司

三、关键审计事项(续)

关键审计事项:该事项在审计中是如何应对的:

发放贷款及垫款减值准备

2017年3月,中华人民共和国财政部修订并颁布了《企业会计准则第22号—金我们了解和评价了与发放贷款及垫款的预期融工具确认和计量》,要求金融资产减值信用损失计量相关的内部控制设计及运行的准备计量由“已发生损失模型”改为“预有效性,主要包括:期信用损失模型”。贵集团于2019年1月1日起采用。贵集团在预期信用损失的*评估并测试信用审批、贷后管理、信用评计量中使用了多个模型和假设,例如:级以及押品管理相关的关键财务报告内部控制;

*信用风险显著增加、违约和已发生信

用减值的判断标准;*了解并评价减值准备相关的内部控制,包括模型方法论的选择及应用,以及组合划*模型和参数–计量预期信用损失所分和阶段评估、具体模型选择、参数估计

使用的模型本身具有较高的复杂性,确定相关的内部控制;

模型参数输入较多且参数估计过程

涉及较多的判断和假设;*了解并评价已发生信用减值的发放贷款及垫款的减值评估中现金流预测和现值

*前瞻性信息–运用专家判断对宏观计算相关的内部控制。

经济进行预测,考虑不同经济情景权重下,对预期信用损失的影响;我们执行的实质性程序主要包括:

*单项减值评估–判断贷款已发生信*我们询问了管理层对关键假设和输入参

用减值需要考虑多项因素,单项减值数的选取理由,复核了预期信用损失模型评估将依赖于未来预计现金流量的计量方法论,对组合划分、模型选择、关估计。键参数的合理性进行了评估。我们复核了模型的运算,以测试计量模型是否恰当运用了模型方法论;

6-1-1-4审计报告(续)

安永华明(2020)审字第61276201_G01号厦门银行股份有限公司

三、关键审计事项(续)

关键审计事项:该事项在审计中是如何应对的:

发放贷款及垫款减值准备(续)

由于贷款减值评估涉及较多判断和假设,且考虑金额的重要性(于2019年12月*基于借款人的财务和非财务信息及其他

31日,发放贷款及垫款总额为人民币外部证据和考虑因素,我们抽取样本评估

1084.80亿元,占总资产的43.94%;贷了管理层对信用风险显著增加及违约和款减值准备总额为人民币35.02亿元),已发生信用减值贷款的识别是否恰当;

我们将其识别为关键审计事项。

*对于前瞻性计量,对比模型中使用的经济相关披露参见财务报表附注四、(二)和因素与市场信息,评价预测值的合理性;

附注六、7。

*我们检查了模型计量所使用关键数据(包括历史数据和计量日数据)的选取,以及模型计量中关键数据与业务系统数据的一致性;

*对于已发生信用减值的发放贷款及垫款,我们选取样本,对采用的现金流折现模型及其相关假设进行测试,分析厦门银行股份有限公司预计未来现金流的金额、时间

以及发生概率,尤其是抵押物的可回收金额,并与可获得的外部信息进行比较。

6-1-1-5审计报告(续)

安永华明(2020)审字第61276201_G01号厦门银行股份有限公司

三、关键审计事项(续)

关键审计事项:该事项在审计中是如何应对:

金融工具的估值

对于没有活跃市场报价的金融工具,厦门银我们评估并测试了与金融工具估值相关的行股份有限公司采用估值技术确定其公允关键控制的设计和执行的有效性,包括相关价值,而估值技术中常包括依赖主观判断的的数据质量和信息系统。

假设和估计。采用不同的估值技术或假设,将可能导致对金融工具的公允价值估计存我们利用内部专家,执行了审计程序对厦门在较大差异。银行股份有限公司所采用的估值技术、参数和假设进行评估,程序包括:对比当前市场截至2019年12月31日,以公允价值计量上同业机构常用的估值技术;将所采用的可的金融资产和金融负债分别为人民币观察参数与可获得的外部市场数据进行核

719.11亿元和人民币16.95亿元,以公允价对;选取样本并获取不同来源的估值结果进

值计量的金融资产和金融负债占总资产和行比较分析等。

总负债比例分别为29.13%和0.73%;其中估值中通过直接或者间接可观察参数而分我们评估并测试了与厦门银行股份有限公

类为第二层级的金融资产,占以公允价值计司金融工具公允价值相关披露的控制设计

量的金融资产比例为99.88%;估值中采用和执行的有效性。

重大不可观察参数而被分类为第三层级的

金融资产,占以公允价值计量的金融资产比例为0.12%。考虑金额的重要性,且估值存在不确定性,我们将其作为一项关键审计事项。

相关披露参见财务报表附注四、(二)以及附注十二、3。

6-1-1-6审计报告(续)

安永华明(2020)审字第61276201_G01号厦门银行股份有限公司

三、关键审计事项(续)

关键审计事项:该事项在审计中是如何应对:

未纳入合并范围的结构化主体

厦门银行股份有限公司在开展资产管理、投我们评估并测试了对结构化主体控制与否

资等业务过程中,发起设立了很多不同的结的判断相关的关键控制的设计和执行的有构化主体,比如银行理财产品、资管、信托效性。

计划等。

我们抽样检查了相关的合同文件以分析厦厦门银行股份有限公司需要综合考虑拥有门银行股份有限公司是否有义务最终承担

的权力、享有的可变回报及两者的联系等,结构化主体的风险,审阅了厦门银行股份有判断对每个结构化主体是否存在控制,从而限公司对结构化主体拥有的权力、从结构化应将其纳入合并报表范围。主体获得的可变回报的量级和可变动性的分析;我们还重点检查了厦门银行股份有限厦门银行股份有限公司在逐一分析是否对公司是否对其发起的结构化主体提供过流

结构化主体存在控制时需要考虑诸多因素,动性支持、信用增级等情况,厦门银行股份包括每个结构化主体的设立目的、厦门银行有限公司与结构化主体之间交易的公允性

股份有限公司主导其相关活动的能力、直接等,对管理层作出的是否控制结构化主体的或间接持有的权益、获取的管理业绩报酬、分析和结论作出评估。

提供信用增级或流动性支持等而获得的报

酬或承担的损失等。对这些因素进行综合分最后,我们评估并测试了与厦门银行股份有析并形成控制与否的结论,涉及重大的管理限公司对未纳入合并范围的结构化主体相层判断和估计。考虑到该事项的重要性以及关披露的控制设计和执行的有效性。

管理层判断的复杂程度,我们将其作为一项关键审计事项。

相关披露参见财务报表附注四、(二)以及附注十一、2。

6-1-1-7审计报告(续)

安永华明(2020)审字第61276201_G01号厦门银行股份有限公司

四、其他信息

厦门银行股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。

在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估厦门银行股份有限公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督厦门银行股份有限公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对

这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

6-1-1-8审计报告(续)

安永华明(2020)审字第61276201_G01号厦门银行股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作(续):

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对厦门银行股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不

确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致厦门银行股份有限公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就厦门银行股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以

对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

6-1-1-9审计报告(续)

安永华明(2020)审字第61276201_G01号厦门银行股份有限公司

(本页无正文)

安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:赵雅(项目合伙人)

中国北京中国注册会计师:琚志宏

2020年2月20日

6-1-1-10厦门银行股份有限公司

合并资产负债表

2019年12月31日

人民币元资产附注六2019年12月31日2018年12月31日

现金及存放中央银行款项125231107420.0330303477587.14

存放同业及其他金融机构款项23773915681.239409849334.34

拆出资金34503187661.621552994400.00

衍生金融资产41682702086.614311525628.29

买入返售金融资产58765782756.66510000000.00

应收利息6不适用1604328672.10

发放贷款及垫款7105000041311.0180996061782.07金融投资

—以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产8不适用11445229056.24

—交易性金融资产919449880480.54不适用

—债权投资1031026961605.27不适用

—其他债权投资1144038649776.49不适用

—其他权益工具投资1286177358.27不适用

—可供出售金融资产13不适用50463687598.48

—持有至到期投资14不适用20645423216.18

—应收款项类投资15不适用18727389771.76

投资性房地产1612810453.1911169521.65

固定资产17386891452.85406524542.37

在建工程18274630868.24255043856.18

无形资产19223054770.69184025559.13

递延所得税资产20893872256.60691575346.80

其他资产211517890089.16896115724.89

资产总计246867556028.46232414421597.62后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

6-1-1-11厦门银行股份有限公司

合并资产负债表(续)

2019年12月31日

人民币元负债附注六2019年12月31日2018年12月31日

向中央银行借款11435793611.1210611000000.00

同业及其他金融机构存放款项232193069077.213600281890.26

拆入资金2412704741858.6617996545026.20以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债不适用-

交易性金融负债2569425.09不适用

卖出回购金融资产款2615963700585.569339968941.67

衍生金融负债41694559887.663883807596.42

吸收存款27136766015838.67120864227744.36

应付职工薪酬28352227878.21402944678.33

应交税费29225623569.18185157473.72

应付利息30不适用1580661436.13

应付债券3146786722117.0845636972718.10

预计负债32104138850.6136457416.76

其他负债333068477229.054320075199.14

负债总计231295139928.10218458100121.09股东权益

股本342375215099.002375215099.00

资本公积355317482660.565317482660.56

其他综合收益36259823942.26156309149.63

盈余公积37892399642.26726283028.63

一般风险准备382669136395.382548609427.42

未分配利润393781427440.932579729729.70

归属于母公司股东的权益15295485180.3913703629094.94

少数股东权益276930919.97252692381.59

股东权益合计15572416100.3613956321476.53

负债及股东权益总计246867556028.46232414421597.62

本财务报表由以下人士签署:

法定主管财会财会机构

代表人:工作负责人:负责人:盖章后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

6-1-1-12厦门银行股份有限公司

合并利润表

人民币元附注六2018年度

一、营业收入4509326278.314185876172.39

利息净收入403383151431.394157486226.05

利息收入409411298541.1310341723500.30

利息支出40(6028147109.74)(6184237274.25)

手续费及佣金净收入41327842016.65291413636.82

手续费及佣金收入41516998300.85453403982.58

手续费及佣金支出41(189156284.20)(161990345.76)

投资收益/(损失)42898523737.85(1607180403.68)

其他收益2169416.246162707.92

公允价值变动(损失)/收益43(57778739.30)2279007521.04

汇兑损失(51447080.25)(951775401.21)

其他业务收入9435288.2510345124.95

资产处置(损失)/收益(2569792.52)416760.50

二、营业支出(2766394097.76)(2373642684.23)

税金及附加44(47270849.50)(34327607.45)

业务及管理费45(1312199190.03)(1157805631.44)

信用减值损失46(1380791389.63)不适用

资产减值损失47(24570063.82)(1176407251.50)

其他业务成本(1562604.78)(5102193.84)

三、营业利润1742932180.551812233488.16

营业外收入489843708.769596100.18

营业外支出49(11144966.03)(42979848.80)

四、利润总额1741630923.281778849739.54

所得税费用50(5182060.24)(363530158.18)

五、净利润1736448863.041415319581.36按经营持续性分类

持续经营净利润1736448863.041415319581.36

终止经营净利润--按所有权归属分类

归属于母公司股东的净利润1710853732.291409181171.38

少数股东损益25595130.756138409.98后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

6-1-1-13厦门银行股份有限公司

合并利润表(续)

人民币元附注六2018年度

六、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.其他权益工具投资公允价值

变动369928576.31不适用

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债务工具

投资公允价值变动3650770742.77不适用

2.以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债务工具

投资信用损失准备36(714638.27)不适用

3.可供出售金融资产公允价值

变动36不适用479198155.55

七、综合收益总额1796433543.851894517736.91

归属于本行股东的综合收益总额1770838413.101888379326.93

归属于少数股东的综合收益总额25595130.756138409.98

八、每股收益

基本/稀释每股收益510.720.59

本财务报表由以下人士签署:

法定主管财会财会机构

代表人:工作负责人:负责人:盖章后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

6-1-1-14厦门银行股份有限公司

合并股东权益变动表

人民币元

附注六归属于母公司股东的权益少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计

一、2018年12月31日余额2375215099.005317482660.56156309149.63726283028.632548609427.422579729729.7013703629094.94252692381.5913956321476.53会计政策变更采用新

金融工具准则的影响--43530111.82--15009070.4358539182.25(1356592.37)57182589.88

二、2019年1月1日余额2375215099.005317482660.56199839261.45726283028.632548609427.422594738800.1313762168277.19251335789.2214013504066.41

三、本年增减变动金额

(一)、综合收益总额--59984680.81--1710853732.291770838413.1025595130.751796433543.85

(二)、利润分配

1.股利分配39-----(237521509.90)(237521509.90)-(237521509.90)

2.提取盈余公积39---166116613.63-(166116613.63)---

3.提取一般风险准备39----120526967.96(120526967.96)---

四、2019年12月31日余额2375215099.005317482660.56259823942.2689239966-412.-216-125669136395.383781427440.9315295485180.39276930919.9715572416100.36

本财务报表由以下人士签署:

法定主管财会财会机构

代表人:工作负责人:负责人:盖章后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

6-1-1-15厦门银行股份有限公司

合并股东权益变动表(续)

人民币元

2018年度

附注六归属于母公司股东的权益少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计

一、2018年1月1日余额2375215099.005317482660.56(322889005.92)586556485.202511533022.781584873016.2912052771277.91246553971.6112299325249.52

二、本年增减变动金额

(一)、综合收益总额--479198155.55--1409181171.381888379326.936138409.981894517736.91

(二)、利润分配

1.股利分配39-----(237521509.90)(237521509.90)-(237521509.90)

2.提取盈余公积39---139726543.43-(139726543.43)---

3.提取一般风险准备39----37076404.64(37076404.64)---

三、2018年12月31日余额2375215099.005317482660.56156309149.63726283028.632548609427.422579729729.7013703629094.94252692381.5913956321476.53

6-1-1-16

本财务报表由以下人士签署:

法定主管财会财会机构

代表人:工作负责人:负责人:盖章后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

6-1-1-16厦门银行股份有限公司

合并现金流量表

人民币元附注六2018年度

一、经营活动产生的现金流量

吸收存款净增加额14715960008.649154230432.44

存放中央银行款项净减少额412594036.871968321979.94

向中央银行借款净增加额689000000.006111000000.00

卖出回购金融资产款净增加额6616888493.76-存放同业及其他金融机构款项净

减少额4859983635.50-

买入返售金融资产净减少额-300000000.00

收取的利息、手续费及佣金的现

金6957957482.395052312106.23

收到其他与经营活动有关的现金510851324.76551947268.84

经营活动现金流入小计34763234981.9223137811787.45

发放贷款及垫款净增加额(24986388580.78)(23117501365.26)存放同业及其他金融机构款项净

增加额-(4249982607.06)同业及其他金融机构存放款项净

减少额(1414251517.53)(2617204377.70)

拆出资金净增加额(2668769428.45)(1352994400.00)

拆入资金净减少额(5352818450.20)(14599741721.93)

卖出回购金融资产款净减少额-(3306022240.89)

支付利息、手续费及佣金的现金(4484765748.71)(5057834510.71)支付给职工以及为职工支付的现

金(829299685.98)(684403930.16)

支付的各项税费(628490103.97)(935084683.35)

贵金属融资应付款的净减少额(1425526569.73)(1702982219.79)

支付其他与经营活动有关的现金(625526762.90)(1682858486.58)

经营活动现金流出小计(42415836848.25)(65-19-310-167610543.43)

经营活动产生的现金流量净额52(7652601866.33)(36168798755.98)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

6-1-1-17厦门银行股份有限公司

合并现金流量表(续)

人民币元附注六2018年度

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金5343542278579.133668236057075.24

取得投资收益收到的现金3126546345.685631232397.43

处置固定资产、无形资产收

回的现金净额791475.13987083.06

投资活动现金流入小计5346669616399.943673868276555.73

投资支付的现金(5336391009738.72)(3654947074846.65)

购建固定资产、无形资产和

其他长期资产支付的现金(599166583.10)(186507650.81)

投资活动现金流出小计(5336990176321.82)(3655133582497.46)投资活动产生的现金流量

净额9679440078.1218734694058.27

三、筹资活动产生的现金流量

发行债券收到的现金137579349020.0041018725200.00

筹资活动现金流入小计137579349020.0041018725200.00

偿还债务支付的现金(137820000000.00)(16853217818.80)

分配股利、利润支付的现金(236772177.90)(236975468.86)

偿付利息支付的现金(505443207.56)(559410570.83)

筹资活动现金流出小计(138562215385.46)(17649603858.49)筹资活动产生的现金流量

净额(982866365.46)62-13-13-6198121341.51

四、汇率变动对现金及现金

等价物的影响33559499.6712695683.80后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

6-1-1-18厦门银行股份有限公司

合并现金流量表(续)

人民币元附注六2018年度

五、本年现金及现金等价物净

增加额531077531346.005947712327.60

加:年初现金及现金等价物

余额19025648290.0013077935962.40

六、年末现金及现金等价物余

额5420103179636.0019025648290.00

6-1-1-19

本财务报表由以下人士签署:

法定主管财会财会机构

代表人:工作负责人:负责人:盖章后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

6-1-1-19厦门银行股份有限公司

资产负债表

2019年12月31日

人民币元资产附注七2019年12月31日2018年12月31日

现金及存放中央银行款项125231092632.5130303463017.49

存放同业及其他金融机构款项3679595335.719245667897.23

拆出资金4658472811.321407994400.00

衍生金融资产1682702086.614311525628.29

买入返售金融资产8765782756.66510000000.00

应收利息不适用1554984012.46

发放贷款及垫款299767109371.5677452189983.90金融投资

—以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产不适用11295136173.56

—交易性金融资产19299850752.12不适用

—债权投资31026961605.27不适用

—其他债权投资44038649776.49不适用

—其他权益工具投资86177358.27不适用

—可供出售金融资产不适用50463687598.48

—持有至到期投资不适用20645423216.18

—应收款项类投资不适用18727389771.76

长期股权投资3462000000.00462000000.00

投资性房地产12810453.1911169521.65

固定资产385448155.34404967776.34

在建工程274630868.24255043856.18

无形资产221303020.97182354234.06

递延所得税资产869986045.31677945070.65

其他资产1514230721.63888356639.89

资产总计241976803751.20228799298798.12

6-1-1-20

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

6-1-1-20厦门银行股份有限公司

资产负债表(续)

2019年12月31日

人民币元负债附注七2019年12月31日2018年12月31日

向中央银行借款11435793611.1210611000000.00

同业及其他金融机构存放款项42193567018.503600299283.19

拆入资金58505785101.5415146545026.20以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债不适用-

交易性金融负债69425.09不适用

卖出回购金融资产款15963700585.569339968941.67

衍生金融负债1694559887.663883807596.42

吸收存款136766015838.67120864227744.36

应付职工薪酬340470934.37396948381.76

应交税费214538316.65174183651.86

应付利息不适用1534008840.31

应付债券46786722117.0845636972718.10

预计负债104138850.6136457416.76

其他负债2751675777.423899770608.00

负债总计226757037464.27215124190208.63股东权益

股本2375215099.002375215099.00

资本公积5317482660.565317482660.56

其他综合收益259823942.26156309149.63

盈余公积892399642.26726283028.63

一般风险准备2613435730.162522940972.52

未分配利润3761409212.692576877679.15

股东权益合计15219766286.9313675108589.49

负债及股东权益总计241976803751.20228799298798.12

6-1-1-21

本财务报表由以下人士签署:

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代表人:工作负责人:负责人:盖章后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

6-1-1-21厦门银行股份有限公司

利润表

人民币元附注七2018年度

一、营业收入4311398384.494081018887.01

利息净收入63182688938.424053639631.48

利息收入69045527631.9010076902591.02

利息支出6(5862838693.48)(6023262959.54)

手续费及佣金净收入7330181123.42291770222.97

手续费及佣金收入7517815633.94452620963.71

手续费及佣金支出7(187634510.52)(160850740.74)

投资收益/(损失)898065448.69(1607180403.68)

其他收益2169416.244888313.64

公允价值变动(损失)/收益(57715585.04)2278914638.36

汇兑损失(51447080.25)(951775401.21)

其他业务收入10025915.5310345124.95

资产处置(损失)/收益(2569792.52)416760.50

二、营业支出(2669908633.28)(2292934440.27)

税金及附加(45583729.77)(33713299.05)

业务及管理费(1273147036.67)(1131629689.99)

信用减值损失(1325045198.24)不适用

资产减值损失(24570063.82)(1122489257.39)

其他业务成本(1562604.78)(5102193.84)

三、营业利润1641489751.211788084446.74

营业外收入9723947.479432447.77

营业外支出(11144966.03)(42902308.09)

四、利润总额1640068732.651754614586.42

所得税费用21097403.68(357349152.08)

五、净利润1661166136.331397265434.34

其中:持续经营净利润1661166136.336-11-13-9272265434.34

终止经营净利润--后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

6-1-1-22厦门银行股份有限公司

利润表(续)

人民币元附注七2018年度

六、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.其他权益工具投资公允价

值变动9928576.31不适用

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务

工具投资公允价值变动50770742.77不适用

2.以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务

工具投资信用损失准备(714638.27)不适用

3.可供出售金融资产公允价

值变动不适用479198155.55

七、综合收益总额1721150817.141876463589.89

6-1-1-23

本财务报表由以下人士签署:

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代表人:工作负责人:负责人:盖章

6-1-1-23厦门银行股份有限公司

股东权益变动表

人民币元

股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润合计

一、2018年12月31日余额2375215099.005317482660.56156309149.63726283028.632522940972.522576877679.1513675108589.49

会计政策变更-

采用新金融工具准则的影响--43530111.82--17498278.3861028390.20

二、2019年1月1日余额2375215099.005317482660.56199839261.45726283028.632522940972.522594375957.5313736136979.69

三、本年增减变动金额

(一)、综合收益总额--59984680.81--1661166136.331721150817.14

(二)、利润分配

1.股利分配-----(237521509.90)(237521509.90)

2.提取盈余公积---166116613.63-(166116613.63)-

3.提取一般风险准备----90494757.64(90494757.64)-

四、2019年12月31日余额2375215099.005317482660.56259823942.26892399642.262613435730.163761409212.6915219766286.93

本财务报表由以下人士签署:

法定主管财会财会机构

代表人:工作负责人:负责人:盖章后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

6-1-1-24厦门银行股份有限公司

股东权益变动表(续)

人民币元

2018年度

股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润合计

一、2018年1月1日余额2375215099.005317482660.56(322889005.92)586556485.202496588731.211583212539.4512036166509.50

二、本年增减变动金额

(一)、综合收益总额--479198155.55--1397265434.341876463589.89

(二)、利润分配

1.股利分配-----(237521509.90)(237521509.90)

2.提取盈余公积---139726543.43-(139726543.43)-

3.提取一般风险准备----26352241.31(26352241.31)-

三、2018年12月31日余额2375215099.005317482660.56156309149.63726283028.632522940972.522576877679.1513675108589.49

6-1-1-25

本财务报表由以下人士签署:

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代表人:工作负责人:负责人:盖章后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

6-1-1-25厦门银行股份有限公司

现金流量表

人民币元附注七2018年度

一、经营活动产生的现金流量

吸收存款净增加额14715960008.649154230432.44

存放中央银行款项净减少额412594036.871968311904.93

向中央银行借款净增加额689000000.006111000000.00

卖出回购金融资产款净增加额6616888493.76-存放同业及其他金融机构款项净减

少额4859999999.98-

买入返售金融资产净减少额-300000000.00

收取的利息、手续费及佣金的现金6591791538.594840988485.35

收到其他与经营活动有关的现金601905199.99200812573.37

经营活动现金流入小计34488139277.8322575343396.09

发放贷款及垫款净增加额(23290411426.21)(21879461962.35)存放同业及其他金融机构款项净增

加额-(4249999999.98)同业及其他金融机构存放款项净减

少额(1413771997.62)(2624751136.40)

拆出资金净增加额(2863768400.00)(1407994400.00)

拆入资金净减少额(6652318350.20)(14547741721.93)

卖出回购金融资产款净减少额-(3306022240.89)

支付利息、手续费及佣金的现金(4307818661.35)(4900015950.71)支付给职工以及为职工支付的

现金(805348440.93)(666697951.06)

支付的各项税费(591660949.48)(909331575.62)

贵金属融资应付款的净减少额(1425526569.73)(1702982219.79)

支付其他与经营活动有关的现金(621007169.06)(1671723605.94)

经营活动现金流出小计(41971631964.58)(57866722764.67)

经营活动产生的现金流量净额8(7483492686.75)(35291379368.58)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

6-1-1-26厦门银行股份有限公司

现金流量表(续)

人民币元附注七2018年度

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金5342947320290.163666985964192.58

取得投资收益收到的现金3126546345.685589552557.43

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

净额791475.13986669.84

投资活动现金流入小计5346074658110.973672576503419.85

投资支付的现金(5335796509738.72)(3654796981963.97)

购建固定资产、无形资产和

其他长期资产支付的现金(598478677.27)(185818059.88)

投资活动现金流出小计(5336394988415.99)(3654982800023.85)投资活动产生的现金流量净

额9679669694.9817593703396.00

三、筹资活动产生的现金流量

发行债券收到的现金137579349020.0041018725200.00

筹资活动现金流入小计137579349020.0041018725200.00

偿还债务支付的现金(137820000000.00)(16853217818.80)

分配股利、利润支付的现金(236772177.90)(236975468.86)

偿付利息支付的现金(505443207.56)(559410570.83)

筹资活动现金流出小计(138562215385.46)(17649603858.49)筹资活动产生的现金流量净

额(982866365.46)23369121341.51后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

6-1-1-27厦门银行股份有限公司

现金流量表(续)

人民币元附注七2018年度

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响33559499.6712695683.80

五、本年现金及现金等价物净增加额81246870142.445684141052.73

加:年初现金及现金等价物余额18661434890.3112977293837.58

六、年末现金及现金等价物余额819908305032.7518661434890.31

本财务报表由以下人士签署:

法定主管财会财会机构

代表人:工作负责人:负责人:盖章后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

6-1-1-28厦门银行股份有限公司

财务报表附注

人民币元

一、基本情况

厦门银行股份有限公司(原名厦门市商业银行股份有限公司,以下简称“本行”)系

1996年11月经中国人民银行银复(1996)355号文批准,由原厦门市14家城信社及

其联社的原股东共254家机构或企业法人和1796名自然人以经评估的净资产作为出资,以及厦门市财政局、其他23家工商企业以货币出资,共同发起设立的地方性股份制商业银行。

本行于2009年9月17日获得中国银行业监督管理委员会(以下简称“银监会”)批准,更名为厦门银行股份有限公司。本行统一社会信用代码为9135020026013710XM,法定代表人为吴世群,并持有中国银行业监督管理委员会厦门监管局颁发的

00173734号《金融许可证》,注册地址为厦门市思明区湖滨北路101号。

本行及其合并子公司(以下简称“本集团”)的主要业务为经银监会批准的包括对

公及对私存款、贷款、支付结算及资金业务等在内的商业银行业务,并提供金融租赁服务。

本行合并子公司情况见附注七、3。

本财务报表业经本行董事会于2020年2月20日决议批准。

二、财务报表的编制基础本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的《企业会计准则-基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关

规定(统称“企业会计准则”)编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务报表时,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,交易性金融资产及金融负债(包括衍生金融工具),部分可供出售金融资产按公允价值计量,其他会计项目均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

6-1-1-29厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

三、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本行及本集团于2019年

12月31日的财务状况以及的经营成果和现金流量。

四、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在贷款损失准备的计提和金融工具的分类等。

(一)重要会计政策

1.会计期间

本集团会计年度釆用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

2.记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。

3.企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

6-1-1-30厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

四、重要会计政策及会计估计(续)

(一)重要会计政策(续)

3.企业合并(续)

非同一控制下的企业合并(续)

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

4.合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本行及合并子公司截至2019年12月31日止年度的财务报表。子公司,是指被本行控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本行所控制的结构化主体等)。

编制合并财务报表时,子公司采用与本行一致的会计期间和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有

的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

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财务报表附注(续)

人民币元

四、重要会计政策及会计估计(续)

(一)重要会计政策(续)

4.合并财务报表(续)

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下,少数股东权益发生变化作为权益性交易。

5.现金及现金等价物

现金及现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、

价值变动风险很小的货币性资产,包括现金、存放中央银行的非限定性款项,原始期限在三个月以内的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售款项、债券及同业存单投资。

6.外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

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财务报表附注(续)

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四、重要会计政策及会计估计(续)

(一)重要会计政策(续)

7.金融工具

金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具确认、分类和计量本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产或金融负债初始确认时的公允价值通常为交易价格。当金融资产或金融负债的公允价值与其交易价格存在差异,且公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定时,本集团将该差异确认为一项利得或损失。

本集团按照管理金融资产的业务模式及金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式业务模式反映本集团如何管理金融资产以产生现金流量。本集团管理金融资产的业务模式,以客观事实为依据,不得以按照合理预期不会发生的情形为基础确定,以本集团关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础确定。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。

合同现金流量特征

指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量属性。其合同现金流量特征,与基本借贷安排相一致,即相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值,本金金额可能因提前还款等原因在金融资产的存续期内发生变动;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、

以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。

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财务报表附注(续)

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四、重要会计政策及会计估计(续)

(一)重要会计政策(续)

7.金融工具(自2019年1月1日起适用)(续)

金融工具确认、分类和计量(续)

合同现金流量特征(续)

本集团的金融负债初始确认时分为两类:以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债两类。

(1)以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:

管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;

该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团按摊余成本对该类金融资产进行后续计量。以摊余成本计量的金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额,采用实际利率法进行摊销,在资产负债表日以扣除已偿还的本金、累计计提的损失准备、加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额

后的摊余成本列示。其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;

该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

6-1-1-34厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

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四、重要会计政策及会计估计(续)

(一)重要会计政策(续)

7.金融工具(自2019年1月1日起适用)(续)

金融工具确认、分类和计量(续)

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(续)对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的利得或损失,除减值损失或利得和汇兑损益外,均计入其他综合收益,直至该金融资产终止确认。采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该类金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得和损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益,且后续不得转入当期损益。当其终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。该指定一经做出,不得撤销。

(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本集团可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出,不得撤销。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在获得时按照公允价值进行初始确认,初始交易费用直接计入当期损益,任何公允价值变动形成的利得或损失均直接计入当期损益。

6-1-1-35厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

四、重要会计政策及会计估计(续)

(一)重要会计政策(续)

7.金融工具(自2019年1月1日起适用)(续)

金融工具确认、分类和计量(续)

(4)以摊余成本计量的金融负债

除下列各项外,本集团将金融负债划分为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量:

金融负债的承担主要是为了在近期内出售或回购;

属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明管理层近期采用短期获利方式对该组合进行管理;

属于衍生工具。但被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具除外。

(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本集团可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,但该指定满足下列条件之一:

该指定可以消除或显著减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;

根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告。

该指定一经做出,不得撤销。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在获得时按照公允价值进行初始确认,初始交易费用直接计入当期损益,任何公允价值变动形成的利得或损失均直接计入当期损益。

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财务报表附注(续)

人民币元

四、重要会计政策及会计估计(续)

(一)重要会计政策(续)

7.金融工具(自2019年1月1日起适用)(续)

金融资产和金融负债的终止确认金融资产当满足下列条件之一时,金融资产(或金融资产的一部分或某组相类似金融资产的一部分)将被终止确认:

(i) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

(ii) 转移了收取金融资产现金流量的权利;或保留了上述权利,但在“过手”协议下承担了将收取的现金流量无重大延误地全额支付给第三方的义务;且已转

移几乎所有与该金融资产有关的风险和报酬,或虽然没有转移也没有保留,但已转移对该金融资产的控制。

当本集团转移了收取金融资产现金流量的权利,或保留了上述权利,但承担了上述“过手”协议的相关义务,且既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,也没有转移对该金融资产的控制,则根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产。

如采用为所转移金融资产提供担保的形式继续涉入,则继续涉入程度是该金融资产的初始账面金额和可能被要求偿付对价的最大金额二者中的孰低者。

附回购条件的资产转让

附回购条件的金融资产转让,本集团根据交易的经济实质确定是否终止确认。对于将予回购的资产与转让的金融资产相同或实质上相同、回购价格固定或是原转让价

格加上合理回报的,不终止确认所转让的金融资产。对于在金融资产转让后只保留了优先按照公允价值回购该金融资产权利的(在转入方出售该金融资产的情况下),终止确认所转让的金融资产。

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四、重要会计政策及会计估计(续)

(一)重要会计政策(续)

7.金融工具(自2019年1月1日起适用)(续)

金融资产和金融负债的终止确认(续)金融负债

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。

金融工具抵销

同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

财务担保合同

财务担保合同,是指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认为负债时按照公允价值计量,不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后,按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额,和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计量。

金融资产的减值

本集团在资产负债表日对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债务工具投资,以及贷款承诺和财务担保合同,以预期信用损失为基础,评估并确认相关减值准备。

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财务报表附注(续)

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四、重要会计政策及会计估计(续)

(一)重要会计政策(续)

7.金融工具(自2019年1月1日起适用)(续)

预期信用损失的计量

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收

取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

购买或源生时未发生信用减值的金融工具,根据金融工具自初始确认后信用风险的变化情况,分三个阶段计算预期信用损失:

(1)信用风险自初始确认后未显著增加(第一阶段)

对于处于该阶段的金融工具,按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,无论评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益,并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入。

(2)信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)

对于处于该阶段的金融工具,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益,并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

6-1-1-39厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

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四、重要会计政策及会计估计(续)

(一)重要会计政策(续)

7.金融工具(自2019年1月1日起适用)(续)

预期信用损失的计量(续)

(3)初始确认后发生信用减值(第三阶段)

对于处于该阶段的金融工具,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产,按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收入。

在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了

损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流

量所反映的预期信用损失的金额,本集团也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映下列各项要素:

通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;

货币时间价值;

在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

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财务报表附注(续)

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四、重要会计政策及会计估计(续)

(一)重要会计政策(续)

7.金融工具(自2019年1月1日起适用)(续)

预期信用损失的计量(续)本集团以概率加权平均为基础对预期信用损失进行计量。对预期信用损失的计量反映发生信用损失的各种可能性,但不必识别所有可能的情形。

本集团根据会计准则的要求在预期信用损失的计量中使用了判断、假设和估计(具体信息详见附注十二、1、(1)),例如:

本集团在进行相关评估时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息;

为确保自金融工具初始确认后信用风险显著增加即确认整个存续期预期信用损失,在一些情况下以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加;

在评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加时,本集团考虑金融工具预计存续期内发生违约风险的变化,而不是预期信用损失金额的变化;

本集团在评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加时,考虑违约风险的相对变化,而非违约风险变动的绝对值;

本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加;

本集团与交易对手方修改或重新议定合同,未导致金融资产终止确认,但导致合同现金流量发生变化的,在评估相关金融工具的信用风险是否已经显著增加时,将基于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条款在初始确认时发生违约的风险进行比较。

金融工具公允价值确定

金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。

6-1-1-41厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

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四、重要会计政策及会计估计(续)

(一)重要会计政策(续)

7.金融工具(自2019年1月1日起适用)(续)

本集团的估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用

的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

衍生金融工具本集团使用衍生金融工具。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具,按成本计量。

衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。

8.卖出回购及买入返售金融资产

买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产。卖出回购交易为卖出资产时已协议于约定日以协定价格回购相同之资产。对于买入待返售之资产,买入该等资产之成本将作为质押拆出款项,买入之资产则作为该笔拆出款项之质押品。对于卖出待回购之资产,该等资产将持续于本集团的资产负债表上反映,出售该等资产所得之金额将确认为负债。买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在协议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。

9.长期股权投资

本行长期股权投资为对子公司的投资,子公司指本行能够对其实施控制的企业。

在本集团合并财务报表中,对子公司的长期股权投资按附注四、(一)4进行处理。

在本行个别财务报表中,对子公司的长期股权投资的投资成本按以下原则进行初始计量:

-对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本行按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,作为该投资的初始投资成本。

在个别财务报表中,本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本行按照应享有子公司宣告分派的现金股利或利润确认当期投资收益。对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。

6-1-1-42厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

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四、重要会计政策及会计估计(续)

(一)重要会计政策(续)

10.投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

11.固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:

使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物20年0-5%4.75%-5%

办公及电子设备3-10年3%-5%9.50%-32.33%

运输工具5年5%19%

自有房屋装修两次装修期间与尚可-不适用使用年限两者孰短

本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调整。

当一项固定资产被处置、或其继续使用或处置预计不会对本集团产生未来经济效益,则对该固定资产进行终止确认。对于资产终止确认所产生的损益(处置净收入与账面值之差额)计入终止确认当期的利润表中。

6-1-1-43厦门银行股份有限公司

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四、重要会计政策及会计估计(续)

(二)重要会计政策(续)

12.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产、无形资产及其他长期资产。

13.无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,并以成本进行初始计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命如下:

使用寿命

土地使用权37-42年计算机软件及其他1-10年本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋等建筑物,相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整,并按会计估计变更处理。

14.长期待摊费用长期待摊费用是指已经支出,但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用,主要包括租入固定资产改良支出和租赁费等。

装修费按租赁期与租赁资产可使用年限孰短原则确定摊销期限,并平均摊销。

租赁费是指以经营性租赁方式租入固定资产发生的租赁费用,根据合同期限平均摊销。

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四、重要会计政策及会计估计(续)

(一)重要会计政策(续)

14.长期待摊费用(续)

其他长期待摊费用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期限,并平均摊销。

如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销项目的摊余价值全部转入当期损益。

15.抵债资产

抵债资产按其公允价值进行初始确认,按其账面价值和可收回金额孰低进行后续计量,对可收回金额低于账面价值的抵债资产,计提减值损失。

16.预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

(1)该义务是本集团承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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四、重要会计政策及会计估计(续)

(一)重要会计政策(续)

17.收入及支出确认原则和方法

收入是在相关的经济利益很可能流入本集团,且有关收入的金额可以可靠地计量时,按以下基准确认:

利息收入和支出

对于所有以摊余成本计量的金融工具、可供出售债务工具、以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的债务工具,利息收入或利息支出以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产或金融负债账面净值的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款(例如提前还款权)并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本,但不包括未来信用损失。如果本集团对未来收入或支出的估计发生改变,金融资产或负债的账面价值亦可能随之调整。调整后的账面价值是按照原实际利率计算而得,该变动也计入损益。

金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

手续费及佣金收入

本集团通过在一定期间内或特定时点向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中,通过在一定期间提供服务收取的手续费及佣金收入在提供服务期间按权责发生制原则确认,其他手续费及佣金收入在有关服务完成后且收取的金额可以合理估算时确认。

18.所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值

与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。

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四、重要会计政策及会计估计(续)

(一)重要会计政策(续)

18.所得税(续)

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:

(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特

征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:

(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足

下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不

同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

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四、重要会计政策及会计估计(续)

(一)重要会计政策(续)

19.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量的金融工具包括交易性金融资产和金融

负债、可供出售金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以及衍生金融工具。公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。

主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

20.租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

作为经营租赁承租人

经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。

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(二)重要会计政策(续)

20.租赁(续)

作为融资租赁出租人

融资租出的资产,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时计入当期损益。

21.资产减值

本集团对除递延所得税、金融资产外的资产减值,按以下方法确定:

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

22.职工薪酬

职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

离职后福利(设定提存计划)法定福利计划

根据相关法律法规要求,本集团的职工参加由当地政府管理的基本养老保险和失业保险。在职工为本集团提供服务的会计期间,本集团根据规定的缴纳基数和比例计算并向当地政府经办机构缴纳上述保险统筹费用,其中本集团承担的相应支出在发生时计入当期损益。

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四、重要会计政策及会计估计(续)

(一)重要会计政策(续)

22.职工薪酬(续)

退休福利供款计划

除了社会基本养老保险外,本集团职工在参加社会基本养老保险和失业保险的基础上参加本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立的年金计划。本集团及职工按照上一年度工资的一定比例向年金计划供款。本集团供款在发生时计入当期损益。

本集团按固定的金额向年金计划供款,如企业年金基金不足以支付员工未来退休福利,本集团也无义务再注入资金。

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

23.利润分配

本行的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。

24.债务重组

债务重组,是指在不改变交易对手方的情况下,经债权人和债务人协定或法院裁定,就清偿债务的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。

作为债权人

以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的,在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的,初始确认受让金融资产以外的资产时按照成本计量。

将债务转为权益工具方式进行债务重组导致将债权转为对联营企业或合营企业的权

益性投资的,按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,应当计入当期损益。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的,按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例,对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配,并以此为基础按照确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,应当计入当期损益。

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四、重要会计政策及会计估计(续)

(一)重要会计政策(续)

24.债务重组(续)

如果条件允许,本集团将力求重组贷款而不是取得担保物的所有权。这可能会涉及展期还款和达成新的贷款条件。一旦对条款进行重新协商,贷款将不再被视为逾期。

管理层继续对重组贷款进行审阅,以确保其符合所有条件并且未来付款很可能发生。

该贷款继续以单项或组合方式进行减值评估并采用初始实际利率进行计量。

重组债权已计提减值准备的,将上述差额冲减减值准备,不足以冲减的部分计入期损益。

适用于2018年度

债务重组,是指在债务人发生财务困难的情况下,债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。

作为债权人

以现金清偿债务的,将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期损益。

以非现金资产清偿债务的,将重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额,计入当期损益。将债务转为资本的,将重组债权的账面余额与享有债务人股份的公允价值之间的差额,计入当期损益。修改其他债务条件的,将重组债权的账面余额与修改其他债务条件后债权的公允价值之间的差额,计入当期损益。

采用上述方式的组合的,依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额,再按照修改其他债务条件的方式进行处理。

如果条件允许,本集团将力求重组贷款而不是取得担保物的所有权。这可能会涉及展期还款和达成新的贷款条件。一旦对条款进行重新协商,贷款将不再被视为逾期。

管理层继续对重组贷款进行审阅,以确保其符合所有条件并且未来付款很可能发生。

该贷款继续以单项或组合方式进行减值评估并采用初始实际利率进行计量。

重组债权已计提减值准备的,将上述差额冲减减值准备,不足以冲减的部分计入当期损益。

25.受托业务

本集团通常作为代理人、受托人或以其他受托身份代表客户管理资产。本集团仅根据代理人协议提供服务并收取费用,但不会就所代理的资产承担风险和利益。所代理的委托理财及委托理财资金不在本集团资产负债表中确认。

本集团也经营委托贷款业务。根据委托贷款合同,本集团作为中介人按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等向借款人发放贷款。本集团负责安排并收回委托贷款,并就提供的服务收取费用,但不承担委托贷款所产生的风险和利益。委托贷款及委托贷款资金不在本集团资产负债表中确认。

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四、重要会计政策及会计估计(续)

(一)重要会计政策(续)

26.或有负债

或有负债指由过去的事项引起而可能需要本集团承担的义务。由于该等义务发生的机会由某些不能由本集团完全控制的事件决定,或是由于该等义务的经济利益的流出并不能可靠地计量,因此该等义务不被确认。当上述不能由本集团完全控制的事件发生或该等义务的经济利益的流出能够可靠地计量时,则将其确认为预计负债。

27.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;或确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

28.关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。

29.分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:

(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。

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(二)重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。

这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断:

1金融资产的分类

在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:

本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或金额发生变动;利息

是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。

2所得税

本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税。本集团根据中国税收法规,谨慎判断所得税对交易的影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在未来应课税利润有可能用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断,并需要就未来暂时性差异的转回时间以及是否有足够的未来应课税利润以抵销递延所得税资产的可能性作出重大的估计。

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(二)重大会计判断和估计(续)判断(续)

3经营租赁与融资租赁的划分本集团在租赁开始日将租赁划分为融资租赁(实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬,承租人确认资产和负债,出租人确认应收款)和经营租赁(承租人确认费用,出租人仍确认资产)。

满足下列标准之一的,即应认定为融资租赁:

(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;

(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择

权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;

(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;

(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资

产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;

(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

4对投资对象控制程度的判断

管理层按照附注四、(一)4中列示的控制要素判断本集团是否控制有关证券化工具、

非保本理财产品、资产支持证券、专项资产管理计划及信托投资计划等结构化主体。

(1)证券化工具本集团发起设立某些证券化工具。这些证券化工具依据发起时既定合约的约定运作。

本集团通过持有部分证券化工具发行的债券获得可变回报。同时,本集团依照贷款服务合同约定对证券化工具的资产进行日常管理。通常在资产发生违约时才需其他方参与作出关键决策。因此,本集团通过考虑是否有能力运用对这些证券化工具的权力影响本集团的可变回报金额,来判断是否控制这些证券化工具。

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(二)重大会计判断和估计(续)判断(续)

4对投资对象控制程度的判断(续)

(2)非保本理财产品、资产支持证券、专项资产管理计划、信托投资计划

本集团管理或投资多个非保本理财产品、资产支持证券、专项资产管理计划及信托投资计划。判断是否控制该类结构化主体,本集团主要评估其所享有的对该类结构化主体的整体经济利益(包括直接持有产生的收益以及预期管理费)以及对该类结构化主体的决策权范围。

本集团在判断是否控制结构化主体时,还需考虑本集团之决策行为是以主要责任人的身份进行还是以代理人的身份进行。考虑的因素通常包括本集团对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、本集团的报酬水平、以及本集团因持有结构化主体的其他利益而承担可变回报的风险等。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

1金融资产的减值损失

本集团遵循《企业会计准则第22号一金融工具的确认和计量》(2017年修订)计量

金融资产的减值损失,在此过程中包含很多估计和判断,尤其是确定减值损失金额、估计未来合同现金流量、抵质押物价值,以及判断信用风险显著增加的标准。本集团对金融资产进行减值计量时受多种因素影响,将导致不同的减值准备计提水平。

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(二)重大会计判断和估计(续)

估计的不确定性(续)

1金融资产的减值损失(续)

本集团的预期信用损失计算是模型输出的结果,其中包含许多模型假设及参数输入,预期信用损失模型所采用的会计判断和估计包括:

*信用风险显著增加的判断标准;

*已发生信用减值资产的定义;

*预期信用损失计量的参数;

*前瞻性信息;

*合同现金流量的修改。

2除金融资产之外的非流动资产减值

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

3金融工具的公允价值

本集团对没有活跃交易市场的金融工具,使用了估值技术确定其公允价值。本集团使用的估值技术包括现金流量折现法等。估值技术的使用需要本集团对如信用风险(包括交易双方)、市场利率波动性及相关性等因素进行估计。

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(三)会计政策和会计估计变更会计政策变更

1新金融工具准则

2017年3月,财政部修订并颁布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》及《企业会计准则第37号—金融工具列报》等四项金融工具相关会计准则(以下合并简称“新金融工具准则”)。本集团于2019年1月1日起采用上述新金融工具准则。

本集团并未对新金融工具准则适用范围内所涉及的金融工具于2018年的比较信息进行重述。因此,本会计报表列示的2019年12月31日财务信息与按原金融工具准则列示的2018年比较信息并无可比性。因采用新金融工具准则而产生的差异已直接反映在2019年1月1日的所有者权益中。

分类及计量新金融工具准则要求将金融资产按照主体管理其业务模式及其合同现金流量特征分

为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益及以公允价值计量

且其变动计入当期损益三类;另外,权益工具投资应按公允价值计量且其变动计入损益,若初始不可撤销地选择在其他综合收益计量公允价值变动,则其他综合收益不会循环计入损益。具体信息参见附注四、(一)7。

减值

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”,适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,以及贷款承诺和财务担保合同。具体信息参见附注四、(一)

7。

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(三)会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

1新金融工具准则(续)

1、将资产负债表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表

下表将按照原金融工具准则计量的资产账面价值调整为2019年1月1日按新金融工具准则进行分类和计量的账面价值:

按原金融工具准则列示重分类重新计量按新金融工具准则列示附注分类账面价值应计利息账面价值分类

现金及存放中央银行款项 L&R 30303477587.14 8898191.46 - - 30312375778.60 AC

存放同业款项 L&R 9409849334.34 166963732.61 - (31029706.04) 9545783360.91 AC

拆出资金 L&R 1552994400.00 10292793.07 - (5587115.96) 1557700077.11 AC

衍生金融资产 FVPL 4311525628.29 - - - 4311525628.29 FVPL

买入返售金融资产 L&R 510000000.00 107030.13 - (1370748.44) 508736281.69 AC

发放贷款及垫款 L&R 80996061782.07 258455440.76 - 16837104.42 81271354327.25 AC/ FVOCI

转至:以摊余成本计量的发放贷

款及垫款 L&R - - 78849762538.52 (9927132.59) 78839835405.93 AC

转至:以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷

款及垫款 - - 2404754684.31 26764237.01 2431518921.32 FVOCI

交易性金融资产 FVPL 11445229056.24 59998811.29 14299097420.28 146759466.93 25951084754.74 FVPL

转自:可供出售金融资产(1)--9690179836.76-

转自:持有至到期投资(2)--4341104804.16146920849.56

转自:应收款项类投资(3)--267812779.36(161382.63)

6-1-1-58厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

四、重要会计政策及会计估计(续)

(三)会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

1新金融工具准则(续)

1、将资产负债表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表(续)

按原金融工具准则列示重分类重新计量按新金融工具准则列示附注分类账面价值应计利息账面价值分类

债权投资 N/A N/A 35208209053.51 (47361490.34) 35160847563.17 AC

转自:持有至到期投资--16686495224.78(6297387.87)16680197836.91

转自:应收款项类投资--18521713828.73(41064102.47)18480649726.26

其他债权投资 N/A N/A 41409006114.10 - 41409006114.10 FVOCI

转自:可供出售金融资产--41409006114.10-41409006114.10

其他权益工具投资 N/A N/A 8250000.00 64689256.52 72939256.52 FVOCI

转自:可供出售金融资产(4)--8250000.0064689256.5272939256.52

可供出售金融资产 AFS 50463687598.48 643748352.38 (51107435950.86) - N/A

转至:交易性金融资产(1)--(9690179836.76)-

转至:其他债权投资--(41409006114.10)-

转至:其他权益工具投资(4)--(8250000.00)-

6-1-1-59厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

四、重要会计政策及会计估计(续)

(三)会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

1新金融工具准则(续)

1、将资产负债表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表(续)

按原金融工具准则列示重分类重新计量按新金融工具准则列示附注分类账面价值应计利息账面价值分类

持有至到期投资 HTM 20645423216.18 382176812.76 (21027600028.94) - N/A

转至:交易性金融资产(2)--(4341104804.16)--

转至:债权投资--(16686495224.78)--

应收款项类投资 L&R 18727389771.76 62136836.33 (18789526608.09) - N/A

转至:交易性金融资产(3)--(267812779.36)--

转至:债权投资--(18521713828.73)--

其他4048783223.12(1592778000.79)-(19060863.28)2436944359.05

其中:递延所得税资产691575346.80--(19060863.28)672514483.52

应收利息1604328672.10(1592778000.79)--11550671.31

总资产232414421597.62--123875903.81232538297501.43

6-1-1-60厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

四、重要会计政策及会计估计(续)

(三)会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

1新金融工具准则(续)

1、将资产负债表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表(续)

按原金融工具准则列示重分类重新计量按新金融工具准则列示附注分类账面价值应计利息账面价值分类

向中央银行借款 AC 10611000000.00 154027298.68 - - 10765027298.68 AC同业及其他金融机构存

放款项 AC 3600281890.26 3245900.94 - - 3603527791.20 AC

拆入资金 AC 17996545026.20 66477335.01 - - 18063022361.21 AC

衍生金融负债 FVPL 3883807596.42 - - - 3883807596.42 FVPL

卖出回购金融资产款 AC 9339968941.67 4350617.08 - - 9344319558.75 AC

吸收存款 AC 120864227744.36 1028195492.46 - - 121892423236.82 AC

应付债券 AC 45636972718.10 300286438.24 - - 45937259156.34 AC

其他6525296204.08(1556583082.41)-66693313.935035406435.60

其中:预计负债36457416.76--66693313.93103150730.69

应付利息1580661436.13(1556583082.41)--24078353.72

总负债218458100121.09--66693313.93218524793435.02

6-1-1-61厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

四、重要会计政策及会计估计(续)

(三)会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

1新金融工具准则(续)

1、将资产负债表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表

(续)

(1)于2019年1月1日,本集团评估合同现金流特征及业务模式后,将部分可供

出售资产重分类为交易性金融资产,资产类型包括基金和债券。

(2)于2019年1月1日,本集团评估合同现金流特征及业务模式后,将部分以摊余成本计量的持有至到期债券重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产。

(3)于2019年1月1日,本集团评估合同现金流特征及业务模式后,将部分以摊余成本计量的应收款项类投资重分类为交易性金融资产。

(4)于2019年1月1日,本集团评估合同现金流特征及业务模式后,将非交易性股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资。

L&R 贷款和应收款项

AFS 可供出售金融资产

HTM 持有至到期投资

AC 以摊余成本计量

FVPL 以公允价值计量且其变动计入当期损益

FVOCI 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

ECL 预期信用损失

N/A 不适用

6-1-1-62厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

四、重要会计政策及会计估计(续)

(三)会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

1新金融工具准则(续)

2、将减值准备的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表

下表将2018年12月31日根据原金融工具准则已发生损失模型计量的减值准备调整

为2019年1月1日根据新金融工具准则预期信用损失模型计量的减值准备:

按原金融工具准则按新金融工具准则计提的减值准备计提的减值准备计量类别2018年12月31日重分类重新计量2019年1月1日

存放同业款项--31029706.0431029706.04

拆出资金--5587115.965587115.96

买入返售金融资产--1370748.441370748.44

发放贷款及垫款2360852116.76-(12722358.22)2348129758.54

转至:以摊余成本计量的发放贷款及垫

款-2326870221.649927132.592336797354.23

转至:以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放

贷款及垫款-33981895.12(22649490.81)11332404.31

应收款项类投资701905639.51(701905639.51)--

转至:债权投资-(701905639.51)--

其他债权投资--66765612.6766765612.67

转自:可供出售金融

资产-66765612.6766765612.67

债权投资-701905639.5147361490.34749267129.85

转自:可供出售金融

资产-6297387.876297387.87

转自:应收款项类投

资-701905639.5141064102.47742969741.98

信用承诺36457416.76-66693313.93103150730.69

其他14546740.96--14546740.96

6-1-1-63厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

四、重要会计政策及会计估计(续)

(三)会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

2财务报表列报方式变更

根据《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)要求,本集团在利润表中列示在“手续费及佣金收入”项目中的个人所得税扣缴税款手续费,改为在“其他收益”中列报。

根据《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》(财会[2018]36号)要求,本集团将基于实际利率法计提的金融工具的利息归入相应金融工具的账面价值中,不再单独列示“应收利息”项目或“应付利息”项目。“应收利息”科目和“应付利息”科目仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付但于资产负债表日尚

未收到或尚未支付的利息,并入“其他资产”及“其他负债”项目中列示。本集团从2019年1月1日起适用该会计政策,不对以前年度会计期间进行追溯调整。该会计政策变更对合并及本行净利润和所有者权益无影响,对本集团2019年1月1日资产负债表的影响请参见附注四、(三)1。

根据《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》(财会[2018]36号)要求,本集团将分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产按照实际利率法计算的利息收入反映在“利息收入”项目中,其他项目的利息收入从―利息收入‖项目调整至“投资收益”项目列示。

本集团从2019年1月1日起适用该会计政策,不对以前年度会计期间进行追溯调整。

该会计政策变更对合并及本行净利润和所有者权益无影响。

根据《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》(财会[2018]36号)要求,执行新金融工具准则的金融企业“汇兑收益”项目,包括外币交易因汇率变动而产生的损益以及外汇衍生金融工具产生的损益。本集团从2019年1月1日起适用该会计政策,不对以前年度会计期间进行追溯调整。该会计政策变更对合并及本行净利润和所有者权益无影响。

6-1-1-64厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

五、税项

本集团主要税项及其税率列示如下:

税/费种计提税/费依据税/费率增值税按应税收入计算销项税,并按扣6%(2%或3%或5%除当期允许抵扣的进项税额后的或13%或16%或17%)

差额计缴(注1)

城建税实际缴纳的增值税7%

教育费附加实际缴纳的增值税5%

企业所得税应纳税所得额25%

注1:应税收入包括贷款服务收入、直接收费金融服务收入和金融商品转让收入。

根据《关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32号),自2018年5月1日起,本集团发生增值税应税销售行为,原适用17%税率的,调整为16%。

根据《关于深化增值税改革有关事项的公告》(财政部税务总局海关总署公告

2019年第39号),自2019年4月1日起,本集团发生增值税应税销售行为,原

适用16%税率的,调整为13%。

6-1-1-65厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释

1、现金及存放中央银行款项

2019年12月31日2018年12月31日

库存现金164205274.29146642384.88存放中央银行款项

法定准备金11777008627.1210939541091.41

超额存款准备金9223268116.6814574520535.31

财政性存款3978081000.004608420000.00

外汇风险准备金80263315.8634353575.54

小计25222826333.9530303477587.14

应计利息8281086.08不适用

合计25231107420.0330303477587.14

本行按照规定向中国人民银行缴存一般性存款法定准备金,此款项不能用于日常业务。在报告期内,本行具体缴存比例为:

2019年12月31日2018年12月31日

人民币9.5%11.0%

外币5.0%5.0%超额存款准备金包括存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金及其他各项非限制性资金。

6-1-1-66厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

2、存放同业及其他金融机构款项

2019年12月31日2018年12月31日

境内银行同业3408256436.439099516545.38

境内其他金融机构109468430.8786467388.94

境外银行同业206871738.49223865400.02

小计3724596605.799409849334.34

应计利息62287907.48不适用

减:减值准备(注)(附注六、22)(12968832.04)不适用

合计3773915681.239409849334.34

注:于2019年12月31日,本集团将全部存放同业及其他金融机构款项纳入阶段一,按其未来12个月内预期信用损失计量减值准备。

3、拆出资金

2019年12月31日2018年12月31日

境内银行同业655762800.00802994400.00

境内其他金融机构3766000000.00750000000.00

小计4421762800.001552994400.00

应计利息99940781.35不适用

减:减值准备(注)(附注六、22)(18515919.73)不适用

合计4503187661.621552994400.00

注:于2019年12月31日,本集团将全部拆出资金纳入阶段一,按其未来12个月内预期信用损失计量减值准备。

6-1-1-67厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

4、衍生金融资产/负债

本集团主要为资金业务以及资产负债管理目的而进行衍生金融工具交易。本集团运用的衍生金融工具包括但不限于外汇远期、外汇掉期、外汇期权、利率掉期等。

衍生金融工具的名义金额仅指在资产负债表日尚未完成的交易量,并不代表风险金额。以下列示的是各资产负债表日本集团衍生金融工具的名义金额及公允价值。

2019年12月31日

名义金额公允价值资产负债外汇衍生工具

远期合约1302779083.9820785909.55(6604018.22)

掉期合约122993277805.491027829731.74(1050567545.56)

期权合约11697620.0066121.77(18023.59)

小计124307754509.471048681763.06(1057189587.37)利率衍生工具

利率掉期合约165100000000.00634020323.55(637370300.29)

合计289407754509.471682702086.61(1694559887.66)

2018年12月31日

名义金额公允价值资产负债外汇衍生工具

远期合约1260450871.3418628927.54(1037295.30)

掉期合约292673573487.003599930139.56(3204022360.67))

期权合约1537356800.007423453.88(7423453.88))

小计295471381158.343625982520.98(3212483109.85))利率衍生工具

利率掉期合约108355000000.00685543107.31(671324486.57))

合计403826381158.344311525628.29(3883807596.42)

6-1-1-68厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

5、买入返售金融资产

2019年12月31日2018年12月31日

按担保物类别分析:

债券

政府债券4001210000.0090000000.00

政策性金融债券4784250000.00420000000.00

小计8785460000.00510000000.00

应计利息6025566.72不适用

减:减值准备(注)(附注六、22)(25702810.06)不适用

合计8765782756.66510000000.00

2019年12月31日2018年12月31日

按交易对手类别分析:

境内银行同业8785460000.00510000000.00

境内其他金融机构--

小计8785460000.00510000000.00

应计利息6025566.72不适用

减:减值准备(注)(附注六、22)(25702810.06)不适用

合计8765782756.66510000000.00

注:于2019年12月31日,本集团将全部买入返售金融资产纳入阶段一,按其未来12个月内预期信用损失计量减值准备。

6-1-1-69厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

6、应收利息

2019年12月31日2018年12月31日

发放贷款及垫款不适用260840387.20

金融投资不适用1157226537.63

存放中央银行款项不适用8898191.46

存放及拆放同业款项不适用177256525.68

买入返售金融资产不适用107030.13

合计不适用1604328672.10

7、发放贷款及垫款

7.1按性质分析

2019年12月31日2018年12月31日

以摊余成本计量:

企业贷款及垫款61107961474.7450195613963.85

个人住房贷款20065894305.0513699515806.88

个人消费贷款6473829286.799637650348.08

个人经营贷款13868537108.927453728873.61

个人贷款及垫款40408260700.7630790895028.57

票据贴现-2370404906.41

小计101516222175.5083356913898.83以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益:

企业贷款13324844.04不适用

贴现6640027099.71不适用

小计6653351943.75不适用

合计108169574119.2583356913898.83

应计利息310595063.48不适用

发放贷款及垫款总额108480169182.7383356913898.83

6-1-1-70厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

7、发放贷款及垫款(续)

7.1按性质分析(续)

2019年12月31日2018年12月31日

减:以摊余成本计量的贷款减值准备(附注六、7.4)(3480127871.72)(2360852116.76)

发放贷款及垫款账面价值105000041311.0180996061782.07以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款及垫款减值准备(附注六、7.4)(22144324.14)不适用

7.2按担保方式分析

2019年12月31日2018年12月31日

质押贷款14561879062.779578012996.71

抵押贷款74930269709.6656311394110.35

保证贷款15010378622.0312660783787.09

信用贷款3667046724.794806723004.68

合计108169574119.2583356913898.83

7.3按担保方式分类的逾期贷款分析

2019年12月31日

逾期1天至90天逾期90天至1年逾期1年至3年逾期3年以上合计

(含90天)(含1年)(含3年)

质押贷款1000000.00108868201.58249945307.40-359813508.98

抵押贷款189462035.59214973079.34106587895.8749284378.82560307389.62

保证贷款42718283.34541660.3376893425.7019056981.59139210350.96

信用贷款73733648.633984099.971422894.82-79140643.42

合计306913967.56328367041.22434849523.7968341360.411138471892.98

2018年12月31日

逾期1天至90天逾期90天至1年逾期1年至3年逾期3年以上合计

(含90天)(含1年)(含3年)

质押贷款3650000.00249954658.9046350000.00-299954658.90

抵押贷款164257222.84113401775.09408976284.5423454915.06710090197.53

保证贷款75456450.2247165858.1894948557.961979611.70219550478.06

信用贷款27124840.72983622.1270000.00-28178462.84

合计270488513.78411505914.29550344842.5025434526.761257773797.33

6-1-1-71厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

7、发放贷款及垫款(续)

7.4贷款损失准备

(1)以摊余成本计量的发放贷款及垫款:

12个月预期信用整个存续期预期信用损失合计

损失阶段一阶段二阶段三

2019年1月1日1807404878.3496176140.02433216335.872336797354.23

转至阶段一38501.08(38501.08)--

转至阶段二(12105873.74)12105873.74--

转至阶段三(6577881.95)(34406021.33)40983903.28-

本年计提850974406.2954566229.46458116752.951363657388.70

核销--(443964814.19)(443964814.19)收回已核销

贷款而转回--273708290.31273708290.31已减值贷款

利息回拨--(50070347.33)(50070347.33)

年末余额2639734030.02128403720.81711990120.893480127871.72

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款:

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

阶段一阶段二阶段三

2019年1月1日11029457.83302946.48-11332404.31

本年计提/(回

拨)10960308.65(148388.82)-10811919.83年末余额21989766.48154557.66-22144324.14

(3),对本集团减值准备造成较大影响的发放贷款及垫款本金变动主要

包括:

a. 本年本集团调整发放贷款及垫款五级分类及客户评级,阶段一转至阶段二及阶段三的贷款本金人民币464633201.34元,相应增加减值准备人民币118445422.84元;阶段二转至阶段三的贷款本金人民币269904623.25元,

相应增加减值准备人民币96110756.20元;阶段二转至阶段一的贷款不重大。

6-1-1-72厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

7、发放贷款及垫款(续)

7.4贷款损失准备(续)

b. 本年本集团核销不良贷款本金人民币443964814.19元,相应导致阶段三减值准备减少人民币443964814.19元。

2018年度发放贷款及垫款的减值准备变动情况列示如下:

2018年度

单项组合合计

年初余额262936758.531454496217.221717432975.75

本年计提507730291.61510773172.221018503463.83

本年核销(421646807.73)(12227056.28)(433873864.01)

收回原转销贷款和垫款87144278.9612484789.3299629068.28

已减值贷款利息回拨(38957588.01)(1881939.08)(40839527.09)

年末余额397206933.361963645183.402360852116.76

8、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2019年12月31日2018年12月31日

交易性债务工具

政府债券不适用1463332290.00

政策性金融债券不适用1154461230.00

同业及其他金融机构债券不适用655090050.00

企业债券不适用149409573.29

同业存单不适用7872843030.27

基金及其他不适用150092882.68

合计不适用11445229056.24

6-1-1-73厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

9、交易性金融资产

2019年12月31日2018年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

政府债券12007209167.42不适用

政策性金融债券3568503991.28不适用

同业及其他金融机构债券245413280.50不适用

企业债券651649121.52不适用

同业存单1998351585.68不适用

基金及其他978753334.14不适用

合计19449880480.54不适用

10、债权投资

2019年12月31日2018年12月31日

债券

—政府债券15665303182.80不适用

—政策性金融债券4958035437.56不适用

—同业及其他金融机构债券598954949.36不适用

—企业债券22633368.38不适用

—同业存单54334555.74不适用

信贷资产8413006761.40不适用票据资产

—商业承兑汇票948068785.88不适用

券商类资产351643835.62不适用

债权融资计划350000000.00不适用

小计31361980876.74不适用

应计利息409000437.26不适用

减:减值准备(i)(附注六、22)(744019708.73)不适用

合计31026961605.27不适用

6-1-1-74厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

10、债权投资(续)

债权投资减值准备变动情况列示如下:

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

2019年1月1日430403033.25185033340.80133830755.80749267129.85

转至阶段二(83654150.48)83654150.48--

转至阶段三-(25769383.71)25769383.71-本年计提/(回

拨)(245506963.27)43566500.46195820400.30(6120062.51)收回已核销债权

投资而转回--872641.39872641.39年末余额(附注六、22)101241919.50286484608.03356293181.20744019708.73

(i) 票据资管纠纷减值准备于2019年12月31日,本行债权投资持有的商业承兑汇票(票面金额为人民币9.5亿元)涉及纠纷。本行作为华泰证券华福厦门银行1号定向资产管理计划(“华福厦门银行1号”)两笔交易的委托人就华福厦门银行1号项下相关票据纠纷,分别向福建省高级人民法院提起了以宁波银行股份有限公司深圳分行为被告的两项合同纠纷诉讼,根据福建省高级人民法院于2018年6月26日分别作出的“(2016)闽民初

108号”《民事判决书》及“(2017)闽民初31号”《民事判决书》,福建省高级人民法院判处被告宁波银行股份有限公司深圳分行向本行支付合计9.5亿元及有关违约金。本行向广东省高级人民法院提起了以宁波银行股份有限公司深圳分行、出票人上海盈方微电子技术有限公司及上海千弘贸易有限公司为被告的两项票据追索权纠纷诉讼,广东省高级人民法院已受理。本行聘请福建天衡联合律师事务所(“天衡律所”)作为该案件的诉讼代理人,根据天衡律所及本行的判断,认为被告宁波银行股份有限公司深圳分行不能清偿的可能性极低。本行基于回收金额、回收时间及相关费用的考虑,于2019年12月31日减值准备余额为人民币13973万元。

6-1-1-75厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

11、其他债权投资

2019年12月31日2018年12月31日

债券

—政府债券29866547946.43不适用

—政策性金融债券2280276735.24不适用

—同业及其他金融机构债券1647144753.13不适用

—企业债券3928126356.72不适用

—同业存单6232160196.89不适用

—其他84393788.08不适用

合计44038649776.49不适用

摊余成本公允价值累计计入其他综合累计已计提收益的公允价值变减值金额

动金额(附注六、22)

其他债权投资43842945899.8344038649776.49195703876.66(55000841.82)

其他债权投资减值准备变动情况列示如下:

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

2019年1月1日66765612.67--66765612.67

本年计提/(回拨)(11764770.85)--(11764770.85)年末余额(附注六、22)55000841.82--55000841.82

6-1-1-76厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

12、其他权益工具投资

累计计入其他综指定以公允价值计量成本合收益的公允价年末公允价值本年现金红利且其变动计入其他综值变动合收益的原因中国银联股

份有限公司8000000.0074064251.1582064251.151200000.00非交易性城市商业银行资金清算

中心250000.003863107.124113107.12-非交易性

合计8250000.0077927358.2786177358.271200000.00本集团将非交易性权益投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资。本集团于报告期间未处置该类权益投资,无从其他综合收益转入留存收益的累计利得或损失。

13、可供出售金融资产

2019年12月31日2018年12月31日

可供出售债务工具按公允价值计量

政府债券不适用22885103482.00

政策性金融债券不适用8188611420.00

同业及其他金融机构债券不适用1433707431.82

企业债券不适用3549632455.93

同业存单不适用13973092982.38

理财产品不适用-

其他不适用224788550.00

小计不适用50254936322.13可供出售权益工具按公允价值计量

基金不适用200501276.35按成本计量

非上市股权投资不适用8250000.00

小计不适用208751276.35

合计不适用50463687598.48

2018年12月31日,本集团所持有可供出售金融资产无需计提减值准备。

6-1-1-77厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

13、可供出售金融资产(续)

以公允价值计量的可供出售金融资产:

2019年12月31日2018年12月31日

权益工具成本/债务工具摊余成本不适用50247025399.61

公允价值不适用50455437598.48

累计计入其他综合收益的公允价值变动不适用208412198.87

以成本计量的可供出售金融资产:

2018年12月31日

持股本年现金年初余额本年增加本年减少合计比例红利

中国银联股份有限公司8000000.00--8000000.00小于5%880000.00城市商业银行资金清算

中心250000.00--250000.00小于5%-

8250000.00--8250000.00880000.00

14、持有至到期投资

2019年12月31日2018年12月31日

政府债券不适用12469346507.40

政策性金融债券不适用7455378334.50

同业及其他金融机构债券不适用698114390.56

企业债券不适用22583983.72

合计不适用20645423216.18

2018年12月31日,本集团所持有持有至到期投资无需计提减值准备。

6-1-1-78厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

15、应收款项类投资

本集团的应收款项类投资主要为期限固定且回收金额可确定的信托投资计划以及资

产管理计划受益权。应收款项类投资按照基础资产的分析如下:

2019年12月31日2018年12月31日

信贷资产不适用17671226625.39票据资产

商业承兑汇票不适用948068785.88

小计不适用948068785.88

券商类资产不适用250000000.00

公司债不适用260000000.00

债权融资计划不适用300000000.00

总额不适用19429295411.27

减值准备(i)(附注六、22)不适用(701905639.51)

净额不适用18727389771.76

6-1-1-79厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

15、应收款项类投资(续)

(i) 票据资管纠纷减值准备

于2018年12月31日,本行持有的商业承兑汇票(票面金额为人民币9.5亿元)涉及纠纷。本行作为华泰证券华福厦门银行1号定向资产管理计划(“华福厦门银行1号”)两笔交易的委托人就华福厦门银行1号项下相关票据纠纷,分别向福建省高级人民法院提起了以宁波银行股份有限公司深圳分行为被告的两项合同纠纷诉讼,根据福建省高级人民法院于2018年6月26日分别作出的“(2016)闽民初108号”《民事判决书》及“(2017)闽民初31号”《民事判决书》,福建省高级人民法院判处被告宁波银行股份有限公司深圳分行向本行支付合计9.5亿元及有关违约金。本行向广东省高级人民法院提起了以宁波银行股份有限公司深圳分行、出票人上海盈方微电子技术

有限公司及上海千弘贸易有限公司为被告的两项票据追索权纠纷诉讼,广东省高级人民法院已受理。本行聘请福建天衡联合律师事务所(“天衡律所”)作为该案件的诉讼代理人,根据天衡律所及本行的判断,认为被告宁波银行股份有限公司深圳分行不能清偿的可能性极低。本行基于回收金额、回收时间及相关费用的考虑,于2018年12月31日减值准备余额为人民币13973万元。

6-1-1-80厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

16、投资性房地产

2019年2018年

原值:

年初余额53518057.9663153778.92

固定资产转入5213762.794675662.95

无形资产转入333735.95-

购置或原值增加-4469307.81

转出至固定资产-(17650850.63)

转出至无形资产-(1129841.09)

年末余额59065556.7053518057.96

累计折旧和摊销:

年初余额42348536.3144473835.98

固定资产转入2848017.802998268.67

无形资产转入95287.87-

本年计提963261.534304029.25

转出至固定资产-(9116728.42)

转出至无形资产-(310869.17)

年末余额46255103.5142348536.31

账面价值:

年末余额12810453.1911169521.65年初余额11169521.6518679942.94

于2019年12月31日,本集团尚未取得产权登记证明的投资性房地产的原值为人民币

2840279.00元(2018年12月31日:人民币2840279.00元),净值为人民币

142013.95元(2018年12月31日:人民币142013.95元)。管理层认为本集团取得

上述投资性房地产的产权证不存在重大障碍,上述事项不会对本集团的整体财务状况构成任何重大不利影响。

6-1-1-81厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

17、固定资产

房屋及建筑物办公及电子设备运输工具自有房屋装修合计

原值:

年初余额419130882.81458982661.6829537661.3027579774.09935230979.88本年购置或原值

增加-54016657.78360311.945062149.3859439119.10

处置或报废-(47686214.60)(838358.00)-(48524572.60)转出至投资性房

地产(5213762.79)---(5213762.79)

年末余额413917120.02465313104.8629059615.2432641923.47940931763.59

累计折旧:

年初余额166736741.57321187083.7124649337.9813640762.58526213925.84

本年计提19930178.3448488737.021309046.672772725.7272500687.75

处置或报废-(44366864.85)(796440.10)-(45163304.95)转出至投资性房

地产(2848017.80)---(2848017.80)

年末余额183818902.11325308955.8825161944.5516413488.30550703290.84减值准备(附注六、22)(3337019.90)---(3337019.90)

账面价值:

年末余额226761198.01140004148.983897670.6916228435.17386891452.85年初余额249901629.57137795577.974888323.3213939011.51406524542.37

2018年度房屋及建筑物办公及电子设备运输工具自有房屋装修合计

原值:

年初余额403110706.05410019316.5727427753.1827579774.09868137549.89本年购置或原值

增加3044989.0859606124.172476676.12-65127789.37投资性房地产

转入17650850.63---17650850.63

处置或报废-(10642779.06)(366768.00)-(11009547.06)转出至投资性房

地产(4675662.95)---(4675662.95)

年末余额419130882.81458982661.6829537661.3027579774.09935230979.88

累计折旧:

年初余额140948340.04281906777.8923135038.2011146047.10457136203.23

本年计提19669941.7849371100.721862729.382494715.4873398487.36投资性房地产

转入9116728.42---9116728.42

处置或报废-(10090794.90)(348429.60)-(10439224.50)转出至投资性房

地产(2998268.67)---(2998268.67)

年末余额166736741.57321187083.7124649337.9813640762.58526213925.84减值准备(附注六、22)(2492511.67)---(2492511.67)

账面价值:

年末余额249901629.57137795577.974888323.3213939011.51406524542.37年初余额262162366.01128112538.684292714.9816433726.99411001346.66

6-1-1-82厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

17、固定资产(续)

于2019年12月31日,本集团固定资产-天津大楼计提减值准备余额为人民币

3337019.90元(2018年12月31日:人民币2492511.67元)。

于2019年12月31日,本集团已在使用但未取得产权登记证明的房屋及建筑物的原值为人民币10812130.82元(2018年12月31日:人民币10812130.82元),净值为人民币1106108.40元(2018年12月31日:人民币1408985.58元:人民币

1711862.76元)。管理层认为本集团取得上述房屋及建筑物的产权证不存在重大障碍,上述事项不会对本集团的整体财务状况构成任何重大不利影响。

于2019年12月31日,本集团已提足折旧尚在使用的固定资产的原值为人民币

283270457.26元(2018年12月31日:人民币222529932.22元)。

18、在建工程

2018年度

原值:

年初余额307090798.26247260069.40

本年增加38613792.0660137788.75

转入固定资产--

转入无形资产-(307059.89)

年末余额345704590.32307090798.26

减值准备(附注六、22):

年初余额(52046942.08)(20451694.21)

本年计提(19026780.00)(31595247.87)

年末余额(71073722.08)(52046942.08)

账面价值:

年末余额274630868.24255043856.18年初余额255043856.18226808375.19

上述在建工程资金来源均属自有资金,在建工程余额中无资本化利息支出。

6-1-1-83厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

18、在建工程(续)

重要的在建工程变动如下:

2019年1月1日本年增加本年转出本年计提减值2019年12月31日

南昌大楼152470000.00--(19026780.00)133443220.00

泉州分行大楼102573856.1838613792.06--141187648.24

合计255043856.1838613792.06-(19026780.00)274630868.24

2018年1月1日本年增加本年转出本年计提减值2018年12月31日

南昌大楼184065247.87--(31595247.87)152470000.00

泉州分行大楼42436067.4360137788.75--102573856.18

信息系统开发307059.89-(307059.89)--

合计226808375.1960137788.75(307059.89)(31595247.87)255043856.18

19、无形资产

土地使用权计算机软件及其他合计

原值:

年初余额153770127.55155243013.29309013140.84

本年购置-71990630.2471990630.24

转出至投资性房地产(333735.95)-(333735.95)

年末余额153436391.60227233643.53380670035.13

累计摊销:

年初余额10335700.13108016880.74118352580.87

本年计提3906517.6924117677.3228024195.01

转出至投资性房地产(95287.87)-(95287.87)

年末余额14146929.95132134558.06146281488.01

减值准备(附注六、22)(11333776.43)-(11333776.43)

净值:

年末余额127955685.2295099085.47223054770.69年初余额136799426.5847226132.55184025559.13

6-1-1-84厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

19、无形资产(续)

2018年度

土地使用权计算机软件及其他合计

原值:

年初余额152640286.46136530754.20289171040.66

本年购置-18405199.2018405199.20

投资性房地产转入1129841.09-1129841.09

在建工程转入-307059.89307059.89年末余额153770127.55155243013.29309013140.84

累计摊销:

年初余额5951215.0992900153.8798851368.96

本年计提4073615.8715116726.8719190342.74

投资性房地产转入310869.17-310869.17年末余额10335700.13108016880.74118352580.87

减值准备(附注六、22)(6635000.84)-(6635000.84)

净值:

年末余额136799426.5847226132.55184025559.13年初余额146689071.3743630600.33190319671.70于2019年12月31日本集团已摊销完毕尚在使用的无形资产的原值为人民币

90917930.44元(2018年12月31日:人民币71491122.15元)。

6-1-1-85厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

20、递延所得税资产和负债

(1)按性质分析

2019年12月31日

可抵扣递延应纳税递延递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税负债税项净额发放贷款及垫款和其

他资产减值准备3667416732.72916854183.18--916854183.18金融工具的公允价值变动

—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公

允价值变动--(215115735.96)(53778933.99)(53778933.99)

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

的公允价值变动--(269286756.44)(67321689.11)(67321689.11)

应付职工薪酬171547898.6342886974.66--42886974.66

其他220926887.4455231721.86--55231721.86

合计4059891518.791014972879.70(484402492.40)(121100623.10)893872256.60

2018年12月31日

可抵扣递延应纳税递延递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税负债税项净额发放贷款及垫款和其

他资产减值准备2683807224.96670951806.24--670951806.24金融工具的公允价值

变动--(679022429.08)(169755607.27)(169755607.27)

应付职工薪酬247302583.9661825645.99--61825645.99

其他514214007.36128553501.84--128553501.84

合计3445323816.28861330954.07(679022429.08)(169755607.27)691575346.80

6-1-1-86厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

20、递延所得税资产和负债(续)

(2)递延所得税变动情况

2018年12月31日会计政策变更2019年1月1日计入损益计入权益年末余额

资产减值准备670951806.2415323574.56686275380.80230340589.62238212.76916854183.18公允价值变动

—以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产的公允价值变动(117652557.54)(56072233.31)(173724790.85)119945856.86-(53778933.99)

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产的公允价值变动(52103049.72)5014466.97(47088582.75)-(20233106.36)(67321689.11)

应付职工薪酬61825645.996-1-1-87-61825645.99(18938671.33)-42886974.66

其他128553501.8316673328.50145226830.33(89995108.47)-55231721.86

合计691575346.80(19060863.28)672514483.52241352666.68(19994893.60)893872256.60

6-1-1-87厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

20、递延所得税资产和负债(续)

(2)递延所得税变动情况(续)

2018年年初余额计入损益计入权益年末余额

资产减值准备545497712.77125454093.47-670951806.24

公允价值变动559650741.35(569673630.10)(159732718.52)(169755607.27)

应付职工薪酬64444179.12(2618533.13)-61825645.99

其他8481527.10120071974.74-128553501.84

合计1178074160.34(326766095.02)(159732718.52)691575346.80上述递延税项资产为本集团管理层估计未来能为本集团带来税务利益的有关税前会计利润与应纳税所得额的差异的税务影响。本集团管理层在作出估计时考虑了现行税收法规的有关规定及实际情况,同时依据谨慎性原则。

6-1-1-88厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

21、其他资产

2019年12月31日2018年12月31日

长期待摊费用

—租入房产装修费51824635.3558925838.93

—其他长期待摊费用3802979.986993012.82

贵金属71463.00-

结构性存款待结转款项304514280.45215130790.53

应收利息3063873.33不适用

预付租赁费34025117.6140406139.35

应收转让债权款项-20000000.00

待清算款项299493628.19217157814.41

购置长期资产预付款项490476030.6862772988.98

抵债资产(附注六、21.1)6029689.566029689.56

存出保证金及押金16090509.8714910779.00

预付经费22923978.4022575058.78

其他应收款301592360.82251790043.05

小计1533908547.24916692155.41

减值准备(附注六、22)

-抵债资产(6029689.56)(6029689.56)

-其他应收款(9988768.52)(14546740.96)

小计(16018458.08)(20576430.52)

净额1517890089.16896115724.89

21.1抵债资产

2019年12月31日2018年12月31日

房屋及建筑物原值6029689.566029689.56

减:减值准备(6029689.56)(6029689.56)

净额--

6-1-1-89厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

22、资产减值准备

收回以前本年核销/

年初余额本年计提本年转回折现回拨年度核销处置转销年末余额

存放同业款项(附注六、2)31029706.04-(18060874.00)---12968832.04

拆出资金(附注六、3)5587115.9612928803.77----18515919.73

买入返售金融资产(附注六、5)1370748.4424332061.62----25702810.06

发放贷款及垫款(附注六、7)

—以摊余成本计量的发放贷款及垫款2336797354.231363657388.70-(50070347.33)273708290.31(443964814.19)3480127871.72

—以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的发放贷款及垫款11332404.3110811919.83----22144324.14金融投资

—债权投资(附注六、10)749267129.85-(6120062.51)-872641.39-744019708.73

—其他债权投资(附注六、11)66765612.67-(11764770.85)---55000841.82

在建工程(附注六、18)52046942.0819026780.00----71073722.08

固定资产(附注六、17)2492511.67844508.23----3337019.90

无形资产(附注六、19)6635000.844698775.59----11333776.43

信用承诺(附注六、32)103150730.69988119.92----104138850.61

其他资产(附注六、21)

—抵债资产6029689.56-----6029689.56

—其他应收款14546740.964018803.15---(8576775.59)9988768.52

合计3387051687.301441307160.81(35945707.36)(50070347.33)274580931.70(452541589.78)4564382135.34

6-1-1-90厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

22、资产减值准备(续)

收回以前本年核销/

2018年度

年初余额本年计提折现回拨年度核销处置转销年末余额

贷款损失准备(附注六、7.4)1717432975.751018503463.83(40839527.09)99629068.28(433873864.01)2360852116.76

应收款项类投资减值准备(附注六、15)730523046.10111910866.06--(140528272.65)701905639.51在建工程(附注六、18)20451694.2131595247.87---52046942.08固定资产(附注六、17)-2492511.67---2492511.67

无形资产(附注六、19)-6635000.84---6635000.84

其他资产(附注六、21)

—抵债资产6029689.56----6029689.56

—其他应收款13732302.545270161.23--(4455722.81)14546740.96

合计2488169708.161176407251.50(40839527.09)99629068.28(578857859.47)3144508641.38

6-1-1-91厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

23、同业及其他金融机构存放款项

2019年12月31日2018年12月31日

境内银行同业2144070479.421467360803.96

境内其他金融机构9250573.392122314446.18

境外银行同业32709319.9210606640.12

小计2186030372.733600281890.26

应计利息7038704.48不适用

合计2193069077.213600281890.26

24、拆入资金

2019年12月31日2018年12月31日

境内银行同业12443726576.0017539753026.20

境内其他金融机构200000000.0045000000.00

境外银行同业-411792000.00

小计12643726576.0017996545026.20

应计利息61015282.66不适用

合计12704741858.6617996545026.20

25、交易性金融负债

2019年12月31日2018年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债69425.09不适用

合计69425.09不适用

6-1-1-92厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

26、卖出回购金融资产款

按担保物类别分析:2019年12月31日2018年12月31日债券

政府债券8580600000.002531683835.62

政策性金融债券4220400000.005696800000.00

银行承兑汇票3155857435.431054485106.05

同业存单-57000000.00

小计15956857435.439339968941.67

应计利息6843150.13不适用

合计15963700585.569339968941.67

按交易对手类别分析:2019年12月31日2018年12月31日

中国人民银行5697418075.371427860067.53

境内银行同业9759439360.067855108874.14

境内其他金融机构500000000.0057000000.00

小计15956857435.439339968941.67

应计利息6843150.13不适用

合计15963700585.569339968941.67

6-1-1-93厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

27、吸收存款

2019年12月31日2018年12月31日

活期存款

公司客户43913513069.5943286286356.45

个人客户8995356517.627343932996.82定期存款

公司客户35431041176.2438367130310.83

个人客户18094688700.278925371747.89

保证金存款29104077622.6122766359553.03

其他存款20674005.91175146779.34小计

135559351092.24120864227744.36

应计利息1206664746.43不适用

合计136766015838.67120864227744.36

28、应付职工薪酬

年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴402057783.95621705349.75(672574782.29)351188351.41

职工福利费-24017546.66(24017546.66)-

社会保险费79649.0913630701.16(13622604.18)87746.07

其中:医疗保险费72163.2912279733.57(12271511.28)80385.58

工伤保险费1628.27225094.74(225477.03)1245.98

生育保险费5857.531125872.85(1125615.87)6114.51

住房公积金290604.2638423800.48(38376121.68)338283.06

工会经费和职工教育经费352315.0812159226.31(12049114.69)462426.70

其他福利-5940612.45(5940612.45)-设定提存计划

其中:基本养老保险费145014.3224388138.21(24401001.20)132151.33

失业保险费19311.63903658.30(904050.29)18919.64

企业年金-37413852.54(37413852.54)-

合计402944678.33778582885.86(829299685.98)352227878.21

6-1-1-94厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

28、应付职工薪酬(续)

2018年度年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴392671465.74552066208.58(542679890.37)402057783.95

职工福利费-20094151.17(20094151.17)-

社会保险费69000.9310696381.84(10685733.68)79649.09

其中:医疗保险费59100.249690384.56(9677321.51)72163.29

工伤保险费4947.66183033.74(186353.13)1628.27

生育保险费4953.03822963.54(822059.04)5857.53

住房公积金114817.8431976902.94(31801116.52)290604.26

工会经费和职工教育经费22146.928901117.98(8570949.82)352315.08

其他福利-21282952.85(21282952.85)-设定提存计划

其中:基本养老保险费107880.5019956760.81(19919626.99)145014.32

失业保险费6883.91687937.02(675509.30)19311.63

企业年金-28693999.46(28693999.46)-

合计392992195.84694356412.65(684403930.16)402944678.33

29、应交税费

2019年12月31日2018年12月31日

应交所得税136881968.5616908390.58

应交增值税及附加83900119.50166322747.26

应交其他税费4841481.121926335.88

合计225623569.18185157473.72

30、应付利息

2019年12月31日2018年12月31日

吸收存款不适用1028195492.46

向中央银行借款不适用154027298.68

同业存放及拆入资金不适用69723235.95

卖出回购金融资产款不适用4350617.08

应付债券不适用300286438.24

贵金属融资应付款不适用24078353.72

合计不适用1580661436.13

6-1-1-95厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

31、应付债券

项目2019年12月31日2018年12月31日

15厦门银行二级(注1)1796299509.871795892072.92

17厦门银行二级01(注2)499268801.49499200348.50

17厦门银行二级02(注3)1696564642.881696247767.89

18厦门银行01(注4)2998726998.212998079928.57

18厦门银行02(注5)2998861708.132998357034.50

19厦门银行01(注6)2998352705.55-

19厦门银行02(注7)1498890642.83-

19厦门银行03(注8)1499111409.30-

同业存单(注9)30407586716.2835649195565.72

小计46393663134.5445636972718.10

应计利息393058982.54不适用

合计46786722117.0845636972718.10

于2019年12月31日,应付金融债券明细列示如下:

期限发行日期起息日到期日面值总额年末数

15厦门银行二级10年期2015/11/32015/11/52025/11/51800000000.001796299509.87

17厦门银行二级0110年期2017/2/202017/2/222027/2/22500000000.00499268801.49

17厦门银行二级0210年期2017/5/312017/6/22027/6/21700000000.001696564642.88

18厦门银行013年期2018/3/162018/3/202021/3/203000000000.002998726998.21

18厦门银行023年期2018/5/222018/5/242021/5/243000000000.002998861708.13

19厦门银行013年期2019/5/162019/5/202022/5/203000000000.002998352705.55

19厦门银行023年期2019/9/52019/9/92022/9/91500000000.001498890642.83

19厦门银行033年期2019/11/72019/11/112022/11/111500000000.001499111409.30

6-1-1-96厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

31、应付债券(续)

于2018年12月31日,应付金融债券明细列示如下:

期限发行日期起息日到期日面值总额年末数

15厦门银行二级10年期2015/11/32015/11/52025/11/51800000000.001795892072.92

17厦门银行二级0110年期2017/2/202017/2/222027/2/22500000000.00499200348.50

17厦门银行二级0210年期2017/5/312017/6/22027/6/21700000000.001696247767.89

18厦门银行013年期2018/3/162018/3/202021/3/203000000000.002998079928.57

18厦门银行023年期2018/5/222018/5/242021/5/243000000000.002998357034.50

注1:本行于2015年11月3日在全国银行间债券市场发行了十年期固定利率二级资

本债券人民币18亿元,票面利率5.00%,每年付息一次,在符合条件的前提下,发行人可于第5年末选择行使赎回权。上述债券按规定计入二级资本。

注2:本行于2017年2月20日在全国银行间债券市场发行了十年期固定利率二级资

本债券人民币5亿元,票面利率4.65%,每年付息一次,在符合条件的前提下,发行人可于第5年末选择行使赎回权。上述债券按规定计入二级资本。

注3:本行于2017年5月31日在全国银行间债券市场发行了十年期固定利率二级资

本债券人民币17亿元,票面利率5.00%,每年付息一次,在符合条件的前提下,发行人可于第5年末选择行使赎回权。上述债券按规定计入二级资本。

注4:本行于2018年3月16日在全国银行间债券市场发行了三年期小微金融债券人

民币30亿元,票面利率5.45%,每年付息一次,用于发放小型微型企业贷款。

注5:本行于2018年5月22日在全国银行间债券市场发行了三年期小微金融债券人

民币30亿元,票面利率4.83%,每年付息一次,用于发放小型微型企业贷款。

注6:本行于2019年5月16日在全国银行间债券市场发行了三年期小微金融债券人

民币30亿元,年利率3.69%,每年付息一次,用于发放小型微型企业贷款。

6-1-1-97厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

31、应付债券(续)

注7:本行于2019年9月05日全国银行间债券市场发行三年期小微金融债人民币

15亿元,年利率3.69%,每年付息一次,用于发放小型微型企业贷款。

注8:本行于2019年11月07日全国银行间债券市场发行三年期小微金融债人民币

15亿元,年利率3.8%,每年付息一次,用于发放小型微型企业贷款。

注9:和2018年度本行在全国银行间债券市场分别发行了248期和214期

人民币同业存单。截止2019年12月31日、2018年12月31日,本行发行的人民币同业存单分别有67期、57期尚未到期,余额分别为人民币301.76亿元、

356.49亿元,期限为1个月至12个月不等,票面利率区间为2.95%-3.40%。

32、预计负债

本集团预计负债变动如下所列示:

2018年度

上年末余额36457416.7627234423.69

会计政策变更66693313.93-

年初余额103150730.6927234423.69

本年计提988119.929222993.07年末余额104138850.6136457416.76

6-1-1-98厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

33、其他负债

2019年12月31日2018年12月31日

贵金属融资应付款(注1)1058143430.272483670000.00

待清算款项938390236.93677149002.73

结构性存款待支付款项310592342.21218990532.22

递延收益225511755.61159813931.99

预提费用68157498.0452994070.82

久悬未取款项20836660.767311558.58

应付股利10212758.259463426.25

应付工程款15259928.972293792.20

应付票据(注2)13790730.00198170000.00

其他应付款407581888.01510218884.35

合计3068477229.054320075199.14

注1:本集团同时与同一交易对手之间进行的,交易品种、数量相同且期限匹配的贵金属即期卖出和远期买入交易,实质为融资行为,本集团将相关交易综合以摊余成本在其他负债进行计量。同时,本集团为此目的租入贵金属在交易品种、数量及租借期与上述贵金属融资交易相匹配。该租入贵金属的价值及偿还贵金属实物的安排在表外记录,本集团仅当上述贵金属融资对手方不能履约的情况下,考虑相关贵金属融资负债是否足够履行偿还贵金属实物的义务。本集团历史期间未发生任何融资对手方不履约的情况,因此本集团认为本集团不能履行偿还贵金属实物义务的可能性极低。

注2:应付票据均为福建海西金融租赁有限责任公司开出由厦门银行股份有限公司和宁波通商银行承兑的银行承兑汇票。

6-1-1-99厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

34、股本

2019年年初余额年末余额

股数(股)金额(人民币元)股数(股)金额(人民币元)

注册资本及股本23752150992375215099.0023752150992375215099.00

2018年年初余额年末余额

股数(股)金额(人民币元)股数(股)金额(人民币元)

注册资本及股本23752150992375215099.0023752150992375215099.00

35、资本公积

股本溢价其他资本公积合计

2018年12月31日及2019年12月31日5317415103.7567556.815317482660.56

6-1-1-100厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

36、其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累计余额:

2018年2019年2019年

12月31日会计政策变更1月1日增减变动12月31日

可供出售金融资产公允价值变动156309149.63(156309149.63)---以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动

其中:其他债权投资公允价值变动-98162049.9198162049.9148615857.59146777907.50

贷款及垫款的公允价值变动-(5413243.58)(5413243.58)2154885.18(3258358.40)

其他权益工具投资公允价值变动-48516942.3948516942.399928576.3158445518.70信用减值准备

其中:其他债权投资减值准备-50074209.5050074209.50(8823578.14)41250631.36以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的贷款及垫款减值准备-8499303.238499303.238108939.8716608243.10

合计156309149.6343530111.82199839261.4559984680.81259823942.26

6-1-1-101厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

36、其他综合收益(续)

合并资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累计余额(续):

2018年1月1日增减变动2018年12月31日

可供出售金融资产公允价值变动(322889005.92)479198155.55156309149.63

合并利润表中的其他综合收益当年发生额:

税前发生额前期计入其他综所得税归属于母公司合收益当期转入股东

损益

不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动13238101.75-(3309525.44)9928576.31将重分类进损益的其他综合收益以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资公允价值变

动99935967.24(32241643.55)(16923580.92)50770742.77以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资信用损失准

备14838285.38(15791136.41)238212.76(714638.27)

合计128012354.37(48032779.96)(19994893.60)59984680.81

2018年度

将重分类进损益的其他综合收益

-可供出售金融资产公允价值变动272587118.77

-处置后转入当期损益366343755.30

-递延所得税的影响(159732718.52)

合计479198155.55

6-1-1-102厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

37、盈余公积

2019年12月31日2018年12月31日

法定盈余公积892399642.26726283028.63

根据《中华人民共和国公司法》及公司章程,本行及子公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。当本行法定盈余公积累计额为本行股本的50%以上时,可以不再提取法定盈余公积。经股东大会批准,提取的法定盈余公积可用于弥补亏损或者转增资本。

38、一般风险准备

2019年12月31日2018年12月31日

年初余额2548609427.422511533022.78

本年新增120526967.9637076404.64年末余额2669136395.382548609427.42

本行及子公司按财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)的规定,在提取资产减值准备的基础上,设立一般准备用以弥补银行尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损失。该一般准备作为利润分配处理,是股东权益的组成部分,原则上应不低于风险资产期末余额的1.5%;难以一次性达到1.5%的,可以分年到位,原则上不得超过5年。

39、未分配利润

2018年度

上年末未分配利润2579729729.701584873016.29

会计政策变更15009070.43-

本年初未分配利润2594738800.131584873016.29

归属于母公司股东的净利润1710853732.291409181171.38

减:提取法定盈余公积(166116613.63)(139726543.43)

提取一般风险准备(120526967.96)(37076404.64)

股利分配(237521509.90)(237521509.90)

3781427440.932579729729.70

6-1-1-103厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

40、利息净收入

2018年度

利息收入

存放中央银行款项201525855.29211753918.93存放同业及其他金融

机构款项310160031.44360384937.75

拆出资金165671697.3418663208.52

买入返售金融资产79209739.47172148162.01发放贷款及垫款

-贷款5523238797.664079056137.47

-贴现142445784.4685131990.47

债券及其他投资2989046635.475414585145.15

小计9411298541.1310341723500.30

其中:已减值金融资产利息收入50070347.3340839527.09利息支出

向中央银行借款331258256.87255399000.05同业及其他金融机构

存放款项74438517.51279287133.97

拆入资金691719058.40956630476.08

卖出回购金融资产款272563244.05586342520.12

吸收存款3000137891.462588836068.56

应付债券1595557148.301403763968.87

贵金属融资应付款62472993.15113978106.60

小计6028147109.746184237274.25

利息净收入3383151431.394157486226.05

6-1-1-104厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

41、手续费及佣金净收入

2018年度

手续费及佣金收入

代理业务211314891.00127016824.32

担保及承诺业务72539997.1371874302.10

理财业务70190164.4025914249.92

信托业务59272940.24102130009.99

支付结算业务21147070.5538832584.49

银行卡业务4793702.924779473.48

委托业务4195280.5718859457.72

咨询顾问业务1522621.866988878.37

其他72021632.1857008202.19

小计516998300.85453403982.58手续费及佣金支出

支付结算与代理业务155311684.78123993496.67

发行结构性存款手续费10191194.5510329587.05

银行卡业务5083922.442480269.25

资管计划手续费5868554.293432685.83

其他12700928.1421754306.96

小计189156284.20161990345.76

手续费及佣金净收入327842016.65291413636.82

6-1-1-105厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

42、投资收益/(损失)

2018年度

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具交易

净收益/(损失)699490006.98662899943.77可供出售金融资产交易

净(损失)/收益不适用(376101695.75)

其他债权投资交易净收益186131580.23不适用

衍生金融工具净损失11702150.64(1894858651.70)

其他权益工具投资股利收益1200000.00不适用

可供出售金融资产股利收益不适用880000.00

合计898523737.85(1607180403.68)

43、公允价值变动(损失)/收益

2018年度

交易性金融资产(40210141.82)50129712.94

衍生金融工具(17568597.48)2228877808.10

合计(57778739.30)2279007521.04

44、税金及附加

2018年度

城建税23128682.3216032970.45

教育费附加16520487.3911452121.74

其他7621679.796842515.26

合计47270849.5034327607.45

6-1-1-106厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

45、业务及管理费

2018年度

员工成本

-工资、奖金、津贴和补贴621705349.75552066208.58

-职工福利费24017546.6620094151.17

-社会保险38922497.6731341079.67

-企业年金37413852.5428693999.46

-住房公积金38423800.4831976902.94

-工会经费和职工教育经费12159226.318901117.98

-其他福利支出5940612.4521282952.85

小计778582885.86694356412.65物业及设备支出

—折旧摊销176662795.81173294477.24

—租赁费69232559.0446707903.26

—电子设备运转费22613035.8417847652.74

小计268508390.69237850033.24

其他办公及行政费用265107913.48225599185.55

合计1312199190.031157805631.44

6-1-1-107厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

46、信用减值损失

2018年度

存放同业款项减值损失(附注六、2)(18060874.00)不适用

拆出资金减值损失(附注六、3)12928803.77不适用

买入返售金融资产减值损失(附注六、5)24332061.62不适用

贷款减值损失(附注六、22)

—以摊余成本计量的发放贷款及垫款1363657388.70不适用

—以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的发放贷款及垫款10811919.83不适用金融投资减值损失

—债权投资(附注六、10)(6120062.51)不适用

—其他债权投资(附注六、11)(11764770.85)不适用

信用承诺(附注六、32)988119.92不适用

其他应收款减值损失(附注六、21)4018803.15不适用

合计1380791389.63不适用

47、资产减值损失

2018年度

贷款减值损失不适用1018503463.83

应收款项类投资减值损失不适用111910866.06

固定资产减值损失844508.232492511.67

在建工程减值损失19026780.0031595247.87

无形资产减值损失4698775.596635000.84

其他资产减值损失不适用5270161.23

合计24570063.821176407251.50

6-1-1-108厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

48、营业外收入

2018年度

政府补助收入2821003.117435139.20

久悬未取款项收入3476.237771.04

其他7019229.422153189.94

合计9843708.769596100.18

与日常活动无关的政府补助如下:

2018年度

财政补助2821003.117435139.20

49、营业外支出

2018年度

表外信贷减值损失不适用9222993.07

公益救济性捐赠支出5921738.494595075.85

其他5223227.5429161779.88

合计11144966.0342979848.80

50、所得税费用

2018年度

当期所得税费用246534726.9236764063.16递延所得税费用

(附注六、20)(241352666.68)326766095.02

合计5182060.24363530158.18

6-1-1-109厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

50、所得税费用(续)

所得税费用与会计利润的关系列示如下:

2018年度

利润总额1741630923.281778849739.54

税率25%25%

按法定税率计算的税额435407730.82444712434.89

不可抵扣支出 (i) 10183632.49 10601254.63

免税收入的影响 (ii) (455925185.39) (209552862.02)

以前年度调整(15425761.19)20198656.88

其他 (iii) 30941643.51 97570673.80

所得税费用5182060.24363530158.18

注释:

(i) 不可抵扣支出主要是按税法规定不可税前抵扣的业务招待费等。

(ii) 免税收入主要为中国国家债券和地方政府债券的利息收入。

(iii) 其他主要为未确认递延所得税资产的贷款核销损失或资产减值准备,该等贷款核销损失或资产减值准备所对应的资产的核销损失在可预见未来达到税法相关规定的所得税前列支条件存在不确定性。

6-1-1-110厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

51、每股收益

基本每股收益按照归属于母公司所有者的当年净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算。

本集团无稀释性潜在普通股。

基本每股收益的具体计算如下:

项目2018年度

归属于母公司股东的当年净利润1710853732.291409181171.38本集团发行在外普通股的加权

平均数(股)2375215099.002375215099.00

每股收益0.720.59

52、将净利润调整为经营活动产生的现金流量

2018年度

净利润1736448863.041415319581.36

加:信用减值损失及资产减值损失1405361453.451185630244.57

固定资产、投资性房地产折旧/摊

销及无形资产、长期待摊费用

摊销177626057.34177598506.49

处置非流动资产损失/(收益)2569792.52(416760.50)

投资利息收入(2989046635.47)(5414585145.15)投资(收益)/损失(898523737.85)1607180403.68未实现的公允价值变动损失/(收益)479845623.85(2279007521.04)

发行债券利息支出1595557148.301403763968.87

递延所得税资产的(增加)/减少(241352666.68)326766095.02

经营性应收项目的增加(22918542763.91)(27537630533.17)

经营性应付项目的增加/(减少)13997454999.08(7053417596.11)

经营活动产生的现金流量净额(7652601866.33)(36168798755.98)

6-1-1-111厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

六、合并财务报表主要项目注释(续)

53、现金及现金等价物变动情况

2018年度

现金年末余额164205274.29146642384.88

减:现金年初余额(146642384.88)(161975605.38)

加:现金等价物的年末余额19938974361.7118879005905.12

减:现金等价物的年初余额(18879005905.12)(12915960357.02)

现金及现金等价物净增加额1077531346.005947712327.60

54、现金及现金等价物

2019年12月31日2018年12月31日

现金164205274.29146642384.88

存放中央银行超额存款准备金9223268116.6814574520535.31原到期日不超过三个月的

-存放同业及其他金融机构款项824596605.791649866727.29

-拆出资金400000000.00200000000.00

-买入返售金融资产8785460000.00510000000.00

-债券投资及同业存单705649639.241944618642.52

合计20103179636.0019025648290.00

6-1-1-112厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

七、公司财务报表主要项目注释

1、现金及存放中央银行款项

2019年12月31日2018年12月31日

库存现金164205274.29146642384.88存放中央银行款项

法定准备金11777008627.1210939541091.41

超额存款准备金9223253329.1614574505965.66

财政性存款3978081000.004608420000.00

外汇风险准备金80263315.8634353575.54

小计25222811546.4330303463017.49

应计利息8281086.08不适用

合计25231092632.5130303463017.49

6-1-1-113厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

七、公司财务报表主要项目注释(续)

2、发放贷款及垫款

2.1按性质分析

2019年12月31日2018年12月31日

以摊余成本计量:

企业贷款及垫款55780359413.4746560873658.02

个人住房贷款20065894305.0513699515806.88

个人消费贷款6473829286.799637650348.08

个人经营贷款13865421709.827453728873.61

个人贷款及垫款40405145301.6630790895028.57

票据贴现-2370404906.41

小计96185504715.1379722173593.00以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益:

企业贷款13324844.04不适用

贴现6640027099.71不适用

小计6653351943.75不适用

合计102838856658.8879722173593.00

应计利息258098352.83不适用

发放贷款及垫款总额103096955011.7179722173593.00

减:以摊余成本计量的贷款减值准备(3329845640.15)(2269983609.10)

发放贷款及垫款账面价值99767109371.5677452189983.90以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款及垫款

减值准备(22144324.14)不适用

6-1-1-114厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

七、公司财务报表主要项目注释(续)

2、发放贷款及垫款(续)

2.2按担保方式分析

2019年12月31日2018年12月31日

质押贷款14421889062.779578012996.71

抵押贷款74760663944.5456298244810.44

保证贷款10318833933.259598718107.10

信用贷款3337469718.324247197678.75

合计102838856658.8879722173593.00

2.3按担保方式分类的逾期贷款分析

2019年12月31日

逾期1天至90天逾期90天至1年逾期1年至3年逾期3年以上合计

(含90天)(含1年)(含3年)

质押贷款1000000.00108868201.58249945307.40-359813508.98

抵押贷款189462035.59214973079.34106587895.8749284378.82560307389.62

保证贷款42718283.34541660.3376893425.7019056981.59139210350.96

信用贷款73733648.633984099.971422894.82-79140643.42

合计306913967.56328367041.22434849523.7968341360.411138471892.98

2018年12月31日

逾期1天至90天逾期90天至1年逾期1年至3年逾期3年以上合计

(含90天)(含1年)(含3年)

质押贷款3650000.00249954658.9046350000.00-299954658.90

抵押贷款164257222.84100252475.19408976284.5423454915.06696940897.63

保证贷款75456450.2247165858.1894948557.961979611.70219550478.06

信用贷款27124840.72983622.1270000.00-28178462.84

合计270488513.78398356614.39550344842.5025434526.761244624497.43

6-1-1-115厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

七、公司财务报表主要项目注释(续)

2、发放贷款及垫款(续)

2.4贷款损失准备

(1)以摊余成本计量的发放贷款及垫款:

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

2019年1月1日1725597736.2196176140.02420067035.972241840912.20

转至阶段一38501.08(38501.08)--

转至阶段二(12105873.74)12105873.74--

转至阶段三(6577881.95)(34406021.33)40983903.28-

本年计提782499316.8554566229.46471266052.851308331599.16

核销--(443964814.19)(443964814.19)收回已核销贷款

而转回--273708290.31273708290.31已减值贷款利息

回拨--(50070347.33)(50070347.33)

年末余额2489451798.45128403720.81711990120.893329845640.15

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款:

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

2019年1月1日11029457.83302946.48-11332404.31

本年计提/(回拨)10960308.65(148388.82)-10811919.83年末余额21989766.48154557.66-22144324.14

(3)2019年,对本行减值准备造成较大影响的发放贷款及垫款本金变动主要包括:

a. 本年本集团调整发放贷款及垫款五级分类及客户评级,阶段一转至阶段二及阶段三的贷款本金人民币464633201.34元,相应增加减值准备人民币

118445422.84元;阶段二转至阶段三的贷款本金人民币269904623.25元,相

应增加减值准备人民币96110756.20元;阶段二转至阶段一的贷款不重大。

b. 本年本行核销不良贷款本金人民币443964814.19元,相应导致阶段三减值准备减少人民币443964814.19元。

6-1-1-116厦门银行股份有限公司

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人民币元

七、公司财务报表主要项目注释(续)

2、发放贷款及垫款(续)

2.4贷款损失准备(续)

2018年度发放贷款及垫款的减值准备变动情况列示如下:

2018年度

单项组合合计

年初余额262936758.531418545703.681681482462.21

本年计提507730291.61455855178.10963585469.71

本年核销(421646807.73)(12227056.28)(433873864.01)

收回原转销贷款和垫款87144278.9612484789.3299629068.28

已减值贷款利息回拨(38957588.01)(1881939.08)(40839527.09)

年末余额397206933.361872776675.742269983609.10

3、长期股权投资

2019年12月31日2018年12月31日

成本法:

子公司(注1)462000000.00462000000.00

注1:本行通过设立方式取得的纳入合并范围的子公司的基本情况列示如下:

主要经营地/本行持股比例(%)本行表决权比例(%)

2019年122018年122019年122018年12

子公司名称注册地注册资本月31日月31日月31日月31日

(人民币)福建海西金融租赁有限责任

公司福建泉州700000000.0066%66%66%66%

经本行2014年9月24日第五届董事会三十四次会议决议,本行作为主发起人并联合石狮市城市建设有限公司、福建晋工机械有限公司、福建铁拓机械有限公司共同发起筹建福建海西金融租赁有限责任公司。2016年4月5日,经《中国银监会关于筹建福建海西金融租赁有限责任公司的批复》(银监复[2016]103号)批准筹建并

于2016年9月20日正式成立。本行以货币资金出资人民币462000000元,占福建海西金融租赁有限责任公司注册资本的66%。

6-1-1-117厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

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七、公司财务报表主要项目注释(续)

4、同业及其他金融机构存放款项

2019年12月31日2018年12月31日

境内银行同业2144060763.691467360803.96

境内其他金融机构9757201.962122331839.11

境外银行同业32709319.9210606640.12

小计2186527285.573600299283.19

应计利息7039732.93不适用

合计2193567018.503600299283.19

5、拆入资金

2019年12月31日2018年12月31日

境内银行同业8494226676.0014734753026.20

境外银行同业-411792000.00

小计8494226676.0015146545026.20

应计利息11558425.54不适用

合计8505785101.5415146545026.20

6-1-1-118厦门银行股份有限公司

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七、公司财务报表主要项目注释(续)

6、利息净收入

2018年度

利息收入

存放中央银行款项201525637.42211749424.29

存放同业及其他金融机构款项308891433.08357821458.17

拆出资金165600308.4420892127.98

买入返售款项79209739.47172148162.01发放贷款及垫款

-贷款5158808093.563856254122.95

-贴现142445784.4685131990.47

债券及其他投资2989046635.475372905305.15

小计9045527631.9010076902591.02

其中:已减值金融资产利息收入50070347.3340839527.09利息支出

向中央银行借款331258256.87255399000.05同业及其他金融机构

存放款项74445784.69279306062.21

拆入资金526403374.96795807858.13

卖出回购金融资产款272563244.05586342520.12

吸收存款3000137891.462588665443.56

应付债券1595557148.301403763968.87

贵金属融资应付款62472993.15113978106.60

小计5862838693.486023262959.54

利息净收入3182688938.424053639631.48

6-1-1-119厦门银行股份有限公司

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人民币元

七、公司财务报表主要项目注释(续)

7、手续费及佣金净收入

2018年度

手续费及佣金收入

代理业务211314891.00127016824.32

担保及承诺业务72539997.1371874302.10

理财业务70190164.4025914249.92

信托业务59272940.24102130009.99

支付结算业务21964403.6438832584.49

银行卡业务4793702.924779473.48

委托业务4195280.5718859457.72

咨询顾问业务1522621.866205859.50

其他72021632.1857008202.19

小计517815633.94452620963.71手续费及佣金支出

支付结算与代理业务155311684.78123993496.67

发行结构性存款手续费10191194.5510329587.05

资管计划手续费5868554.293432685.83

银行卡业务5083922.442480269.25

其他11179154.4620614701.94

小计187634510.52160850740.74

手续费及佣金净收入330181123.42291770222.97

6-1-1-120厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

七、公司财务报表主要项目注释(续)

8、现金流量表补充资料

8.1将净利润调整为经营活动产生的现金流量

2018年度

净利润1661166136.331397265434.34

加:信用减值损失及资产减值损失1349615262.061131712250.46

固定资产、投资性房地产折旧摊

销及无形资产、长期待摊费用

摊销176122070.69176501195.16

处置非流动资产损失/(收益)2569792.52(416760.50)

投资利息收入(2989046635.47)(5372905305.15)投资(收益)/损失(898065448.69)1607180403.68

未实现的公允价值变动损失/(收益)479782469.59(2278914638.36)

发行债券利息支出1595557148.301403763968.87

递延所得税资产的(减少)/增

加(232378665.16)337150495.04

经营性应收项目的增加(21422077264.62)(26324997792.32)

经营性应付项目的增加/(减少)12793262447.70(7367718619.80)

经营活动产生的现金流量净额(7483492686.75)(35291379368.58)

8.2现金及现金等价物变动情况

2018年度

现金年末余额164205274.29146642384.88

减:现金年初余额(146642384.88)(161975605.38)

加:现金等价物的年末余额19744099758.4618514792505.43

减:现金等价物的年初余额(18514792505.43)(12815318232.20)

现金及现金等价物净增加额1246870142.445684141052.73

6-1-1-121厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

七、公司财务报表主要项目注释(续)

8、现金流量表补充资料(续)

8.3现金及现金等价物

2019年12月31日2018年12月31日

现金164205274.29146642384.88

存放中央银行超额存款准备金9223253329.1614574505965.66原到期日不超过三个月的

-存放同业及其他金融机构款项729736790.061485667897.25

-拆出资金300000000.00-

-买入返售金融资产8785460000.00510000000.00

-债券投资及同业存单705649639.241944618642.52

合计19908305032.7518661434890.31

八、分部报告

本集团按业务条线将业务划分为不同的营运组别,从而进行业务管理。本集团的经营分部已按与内部报送信息一致的方式列报,这些内部报送信息是提供给本行管理层以向分部分配资源并评价分部业绩。本财务报告中,本集团以经营分部为基础,确定了下列报告分部:

公司业务

该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务,包括企业贷款及其他授信服务、委托贷款、存款服务、代理服务、现金管理服务、财务顾问与

咨询服务、汇款和结算服务、托管服务及担保服务等。

个人业务

该分部向个人客户提供多种金融产品和服务,包括贷款服务、存款服务、理财服务、汇款服务、证券代理服务等。

资金业务

该分部包括在银行间市场进行同业拆借交易、回购交易、债券投资和买卖、衍生金

融工具、权益投资及外汇买卖。该分部还对本行流动性水平进行管理,包括发行债券。

6-1-1-122厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

八、分部报告(续)其他业务其他业务指其他自身没有形成可单独列报的分部或不能按照合理基准进行分配的业务。

编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

分部之间的交易按一般商业条款及条件进行。内部收费及转让定价是参考市场价格确定,并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的利息收入和支出以“外部利息净收入”列示,内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以“内部利息净收入/(支出)”列示。

分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部,以及按合理的基准分配至该分部的项目。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产、其他长期资产和新增在建工程所发生的支出总额。

6-1-1-123厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

八、分部报告(续)项目公司业务个人业务资金业务其他业务合计

外部利息净收入1679161409.561422803474.24281186547.59-3383151431.39内部利息净

收入/(支出)851791069.80(607961453.36)(243829616.44)--

利息净收入2530952479.36814842020.8837356931.15-3383151431.39

手续费及佣金净收入187742719.3675258926.5864840370.71-327842016.65

投资净收益--898523737.85-898523737.85

公允价值变动收益--(57778739.30)-(57778739.30)

汇兑损失46234006.54-(97681086.79)-(51447080.25)

其他业务收入---9435288.259435288.25

资产处置收益---(2569792.52)(2569792.52)

其他收益---2169416.242169416.24

营业收入2764929205.26890100947.46845261213.629034911.974509326278.31

税金及附加(23841793.72)(11756907.80)(11672147.98)-(47270849.50)

业务及管理费(759593085.94)(262844971.06)(247866577.81)(41894555.22)(1312199190.03)

信用减值损失(941468981.64)(365093870.25)(70209734.58)(4018803.16)(1380791389.63)

资产减值损失(14659147.81)(5072562.34)(4783499.05)(54854.62)(24570063.82)

其他业务成本---(1562604.78)(1562604.78)

营业支出(1739563009.11)(644768311.45)(334531959.42)(47530817.78)(2766394097.76)

营业利润/(亏损)1025366196.15245332636.01510729254.20(38495905.81)1742932180.55

加:营业外收入---9843708.769843708.76

减:营业外支出---(11144966.03)(11144966.03)

利润/(亏损)总额1025366196.15245332636.01510729254.20(39797163.08)1741630923.28

所得税费用(5182060.24)

净利润1736448863.04

分部资产71187923845.8540355785891.24135301610337.0022235954.37246867556028.46

分部负债(109628905569.63)(29097321922.27)(92541810243.93)(27102192.27)(231295139928.10)

其他分部信息:

折旧和摊销的费用106546441.9136356527.1334329929.32393158.98177626057.34

资本性支出357735675.70123557692.93116537063.301336151.17599166583.10

6-1-1-124厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

八、分部报告(续)项目2018年度公司业务个人业务资金业务其他业务合计

外部利息净收入2227877016.08555867692.021373741517.95-4157486226.05内部利息净

收入/(支出)548343833.74(320567112.87)(227776720.87)--

利息净收入2776220849.82235300579.151145964797.08-4157486226.05

手续费及佣金净收入231954572.9932473556.8626985506.97-291413636.82

投资损失--(1607180403.68)-(1607180403.68)

公允价值变动收益--2279007521.04-2279007521.04

汇兑损失(9517754.01)-(942257647.20)-(951775401.21)

其他业务收入---10345124.9510345124.95

资产处置收益---416760.50416760.50

其他收益---6162707.926162707.92

营业收入2998657668.80267774136.01902519774.2116924593.374185876172.39

税金及附加(9722328.05)(2987502.94)(21617776.46)-(34327607.45)

业务及管理费(769818587.95)(74251350.19)(283220092.95)(30515600.35)(1157805631.44)

资产减值损失(1069208156.46)(94024534.61)(13004139.76)(170420.67)(1176407251.50)

其他业务成本---(5102193.84)(5102193.84)

营业支出(1848749072.46)(171263387.74)(317842009.17)(35788214.86)(2373642684.23)

营业利润/(亏损)1149908596.3496510748.27584677765.04(18863621.49)1812233488.16

加:营业外收入---9596100.189596100.18

减:营业外支出---(42979848.80)(42979848.80)

利润/(亏损)总额1149908596.3496510748.27584677765.04(52247370.11)1778849739.54

所得税费用(363530158.18)

净利润1415319581.36

分部资产67980570675.1431140071336.00133251392673.0642386913.42232414421597.62

分部负债(105790491920.53)(17671615667.65)(94964404350.08)(31588182.83)(218458100121.09)

其他分部信息:

折旧和摊销的费用120982453.7911581042.9644358149.64676860.10177598506.49

资本性支出126981155.5512192364.6646621541.49712589.11186507650.81

6-1-1-125厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

九、关联方关系及其交易

1、关联方的认定标准

下列各方构成本行的关联方:

1)持有本行5%及5%以上股份的股东

持有本行5%及5%以上股份的股东名称及持股比例如下:

关联方名称注册地注册资本业务性质主营业务法定代表人厦门市财政局厦门不适用机关不适用不适用富邦金融控股股份有限11500264公司台北万元新台币企业见表后说明蔡明兴北京盛达兴业房地产开22880万元发有限公司北京人民币企业见表后说明丁海东福建七匹狼集团有限公150000万元司泉州晋江人民币企业见表后说明周永伟

关联方名称 2019年12月31日 2018年12月31日 2019VS2018持股数持股比例持股数持股比例持股数

厦门市财政局48004544820.21%48004544820.21%-富邦金融控股股份有

限公司47375458519.95%47375458519.95%-北京盛达兴业房地产

开发有限公司25296651710.65%25296651710.65%-福建七匹狼集团有限

公司2115000008.90%2115000008.90%-

2)本行的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员;

3)本行的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重

大影响的其他企业;

4)本行的控股子公司。

5)持有资本总额或股份总额不足5%但对本行经营管理有重大影响(其中“重大影响”包括但不限于向本行派驻董事、监事或高级管理人员,通过协议或其他方式影响本行的财务和经营管理决策的情形)的股东名称及持

股比例如下:

关联方名称注册地注册资本业务性质主营业务法定代表人厦门港务海润通资产管10000万元人理有限公司厦门民币企业见表后说明杨宏图

佛山电器照明股份有限139934.6154公司佛山万元人民币企业见表后说明何勇

118000万元人

大洲控股集团有限公司厦门民币企业见表后说明陈铁铭

泉舜集团(厦门)房地100000万元人产股份有限公司厦门民币企业见表后说明吴泉水

6-1-1-126厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

九、关联方关系及其交易(续)

1、关联方的认定标准(续)5)持有资本总额或股份总额不足5%但对本行经营管理有重大影响(其中“重大影响”包括但不限于向本行派驻董事、监事或高级管理人员,通过协议或其他方式影响商业银行的财务和经营管理决策的情形)的股东名称及持股比例如下(续):

关联方名称 2019年12月31日 2018年12月31日 2019VS2018持股数持股比例持股数持股比例持股数厦门港务海润通资产

管理有限公司1185000004.99%1185000004.99%-佛山电器照明股份有

限公司1097141764.62%1097141764.62%-大洲控股集团有限公

司1000000004.21%1000000004.21%-

泉舜集团(厦门)房

地产股份有限公司925376083.90%925376083.90%-

6)持有本行5%及5%以上股份的股东主营业务如下:

1、富邦金融控股股份有限公司:主要业务为金融控股公司业,投资业务包括:保

险业、银行业、证券业、期货业、创业投资事业,及其他经主管机关核准投资之金融机构或事业投资。

2、北京盛达兴业房地产开发有限公司:房地产开发;销售商品房;出租商业用房。

(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本区产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)

3、福建七匹狼集团有限公司:对外投资(国家法律、法规允许的行业及项目的投资);

资产管理;物业管理;供应链管理服务;国内贸易代理服务;实物贵金属销售(不含

期货等需经前置许可的项目);国际货物运输代理;国内货物运输代理;农业机械

租赁;建筑工程机械与设备租赁;信息技术咨询服务;批发:纺织品、针织品及原

料、服装、鞋帽、五金产品、日用杂品、建材(不含石材及危险化学品)、金属

及金属矿(不含危险化学品和监控化学品)、非金属矿及制品(不含危险化学品和

监控化学品、不含石材)、化工产品(不含危险化学品和监控化学品)、棉花、麻

类、农牧产品(不含禽类)。(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动)。

6-1-1-127厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

九、关联方关系及其交易(续)

1、关联方的认定标准(续)7)持有资本总额或股份总额不足5%但对本行经营管理有重大影响(其中“重大影响”包括但不限于向本行派驻董事、监事或高级管理人员,通过协议或其他方式影响本行的财务和经营管理决策的情形)的股东主营业务如下:

1、厦门港务海润通资产管理有限公司:投资管理(法律、法规另有规定除外);

资产管理(法律、法规另有规定除外);社会经济咨询(不含金融业务咨询);

企业管理咨询;投资咨询(法律、法规另有规定除外);经营各类商品和技术的进出口(不另附进出口商品目录)但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技

术除外;黄金现货销售。

2、佛山电器照明股份有限公司:研究、开发、生产电光源产品、电光源设备、电

光源配套器件、电光源原材料、灯具及配件、电工材料、机动车配件、通讯器

材、家用电器、智能家居产品、电器开关、插座、电线、电缆、弱电材料、线

槽、线管、LED产品、锂离子电池及其材料、消防产品、通风及换气设备、给

水及排水建筑装饰材料、水暖管道零件、卫浴洁具及配件、家用厨房电器具、

家具、五金工具、五金器材、饮用水过滤器、空气净化器、装饰品、工艺礼品、

日用百货在国内外市场上销售上述产品;承接、设计、施工:城市及道路照明工

程、亮化景观照明工程;照明电器安装服务;计算机软、硬件的开发、销售及维护;

合同能源管理;有关的工程咨询服务。

3、大洲控股集团有限公司:对工业、农业、房地产业、高科技业、娱乐业、服务

业、商业、能源业、采矿业、旅游业、国际货运代理、商贸及仓储物流产业、网络科技产业、创新型企业、文化创意产业的投资及投资管理(不含吸收存款、发放贷款、证券、期货及其他金融业务);资产管理信息咨询(不含证券、期货及其他金融咨询业务);企业信息咨询;物业管理;旅游资源开发、房地产综合开

发;金属材料、金属制品、钢铁、矿石、建材、矿山机械的销售。

4、泉舜集团(厦门)房地产股份有限公司:1、房地产开发、经营;2、物业管理。

6-1-1-128厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

九、关联方关系及其交易(续)

2、本行与关联方之主要交易

2.1与持本行5%及5%以上股份的股东之交易

(1)利息收入关联方名称2018年度交易金额占有关同类占有关同类交

交易比例%交易金额易比例%

富邦银行(香港)有限公司不适用不适用2360.750.00%

福建七匹狼集团有限公司1952904.110.02%1084931.510.01%

合计1952904.110.02%1087292.260.01%

(2)投资收益关联方名称2018年度占有关同类占有关同类交

交易金额交易比例%交易金额易比例%

福建七匹狼集团有限公司6545753.420.73%不适用不适用

合计6545753.420.73%不适用不适用

(3)利息支出关联方名称2018年度占有关同类占有关同类交

交易金额交易比例%交易金额易比例%

厦门市财政局440563792.947.51%370644116.036.15%

富邦银行(香港)有限公司不适用不适用7248.290.00%

福建七匹狼集团有限公司1334299.830.02%17880.730.00%

合计441898092.777.53%370669245.056.15%

(4)政府补助关联方名称2018年度占有关同类占有关同类交

交易金额交易比例%交易金额易比例%

厦门市财政局-0%-0%

合计-0%-0%

6-1-1-129厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

九、关联方关系及其交易(续)

2、本行与关联方之主要交易(续)

2.2与本行的关键管理人员及其关系密切的家庭成员之交易

交易名称2018年度占有关同类交易占有关同类交易

交易金额比例%交易金额比例%

利息收入1095296.430.01%1288923.780.01%

利息支出527994.380.01%95730.560.01%

2.3与本行的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响

的其他企业之交易交易名称2018年度占有关同类交易占有关同类交易

交易金额比例%交易金额比例%

利息收入107123112.341.18%98086632.740.97%

利息支出23272273.520.40%27128585.240.45%手续费及佣金

收入380849.950.07%663173.750.15%业务及管理费(租赁支出)3505359.530.28%1981299.230.18%

2.4与本行控股子公司之交易

交易名称2018年度占有关同类交易占有关同类交易

交易金额比例%交易金额比例%

利息收入7190833.330.08%2873363.900.03%

利息支出7205.710.00%18383.580.00%手续费及佣金

收入847213.010.16%644605.020.14%

其他业务收入591484.425.90%543865.375.26%

6-1-1-130厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

九、关联方关系及其交易(续)

2、本行与关联方之主要交易(续)

2.5关键管理人员薪酬

交易名称2018年度占有关同类交占有关同类交

交易金额易比例%交易金额易比例%

薪酬12896701.091.01%16968377.021.50%

离职后福利762158.160.06%862539.950.08%

合计13658859.251.07%17830916.971.58%

3、关联方交易余额

3.1与持本行5%及5%以上股份的股东之交易余额

(1)存放同业及其他金融机构款项关联方名称2018年度占有关同类交占有关同类交

交易余额易余额比例%交易金额易余额比例%

富邦银行(香港)

有限公司不适用不适用29956000.890.32%

(2)吸收存款关联方名称2018年度占有关同类交占有关同类交

交易余额易余额比例%交易余额易余额比例%

厦门市财政局17927051429.5413.11%12883955060.2110.66%福建七匹狼集团

有限公司8548.440.00%20006950.540.02%

合计17927059977.9813.11%12903962010.7510.68%

6-1-1-131厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

九、关联方关系及其交易(续)

3、关联方交易余额(续)

本公司与关联方发生关联交易业务均系本公司正常经营活动需要,交易条件及定价水平均执行本公司业务管理和监管机构的一般规定,不存在优于一般借款人或交易对手的情形,业务程序亦符合监管机构及本公司关联交易管理的相关规定。

3.1与持本行5%及5%以上股份的股东之交易余额(续)

(3)应收利息关联方名称2018年度占有关同类交占有关同类交易

交易余额易余额比例%交易余额余额比例%

福建七匹狼集团有限公司不适用不适用1084931.510.07%

(4)应付利息关联方名称2018年度占有关同类交占有关同类交易

交易余额易余额比例%交易余额余额比例%

厦门市财政局不适用不适用315030126.0620.54%

福建七匹狼集团有限公司不适用不适用584.080.00%

合计不适用不适用315030710.1420.54%

(5)同业及其他金融机构存放款项关联方名称2018年度占有关同类交占有关同类交易余

交易余额易余额比例%交易余额额比例%

富邦银行(香港)有限公司不适用不适用1638423.080.05%

(6)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产关联方名称2018年度占有关同类交易占有关同类交易

交易余额余额比例%交易余额余额比例%

福建七匹狼集团有限公司不适用不适用99196000.000.88%

6-1-1-132厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

九、关联方关系及其交易(续)

3、关联方交易余额(续)

3.1与持本行5%及5%以上股份的股东之交易余额(续)

(7)交易性金融资产关联方名称2018年度占有关同类交易余占有关同类交易余

交易余额额比例%交易余额额比例%

福建七匹狼集团有限公司101487267.210.53%不适用不适用

(8)其他债权投资关联方名称2018年度占有关同类交易余占有关同类交易余

交易余额额比例%交易余额额比例%

福建七匹狼集团有限公司52302804.110.12%不适用不适用

3.2与本行的关键管理人员及其关系密切的家庭成员之交易余额

交易名称2018年度占有关同类交易余占有关同类交易余

交易余额额比例%交易余额额比例%

发放贷款26369792.810.03%33366289.390.04%

吸收存款27682877.910.02%12516945.730.01%

应收利息不适用不适用52993.380.00%

应付利息不适用不适用28418.070.00%

6-1-1-133厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

九、关联方关系及其交易(续)

3、关联方交易余额(续)

3.3与本行的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响

的其他企业之交易余额交易名称2018年度占有关同类交易占有关同类交易余额

交易余额余额比例%交易余额比例%

发放贷款1136160347.441.18%1510800000.001.95%

应收款项类投资不适用不适用345000000.001.84%

债权投资315456019.420.99%不适用不适用

其他债权投资295519790.160.67%-0.00%存放同业及其他

金融机构款项597737.270.02%-0.00%同业及其他金融

机构存放款项35660805.061.63%1126372892.5731.29%

吸收存款729517418.700.53%1683033777.291.39%

应收利息不适用不适用4809426.720.31%

应付利息不适用不适用32297093.862.11%

开出保函228650215.590.24%186051283.150.24%

银行承兑汇票123000000.001.85%50000000.000.06%

6-1-1-134厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

九、关联方关系及其交易(续)

3、关联方交易余额(续)

3.4与本行控股子公司之交易余额

与本行存在控制关系的关联方为本行的控股子公司(控股子公司详细情况见附注七、

3)。与控股子公司之间的重大往来余额均已在合并财务报表中抵消,详细情况如下:

交易名称2018年度占有关同类交易占有关同类交易

交易余额余额比例%交易余额余额比例%同业及其他金融

机构存放款项497941.290.02%17392.930.00%

拆出资金356174166.677.65%55000000.003.91%

银行承兑汇票13790730.000.21%99170000.000.13%

应收利息不适用不适用883208.330.06%

其他负债-0.00%644604.980.02%

应付利息不适用不适用61.470.00%

3.5其他

于2019年12月31日,本集团关联方在本集团为表内外信贷项目及债权投资提供担保的总金额如下:

交易名称2018年度占有关同类交易占有关同类交易

交易余额比例%交易余额比例%

担保2591497000.00不适用2330434000.00不适用

本集团与关联方发生关联交易业务均系本公司正常经营活动需要,交易条件及定价水平均执行本集团业务管理和监管机构的一般规定,不存在优于一般借款人或交易对手的情形,业务程序亦符合监管机构及本集团关联交易管理的相关规定。本集团管理层认为与以上关联方的交易按一般的商业交易条款及条件,以一般交易价格为定价基础并按正常业务程序进行。

6-1-1-135厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

九、关联方关系及其交易(续)

4、重大关联交易及安排

,本行与符合前述关联方条件的关联方之间发生的单笔交易金额占本行上

一季度末资本净额1%(不含)以上,或与一个关联方发生交易后该关联方与本行的交易余额占本行资本净额5%(不含)以上的关联交易共6笔,分别为:

关联交易类型交易时间合同到期日交易利率%关联交易金额2019年末交易余额

泉舜集团有限公司流动资金贷款2019-6-272020-6-278.4999200000000.00200000000.00福建海西金融租赁

有限责任公司同业借款2019-9-62019-9-123.5000230000000.00-福建海西金融租赁

有限责任公司同业借款2019-10-172019-10-223.1000200000000.00-福建海西金融租赁

有限责任公司同业借款2019-11-132019-11-213.2000200000000.00-福建海西金融租赁

有限责任公司同业借款2019-12-112019-12-193.2000215000000.00-富邦华一银行有限

公司同业存单2019-12-162020-6-163.6001300000000.00300000000.00

截至2019年12月31日,未存在与本行关联方签署协议、做出安排,生效后符合前述关联方条件的自然人、法人或其他组织视为本行的关联方的情况。

6-1-1-136厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

十、或有事项、承诺及主要表外事项

1、未决诉讼

于2019年12月31日,无以本集团作为被告的重大未决诉讼案件。

2、用作质押的金融资产

本集团部分资产被用作卖出回购业务、国库定期存款、人民银行再贷款及常备借贷

便利的质押物,该等交易按相关业务的常规及惯常条款进行,具体质押物情况列示如下:

2019年12月31日2018年12月31日

债券投资24792394174.9422988990695.76

票据3155857435.431054485106.05

合计27948251610.3724043475801.81

3、买入返售接纳的担保物

本集团按照一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易,并相应持有交易项下的担保物。买断式买入返售所接纳的担保物,在交易对手未违约的情况下,本集团可将其直接处置或再质押,且有义务于约定的返售日返还这些担保物。于2019年12月31日,本集团无从同业接受的上述质押物(2018年12月31日公允价值:无)。于2019年12月31日,本集团无已对外质押、但有义务到期返还的证券质押物(2018年12月31日公允价值:无)。

4、资本性支出承诺

2019年12月31日2018年12月31日

已签约但未拨付307303013.01351141809.26

6-1-1-137厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

十、或有事项、承诺及主要表外事项(续)

5、经营性租赁承诺

根据与出租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁付款额如下:

2019年12月31日2018年12月31日

1年以内(含1年)106248507.90106691687.92

1年至2年(含2年)95296262.8191807648.02

2年至3年(含3年)77079823.1780349266.67

3年至5年(含5年)101889315.18115174883.73

5年以上90815721.76120603474.94

合计471329630.82514626961.28

6、表外承诺事项

2019年12月31日2018年12月31日

银行承兑汇票33738590803.2122647769943.20

开出保函3367342032.732721008648.26

开出信用证3613095689.183084710805.27

信用卡未使用透支额度313591674.22-

合计41032620199.3428453489396.73

财务担保合同具有担保性质,一旦客户未按其与受益人签订的合同偿还债务或履行约定义务时,本集团需履行担保责任。

6-1-1-138厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

十、或有事项、承诺及主要表外事项(续)

7、委托代理业务

2019年12月31日2018年12月31日

委托贷款6996125171.1613757317047.26

委托贷款资金(6996125171.16)(13757317047.26)

委托理财资金20076758666.7816187894000.00

委托贷款资金是指存款人存于本集团的款项,仅用于向存款者指定的第三方发放贷款之用。贷款相关的信贷风险由存款人承担。委托贷款和委托贷款资金并不属于本集团的资产和负债,故未在资产负债表内确认,但如果委托贷款资金大于委托贷款,有关剩余资金确认为吸收存款。委托贷款业务相关服务收入于手续费及佣金收入中确认。

委托理财业务是指本集团按照与客户事先约定的投资计划和方式,以客户支付的本金进行投资和资产管理,投资收益由本集团代为收取,根据约定条件和实际投资收益向客户支付收益的业务。本集团将理财产品销售给企业或个人,募集资金投资于国家债券、央行票据、政策性银行债券、企业短期融资券、信托贷款等投资品种。

与理财产品相关的投资风险由投资者承担,理财产品投资和募集的资金不属于本集团的资产和负债,故未在资产负债表内确认。委托理财业务相关服务收入于手续费及佣金收入中确认。

6-1-1-139厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

十、或有事项、承诺及主要表外事项(续)

8、金融资产的转让

在日常业务中,本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方。这些金融资产转让若符合终止确认条件的,相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产几乎所有的风险与回报时,相关金融资产转让不符合终止确认的条件,本集团继续在财务状况表中确认上述资产。

卖出回购交易全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对

手的证券,此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下,可以将上述证券出售或再次用于担保,但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下,若相关证券价值上升或下降,本集团可能需要向交易对手归还部分现金抵押物或要求交易对手支付额外的现金作为抵押。对于上述交易,本集团认为本集团保留了相关证券几乎所有的风险和报酬,故未对相关证券进行终止确认。同时,本集团将收到的现金抵押品确认为一项金融负债。

于2019年12月31日,本集团无已转让给第三方而不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债。(2018年12月31日:无)。

信托受益权资产证券化

在信托收益权资产证券化交易中,本集团将信托受益权资产出售给资产支持专项计划,再由资产支持专项计划向投资者发行资产支持证券。本集团在该等业务中可能会持有部分资产支持证券,从而对所转让信托受益权资产保留了部分风险和报酬。

本集团会按照风险和报酬的保留程度,分析判断是否终止确认相关信托受益权资产。

于2019年12月31日,本集团未持有该等信托受益权资产支持证券(2018年12月31日:无)。

6-1-1-140厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

十一、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

本行子公司的情况如下:

主要注册资本持股

经营地注册地业务性质(人民币:元)比例通过设立或投资等方式取得的子公

司:

福建海西金融租赁融资租赁业务;经银监

有限责任公司福建泉州福建泉州会批准的其他业务。700000000.0066%

2、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本集团主要在金融投资、资产管理和资产证券化等业务中会涉及结构化主体,这些结构化主体通常以发行证券或其他方式募集资金以购买资产。本集团会分析判断是否对这些结构化主体存在控制,以确定是否将其纳入合并财务报表范围。本集团在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益的相关信息如下:

本集团发起的结构化主体

本集团在开展理财业务过程中,设立了不同的目标界定明确且范围较窄的结构化主体,向客户提供专业化的投资机会。截至2019年12月31日和2018年12月31日,本集团未合并的理财产品存量合计余额分别为人民币20076758666.78元和人民币

16187894000.00元。截至和2018年度,本集团理财业务相关的手续费

收入分别为人民币70190164.40元和人民币25914249.92元。

本集团无合同义务为理财产品提供融资。截至和2018年度,本集团未向未合并理财产品提供过融资支持。

此外,2016年本集团向证券化交易中设立的未合并结构化主体转移了的信托收益权于转让日的账面价值为人民币3242500000.00元。本集团持有上述结构化主体发行的部分资产支持证券,于2019年12月31日,本集团持有全部优先B级份额已到期

(2018年12月31日:人民币零元)。

6-1-1-141厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

十一、在其他主体中的权益(续)

2、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益(续)

第三方机构发起的结构化主体

本集团通过直接投资在第三方机构发起的结构化主体中分占的权益列示如下:

2019年12月31日交易性金融资产债权投资其他债权投资合计最大损失敞口

以公允价值计量其

基金696538875.37--696538875.37696538875.37变动计入当期损益

资产支持证券282214458.77-84393788.08366608246.85366608246.85

2018年12月31日的金融资产可供出售金融资产应收款项类投资合计最大损失敞口

信托投资计划及

基金资产管理计划150092882.68200501276.35-350594159.03350594159.03

-9423105774.40-9423105774.409423105774.40

资产受支益持权证投券资-224788550.00-224788550.00224788550.00信托投资计划及

合计978753334.149423105774.4084393788.0810486252896.6210486252896.62资产管理计划

受益权投资--18727389771.7618727389771.7618727389771.76

合计150092882.68425289826.3518727389771.7619302772480.7919302772480.79

6-1-1-142厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

十二、金融工具及其风险分析风险概述

本集团从事的银行业务使本集团面临各种类型的风险。本集团通过持续的风险识别,评估、监控各类风险。本集团业务经营中主要面临信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险。其中市场风险包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,确保在合理的风险水平下安全、稳健经营。

风险管理架构

本集团董事会是风险管理的最高决策机构,负责制定本集团整体风险管理战略。本集团高级管理层根据董事会制定的风险管理战略,制定并推动执行相应的风险管理政策、制度和程序。本集团建立了风险管理三道防线架构,各业务机构、业务管理部门和支持职能部门等作为一道防线,直接面对风险、管控风险,是风险管理的具体承担部门和机构,全权负责各自职责范围内的风险管理;风险管理专职部门(风险管理部、授信管理部)和其他风险管理部门(流动性风险管理部门等)作为第二道防线,负责本集团风险架构组织规划,制定风险管理政策制度框架,对一道防线单位风险管控和执行情况进行评估指导、检查,负责风险监控、风险提示与风险报告;内审部门和监查部门作为三道防线部门,对风险管理体系运行情况和控制环境进行独立的检查、评价和问责,提交审计报告于董事会;并督促相关部门对检查中所发现的问题及时采取措施改进等。

1、信用风险

信用风险是指借款人或交易对手无法履行到期合同约定的义务而承担的风险。信用风险主要存在于本集团发放的各项贷款及垫款、担保与承诺,以及其他表外信用风险敞口。

本集团对包括授信调查和申报、授信审查审批、贷款发放贷后监控和不良贷款管理等环节的信贷业务全流程实行规范化管理。通过制定授信业务的相关管理办法并定期修订更新、不断调整和优化信贷投向和信贷结构,及时有效识别、计量和监控本集团的信用风险。本集团参照中国银监会制定的《贷款风险分类指引》和《小企业贷款风险分类办法(试行)》要求,制定九级分类实施细则,管理本集团的信用风险。

6-1-1-143厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

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十二、金融工具及其风险分析(续)

1、信用风险(续)

本集团客户经理负责接收授信申请人的申请文件,对申请人进行贷前调查,评估申请人和申请业务的信用风险,提出信用评级建议。本集团根据授信审批权限,实行分行和总行分级审批制度。本集团在综合考虑申请人的信用状况、财务状况、抵质押物和保证情况、信贷组合总体信用风险、宏观调控政策以及法律法规限制等各种

因素基础上,确定授信金额。本集团结合国家宏观调控趋势,加强信贷业务的政策动态指引和行业差异化管理,不断提高全行贷款结构分布的合理性。本集团设立放款中心,在放款之前审查相关授信文件的合规性、完整性和有效性。本集团客户经理负责实施贷后的定期和不定期监控。本集团利用风险预警系统等一系列的工具和方法,对本集团的授信实施日常风险监控。本集团的授信管理部负责对全行对公和对私不良贷款的清收。对不良贷款,本集团主要通过(1)催收;(2)重组;(3)执行处置抵押物或向担保方追索;(4)诉讼或仲裁;(5)按监管规定核销等方式,对不良贷款进行管理。

本集团实施承担信用风险的贷款承诺和或有负债产生的风险在实质上与发放贷款及

垫款的风险一致。因此,这些交易需要经过与贷款业务相同的申请、贷后管理及抵质押担保要求。

对资金业务(包括债券性投资)以及回购业务,本集团对涉及的同业及债券发行主体实行总行统一审查审批,并实行额度管理。本集团通过谨慎选择同业及发行主体、平衡信用风险与投资收益率、参考外部信用评级信息、审查调整投资额度等方式,对资金业务的信用风险进行管理。

本集团制定了一系列政策,通过不同的手段缓解信用风险。其中获取抵质押物、保证金以及取得公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之一。本集团规定了可接受的特定抵质押物的种类,主要包括以下几个类型:

-房产和土地使用权

-现金及现金等价物

-有价证券和收益证券

为了将信用风险降低到最低,对单笔贷款一旦识别出现减值迹象,本集团会调整授信方案,包括但不限于要求借款人追加抵质押物/保证人、缩减授信金额或提前结清授信。

6-1-1-144厦门银行股份有限公司

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十二、金融工具及其风险分析(续)

1、信用风险(续)

(1)信贷风险减值分析和准备金计提政策预期信用损失计量

(A) 金融工具风险阶段划分

本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加,将各笔业务划分入三个风险阶段,计提预期信用损失。

金融工具三个阶段的主要定义列示如下:

阶段一:自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来12个月内的预期信用损失金额

阶段二:自初始确认起信用风险显著增加,但尚未客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。

阶段三:在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。

(B) 信用风险显著增加本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已增加。在确定信用风险自初始确认后是否显着增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括基于本集团历史数据的定性及定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时,本集团认为金融工具的信用风险已发生显着增加:

上限指标

债务人的合同款项(包括本金及利息)逾期超过30天其他标准债务人经营或财务状况发生重大不利变动五级分类为关注类

6-1-1-145厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

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十二、金融工具及其风险分析(续)

1、信用风险(续)

(1)信贷风险减值分析和准备金计提政策(续)

(C) 违约及已发生信用减值资产的定义

在确定是否发生信用减值时,本集团所采用的标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量及定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:

发行方或债务人发生重大财务困难;

债务人违反合约,如未能按期偿还利息或利息逾期未付或本金付款逾期未付等;

债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合约考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

债务人很可能破产或进行其他财务重组;

因财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实;

债务人对本集团的本金、垫款、利息或投资的公司债券逾期超过90天。

其他表明金融资产发生减值的客观依据

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是单独事件所致。

(D) 对参数、假设及估计技术的说明

根据信用风险是否发生显着增加以及资产是否已发生减值,本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值损失。预期信用损失的关键计量参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团以当前风险管理所使用的新巴塞尔协议为基础,根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的要求,考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵押品类别、偿付款项等)的定

量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下:

违约概率指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。根据新巴塞尔协议下内部评级法的结果,并考虑前瞻性信息及扣除审慎调整来调整本集团的违约概率,以反映当前宏观经济环境下债务人的时点违约概率。

违约损失率指本集团对违约风险引致之损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级、以及抵押品类别不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时计算的未来12个月或整个剩余存续期风险敞口损失的百分比。

6-1-1-146厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

十二、金融工具及其风险分析(续)

1、信用风险(续)

(1)信贷风险减值分析和准备金计提政策(续)

(D) 对参数、假设及估计技术的说明(续)

违约风险敞口指在违约发生时,本集团在未来12个月或整个剩余存续期应获偿付的金额。

关于前瞻性信息以及如何将其纳入预期信用损失计算的说明,参见本附注后段。

本集团定期监控并复核预期信用损失计算相关的假设包括各期限下的违约概率及担保品价值的变动情况。

2019年1月1日至2019年12月31日,估计技术或关键假设未发生重大变化。

(E) 预期信用损失中已包含的前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析,识别出与预期信用损失相关的关键经济指标并进行了前瞻性调整,如国内生产总值(GDP),居民消费价格指数(CPI)、生产价格指数(PPI)、M2、工业增加值等。本集团对宏观经济指标池的各项指标定期进行预测。本集团通过构建计量模型得到历史上宏观经济指标与违约概率和违约损失率之间的关系,根据未来宏观指标预测值计算未来一定时期的违约概率和违约损失率。

本集团结合宏观数据分析结果确定乐观、基准、悲观的情景及其权重,从而计算本集团加权平均预期信用损失准备金。

(F) 以组合方式计量损失准备

按照组合方式计提预期信用损失准备时,本集团已将具有类似风险特征的敞口进行归类。在进行分组时,本集团获取了充分的信息,确保其统计上的可靠性。本集团采用产品类型和客户类型等对贷款进行组合计量。

6-1-1-147厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

十二、金融工具及其风险分析(续)

1、信用风险(续)

(2)信用风险分析

1.1贷款及垫款按行业分类列示如下:

本集团2019年12月31日2018年12月31日

贷款余额%贷款余额%企业贷款和垫款

—制造业11643392381.5710.7612375033948.5314.85

—批发零售业14752419580.4313.6412164236610.6114.59

—房地产业11922511886.9811.0210415242017.9312.49

—租赁和商务服务业6417203657.905.934305823608.705.17

—建筑、安装业6036456444.865.584203949075.515.04

—住宿和餐饮2562280331.572.371890296107.942.27

—交通运输、仓储及邮政业1288786706.431.19979921853.751.18

—水利、环境和公共设施管

理业1743586712.551.61923501045.621.11

—电力、热力、燃气及水生

产和供应业300386030.870.28240242831.880.29

—其他行业4454262585.624.122697366863.383.24

企业贷款和垫款61121286318.7856.5050195613963.8560.23

个人贷款和垫款40408260700.7637.3630790895028.5736.94

票据贴现6640027099.716.142370404906.412.83

合计108169574119.25100.0083356913898.83100.00

6-1-1-148厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

十二、金融工具及其风险分析(续)

1、信用风险(续)

1.2金融资产信用风险集中度分析

本集团发放贷款及垫款信用风险集中度,是指因借款人集中于某一行业或地区,或共同具备某些经济特征,通常使信用风险相应提高。(1)本集团发放贷款及垫款行业集中度相关分析详见附注十二、1、1.1;(2)本集团属于区域性城市商业银行,

目前虽有九家异地分行及一家子公司,但除重庆分行外均位于福建省内,受限于地域经营,区域信贷风险集中度较高。

1.3信用风险敞口

于资产负债表日,本集团不考虑任何可利用的抵押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口情况如下:

2019年12月31日2018年12月31日

存放中央银行款项25066902145.7430156835202.26

存放同业及其他金融机构款项3773915681.239409849334.34

拆出资金4503187661.621552994400.00

买入返售金融资产8765782756.66510000000.00

应收利息不适用1604328672.10

发放贷款及垫款105000041311.0180996061782.07

金融投资:

—以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产不适用11445229056.24

—交易性金融资产19449880480.54不适用

—债权投资31026961605.27不适用

—其他债权投资44038649776.49不适用

—可供出售金融资产不适用50455437598.48

—持有至到期投资不适用20645423216.18

—应收款项类投资不适用18727389771.76

其他资产898192229.64556266422.87

表内信用风险敞口242523513648.20226059815456.30

承诺事项41032620199.3428453489396.73

最大信用风险敞口283556133847.54254513304853.03

6-1-1-149厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2018年度

人民币元

十二、金融工具及其风险分析(续)

1、信用风险(续)

1.4信用质量分析

本集团各项金融资产(未扣除减值准备)的信用质量分析如下:

2019年12月31日已逾期未减值

未逾期未减值已减值合计

3个月内3个月至6个月6个月至1年1年以上

-

存放中央银行款项25066902145.74-----25066902145.74

存放同业及其他金融机构款项3786884513.27-----3786884513.27

拆出资金4521703581.35-----4521703581.35

买入返售金融资产8791485566.72-----8791485566.72

发放贷款及垫款107024794035.27173985730.04--1281389417.42108480169182.73

交易性金融资产19449880480.54---19449880480.54

债权投资30381167417.46---948068786.81441745109.7331770981314.00

其他债权投资44038649776.49-----44038649776.49

其他资产895128356.311238885.01---11813756.84908180998.16

合计243956595873.15175224615.05--948068786.811734948283.99246814837559.00

6-1-1-150厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2018年度

人民币元

十二、金融工具及其风险分析(续)

1、信用风险(续)

1.4信用质量分析(续)

本集团各项金融资产(未扣除减值准备)的信用质量分析如下(续):

2018年12月31日未逾期未减值已逾期未减值已减值合计

3个月内3个月至6个月6个月至1年1年以上

存放中央银行款项30156835202.26-----30156835202.26

存放同业及其他金融机构款项9409849334.34-----9409849334.34

拆出资金1552994400.00-----1552994400.00以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产11445229056.24-----11445229056.24

买入返售金融资产510000000.00-----510000000.00

应收利息1604328672.10-----1604328672.10

发放贷款及垫款82023149263.08224479349.83---1109285285.9283356913898.83

可供出售金融资产50455437598.48-----50455437598.48

持有至到期投资20645423216.18-----20645423216.18

应收款项类投资18226627125.3934599500.00--948068785.88220000000.0019429295411.27

其他资产556266422.87----14546740.96570813163.83

合计226586140290.94259078849.83--948068785.881343832026.88229137119953.53

注:已减值公司贷款是指五级分类为后三类(即次级、可疑或损失)的公司贷款;已减值个人贷款是指已逾期超过90天或五级分类为后

三类的个人贷款。于2019年12月31日和2018年12月31日,已减值贷款及垫款分别包括已逾期贷款人民币971816412.39元、人民币1033294447.50元及未逾期贷款人民币309573005.03元、人民币75990838.42元。

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十二、金融工具及其风险分析(续)

1、信用风险(续)

1.5发放贷款及垫款按五级分类及三阶段列示

2019年12月31日

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

正常105272769076.91--105272769076.91

关注-1621297858.08-1621297858.08

次级--254942224.91254942224.91

可疑--949685878.66949685878.66

损失--70879080.6970879080.69

合计105272769076.911621297858.081275507184.26108169574119.25

1.6债券资产

债券投资账面价值(不含应计利息)按外部信用评级及预期信用损失减值阶段列示

如下:

2019年12月31日

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

无评级28657262633.03--28657262633.03

AAA 29028967322.93 - - 29028967322.93

AA+ 363388823.60 - - 363388823.60

AA 1001797738.15 - - 1001797738.15

合计59051416517.71--59051416517.71

1.7既未逾期也未减值的金融资产信用质量分析

于资产负债表日,既未逾期也未减值的发放贷款及垫款为根据五级分类评定为正常及关注类的贷款。

2019年12月31日2018年12月31日

正常105225860063.0181301158962.90

关注1497090256.75721990300.18

合计106722950319.7682023149263.08

管理层认为,于2019年12月31日及2018年12月31日,上述贷款仅面临正常的商业风险,没有能够识别的客观证据表明其会发生减值。

6-1-1-152厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

十二、金融工具及其风险分析(续)

1、信用风险(续)

1.8抵押物公允价值

本集团在贷款、应收款项类投资、债权投资及其他债权投资发放时对相应抵押物公允价值作出评估。

已减值金融资产抵押物于资产负债表日的公允价值:

2019年12月31日2018年12月31日

发放贷款及垫款577726611.45777718137.22

应收款项类投资不适用-

债权投资165299500.00不适用

合计743026111.45777718137.22

已逾期未减值金融资产抵押物于资产负债表日的公允价值:

2019年12月31日2018年12月31日

发放贷款及垫款24381688.72159916393.87

应收款项类投资不适用34599500.00

合计24381688.72194515893.87

上述抵押物的公允价值为管理层根据抵押物处置经验和目前市场状况、在可以取得

的最新外部评估值的基础上进行调整而确定。抵押物主要为土地、房屋及建筑物。

6-1-1-153厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

十二、金融工具及其风险分析(续)

1、信用风险(续)

1.9重组贷款

如果条件允许,本集团将力求重组贷款而不是取得担保物的所有权。这可能会涉及展期付款和达成新的贷款条件。一旦对条款进行重新协商,贷款将不再被视为逾期。

管理层继续对重组贷款进行审阅,以确保其符合所有条件并且未来付款很可能发生。

2、流动性风险

流动性风险是指虽然有清偿能力,但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。资产和负债的期限或金额的不匹配,均可能导致流动性风险。本集团流动性风险管理的方法体系涵盖了流动性的事前计划、事中管理、事后调整以及应急计划的全部环节。并且根据监管部门对流动性风险监控的指标体系,按适用性原则,设计了一系列符合本集团实际的日常流动性监测指标体系,逐日监控有关指标限额的执行情况。

下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限列示了本集团非衍生金融资产和负

债的现金流,以及以总额和净额结算的衍生金融工具的现金流。

6-1-1-154厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

十二、金融工具及其风险分析(续)

2、流动性风险(续)

下表概括了金融工具按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:

2019年12月31日已逾期即时偿还3个月内3个月至1年1至5年5年以上无固定期限合计

非衍生金融工具现金流资产项目

现金及存放中央银行款项-9387473390.9747281604.3132981711.55--15763370713.2025231107420.03存放同业及其他金融机构

款项和拆出资金-824393317.951932256480.285824089386.43---8580739184.66

买入返售金融资产--8795059348.52----8795059348.52

发放贷款及垫款622576720.68-9064153854.5038333903448.1846236209316.0936943939356.74-131200782696.19

交易性金融资产-696538875.371253817002.895758372404.6010362290172.673279048525.01-21350066980.54

债权投资829317777.98-1410471445.316036694856.2417281892435.358959004760.39-34517381275.27

其他债权投资--2758566813.4017697348861.2224459084459.482578226548.79-47493226682.89

其他权益工具投资------86177358.2786177358.27

其他资产3063873.33575943565.99148582620.23156236571.595595437.818161655.60608505.09898192229.64

资产总额1454958371.9911484349150.2825410189169.4473839627239.8198345071821.4051768380846.5315850156576.56278152733176.01

6-1-1-155厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

十二、金融工具及其风险分析(续)

2、流动性风险(续)

下表概括了金融工具按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析(续):

2019年12月31日已逾期即时偿还3个月内3个月至1年1至5年5年以上无固定期限合计

负债项目

向中央银行借款--6875000.0011801078194.45---11807953194.45同业及其他金融机构存放款

项和拆入资金-51103420.5010408384464.144554668859.8690725009.16--15104881753.66

交易性金融负债-69425.09-----69425.09

卖出回购金融资产款--15731418193.43237090000.00---15968508193.43

吸收存款-59320459061.2321377763788.5436268038958.7823049153441.481217007.79-140016632257.82

应付债券--21666750000.0011462950000.0015171000000.00--48300700000.00

其他负债-940488150.66910727276.89871391545.887360852.96-31049419.022761017245.41

负债总额-60312120057.4870101918723.0065195217558.9738318239303.601217007.7931049419.02233959762069.86

表内流动性净额1454958371.99(48827770907.20)(44691729553.56)8644409680.8460026832517.8051767163838.7415819107157.5444192971106.15

表外承诺-2195397364.9010507636850.6126626367192.281389627117.33-313591674.2241032620199.34衍生金融工具现金流

按总额结算的衍生金融工具--(32420471.19)12905853.58---(19514617.61)

流入合计--9876422039.047239683021.83---17116105060.87

流出合计--(9908842510.23)(7226777168.25)---(17135619678.48)

按净额结算的衍生金融工具--(4284361.27)43853581.76(575400.00)--38993820.49

合计--(36704832.46)56759435.34(575400.00)--19479202.88

6-1-1-156厦门银行股份有限公司

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人民币元

十二、金融工具及其风险分析(续)

2、流动性风险(续)

下表概括了金融工具按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析(续):

2018年12月31日已逾期即时偿还3个月内3个月至1年1至5年5年以上无固定期限合计

非衍生金融工具现金流资产项目

现金及存放中央银行款项-14721162920.19----15582314666.9530303477587.14存放同业及其他金融机构

款项和拆出资金-799849334.362146987805.468448012640.05---11394849779.87以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产-150092882.681002946682.147381807721.422943081030.00947906540.00-12425834856.24

买入返售金融资产--510142706.85----510142706.85

发放贷款及垫款923027809.42-10659239187.2132399760535.3528300412619.9726410621010.02-98693061161.97

可供出售金融资产-200501276.354300874601.9518008174115.9130371592307.602052559440.008250000.0054941951741.81

持有至到期投资--795651857.272313350076.6014083621263.407019088998.91-24211712196.18

应收款项类投资929427170.94-5305126565.774884368818.887138328892.452705206416.76-20962457864.80

其他资产-272451336.7186788196.96181897567.746584620.688483700.7861000.00556266422.87

资产总额1852454980.3616144057750.2924807757603.6173617371475.9582843620734.1039143866106.4715590625666.95253999754317.73

6-1-1-157厦门银行股份有限公司

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十二、金融工具及其风险分析(续)

2、流动性风险(续)

下表概括了金融工具按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析(续):

2018年12月31日已逾期即时偿还3个月内3个月至1年1至5年5年以上无固定期限合计

负债项目

向中央银行借款---1623978402.789338931916.67--10962910319.45同业及其他金融机构存放款

项和拆入资金-72407716.4619210691377.382381622253.74210398888.89--21875120236.47

卖出回购金融资产款--9227808353.38120716024.40---9348524377.78

吸收存款-62368232995.5922444090311.5226108891788.1711403450822.441127266.44-122325793184.16

应付债券--25986750000.0010419900000.0011409800000.00--47816450000.00

其他负债-681533935.141669437229.441561898758.205628288.72-16774984.833935273196.33

负债总额-63122174647.1978538777271.7242217007227.2932368209916.721127266.4416774984.83216264071314.19

表内流动性净额1852454980.36(46978116896.90)(53731019668.11)31400364248.6650475410817.3839142738840.0315573850682.1237735683003.54

表外承诺1184280231.652351976894.464894041465.9419309644417.86713546386.82--28453489396.73衍生金融工具现金流

按总额结算的衍生金融工具--(228869657.25)(183109937.08)436925.52--(411542668.81)

流入合计--112871932208.92188213450735.024519228596.55--305604611540.49

流出合计--(113100801866.17)(188396560672.10)(4518791671.03)--(306016154209.30)

按净额结算的衍生金融工具--5617458.756129112.506424000.00--18170571.25

合计--(223252198.50)(176980824.58)6860925.52--(393372097.56)

6-1-1-158厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

十二、金融工具及其风险分析(续)

3、市场风险

市场风险主要包括因利率、汇率、股票、商品以及它们的隐含波动性引起的波动风险。市场风险可存在于非交易类业务中,也可存在于交易类业务中。

本集团专门搭建了市场风险管理架构和团队,总览集团的市场风险敞口,并负责拟制相关市场风险管理政策报送风险管理委员会。

本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险,其主要的测度方法包括敏感性分析等。在新产品或新业务上线前,该产品和业务中的市场风险将按照规定予以辨识。

本集团的市场风险主要源于利率风险。

3.1利率风险

本集团的利率风险源于生息资产和付息负债的约定到期日与重新定价日的不匹配。

本集团的生息资产和付息负债主要以人民币为主。

6-1-1-159厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

十二、金融工具及其风险分析(续)

3、市场风险(续)

3.1利率风险(续)

于资产负债表日,本集团资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下:

2019年12月31日3个月内3个月至1年1至5年5年以上已逾期/不计息合计

资产项目

现金及存放中央银行款项21008283007.53---4222824412.5025231107420.03

存放同业及其他金融机构款项930378064.872019144298.41--824393317.953773915681.23

拆出资金940722290.413562465371.21---4503187661.62

买入返售金融资产8765782756.66----8765782756.66

发放贷款及垫款22137177260.0041566567044.7038569898066.692103822218.94622576720.68105000041311.01

交易性金融资产1189685002.895223212404.609255169172.673085275025.01696538875.3719449880480.54

债权投资1212318445.315451191346.2415347915655.358186218380.39829317777.9831026961605.27

其他债权投资2588770205.2016481159549.6522650523472.852318196548.79-44038649776.49

其他权益工具投资----86177358.2786177358.27

其他资产----898192229.64898192229.64

非衍生金融资产总额58773117032.8774303740014.8185823506367.5615693512173.138180020692.39242773896280.76

6-1-1-160厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

十二、金融工具及其风险分析(续)

3、市场风险(续)

3.1利率风险(续)

于资产负债表日,本集团资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续):

2019年12月31日3个月内3个月至1年1至5年5年以上已逾期/不计息合计

负债项目

向中央银行借款-11435793611.12---11435793611.12

同业及其他金融机构存放款1644067087.68504800000.00--44201989.532193069077.21

拆入资金1226154583.3311400701388.0477885887.29--12704741858.66

交易性金融负债----69425.0969425.09

吸收存款20762771417.3135179884405.8721501685388.331215565.9359320459061.23136766015838.67

卖出回购金融资产款15728506055.03235194530.53---15963700585.56

应付债券21418424137.7110799478481.8814568819497.49--46786722117.08

其他负债426435000.00618788300.00--1715793945.402761017245.40

非衍生金融负债总额61206358281.0670174640717.4436148390773.111215565.9361080524421.25228611129758.79

利率风险缺口(2433241248.19)4129099297.3749675115594.4515692296607.20(52900503728.86)14162766521.97

6-1-1-161厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

十二、金融工具及其风险分析(续)

3、市场风险(续)

3.1利率风险(续)

于资产负债表日,本集团资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续):

2018年12月31日3个月内3个月至1年1至5年5年以上已逾期/不计息合计

资产项目

现金及存放中央银行款项25514061626.72---4789415960.4230303477587.14

存放同业及其他金融机构款项1320000000.007289999999.98--799849334.369409849334.34

拆出资金680424000.00872570400.00---1552994400.00以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产1096465164.826976684321.422577592030.00794487540.00-11445229056.24

买入返售金融资产510000000.00----510000000.00

应收利息----1604328672.101604328672.10

发放贷款及垫款15726734145.2141262062132.6022908946759.92263149134.10835169610.2480996061782.07

可供出售金融资产4210020828.4816292769105.8228100518724.181852128940.008250000.0050463687598.48

持有至到期投资-1211267369.1811472527111.277961628735.73-20645423216.18

应收款项类投资5184821412.694429723286.775813164745.892370253155.47929427170.9418727389771.76

其他资产----556266422.87556266422.87

-

非衍生金融资产总额54242527177.9278335076615.7770872749371.2613241647505.309522707170.93226214707841.18

6-1-1-162厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

十二、金融工具及其风险分析(续)

3、市场风险(续)

3.1利率风险(续)

于资产负债表日,本集团资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续):

2018年12月31日3个月内3个月至1年1至5年5年以上已逾期/不计息合计

负债项目

向中央银行借款1500000000.009111000000.00---10611000000.00

同业及其他金融机构存放款3566744000.00---33537890.263600281890.26

拆入资金15503974626.202292570400.00200000000.00--17996545026.20

吸收存款22103685887.8325520625431.4010870583429.541100000.0062368232995.59120864227744.36

卖出回购金融资产款9124807744.48215161197.19---9339968941.67

应付利息----1580661436.131580661436.13

应付债券25722170221.389927025343.579987777153.15--45636972718.10

其他负债1108560000.001375110000.00--1425427196.333909097196.33

非衍生金融负债总额78629942479.8948441492372.1621058360582.691100000.0065407859518.31213538754953.05

利率风险缺口(24387415301.97)29893584243.6149814388788.5713240547505.30(55885152347.38)12675952888.13

6-1-1-163厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

十二、金融工具及其风险分析(续)

3、市场风险(续)

3.1利率风险(续)

敏感性分析是交易性业务市场风险的主要风险计量和控制工具,主要通过久期分析评估固定收益金融工具市场价格预期变动对本行权益的潜在影响。缺口分析是本行监控非交易性业务市场风险的主要手段。

久期分析,也称为持续期分析或期限弹性分析,是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法,也是对利率变动进行敏感性分析的方法之一。

缺口分析是一种通过计算未来某些特定区间内资产和负债的差异,来预测未来现金流情况的分析方法。

本集团对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于以交易性债券及可供出售债券投资为主要内容的债券投资组合,本集团主要通过久期分析评估该类金融工具市场价格预期变动对本集团权益的潜在影响;与此同时,对于以客户贷款以及客户存款等为主要内容的非交易性金融资产和非交易性金融负债,本集团主要采用缺口分析以衡量与控制该类金融工具的利率风险。

本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下:

1)久期分析方法

下表列示截至资产负债表日,按当时交易性债券进行久期分析所得结果:

2019年12月31日

利率变更(基点)(100)100

利率风险导致损益变更303403337.44(289184949.95)

2018年12月31日

利率变更(基点)(100)100

利率风险导致损益变更133855012.77(127103237.51)

6-1-1-164厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

十二、金融工具及其风险分析(续)

3、市场风险(续)

3.1利率风险(续)

1)久期分析方法(续)

下表列示截至资产负债表日,按当时可供出售债务工具及其他债权投资进行久期分析所得结果:

2019年12月31日

利率变更(基点)(100)100利率风险导致其他综合收益

的税后净额变更512421162.42(491589135.15)

2018年12月31日

利率变更(基点)(100)100利率风险导致其他综合收益

的税后净额变更601375508.14(579148028.62)

2)缺口分析方法

下表列示截至资产负债表日,按当时非交易性金融资产和非交易性金融负债进行缺口分析所得结果:

2019年12月31日

利率变更(基点)(100)100

利率风险导致损益变更31261920.71(31261920.71)

6-1-1-165厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

十二、金融工具及其风险分析(续)

3、市场风险(续)

3.1利率风险(续)

2)缺口分析方法(续)

下表列示截至资产负债表日,按当时非交易性金融资产和非交易性金融负债进行缺口分析所得结果(续):

2018年12月31日

利率变更(基点)(100)100

利率风险导致损益变更103986567.90(103986567.90)以上缺口分析基于非交易性金融资产和非交易性金融负债具有静态的利率风险结构的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化,反映为一年内本集团非交易性金融资产和非交易性金融负债的重新定价对本集团损益的影响,基于以下假设:(1)各类非交易性金融工具发生金额保持不变;(2)收益率曲线随利率变化而平行移动;(3)非交

易性金融资产和非交易性金融负债组合并无其他变化。由于基于上述假设,利率增减导致本集团损益的实际变化可能与此敏感性分析的结果存在一定差异。

3.2汇率风险

本集团汇率风险主要来源于表内外外汇资产及负债币种错配导致的头寸错配。

报告期内,本集团加强外汇业务管理,积极运用价格杠杆等多项措施,调整资金结构。针对集团外汇资产加强动态管理,尽量压缩头寸,减少风险敞口,办理兑换业务实行结售汇头寸零限额管理,采取集中控制汇率风险的管理模式。

6-1-1-166厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

十二、金融工具及其风险分析(续)

3、市场风险(续)

3.2汇率风险(续)

有关资产和负债按币种列示如下:

2019年12月31日人民币美元港币其他币种合计

折合人民币折合人民币折合人民币资产项目

现金及存放中央银行款项25037264753.27186835849.031099829.735906988.0025231107420.03

存放同业及其他金融机构款项3412300547.58300272781.8328046526.1633295825.663773915681.23

拆出资金3837140741.38666046920.24--4503187661.62

衍生金融资产1682702086.61---1682702086.61

买入返售金融资产8765782756.66---8765782756.66

发放贷款及垫款103929943699.101058187732.81-11909879.10105000041311.01

交易性金融资产19449880480.54---19449880480.54

债权投资31026961605.27---31026961605.27

其他债权投资41847507282.192191142494.30--44038649776.49

其他权益工具投资86177358.27---86177358.27

投资性房地产12810453.19---12810453.19

固定资产386891452.85---386891452.85

在建工程274630868.24---274630868.24

无形资产223054770.69---223054770.69

递延所得税资产893872256.60---893872256.60

其他资产1517810439.9979231.01-418.161517890089.16

资产总额242384731552.434402565009.2229146355.8951113110.92246867556028.46

6-1-1-167厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

十二、金融工具及其风险分析(续)

3、市场风险(续)

3.2汇率风险(续)

有关资产和负债按币种列示如下(续):

2019年12月31日人民币美元港币其他币种合计

折合人民币折合人民币折合人民币负债项目

向中央银行借款11435793611.12---11435793611.12

同业及其他金融机构存放款项1845690764.10347378313.11--2193069077.21

拆入资金6061056195.216643685663.45--12704741858.66

交易性金融负债69425.09---69425.09

衍生金融负债1694559887.66---1694559887.66

卖出回购金融资产15963700585.56---15963700585.56

吸收存款134012055176.822719310230.0510524900.1624125531.64136766015838.67

应付职工薪酬352227878.21---352227878.21

应交税费225623569.18225623569.18

预计负债104138850.61---104138850.61

应付债券46786722117.08---46786722117.08

其他负债3067334142.77936072.8611673.06195340.363068477229.05

负债总额221548972203.419711310279.4710536573.2224320872.00231295139928.10

表内净头寸20835759349.02(5308745270.25)18609782.6726792238.9215572416100.36

货币衍生合约(4273901585.68)4225599230.68-(17350410.00)(65652765.00)

表外头寸39206606056.361750122790.387166240.0068725112.6041032620199.34

6-1-1-168厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

十二、金融工具及其风险分析(续)

3、市场风险(续)

3.2汇率风险(续)

有关资产和负债按币种列示如下(续):

2018年12月31日人民币美元港币其他币种合计

折合人民币折合人民币折合人民币资产项目

现金及存放中央银行款项30189235496.20105175437.35940076.478126577.1230303477587.14

存放同业及其他金融机构款项8969329468.95395584718.0523769172.0821165975.269409849334.34

拆出资金750000000.00802994400.00--1552994400.00以公允价值计量且其变动计入

11445229056.24---11445229056.24

当期损益的金融资产

衍生金融资产4311525628.29---4311525628.29

买入返售金融资产510000000.00---510000000.00

应收利息1560993280.8343329192.73260.095938.451604328672.10

发放贷款及垫款79733529045.761259938762.48-2593973.8380996061782.07

可供出售金融资产49433811111.421029876487.06--50463687598.48

持有至到期投资20645423216.18---20645423216.18

应收款项类投资18727389771.76---18727389771.76

投资性房地产11169521.65---11169521.65

固定资产406524542.37---406524542.37

在建工程255043856.18---255043856.18

无形资产184025559.13---184025559.13

递延所得税资产691575346.80---691575346.80

其他资产896037777.2677947.63--896115724.89

资产总额228720842679.023636976945.3024709508.6431892464.66232414421597.62

6-1-1-169厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

人民币元

十二、金融工具及其风险分析(续)

3、市场风险(续)

3.2汇率风险(续)

有关资产和负债按币种列示如下(续):

2018年12月31日人民币美元港币其他币种合计

折合人民币折合人民币折合人民币负债项目

向中央银行借款10611000000.00---10611000000.00

同业及其他金融机构存放款项2427901502.431172380387.83--3600281890.26

拆入资金5700000000.0012296545026.20--17996545026.20

衍生金融负债3883807596.42---3883807596.42

卖出回购金融资产9339968941.67---9339968941.67

吸收存款119456320470.961388898143.206552682.9812456447.22120864227744.36

应付职工薪酬402944678.33---402944678.33

应交税费185157473.72---185157473.72

应付利息1551168919.5729489222.423286.497.651580661436.13

预计负债36457416.76---36457416.76

应付债券45636972718.10---45636972718.10

其他负债4319573152.41494061.737947.6637.344320075199.14

负债总额203551272870.3714887806841.386563917.1312456492.21218458100121.09

表内净头寸25169569808.65(11250829896.08)18145591.5119435972.4513956321476.53

货币衍生合约(10068442160.72)10479984829.53--411542668.81

表外头寸26428994122.591976524770.04-47970504.1028453489396.73

6-1-1-170厦门银行股份有限公司

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人民币元

十二、金融工具及其风险分析(续)

3、市场风险(续)

3.2汇率风险(续)

本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团汇兑净损益的可能影响。下表列出于

2019年12月31日及2018年12月31日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。

2019年12月31日

汇率变更(1%)1%

汇率风险导致损益变更7913208.21(7913208.21)

2018年12月31日

汇率变更(1%)1%

汇率风险导致损益变更5499476.27(5499476.27)

以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构,其计算了当其他因素不变时,外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润及权益的影响。有关的分析基于以下假设:(1)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率

绝对值波动1%造成的汇兑损益;(2)各币种汇率变动是指各币种对人民币汇率同时

同向波动;(3)计算外汇敞口时,包含了即期外汇敞口和远期外汇敞口。由于基于上述假设,汇率变化导致本集团汇兑净损益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。

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十二、金融工具及其风险分析(续)

3、市场风险(续)

3.3金融工具公允价值

1)以公允价值计量的金融工具

(a) 公允价值计量的层次

本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值:

第一层次:相同资产或负债在活跃市场未经调整的公开报价;

第二层次:使用估值技术,所有对估值结果有重大影响的参数均采用可直接或间接观察的市场信息;及

第三层次:使用估值技术,部分对估值结果有重大影响的参数并非基于可观察的市场信息。

本集团构建了公允价值计量相关的内部机制,规范了金融工具公允价值计量方法以及操作规程,明确了计量时点、估值技术、参数选择、相关模型,以及相应的部门分工。在公允价值计量过程中,前台业务部门负责计量对象的日常交易管理,财务会计部门牵头制定计量的会计政策与估值技术方法并负责系统实现及估值结果的验证。

下表按公允价值层次对以公允价值计量的金融工具进行分析:

第一层次第二层次第三层次合计

2019年12月31日

衍生金融资产-1682702086.61-1682702086.61以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的贷-6653351943.75-6653351943.75款及垫款

交易性金融资产-19449880480.54-19449880480.54

其他债权投资-44038649776.49-44038649776.49

其他权益工具投资--86177358.2786177358.27其他资产

贵金属71463.00--71463.00以公允价值计量的负债

交易性金融负债(69425.09)--(69425.09)

衍生金融负债-(1694559887.66)-(1694559887.66)

合计2037.9170130024399.7386177358.2770216203795.91

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十二、金融工具及其风险分析(续)

3、市场风险(续)

3.3金融工具公允价值(续)

1)以公允价值计量的金融工具(续)

(a) 公允价值计量的层次(续)

下表按公允价值层次对以公允价值计量的金融工具进行分析(续):

第一层次第二层次第三层次合计

2018年12月31日

以公允价值计量的资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

—债务工具投资-11295136173.56-11295136173.56

—货币基金-150092882.68-150092882.68

衍生金融资产-4311525628.29-4311525628.29可供出售金融资产

—债务工具投资-50254936322.13-50254936322.13

—权益投资工具-200501276.35-200501276.35以公允价值计量的负债

衍生金融负债-(3883807596.42)-(3883807596.42)

合计-62328384686.59-62328384686.59

(i) 上表列示的可供出售金融资产中金额不包括以成本计量的股权类投资。

(ii) 本集团以公允价值计量的金融工具的第一层级与第二层级之间不存在重大转换。

6-1-1-173厦门银行股份有限公司

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十二、金融工具及其风险分析(续)

3、市场风险(续)

3.3金融工具公允价值(续)

1)以公允价值计量的金融工具(续)

(b) 第一层次的公允价值计量

贵金属投资的公允价值按照当日中国外汇交易中心最优报价(CMDS)及集团账面上持有的黄金克数得来。

截至2019年12月31日、2018年12月31日,本集团上述持续第一层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。

(c) 第二层次的公允价值计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、其他债权投资和可供出售金融资产中的债券及存单投资的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定。中央国债登记结算有限责任公司在形成估值的过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。

衍生金融工具中的外汇远期、外汇掉期、外汇期权及利率掉期合约的公允价值,采用对合约未来预期的应收及应付金额折现并计算合约净现值的方法来确定。所使用的折现率为相应货币的市场利率曲线,汇率价格采用相关交易所的系统报价,相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。

截至2019年12月31日及2018年12月31日,本集团上述持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。

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3、市场风险(续)

3.3金融工具公允价值(续)

1)以公允价值计量的金融工具(续)

(d) 第三层次的公允价值计量本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入值,并定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。

第三层次公允价值计量的量化信息如下:

2019年12月31日

本集团的公允价值估值技术不可观察输入值范围区间

非上市股权投资86177358.27可比公司法流动性折扣率21.83%~23.62%

本集团的同业理财产品采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值,所采用的估值模型为现金流折现模型。该估值模型中涉及的不可观察假设包括风险调整折现率等。本集团非上市股权投资采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值,所采用的估值模型为可比公司法模型。该估值模型中涉及的不可观察假设包括流动性折扣率等。

截至2019年12月31日及2018年12月31日,采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有的不可观察假设对公允价值计量结果的影响不重大。

以上假设及方法为本集团资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础,然而,由于其他机构可能会使用不同的方法及假设,因此,各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。

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3、市场风险(续)

3.3金融工具公允价值(续)

1)以公允价值计量的金融工具(续)

(d) 第三层次的公允价值计量(续)

持续的第三层次公允价值的资产的年初余额与年末余额之间的调节信息如下:

本集团本年利得或损失总额购买和结算对于年末持有的资产和承担的负债,计入损益的当期

2019年1月1日计入损益(注)计入其他综合收益购买结算2019年12月31日未实现利得或损失

2019年12月31日

资产

交易性金融资产259838617.3710821382.63--(270660000.00)--其他权益工具投资

—非上市股权投资72939256.52-13238101.75--86177358.27-

合计332777873.8910821382.6313238101.75-(270660000.00)86177358.27-

注:上述本集团计入损益的具体项目为投资收益。

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十二、金融工具及其风险分析(续)

3、市场风险(续)

3.3金融工具公允价值(续)

1)以公允价值计量的金融工具(续)

(d) 第三层次的公允价值计量(续)

持续的第三层次公允价值的资产的年初余额与年末余额之间的调节信息如下(续):

本集团本年利得或损失总额购买和结算对于年末持有的资产和承担的负债,计入损益的当年

2018年1月1日计入损益(注)计入其他综合收益购买结算2018年12月31日未实现利得或损失

2018年12月31日

资产可供出售金融资产

-同业理财产品13314947183.71369053073.86--(13684000257.57)--

合计13314947183.71369053073.86--(13684000257.57)--

注:上述本集团计入损益的具体项目为利息收入。

6-1-1-177厦门银行股份有限公司

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十二、金融工具及其风险分析(续)

3、市场风险(续)

3.3金融工具公允价值(续)

1)以公允价值计量的金融工具(续)

(d) 第三层次的公允价值计量(续)

持续的第三层次公允价值计量项目,不可观察参数敏感性分析:

本集团同业理财产品及受益权投资的公允价值是将与上述资产相关的预计现金流量通过风险调整折现率进行折现确定的。所使用的折现率已经根据交易对手信用风险进行了调整。公允价值计量与风险调整折现率呈负相关关系。

(e) 以公允价值计量项目在各层次之间转换的情况

于报告期内,本集团以公允价值计量的资产和负债各层次之间没有发生转换。

(f) 估值技术变更及变更原因

于报告期内,本集团以公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。

2)非以公允价值计量的金融工具

资产负债表日未按公允价值列示的债权投资、持有至到期投资、应收款项类投资和

应付债券,下表列明了其账面价值以及相应的公允价值:

2019年12月31日2018年12月31日

账面价值公允价值账面价值公允价值

债权投资31026961605.2731407346952.18不适用不适用

持有至到期投资不适用不适用20645423216.1820948891611.60

应收款项类投资不适用不适用18727389771.7618727389771.76

应付债券46786722117.0846980854198.8245636972718.1045619802980.00

6-1-1-178厦门银行股份有限公司

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十二、金融工具及其风险分析(续)

3、市场风险(续)

3.3金融工具公允价值(续)

2)非以公允价值计量的金融工具(续)

下表列示了在资产负债表日未按公允价值列示的债权投资、持有至到期投资、应收

款项类投资和应付债券三个层次的公允价值:

第一层次第二层次第三层次合计

2019年12月31日

金融资产

债权投资-21984241177.789423105774.4031407346952.18金融负债

应付债券-46980854198.82-46980854198.82

第一层次第二层次第三层次合计

2018年12月31日

金融资产

持有至到期投资-20948891611.60-20948891611.60

应收款项类投资--18727389771.7618727389771.76金融负债

应付债券-45619802980.00-45619802980.00

6-1-1-179厦门银行股份有限公司

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十二、金融工具及其风险分析(续)

3、市场风险(续)

3.3金融工具公允价值(续)

2)非以公允价值计量的金融工具(续)

如果存在交易活跃的市场,如经授权的证券交易所,市价为金融工具公允价值之最佳体现。由于本集团所持有及发行的部分金融资产及负债并无可取得的市价,对于该部分无市价可依的金融资产或负债,以下述现金流量折现或其他估计方法来决定其公允价值:

(i) 信托及资管计划在活跃市场中没有报价。在没有其他可参照市场资料时,应收款项类投资和债权投资的公允价值根据定价模型或现金流折现法进行估算。

(ii) 对于本集团持有的应付债券参考可获得的市价来决定其公允价值。如果无法获得可参考的市价,则按定价模型或现金流折现法估算公允价值。

以上各种假设及方法为本集团资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础。然而,由于其他机构可能会使用不同的方法及假设,因此,各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。

由于下列金融工具期限较短或定期按市价重新定价等原因,其账面价值与其公允价值相若:

资产负债现金及存放中央银行款项向中央银行借款存放同业及其他金融机构款项同业及其他金融机构存放款项拆出资金拆入资金买入返售金融资产卖出回购金融资产款发放贷款及垫款吸收存款其他金融资产其他金融负债

6-1-1-180厦门银行股份有限公司

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十二、金融工具及其风险分析(续)

4、资本管理

本集团采用足够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法,并且对于资本的管理完全符合监管当局的要求。本集团资本管理的目标除了符合监管当局的要求之外,还必须保持能够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济环境的变化和面临的风险特征,本集团将积极调整资本结构。这些调整资本结构的方法通常包括调整股利分配,转增资本和发行新的债券等。报告期内,本集团资本管理的目标和方法没有重大变化。

根据《商业银行资本管理办法(试行)》(中国银行业监督管理委员会令2012年第1号),商业银行核心一级资本充足率不得低于百分之五,一级资本充足率不得低于百分之六,资本充足率不得低于百分之八,商业银行应在2018年底前达到规定的资本充足率监管要求。本行自2013年1月1日起按照《商业银行资本管理办法(试行)》相关规定计算和披露资本充足率信息。

根据《中国银监会关于实施<商业银行资本管理办法(试行)>过渡期安排相关事项的通知》(银监发【2012】57号),过渡期内,商业银行逐步引入储备资本要求(2.5%),商业银行应达到分年度资本充足率要求,截至2019年12月31日商业银行资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率分别不低于10.5%、8.5%、7.5%;截至

2018年12月31日商业银行资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率分别

不低于10.5%、8.5%、7.5%;目前本集团全面符合相关监管规定要求。

项目2019年12月31日2018年12月31日人民币万元人民币万元核心资本净额15345991375957一级资本净额15365371377332资本净额20937021905044风险加权资产1376288712676890

核心一级资本充足率11.15%10.85%

一级资本充足率11.16%10.87%

资本充足率15.21%15.03%

十三、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准日,本集团及本公司并无须作披露的重大资产负债表日后事项。

6-1-1-181厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

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6-1-1-182厦门银行股份有限公司

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6-1-1-184厦门银行股份有限公司

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6-1-1-186厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

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6-1-1-187厦门银行股份有限公司

已审财务报表

2020年度

6-1-2-1厦门银行股份有限公司

目录页次

审计报告1-8已审财务报表

合并资产负债表9-10

合并利润表11-12

合并股东权益变动表13-14

合并现金流量表15-16

公司资产负债表17-18

公司利润表19-20

公司股东权益变动表21-22

公司现金流量表23-24

财务报表附注25-159补充资料

1.非经常性损益明细表160

2.净资产收益率和每股收益161

6-1-2-2审计报告

安永华明(2021)审字第61276201_G01号厦门银行股份有限公司

厦门银行股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了厦门银行股份有限公司的财务报表,包括2020年12月31日的合并及公司资产负债表,2020年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的厦门银行股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了厦门银行股份有限公司2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的―注册会计师对财务报表审计的责任‖部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于厦门银行股份有限公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告―注册会计师对财务报表审计的责任‖部分阐述的责任,包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地,我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果,包括应对下述关键审计事项所执行的程序,为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

1

6-1-2-3审计报告(续)

安永华明(2021)审字第61276201_G01号厦门银行股份有限公司

三、关键审计事项(续)

关键审计事项:该事项在审计中是如何应对:

发放贷款及垫款减值准备

厦门银行股份有限公司在预期信用损我们评估并测试了与贷款审批、贷后管

失的计量中使用了多个模型和假设,例理、信用评级、押品管理、延期还本付如:息以及贷款减值测试相关的关键控制

的设计和执行的有效性,包括相关的数*信用风险显著增加–选择信用风险据质量和信息系统。

显著增加的认定标准高度依赖判断,并可能对存续期较长的贷款的我们采用风险导向的抽样方法,选取样预期信用损失有重大影响;本执行信贷审阅程序,基于贷后调查报告、债务人的财务信息、抵押品价值评

*模型和参数–计量预期信用损失所估报告以及其他可获取信息,分析债务使用的模型本身具有较高的复杂人的还款能力,评估厦门银行股份有限性,模型参数输入较多且参数估计公司对贷款评级的判断结果。

过程涉及较多的判断和假设;

我们在内部专家的协助下,对预期信用*前瞻性信息–运用专家判断对宏观损失模型的重要参数、管理层重大判断

经济进行预测,考虑不同经济情景及其相关假设的应用进行了评估及测权重下,对预期信用损失的影响;试,主要集中在以下方面:

*单项减值评估–判断贷款已发生信1、预期信用损失模型:

用减值需要考虑多项因素,单项减值评估将依赖于未来预计现金流*综合考虑宏观经济变化、新型冠状量的估计。病毒肺炎疫情的影响及政府等提供的各类支持性政策,评估预期信用损失模型方法论以及相关参

数的合理性,包括违约概率、违约损失率、风险敞口、信用风险显著增加等;

*评估管理层确定预期信用损失时

采用的前瞻性信息,包括宏观经济变量的预测和多个宏观情景的假设及权重;

2

6-1-2-4审计报告(续)

安永华明(2021)审字第61276201_G01号厦门银行股份有限公司

三、关键审计事项(续)

关键审计事项:该事项在审计中是如何应对:

发放贷款及垫款减值准备(续)

由于贷款减值评估涉及较多判断和假*评估单项减值测试的模型和假设,设,且考虑金额的重要性(于2020年12分析管理层预计未来现金流量的月31日,发放贷款及垫款总额为人民币金额、时间以及发生概率,尤其

1409.28亿元,占总资产的49.42%;贷是抵押物的可回收金额。

款减值准备总额为人民币50.82亿元),我们将其识别为关键审计事项。2、关键控制的设计和执行的有效性:

相关披露参见财务报表附注三、32,附*评估并测试用于确认预期信用损

注五、6以及附注八、1。失准备的数据和流程,包括贷款

业务数据、内部信用评级数据、

宏观经济数据等,还有减值系统涉及的系统计算逻辑、数据输入、系统接口等。

我们评估并测试了与厦门银行股份有限公司信用风险敞口和预期信用损失相关披露的控制设计和执行的有效性。

3

6-1-2-5审计报告(续)

安永华明(2021)审字第61276201_G01号厦门银行股份有限公司

三、关键审计事项(续)

关键审计事项:该事项在审计中是如何应对:

金融工具的估值

对于没有活跃市场报价的金融工具,厦门我们评估并测试了与金融工具估值银行股份有限公司采用估值技术确定其相关的关键控制的设计和执行的有

公允价值,而估值技术中常包括依赖主观效性,包括相关的数据质量和信息判断的假设和估计。采用不同的估值技术系统。

或假设,将可能导致对金融工具的公允价值估计存在较大差异。我们执行了审计程序对厦门银行股份有限公司所采用的估值技术、参

于2020年12月31日,以公允价值计量的数和假设进行评估,程序包括:对金融资产和金融负债为人民币679.47亿比当前市场上同业机构常用的估值

元和33.91亿元,以公允价值计量的金融技术;将所采用的可观察参数与可资产和金融负债占总资产和总负债比例获得的外部市场数据进行核对;在

为23.83%和1.28%;其中估值中通过直估值中采用了重大不可观察参数的

接或者间接可观察参数而分类为第二层金融工具,我们利用内部专家对估级的金融资产,占以公允价值计量的金融值模型进行评估;选取样本并获取资产比例为99.88%;估值中采用重大不不同来源的估值结果进行比较分析可观察参数而被分类为第三层级的金融等。

资产,占以公允价值计量的金融资产比例为0.12%。考虑金额的重要性,且估值存我们评估并测试了与厦门银行股份在不确定性,我们将其作为一项关键审计有限公司金融工具公允价值相关披事项。露的控制设计和执行的有效性。

相关披露参见财务报表附注三、32以及附注八、3。

4

6-1-2-6审计报告(续)

安永华明(2021)审字第61276201_G01号厦门银行股份有限公司

三、关键审计事项(续)

关键审计事项:该事项在审计中是如何应对:

未纳入合并范围的结构化主体

厦门银行股份有限公司在开展资产管理、我们评估并测试了对结构化主体控

投资等业务过程中,发起设立了很多不同制与否的判断相关的关键控制的设的结构化主体,比如银行理财产品、资管、计和执行的有效性。

信托计划等。

我们抽样检查了相关的合同文件以厦门银行股份有限公司需要综合考虑拥分析厦门银行股份有限公司是否有

有的权力、享有的可变回报及两者的联系义务最终承担结构化主体的风险,等,判断对每个结构化主体是否存在控审阅了厦门银行股份有限公司对结制,从而应将其纳入合并报表范围。构化主体拥有的权力、从结构化主体获得的可变回报的量级和可变动厦门银行股份有限公司在逐一分析是否性的分析;我们还重点检查了厦门对结构化主体存在控制时需要考虑诸多银行股份有限公司是否对其发起的因素,包括每个结构化主体的设立目的、结构化主体提供过流动性支持、信厦门银行股份有限公司主导其相关活动用增级等情况,厦门银行股份有限的能力、直接或间接持有的权益、获取的公司与结构化主体之间交易的公允

管理业绩报酬、提供信用增级或流动性支性等,对管理层作出的是否控制结持等而获得的报酬或承担的损失等。对这构化主体的分析和结论作出评估。

些因素进行综合分析并形成控制与否的结论,涉及重大的管理层判断和估计。考最后,我们评估并测试了与厦门银虑到该事项的重要性以及管理层判断的行股份有限公司对未纳入合并范围

复杂程度,我们将其作为一项关键审计事的结构化主体相关披露的控制设计项。和执行的有效性。

相关披露参见财务报表附注三、32以及附注七、2。

5

6-1-2-7审计报告(续)

安永华明(2021)审字第61276201_G01号厦门银行股份有限公司

四、其他信息

厦门银行股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。

在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估厦门银行股份有限公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督厦门银行股份有限公司的财务报告过程。

6

6-1-2-8审计报告(续)

安永华明(2021)审字第61276201_G01号厦门银行股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以

应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对厦门银行股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在

重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致厦门银行股份有限公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就厦门银行股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

7

6-1-2-9审计报告(续)

安永华明(2021)审字第61276201_G01号厦门银行股份有限公司(本页无正文)

安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:赵雅

(项目合伙人)

中国注册会计师:张力卓中国北京2021年4月26日

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6-1-2-10厦门银行股份有限公司

合并资产负债表(续)

2020年度人民币元

资产附注五2020年12月31日2019年12月31日

现金及存放中央银行款项128019038913.7825231107420.03

存放同业款项25928727677.183773915681.23

拆出资金33586086458.844503187661.62

衍生金融资产43378859086.711682702086.61

买入返售金融资产511106822557.398765782756.66

发放贷款及垫款6136046329977.09105000041311.01金融投资

—交易性金融资产713989870776.3319449880480.54

—债权投资842871229061.1831026961605.27

—其他债权投资936418256995.3044038649776.49

—其他权益工具投资1083945677.9886177358.27

投资性房地产113522174.3412810453.19

固定资产12361703008.74386891452.85

在建工程13317840688.86274630868.24

无形资产14507251082.73223054770.69

递延所得税资产151398326510.16893872256.60

其他资产161132469797.521517890089.16

资产总计285150280444.13246867556028.46后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

9

6-1-2-11厦门银行股份有限公司

合并资产负债表(续)

2020年度人民币元

负债和股东权益附注五2020年12月31日2019年12月31日

向中央银行借款9588758862.2511435793611.12

同业及其他金融机构存放款项182361039446.942193069077.21

拆入资金1911651658784.2212704741858.66

交易性金融负债20460707.6569425.09

卖出回购金融资产款2119571975370.4715963700585.56

衍生金融负债43391028051.991694559887.66

吸收存款22155450878057.81136766015838.67

应付职工薪酬23401018186.78352227878.21

应交税费24512323355.77225623569.18

应付债券2556799706384.1946786722117.08

预计负债26283174956.67104138850.61

其他负债275464628353.433068477229.05

负债合计265476650518.17231295139928.10股东权益

股本282639127888.002375215099.00

其他权益工具29999421132.08-

其中:永续债999421132.08-

资本公积306792174486.755317482660.56

其他综合收益314531769.79259823942.26

盈余公积321067854822.56892399642.26

一般风险准备333110735162.452669136395.38

未分配利润344749419062.173781427440.93

归属于母公司股东权益合计19363264323.8015295485180.39

少数股东权益310365602.16276930919.97

股东权益合计19673629925.9615572416100.36

负债和股东权益总计285150280444.13246867556028.46本财务报表已于2021年4月26日获本行董事会批准。

本财务报表由以下人士签署:

法定主管财会财会机构

代表人:工作负责人:负责人:盖章后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

10

6-1-2-12厦门银行股份有限公司

合并利润表

2020年度人民币元

附注五2020年2019年营业收入5555612970.764509326278.31

利息净收入354611947087.473383151431.39

利息收入10775504797.969411298541.13

利息支出(6163557710.49)(6028147109.74)

手续费及佣金净收入36327404765.62327842016.65

手续费及佣金收入477420813.76516998300.85

手续费及佣金支出(150016048.14)(189156284.20)

投资收益37875192333.33898523737.85

公允价值变动损失38(230828701.25)(57778739.30)

汇兑损失(101639225.78)(51447080.25)

资产处置收益/(损失)33414724.68(2569792.52)

其他收益30128153.742169416.24

其他业务收入9993832.959435288.25

营业支出(3716174271.97)(2766394097.76)

税金及附加39(72139817.80)(47270849.50)

业务及管理费40(1589673000.38)(1312199190.03)

信用减值损失41(1994356598.89)(1380791389.63)

资产减值损失42(58340964.71)(24570063.82)

其他业务成本(1663890.19)(1562604.78)

营业利润1839438698.791742932180.55

营业外收入438722929.759843708.76

营业外支出44(12873657.50)(11144966.03)

利润总额1835287971.041741630923.28

所得税费用4520713789.66(5182060.24)

净利润1856001760.701736448863.04按经营持续性分类

持续经营净利润1856001760.701736448863.04按所有权归属分类

归属于母公司股东的净利润1822567078.511710853732.29

少数股东损益33434682.1925595130.75

11

6-1-2-13厦门银行股份有限公司

合并利润表(续)

2020年度人民币元

附注五2020年2019年其他综合收益的税后净额(255292172.47)59984680.81归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动(1673760.21)9928576.31将重分类进损益的其他综合收益以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债务工具投资公允价值变动(390050814.84)50770742.77以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债务工具投资信用损失准备136432402.58(714638.27)归属于少数股东的其他综合收益的税后净

额--

综合收益总额1600709588.231796433543.85

其中:

归属于本行股东的综合收益总额1567274906.041770838413.10

归属于少数股东的综合收益总额33434682.1925595130.75每股收益

基本/稀释每股收益460.750.72本财务报表已于2021年4月26日获本行董事会批准。

本财务报表由以下人士签署:

法定主管财会财会机构

代表人:工作负责人:负责人:盖章后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

12

6-1-2-14厦门银行股份有限公司

合并股东权益变动表

2020年度人民币元

2020年度

归属于母公司股东权益少数股东股东权益股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计权益合计

一、本年年初余额2375215099.00-5317482660.56259823942.26892399642.262669136395.383781427440.9315295485180.39276930919.9715572416100.36

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额---(255292172.47)--1822567078.511567274906.0433434682.191600709588.23

(二)股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股263912789.00-1474691826.19----1738604615.19-1738604615.19

2.其他权益工具持有者投入

资本-999421132.08-----999421132.08-999421132.08

(三)利润分配

1.提取盈余公积----175455180.30-(175455180.30)---

2.提取一般风险准备-----441598767.07(441598767.07)---

3股利分配------(237521509.90)(237521509.90)-(237521509.90)

三、本年年末余额2639127888.00999421132.086792174486.754531769.791067854822.563110735162.454749419062.1719363264323.80310365602.1619673629925.96本财务报表已于2021年4月26日获本行董事会批准。

本财务报表由以下人士签署:

法定主管财会财会机构

代表人:工作负责人:负责人:盖章后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

13

6-1-2-15厦门银行股份有限公司

合并股东权益变动表(续)

2020年度人民币元

归属于母公司股东权益少数股东股东权益股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计权益合计

一、本年年初余额2375215099.005317482660.56199839261.45726283028.632548609427.422594738800.1313762168277.19251335789.2214013504066.41

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额--59984680.81--1710853732.291770838413.1025595130.751796433543.85

(二)利润分配

1.提取盈余公积---166116613.63-(166116613.63)---

2.对股东的分配-----(237521509.90)(237521509.90)-(237521509.90)

3.提取一般风险准备----120526967.96(120526967.96)---

三、本年年末余额2375215099.005317482660.56259823942.26892399642.262669136395.383781427440.9315295485180.39276930919.9715572416100.36后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

14

6-1-2-16厦门银行股份有限公司

合并现金流量表

2020年度人民币元

附注五2020年2019年一、经营活动产生的现金流量

吸收存款净增加额18698264716.3214715960008.64

存放中央银行款项净减少额-412594036.87

向中央银行借款净增加额-689000000.00

拆出资金净减少额461763828.45-

卖出回购金融资产款净增加额3607854637.916616888493.76

同业及其他金融机构款项净增加额169789987.70-

存放同业款项净减少额-4859983635.50

收取的利息、手续费及佣金的现金6820392297.326957957482.39

贵金属融资应付款的净增加额816737669.73-

收到其他与经营活动有关的现金1598088405.15510851324.76

经营活动现金流入小计32172891542.5834763234981.92

发放贷款及垫款净增加额(32518019972.22)(24986388580.78)

存放中央银行款项净增加额(302889335.71)-

向中央银行借款净减少额(1771230000.00)-存放同业款项净

增加额(1588817101.02)-同业及其他金融机构存放款项净

减少额-(1414251517.53)

拆出资金净增加额-(2668769428.45)

拆入资金净减少额(1052735532.50)(5352818450.20)

支付利息、手续费及佣金的现金(4756824297.25)(4484765748.71)

支付给职工以及为职工支付的现金(913995758.83)(829299685.98)

支付的各项税费(659710287.89)(628490103.97)

贵金属融资应付款的净减少额-(1425526569.73)

支付其他与经营活动有关的现金(508475713.47)(625526762.90)

经营活动现金流出小计(44072697998.89)(42415836848.25)

经营活动产生的现金流量净额47(11899806456.31)(7652601866.33)

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金4531800113113.505343542278579.13

取得投资收益收到的现金4263458697.463126546345.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

现金净额43693921.00791475.13

投资活动现金流入小计4536107265731.965346669616399.94

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

现金(217280480.59)(599166583.10)

投资支付的现金(4529826057879.28)(5336391009738.72)

投资活动现金流出小计(4530043338359.87)(5336990176321.82)

投资活动产生的现金流量净额6063927372.099679440078.12后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

15

6-1-2-17厦门银行股份有限公司

合并现金流量表(续)

2020年度人民币元

附注五2020年2019年三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金2738025747.27-

发行债券收到的现金167525806740.00137579349020.00

筹资活动现金流入小计170263832487.27137579349020.00

偿还债务支付的现金(158400000000.00)(137820000000.00)

分配股利、利润支付的现金(237174185.84)(236772177.90)

偿付利息支付的现金(729700000.00)(505443207.56)

筹资活动现金流出小计(159366874185.84)(138562215385.46)

筹资活动产生的现金流量净额10896958301.43(982866365.46)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(21365247.51)33559499.67

五、现金及现金等价物净增加额485039713969.701077531346.00

加:年初现金及现金等价物余额20103179636.0019025648290.00

六、年末现金及现金等价物余额4825142893605.7020103179636.00本财务报表已于2021年4月26日获本行董事会批准。

本财务报表由以下人士签署:

法定主管财会财会机构

代表人:工作负责人:负责人:盖章后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

16

6-1-2-18厦门银行股份有限公司

资产负债表

2020年12月31日人民币元

资产附注十三2020年12月31日2019年12月31日

现金及存放中央银行款项128019024057.1225231092632.51

存放同业款项5815978623.233679595335.71

拆出资金4422573008.234658472811.32

衍生金融资产3378859086.711682702086.61

买入返售金融资产11106822557.398765782756.66

发放贷款及垫款2129414901491.7799767109371.56金融投资

—交易性金融资产13809782829.7719299850752.12

—债权投资42871229061.1831026961605.27

—其他债权投资36418256995.3044038649776.49

—其他权益工具投资83945677.9886177358.27

长期股权投资3462000000.00462000000.00

投资性房地产3522174.3412810453.19

固定资产360550257.99385448155.34

在建工程317840688.86274630868.24

无形资产505934216.19221303020.97

递延所得税资产1358993475.34869986045.31

其他资产1128912120.241514230721.63

资产总计279479126321.64241976803751.20后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

17

6-1-2-19厦门银行股份有限公司

资产负债表(续)

2020年12月31日人民币元

负债附注十三2020年12月31日2019年12月31日

向中央银行借款9588758862.2511435793611.12

同业及其他金融机构存放款项42502278318.612193567018.50

拆入资金56663039496.738505785101.54

交易性金融负债460707.6569425.09

卖出回购金融资产款19571975370.4715963700585.56

衍生金融负债3391028051.991694559887.66

吸收存款155450878057.81136766015838.67

应付职工薪酬361675421.92340470934.37

应交税费496645643.15214538316.65

应付债券56799706384.1946786722117.08

预计负债283174956.67104138850.61

其他负债5149974895.412751675777.42

负债合计260259596166.85226757037464.27股东权益

股本2639127888.002375215099.00

其他权益工具999421132.08-

其中:永续债999421132.08-

资本公积6792174486.755317482660.56

其他综合收益4531769.79259823942.26

盈余公积1067854822.56892399642.26

一般风险准备3041086766.432613435730.16

未分配利润4675333289.183761409212.69

股东权益合计19219530154.7915219766286.93

负债和股东权益总计279479126321.64241976803751.20本财务报表已于2021年4月26日获本行董事会批准。

本财务报表由以下人士签署:

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18

6-1-2-20厦门银行股份有限公司

利润表

2020年度人民币元

附注十三2020年2019年营业收入5274860905.574311398384.49

利息净收入64326538611.333182688938.42

利息收入10309408047.449045527631.90

利息支出(5982869436.11)(5862838693.48)

手续费及佣金净收入7331852171.01330181123.42

手续费及佣金收入477802521.96517815633.94

手续费及佣金支出(145950350.95)(187634510.52)

投资收益874932747.80898065448.69

公允价值变动损失(230886919.39)(57715585.04)

汇兑损失(101639225.78)(51447080.25)

资产处置收益/(损失)33434289.27(2569792.52)

其他收益30091028.142169416.24

其他业务收入10538203.1910025915.53

营业支出(3570950345.85)(2669908633.28)

税金及附加(70796442.86)(45583729.77)

业务及管理费(1522651261.00)(1273147036.67)

信用减值损失(1917497787.09)(1325045198.24)

资产减值损失(58340964.71)(24570063.82)

其他业务成本(1663890.19)(1562604.78)

营业利润1703910559.721641489751.21

营业外收入8672929.759723947.47

营业外支出(12873657.50)(11144966.03)

利润总额1699709831.971640068732.65

所得税费用54841970.9921097403.68

净利润1754551802.961661166136.33

其中:持续经营净利润1754551802.961661166136.33后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

19

6-1-2-21厦门银行股份有限公司

利润表(续)

2020年度人民币元

附注十三2020年2019年其他综合收益的税后净额(255292172.47)59984680.81不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动(1673760.21)9928576.31将重分类进损益的其他综合收益以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债务工具投资公允价值变动(390050814.84)50770742.77以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债务工具投资信用损失准备136432402.58(714638.27)

综合收益总额1499259630.491721150817.14本财务报表已于2021年4月26日获本行董事会批准。

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20

6-1-2-22厦门银行股份有限公司

股东权益变动表

2020年度人民币元

2020年度

股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计

一、本年年初余额2375215099.00-5317482660.56259823942.26892399642.262613435730.163761409212.6915219766286.93

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额---(255292172.47)--1754551802.961499259630.49

(二)股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股263912789.00-1474691826.19----1738604615.19

2.其他权益工具持有者投入资本-999421132.08-----999421132.08

(三)利润分配

1.提取盈余公积----175455180.30-(175455180.30)-

2.提取一般风险准备-----427651036.27(427651036.27)-

3股利分配------(237521509.90)(237521509.90)

三、本年年末余额2639127888.00999421132.086792174486.754531769.791067854822.563041086766.434675333289.1819219530154.79本财务报表已于2021年4月26日获本行董事会批准。

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21

6-1-2-23厦门银行股份有限公司

股东权益变动表(续)

2020年度人民币元

股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计

一、本年年初余额2375215099.005317482660.56199839261.45726283028.632522940972.522594375957.5313736136979.69

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额--59984680.81--1661166136.331721150817.14

(二)利润分配

1.提取盈余公积-----(237521509.90)(237521509.90)

2.对股东的分配---166116613.63-(166116613.63)-

3.提取一般风险准备----90494757.64(90494757.64)-

三、本年年末余额2375215099.005317482660.56259823942.26892399642.262613435730.163761409212.6915219766286.93后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

22

6-1-2-24厦门银行股份有限公司

现金流量表

2020年度人民币元

附注十三2020年2019年一、经营活动产生的现金流量

吸收存款净增加额18698264716.3214715960008.64

存放中央银行款项净减少额-412594036.87

向中央银行借款净增加额-689000000.00

卖出回购金融资产款净增加额3607854637.916616888493.76

同业及其他金融机构存放款项净增加额310477002.30-

存放同业款项净减少额-4859999999.98

收取的利息、手续费及佣金的现金6295783427.836591791538.59

贵金属融资应付款的净增加额816737669.73-

收到其他与经营活动有关的现金1613613773.74601905199.99

经营活动现金流入小计31342731227.8334488139277.83

发放贷款及垫款净增加额(30984376323.01)(23290411426.21)

存放中央银行款项净增加额(302889335.71)-

向中央银行借款净减少额(1771230000.00)-

存放同业款项净增加额(1730000000.01)-

同业及其他金融机构存放款项净减少额-(1413771997.62)

拆出资金净增加额(118237200.00)(2863768400.00)

拆入资金净减少额(1845675005.01)(6652318350.20)

支付利息、手续费及佣金的现金(4581659598.03)(4307818661.35)

支付给职工以及为职工支付的现金(884461565.06)(805348440.93)

支付的各项税费(613384368.20)(591660949.48)

贵金属融资应付款的净减少额-(1425526569.73)

支付其他与经营活动有关的现金(500212681.36)(621007169.06)

经营活动现金流出小计(43332126076.39)(41971631964.58)

经营活动产生的现金流量净额8(11989394848.56)(7483492686.75)

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金4531300113113.505342947320290.16

取得投资收益收到的现金4263199111.933126546345.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额43693921.00791475.13

投资活动现金流入小计4535607006146.435346074658110.97

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金(216447682.12)(598478677.27)

投资支付的现金(4529296057879.28)(5335796509738.72)

投资活动现金流出小计(4529512505561.40)(5336394988415.99)

投资活动产生的现金流量净额6094500585.039679669694.98后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

23

6-1-2-25厦门银行股份有限公司

现金流量表(续)

2020年度人民币元

附注十三2020年2019年三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金2738025747.27-

发行债券收到的现金167525806740.00137579349020.00

筹资活动现金流入小计170263832487.27137579349020.00

偿还债务支付的现金(158400000000.00)(137820000000.00)

分配股利、利润支付的现金(237174185.84)(236772177.90)

偿付利息支付的现金(729700000.00)(505443207.56)

筹资活动现金流出小计(159366874185.84)(138562215385.46)

筹资活动产生的现金流量净额10896958301.43(982866365.46)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(21365247.51)33559499.67

五、现金及现金等价物净增加额94980698790.391246870142.44

加:年初现金及现金等价物余额19908305032.7518661434890.31

六、年末现金及现金等价物余额924889003823.1419908305032.75本财务报表已于2021年4月26日获本行董事会批准。

本财务报表由以下人士签署:

法定主管财会财会机构

代表人:工作负责人:负责人:盖章后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

24

6-1-2-26厦门银行股份有限公司

财务报表附注

2020年度人民币元

一、基本情况

厦门银行股份有限公司(原名厦门市商业银行股份有限公司,以下简称―本行‖)系1996年11月经中国人民银行银复[1996]355号文批准,由原厦门市14家城信社及其联社的原股东共

254家机构或企业法人和1796名自然人以经评估的净资产作为出资,以及厦门市财政局、其他23家工商企业以货币出资,共同发起设立的地方性股份制商业银行。

本行于2009年9月17日获得中国银行业监督管理委员会(以下简称―银监会‖)批准,更名为厦门银行股份有限公司。本行统一社会信用代码为9135020026013710XM,法定代表人为吴世群,并持有中国银行业监督管理委员会厦门监管局颁发的00173734号《金融许可证》,注册地址为厦门市思明区湖滨北路101号。

本行首次公开发行A股股票并于2020年10月27日在上海证券交易所主板上市交易。

本行及其合并子公司(以下简称―本集团‖)的主要业务为经银监会批准的包括对公及对私存

款、贷款、支付结算及资金业务等在内的商业银行业务,并提供金融租赁服务。

本财务报表业经本行董事会于2021年4月26日决议批准。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本行合并子公司情况见附注十三、3。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会

计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称―企业会计准则‖)编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务报表时,除以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,交易性金融资产及金融负债(包括衍生金融工具)外,均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

25

6-1-2-27厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在贷款损失准备的计提和金融工具的分类等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本行及本集团于2020年12月31日的财务状况以及2020年度的经营成果和现金流量。

2.会计期间

本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3.记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。

4.企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。

26

6-1-2-28厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

4.企业合并(续)

非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买

方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中

取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及

购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值

之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

27

6-1-2-29厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

5.合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本行及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本行控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本行所控制的结构化主体等)。

编制合并财务报表时,子公司采用与本行一致的会计期间和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下,少数股东权益发生变化作为权益性交易。

6.现金及现金等价物现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

28

6-1-2-30厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

7.外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

8.贵金属

贵金属包括黄金、白银和其他贵金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量,以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认,并以公允价值于资产负债表日进行后续计量,相关变动计入当期损益。

9.金融工具

金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:

(1)收取金融资产现金流量的权利届满;

(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在―过手协议‖下承担了及时将收取的现金

流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

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6-1-2-31厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

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三、重要会计政策及会计估计(续)

9.金融工具(续)

金融工具分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合

同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计

量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类:

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

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9.金融工具(续)

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益;如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

其他金融负债

对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产、贷款承诺及财务担保合同,本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发

生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于

第三阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量

的假设等披露参见附注八、1。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团直接减记该金融资产的账面余额。

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9.金融工具(续)

金融工具抵销

同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

财务担保合同

财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外,其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

衍生金融工具本集团使用衍生金融工具。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外,衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。

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9.金融工具(续)

合同修改

本集团与交易对手修改或重新议定合同,未导致金融资产终止确认,但导致合同现金流量发生变化的,本集团在评估相关金融工具的信用风险是否已经显著增加时,将基于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条款在初始确认时发生违约的风险进行比较,并重新计算该金融资产的账面余额,并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融资产的账面余额,根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融资产的原实际利率折现的现值确定。

10.买入返售金融资产与卖出回购金融资产款

买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产。卖出回购交易为卖出资产时已协议于约定日以协定价格回购相同之资产。对于买入待返售之资产,买入该等资产之成本将作为质押拆出款项,买入之资产则作为该笔拆出款项之质押品。对于卖出待回购之资产,该等资产将持续于本集团的资产负债表上反映,出售该等资产所得之金额将确认为负债。

买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在协议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。

11.长期股权投资

本行长期股权投资为对子公司的投资,子公司指本行能够对其实施控制的企业。

在本集团合并财务报表中,对子公司的长期股权投资按附注三、5行处理。

在本行个别财务报表中,对子公司的长期股权投资的投资成本按以下原则进行初始计量:

对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本行按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和,作为该投资的初始投资成本。

在个别财务报表中,本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本行按照应享有子公司宣告分派的现金股利或利润确认当期投资收益。对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。

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12.投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

13.固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:

使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物20年0-5%4.75%

办公及电子设备3-10年3%-5%9.50%-32.33%

运输工具5年5%19%

自有房屋装修两次装修期间与尚可-不适用使用年限两者孰短

本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调整。

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14.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

15.无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,并以成本进行初始计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命如下:

使用寿命

土地使用权37-42年计算机软件及其他1-10年本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋等建筑物,相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。

16.资产减值

本集团对除递延所得税、金融资产外的资产减值,按以下方法确定:

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

16.资产减值(续)

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

17.长期待摊费用

长期待摊费用是指已经支出,但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用,主要包括租入固定资产改良支出和租赁费等。

装修费按租赁期与租赁资产可使用年限孰短原则确定摊销期限,并平均摊销。

租赁费是指以经营性租赁方式租入固定资产发生的租赁费用,根据合同期限平均摊销。

其他长期待摊费用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期限,并平均摊销。

如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销项目的摊余价值全部转入当期损益。

18.抵债资产

抵债资产按其公允价值进行初始确认,按其账面价值和可收回金额孰低进行后续计量,对可收回金额低于账面价值的抵债资产,计提减值损失。

19.预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

(1)该义务是本集团承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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20.收入和支出确认原则和方法

收入在客户取得相关商品或者服务的控制权,同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时,按预期有权收取的对价金额予以确认。

利息收入和利息支出

本集团利润表中的“利息收入”和“利息支出”,为按实际利率法确认的以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以摊余成本计量的金融负债等产生的利息收入与支出。

实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将各期利息收入或利息支出分摊计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期间的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。本集团支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等,在确定实际利率时予以考虑。

对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。经信用调整的实际利率,是指将购入或源生的已发生信用减值的金融资产在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产摊余成本的利率。

对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本集团在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

手续费及佣金收入

本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中,通过在一定期间内提供服务收取的手续费及佣金在相应期间内按照履约进度确认,其他手续费及佣金于相关交易完成时确认。

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21.所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间

的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:

(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交

易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:

(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所得税负债是与

同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

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22.其他权益工具

本集团发行的永续债没有到期日,对于永续债票面利息,本集团有权递延支付,本集团并无合同义务支付现金或其他金融资产,分类为权益工具。

23.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量的金融工具包括交易性金融资产和金融负债、以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及衍生金融工具。公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

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24.租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

作为经营租赁承租人

经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为融资租赁出租人

融资租出的资产,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时计入当期损益。

25.职工薪酬

职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利(设定提存计划)法定福利计划

根据相关法律法规要求,本集团的职工参加由当地政府管理的基本养老保险和失业保险。在职工为本集团提供服务的会计期间,本集团根据规定的缴纳基数和比例计算并向当地政府经办机构缴纳上述保险统筹费用,其中本集团承担的相应支出在发生时计入当期损益。

退休福利供款计划

除了社会基本养老保险外,本集团职工在参加社会基本养老保险和失业保险的基础上参加本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立的年金计划。本集团及职工按照上一年度工资的一定比例向年金计划供款。本集团供款在发生时计入当期损益。本集团按固定的金额向年金计划供款,如企业年金基金不足以支付员工未来退休福利,本集团也无义务再注入资金。

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25.职工薪酬(续)

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

26.利润分配

本行的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。

27.受托业务

本集团通常作为代理人、受托人或以其他受托身份代表客户管理资产。本集团仅根据代理人协议提供服务并收取费用,但不会就所代理的资产承担风险和利益。所代理的委托理财及委托理财资金不在本集团资产负债表中确认。

本集团也经营委托贷款业务。根据委托贷款合同,本集团作为中介人按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等向借款人发放贷款。本集团负责安排并收回委托贷款,并就提供的服务收取费用,但不承担委托贷款所产生的风险和利益。委托贷款及委托贷款资金不在本集团资产负债表中确认。

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28.或有负债

或有负债指由过去的事项引起而可能需要本集团承担的义务。由于该等义务发生的机会由某些不能由本集团完全控制的事件决定,或是由于该等义务的经济利益的流出并不能可靠地计量,因此该等义务不被确认。当上述不能由本集团完全控制的事件发生或该等义务的经济利益的流出能够可靠地计量时,则将其确认为预计负债。

29.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。

政府补助适用的方法为总额法。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成

本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;或确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

30.关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。

31.分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:

(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。

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6-1-2-44厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

32.重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断:

金融资产的分类在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或金额发生变动;利息是否仅包括货币

时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。

所得税

本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税。本集团根据中国税收法规,谨慎判断所得税对交易的影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在未来应课税利润有可能用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断,并需要就未来暂时性差异的转回时间以及是否有足够的未来应课税利润以抵销递延所得税资产的可能性作出重大的估计。

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6-1-2-45厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

32.重大会计判断和估计(续)判断(续)经营租赁与融资租赁的划分本集团在租赁开始日将租赁划分为融资租赁(实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬,承租人确认资产和负债,出租人确认应收款)和经营租赁(承租人确认费用,出租人仍确认资产)。

满足下列标准之一的,即应认定为融资租赁:

(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;

(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁

资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;

(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;

(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;

(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

对投资对象控制程度的判断

管理层按照附注三、5中列示的控制要素判断本集团是否控制有关证券化工具、非保本理财

产品、资产支持证券、专项资产管理计划及信托投资计划等结构化主体。

(1)证券化工具本集团发起设立某些证券化工具。这些证券化工具依据发起时既定合约的约定运作。本集团通过持有部分证券化工具发行的债券获得可变回报。同时,本集团依照贷款服务合同约定对证券化工具的资产进行日常管理。通常在资产发生违约时才需其他方参与作出关键决策。因此,本集团通过考虑是否有能力运用对这些证券化工具的权力影响本集团的可变回报金额,来判断是否控制这些证券化工具。

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6-1-2-46厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

32.重大会计判断和估计(续)判断(续)

对投资对象控制程度的判断(续)

(2)非保本理财产品、资产支持证券、专项资产管理计划、信托投资计划

本集团管理或投资多个非保本理财产品、资产支持证券、专项资产管理计划及信托投资计划。

判断是否控制该类结构化主体,本集团主要评估其所享有的对该类结构化主体的整体经济利益(包括直接持有产生的收益以及预期管理费)以及对该类结构化主体的决策权范围。

本集团在判断是否控制结构化主体时,还需考虑本集团之决策行为是以主要责任人的身份进行还是以代理人的身份进行。考虑的因素通常包括本集团对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、本集团的报酬水平、以及本集团因持有结构化主体的其他利益而承担可变回报的风险等。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

金融资产的减值损失

本集团遵循《企业会计准则第22号一金融工具的确认和计量》(2017年修订)计量金融资

产的减值损失,在此过程中包含很多估计和判断,尤其是确定减值损失金额、估计未来合同现金流量、抵质押物价值,以及判断信用风险显著增加的标准。本集团对金融资产进行减值计量时受多种因素影响,将导致不同的减值准备计提水平。

本集团的预期信用损失计算是模型输出的结果,其中包含许多模型假设及参数输入,预期信用损失模型所采用的会计判断和估计包括:

*信用风险显著增加的判断标准;

*已发生信用减值资产的定义;

*预期信用损失计量的参数;

*前瞻性信息;

*合同现金流量的修改。

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6-1-2-47厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

32.重大会计判断和估计(续)

估计的不确定性(续)除金融资产之外的非流动资产减值本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

金融工具的公允价值

本集团对没有活跃交易市场的金融工具,使用了估值技术确定其公允价值。本集团使用的估值技术包括现金流量折现法等。估值技术的使用需要本集团对如信用风险(包括交易双方)、市场利率波动性及相关性等因素进行估计。

33.会计政策和会计估计变更

会计政策变更新收入准则

2017年7月,财政部修订并颁布的《企业会计准则第14号——收入》(财会[2017]22号)。根

据新收入准则规定,境内外同时上市的企业,自2018年1月1日起执行新收入准则;其他在境内上市的企业,自2020年1月1日起执行新收入准则;对于执行企业会计准则的非上市企业,自2021年1月1日起执行新收入准则。本集团于2020年1月1日起执行新收入准则。

该准则建立了一个五步法模型用于核算与客户之间的合同产生的所有收入。该准则下,主体确认的收入应反映其向客户转移商品或劳务的价格,该价格为预计有权向客户收取的金额。

准则的原则是提供一个更结构化的方法来计量和确认收入。

新收入准则不适用与金融工具相关的收入,因此不会影响本集团大部分收入,包括《企业会计准则第22号》所涵盖的利息净收入、投资收益、公允价值变动损益和汇兑损益。本集团实施该准则对集团财务报表不产生重大影响。

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6-1-2-48厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

四、税项主要税种及税率

税/费种计提税/费依据税/费率增值税按应税收入计算销项税,并按扣6%(2%或3%除当期允许抵扣的进项税额后的或5%或13%)

差额计缴(注1)

城建税实际缴纳的增值税7%

教育费附加实际缴纳的增值税5%

企业所得税应纳税所得额25%

注1:应税收入包括贷款服务收入、直接收费金融服务收入和金融商品转让收入。

五、合并财务报表主要项目注释

1.现金及存放中央银行款项

2020年2019年

库存现金165930529.43164205274.29存放中央银行款项

法定准备金11801931703.3711777008627.12

超额存款准备金11706346597.919223268116.68

财政性存款4267708000.003978081000.00

外汇风险准备金68602575.3280263315.86

小计28010519406.0325222826333.95

应计利息8519507.758281086.08

合计28019038913.7825231107420.03

本行按照规定向中国人民银行缴存一般性存款法定准备金,此款项不能用于日常业务。在报告期内,本行具体缴存比例为:

2020年2019年

人民币9.0%9.5%

外币5.0%5.0%超额存款准备金包括存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金及其他各项非限制性资金。

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6-1-2-49厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

2.存放同业款项

2020年2019年

境内银行同业5518865380.303408256436.43

境内其他金融机构169285301.35109468430.87

境外银行同业280895624.84206871738.49

小计5969046306.493724596605.79

应计利息9147914.3162287907.48

减:减值准备(附注五、17)(49466543.62)(12968832.04)

合计5928727677.183773915681.23

于2020年度及,本集团存放同业款项账面余额均为阶段一,账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。

3.拆出资金

2020年2019年

境内银行同业-655762800.00

境内其他金融机构3560000000.003766000000.00

小计3560000000.004421762800.00

应计利息44710736.1299940781.35

减:减值准备(附注五、17)(18624277.28)(18515919.73)

合计3586086458.844503187661.62

于2020年度及,本集团拆出资金账面余额均为阶段一,账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。

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6-1-2-50厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

4.衍生金融资产/负债

本集团主要为资金业务以及资产负债管理目的而进行衍生金融工具交易。本集团运用的衍生金融工具包括但不限于外汇远期、外汇掉期、外汇期权、贵金属掉期、利率掉期等。

衍生金融工具的名义金额仅指在资产负债表日尚未完成的交易量,并不代表风险金额。以下列示的是各资产负债表日本集团衍生金融工具的名义金额及公允价值。

2020年12月31日

名义金额公允价值资产负债外汇衍生工具

远期合约2040116958.5226096508.29(33119835.95)

掉期合约82142450598.052238380686.12(2214523677.29)

期权合约243117850.001127899.15(1902605.29)

小计84425685406.572265605093.56(2249546118.53)利率衍生工具

利率掉期合约165975000000.00885587124.04(884244115.13)

小计165975000000.00885587124.04(884244115.13)

其他衍生工具39004744800.00227666869.11(257237818.33)

合计289405430206.573378859086.71(3391028051.99)

2019年12月31日

名义金额公允价值资产负债外汇衍生工具

远期合约1302779083.9820785909.55(6604018.22)

掉期合约122993277805.491027829731.74(1050567545.56)

期权合约11697620.0066121.77(18023.59)

小计124307754509.471048681763.06(1057189587.37)

利率掉期合约165100000000.00634020323.55(637370300.29)

合计289407754509.471682702086.61(1694559887.66)

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6-1-2-51厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

5.买入返售金融资产

2020年2019年

按担保物类别分析:

债券

政府债券6627439666.674001210000.00

政策性金融债券4618293333.334784250000.00

小计11245733000.008785460000.00

应计利息8515409.216025566.72

减:减值准备(附注五、17)(147425851.82)(25702810.06)

合计11106822557.398765782756.66

2020年2019年

按交易对手类别分析:

境内银行同业9511883000.008785460000.00

境内其他金融机构1733850000.00-

小计11245733000.008785460000.00

应计利息8515409.216025566.72

减:减值准备(附注五、17)(147425851.82)(25702810.06)

合计11106822557.398765782756.66

于2020年度及,本集团买入返售金融资产账面余额均为阶段一,账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。

50

6-1-2-52厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

6.发放贷款及垫款

6.1按性质分析

2020年2019年

以摊余成本计量:

企业贷款及垫款73059774028.0061107961474.74

个人住房贷款27432090861.7620065894305.05

个人消费贷款4870290509.506473829286.79

个人经营贷款21209033240.7413868537108.92

个人贷款及垫款53511414612.0040408260700.76

小计126571188640.00101516222175.50以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益:

企业贷款1138217.1713324844.04

贴现14074563509.416640027099.71

小计14075701726.586653351943.75

合计140646890366.58108169574119.25

应计利息281531362.29310595063.48

发放贷款及垫款总额140928421728.87108480169182.73

减:以摊余成本计量的贷款

减值准备(附注五、6.4)(4882091751.78)(3480127871.72)

发放贷款及垫款账面价值136046329977.09105000041311.01以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款及垫款减值准备(附注五、6.4)(199453717.44)(22144324.14)

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6-1-2-53厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

6.发放贷款及垫款(续)

6.2按担保方式分析

2020年2019年

附担保物贷款

质押贷款20838382874.5214561879062.77

抵押贷款92797812359.6774930269709.66

保证贷款19852814280.7315010378622.03

信用贷款7157880851.663667046724.79

合计140646890366.58108169574119.25

6.3按担保方式分类的逾期贷款分析

2020年12月31日

逾期1天至90天逾期90天至1年逾期1年至3年逾期3年以上合计(含90天)(含1年)(含3年)附担保物贷款

质押贷款1948783.96-249641847.92-251590631.88

抵押贷款159977039.88454758897.75202489689.7961756370.29878981997.71

保证贷款74936314.769223692.7871498364.9629657114.09185315486.59

信用贷款4826552.489373311.445558704.43-19758568.35

合计241688691.08473355901.97529188607.1091413484.381335646684.53

2019年12月31日

逾期1天至90天逾期90天至1年逾期1年至3年逾期3年以上合计(含90天)(含1年)(含3年)附担保物贷款

质押贷款1000000.00108868201.58249945307.40-359813508.98

抵押贷款189462035.59214973079.34106587895.8749284378.82560307389.62

保证贷款42718283.34541660.3376893425.7019056981.59139210350.96

信用贷款73733648.633984099.971422894.82-79140643.42

合计306913967.56328367041.22434849523.7968341360.411138471892.98

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6-1-2-54厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

6.发放贷款及垫款(续)

6.4贷款损失准备

2020年发放贷款及垫款的减值准备变动情况列示如下:

(1)以摊余成本计量的发放贷款及垫款:

2020年度

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

阶段一阶段二阶段三

2020年1月1日2639734030.02128403720.81711990120.893480127871.72

转至阶段一62200.84(62200.84)--

转至阶段二(10543677.19)11287865.94(744188.75)-

转至阶段三(4620790.75)(14014725.62)18635516.37-

本年计提(i) 1361111741.95 (15125575.44) 114708331.52 1460694498.03

核销--(302074603.25)(302074603.25)收回已核销

贷款而转回--271447313.68271447313.68已减值贷款

利息回拨--(28103328.40)(28103328.40)

年末余额3985743504.87110489084.85785859162.064882091751.78

(i)本年计提包括新发放贷款、未发生阶段转换存量贷款、模型/风险参数调整等导致的计提。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款:

2020年度

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

阶段一阶段二阶段三

2020年1月1日21989766.48154557.66-22144324.14

本年计提/(回拨)115730550.96(154557.66)61733400.00177309393.30年末余额137720317.44-61733400.00199453717.44

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6-1-2-55厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

6.发放贷款及垫款(续)

6.4贷款损失准备(续)

2020年发放贷款及垫款的减值准备变动情况列示如下(续):

(3)2020年,对本集团减值准备造成较大影响的发放贷款及垫款本金变动主要包括:

a. 本年本集团调整发放贷款及垫款五级分类及客户评级,阶段一转至阶段二及阶段三的贷款本金人民币343254462.15元,相应增加减值准备人民币52141777.91元;阶段二转至阶段三的贷款本金人民币160218876.58元,相应增加减值准备人民币

51023467.90元;阶段三转至阶段二和阶段二转至阶段一的贷款不重大。

b. 本年本集团核销不良贷款本金人民币302074603.25元,相应导致阶段三减值准备减少人民币302074603.25元。

c. 本集团与交易对手方修改或重新议定合同,未导致金融资产终止确认,但导致合同现金流量发生变化的金额不重大。

54

6-1-2-56厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

6.发放贷款及垫款(续)

6.4贷款损失准备(续)

发放贷款及垫款的减值准备变动情况列示如下:

(1)以摊余成本计量的发放贷款及垫款:

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

阶段一阶段二阶段三

2019年1月1日1807404878.3496176140.02433216335.872336797354.23

转至阶段一38501.08(38501.08)--

转至阶段二(12105873.74)12105873.74--

转至阶段三(6577881.95)(34406021.33)40983903.28-

本年计提(i) 850974406.29 54566229.46 458116752.95 1363657388.70

核销--(443964814.19)(443964814.19)收回已核销

贷款而转回--273708290.31273708290.31已减值贷款

利息回拨--(50070347.33)(50070347.33)

年末余额2639734030.02128403720.81711990120.893480127871.72

(i)本年计提包括新发放贷款、未发生阶段转换存量贷款、模型/风险参数调整等导致的计提。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款:

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

阶段一阶段二阶段三

2019年1月1日11029457.83302946.48-11332404.31

本年计提/(回拨)10960308.65(148388.82)-10811919.83年末余额21989766.48154557.66-22144324.14

55

6-1-2-57厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

6.发放贷款及垫款(续)

6.4贷款损失准备(续)

发放贷款及垫款的减值准备变动情况列示如下(续):

(3),对本集团减值准备造成较大影响的发放贷款及垫款本金变动主要包括:

a. 本年本集团调整发放贷款及垫款五级分类及客户评级,阶段一转至阶段二及阶段三的贷款本金人民币464633201.34元,相应增加减值准备人民币118445422.84元;阶段二转至阶段三的贷款本金人民币269904623.25元,相应增加减值准备人民币

96110756.20元;阶段二转至阶段一的贷款不重大。

b. 本年本集团核销不良贷款本金人民币443964814.19元,相应导致阶段三减值准备减少人民币443964814.19元。

7.交易性金融资产

2020年2019年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

政府债券4725681298.2512007209167.42

政策性金融债券83274981.313568503991.28

同业及其他金融机构债券647496017.13245413280.50

企业债券1703829243.40651649121.52

同业存单5954502398.641998351585.68

基金及其他875086837.60978753334.14

合计13989870776.3319449880480.54

于2020年12月31日,指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用风险敞口的账面价值为人民币0元(2019年12月31日:人民币0元)。

56

6-1-2-58厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

8.债权投资

2020年2019年

债券

政府债券29426468615.5115665303182.80

政策性金融债券3857478297.214958035437.56

同业及其他金融机构债券299772721.73598954949.36

企业债券22684398.9422633368.38

同业存单54334555.7454334555.74

信贷资产5572094063.668413006761.40票据资产

商业承兑汇票(i) 948068785.88 948068785.88

券商类资产300000000.00351643835.62

债权融资计划1575000000.00350000000.00

小计42055901438.6731361980876.74

应计利息1348932998.89409000437.26

减:减值准备(附注五、17)(533605376.38)(744019708.73)

合计42871229061.1831026961605.27

57

6-1-2-59厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

8.债权投资(续)

债权投资减值准备变动情况列示如下:

2020年度

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

2020年1月1日101241919.50286484608.03356293181.20744019708.73

转至阶段一139731118.14(139731118.14)--

转至阶段三-(99197999.05)99197999.05-

本年计提/(回拨)(117561783.36)(47555490.84)177968193.3512850919.15

核销--(220000000.00)(220000000.00)

收回已核销类贷款而转回--1142732.001142732.00

已减值贷款利息回拨--(4407983.50)(4407983.50)年末余额(附注五、17)123411254.28-410194122.10533605376.38

12个月预期信用损

整个存续期预期信用损失失阶段一阶段二阶段三合计

2019年1月1日430403033.25185033340.80133830755.80749267129.85

转至阶段二(83654150.48)83654150.48--

转至阶段三-(25769383.71)25769383.71-

本年计提/(回拨)(245506963.27)43566500.46195820400.30(6120062.51)

收回已核销债权投资而转回--872641.39872641.39年末余额(附注五、17)101241919.50286484608.03356293181.20744019708.73

58

6-1-2-60厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

8.债权投资(续)

(i) 票据资管纠纷情况

于2020年12月31日,本行债权投资中持有的商业承兑汇票(票面金额为人民币9.5亿元)涉及纠纷。本行作为华泰证券华福厦门银行1号定向资产管理计划(“华福厦门银行1号”)两笔交易的委托人就华福厦门银行1号项下相关票据纠纷,分别向福建省高级人民法院提起了以宁波银行股份有限公司深圳分行为被告的两项合同纠纷诉讼(下称“合同诉讼”),及向广东省高级人民法院提起了以宁波银行股份有限公司深圳分行、出票人上海盈方微电子技术有

限公司及上海千弘贸易有限公司为被告的两项票据追索权纠纷诉讼(下称“票据诉讼”)。就合同之诉,根据中华人民共和国最高人民法院于2020年12月20日分别作出的―(2019)最高法民终190号‖《民事判决书》及―(2019)最高法民终191号‖《民事判决书》,驳回宁波银行股份有限公司深圳分行上诉,维持原判,即宁波银行股份有限公司深圳分行向本行支付本金人民币9.5亿元、违约金及律师费损失。因票据诉讼与合同诉讼项下债权均已实现相关,本行向广东省高级人民法院提交撤回票据诉讼起诉提出中止票据诉讼的申请,广东省高级人民法院已作出准许本行撤诉中止诉讼的裁定。

9.其他债权投资

2020年2019年

债券

政府债券14627133670.9529866547946.43

政策性金融债券10729944743.022280276735.24

同业及其他金融机构债券2419811298.991647144753.13

企业债券3672062505.033928126356.72

同业存单4928653302.256232160196.89

其他40651475.0684393788.08

合计36418256995.3044038649776.49

2020年度

摊余成本公允价值累计计入其他综合累计已计提收益的公允价值变减值金额

动金额(附注五、17)

其他债权投资36732544436.2836418256995.30(314287440.98)(59601318.47)

摊余成本公允价值累计计入其他综合累计已计提收益的公允价值变减值金额

动金额(附注五、17)

其他债权投资43842945899.8344038649776.49195703876.66(55000841.82)

59

6-1-2-61厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

9.其他债权投资(续)

其他债权投资减值准备变动情况列示如下:

2020年度

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

2020年1月1日55000841.82--55000841.82

本年计提4600476.65--4600476.65年末余额(附注五、17)59601318.47--59601318.47

12个月预期信用损

整个存续期预期信用损失失阶段一阶段二阶段三合计

2019年1月1日66765612.67--66765612.67

本年回拨(11764770.85)--(11764770.85)年末余额(附注五、17)55000841.82--55000841.82

60

6-1-2-62厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

10.其他权益工具投资

2020年度

指定以公允价累计计入其他综值计量且其变成本合收益的公允年末公允价值本年现金红利动计入其他综价值变动合收益的原因

中国银联股份有限公司8000000.0070978049.6978978049.691440000.00非交易性城银服务中心(原城市商业银行资金清算中心)250000.004717628.294967628.29-非交易性

合计8250000.0075695677.9883945677.981440000.00

指定以公允价累计计入其他综值计量且其变成本年末公允价值合收益的公允价本年现金红利动计入其他综值变动合收益的原因

中国银联股份有限公司8000000.0074064251.1582064251.151200000.00非交易性城银服务中心(原城市商业银行资金清算中

心)250000.003863107.124113107.12-非交易性

合计8250000.0077927358.2786177358.271200000.00本集团将非交易性权益投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资。

本集团于报告期间未处置该类权益投资,无从其他综合收益转入留存收益的累计利得或损失。

61

6-1-2-63厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

11.投资性房地产

采用成本模式进行后续计量:

2020年2019年

原值:

年初余额59065556.7053518057.96

固定资产转入-5213762.79

无形资产转入-333735.95

转出至固定资产(10319035.79)-

投资性房地产出售(35683080.22)-

年末余额13063440.6959065556.70

累计折旧和摊销:

年初余额46255103.5142348536.31

固定资产转入-2848017.80

无形资产转入-95287.87

本年计提634242.37963261.53

转出至固定资产(6126927.35)-

投资性房地产出售(31221152.18)-

年末余额9541266.3546255103.51

账面价值:

年末余额3522174.3412810453.19年初余额12810453.1911169521.65

于2020年12月31日,本集团尚未取得产权登记证明的投资性房地产的原值为人民币

2840279.00元(2019年12月31日:人民币2840279.00元),净值为人民币142013.95

元(2019年12月31日:人民币142013.95元)。管理层认为本集团取得上述投资性房地

产的产权证不存在重大障碍,上述事项不会对本集团的整体财务状况构成任何重大不利影响。

62

6-1-2-64厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

12.固定资产

2020年度房屋及建筑物办公及电子设备运输工具自有房屋装修合计

原值:

年初余额413917120.02465313104.8629059615.2432641923.47940931763.59

本年购置或原值增加-45571346.071424810.66917692.5947913849.32

投资性房地产转入10319035.79---10319035.79

处置或报废-(21190287.78)(3041190.00)-(24231477.78)

年末余额424236155.81489694163.1527443235.9033559616.06974933170.92

累计折旧:

年初余额183818902.11325308955.8825161944.5516413488.30550703290.84

本年计提19953646.5345083820.79990783.893223523.1869251774.39

投资性房地产转入6126927.35---6126927.35

处置或报废-(15525079.00)(2889130.50)-(18414209.50)

年末余额209899475.99354867697.6723263597.9419637011.48607667783.08减值准备(附注五、17)(5562379.10)---(5562379.10)

账面价值:

年末余额208774300.72134826465.484179637.9613922604.58361703008.74年初余额226761198.01140004148.983897670.6916228435.17386891452.85

房屋及建筑物办公及电子设备运输工具自有房屋装修合计

原值:

年初余额419130882.81458982661.6829537661.3027579774.09935230979.88

本年购置或原值增加-54016657.78360311.945062149.3859439119.10

处置或报废-(47686214.60)(838358.00)-(48524572.60)

转出至投资性房地产(5213762.79)---(5213762.79)

年末余额413917120.02465313104.8629059615.2432641923.47940931763.59

累计折旧:

年初余额166736741.57321187083.7124649337.9813640762.58526213925.84

本年计提19930178.3448488737.021309046.672772725.7272500687.75

处置或报废-(44366864.85)(796440.10)-(45163304.95)

转出至投资性房地产(2848017.80)---(2848017.80)

年末余额183818902.11325308955.8825161944.5516413488.30550703290.84减值准备(附注五、17)(3337019.90)---(3337019.90)

账面价值:

年末余额226761198.01140004148.983897670.6916228435.17386891452.85年初余额249901629.57137795577.974888323.3213939011.51406524542.37

63

6-1-2-65厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

12.固定资产(续)

于2020年12月31日,本集团固定资产-天津大楼计提减值准备余额为人民币

5562379.10元(2019年12月31日:人民币3337019.90元)。

于2020年12月31日,本集团已在使用但未取得产权登记证明的房屋及建筑物的原值为人民币10812130.82元(2019年12月31日:人民币10812130.82元),净值为人民币

821527.81元(2019年12月31日:人民币1106108.40元)。管理层认为本集团取得上

述房屋及建筑物的产权证不存在重大障碍,上述事项不会对本集团的整体财务状况构成任何重大不利影响。

于2020年12月31日,本集团已提足折旧尚在使用的固定资产的原值为人民币

302339105.48元(2019年12月31日:人民币283270457.26元)。

64

6-1-2-66厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

13.在建工程

2020年度原值:

年初余额345704590.32307090798.26

本年增加95542420.6238613792.06年末余额441247010.94345704590.32

减值准备(附注五、17):

年初余额(71073722.08)(52046942.08)

本年计提(52332600.00)(19026780.00)

年末余额(123406322.08)(71073722.08)

账面价值:

年末余额317840688.86274630868.24年初余额274630868.24255043856.18

上述在建工程资金来源均属自有资金,在建工程余额中无资本化利息支出。

重要在建工程变动如下:

2020年1月1日本年增加本年计提减值2020年12月31日

总行大厦工程-2903830.28-2903830.28

南昌大楼133443220.00-(52332600.00)81110620.00

泉州分行大楼141187648.2492638590.34-233826238.58

合计274630868.2495542420.62(52332600.00)317840688.86

2019年1月1日本年增加本年计提减值2019年12月31日

南昌大楼152470000.00-(19026780.00)133443220.00

泉州分行大楼102573856.1838613792.06-141187648.24

合计255043856.1838613792.06(19026780.00)274630868.24

65

6-1-2-67厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

14.无形资产

2020年度

土地使用权计算机软件及其他合计

原值:

年初余额153436391.60227233643.53380670035.13

本年购置318054527.418185643.71326240171.12年末余额471490919.01235419287.24706910206.25

累计摊销:

年初余额14146929.95132134558.06146281488.01

本年计提10668581.6527592271.9238260853.57年末余额24815511.60159726829.98184542341.58

减值准备(附注五、17)(15116781.94)-(15116781.94)

净值:

年末余额431558625.4775692457.26507251082.73年初余额127955685.2295099085.47223054770.69

土地使用权计算机软件及其他合计

原值:

年初余额153770127.55155243013.29309013140.84

本年购置-71990630.2471990630.24

转出至投资性房地产(333735.95)-(333735.95)

年末余额153436391.60227233643.53380670035.13

累计摊销:

年初余额10335700.13108016880.74118352580.87

本年计提3906517.6924117677.3228024195.01

转出至投资性房地产(95287.87)-(95287.87)

年末余额14146929.95132134558.06146281488.01

减值准备(附注五、17)(11333776.43)-(11333776.43)

净值:

年末余额127955685.2295099085.47223054770.69年初余额136799426.5847226132.55184025559.13

于2020年12月31日本集团已摊销完毕尚在使用的无形资产的原值为人民币102402527.44

元(2019年12月31日:人民币90917930.44元)。

66

6-1-2-68厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

15.递延所得税资产/负债

(1)按性质分析

2020年

可抵扣递延应纳税递延递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税负债税项净额

发放贷款及垫款和其他资产减值准备4720578805.291180144701.32--1180144701.32金融工具的公允价值变动

—以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产的公允价值变动--(9622562.68)(2405640.67)(2405640.67)

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变

动253012676.3363253169.21--63253169.21

应付职工薪酬160506367.2440126591.81--40126591.81

其他468830754.46117207688.49--117207688.49

合计5602928603.321400732150.83(9622562.68)(2405640.67)1398326510.16

2019年

可抵扣递延应纳税递延递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税负债税项净额

发放贷款及垫款和其他资产减值准备3667416732.72916854183.18--916854183.18金融工具的公允价值变动

—以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产的公允价值变动--(215115735.96)(53778933.99)(53778933.99)

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变

动--(269286756.44)(67321689.11)(67321689.11)

应付职工薪酬171547898.6342886974.66--42886974.66

其他220926887.4455231721.86--55231721.86

合计4059891518.791014972879.70(484402492.40)(121100623.10)893872256.60

67

6-1-2-69厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

15.递延所得税资产/负债(续)

(2)递延所得税变动情况

2020年度年初余额计入损益计入权益年末余额

资产减值准备916854183.18308767985.63(45477467.49)1180144701.32公允价值变动

—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的

公允价值变动(53778933.99)51373293.32-(2405640.67)

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产的公允价值变动(67321689.11)-130574858.3263253169.21

应付职工薪酬42886974.66(2760382.85)-40126591.81

其他55231721.8661975966.63-117207688.49

合计893872256.60419356862.7385097390.831398326510.16

年初余额计入损益计入权益年末余额

资产减值准备686275380.80230340589.62238212.76916854183.18公允价值变动

—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的

公允价值变动(173724790.85)119945856.86-(53778933.99)

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产的公允价值变动(47088582.75)-(20233106.36)(67321689.11)

应付职工薪酬61825645.99(18938671.33)-42886974.66

其他145226830.33(89995108.47)-55231721.86

合计672514483.52241352666.68(19994893.60)893872256.60

68

6-1-2-70厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

16.其他资产

2020年2019年

长期待摊费用

租入房产装修费55723526.4851824635.35

其他长期待摊费用4847607.093802979.98

贵金属468504.0071463.00

结构性存款待结转款项213813607.14304514280.45

应收利息2772073.783063873.33

预付租赁费31318972.9134025117.61

待清算款项406006069.25299493628.19

购置长期资产预付款项239480070.21490476030.68

抵债资产(附注五、16.1)6029689.566029689.56

存出保证金及押金14286925.4916090509.87

预付经费29437279.4522923978.40

其他应收款146843576.40301592360.82

小计1151027901.761533908547.24

减值准备(附注五、17)

抵债资产(6029689.56)(6029689.56)

其他应收款(12528414.68)(9988768.52)

小计(18558104.24)(16018458.08)

净额1132469797.521517890089.16

16.1抵债资产

2020年2019年

房屋及建筑物原值6029689.566029689.56

减:减值准备(6029689.56)(6029689.56)

净额--

69

6-1-2-71厦门股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

17.资产减值准备

2020年度年初余额本年计提本年转回折现回拨收回以前年度核销本年核销/处置转销年末余额

存放同业款项(附注五、2)12968832.0436497711.58----49466543.62

拆出资金(附注五、3)18515919.73108357.55----18624277.28

买入返售金融资产(附注五、5)25702810.06121723041.76----147425851.82

发放贷款及垫款(附注五、6)

—以摊余成本计量的发放贷款及垫款3480127871.721460694498.03-(28103328.40)271447313.68(302074603.25)4882091751.78

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款22144324.14177309393.30----199453717.44金融投资

—债权投资(附注五、8)744019708.7312850919.15-(4407983.50)1142732.00(220000000.00)533605376.38

—其他债权投资(附注五、9)55000841.824600476.65----59601318.47

在建工程(附注五、13)71073722.0852332600.00----123406322.08

固定资产(附注五、12)3337019.902225359.20----5562379.10

无形资产(附注五、14)11333776.433783005.51----15116781.94

信用承诺(附注五、26)104138850.61179036106.06----283174956.67

其他资产(附注五、16)

—抵债资产6029689.56-----6029689.56

—其他应收款9988768.521536094.81--1003551.35-12528414.68

合计4564382135.342052697563.60-(32511311.90)273593597.03(522074603.25)6336087380.82

年初余额本年计提本年转回折现回拨收回以前年度核销本年核销/处置转销年末余额

存放同业款项(附注五、2)31029706.04-(18060874.00)---12968832.04

拆出资金(附注五、3)5587115.9612928803.77----18515919.73

买入返售金融资产(附注五、5)1370748.4424332061.62----25702810.06

发放贷款及垫款(附注五、6)

—以摊余成本计量的发放贷款及垫款2336797354.231363657388.70-(50070347.33)273708290.31(443964814.19)3480127871.72

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款11332404.3110811919.83----22144324.14金融投资

—债权投资(附注五、8)749267129.85-(6120062.51)-872641.39-744019708.73

—其他债权投资(附注五、9)66765612.67-(11764770.85)---55000841.82

在建工程(附注五、13)52046942.0819026780.00----71073722.08

固定资产(附注五、12)2492511.67844508.23----3337019.90

无形资产(附注五、14)6635000.844698775.59----11333776.43

信用承诺(附注五、26)103150730.69988119.92----104138850.61

其他资产(附注五、16)

—抵债资产6029689.56-----6029689.56

—其他应收款14546740.964018803.15---(8576775.59)9988768.52

合计3387051687.301441307160.81(35945707.36)(50070347.33)274580931.70(452541589.78)4564382135.34

70

6-1-2-72厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

18.同业及其他金融机构存放款项

2020年2019年

境内银行同业2300595424.802144070479.42

境内其他金融机构18680265.439250573.39

境外银行同业36544670.2032709319.92

小计2355820360.432186030372.73

应计利息5219086.517038704.48

合计2361039446.942193069077.21

19.拆入资金

2020年2019年

境内银行同业11440991043.5012443726576.00

境内其他金融机构150000000.00200000000.00

小计11590991043.5012643726576.00

应计利息60667740.7261015282.66

合计11651658784.2212704741858.66

20.交易性金融负债

2020年2019年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

黄金存管业务460707.6569425.09

合计460707.6569425.09

于2020年12月31日,指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用风险敞口的账面价值为人民币零元(2019年12月31日:人民币零元)。

71

6-1-2-73厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

21.卖出回购金融资产款

按担保物类别分析:2020年2019年债券

政府债券5316917741.948580600000.00

政策性金融债券5121932258.064220400000.00

银行承兑汇票9125862073.343155857435.43

小计19564712073.3415956857435.43

应计利息7263297.136843150.13

合计19571975370.4715963700585.56

按交易对手类别分析:2020年2019年中国人民银行6468849697.025697418075.37

境内银行同业13095862376.329759439360.06

境内其他金融机构-500000000.00

小计19564712073.3415956857435.43

应计利息7263297.136843150.13

合计19571975370.4715963700585.56

72

6-1-2-74厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

22.吸收存款

2020年2019年

活期存款

公司客户52079122433.9143913513069.59

个人客户13268182807.948995356517.62定期存款

公司客户41784642986.1635431041176.24

个人客户21821115705.8018094688700.27

保证金存款25276986071.8829104077622.61

其他存款7879082.1520674005.91

小计154237929087.84135559351092.24

应计利息1212948969.971206664746.43

合计155450878057.81136766015838.67

23.应付职工薪酬

2020年度年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴351188351.41809841277.27(761109462.35)399920166.33

职工福利费-26281023.38(26281023.38)-

社会保险费87746.0714276119.18(14257362.26)106502.99

其中:医疗保险费80385.5812903128.83(12884827.48)98686.93

工伤保险费1245.9831128.68(31935.33)439.33

生育保险费6114.511341861.67(1340599.45)7376.73

住房公积金338283.0645112832.11(45235630.81)215484.36

工会经费和职工教育经费462426.7012600891.60(12535331.26)527987.04

其他福利-5622241.97(5468955.43)153286.54设定提存计划

其中:基本养老保险费132151.333776145.08(3848120.65)60175.76

失业保险费18919.6486731.87(89220.69)16430.82

企业年金-45188804.94(45170652.00)18152.94

合计352227878.21962786067.40(913995758.83)401018186.78

73

6-1-2-75厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

23.应付职工薪酬(续)

年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴402057783.95621705349.75(672574782.29)351188351.41

职工福利费-24017546.66(24017546.66)-

社会保险费79649.0913630701.16(13622604.18)87746.07

其中:医疗保险费72163.2912279733.57(12271511.28)80385.58

工伤保险费1628.27225094.74(225477.03)1245.98

生育保险费5857.531125872.85(1125615.87)6114.51

住房公积金290604.2638423800.48(38376121.68)338283.06

工会经费和职工教育经费352315.0812159226.31(12049114.69)462426.70

其他福利-5940612.45(5940612.45)-设定提存计划

其中:基本养老保险费145014.3224388138.21(24401001.20)132151.33

失业保险费19311.63903658.30(904050.29)18919.64

企业年金-37413852.54(37413852.54)-

合计402944678.33778582885.86(829299685.98)352227878.21

24.应交税费

2020年2019年

增值税360278647.4083900119.50

企业所得税144519363.16136881968.56

其他7525345.214841481.12

512323355.77225623569.18

25.应付债券

2020年2019年

15厦门银行二级(注1)-1796299509.87

17厦门银行二级01(注2)499340550.62499268801.49

17厦门银行二级02(注3)1696898891.171696564642.88

18厦门银行01(注4)2999413339.692998726998.21

18厦门银行02(注5)2999393163.552998861708.13

19厦门银行01(注6)2998902892.482998352705.55

19厦门银行02(注7)1499237233.151498890642.83

19厦门银行03(注8)1499357756.011499111409.30

同业存单(注9)42227128461.4430407586716.28

小计56419672288.1146393663134.54

应计利息380034096.08393058982.54

合计56799706384.1946786722117.08

74

6-1-2-76厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

25.应付债券(续)

期限发行日期起息日到期日面值总额年末数

17厦门银行二级0110年期2017/2/202017/2/222027/2/22500000000.00499340550.62

17厦门银行二级0210年期2017/5/312017/6/22027/6/21700000000.001696898891.17

18厦门银行013年期2018/3/162018/3/202021/3/203000000000.002999413339.69

18厦门银行023年期2018/5/222018/5/242021/5/243000000000.002999393163.55

19厦门银行013年期2019/5/162019/5/202022/5/203000000000.002998902892.48

19厦门银行023年期2019/9/52019/9/92022/9/91500000000.001499237233.15

19厦门银行033年期2019/11/72019/11/112022/11/111500000000.001499357756.01

注1:本行于2015年11月3日在全国银行间债券市场发行了十年期固定利率二级资

本债券人民币18亿元,票面利率5.00%,每年付息一次,本行有权在本期债

券第5个计息年度的最后一日,按面值全部赎回本期债券。本行已于2020年

11月5日按面值提前赎回全部债券。

注2:本行于2017年2月20日在全国银行间债券市场发行了十年期固定利率二级资

本债人民币5亿元,票面利率4.65%,每年付息一次,在符合条件的前提下,发行人可于第5年末选择行使赎回权。上述债券按规定计入二级资本。

注3:本行于2017年5月31日在全国银行间债券市场发行了十年期固定利率二级资

本债人民币17亿元,票面利率5%,每年付息一次,在符合条件的前提下,发行人可于第5年末选择行使赎回权。上述债券按规定计入二级资本。

注4:本行于2018年3月16日全国银行间债券市场发行三年期小微金融债人民币

30亿元,年利率5.45%,每年付息一次,用于发放小型微型企业贷款。

注5:本行于2018年5月22日全国银行间债券市场发行三年期小微金融债人民币

30亿元,年利率4.83%,每年付息一次,用于发放小型微型企业贷款。

注6:本行于2019年5月16日全国银行间债券市场发行三年期小微金融债人民币

30亿元,年利率3.69%,每年付息一次,用于发放小型微型企业贷款。

注7:本行于2019年9月05日全国银行间债券市场发行三年期小微金融债人民币

15亿元,年利率3.69%,每年付息一次,用于发放小型微型企业贷款。

注8:本行于2019年11月07日全国银行间债券市场发行三年期小微金融债人民币

15亿元,年利率3.8%,每年付息一次,用于发放小型微型企业贷款。

注9:2020年度及本行在全国银行间债券市场分别发行了267期及248期

人民币同业存单。截止2020年12月31日及2019年12月31日,本行发行的人民币同业存单分别有85期及67期尚未到期,余额分别为人民币419.75亿元及

301.76亿元,期限为1个月至12个月不等,票面利率区间为1.88%-3.45%。

75

6-1-2-77厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

26.预计负债

2020年2019年

年初余额104138850.61103150730.69

本年计提179036106.06988119.92年末余额283174956.67104138850.61

27.其他负债

2020年2019年

贵金属融资应付款(注1)1886020572.511058143430.27

待清算款项2433555729.57938390236.93

结构性存款待支付款项219002196.67310592342.21

递延收益186759038.78225511755.61

预提费用55532246.1368157498.04

久悬未取款项19686720.7220836660.76

应付股利10560082.3110212758.25

应付工程款27281026.2215259928.97

应付票据(注2)50652429.0613790730.00

其他应付款575578311.46407581888.01

合计5464628353.433068477229.05

注1:本集团同时与同一交易对手之间进行的,交易品种、数量相同且期限匹配的贵金属即期卖出和远期买入交易,实质为融资行为,本集团将相关交易综合以摊余成本在其他负债进行计量。同时,本集团为此目的租入贵金属在交易品种、数量及租借期与上述贵金属融资交易相匹配。该租入贵金属的价值及偿还贵金属实物的安排在表外记录,本集团仅当上述贵金属融资对手方不能履约的情况下,考虑相关贵金属融资负债是否足够履行偿还贵金属实物的义务。本集团历史期间未发生任何融资对手方不履约的情况,因此本集团认为本集团不能履行偿还贵金属实物义务的可能性极低。

注2:应付票据主要为福建海西金融租赁有限责任公司开出由厦门银行股份有限公司承兑的银行承兑汇票以及由厦门银行股份有限公司和华夏银行股份有限公司开出的信用证。

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6-1-2-78厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

28.股本

2020年年初余额年末余额

股数(股)金额(人民币元)股数(股)金额(人民币元)

股本23752150992375215099.0026391278882639127888.00

2019年年初余额年末余额

股数(股)金额(人民币元)股数(股)金额(人民币元)

股本23752150992375215099.0023752150992375215099.00

截至2020年10月19日止,本行收到首次公开发行募集中募集股东以货币资金缴纳的股本人民币2.64亿元,新增注册资本和股本人民币2.64亿元。该事项经本行2017年8月10日召开的2017年第一次临时股东大会会议和2019年5月8日召开的2019年股东大会年会决议,并经中国证券监督管理委员会于2020年9月4日签发的《关于核准厦门银行股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2020]2099号)核准同意。于2020年10月19日经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具了安永华明(2020)验

字第61276201_G01号验资报告。

77

6-1-2-79厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

29.其他权益工具

于2020年12月31日,本集团发行在外的无固定期限资本债券具体情况如下:

2020年1月1日本年增减变动2020年12月31日

数量账面价值数量账面价值数量账面价值发行无固定期限资本债券

20厦门银行

永续债01--10000000.00999421132.0810000000.00999421132.08

合计--10000000.00999421132.0810000000.00999421132.08

经中国相关监管机构的批准,本行于2020年12月8日在全国银行间债券市场发行总额为

10亿元人民币的无固定期限资本债券,并于2020年12月10日发行完毕。该债券的单位

票面金额为人民币100元,前5年票面利率为4.80%,每5年调整一次。

该债券的存续期与本行持续经营存续期一致。自发行之日起5年后,在满足赎回先决条件且得到银保监会批准的前提下,本行有权于每年付息日全部或部分赎回该债券。当满足减记触发条件时,本行有权在报银保监会并获同意、但无需获得债券持有人同意的情况下,将届时已发行且存续的上述债券按照票面总金额全部或部分减记。该债券本金的清偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本期债券顺位的次级债务之后,本行股东持有的所有类别股份之前。

上述债券采取非累积利息支付方式,本行有权部分或全部取消该债券的派息,且不构成违约事件。本行可以自由支配取消派息的收益用于偿付其他到期债务,但直至恢复派发全额利息前,本行将不会向普通股股东分配利润。

本行上述债券发行所募集的资金在扣除发行费用后,全部用于补充本行其他一级资本,提高本行资本充足率。

78

6-1-2-80厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

30.资本公积

2020年

股本溢价其他资本公积合计

2019年12月31日5317482660.56-5317482660.56

本年增资1474691826.19-1474691826.19

2020年12月31日6792174486.75-6792174486.75

2019年

股本溢价其他资本公积合计

2018年12月31日5317482660.56-5317482660.56

本年增资---

2019年12月31日5317482660.56-5317482660.56

79

6-1-2-81厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

31.其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额:

2020年

2020年1月1日增减变动2020年12月31日

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动

其中:其他债权投资公允价值变动146777907.50(382493488.35)(235715580.85)

贷款及垫款的公允价值变动(3258358.40)(7557326.49)(10815684.89)

其他权益工具投资公允价值变动58445518.70(1673760.21)56771758.49信用减值准备

其中:其他债权投资减值准备41250631.363450357.6044700988.96以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的贷款及垫款减值准备16608243.10132982044.98149590288.08

合计259823942.26(255292172.47)4531769.79

2019年

2019年1月1日增减变动2019年12月31日

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动

其中:其他债权投资公允价值变动98162049.9148615857.59146777907.50

贷款及垫款的公允价值变动(5413243.58)2154885.18(3258358.40)

其他权益工具投资公允价值变动48516942.399928576.3158445518.70信用减值准备

其中:其他债权投资减值准备50074209.50(8823578.14)41250631.36以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的贷款及垫款减值准备8499303.238108939.8716608243.10

合计199839261.4559984680.81259823942.26

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6-1-2-82厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

31.其他综合收益(续)

其他综合收益发生额:

2020年

税前发生额前期计入其他综所得税归属于合收益当期转入母公司股东损益不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动(2231680.28)-557920.07(1673760.21)将重分类进损益的其他综合收益以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资公

允价值变动(319146504.19)(200921248.93)130016938.28(390050814.84)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资信

用损失准备232216529.67(50306659.57)(45477467.52)136432402.58

合计(89161654.80)(251227908.50)85097390.83(255292172.47)

2019年

税前发生额前期计入其他综所得税归属于合收益当期转入母公司股东损益不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动

13238101.75-(3309525.44)9928576.31

将重分类进损益的其他综合收益以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资公

允价值变动99935967.24(32241643.55)(16923580.92)50770742.77以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资信

用损失准备14838285.38(15791136.41)238212.76(714638.27)

合计128012354.37(48032779.96)(19994893.60)59984680.81

81

6-1-2-83厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

32.盈余公积

2020年

年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积892399642.26175455180.30-1067854822.56

892399642.26175455180.30-1067854822.56

2019年

年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积726283028.63166116613.63-892399642.26

726283028.63166116613.63-892399642.26

根据公司法、本行章程的规定,本行按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本行注册资本50%以上的,可不再提取。

本行在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

82

6-1-2-84厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

33.一般风险准备

2020年2019年

年初余额2669136395.382548609427.42

本年新增441598767.07120526967.96年末余额3110735162.452669136395.38

本行及子公司按财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)的规定,在提取资产减值准备的基础上,设立一般准备用以弥补银行尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损失。该一般准备作为利润分配处理,是股东权益的组成部分,原则上应不低于风险资产期末余额的1.5%;难以一次性达到1.5%的,可以分年到位,原则上不得超过5年。

34.未分配利润

2020年2019年

本年初未分配利润3781427440.932594738800.13

归属于母公司股东的净利润1822567078.511710853732.29

减:提取法定盈余公积(175455180.30)(166116613.63)

提取一般风险准备(441598767.07)(120526967.96)

股利分配(237521509.90)(237521509.90)

年末未分配利润4749419062.173781427440.93

83

6-1-2-85厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

35.利息净收入

2020年2019年

利息收入

存放中央银行款项203972965.30201525855.29

存放同业款项88531806.28310160031.44

拆出资金152734531.07165671697.34

买入返售金融资产102102483.9279209739.47发放贷款及垫款

—贷款6343269473.385523238797.66

—贴现318434095.96142445784.46

债券及其他投资3566459442.052989046635.47

小计10775504797.969411298541.13

其中:已减值金融资产利息收入32511311.9050070347.33利息支出

向中央银行借款344446848.34331258256.87

同业及其他金融机构存放款项41400988.1074438517.51

拆入资金390644290.82691719058.40

卖出回购金融资产款298669939.82272563244.05

吸收存款3448145178.423000137891.46

应付债券1616877527.111595557148.30

贵金属融资应付款23372937.8862472993.15

小计6163557710.496028147109.74

利息净收入4611947087.473383151431.39

84

6-1-2-86厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

36.手续费及佣金净收入

2020年2019年

手续费及佣金收入

代理业务184189416.67211314891.00

债券承分销手续费82954187.1166106379.10

担保及承诺业务65708384.3972539997.13

理财业务57095318.8170190164.40

信托业务37304690.6459272940.24

支付结算业务16821333.3021147070.55

银行卡业务2367988.014793702.92

委托业务8103557.154195280.57

其他22875937.687437874.94

小计477420813.76516998300.85手续费及佣金支出

支付结算与代理业务122431845.54155311684.78

发行结构性存款手续费17349222.0617222696.56

银行卡业务3279335.225083922.44

资管计划手续费434500.005868554.29

其他6521145.325669426.13

小计150016048.14189156284.20

手续费及佣金净收入327404765.62327842016.65

37.投资收益

2020年2019年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

工具交易净收益625318500.34699490006.98

其他债权投资交易净收益208406805.62186131580.23

衍生金融工具净收益40027027.3711702150.64

其他权益工具投资股利收益1440000.001200000.00

合计875192333.33898523737.85

85

6-1-2-87厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

38.公允价值变动亏损

2020年2019年

交易性金融资产(204834010.11)(40210141.82)

衍生金融工具(25994691.14)(17568597.48)

合计(230828701.25)(57778739.30)

39.税金及附加

2020年2019年

城市维护建设税31473828.8023128682.32

教育费附加22481306.2916520487.39

其他18184682.717621679.79

合计72139817.8047270849.50

40.业务及管理费用

2020年2019年

员工成本

—工资、奖金、津贴和补贴809841277.27621705349.75

—职工福利费26281023.3824017546.66

—社会保险18138996.1338922497.67

—企业年金45188804.9437413852.54

—住房公积金45112832.1138423800.48

—工会经费和职工教育经费12600891.6012159226.31

—其他福利支出5622241.975940612.45

小计962786067.40778582885.86物业及设备支出

—折旧摊销186098267.25176662795.81

—租赁费60392934.5169232559.04

—电子设备运转费26644777.6322613035.84

小计273135979.39268508390.69

其他办公及行政费用353750953.59265107913.48

合计1589673000.381312199190.03

86

6-1-2-88厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

41.信用减值损失

2020年2019年

存放同业款项减值损失36497711.58(18060874.00)

拆出资金减值损失108357.5512928803.77

买入返售金融资产减值损失121723041.7624332061.62贷款减值损失

—以摊余成本计量的发放贷款及垫款1460694498.031363657388.70

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的发放贷款及垫款177309393.3010811919.83金融投资减值损失

—债权投资12850919.15(6120062.51)

—其他债权投资4600476.65(11764770.85)

信用承诺179036106.06988119.92

其他应收款减值损失1536094.814018803.15

合计1994356598.891380791389.63

42.资产减值损失

2020年2019年

固定资产减值损失2225359.20844508.23

在建工程减值损失52332600.0019026780.00

无形资产减值损失3783005.514698775.59

合计58340964.7124570063.82

87

6-1-2-89厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

43.营业外收入

2020年2019年

与日常活动无关的政府补助4139377.702821003.11

久悬未取款项收入19331.593476.23

其他4564220.467019229.42

合计8722929.759843708.76

44.营业外支出

2020年2019年

公益性捐赠支出10378909.745921738.49

其他2494747.765223227.54

合计12873657.5011144966.03

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6-1-2-90厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

45.所得税费用

2020年2019年

当期所得税费用398643073.07246534726.92

递延所得税费用(附注五、15)(419356862.73)(241352666.68)

合计(20713789.66)5182060.24

所得税费用与利润总额的关系列示如下:

2020年2019年

利润总额1835287971.041741630923.28

按法定税率计算的所得税费用(25%)458821992.76435407730.82

不可抵扣支出 (i) 12364056.26 10183632.49

免税收入的影响 (ii) (497505611.53) (455925185.39)

以前年度调整2208555.60(15425761.19)

其他 (iii) 3397217.25 30941643.51

所得税费用(20713789.66)5182060.24

注释:

(i) 不可抵扣支出主要是按税法规定不可税前抵扣的业务招待费等。

(ii) 免税收入主要为中国国家债券和地方政府债券的利息收入。

(iii) 其他主要为未确认递延所得税资产的贷款核销损失或资产减值准备,该等贷款核销损失或资产减值准备所对应的资产的核销损失在可预见未来达到税法相关规定的所得税前列支条件存在不确定性。

89

6-1-2-91厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

46.每股收益

2020年2019年

元/股元/股

基本每股收益0.750.72

持续经营0.750.72

稀释每股收益0.750.72

持续经营0.750.72

基本每股收益按照归属于本行普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算。

本集团无稀释性潜在普通股。

基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下:

2020年2019年

收益

归属于本行普通股股东的当期净利润1822567078.511710853732.29股份

本行发行在外普通股的加权平均数2419200563.832375215099.00

每股收益0.750.72

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6-1-2-92厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

47.现金流量表项目注释

(1)现金流量表项目注释

将净利润调节为经营活动现金流量:

2020年2019年

净利润1856001760.701736448863.04

加:信用减值损失及资产减值损失2052697563.601405361453.45

固定资产、投资性房地产折旧/

摊销及无形资产、长期待摊费用摊销186732509.62177626057.34

处置非流动资产(收益)/损失(33414724.68)2569792.52

投资利息收入(3566459442.05)(2989046635.47)

投资收益(875192333.33)(898523737.85)

未实现的公允价值变动损失205439891.33479845623.85

发行债券利息支出1616877527.111595557148.30

递延所得税资产的增加(419356862.73)(241352666.68)

经营性应收项目的增加(35150481928.91)(22918542763.91)

经营性应付项目的增加22227349583.0313997454999.08

经营活动产生的现金流量净额(11899806456.31)(7652601866.33)

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6-1-2-93厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

48.现金流量表补充资料(续)

(1)现金流量表补充资料(续)

现金及现金等价物净变动:

2020年2019年

现金的年末余额165930529.43164205274.29

减:现金的年初余额(164205274.29)(146642384.88)

加:现金等价物的年末余额24976963076.2719938974361.71

减:现金等价物的年初余额(19938974361.71)(18879005905.12)

现金及现金等价物净增加额5039713969.701077531346.00

(2)现金及现金等价物

2020年2019年

现金165930529.43164205274.29

存放中央银行超额存款准备金11706346597.919223268116.68原到期日不超过三个月的

—存放同业款项1480230233.92824596605.79

—拆出资金-400000000.00

—买入返售金融资产11245733000.008785460000.00

—债券投资及同业存单544653244.44705649639.24

现金及现金等价物余额25142893605.7020103179636.00

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6-1-2-94厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

六、合并范围的变动本年,本行无新纳入合并范围的子公司。

七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

本行子公司的情况如下:

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例(%)直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司福建海西金融租赁有融资租赁业务;经银监

限责任公司福建泉州福建泉州会批准的其他业务。700000000.0066%-

2.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本集团主要在金融投资、资产管理和资产证券化等业务中会涉及结构化主体,这些结构化主体通常以发行证券或其他方式募集资金以购买资产。本集团会分析判断是否对这些结构化主体存在控制,以确定是否将其纳入合并财务报表范围。本集团在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益的相关信息如下:

2.1本集团发起的结构化主体

本集团在开展理财业务过程中,设立了不同的目标界定明确且范围较窄的结构化主体,向客户提供专业化的投资机会。截至2020年12月31日及2019年12月31日,本集团未合并的理财产品存量合计余额分别为人民币20682395938.68元及人民币20182657983.20元。2020年度及,本集团理财业务相关的手续费收入分别为人民币57095318.81元及人民币70190164.40元。

本集团无合同义务为理财产品提供融资。2020年度及,本集团未向未合并理财产品提供过融资支持。

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6-1-2-95厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

七、在其他主体中的权益(续)

2.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益(续)

2.2第三方机构发起的结构化主体

本集团投资的未纳入合并范围内的结构化主体,包括基金、资产支持证券、资金信托计划及资产管理计划。于2020年度,本集团并未对该类结构化主体提供过流动性支持(:无)。

本集团通过直接投资在第三方机构发起的结构化主体中分占的权益列示如下:

2020年12月31日交易性金融资产债权投资其他债权投资合计最大损失敞口

基金671465728.56--671465728.56671465728.56

资产支持证券203621109.04-40651475.06244272584.10244272584.10信托投资计划及资产管理计划

受益权投资-9187411826.75-9187411826.759187411826.75

合计875086837.609187411826.7540651475.0610103150139.4110103150139.41

2019年12月31日交易性金融资产债权投资其他债权投资合计最大损失敞口

基金696538875.37--696538875.37696538875.37

资产支持证券282214458.77-84393788.08366608246.85366608246.85信托投资计划及资产管理计划

受益权投资-10102752252.42-10102752252.4210102752252.42

合计978753334.1410102752252.4284393788.0811165899374.6411165899374.64

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6-1-2-96厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

八、金融工具及其风险分析风险概述

本集团从事的银行业务使本集团面临各种类型的风险。本集团通过持续的风险识别,评估、监控各类风险。本集团业务经营中主要面临信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险。

其中市场风险包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,确保在合理的风险水平下安全、稳健经营。

风险管理架构

本集团董事会是风险管理的最高决策机构,负责制定本集团整体风险管理战略。本集团高级管理层根据董事会制定的风险管理战略,制定并推动执行相应的风险管理政策、制度和程序。

本集团建立了风险管理三道防线架构,各业务机构、业务管理部门和支持职能部门等作为一道防线,直接面对风险、管控风险,是风险管理的具体承担部门和机构,全权负责各自职责范围内的风险管理;风险管理专职部门(风险管理部、授信管理部)和其他风险管理部门(流动性风险管理部门等)作为第二道防线,负责本集团风险架构组织规划,制定风险管理政策制度框架,对一道防线单位风险管控和执行情况进行评估指导、检查,负责风险监控、风险提示与风险报告;内审部门作为三道防线部门,对风险管理体系运行情况和控制环境进行独立的检查、评价和问责,提交审计报告于董事会;并督促相关部门对检查中所发现的问题及时采取措施改进等。

1.信用风险

信用风险是指借款人或交易对手无法履行到期合同约定的义务而承担的风险。信用风险主要存在于本集团发放的各项贷款及垫款、担保与承诺,以及其他表外信用风险敞口。

本集团对包括授信调查和申报、授信审查审批、贷款发放贷后监控和不良贷款管理等环节的

信贷业务全流程实行规范化管理。通过制定授信业务的相关管理办法并定期修订更新、不断调整和优化信贷投向和信贷结构,及时有效识别、计量和监控本集团的信用风险。本集团参照中国银监会制定的《贷款风险分类指引》和《小企业贷款风险分类办法(试行)》要求,制定九级分类实施细则,管理本集团的信用风险。

95

6-1-2-97厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

1.信用风险(续)

本集团客户经理负责接收授信申请人的申请文件,对申请人进行贷前调查,评估申请人和申请业务的信用风险,提出信用评级建议。本集团根据授信审批权限,实行分行和总行分级审批制度。本集团在综合考虑申请人的信用状况、财务状况、抵质押物和保证情况、信贷组合总体信用风险、宏观调控政策以及法律法规限制等各种因素基础上,确定授信金额。本集团结合国家宏观调控趋势,加强信贷业务的政策动态指引和行业差异化管理,不断提高全行贷款结构分布的合理性。本集团设立放款中心,在放款之前审查相关授信文件的合规性、完整性和有效性。本集团客户经理负责实施贷后的定期和不定期监控。本集团利用风险预警系统等一系列的工具和方法,对本集团的授信实施日常风险监控。本集团的授信管理部负责对全行对公和对私不良贷款的清收。对不良贷款,本集团主要通过(1)催收;(2)重组;(3)执行处置抵押物或向担保方追索;(4)诉讼或仲裁;(5)按监管规定核销等方式,对不良贷款进行管理。

本集团实施承担信用风险的贷款承诺和或有负债产生的风险在实质上与发放贷款及垫款的风险一致。因此,这些交易需要经过与贷款业务相同的申请、贷后管理及抵质押担保要求。

对资金业务(包括债券性投资)以及回购业务,本集团对涉及的同业及债券发行主体实行总行统一审查审批,并实行额度管理。本集团通过谨慎选择同业及发行主体、平衡信用风险与投资收益率、参考外部信用评级信息、审查调整投资额度等方式,对资金业务的信用风险进行管理。

本集团制定了一系列政策,通过不同的手段缓解信用风险。其中获取抵质押物、保证金以及取得公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之一。本集团规定了可接受的特定抵质押物的种类,主要包括以下几个类型:

-房产和土地使用权

-现金及现金等价物

-有价证券和收益证券

为了将信用风险降低到最低,对单笔贷款一旦识别出现减值迹象,本集团会调整授信方案,包括但不限于要求借款人追加抵质押物/保证人、缩减授信金额或提前结清授信。

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6-1-2-98厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

1.信用风险(续)

(1)信贷风险减值分析和准备金计提政策预期信用损失计量

(E) 金融工具风险阶段划分

本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加,将各笔业务划分入三个风险阶段,计提预期信用损失。

金融工具三个阶段的主要定义列示如下:

阶段一:自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来12个月内的预期信用损失金额

阶段二:自初始确认起信用风险显著增加,但尚未客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。

阶段三:在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。

(F) 信用风险显著增加本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已增加。在确定信用风险自初始确认后是否显着增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括基于本集团历史数据的定性及定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时,本集团认为金融工具的信用风险已发生显着增加:

上限指标

债务人的合同款项(包括本金及利息)逾期超过30天其他标准债务人经营或财务状况发生重大不利变动五级分类为关注类

本集团坚持实质性风险判断,综合考虑借款人经营能力、偿债能力及受新型冠状病毒肺炎疫情(―疫情‖)影响情况变化,以评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著增加。本集团对部分受新冠肺炎疫情影响的债务人债务做出延期还款付息安排,但不会将该延期还款付息安排作为自动触发债务人信用风险显著增加的判断依据。

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6-1-2-99厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

1.信用风险(续)

(1)信贷风险减值分析和准备金计提政策(续)

预期信用损失计量(续)

(G) 违约及已发生信用减值资产的定义

在确定是否发生信用减值时,本集团所采用的标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量及定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:

发行方或债务人发生重大财务困难;

债务人违反合约,如未能按期偿还利息或利息逾期未付或本金付款逾期未付等;

债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合约考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

债务人很可能破产或进行其他财务重组;

因财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实;

债务人对本集团的本金、垫款、利息或投资的公司债券逾期超过90天。

其他表明金融资产发生减值的客观依据

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是单独事件所致。

(H) 对参数、假设及估计技术的说明

根据信用风险是否发生显着增加以及资产是否已发生减值,本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值损失。预期信用损失的关键计量参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团以当前风险管理所使用的新巴塞尔协议为基础,根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的要求,考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵押品类别、偿付款项等)的定

量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下:

违约概率指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。根据新巴塞尔协议下内部评级法的结果,并考虑前瞻性信息及扣除审慎调整来调整本集团的违约概率,以反映当前宏观经济环境下债务人的时点违约概率。

违约损失率指本集团对违约风险引致之损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级、以及抵押品类别不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时计算的未来12个月或整个剩余存续期风险敞口损失的百分比。

98

6-1-2-100厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

1.信用风险(续)

(1)信贷风险减值分析和准备金计提政策(续)

预期信用损失计量(续)

(D) 对参数、假设及估计技术的说明(续)

违约风险敞口指在违约发生时,本集团在未来12个月或整个剩余存续期应获偿付的金额。

关于前瞻性信息以及如何将其纳入预期信用损失计算的说明,参见本附注后段。

本集团定期监控并复核预期信用损失计算相关的假设包括各期限下的违约概率及担保品价值的变动情况。

本报告期内,本集团考虑未来的宏观经济情况和借款人的信用状况,对估值技术或关键假设进行动态调整。

(E) 预期信用损失中已包含的前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析,识别出与预期信用损失相关的关键经济指标并进行了前瞻性调整,如工业增加值增长率、生产价格指数增长率(PPI)、社会消费品零售总额增长率、进出口金额增长率、金融机构新增人民币贷款增长率等。本集团对宏观经济指标池的各项指标定期进行预测。本集团通过构建计量模型得到历史上宏观经济指标与违约概率和违约损失率之间的关系,根据未来宏观指标预测值计算未来一定时期的违约概率和违约损失率。

这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响,对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程中应用了统计模型和专家判断相结合的方式,在统计模型测算结果的基础上,根据专家判断的结果,每季度对这些经济指标进行预测,并通过进行回归分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。

于2020年度,本集团考虑了不同的宏观经济情景,结合新冠肺炎疫情等因素对经济发展趋势的影响,对关键经济指标进行前瞻性预测。

以工业增加值为例,基准情景下参考外部权威机构发布的预测值,乐观和悲观情景参考历史实际数据进行分析预测,本集团用于评估2020年12月31日的预期信用损失的工业增加值(同比)在基准情景下的预测值为5.10%。

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6-1-2-101厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

1.信用风险(续)

(1)信贷风险减值分析和准备金计提政策(续)

预期信用损失计量(续)

(E) 预期信用损失中已包含的前瞻性信息(续)

除了提供基准经济情景外,本集团结合统计模型及专家判断结果来确定其他可能的情景及其权重。本集团以加权的12个月预期信用损失(阶段一)或加权的整个存续期预期信用损失(阶段二及阶段三)计量相关的减值准备。上述加权信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。2020年结合疫情等因素对经济发展趋势的影响,本集团调整了悲观情景的权重。

(F) 以组合方式计量损失准备

按照组合方式计提预期信用损失准备时,本集团已将具有类似风险特征的敞口进行归类。在进行分组时,本集团获取了充分的信息,确保其统计上的可靠性。本集团采用产品类型和客户类型等对贷款进行组合计量。

(2)信用风险分析

1.1贷款及垫款按行业分类列示如下:

本集团2020年12月31日2019年12月31日

贷款余额%贷款余额%企业贷款和垫款

—批发零售业18716984439.7913.3114752419580.4313.64

—制造业13247320678.889.4211643392381.5710.76

—房地产业10434175937.987.4211922511886.9811.02

—租赁和商务服务业9499564372.606.756417203657.905.93

—建筑、安装业7558787110.465.376036456444.865.58

—住宿和餐饮3825275246.152.722562280331.572.37

—水利、环境和公共设施管理业2792423411.771.991743586712.551.61

—交通运输、仓储及邮政业1267069593.340.901288786706.431.19

—电力、热力、燃气及水生产和供682591522.440.49

应业300386030.870.28

—其他行业5036719931.763.574454262585.624.12

企业贷款和垫款73060912245.1751.9461121286318.7856.50

个人贷款和垫款53511414612.0038.0540408260700.7637.36

票据贴现14074563509.4110.016640027099.716.14

合计140646890366.58100.00108169574119.25100.00

100

6-1-2-102厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

1.信用风险(续)

(2)信用风险分析(续)

1.2金融资产信用风险集中度分析

本集团发放贷款及垫款信用风险集中度,是指因借款人集中于某一行业或地区,或共同具备某些经济特征,通常使信用风险相应提高。(1)本集团发放贷款及垫款行业集中度相关分析详见附注八、1、1.1;(2)本集团属于区域性城市商业银行,目前虽有九家异

地分行及一家子公司,但除重庆分行外均位于福建省内,受限于地域经营,区域信贷风险集中度较高。

1.3信用风险敞口

于资产负债表日,本集团不考虑任何可利用的抵押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口情况如下:

2020年12月31日2019年12月31日

存放中央银行款项27853108384.3525066902145.74

存放同业款项5928727677.183773915681.23

拆出资金3586086458.844503187661.62

买入返售金融资产11106822557.398765782756.66

发放贷款及垫款136046329977.09105000041311.01

金融投资:

—交易性金融资产13989870776.3319449880480.54

—债权投资42871229061.1831026961605.27

—其他债权投资36418256995.3044038649776.49

其他金融资产772091048.11898192229.64

表内信用风险敞口278572522935.77242523513648.20

承诺事项40786040658.9641032620199.34

最大信用风险敞口319358563594.73283556133847.54

101

6-1-2-103厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

1.信用风险(续)

(2)信用风险分析(续)

1.4信用质量分析

本集团各项金融资产(未扣除减值准备)的信用质量分析如下:

2020年12月31日已逾期未减值

未逾期未减值已减值合计

3个月内3个月至6个月6个月至1年1年以上

存放中央银行款项27853108384.35-----27853108384.35

存放同业款项5978194220.80-----5978194220.80

拆出资金3604710736.12-----3604710736.12

买入返售金融资产11254248409.21-----11254248409.21

139376154927.50171011693.69---1381255107.68

发放贷款及垫款

140928421728.87

交易性金融资产13989870776.33-----13989870776.33

债权投资42715797819.54---689036618.0243404834437.56

其他债权投资36418256995.30-----36418256995.30

其他资产769318974.331687663.03---13612825.43784619462.79

合计281959661243.48172699356.72--2083904551.13284216265151.33

注:已减值公司贷款是指五级分类为后三类(即次级、可疑或损失)的公司贷款;已减值个人贷款是指已逾期超过90天或五级分类为后三类的个人贷款。于2020年12月31日,已减值贷款及垫款分别包括已逾期贷款人民币1164634990.84元(2019年12月31日:人民币971816412.39元)、及未逾期贷款人民币216620116.84元(2019年12月31日:人民币309573005.03元)。

102

6-1-2-104厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

1.信用风险(续)

(2)信用风险分析(续)

1.4信用质量分析(续)

本集团各项金融资产(未扣除减值准备)的信用质量分析如下(续):

2019年12月31日已逾期未减值

未逾期未减值已减值合计

3个月内3个月至6个月6个月至1年1年以上

-

存放中央银行款项25066902145.74-----25066902145.74

存放同业款项3786884513.27-----3786884513.27

拆出资金4521703581.35-----4521703581.35

买入返售金融资产8791485566.72-----8791485566.72

发放贷款及垫款107024794035.27173985730.04---1281389417.42108480169182.73

交易性金融资产19449880480.54-----19449880480.54

债权投资30381167418.39---948068785.88441745109.7331770981314.00

其他债权投资44038649776.49-----44038649776.49

其他资产895128356.311238885.01---11813756.84908180998.16

合计243956595874.08175224615.05--948068785.881734948283.99246814837559.00

103

6-1-2-105厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

1.信用风险(续)

(2)信用风险分析(续)

1.5发放贷款及垫款按五级分类及三阶段列示

2020年12月31日

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

正常138214117116.14352403.94-138214469520.08

关注-1051668201.43-1051668201.43

次级--372994503.07372994503.07

可疑--879121089.70879121089.70

损失--128637052.30128637052.30

合计138214117116.141052020605.371380752645.07140646890366.58

2019年12月31日

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

正常105272769076.91--105272769076.91

关注-1621297858.08-1621297858.08

次级--254942224.91254942224.91

可疑--949685878.66949685878.66

损失--70879080.6970879080.69

合计105272769076.911621297858.081275507184.26108169574119.25

1.6债券资产

债券投资账面价值(不含应计利息)按外部信用评级及预期信用损失减值阶段列示如下:

2020年12月31日

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

无评级33190935024.83--33190935024.83

AAA 28801596189.00 - - 28801596189.00

AA+ 1767643285.82 - - 1767643285.82

AA 1295181751.73 - - 1295181751.73

合计65055356251.38--65055356251.38

104

6-1-2-106厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

1.信用风险(续)

(2)信用风险分析(续)

1.6债券资产(续)

2019年12月31日

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

无评级28603771324.80--28603771324.80

AAA 28998064843.07 - - 28998064843.07

AA+ 363388823.60 - - 363388823.60

AA 1001797738.15 - - 1001797738.15

合计58967022729.62--58967022729.62

1.7既未逾期也未减值的金融资产信用质量分析

于资产负债表日,既未逾期也未减值的发放贷款及垫款为根据五级分类评定为正常及关注类的贷款。

2020年12月31日2019年12月31日

正常138119411060.92105225860063.01

关注975714966.901497090256.75

合计139095126027.82106722950319.76

管理层认为,于2020年12月31日及2019年12月31日,上述贷款仅面临正常的商业风险,没有能够识别的客观证据表明其会发生减值。

105

6-1-2-107厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

1.信用风险(续)

(2)信用风险分析(续)

1.8抵押物公允价值

本集团在贷款及债权投资发放时对相应抵押物公允价值作出评估。

已减值金融资产抵押物于资产负债表日的公允价值:

2020年12月31日2019年12月31日

发放贷款及垫款695611707.28821636610.03

债权投资649830771.89165299500.00

合计1345442479.17986936110.03

已逾期未减值金融资产抵押物于资产负债表日的公允价值:

2020年12月31日2019年12月31日

发放贷款及垫款14555392.2924381688.72

合计14555392.2924381688.72

上述抵押物的公允价值为管理层根据抵押物处置经验和目前市场状况、在可以取得的最新外

部评估值的基础上进行调整而确定。抵押物主要为土地、房屋及建筑物。

1.9重组贷款

如果条件允许,本集团将力求重组贷款而不是取得担保物的所有权。这可能会涉及展期付款和达成新的贷款条件。一旦对条款进行重新协商,贷款将不再被视为逾期。管理层继续对重组贷款进行审阅,以确保其符合所有条件并且未来付款很可能发生。

2.流动性风险

流动性风险是指虽然有清偿能力,但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。资产和负债的期限或金额的不匹配,均可能导致流动性风险。本集团流动性风险管理的方法体系涵盖了流动性的事前计划、事中管理、事后调整以及应急计划的全部环节。并且根据监管部门对流动性风险监控的指标体系,按适用性原则,设计了一系列符合本集团实际的日常流动性监测指标体系,逐日监控有关指标限额的执行情况。

下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限列示了本集团非衍生金融资产和负债的现金流,以及以总额和净额结算的衍生金融工具的现金流。

106

6-1-2-108厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

2.流动性风险(续)

下表概括了金融工具按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:

2020年12月31日已逾期即时偿还3个月内3个月至1年1至5年5年以上无固定期限合计

非衍生金融工具现金流资产项目

现金及存放中央银行款项-11872277127.34-68602575.32--16078159211.1228019038913.78存放同业及其他金融机构

款项和拆出资金-1338686610.09942406891.267521458740.23---9802552241.58

买入返售金融资产--11259203866.53----11259203866.53

发放贷款及垫款548225038.49-16458784966.3658549154248.4143751539537.2950471720004.06-169779423794.61

交易性金融资产-671465728.563476188448.728763189247.531627374970.6359507430.82-14597725826.26

债权投资278842495.93-4339581152.846743932418.4728322889063.668055798590.27-47741043721.17

其他债权投资--1976986426.719084223942.9123543919462.086062791933.94-40667921765.64

其他权益工具投资------83945677.9883945677.98

其他资产2772073.78542096258.49134444466.6382378991.696114874.492864383.031420000.00772091048.11

资产总额829839608.2014424525724.4838587596219.0590812940164.5697251837908.1564652682342.1216163524889.10322722946855.66

107

6-1-2-109厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

2.流动性风险(续)

下表概括了金融工具按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析(续):

2020年12月31日已逾期即时偿还3个月内3个月至1年1至5年5年以上无固定期限合计

负债项目

向中央银行借款--838537152.788968002986.11---9806540138.89同业及其他金融机构存放款项

和拆入资金-55782921.237462825782.464535845367.432174556304.49--14229010375.61

交易性金融负债-460707.65-----460707.65

卖出回购金融资产款--18584229565.101000131130.42---19584360695.52

吸收存款-73063327379.3823595010007.9533253821992.4228837820572.06--158749979951.81

应付债券--25406750000.0023852950000.008531300000.00--57791000000.00

其他负债-2499006606.22642145392.522002056848.054409490.65-30246803.035177865140.47

负债总额-75618577614.4876529497900.8173612808324.4339548086367.20-30246803.03265339217009.95

表内流动性净额829839608.20(61194051890.00)(37941901681.76)17200131840.1357703751540.9564652682342.1216133278086.0757383729845.71

表外承诺-1424224008.0010312664041.2221678820122.951713167906.05-5657164580.7440786040658.96衍生金融工具现金流

按总额结算的衍生金融工具--48913496.03(138468.75)(76250.00)--48698777.28

流入合计--2542853071.9156820443.75942500.00--2600616015.66

流出合计--(2493939575.88)(56958912.50)(1018750.00)--(2551917238.38)

按净额结算的衍生金融工具--27151108.34(74720104.29)10399649.33--(37169346.62)

合计--76064604.37(74858573.04)10323399.3311529430.66

108

6-1-2-110厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

2.流动性风险(续)

下表概括了金融工具按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析(续):

2019年12月31日已逾期即时偿还3个月内3个月至1年1至5年5年以上无固定期限合计

非衍生金融工具现金流资产项目

现金及存放中央银行款项-9387473390.9747281604.3132981711.55--15763370713.2025231107420.03

存放同业及其他金融机构-824393317.951932256480.285824089386.43---8580739184.66款项和拆出资金

买入返售金融资产--8795059348.52----8795059348.52

发放贷款及垫款622576720.68-9064153854.5038333903448.1846236209316.0936943939356.74-131200782696.19

交易性金融资产-696538875.371253817002.895758372404.6010362290172.673279048525.01-21350066980.54

债权投资829317777.98-1410471445.316036694856.2417281892435.358959004760.39-34517381275.27

其他债权投资--2758566813.4017697348861.2224459084459.482578226548.79-47493226682.89

其他权益工具投资------86177358.2786177358.27

其他资产3063873.33575943565.99148582620.23156236571.595595437.818161655.60608505.09898192229.64

1454958371.9911484349150.2825410189169.4473839627239.8198345071821.4051768380846.5315850156576.56278152733176.01

资产总额

109

6-1-2-111厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

2.流动性风险(续)

下表概括了金融工具按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析(续):

2019年12月31日已逾期即时偿还3个月内3个月至1年1至5年5年以上无固定期限合计

负债项目

向中央银行借款--6875000.0011801078194.45---11807953194.45同业及其他金融机构存放款

项和拆入资金-51103420.5010408384464.144554668859.8690725009.16--15104881753.66

交易性金融负债-69425.09-----69425.09

卖出回购金融资产款--15731418193.43237090000.00---15968508193.43

吸收存款-59320459061.2321377763788.5436268038958.7823049153441.481217007.79-140016632257.82

应付债券--21666750000.0011462950000.0015171000000.00--48300700000.00

其他负债-940488150.66910727276.89871391545.887360852.96-31049419.022761017245.41

负债总额-60312120057.4870101918723.0065195217558.9738318239303.601217007.7931049419.02233959762069.86

表内流动性净额1454958371.99(48827770907.20)(44691729553.56)8644409680.8460026832517.8051767163838.7415819107157.5444192971106.15

表外承诺-2195397364.9010507636850.6126626367192.281389627117.33-313591674.2241032620199.34衍生金融工具现金流

按总额结算的衍生金融工具--(32420471.19)12905853.58---(19514617.61)

流入合计--9876422039.047239683021.83---17116105060.87

流出合计--(9908842510.23)(7226777168.25)---(17135619678.48)

按净额结算的衍生金融工具--(4284361.27)43853581.76(575400.00)--38993820.49

合计--(36704832.46)56759435.34(575400.00)--19479202.88

110

6-1-2-112厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险

市场风险主要包括因利率、汇率、股票、商品以及它们的隐含波动性引起的波动风险。市场风险可存在于非交易类业务中,也可存在于交易类业务中。

本集团专门搭建了市场风险管理架构和团队,总览集团的市场风险敞口,并负责拟制相关市场风险管理政策报送风险管理委员会。

本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险,其主要的测度方法包括敏感性分析等。

在新产品或新业务上线前,该产品和业务中的市场风险将按照规定予以辨识。

本集团的市场风险主要源于利率风险。

3.1利率风险

本集团的利率风险源于生息资产和付息负债的约定到期日与重新定价日的不匹配。本集团的生息资产和付息负债主要以人民币为主。

111

6-1-2-113厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.1利率风险(续)

于资产负债表日,本集团资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下:

2020年12月31日3个月内3个月至1年1至5年5年以上已逾期/不计息合计

资产项目

现金及存放中央银行款项27559527066.33---459511847.4528019038913.78

存放同业款项498283740.174091757326.92--1338686610.095928727677.18

拆出资金499524608.783086561850.06---3586086458.84

买入返售金融资产11106822557.39----11106822557.39

发放贷款及垫款20646875021.4667555701208.6042558287757.414737240951.13548225038.49136046329977.09

交易性金融资产3351928398.728429105247.601485108970.6352262430.82671465728.5613989870776.33

债权投资4107285652.845766648608.4725582247463.677136204840.27278842495.9342871229061.18

其他债权投资1718035332.708135353887.7621051749340.905513118433.94-36418256995.30

其他权益工具投资----83945677.9883945677.98

其他资产----772091048.11772091048.11

非衍生金融资产总额69488282378.3997065128129.4190677393532.6117438826656.164152768446.61278822399143.18

112

6-1-2-114厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.1利率风险(续)

于资产负债表日,本集团资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续):

2020年12月31日3个月内3个月至1年1至5年5年以上已逾期/不计息合计

负债项目

向中央银行借款820022013.898768736848.36---9588758862.25

同业及其他金融机构存放款2305256525.71---55782921.232361039446.94

拆入资金5123460732.306231323652.92296874399.00--11651658784.22

交易性金融负债----460707.65460707.65

吸收存款22981096051.5532065908920.1927340545706.69-73063327379.38155450878057.81

卖出回购金融资产款18579113384.84992861985.63---19571975370.47

应付债券25143156977.9523462812085.338193737320.91--56799706384.19

其他负债-1886020572.51--3285664066.945171684639.45

非衍生金融负债总额74952105686.2473407664064.9435831157426.60-76405235075.20260596162252.98

利率风险缺口(5463823307.85)23657464064.4754846236106.0117438826656.16(72252466628.59)18226236890.20

113

6-1-2-115厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.1利率风险(续)

于资产负债表日,本集团资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续):

2019年12月31日3个月内3个月至1年1至5年5年以上已逾期/不计息合计

资产项目

现金及存放中央银行款项24882111980.68---348995439.3525231107420.03

存放同业款项930378064.872019144298.41--824393317.953773915681.23

拆出资金940722290.413562465371.21---4503187661.62

买入返售金融资产8765782756.66----8765782756.66发放贷款及垫款

22137177260.0041566567044.7038569898066.692103822218.94622576720.68105000041311.01

交易性金融资产1189685002.895223212404.609255169172.673085275025.01696538875.3719449880480.54

债权投资1212318445.315451191346.2415347915655.358186218380.39829317777.9831026961605.27

其他债权投资2588770205.2016481159549.6522650523472.852318196548.79-44038649776.49

其他权益工具投资----86177358.2786177358.27

其他资产----898192229.64898192229.64

非衍生金融资产总额62646946006.0274303740014.8185823506367.5615693512173.134306191719.24242773896280.76

114

6-1-2-116厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.1利率风险(续)

于资产负债表日,本集团资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续):

2019年12月31日3个月内3个月至1年1至5年5年以上已逾期/不计息合计

负债项目

向中央银行借款-11435793611.12---11435793611.12

同业及其他金融机构存放款1644067087.68504800000.00--44201989.532193069077.21

拆入资金1226154583.3311400701388.0477885887.29--12704741858.66

交易性金融负债----69425.0969425.09

吸收存款20762771417.3135179884405.8721501685388.331215565.9359320459061.23136766015838.67

卖出回购金融资产款15728506055.03235194530.53---15963700585.56

应付债券21418424137.7110799478481.8814568819497.49--46786722117.08

其他负债426435000.00618788300.00--1715793945.402761017245.40

非衍生金融负债总额61206358281.0670174640717.4436148390773.111215565.9361080524421.25228611129758.79

利率风险缺口1440587724.964129099297.3749675115594.4515692296607.20(56774332702.01)14162766521.97

115

6-1-2-117厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.1利率风险(续)

敏感性分析是交易性业务市场风险的主要风险计量和控制工具,主要通过久期分析评估固定收益金融工具市场价格预期变动对本行权益的潜在影响。缺口分析是本行监控非交易性业务市场风险的主要手段。

久期分析,也称为持续期分析或期限弹性分析,是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法,也是对利率变动进行敏感性分析的方法之一。

缺口分析是一种通过计算未来某些特定区间内资产和负债的差异,来预测未来现金流情况的分析方法。

本集团对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于以交易性债券投资和其他债权投资为主要内容的债券投资组合,本集团主要通过久期分析评估该类金融工具市场价格预期变动对本集团权益的潜在影响;与此同时,对于以客户贷款以及客户存款等为主要内容的非交易性金融资产和非交易性金融负债,本集团主要采用缺口分析以衡量与控制该类金融工具的利率风险。

本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下:

1)久期分析方法

下表列示截至资产负债表日,按当时交易性债券进行久期分析所得结果:

2020年12月31日

利率变更(基点)(100)100

利率风险导致损益变更63242737.77(61833045.53)

2019年12月31日

利率变更(基点)(100)100

利率风险导致损益变更303403337.44(289184949.95)

116

6-1-2-118厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.1利率风险(续)

1)久期分析方法(续)

下表列示截至资产负债表日,按当时其他债权投资进行久期分析所得结果:

2020年12月31日

利率变更(基点)(100)100利率风险导致其他综合收益

的税后净额变更700309077.70(663884038.63)

2019年12月31日

利率变更(基点)(100)100利率风险导致其他综合收益

的税后净额变更512421162.42(491589135.15)

2)缺口分析方法

下表列示截至资产负债表日,按当时非交易性金融资产和非交易性金融负债进行缺口分析所得结果:

2020年12月31日

利率变更(基点)(100)100

利率风险导致损益变更14071171.22(14071171.22)

2019年12月31日

利率变更(基点)(100)100

利率风险导致损益变更1339946.33(1339946.33)以上缺口分析基于非交易性金融资产和非交易性金融负债具有静态的利率风险结构的假设。

有关的分析仅衡量一年内利率变化,反映为一年内本集团非交易性金融资产和非交易性金融负债的重新定价对本集团损益的影响,基于以下假设:(1)各类非交易性金融工具发生金额保持不变;(2)收益率曲线随利率变化而平行移动;(3)非交易性金融资产和非交易性金融负

债组合并无其他变化。由于基于上述假设,利率增减导致本集团损益的实际变化可能与此敏感性分析的结果存在一定差异。

117

6-1-2-119厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.2汇率风险

本集团汇率风险主要来源于表内外汇资产及负债币种错配导致的头寸错配。

报告期内,本集团加强外汇业务管理,积极运用价格杠杆等多项措施,调整资金结构。针对集团外汇资产加强动态管理,尽量压缩头寸,减少风险敞口,办理兑换业务实行结售汇头寸零限额管理,采取集中控制汇率风险的管理模式。

118

6-1-2-120厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.2汇率风险(续)

有关资产和负债按币种列示如下:

2020年12月31日人民币美元港币其他币种合计

折合人民币折合人民币折合人民币资产项目

现金及存放中央银行款项27840885822.27171582953.98850450.815719686.7228019038913.78

存放同业款项5380078043.89469207449.6718963442.0660478741.565928727677.18

拆出资金3586086458.84---3586086458.84

衍生金融资产3378859086.71---3378859086.71

买入返售金融资产11106822557.39---11106822557.39

发放贷款及垫款135497689525.63518781814.40-29858637.06136046329977.09

交易性金融资产13989870776.33---13989870776.33

债权投资42871229061.18---42871229061.18

其他债权投资34576040081.131842216914.17--36418256995.30

其他权益工具投资83945677.98---83945677.98

投资性房地产3522174.34---3522174.34

固定资产361703008.74---361703008.74

在建工程317840688.86---317840688.86

无形资产507251082.73---507251082.73

递延所得税资产1398326510.16---1398326510.16

其他资产1132394580.0374105.49-1112.001132469797.52

资产总额282032545136.213001863237.7119813892.8796058177.34285150280444.13

119

6-1-2-121厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.2汇率风险(续)

有关资产和负债按币种列示如下(续):

2020年12月31日人民币美元港币其他币种合计

折合人民币折合人民币折合人民币负债项目

向中央银行借款9588758862.25---9588758862.25

同业及其他金融机构存放款项2334309134.7726730312.17--2361039446.94

拆入资金8264901500.643386757283.58--11651658784.22

交易性金融负债460707.65---460707.65

衍生金融负债3391028051.99---3391028051.99

卖出回购金融资产19571975370.47---19571975370.47

吸收存款150943147271.254485545731.391264123.3320920931.84155450878057.81

应付职工薪酬401018186.78---401018186.78

应交税费512323355.77---512323355.77

预计负债283174956.67---283174956.67

应付债券56799706384.19---56799706384.19

其他负债5450389235.3613958283.037633.02273202.025464628353.43

负债总额257541193017.797912991610.171271756.3521194133.86265476650518.17

表内净头寸24491352118.42(4911128372.46)18542136.5274864043.4819673629925.96

货币衍生合约(5272279100.80)5666371402.8115149520.00(17698140.00)391543682.01

表外头寸39337774315.741293615575.25-154650767.9740786040658.96

120

6-1-2-122厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.2汇率风险(续)

有关资产和负债按币种列示如下(续):

2019年12月31日人民币美元港币其他币种合计

折合人民币折合人民币折合人民币资产项目

现金及存放中央银行款项25037264753.27186835849.031099829.735906988.0025231107420.03

存放同业款项3412300547.58300272781.8328046526.1633295825.663773915681.23

拆出资金3837140741.38666046920.24--4503187661.62

衍生金融资产1682702086.61---1682702086.61

买入返售金融资产8765782756.66---8765782756.66

发放贷款及垫款103929943699.101058187732.81-11909879.10105000041311.01

交易性金融资产19449880480.54---19449880480.54

债权投资31026961605.27---31026961605.27

其他债权投资41847507282.192191142494.30--44038649776.49

其他权益工具投资86177358.27---86177358.27

投资性房地产12810453.19---12810453.19

固定资产386891452.85---386891452.85

在建工程274630868.24---274630868.24

无形资产223054770.69---223054770.69

递延所得税资产893872256.60---893872256.60

其他资产1517810439.9979231.01-418.161517890089.16

资产总额242384731552.434402565009.2229146355.8951113110.92246867556028.46

八、金融工具及其风险分析(续)

121

6-1-2-123厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

3.市场风险(续)

3.2汇率风险(续)

有关资产和负债按币种列示如下(续):

2019年12月31日人民币美元港币其他币种合计

折合人民币折合人民币折合人民币负债项目

向中央银行借款11435793611.12---11435793611.12

同业及其他金融机构存放款项1845690764.10347378313.11--2193069077.21

拆入资金6061056195.216643685663.45--12704741858.66

交易性金融负债69425.09---69425.09

衍生金融负债1694559887.66---1694559887.66

卖出回购金融资产15963700585.56---15963700585.56

吸收存款134012055176.822719310230.0510524900.1624125531.64136766015838.67

应付职工薪酬352227878.21---352227878.21

应交税费225623569.18---225623569.18

预计负债104138850.61---104138850.61

应付债券46786722117.08---46786722117.08

其他负债3067334142.77936072.8611673.06195340.363068477229.05

负债总额221548972203.419711310279.4710536573.2224320872.00231295139928.10

表内净头寸20835759349.02(5308745270.25)18609782.6726792238.9215572416100.36

货币衍生合约(4273901585.68)4225599230.68-(17350410.00)(65652765.00)

表外头寸39206606056.361750122790.387166240.0068725112.6041032620199.34

122

6-1-2-124厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.2汇率风险(续)

本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团汇兑净损益的可能影响。下表列出于2020年

12月31日及2019年12月31日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。

2020年12月31日

汇率变更(1%)1%

汇率风险导致损益变更(6338394.69)6338394.69

2019年12月31日

汇率变更(1%)1%

汇率风险导致损益变更7913208.21(7913208.21)

以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构,其计算了当其他因素不变时,外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润及权益的影响。有关的分析基于以下假设:(1)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率绝对值波动1%造成的

汇兑损益;(2)各币种汇率变动是指各币种对人民币汇率同时同向波动;(3)计算外汇敞口时,包含了即期外汇敞口和远期外汇敞口。由于基于上述假设,汇率变化导致本集团汇兑净损益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。

3.3金融工具公允价值

1)以公允价值计量的金融工具

(a) 公允价值计量的层次

本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值:

第一层次:相同资产或负债在活跃市场未经调整的公开报价;

第二层次:使用估值技术,所有对估值结果有重大影响的参数均采用可直接或间接观察的市场信息;及

第三层次:使用估值技术,部分对估值结果有重大影响的参数并非基于可观察的市场信息。

本集团构建了公允价值计量相关的内部机制,规范了金融工具公允价值计量方法以及操作规程,明确了计量时点、估值技术、参数选择、相关模型,以及相应的部门分工。在公允价值计量过程中,前台业务部门负责计量对象的日常交易管理,财务会计部门牵头制定计量的会计政策与估值技术方法并负责系统实现及估值结果的验证。

123

6-1-2-125厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.3金融工具公允价值(续)

1)以公允价值计量的金融工具(续)

(a) 公允价值计量的层次(续)

下表按公允价值层次对以公允价值计量的金融工具进行分析:

第一层次第二层次第三层次合计

2020年12月31日

衍生金融资产-3378859086.71-3378859086.71以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的贷款及垫款-14075701726.58-14075701726.58

交易性金融资产-13989870776.33-13989870776.33

其他债权投资-36418256995.30-36418256995.30

其他权益工具投资--83945677.9883945677.98其他资产

贵金属468504.00--468504.00以公允价值计量的负债

交易性金融负债(460707.65)--(460707.65)

衍生金融负债-(3391028051.99)-(3391028051.99)

合计7796.3564471660532.9383945677.9864555614007.26

第一层次第二层次第三层次合计

2019年12月31日

衍生金融资产-1682702086.61-1682702086.61以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的贷款及垫款-6653351943.75-6653351943.75

交易性金融资产-19449880480.54-19449880480.54

其他债权投资-44038649776.49-44038649776.49

其他权益工具投资--86177358.2786177358.27其他资产

贵金属71463.00--71463.00以公允价值计量的负债

交易性金融负债(69425.09)--(69425.09)

衍生金融负债-(1694559887.66)-(1694559887.66)

合计2037.9170130024399.7386177358.2770216203795.91

(i) 本集团以公允价值计量的金融工具的第一层级与第二层级之间不存在重大转换。

124

6-1-2-126厦门银行股份有限公司

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2020年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.3金融工具公允价值(续)

1)以公允价值计量的金融工具(续)

(b) 第一层次的公允价值计量

贵金属投资和交易性金融负债的公允价值按照当日中国外汇交易中心最优报价(CMDS)及集团账面上持有的黄金克数得来。

截至2020年12月31日,本集团上述持续第一层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生

变更(2019年12月31日:无)。

(c) 第二层次的公允价值计量

衍生金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款及垫款、交易性金融资产、其他债权投资和衍生金融负债的公允价值从价格提供商或中央国债登记结算有限责任公司取得的估值结果确定。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款的公允价值采用现金流折现法。所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值技术。

衍生金融工具中的外汇远期、外汇掉期、外汇期权、贵金属掉期及利率掉期合约等衍生产品

的公允价值,采用对合约未来预期的应收及应付金额折现并计算合约净现值的方法来确定。

所使用的折现率为相应货币的市场利率曲线,汇率价格采用相关交易所的系统报价,相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。

截至2020年12月31日,本集团上述持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生

变更(2019年12月31日:无)。

125

6-1-2-127厦门银行股份有限公司

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2020年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.3金融工具公允价值(续)

1)以公允价值计量的金融工具(续)

(d) 第三层次的公允价值计量

本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入值,并定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。

第三层次公允价值计量的量化信息如下:

2020年12月31日

本集团的公允价值估值技术不可观察输入值范围区间

非上市股权投资83945677.98可比公司法流动性折扣率20.07%~22.97%

2019年12月31日

本集团的公允价值估值技术不可观察输入值范围区间

非上市股权投资86177358.27可比公司法流动性折扣率21.83%~23.62%

本集团非上市股权投资采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值,所采用的估值模型为可比公司法模型。该估值模型中涉及的不可观察假设包括流动性折扣率等。

截至2020年12月31日,采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有的不可观察假设对公允价值计量结果的影响不重大。

以上假设及方法为本集团资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础,然而,由于其他机构可能会使用不同的方法及假设,因此,各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。

126

6-1-2-128厦门银行股份有限公司

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八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.3金融工具公允价值(续)

1)以公允价值计量的金融工具(续)

(d) 第三层次的公允价值计量(续)

持续的第三层次公允价值的资产的年初余额与年末余额之间的调节信息如下:

本集团本年利得或损失总额购买和结算对于年末持有的资产和承担的负债,计入损益的当期

2020年1月1日计入损益计入其他综合收益购买结算2020年12月31日未实现利得或损失

2020年12月31日

资产其他权益工具投资

—非上市股权投资86177358.27-(2231680.29)--83945677.98-

合计86177358.27-(2231680.29)--83945677.98-

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八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.3金融工具公允价值(续)

1)以公允价值计量的金融工具(续)

(d) 第三层次的公允价值计量(续)

持续的第三层次公允价值的资产的年初余额与年末余额之间的调节信息如下(续):

本集团本年利得或损失总额购买和结算对于年末持有的资产和承担的负债,计入损益的当期

2019年1月1日计入损益(注)计入其他综合收益购买结算2019年12月31日未实现利得或损失

2019年12月31日

资产

交易性金融资产259838617.3710821382.63--(270660000.00)--其他权益工具投资

—非上市股权投资72939256.52-13238101.75--86177358.27-

合计332777873.8910821382.6313238101.75-(270660000.00)86177358.27-

注:上述本集团计入损益的具体项目为投资收益。

128

6-1-2-130厦门银行股份有限公司

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八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.3金融工具公允价值(续)

1)以公允价值计量的金融工具(续)

(d) 第三层次的公允价值计量(续)

持续的第三层次公允价值计量项目,不可观察参数敏感性分析:

本集团持有的非上市股权投资主要采用可比公司的估值乘数法,并进行适当的调整,如对缺乏流动性进行流动性折让调整。公允价值计量与流动性折扣率呈负相关关系。

(e) 以公允价值计量项目在各层次之间转换的情况

于报告期内,本集团以公允价值计量的资产和负债各层次之间没有发生转换。

(f) 估值技术变更及变更原因

于报告期内,本集团以公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。

2)非以公允价值计量的金融工具

资产负债表日未按公允价值列示的债权投资和应付债券,下表列明了其账面价值以及相应的公允价值:

2020年12月31日2019年12月31日

账面价值公允价值账面价值公允价值

债权投资42871229061.1842973199065.8631026961605.2731407346952.18

应付债券56799706384.1956870056357.5246786722117.0846980854198.82

129

6-1-2-131厦门银行股份有限公司

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2020年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.3金融工具公允价值(续)

2)非以公允价值计量的金融工具(续)

下表列示了在资产负债表日未按公允价值列示的债权投资及应付债券三个层次的公允价值:

第一层次第二层次第三层次合计

2020年12月31日

金融资产

债权投资-34245309468.438727889597.4342973199065.86金融负债

应付债券-56870056357.52-56870056357.52

第一层次第二层次第三层次合计

2019年12月31日

金融资产

债权投资-21984241177.789423105774.4031407346952.18金融负债

应付债券-46980854198.82-46980854198.82

130

6-1-2-132厦门银行股份有限公司

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2020年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.3金融工具公允价值(续)

2)非以公允价值计量的金融工具(续)

下表列示了在资产负债表日未按公允价值列示的债权投资、应付债券三个层次的公允价值

(续):

如果存在交易活跃的市场,如经授权的证券交易所,市价为金融工具公允价值之最佳体现。

由于本集团所持有及发行的部分金融资产及负债并无可取得的市价,对于该部分无市价可依的金融资产或负债,以下述现金流量折现或其他估计方法来决定其公允价值:

(i) 信托及资管计划在活跃市场中没有报价。在没有其他可参照市场资料时,债权投资的公允价值根据定价模型或现金流折现法进行估算。

(ii) 对于本集团发行的应付债券参考可获得的市价来决定其公允价值。如果无法获得可参考的市价,则按定价模型或现金流折现法估算公允价值。

以上各种假设及方法为本集团资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础。然而,由于其他机构可能会使用不同的方法及假设,因此,各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。

由于下列金融工具期限较短或定期按市价重新定价等原因,其账面价值与其公允价值相若:

资产负债现金及存放中央银行款项向中央银行借款存放同业款项同业及其他金融机构存放款项拆出资金拆入资金买入返售金融资产卖出回购金融资产款发放贷款及垫款吸收存款其他金融资产其他金融负债

131

6-1-2-133厦门银行股份有限公司

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2020年度人民币元

八、与金融工具相关的风险(续)

4.资本管理

本集团采用足够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法,并且对于资本的管理完全符合监管当局的要求。本集团资本管理的目标除了符合监管当局的要求之外,还必须保持能够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济环境的变化和面临的风险特征,本集团将积极调整资本结构。这些调整资本结构的方法通常包括调整股利分配,转增资本和发行新的债券等。报告期内,本集团资本管理的目标和方法没有重大变化。

根据《商业银行资本管理办法(试行)》(中国银行业监督管理委员会令2012年第1号),商业银行核心一级资本充足率不得低于5%,一级资本充足率不得低于6%,资本充足率不得低于

8%,商业银行应在2018年底前达到规定的资本充足率监管要求。本行自2013年1月1日起按

照《商业银行资本管理办法(试行)》相关规定计算和披露资本充足率信息。

根据《中国银监会关于实施<商业银行资本管理办法(试行)>过渡期安排相关事项的通知》(银监发【2012】57号),过渡期内,商业银行逐步引入储备资本要求(2.5%),商业银行应达到分年度资本充足率要求,截至2020年12月31日商业银行资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率分别不低于10.5%、8.5%、7.5%;截至2019年12月31日商业银行资本

充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率分别不低于10.5%、8.5%、7.5%,目前本集团全面符合相关监管规定要求。

项目2020年2019年人民币万元人民币万元核心资本净额18470111534599一级资本净额19493691536537资本净额23587512093702风险加权资产1628221513762887

核心一级资本充足率11.34%11.15%

一级资本充足率11.97%11.16%

资本充足率14.49%15.21%

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6-1-2-134厦门银行股份有限公司

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2020年度人民币元

九、关联方关系及其交易

1、关联方的认定标准

下列各方构成本行的关联方:

1)持有本行5%及5%以上股份的股东

持有本行5%及5%以上股份的股东名称及持股比例如下:

关联方名称注册地注册资本业务性质主营业务法定代表人厦门市财政局厦门不适用机关不适用不适用

11500264万元

富邦金融控股股份有限公司台北新台币企业见表后说明蔡明兴

22880万元

北京盛达兴业房地产开发有限公司北京人民币企业见表后说明丁海东

150000万元

福建七匹狼集团有限公司泉州晋江人民币企业见表后说明周永伟

关联方名称 2020年12月31日 2019年12月31日 2020VS2019持股数持股比例持股数持股比例持股数

厦门市财政局48004544818.19%48004544820.21%-

富邦金融控股股份有限公司47375458517.95%47375458519.95%-

北京盛达兴业房地产开发有限公司2529665179.59%25296651710.65%-

福建七匹狼集团有限公司2115000008.01%2115000008.90%-

2)本行的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员;

3)本行的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的

其他企业;

4)本行的控股子公司。

5)持有资本总额或股份总额不足5%但对本行经营管理有重大影响(其中―重大影响‖包括但不限于向本行派驻董事、监事或高级管理人员,通过协议或其他方式影响本行的财务和经营管理决策的情形)的股东名称及持股比例如下:

业务关联方名称注册地注册资本主营业务法定代表人性质厦门海润通资产管理有限公司厦门10000万元人民币企业见表后说明杨宏图

佛山电器照明股份有限公司佛山139934.6154万元人民币企业见表后说明何勇大洲控股集团有限公司厦门118000万元人民币企业见表后说明陈铁铭

泉舜集团(厦门)房地产股份有限公司厦门100000万元人民币企业见表后说明吴泉水

关联方名称 2020年12月31日 2019年12月31日 2020VS2019持股数持股比例持股数持股比例持股数变动

厦门海润通资产管理有限公司1185000004.49%1185000004.99%-

佛山电器照明股份有限公司1097141764.16%1097141764.62%-

大洲控股集团有限公司1000000003.79%1000000004.21%-

泉舜集团(厦门)房地产股份有限公

司925376083.51%925376083.90%-

133

6-1-2-135厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

九、关联方关系及其交易(续)

1、关联方的认定标准(续)

下列各方构成本行的关联方(续):

6)持有本行5%及5%以上股份的股东主营业务如下:

1、富邦金融控股股份有限公司:主要业务为金融控股公司业,投资业务包括:保险

业、银行业、证券业、期货业、创业投资事业,及其他经主管机关核准投资之金融机构或事业投资。

2、北京盛达兴业房地产开发有限公司:房地产开发;销售商品房;出租商业用房。

(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本区产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)

3、福建七匹狼集团有限公司:对外投资(国家法律、法规允许的行业及项目的投资);

资产管理;物业管理;供应链管理服务;国内贸易代理服务;实物贵金属销售(不含期货等需经前置许可的项目);国际货物运输代理;国内货物运输代理;农业机械租

赁;建筑工程机械与设备租赁;信息技术咨询服务;批发:纺织品、针织品及原料、

服装、鞋帽、五金产品、日用杂品、建材(不含石材及危险化学品)、金属及金属矿(不含危险化学品和监控化学品)、非金属矿及制品(不含危险化学品和监控化学品、不含石材)、化工产品(不含危险化学品和监控化学品)、棉花、麻类、农牧产品(不含禽类)。(依法须经批准的项目,相关部门批准后方可开展经营活动)。

7)持有资本总额或股份总额不足5%但对本行经营管理有重大影响(其中―重大影响‖包括但不限于向本行派驻董事、监事或高级管理人员,通过协议或其他方式影响本行的财务和经营管理决策的情形)的股东主营业务如下:

1、厦门海润通资产管理有限公司:投资管理(法律、法规另有规定除外);资产管理(法律、法规另有规定除外);社会经济咨询(不含金融业务咨询);企业管理咨询;

投资咨询(法律、法规另有规定除外);经营各类商品和技术的进出口(不另附进出口商品目录),但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外;黄金现货销售。

2、佛山电器照明股份有限公司:研究、开发、生产电光源产品、电光源设备、电光

源配套器件、电光源原材料、灯具及配件、电工材料、机动车配件、通讯器材、家用

电器、智能家居产品、电器开关、插座、电线、电缆、弱电材料、线槽、线管、LED

产品、锂离子电池及其材料、消防产品、通风及换气设备、给水及排水建筑装饰材料、

水暖管道零件、卫浴洁具及配件、家用厨房电器具、家具、五金工具、五金器材、饮

用水过滤器、空气净化器、装饰品、工艺礼品、日用百货,在国内外市场上销售上述产品;承接、设计、施工:城市及道路照明工程、亮化景观照明工程;照明电器安装服务;计算机软、硬件的开发、销售及维护;合同能源管理;有关的工程咨询服务。

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6-1-2-136厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

九、关联方关系及其交易(续)

1、关联方的认定标准(续)

下列各方构成本行的关联方(续):

7)持有资本总额或股份总额不足5%但对本行经营管理有重大影响(其中―重大影响‖包括但不限于向本行派驻董事、监事或高级管理人员,通过协议或其他方式影响本行的财务和经营管理决策的情形)的股东主营业务如下(续):

3、大洲控股集团有限公司:以自有资金从事投资活动;自有资金投资的资产管理服务;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);物业管理;农村民间工艺及制品、休闲农业和乡村旅游资源的开发经营;金属材料销售;金属制品销售;金属矿石销售;

矿山机械销售。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。

4、泉舜集团(厦门)房地产股份有限公司:1、房地产开发、经营;2、物业管理。

8)对本行施加重大影响的企业的合营企业及其子公司。

135

6-1-2-137厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

九、关联方关系及其交易

2.本集团与关联方的主要交易

2.1与持本行5%及5%以上股份的股东之交易

(1)利息收入关联方名称2020年度交易金额占有关同类交易占有关同类交易

比例%交易金额比例%

福建七匹狼集团有限公司13373306.760.13%1952904.110.02%

(2)投资收益关联方名称2020年度占有关同类交易占有关同类交易

交易金额比例%交易金额比例%

福建七匹狼集团有限公司6602964.300.75%6545753.420.73%

(3)利息支出关联方名称2020年度占有关同类交易占有关同类交易

交易金额比例%交易金额比例%

厦门市财政局452325488.737.56%440563792.947.51%

福建七匹狼集团有限公司107853.350.00%1334299.830.02%

合计452433342.087.56%441898092.777.53%

136

6-1-2-138厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

九、关联方关系及其交易(续)

2.本集团与关联方的主要交易(续)

2.2与本行的关键管理人员及其关系密切的家庭成员之交易

交易名称2020年度占有关同类交易占有关同类交易

交易金额比例%交易金额比例%

利息收入1116542.240.01%1095296.430.01%

利息支出820115.630.01%527994.380.01%

2.3与本行控股子公司之交易

交易名称2020年度占有关同类交易占有关同类交易

交易金额比例%交易金额比例%

利息收入17068113.670.17%7190833.330.08%

利息支出59532.490.00%7205.710.00%

手续费及佣金收入381708.200.08%847213.010.16%

其他业务收入544370.245.17%591484.425.90%

2.4本行其他关联方之交易

交易名称2020年度占有关同类交易占有关同类交易

交易金额比例%交易金额比例%

利息收入42207430.890.41%107123112.341.18%

利息支出20964972.680.35%23272273.520.40%

手续费及佣金收入80139.060.02%380849.950.07%

业务及管理费(租赁支出)4507854.720.30%3505359.530.28%

本集团管理层认为与以上关联方的交易按一般的商业交易条款及条件,以一般交易价格为定价基础并按正常业务程序进行。

137

6-1-2-139厦门银行股份有限公司

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2020年度人民币元

九、关联方关系及其交易(续)

2.本集团与关联方的主要交易(续)

2.5关键管理人员薪酬

交易名称2020年度占有关同类交占有关同类交易

交易金额易比例%交易金额比例%

薪酬19187791.481.26%16506158.751.29%

离职后福利1097655.350.07%775387.890.06%

合计20285446.831.33%17281546.641.35%

3.关联方交易余额

3.1与持本行5%及5%以上股份的股东之交易余额

(1)吸收存款关联方名称2020年12月31日2019年12月31日占有关同类交占有关同类交

交易余额易余额比例%交易余额易余额比例%

厦门市财政局11096454838.437.14%17927051429.5413.11%

福建七匹狼集团有限公司173778.410.00%8548.440.00%

合计11096628616.847.14%17927059977.9813.11%

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6-1-2-140厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

九、关联方关系及其交易(续)

3.关联方交易余额(续)

3.1与持本行5%及5%以上股份的股东之交易余额(续)

(2)交易性金融资产关联方名称2020年12月31日2019年12月31日占有关同类交易余额占有关同类交易余额

交易余额比例%交易余额比例%

福建七匹狼集团有限公司100162831.510.73%101487267.210.53%

(3)其他债权投资关联方名称2020年12月31日2019年12月31日占有关同类交易余额占有关同类交易余额

交易余额比例%交易余额比例%

福建七匹狼集团有限公司150528743.150.41%52302804.110.12%

3.2与本行的关键管理人员及其关系密切的家庭成员之交易余额

交易名称2020年12月31日2019年12月31日占有关同类交易余额占有关同类交易余额

交易余额比例%交易余额比例%

发放贷款38649339.680.03%26369792.810.03%

吸收存款41561144.680.03%27682877.910.02%

139

6-1-2-141厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

九、关联方关系及其交易(续)

3.关联方交易余额(续)

3.3与本公司控股子公司之交易余额

与本行存在控制关系的关联方为本行的控股子公司。与控股子公司之间的重大往来余额均已在合并财务报表中抵消,详细情况如下:

交易名称2020年12月31日2019年12月31日占有关同类交占有关同类交

交易余额易余额比例%交易余额易余额比例%

同业及其他金融机构存放款项141238871.675.64%497941.290.02%

拆出资金840825500.0019.01%356174166.677.65%

银行承兑汇票12732429.060.04%13790730.000.04%

信用证开立1920000.000.08%--

其他负债80811.530.00%--

3.4与本行其他关联方之交易余额

交易名称2020年12月31日2019年12月31日占有关同类交易占有关同类交易

交易余额余额比例%交易余额余额比例%

发放贷款762953264.240.59%1136160347.441.18%

债权投资280440608.790.65%315456019.420.99%

其他债权投资49906756.850.14%295519790.160.67%

存放同业款项16798546.460.29%597737.270.02%

其他资产(预付租金)153600.000.01%--同业及其他金融机构存

放款项37715977.041.51%35660805.061.63%

吸收存款1888765010.311.22%729517418.700.53%

开出保函--228650215.596.79%

银行承兑汇票158000000.000.55%123000000.000.36%

3.5其他

于2020年12月31日,本集团关联方在本集团为表内外信贷项目及债权投资提供担保的总金额如下:

交易名称2020年12月31日2019年12月31日占有关同类交易占有关同类交

交易余额比例%交易余额易比例%

担保1415745882.12不适用2591497000.00不适用

140

6-1-2-142厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

九、关联方关系及其交易(续)

4、重大关联交易及安排

2020年度,本行与符合前述关联方条件的关联方之间发生的单笔交易金额占本行上一季度

末资本净额1%(不含)以上,或与一个关联方发生交易后该关联方与本行的交易余额占本行上一季度资本净额5%(不含)以上的关联交易共17笔,分别为:

交易2020年末交易

关联方名称关联交易类型交易时间合同到期日利率%关联交易金额余额

福建海西金融租赁有限责任公司同业借款2020-03-102020-03-132.7000210000000.00-

福建海西金融租赁有限责任公司同业借款2020-10-222020-10-282.600030000000.00-

福建海西金融租赁有限责任公司同业借款2020-10-222020-10-292.6000100000000.00-

福建海西金融租赁有限责任公司同业拆借2020-11-132020-11-193.000060000000.00-

福建海西金融租赁有限责任公司同业拆借2020-11-132020-11-203.0000100000000.00-

富邦华一银行同业存单2019-12-162020-06-163.6000300000000.00-

福建海西金融租赁有限责任公司同业借款2020-11-232021-03-164.600010000000.0010000000.00

福建海西金融租赁有限责任公司同业借款2020-11-232021-05-114.700018000000.0018000000.00

福建海西金融租赁有限责任公司同业借款2020-11-232021-02-014.500045000000.0045000000.00

福建海西金融租赁有限责任公司同业借款2020-11-232021-04-234.600091000000.0091000000.00

福建海西金融租赁有限责任公司同业借款2020-11-232021-05-104.700016000000.0016000000.00

福建海西金融租赁有限责任公司同业借款2020-11-302021-05-244.750080000000.0080000000.00

福建海西金融租赁有限责任公司同业拆借2020-11-262020-11-271.600090000000.00-

福建海西金融租赁有限责任公司同业拆借2020-11-262020-11-302.450020000000.00-

福建海西金融租赁有限责任公司同业拆借2020-12-222020-12-302.400050000000.00-

福建海西金融租赁有限责任公司同业拆借2020-12-252020-12-302.300080000000.00-

福建海西金融租赁有限责任公司同业拆借2020-12-252020-12-312.300040000000.00-

截至2020年12月31日,未存在与本行关联方签署协议、做出安排,生效后符合前述关联方条件的自然人、法人或其他组织视为本行的关联方的情况。

本行与关联方发生关联交易业务均系本行正常经营活动需要,交易条件及定价水平均执行本行业务管理和监管机构的一般规定,不存在优于一般借款人或交易对手的情形,业务程序亦符合监管机构及本行关联交易管理的相关规定。

141

6-1-2-143厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

十、承诺、或有事项及主要表外事项

1.未决诉讼

于2020年12月31日,无以本集团作为被告的重大未决诉讼案件(2019年12日31日:无)。

2.用作质押的金融资产

本集团部分资产被用作卖出回购业务、国库定期存款、人民银行再贷款及常备借贷便利的质押物,该等交易按相关业务的常规及惯常条款进行,具体质押物情况列示如下:

2020年2019年

债券投资15527951993.6524792394174.94

票据9125862073.343155857435.43

合计24653814066.9927948251610.37

3.买入返售接纳的担保物

本集团按照一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易,并相应持有交易项下的担保物。买断式买入返售所接纳的担保物,在交易对手未违约的情况下,本集团可将其直接处置或再质押,且有义务于约定的返售日返还这些担保物。于2020年12月31日,本集团无从同业接受的上述质押物(2019年12月31日:无)。于2020年12月31日,本集团无已对外质押、但有义务到期返还的证券质押物(2019年12月31日:无)。

4.资本性支出承诺

2020年2019年

已签约但未拨付410559060.44307303013.01

5.经营性租赁承诺

根据与出租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁付款额如下:

2020年12月31日2019年12月31日

1年以内(含1年)110343743.87106248507.90

1年至2年(含2年)89602180.5495296262.81

2年至3年(含3年)70259798.1377079823.17

3年至5年(含5年)108321159.02101889315.18

5年以上76129198.9990815721.76

合计454656080.55471329630.82

142

6-1-2-144厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

十、承诺、或有事项及主要表外事项(续)

6.表外承诺事项

2020年12月31日2019年12月31日

银行承兑汇票28827207862.2333738590803.21

开出保函3814292522.003367342032.73

开出信用证2487375693.993613095689.18

信用卡未使用透支额度5657164580.74313591674.22

合计40786040658.9641032620199.34

财务担保合同具有担保性质,一旦客户未按其与受益人签订的合同偿还债务或履行约定义务时,本集团需履行担保责任。

7.委托代理业务

2020年12月31日2019年12月31日

委托贷款4988778163.036996125171.16

委托贷款资金(4988778163.03)(6996125171.16)

委托理财资金20682395938.6820182657983.20

委托贷款资金是指存款人存于本集团的款项,仅用于向存款者指定的第三方发放贷款之用。

贷款相关的信贷风险由存款人承担。委托贷款和委托贷款资金并不属于本集团的资产和负债,故未在资产负债表内确认,但如果委托贷款资金大于委托贷款,有关剩余资金确认为吸收存款。委托贷款业务相关服务收入于手续费及佣金收入中确认。

委托理财业务是指本集团按照与客户事先约定的投资计划和方式,以客户支付的本金进行投资和资产管理,投资收益由本集团代为收取,根据约定条件和实际投资收益向客户支付收益的业务。本集团将理财产品销售给企业或个人,募集资金投资于国家债券、央行票据、政策性银行债券、企业短期融资券、信托贷款等投资品种。与理财产品相关的投资风险由投资者承担,理财产品投资和募集的资金不属于本集团的资产和负债,故未在资产负债表内确认。

委托理财业务相关服务收入于手续费及佣金收入中确认。

8.金融资产的转让

在日常业务中,本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方。这些金融资产转让若符合终止确认条件的,相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产几乎所有的风险与回报时,相关金融资产转让不符合终止确认的条件,本集团继续在财务状况表中确认上述资产。

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6-1-2-145厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

十、承诺、或有事项及主要表外事项(续)

8.金融资产的转让(续)

卖出回购交易全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手的证券,此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下,可以将上述证券出售或再次用于担保,但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下,若相关证券价值上升或下降,本集团可能需要向交易对手归还部分现金抵押物或要求交易对手支付额外的现金作为抵押。对于上述交易,本集团认为本集团保留了相关证券几乎所有的风险和报酬,故未对相关证券进行终止确认。同时,本集团将收到的现金抵押品确认为一项金融负债。

于2020年12月31日,本集团无已转让给第三方而不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债(2019年12月31日:无)。

十一、资产负债表日后事项

1.资产负债表日后利润分配

经2021年4月26日本行第八届董事会第三次会议批准,本行以实施权益分派股权登记日的普通股总股本为基数,向登记在册的全体普通股股东每10股派送现金股利人民币1.8元(含税),上述预案尚待公司2020年度股东大会审议。

2.发行无固定期限资本债券

于2021年3月26日,本行发行了2021年厦门银行股份有限公司无固定期限资本债券,此次债券发行规模为人民币15亿元,前5年票面利率为4.80%,每5年调整一次,在第5年及之后的每个付息日附发行人有条件赎回权。

144

6-1-2-146厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

十二、其他重要事项

1.分部报告

本集团按业务条线将业务划分为不同的营运组别,从而进行业务管理。本集团的经营分部已按与内部报送信息一致的方式列报,这些内部报送信息是提供给本行管理层以向分部分配资源并评价分部业绩。本财务报告中,本集团以经营分部为基础,确定了下列报告分部:

公司业务

该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务,包括企业贷款及其他授信服务、委托贷款、存款服务、代理服务、现金管理服务、财务顾问与咨询服务、汇款和

结算服务、托管服务及担保服务等。

个人业务

该分部向个人客户提供多种金融产品和服务,包括贷款服务、存款服务、理财服务、汇款服务、证券代理服务等。

资金业务

该分部包括在银行间市场进行同业拆借交易、回购交易、债券投资和买卖、衍生金融工具、

权益投资及外汇买卖。该分部还对本行流动性水平进行管理,包括发行债券。

其他业务其他业务指其他自身没有形成可单独列报的分部或不能按照合理基准进行分配的业务。

编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

分部之间的交易按一般商业条款及条件进行。内部收费及转让定价是参考市场价格确定,并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的利息收入和支出以―外部利息净收入‖列示,内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以―内部利息净收入/(支出)‖列示。

分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部,以及按合理的基准分配至该分部的项目。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易。

分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产、其他长期资产和新增在建工程所发生的支出总额。

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6-1-2-147厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

十二、其他重要事项(续)

1.分部报告(续)

项目2020年度公司业务个人业务资金业务其他业务合计

外部利息净收入1739571525.601528765179.001343610382.87-4611947087.47内部利息净

收入/(支出)1039601175.33(428668553.20)(610932622.13)--

利息净收入/(支出)2779172700.931100096625.80732677760.74-4611947087.47

手续费及佣金净收入156995251.1799816267.2570593247.20-327404765.62

投资净收益--875192333.33-875192333.33

公允价值变动损失--(230828701.25)-(230828701.25)

汇兑收益/(损失)81337499.77-(182976725.55)-(101639225.78)

其他业务收入---9993832.959993832.95

资产处置损失---33414724.6833414724.68

其他收益---30128153.7430128153.74

营业收入3017505451.871199912893.051264657914.4773536711.375555612970.76

税金及附加(32175565.94)(19210603.87)(20753647.99)-(72139817.80)

业务及管理费(789096670.98)(346170258.65)(366014382.26)(88391688.49)(1589673000.38)

信用减值损失(1526018525.60)(317732264.80)(149069713.68)(1536094.81)(1994356598.89)

资产减值损失(30234351.76)(13263562.95)(14023893.38)(819156.62)(58340964.71)

其他业务成本---(1663890.19)(1663890.19)

营业支出(2377525114.28)(696376690.27)(549861637.31)(92410830.11)(3716174271.97)

营业利润/(亏损)639980337.59503536202.78714796277.16(18874118.74)1839438698.79

加:营业外收入---8722929.758722929.75

减:营业外支出---(12873657.50)(12873657.50)

利润/(亏损)总额639980337.59503536202.78714796277.16(23024846.49)1835287971.04

所得税费用20713789.66

净利润1856001760.70

分部资产78932701395.2153291248618.36152884982846.1741347584.39285150280444.13

分部负债(121477837625.98)(37433588316.02)(106455382346.49)(109842229.68)(265476650518.17)

其他分部信息:

折旧和摊销的费用98203861.0241796731.2044150818.442581098.96186732509.62

资本性支出113011310.6949210494.6852019514.213039161.01217280480.59

146

6-1-2-148厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

十二、其他重要事项(续)

1.分部报告(续)

项目公司业务个人业务资金业务其他业务合计

外部利息净收入1679161409.561422803474.24281186547.59-3383151431.39内部利息净

收入/(支出)851791069.80(607961453.36)(243829616.44)--

利息净收入2530952479.36814842020.8837356931.15-3383151431.39

手续费及佣金净收入187742719.3675258926.5864840370.71-327842016.65

投资净收益--898523737.85-898523737.85

公允价值变动损失--(57778739.30)-(57778739.30)

汇兑收益/(损失)46234006.54-(97681086.79)-(51447080.25)

其他业务收入---9435288.259435288.25

资产处置损失---(2569792.52)(2569792.52)

其他收益---2169416.242169416.24

营业收入2764929205.26890100947.46845261213.629034911.974509326278.31

税金及附加(23841793.72)(11756907.80)(11672147.98)-(47270849.50)

业务及管理费(759593085.94)(262844971.06)(247866577.81)(41894555.22)(1312199190.03)

信用减值损失(941468981.64)(365093870.25)(70209734.58)(4018803.16)(1380791389.63)

资产减值损失(14659147.81)(5072562.34)(4783499.05)(54854.62)(24570063.82)

其他业务成本---(1562604.78)(1562604.78)

营业支出(1739563009.11)(644768311.45)(334531959.42)(47530817.78)(2766394097.76)

营业利润/(亏损)1025366196.15245332636.01510729254.20(38495905.81)1742932180.55

加:营业外收入---9843708.769843708.76

减:营业外支出---(11144966.03)(11144966.03)

利润/(亏损)总额1025366196.15245332636.01510729254.20(39797163.08)1741630923.28

所得税费用(5182060.24)

净利润1736448863.04

分部资产71187923845.8540355785891.24135301610337.0022235954.37246867556028.46

分部负债(109628905569.63)(29097321922.27)(92541810243.93)(27102192.27)(231295139928.10)

其他分部信息:

折旧和摊销的费用106546441.9136356527.1334329929.32393158.98177626057.34

资本性支出357735675.70123557692.93116537063.301336151.17599166583.10

147

6-1-2-149厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

十三、公司财务报表主要项目注释

1.现金及存放中央银行款项

2020年2019年

库存现金165930529.43164205274.29存放中央银行款项

法定准备金11801931703.3711777008627.12

超额存款准备金11706331741.259223253329.16

财政性存款4267708000.003978081000.00

外汇风险准备金68602575.3280263315.86

小计28010504549.3725222811546.43

应计利息8519507.758281086.08

合计28019024057.1225231092632.51

148

6-1-2-150厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

2.发放贷款及垫款

2.1按性质分析

2020年2019年

以摊余成本计量:

企业贷款及垫款66200149451.0055780359413.47

个人住房贷款27432090861.7620065894305.05

个人消费贷款4870290509.506473829286.79

个人经营贷款21204296708.1713865421709.82

个人贷款及垫款53506678079.4340405145301.66

小计119706827530.4396185504715.13以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益:

企业贷款1138217.1713324844.04

贴现14074563509.416640027099.71

小计14075701726.586653351943.75

合计133782529257.01102838856658.88

应计利息281531362.29258098352.83

发放贷款及垫款总额134064060619.30103096955011.71

减:以摊余成本计量的贷款

减值准备(附注十三、2.4)(4649159127.53)(3329845640.15)

发放贷款及垫款账面价值129414901491.7799767109371.56以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款及垫款减值准备(附注十三、2.4)(199453717.44)(22144324.14)

149

6-1-2-151厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

2.发放贷款及垫款(续)

2.2按担保方式分析

2020年2019年

质押贷款20614657801.0914421889062.77

抵押贷款92678217007.5074760663944.54

保证贷款14196986247.3410318833933.25

信用贷款6292668201.083337469718.32

合计133782529257.01102838856658.88

2.3按担保方式分类的逾期贷款分析

2020年12月31日

逾期1天至90天逾期90天至1年逾期1年至3年逾期3年以上合计(含90天)(含1年)(含3年)

质押贷款1948783.96-249641847.92-251590631.88

抵押贷款159977039.88454758897.75202489689.7961756370.29878981997.71

保证贷款74936314.769223692.7871498364.9629657114.09185315486.59

信用贷款4826552.489373311.445558704.43-19758568.35

合计241688691.08473355901.97529188607.1091413484.381335646684.53

2019年12月31日

逾期1天至90天逾期90天至1年逾期1年至3年逾期3年以上合计(含90天)(含1年)(含3年)

质押贷款1000000.00108868201.58249945307.40-359813508.98

抵押贷款189462035.59214973079.34106587895.8749284378.82560307389.62

保证贷款42718283.34541660.3376893425.7019056981.59139210350.96

信用贷款73733648.633984099.971422894.82-79140643.42

合计306913967.56328367041.22434849523.7968341360.411138471892.98

150

6-1-2-152厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

2.发放贷款及垫款(续)

2.4贷款损失准备

2020年发放贷款及垫款的减值准备变动情况列示如下:

(1)以摊余成本计量的发放贷款及垫款:

2020年度

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

阶段一阶段二阶段三

2020年1月1日2489451798.45128403720.81711990120.893329845640.15

转至阶段一62200.84(62200.84)--

转至阶段二(10411967.97)11156156.72(744188.75)-

转至阶段三(4620790.75)(14014725.62)18635516.37-

本期计提(i) 1278422896.07 (15087122.24) 114708331.52 1378044105.35

核销--(302074603.25)(302074603.25)收回已核销

贷款而转回--271447313.68271447313.68已减值贷款

利息回拨--(28103328.40)(28103328.40)

年末余额3752904136.64110395828.83785859162.064649159127.53

(i)本期计提包括新发放贷款、未发生阶段转换存量贷款、模型/风险参数调整等导致的计提。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款:

2020年度

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

阶段一阶段二阶段三

2020年1月1日21989766.48154557.66-22144324.14

本年计提/(回拨)115730550.96(154557.66)61733400.00177309393.30年末余额137720317.44-61733400.00199453717.44

151

6-1-2-153厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

2.发放贷款及垫款(续)

2.4贷款损失准备(续)

2020年发放贷款及垫款的减值准备变动情况列示如下(续):

(3)2020年,对本行减值准备造成较大影响的发放贷款及垫款本金变动主要包括:

a. 本年本行调整发放贷款及垫款五级分类及客户评级,阶段一转至阶段二及阶段三的贷款本金人民币342536299.88元,相应增加减值准备人民币52118047.86元;阶段二转至阶段三的贷款本金人民币160218876.58元,相应增加减值准备人民币

51023467.90元;阶段三转至阶段二和阶段二转至阶段一的贷款不重大。

b. 本年本行核销不良贷款本金人民币302074603.25元,相应导致阶段三减值准备减少人民币302074603.25元。

c. 本行与交易对手方修改或重新议定合同,未导致金融资产终止确认,但导致合同现金流量发生变化的金额不重大。

152

6-1-2-154厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

2.发放贷款及垫款(续)

2.4贷款损失准备(续)

发放贷款及垫款的减值准备变动情况列示如下:

(1)以摊余成本计量的发放贷款及垫款:

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

阶段一阶段二阶段三

2019年1月1日1725597736.2196176140.02420067035.972241840912.20

转至阶段一38501.08(38501.08)--

转至阶段二(12105873.74)12105873.74--

转至阶段三(6577881.95)(34406021.33)40983903.28-

本期计提(i) 782499316.85 54566229.46 471266052.85 1 308331599.16

核销--(443964814.19)(443964814.19)收回已核销

贷款而转回--273708290.31273708290.31已减值贷款

利息回拨--(50070347.33)(50070347.33)

年末余额2489451798.45128403720.81711990120.893329845640.15

(i)本期计提包括新发放贷款、未发生阶段转换存量贷款、模型/风险参数调整等导致的计提。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款:

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

阶段一阶段二阶段三

2019年1月1日11029457.83302946.48-11332404.31

本期计提/(回拨)10960308.65(148388.82)-10811919.83年末余额21989766.48154557.66-22144324.14

153

6-1-2-155厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

2.发放贷款及垫款(续)

2.4贷款损失准备(续)

发放贷款及垫款的减值准备变动情况列示如下(续):

(3),对本行减值准备造成较大影响的发放贷款及垫款本金变动主要包括:

a. 本年本行调整发放贷款及垫款五级分类及客户评级,阶段一转至阶段二及阶段三的贷款本金人民币464633201.34元,相应增加减值准备人民币118445422.84元;阶段二转至阶段三的贷款本金人民币269904623.25元,相应增加减值准备人民币

96110756.20元;阶段二转至阶段一的贷款不重大。

b. 本年本行核销不良贷款本金人民币443964814.19元,相应导致阶段三减值准备减少人民币443964814.19元。

3.长期股权投资

2020年2019年

成本法:

子公司(注1)462000000.00462000000.00

注1:本行通过设立方式取得的纳入合并范围的子公司的基本情况列示如下:

主要经营地/本行持股比例(%)本行表决权比例(%)

2020年2020年2019年2019年

子公司名称注册地注册资本12月31日12月31日12月30日12月31日

(人民币)福建海西金融租

赁有限责任公司福建泉州700000000.0066%66%66%66%

经本行2014年9月24日第五届董事会三十四次会议决议,本行作为主发起人并联合石狮市城市建设有限公司、福建晋工机械有限公司、福建省铁拓机械股份有限公司共同发起筹建福建海西金融租赁有限责任公司。2016年4月5日,经《中国银监会关于筹建福建海西金融租赁有限责任公司的批复》(银监复[2016]103号)批准筹建并于2016年9月20日正式成立。本行以货币资金出资人民币462000000元,占福建海西金融租赁有限责任公司注册资本的66%。

154

6-1-2-156厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

4.同业及其他金融机构存放款项

2020年2019年

境内银行同业2300595424.802144060763.69

境内其他金融机构159864192.879757201.96

境外银行同业36544670.2032709319.92

小计2497004287.872186527285.57

应计利息5274030.747039732.93

合计2502278318.612193567018.50

5.拆入资金

2020年2019年

境内银行同业6659691143.508494226676.00

小计6659691143.508494226676.00

应计利息3348353.2311558425.54

合计6663039496.738505785101.54

155

6-1-2-157厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

6.利息净收入

2020年2019年

利息收入

存放中央银行款项203972896.16201525637.42

存放同业款项86591742.38308891433.08

拆出资金168482089.19165600308.44

买入返售金融资产102102483.9279209739.47发放贷款及垫款

—贷款5863365297.785158808093.56

—贴现318434095.96142445784.46

债券及其他投资3566459442.052989046635.47

小计10309408047.449045527631.90

其中:已减值金融资产利息收入32511311.9050070347.33利息支出

向中央银行借款344446848.34331258256.87

同业及其他金融机构存放款项41460520.5974445784.69

拆入资金209896483.95526403374.96

卖出回购金融资产款298669939.82272563244.05

吸收存款3448145178.423000137891.46

应付债券1616877527.111595557148.30

贵金属融资应付款23372937.8862472993.15

小计5982869436.115862838693.48

利息净收入4326538611.333182688938.42

156

6-1-2-158厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

7.手续费及佣金净收入

2020年2019年

手续费及佣金收入

代理业务184189416.67211314891.00

债券承分销手续费82954187.1166106379.10

担保及承诺业务65708384.3972539997.13

理财业务57095318.8170190164.40

信托业务37304690.6459272940.24

支付结算业务17203041.5021964403.64

银行卡业务2367988.014793702.92

委托业务8103557.154195280.57

其他22875937.687437874.94

小计477802521.96517815633.94手续费及佣金支出

支付结算与代理业务119396203.32155311684.78

发行结构性存款手续费17349222.0617222696.56

资管计划手续费3279335.225868554.29

银行卡业务434500.005083922.44

其他5491090.354147652.45

小计145950350.95187634510.52

手续费及佣金净收入331852171.01330181123.42

157

6-1-2-159厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

8.现金流量表项目注释

(1)现金流量表项目注释

将净利润调节为经营活动现金流量:

2020年2019年

净利润1754551802.961661166136.33

加:信用减值损失及资产减值损失1975838751.801349615262.06

固定资产、投资性房地产折旧/

摊销及无形资产、长期待摊费用摊销183814880.85176122070.69

处置非流动资产(收益)/损失(33434289.27)2569792.52

投资利息收入(3566459442.05)(2989046635.47)

投资收益(874932747.80)(898065448.69)

未实现的公允价值变动收益205498109.47479782469.59

发行债券利息支出1616877527.111595557148.30

递延所得税资产的增加(403910039.22)(232378665.16)

经营性应收项目的增加(34395637097.97)(21422077264.62)

经营性应付项目的增加21548397695.5612793262447.70

经营活动产生的现金流量净额(11989394848.56)(7483492686.75)

158

6-1-2-160厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度人民币元

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

8.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

现金及现金等价物净变动:

2020年2019年

现金的年末余额165930529.43164205274.29

减:现金的年初余额(164205274.29)(146642384.88)

加:现金等价物的年末余额24723073293.7119744099758.46

减:现金等价物的年初余额(19744099758.46)(18514792505.43)

现金及现金等价物净增加额4980698790.391246870142.44

(2)现金及现金等价物

2020年2019年

现金165930529.43164205274.29

存放中央银行超额存款准备金11706331741.259223253329.16原到期日不超过三个月的

—存放同业款项1226355308.02729736790.06

—拆出资金-300000000.00

—买入返售金融资产11245733000.008785460000.00

—债券投资及同业存单544653244.44705649639.24

现金及现金等价物余额额24889003823.1419908305032.75

159

6-1-2-161厦门银行股份有限公司

补充资料

2020年度单位:人民币元

1.非经常性损益明细表

2020年度归属于母公司普通股股东的

净利润1822567078.511710853732.29加(减):

非经常性损益项目

非流动资产清理损益(33414724.68)2569792.52

政府补助收入(33341835.00)(4530703.11)

久悬未取款项收入(19331.59)(3476.23)除上述各项之外的其他营业外

收支净额7383740.603666020.37

所得税影响数15737305.26936152.06

少数股东损益影响数17228.0630539.13扣除非经常性损益后归属于

母公司普通股股东的净利润1778929461.161713522057.03本集团对非经常性损益项目的确认是按照《公开发行证券的公司信息披露解释公告第1号——非经常性损益(2008)》(中国证券监督管理委员会公告(2008)43号)的规定执行。

持有交易性金融资产/负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产/负债、其他债权投资等取得的投资收益,系本集团的正常经营业务,不作为非经常性损益。

160

6-1-2-162厦门银行股份有限公司

补充资料(续)

2020年度单位:人民币元

2.净资产收益率和每股收益

2020年

加权平均净资产收益率(%)每股收益基本稀释

归属于公司普通股股东的净利润11.23%0.750.75扣除非经常性损益后归属于公司普通

股股东的净利润10.96%0.740.74

2019年

加权平均净资产收益率(%)每股收益基本稀释

归属于公司普通股股东的净利润11.11%0.720.72扣除非经常性损益后归属于公司普通

股股东的净利润11.13%0.720.72以上净资产收益率和每股收益按中国证监会于2010年修订的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》所载之计算公式计算。

厦门银行股份有限公司

2021年4月26日

161

6-1-2-1636-1-2-1646-1-2-1656-1-2-1666-1-2-1676-1-2-1686-1-2-169厦门银行股份有限公司

已审财务报表

2021年度

6-1-3-1厦门银行股份有限公司

目录页次

审计报告1-8已审财务报表

合并资产负债表9-10

合并利润表11-12

合并股东权益变动表13-14

合并现金流量表15-16

公司资产负债表17-18

公司利润表19-20

公司股东权益变动表21-22

公司现金流量表23-24

财务报表附注25-143补充资料

1.非经常性损益明细表144

2.净资产收益率和每股收益145

6-1-3-2审计报告

安永华明(2022)审字第61276201_M01号厦门银行股份有限公司

厦门银行股份有限公司:

一、审计意见

我们审计了厦门银行股份有限公司的财务报表,包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表,2021年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的厦门银行股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了厦门银行股份有限公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于厦门银行股份有限公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任,包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地,我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果,包括应对下述关键审计事项所执行的程序,为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

1

6-1-3-3审计报告(续)

安永华明(2022)审字第61276201_M01号厦门银行股份有限公司

三、关键审计事项(续)

关键审计事项:该事项在审计中是如何应对:

发放贷款及垫款减值准备

厦门银行股份有限公司在预期信用损我们评估并测试了与贷款审批、贷后

失的计量中使用了多个模型和假设,例管理、信用评级、押品管理、延期还如:本付息以及贷款减值测试相关的关键

控制的设计和执行的有效性,包括相*信用风险显著增加–选择信用风险关的数据质量和信息系统。

显著增加的认定标准高度依赖判断,并可能对存续期较长的贷款的我们采用风险导向的抽样方法,选取预期信用损失有重大影响;样本执行信贷审阅程序,基于贷后调查报告、债务人的财务信息、抵押品

*模型和参数–计量预期信用损失所价值评估报告以及其他可获取信息,使用的模型本身具有较高的复杂分析债务人的还款能力,评估厦门银性,模型参数输入较多且参数估计行股份有限公司对贷款评级的判断结过程涉及较多的判断和假设;果。

*前瞻性信息–运用专家判断对宏观我们在内部专家的协助下,对预期信经济进行预测,考虑不同经济情景用损失模型的重要参数、管理层重大权重下,对预期信用损失的影响;判断及其相关假设的应用进行了评估及测试,主要集中在以下方面:

*单项减值评估–判断贷款已发生信

用减值需要考虑多项因素,单项减1、预期信用损失模型:

值评估将依赖于未来预计现金流量的估计。*综合考虑宏观经济变化、新型冠状病毒肺炎疫情的影响及政府等

提供的各类支持性政策,评估预期信用损失模型方法论以及相关

参数的合理性,包括违约概率、违约损失率、风险敞口、信用风险显著增加等;

*评估管理层确定预期信用损失时

采用的前瞻性信息,包括宏观经济变量的预测和多个宏观情景的假设及权重;

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6-1-3-4审计报告(续)

安永华明(2022)审字第61276201_M01号厦门银行股份有限公司

三、关键审计事项(续)

关键审计事项:该事项在审计中是如何应对:

发放贷款及垫款减值准备(续)

由于贷款减值评估涉及较多判断和假*评估单项减值测试的模型和假设,且考虑金额的重要性(于2021年12设,分析管理层预计未来现金流月31日,发放贷款及垫款总额为人民币量的金额、时间以及发生概率,

1753.51亿元,占总资产的53.22%;贷尤其是抵押物的可回收金额。

款减值准备总额为人民币59.15亿元),我们将其识别为关键审计事项。2、关键控制的设计和执行的有效性:

相关披露参见财务报表附注三、34,附*评估并测试用于确认预期信用损

注五、6以及附注八、1。失准备的数据和流程,包括贷款

业务数据、内部信用评级数据、

宏观经济数据等,还有减值系统涉及的系统计算逻辑、数据输入、系统接口等。

我们评估并测试了与厦门银行股份有限公司信用风险敞口和预期信用损失相关披露的控制设计和执行的有效性。

3

6-1-3-5审计报告(续)

安永华明(2022)审字第61276201_M01号厦门银行股份有限公司

三、关键审计事项(续)

关键审计事项:该事项在审计中是如何应对:

金融工具的估值

对于没有活跃市场报价的金融工具,厦门我们评估并测试了与金融工具估值银行股份有限公司采用估值技术确定其相关的关键控制的设计和执行的有

公允价值,而估值技术中常包括依赖主观效性,包括相关的数据质量和信息判断的假设和估计。采用不同的估值技术系统。

或假设,将可能导致对金融工具的公允价值估计存在较大差异。我们执行了审计程序对厦门银行股份有限公司所采用的估值技术、参

于2021年12月31日,以公允价值计量的数和假设进行评估,程序包括:对金融资产和金融负债为人民币712.70亿比当前市场上同业机构常用的估值

元和17.86亿元,以公允价值计量的金融技术;将所采用的可观察参数与可资产和金融负债占总资产和总负债比例获得的外部市场数据进行核对;在

为21.63%和0.58%;其中估值中通过直估值中采用了重大不可观察参数的

接或者间接可观察参数而分类为第二层金融工具,我们利用内部专家对估级的金融资产,占以公允价值计量的金融值模型进行评估;选取样本并获取资产比例为99.84%;估值中采用重大不不同来源的估值结果进行比较分析可观察参数而被分类为第三层级的金融等。

资产,占以公允价值计量的金融资产比例为0.11%。考虑金额的重要性,且估值存我们评估并测试了与厦门银行股份在不确定性,我们将其作为一项关键审计有限公司金融工具公允价值相关披事项。露的控制设计和执行的有效性。

相关披露参见财务报表附注三、34以及附注八、3。

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6-1-3-6审计报告(续)

安永华明(2022)审字第61276201_M01号厦门银行股份有限公司

三、关键审计事项(续)

关键审计事项:该事项在审计中是如何应对:

未纳入合并范围的结构化主体

厦门银行股份有限公司在开展资产管理、我们评估并测试了对结构化主体控

投资等业务过程中,发起设立了很多不同制与否的判断相关的关键控制的设的结构化主体,比如银行理财产品、资管、计和执行的有效性。

信托计划等。

我们抽样检查了相关的合同文件以厦门银行股份有限公司需要综合考虑拥分析厦门银行股份有限公司是否有

有的权力、享有的可变回报及两者的联系义务最终承担结构化主体的风险,等,判断对每个结构化主体是否存在控审阅了厦门银行股份有限公司对结制,从而应将其纳入合并报表范围。构化主体拥有的权力、从结构化主体获得的可变回报的量级和可变动厦门银行股份有限公司在逐一分析是否性的分析;我们还重点检查了厦门对结构化主体存在控制时需要考虑诸多银行股份有限公司是否对其发起的因素,包括每个结构化主体的设立目的、结构化主体提供过流动性支持、信厦门银行股份有限公司主导其相关活动用增级等情况,厦门银行股份有限的能力、直接或间接持有的权益、获取的公司与结构化主体之间交易的公允

管理业绩报酬、提供信用增级或流动性支性等,对管理层作出的是否控制结持等而获得的报酬或承担的损失等。对这构化主体的分析和结论作出评估。

些因素进行综合分析并形成控制与否的结论,涉及重大的管理层判断和估计。考最后,我们评估并测试了与厦门银虑到该事项的重要性以及管理层判断的行股份有限公司对未纳入合并范围

复杂程度,我们将其作为一项关键审计事的结构化主体相关披露的控制设计项。和执行的有效性。

相关披露参见财务报表附注三、34以及附注七、2。

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6-1-3-7审计报告(续)

安永华明(2022)审字第61276201_M01号厦门银行股份有限公司

四、其他信息厦门银行股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估厦门银行股份有限公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督厦门银行股份有限公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

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6-1-3-8审计报告(续)

安永华明(2022)审字第61276201_M01号厦门银行股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计

程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对厦门银行股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致厦门银行股份有限公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就厦门银行股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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6-1-3-9审计报告(续)

安永华明(2022)审字第61276201_M01号厦门银行股份有限公司(本页无正文)

安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:昌华

(项目合伙人)

中国注册会计师:张力卓中国北京2022年3月29日

8

6-1-3-10资产附注五2021年12月31日2020年12月31日

现金及存放中央银行款项132726203590.2128019038913.78

存放同业及其他金融机构款项218335221837.265928727677.18

拆出资金38807841216.853586086458.84

衍生金融资产41805213582.053378859086.71

买入返售金融资产5659451451.2011106822557.39

发放贷款及垫款6169492354656.07136046329977.09金融投资

—交易性金融资产716306041770.4413989870776.33

—债权投资840299853360.0642871229061.18

—其他债权投资936701435763.8436418256995.30

—其他权益工具投资1075419777.7383945677.98

投资性房地产113044608.603522174.34

固定资产12385628470.65361703008.74

在建工程13473028706.16317840688.86

无形资产14479884135.39507251082.73

递延所得税资产151442468576.101398326510.16

其他资产161501482903.381132469797.52

资产总计329494574405.99285150280444.13后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

9

6-1-3-11厦门银行股份有限公司

合并资产负债表(续)

2021年12月31日人民币元

负债和股东权益附注五2021年12月31日2020年12月31日

向中央银行借款9152561930.569588758862.25

同业及其他金融机构存放款项184353495408.922361039446.94

拆入资金1913216835026.1611651658784.22

交易性金融负债207899730.08460707.65

卖出回购金融资产款2120314942384.5819571975370.47

衍生金融负债41777927924.843391028051.99

吸收存款22185524438067.17155450878057.81

应付职工薪酬23481544874.05401018186.78

应交税费24286172460.54512323355.77

应付债券2566236280671.1056799706384.19

预计负债26485722508.55283174956.67

其他负债274391475028.775464628353.43

负债合计306229296015.32265476650518.17

股本282639127888.002639127888.00

其他权益工具292498552830.19999421132.08

其中:永续债2498552830.19999421132.08

资本公积306785874486.756792174486.75

其他综合收益31252178027.554531769.79

盈余公积321272355862.031067854822.56

一般风险准备333724368884.253110735162.45

未分配利润345584820699.174749419062.17

归属于母公司股东权益合计22757278677.9419363264323.80

少数股东权益507999712.73310365602.16

股东权益合计23265278390.6719673629925.96

负债和股东权益总计329494574405.99285150280444.13本财务报表已于2022年3月29日获本行董事会批准。

本财务报表由以下人士签署:

法定主管财会财会机构

代表人:工作负责人:负责人:

盖章后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

10

6-1-3-12厦门银行股份有限公司

合并利润表

2021年度人民币元

附注五2021年度2020年度

营业收入5315526697.175555612970.76

利息净收入354430301193.934611947087.47

利息收入11378060067.0910775504797.96

利息支出(6947758873.16)(6163557710.49)

手续费及佣金净收入36375837919.01327404765.62

手续费及佣金收入566197021.78477420813.76

手续费及佣金支出(190359102.77)(150016048.14)

投资收益37584796448.18875192333.33

公允价值变动收益/(损失)382322121.04(230828701.25)

汇兑损失(151982822.67)(101639225.78)

其他业务收入3472828.359993832.95

资产处置收益/(损失)(3344225.44)33414724.68

其他收益74123234.7730128153.74

营业支出(2947031170.23)(3716174271.97)

税金及附加39(59410447.79)(72139817.80)

业务及管理费40(1836465100.95)(1589673000.38)

信用减值损失41(1012478351.05)(1994356598.89)

资产减值损失42(38062467.60)(58340964.71)

其他业务成本(614802.84)(1663890.19)

营业利润2368495526.941839438698.79

营业外收入4311589329.908722929.75

营业外支出44(18226383.94)(12873657.50)

利润总额2361858472.901835287971.04

所得税费用45(148944944.21)20713789.66

净利润2212913528.691856001760.70按经营持续性分类

持续经营净利润2212913528.691856001760.70按所有权归属分类

归属于母公司股东的净利润2168597917.891822567078.51

少数股东损益44315610.8033434682.19后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

11

6-1-3-13厦门银行股份有限公司

合并利润表(续)

2021年度人民币元

附注五2021年度2020年度

其他综合收益的税后净额31247646257.76(255292172.47)归属于母公司股东的其他综合收益的税后

净额247646257.76(255292172.47)不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动(6394425.17)(1673760.21)将重分类进损益的其他综合收益

1.以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债务工具投资

公允价值变动295057600.58(390050814.84)

2.以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债务工具投资

信用损失准备(41016917.65)136432402.58归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额--

综合收益总额2460559786.451600709588.23

归属于本行股东的综合收益总额2416244175.651567274906.04

归属于少数股东的综合收益总额44315610.8033434682.19每股收益

基本/稀释每股收益460.800.75本财务报表已于2022年3月29日获本行董事会批准。

本财务报表由以下人士签署:

法定主管财会财会机构

代表人:工作负责人:负责人:

盖章后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

12

6-1-3-14厦门银行股份有限公司

合并股东权益变动表

2021年度人民币元

2021年度

附注五归属于母公司股东的权益少数股东权益股东权益合计股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计

一、2021年1月1日余额2639127888.00999421132.086792174486.754531769.791067854822.563110735162.454749419062.1719363264323.80310365602.1619673629925.96

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额---247646257.76--2168597917.892416244175.6544315610.802460559786.45

(二)股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股--------155000000.00155000000.00

2.其他权益工具

持有者投入资本29-1499131698.11-----1499131698.11-1499131698.11

3.其他--(6300000.00)--3957295.234024205.001681500.23(1681500.23)-

(三)利润分配

1.提取盈余公积32----204501039.47-(204501039.47)---

2.提取一般风险准备33-----609676426.57(609676426.57)---

3.普通股现金分红34------(475043019.85)(475043019.85)-(475043019.85)

4.永续债利息34------(48000000.00)(48000000.00)-(48000000.00)

三、本年年末余额2639127888.002498552830.196785874486.75252178027.551272355862.033724368884.255584820699.1722757278677.94507999712.7323265278390.67本财务报表已于2022年3月29日获本行董事会批准。

本财务报表由以下人士签署:

法定主管财会财会机构

代表人:工作负责人:负责人:盖章后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

13

6-1-3-15厦门银行股份有限公司

合并股东权益变动表(续)

2021年度人民币元

2020年度

归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计

一、本年年初余额2375215099.00-5317482660.56259823942.26892399642.262669136395.383781427440.9315295485180.39276930919.9715572416100.36

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额---(255292172.47)--1822567078.511567274906.0433434682.191600709588.23

(二)股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股263912789.00-1474691826.19----1738604615.19-1738604615.19

2.其他权益工具持有者投入

资本-999421132.08-----999421132.08-999421132.08

(三)利润分配

1.提取盈余公积----175455180.30-(175455180.30)---

2.提取一般风险准备-----441598767.07(441598767.07)---

3.股利分配------(237521509.90)(237521509.90)-(237521509.90)

三、本年年末余额2639127888.00999421132.086792174486.754531769.791067854822.563110735162.454749419062.1719363264323.80310365602.1619673629925.96后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

14

6-1-3-16厦门银行股份有限公司

合并现金流量表

2021年度人民币元

附注五2021年度2020年度

一、经营活动产生的现金流量

吸收存款净增加额29593322673.9718698264716.32

拆出资金净减少额-461763828.45

拆入资金净增加额1535875513.65-

卖出回购金融资产款净增加额747025518.373607854637.91

同业及其他金融机构存放款项净增加额1987355073.15169789987.70

收取的利息、手续费及佣金的现金9644499825.206820392297.32

贵金属融资应付款的净增加额-816737669.73

收到其他与经营活动有关的现金90268343.921598088405.15

经营活动现金流入小计43598346948.2632172891542.58

发放贷款及垫款净增加额(34493429482.83)(32518019972.22)

向中央银行借款净减少额(381740000.00)(1771230000.00)

存放中央银行款项净增加额(8561529754.41)(302889335.71)

存放同业及其他金融机构款项净增加额(9222115279.07)(1588817101.02)

拆出资金净增加额(4045000000.00)-

拆入资金净减少额-(1052735532.50)

支付利息、手续费及佣金的现金(4817302830.09)(4756824297.25)

支付给职工以及为职工支付的现金(1072321560.39)(913995758.83)

支付的各项税费(1019691805.46)(659710287.89)

贵金属融资应付款的净减少额(96374484.09)-

支付其他与经营活动有关的现金(1845987679.77)(508475713.47)

经营活动现金流出小计(65555492876.11)(44072697998.89)

经营活动产生的现金流量净额47(21957145927.85)(11899806456.31)

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金1875494713685.044531800113113.50

取得投资收益收到的现金2819349228.834263458697.46

处置固定资产、无形资产收回和其他长期资产的

现金净额22881880.9843693921.00

投资活动现金流入小计1878336944794.854536107265731.96

投资支付的现金(1874870181498.52)(4529826057879.28)

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

支付的现金(331348003.43)(217280480.59)

投资活动现金流出小计(1875201529501.95)(4530043338359.87)

投资活动产生的现金流量净额3135415292.906063927372.09后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

15

6-1-3-17厦门银行股份有限公司

合并现金流量表(续)

2021年度人民币元

附注五2021年度2020年度

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金1654131698.112738025747.27

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金155000000.00-

发行债券收到的现金154650946530.00167525806740.00

筹资活动现金流入小计156305078228.11170263832487.27

偿还债务支付的现金(146400000000.00)(158400000000.00)

分配股利、利润支付的现金(521537044.52)(237174185.84)

支付租赁负债本金和利息(135620452.20)-

偿付利息支付的现金(639680388.42)(729700000.00)

筹资活动现金流出小计(147696837885.14)(159366874185.84)

筹资活动产生的现金流量净额8608240342.9710896958301.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(118555834.97)(21365247.51)

五、本年现金及现金等价物净(减少)/增加额47(10332046126.95)5039713969.70

加:年初现金及现金等价物余额25142893605.7020103179636.00

六、年末现金及现金等价物余额4714810847478.7525142893605.70本财务报表已于2022年3月29日获本行董事会批准。

本财务报表由以下人士签署:

法定主管财会财会机构

代表人:工作负责人:负责人:

盖章后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

16

6-1-3-18厦门银行股份有限公司

资产负债表

2021年12月31日人民币元

资产附注十三2021年12月31日2020年12月31日

现金及存放中央银行款项132683597491.3528019024057.12

存放同业及其他金融机构款项17888531765.615815978623.23

拆出资金9429885747.454422573008.23

衍生金融资产1805213582.053378859086.71

买入返售金融资产659451451.2011106822557.39

发放贷款及垫款2159924413881.46129414901491.77金融投资

—交易性金融资产15967162577.1613809782829.77

—债权投资40299853360.0642871229061.18

—其他债权投资36701435763.8436418256995.30

—其他权益工具投资75419777.7383945677.98

长期股权投资3927000000.00462000000.00

投资性房地产3044608.603522174.34

固定资产384616401.21360550257.99

在建工程473028706.16317840688.86

无形资产477765814.64505934216.19

递延所得税资产1381551379.641358993475.34

其他资产1482887664.901128912120.24

资产总计320564859973.06279479126321.64后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

17

6-1-3-19厦门银行股份有限公司

资产负债表(续)

2021年12月31日人民币元

负债和股东权益附注十三2021年12月31日2020年12月31日

向中央银行借款9152561930.569588758862.25

同业及其他金融机构存放款项44355440072.682502278318.61

拆入资金56252500295.936663039496.73

交易性金融负债7899730.08460707.65

卖出回购金融资产款20314942384.5819571975370.47

衍生金融负债1777927924.843391028051.99

吸收存款185482438067.17155450878057.81

应付职工薪酬434813780.83361675421.92

应交税费232253062.85496645643.15

应付债券65673575671.0956799706384.19

预计负债485722508.55283174956.67

其他负债3906509058.425149974895.41

负债合计298076584487.58260259596166.85

股本2639127888.002639127888.00

其他权益工具2498552830.19999421132.08

其中:永续债2498552830.19999421132.08

资本公积6792174486.756792174486.75

其他综合收益252178027.554531769.79

盈余公积1272355862.031067854822.56

一般风险准备3619571389.843041086766.43

未分配利润5414315001.124675333289.18

股东权益合计22488275485.4819219530154.79

负债和股东权益总计320564859973.06279479126321.64本财务报表已于2022年3月29日获本行董事会批准。

本财务报表由以下人士签署:

法定主管财会财会机构

代表人:工作负责人:负责人:

盖章后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

18

6-1-3-20厦门银行股份有限公司

利润表

2021年度人民币元

附注十三2021年度2020年度

营业收入4917701058.355274860905.57

利息净收入64043675292.304326538611.33

利息收入10721762147.6610309408047.44

利息支出(6678086855.36)(5982869436.11)

手续费及佣金净收入7384139652.58331852171.01

手续费及佣金收入569130639.61477802521.96

手续费及佣金支出(184990987.03)(145950350.95)

投资收益565282035.51874932747.80

公允价值变动收益/(损失)2295329.27(230886919.39)

汇兑损失(151982822.67)(101639225.78)

其他业务收入4090426.9510538203.19

资产处置收益/(损失)(3350575.12)33434289.27

其他收益73551719.5330091028.14

营业支出(2772601518.71)(3570950345.85)

税金及附加(58078062.44)(70796442.86)

业务及管理费(1777713268.20)(1522651261.00)

信用减值损失(898132917.63)(1917497787.09)

资产减值损失(38062467.60)(58340964.71)

其他业务成本(614802.84)(1663890.19)

营业利润2145099539.641703910559.72

营业外收入11543249.438672929.75

营业外支出(18225414.07)(12873657.50)

利润总额2138417375.001699709831.97

所得税费用(93406980.34)54841970.99

净利润2045010394.661754551802.96

其中:持续经营净利润2045010394.661754551802.96后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

19

6-1-3-21厦门银行股份有限公司

利润表(续)

2021年度人民币元

附注十三2021年度2020年度

其他综合收益的税后净额247646257.76(255292172.47)不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动(6394425.17)(1673760.21)将重分类进损益的其他综合收益

1.以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债务工具投资

公允价值变动295057600.58(390050814.84)

2.以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债务工具投资

信用损失准备(41016917.65)136432402.58

综合收益总额2292656652.421499259630.49本财务报表已于2022年3月29日获本行董事会批准。

本财务报表由以下人士签署:

法定主管财会财会机构

代表人:工作负责人:负责人:

盖章后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

20

6-1-3-22厦门银行股份有限公司

股东权益变动表

2021年度人民币元

2021年度

股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润合计

一、2021年1月1日余额2639127888.00999421132.086792174486.754531769.791067854822.563041086766.434675333289.1819219530154.79

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额---247646257.76--2045010394.662292656652.42

(二)股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股--------

2.其他权益工具持有者投入资本-1499131698.11-----1499131698.11

(三)利润分配

1.提取盈余公积----204501039.47-(204501039.47)-

2.提取一般风险准备-----578484623.41(578484623.41)-

3.普通股现金分红------(475043019.84)(475043019.84)

4.永续债利息------(48000000.00)(48000000.00)

三、本年年末余额2639127888.002498552830.196792174486.75252178027.551272355862.033619571389.845414315001.1222488275485.48本财务报表已于2022年3月29日获本行董事会批准。

本财务报表由以下人士签署:

法定主管财会财会机构

代表人:工作负责人:负责人:盖章后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

21

6-1-3-23厦门银行股份有限公司

股东权益变动表(续)

2021年度人民币元

2020年度

股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计

一、本年年初余额2375215099.00-5317482660.56259823942.26892399642.262613435730.163761409212.6915219766286.93

二、本年增减变动金额

(一)综合收益总额---(255292172.47)--1754551802.961499259630.49

(二)股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股263912789.00-1474691826.19----1738604615.19

2.其他权益工具持有者投入资本-999421132.08-----999421132.08

(三)利润分配

1.提取盈余公积----175455180.30-(175455180.30)-

2.提取一般风险准备-----427651036.27(427651036.27)-

3.股利分配------(237521509.90)(237521509.90)

三、本年年末余额2639127888.00999421132.086792174486.754531769.791067854822.563041086766.434675333289.1819219530154.79后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

22

6-1-3-24厦门银行股份有限公司

现金流量表

2021年度人民币元

附注十三2021年度2020年度

一、经营活动产生的现金流量

吸收存款净增加额29551322673.9718698264716.32

卖出回购金融资产款净增加额747025518.373607854637.91

同业及其他金融机构存放款项净增加额1848115809.47310477002.30

收取的利息、手续费及佣金的现金8995787526.106295783427.83

贵金属融资应付款的净增加额-816737669.73

收到其他与经营活动有关的现金90268346.821613613773.74

经营活动现金流入小计41232519874.7331342731227.83

向中央银行借款净减少额(381740000.00)(1771230000.00)

发放贷款及垫款净增加额(31432680552.57)(30984376323.01)

存放中央银行款项净增加额(8561529754.41)(302889335.71)

存放同业及其他金融机构款项净增加额(9069999999.99)(1730000000.01)

拆出资金净增加额(3845000000.00)(118237200.00)

拆入资金净减少额(401047002.72)(1845675005.01)

支付利息、手续费及佣金的现金(4592986106.45)(4581659598.03)

支付给职工以及为职工支付的现金(1032977877.96)(884461565.06)

支付的各项税费(979478979.77)(613384368.20)

贵金属融资应付款的净减少额(96374484.09)-

支付其他与经营活动有关的现金(1992232576.90)(500212681.36)

经营活动现金流出小计(62386047334.86)(43332126076.39)

经营活动产生的现金流量净额8(21153527460.13)(11989394848.56)

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金1875653478139.994531300113113.50

取得投资收益收到的现金2799834816.154263199111.93

处置固定资产、无形资产收回和其他长期资

产的现金净额22869395.1343693921.00

投资活动现金流入小计1878476182351.274535607006146.43

投资支付的现金(1874870181498.52)(4529296057879.28)

投资子公司支付的现金(465000000.00)-

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

支付的现金(329195822.96)(216447682.12)

投资活动现金流出小计(1875664377321.48)(4529512505561.40)

投资活动产生的现金流量净额2811805029.796094500585.03后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

23

6-1-3-25厦门银行股份有限公司

现金流量表(续)

2021年度人民币元

附注十三2021年度2020年度

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金1499131698.112738025747.27

发行债券收到的现金154100946530.00167525806740.00

筹资活动现金流入小计155600078228.11170263832487.27

偿还债务支付的现金(146400000000.00)(158400000000.00)

分配股利、利润支付的现金(521537044.52)(237174185.84)

支付租赁负债本金和利息的现金(134108122.32)-

偿付利息支付的现金(640509849.13)(729700000.00)

筹资活动现金流出小计(147696155015.97)(159366874185.84)

筹资活动产生的现金流量净额7903923212.1410896958301.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(118555834.97)(21365247.51)

五、本年现金及现金等价物净(减少)/增加额8(10556355053.17)4980698790.39

加:年初现金及现金等价物余额24889003823.1419908305032.75

六、年末现金及现金等价物余额814332648769.9724889003823.14本财务报表已于2022年3月29日获本行董事会批准。

本财务报表由以下人士签署:

法定主管财会财会机构

代表人:工作负责人:负责人:

盖章后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

24

6-1-3-26厦门银行股份有限公司

财务报表附注

2021年度人民币元

一、基本情况

厦门银行股份有限公司(原名厦门市商业银行股份有限公司,以下简称―本行‖)系1996年11月经中国人民银行银复[1996]355号文批准,由原厦门市14家城信社及其联社的原股东共

254家机构或企业法人和1796名自然人以经评估的净资产作为出资,以及厦门市财政局、其他23家工商企业以货币出资,共同发起设立的地方性股份制商业银行。

本行于2009年9月17日获得中国银行保险监督管理委员会(原中国银行业监督管理委员会,以下简称―银监会‖)批准,更名为厦门银行股份有限公司。本行统一社会信用代码为

9135020026013710XM,法定代表人为吴世群,并持有中国银行保险监督管理委员会厦门

监管局(原中国银行业监督管理委员会厦门监管局)颁发的00173734号《金融许可证》,注册地址为厦门市思明区湖滨北路101号。

本行首次公开发行A股股票并于2020年10月27日在上海证券交易所主板上市交易。

本行及其合并子公司(以下简称―本集团‖)的主要业务为经银保监会批准的包括对公及对私

存款、贷款、支付结算及资金业务等在内的商业银行业务,并提供金融租赁服务。

本财务报表业经本行董事会于2022年3月29日决议批准。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本行合并子公司情况见附注七、1。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会

计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称―企业会计准则‖)编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务报表时,除以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,交易性金融资产及金融负债(包括衍生金融工具)外,均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在贷款损失准备的计提和金融工具的分类等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本行及本集团于2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。

2.会计期间

本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

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财务报表附注(续)

2021年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

3.记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。

4.企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买

方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中

取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及

购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值

之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

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6-1-3-28厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

5.合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本行及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本行控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本行所控制的结构化主体等)。

编制合并财务报表时,子公司采用与本行一致的会计期间和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期年初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下,少数股东权益发生变化作为权益性交易。

6.现金及现金等价物现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

7.外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

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财务报表附注(续)

2021年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

8.贵金属

贵金属包括黄金、白银和其他贵金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量,以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认,并以公允价值于资产负债表日进行后续计量,相关变动计入当期损益。

9.金融工具

金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:

(1)收取金融资产现金流量的权利届满;

(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在―过手协议‖下承担了及时将收取的现金

流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

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财务报表附注(续)

2021年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

9.金融工具(续)

金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合

同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计

量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类:

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

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财务报表附注(续)

2021年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

9.金融工具(续)

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益;如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

其他金融负债

对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产、贷款承诺及财务担保合同,本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发

生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于

第三阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量

的假设等披露参见附注八、1。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团直接减记该金融资产的账面余额。

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财务报表附注(续)

2021年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

9.金融工具(续)

金融工具抵销

同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

财务担保合同

财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外,其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

衍生金融工具本集团使用衍生金融工具。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外,衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。

合同修改

本集团与交易对手修改或重新议定合同,未导致金融资产终止确认,但导致合同现金流量发生变化的,本集团在评估相关金融工具的信用风险是否已经显著增加时,将基于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条款在初始确认时发生违约的风险进行比较,并重新计算该金融资产的账面余额,并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融资产的账面余额,根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融资产的原实际利率折现的现值确定。

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财务报表附注(续)

2021年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

10.买入返售金融资产与卖出回购金融资产款

买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产。卖出回购交易为卖出资产时已协议于约定日以协定价格回购相同之资产。对于买入待返售之资产,买入该等资产之成本将作为质押拆出款项,买入之资产则作为该笔拆出款项之质押品。对于卖出待回购之资产,该等资产将持续于本集团的资产负债表上反映,出售该等资产所得之金额将确认为负债。

买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在协议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。

11.长期股权投资

本行长期股权投资为对子公司的权益性投资,子公司指本行能够对其实施控制的企业。

在本集团合并财务报表中,对子公司的长期股权投资按附注三、5处理。

在本行个别财务报表中,对子公司的长期股权投资的投资成本按以下原则进行初始计量:

对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本行按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和,作为该投资的初始投资成本。

在个别财务报表中,本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本行按照应享有子公司宣告分派的现金股利或利润确认当期投资收益。对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。

12.投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

13.固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

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财务报表附注(续)

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三、重要会计政策及会计估计(续)

13.固定资产(续)

固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:

使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物20年5%4.75%

办公及电子设备1-10年5%9.5%-95%

运输工具4-5年5%19.00%-19.66%

自有房屋装修两次装修期间与尚可-不适用使用年限两者孰短

本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调整。

14.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

15.无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,并以成本进行初始计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命如下:

使用寿命

土地使用权37-42年计算机软件及其他1-10年本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋等建筑物,相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。

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6-1-3-35厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

16.资产减值

本集团对除递延所得税、金融资产外的资产减值,按以下方法确定:

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

17.长期待摊费用

长期待摊费用是已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,如租入固定资产发生的改良支出等。

租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销;其他长期待摊费用在收益期内平均摊销。

18.抵债资产

抵债资产按其公允价值进行初始确认,按其账面价值和可收回金额孰低进行后续计量,对可收回金额低于账面价值的抵债资产,计提减值损失。

19.使用权资产

本集团使用权资产类别主要包括房屋建筑物及其他。

在租赁期开始日,本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,包括:

租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;承租人发生的初始直接费用;承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

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财务报表附注(续)

2021年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

19.使用权资产(续)

本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。

20.租赁负债在租赁期开始日,本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债(短期租赁和低价值资产租赁除外)。在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或

实际行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

21.预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

(1)该义务是本集团承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

22.收入和支出确认原则和方法

收入在客户取得相关商品或者服务的控制权,同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时,按预期有权收取的对价金额予以确认。

利息收入和利息支出

本集团利润表中的―利息收入‖和―利息支出‖,为按实际利率法确认的以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以摊余成本计量的金融负债等产生的利息收入与支出。

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6-1-3-37厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

22.收入和支出确认原则和方法(续)

利息收入和利息支出(续)

实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将各期利息收入或利息支出分摊计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期间的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。本集团支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等,在确定实际利率时予以考虑。

对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。经信用调整的实际利率,是指将购入或源生的已发生信用减值的金融资产在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产摊余成本的利率。

对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本集团在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

手续费及佣金收入

本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中,通过在一定期间内提供服务收取的手续费及佣金在相应期间内按照履约进度确认,其他手续费及佣金于相关交易完成时确认。

23.所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间

的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:

(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交

易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

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6-1-3-38厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

23.所得税(续)

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:

(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所得税负债是与

同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

24.其他权益工具

本集团发行的永续债没有到期日,对于永续债票面利息,本集团有权递延支付,本集团并无合同义务支付现金或其他金融资产,分类为权益工具。

25.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量的金融工具包括交易性金融资产和金融负债、以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及衍生金融工具。公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

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6-1-3-39厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

25.公允价值计量(续)

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

26.租赁

租赁的识别

在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

租赁期的评估

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权,即有权选择续租该资产,且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权,即有权选择终止租赁该资产,但合理确定将不会行使该选择权的,租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化,且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权的,本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

作为承租人

本集团作为承租人的一般会计处理见附注三、19和附注三、20。

租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:

(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;

(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

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6-1-3-40厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

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三、重要会计政策及会计估计(续)

26.租赁(续)

作为承租人(续)

租赁变更(续)

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本集团重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响,本集团区分以下情形进行会计处理:

(1)租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本集团调减使用权资产的账面价值,以反映租赁的部分终止或完全终止,部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益;

(2)其他租赁变更,本集团相应调整使用权资产的账面价值。

短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日,租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

作为融资租赁出租人

在租赁期开始日,本集团对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时,以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的,本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

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6-1-3-41厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

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三、重要会计政策及会计估计(续)

27.职工薪酬

职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利(设定提存计划)法定福利计划

根据相关法律法规要求,本集团的职工参加由当地政府管理的基本养老保险和失业保险。在职工为本集团提供服务的会计期间,本集团根据规定的缴纳基数和比例计算并向当地政府经办机构缴纳上述保险统筹费用,其中本集团承担的相应支出在发生时计入当期损益。

退休福利供款计划

除了社会基本养老保险外,本集团职工在参加社会基本养老保险和失业保险的基础上参加本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立的年金计划。本集团及职工按照上一年度工资的一定比例向年金计划供款。本集团供款在发生时计入当期损益。本集团按固定的金额向年金计划供款,如企业年金基金不足以支付员工未来退休福利,本集团也无义务再注入资金。

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

28.利润分配

本行的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。

29.受托业务

本集团通常作为代理人、受托人或以其他受托身份代表客户管理资产。本集团仅根据代理人协议提供服务并收取费用,但不会就所代理的资产承担风险和利益。所代理的委托理财及委托理财资金不在本集团资产负债表中确认。

本集团也经营委托贷款业务。根据委托贷款合同,本集团作为中介人按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等向借款人发放贷款。本集团负责安排并收回委托贷款,并就提供的服务收取费用,但不承担委托贷款所产生的风险和利益。委托贷款及委托贷款资金不在本集团资产负债表中确认。

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6-1-3-42厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

30.或有负债

或有负债指由过去的事项引起而可能需要本集团承担的义务。由于该等义务发生的机会由某些不能由本集团完全控制的事件决定,或是由于该等义务的经济利益的流出并不能可靠地计量,因此该等义务不被确认。当上述不能由本集团完全控制的事件发生或该等义务的经济利益的流出能够可靠地计量时,则将其确认为预计负债。

31.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。

政府补助适用的方法为总额法。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成

本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;或确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

32.关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。

33.分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:

(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。

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6-1-3-43厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

34.重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断:

金融资产的分类在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或金额发生变动;利息是否仅包括货币

时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。

所得税

本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税。本集团根据中国税收法规,谨慎判断所得税对交易的影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在未来应课税利润有可能用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断,并需要就未来暂时性差异的转回时间以及是否有足够的未来应课税利润以抵销递延所得税资产的可能性作出重大的估计。

对投资对象控制程度的判断

管理层按照附注三、5中列示的控制要素判断本集团是否控制有关非保本理财产品、资产支

持证券、专项资产管理计划及信托投资计划等结构化主体。

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6-1-3-44厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

34.重大会计判断和估计(续)判断(续)

对投资对象控制程度的判断(续)

本集团管理或投资多个非保本理财产品、资产支持证券、专项资产管理计划及信托投资计划。

判断是否控制该类结构化主体,本集团主要评估其所享有的对该类结构化主体的整体经济利益(包括直接持有产生的收益以及预期管理费)以及对该类结构化主体的决策权范围。

本集团在判断是否控制结构化主体时,还需考虑本集团之决策行为是以主要责任人的身份进行还是以代理人的身份进行。考虑的因素通常包括本集团对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、本集团的报酬水平、以及本集团因持有结构化主体的其他利益而承担可变回报的风险等。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

金融资产的减值损失

本集团遵循《企业会计准则第22号一金融工具的确认和计量》(2017年修订)计量金融资

产的减值损失,在此过程中包含很多估计和判断,尤其是确定减值损失金额、估计未来合同现金流量、抵质押物价值,以及判断信用风险显著增加的标准。本集团对金融资产进行减值计量时受多种因素影响,将导致不同的减值准备计提水平。

本集团的预期信用损失计算是模型输出的结果,其中包含许多模型假设及参数输入,预期信用损失模型所采用的会计判断和估计包括:

*信用风险显著增加的判断标准;

*已发生信用减值资产的定义;

*预期信用损失计量的参数;

*前瞻性信息;

*合同现金流量的修改;

*以组合方式计量预期信用损失;

*阶段三金融资产的未来现金预测。

除金融资产之外的非流动资产减值本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

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6-1-3-45厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

34.重大会计判断和估计(续)

估计的不确定性(续)金融工具的公允价值

本集团对没有活跃交易市场的金融工具,使用了估值技术确定其公允价值。本集团使用的估值技术包括现金流量折现法等。估值技术的使用需要本集团对如信用风险(包括交易双方)、市场利率波动性及相关性等因素进行估计。

35.会计政策和会计估计变更

会计政策变更新租赁准则

2018年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称―新租赁准则‖),

新租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型,要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债,并分别确认折旧和利息费用。本集团自2021年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理,对首次执行日前已存在的租赁合同,不进行重新评估并采用多项简化处理。并根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整2021年年初留存收益:

(1)对于首次执行日之前的经营租赁,本集团根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量

借款利率折现的现值计量租赁负债,并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额,并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产;

(2)本集团按照附注三、16对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。

本集团对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁,采用简化处理,未确认使用权资产和租赁负债。

执行新租赁准则对2021年1月1日资产负债表项目的影响如下:

对于2020年12月31日重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额,本集团按2021年1月1日本集团作为承租人的增量借款利率折现的现值,与2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下:

2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额396270498.61

减:采用简化处理的租赁付款额(461685.36)

减:2021年1月1日增量借款利率折现的影响(39697813.61)

2021年1月1日租赁负债356110999.64

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6-1-3-46厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

35.会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

新租赁准则(续)

与截至2020年12月31日止年度财务报表相比,本集团2021年1月1日的总资产及总负债分别增加人民币3.56亿元和人民币3.56亿元,其中使用权资产和租赁负债金额分别为人民币3.71亿元和人民币3.56亿元。

此外,首次执行日开始本集团将偿还租赁负债本金和利息所支付的现金在现金流量表中计入筹资活动现金流出,支付的采用简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额仍然计入经营活动现金流出。

四、税项主要税种及税率

税/费种计提税/费依据税/费率增值税按应税收入计算销项税,并按扣6%(2%或3%除当期允许抵扣的进项税额后的或5%或13%)

差额计缴(注1)

城建税实际缴纳的增值税7%

教育费附加实际缴纳的增值税5%

企业所得税应纳税所得额25%

注1:应税收入包括贷款服务收入、直接收费金融服务收入和金融商品转让收入。

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6-1-3-47厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释

1.现金及存放中央银行款项

2021年12月31日2020年12月31日

库存现金250065693.69165930529.43存放中央银行款项

-法定存款准备金13543117033.1011801931703.37

-超额存款准备金7763731571.8111706346597.91

-财政性存款11156655000.004267708000.00

-外汇风险准备金-68602575.32

小计32713569298.6028010519406.03

应计利息12634291.618519507.75

合计32726203590.2128019038913.78

本行按照规定向中国人民银行缴存一般性存款法定准备金,此款项不能用于日常业务。在报告期内,本行具体缴存比例为:

2021年12月31日2020年12月31日

人民币8.0%9.0%

外币9.0%5.0%超额存款准备金包括存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金及其他各项非限制性资金。

2.存放同业及其他金融机构款项

2021年12月31日2020年12月31日

境内银行同业16954484883.645518865380.30

境内其他金融机构215592980.49169285301.35

境外银行同业1127852772.07280895624.84

小计18297930636.205969046306.49

应计利息145214121.409147914.31

减:减值准备(附注五、17)(107922920.34)(49466543.62)

合计18335221837.265928727677.18

于2021年度及2020年度,本集团存放同业及其他金融机构款项账面余额均为阶段一,账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。

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6-1-3-48厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

3.拆出资金

2021年12月31日2020年12月31日

境内其他金融机构8804500000.003560000000.00

小计8804500000.003560000000.00

应计利息127501528.2544710736.12

减:减值准备(附注五、17)(124160311.40)(18624277.28)

合计8807841216.853586086458.84

于2021年度及2020年度,本集团拆出资金账面余额均为阶段一,账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。

4.衍生金融资产/负债

以下列示的是在资产负债表日本集团衍生金融工具的名义金额及公允价值:

2021年12月31日

名义金额公允价值资产负债外汇衍生工具

远期合约6536953799.3287187153.43(72425850.86)

掉期合约61227719761.28470174203.27(480899103.23)

期权合约215298027.36501838.97(161274.19)

小计67979971587.96557863195.67(553486228.28)利率衍生工具

利率掉期合约103580000000.00672739593.48(649920598.88)

小计103580000000.00672739593.48(649920598.88)

其他衍生工具69051140000.00574610792.90(574521097.68)

合计240611111587.961805213582.05(1777927924.84)

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6-1-3-49厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

4.衍生金融资产/负债(续)

以下列示的是在资产负债表日本集团衍生金融工具的名义金额及公允价值(续):

2020年12月31日

名义金额公允价值资产负债外汇衍生工具

远期合约2040116958.5226096508.29(33119835.95)

掉期合约82142450598.052238380686.12(2214523677.29)

期权合约243117850.001127899.15(1902605.29)

小计84425685406.572265605093.56(2249546118.53)利率衍生工具

利率掉期合约165975000000.00885587124.04(884244115.13)

小计165975000000.00885587124.04(884244115.13)

其他衍生工具39004744800.00227666869.11(257237818.33)

合计289405430206.573378859086.71(3391028051.99)

5.买入返售金融资产

2021年12月31日2020年12月31日

按担保物类别分析:

政府债券660000000.006627439666.67

政策性金融债券-4618293333.33

小计660000000.0011245733000.00

应计利息34630.148515409.21

减:减值准备(附注五、17)(583178.94)(147425851.82)

合计659451451.2011106822557.39

2021年12月31日2020年12月31日

按交易对手类别分析:

境内银行同业-9511883000.00

境内其他金融机构660000000.001733850000.00

小计660000000.0011245733000.00

应计利息34630.148515409.21

减:减值准备(附注五、17)(583178.94)(147425851.82)

48

6-1-3-50厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

合计659451451.2011106822557.39

五、合并财务报表主要项目注释(续)

5.买入返售金融资产(续)

于2021年度及2020年度,本集团买入返售金融资产账面余额均为阶段一,账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。

6.发放贷款及垫款

6.1按性质分析

2021年12月31日2020年12月31日

以摊余成本计量:

企业贷款及垫款91964596710.3773059774028.00

个人住房贷款31893367912.4327432090861.76

个人消费贷款6886420847.644870290509.50

个人经营贷款27921254854.7521209033240.74

个人贷款及垫款66701043614.8253511414612.00

小计158665640325.19126571188640.00以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益:

企业贷款9705393.271138217.17

贴现16364472619.1614074563509.41

小计16374178012.4314075701726.58

合计175039818337.62140646890366.58

应计利息311260689.72281531362.29

发放贷款及垫款总额175351079027.34140928421728.87

减:以摊余成本计量的贷款

减值准备(附注五、6.4)(5858724371.27)(4882091751.78)

发放贷款及垫款账面价值169492354656.07136046329977.09以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款及垫款减值准备(附注五、6.4)(56336184.38)(199453717.44)

49

6-1-3-51厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

6.发放贷款及垫款(续)

6.2按担保方式分析

2021年12月31日2020年12月31日

附担保物贷款

质押贷款25892947024.7920838382874.52

抵押贷款109055217325.5692797812359.67

保证贷款27559634090.6519852814280.73

信用贷款12532019896.627157880851.66

合计175039818337.62140646890366.58

6.3按担保方式分类的逾期贷款分析

2021年12月31日

逾期1天至90天逾期90天至1年逾期1年至3年逾期3年以上合计(含90天)(含1年)(含3年)附担保物贷款

质押贷款-7778139.88-249641846.92257419986.80

抵押贷款153733452.89332329673.58454706873.94349998.00941119998.41

保证贷款152047025.20104738498.5046903662.2132967653.63336656839.54

信用贷款16913217.2735015031.515723606.4431884.6457683739.86

合计322693695.36479861343.47507334142.59282991383.191592880564.61

2020年12月31日

逾期1天至90天逾期90天至1年逾期1年至3年逾期3年以上合计(含90天)(含1年)(含3年)附担保物贷款

质押贷款1948783.96-249641847.92-251590631.88

抵押贷款159977039.88454758897.75202489689.7961756370.29878981997.71

保证贷款74936314.769223692.7871498364.9629657114.09185315486.59

信用贷款4826552.489373311.445558704.43-19758568.35

合计241688691.08473355901.97529188607.1091413484.381335646684.53

50

6-1-3-52厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

6.发放贷款及垫款(续)

6.4贷款损失准备

(1)以摊余成本计量的发放贷款及垫款:

2021年度

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

2021年1月1日3985743504.87110489084.85785859162.064882091751.78

转至阶段一8456958.90(8456958.90)--

转至阶段二(15448448.56)27193104.31(11744655.75)-

转至阶段三(27927142.43)(23241421.89)51168564.32-

本年计提(i) 702542483.73 178823392.76 228751051.42 1110116927.91

核销及转出--(353276847.51)(353276847.51)

收回已核销贷款而转回--249717409.36249717409.36

已减值贷款利息回拨--(29924870.27)(29924870.27)

年末余额4653367356.51284807201.13920549813.635858724371.27

2020年度

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

2020年1月1日2639734030.02128403720.81711990120.893480127871.72

转至阶段一62200.84(62200.84)--

转至阶段二(10543677.19)11287865.94(744188.75)-

转至阶段三(4620790.75)(14014725.62)18635516.37-

本年计提(i) 1361111741.95 (15125575.44) 114708331.52 1460694498.03

核销--(302074603.25)(302074603.25)

收回已核销贷款而转回--271447313.68271447313.68

已减值贷款利息回拨--(28103328.40)(28103328.40)

年末余额3985743504.87110489084.85785859162.064882091751.78

(i)本年计提包括新发放贷款、未发生阶段转换存量贷款、模型/风险参数调整等导致的计提。

51

6-1-3-53厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

6.发放贷款及垫款(续)

6.4贷款损失准备(续)

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款:

2021年度

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

2021年1月1日137720317.44-61733400.00199453717.44

本年计提/(回拨)(81384133.06)-(61733400.00)(143117533.06)

年末余额56336184.38--56336184.38

2020年度

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

2020年1月1日21989766.48154557.66-22144324.14

本年计提/(回拨)115730550.96(154557.66)61733400.00177309393.30年末余额137720317.44-61733400.00199453717.44

(3)2021年度,对本集团减值准备造成较大影响的发放贷款及垫款本金变动主要包括:

a. 本年本集团调整发放贷款及垫款五级分类及客户评级,阶段一转至阶段二及阶段三的贷款本金人民币620821886.16元(2020年度:人民币343254462.15元),相应增加减值准备人民币231819927.32元(2020年度:人民币52141777.91元);阶段二转至阶段三、阶段三转至阶段二和阶段二转至阶段一的贷款不重大(2020年度:不重大)。

b. 本年本集团核销不良贷款本金人民币 353276847.51 元(2020 年度:人民币302074603.25元),相应导致阶段三减值准备减少人民币353276847.51元(2020年度:人民币302074603.25元)。

c. 本集团与交易对手方修改或重新议定合同,未导致金融资产终止确认,但导致合同现金流量发生变化的金额不重大。

d.

52

6-1-3-54厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

7.交易性金融资产

2021年12月31日2020年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

政府债券3933456879.744725681298.25

政策性金融债券2915816774.1283274981.31

同业及其他金融机构债券120323366.85647496017.13

企业债券1428891840.351703829243.40

同业存单-5954502398.64

基金及其他7907552909.38875086837.60

合计16306041770.4413989870776.33

于2021年12月31日,指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用风险敞口的账面价值为人民币0元(2020年12月31日:人民币0元)。

8.债权投资

2021年12月31日2020年12月31日

债券

政府债券33257232029.5329426468615.51

政策性金融债券2169650837.463857478297.21

同业及其他金融机构债券-299772721.73

企业债券22736559.3822684398.94

同业存单-54334555.74

信贷资产2887000344.035572094063.66票据资产

商业承兑汇票-948068785.88

券商类资产200000000.00300000000.00

债权融资计划1380000000.001575000000.00

小计39916619770.4042055901438.67

应计利息569366191.511348932998.89

减:减值准备(附注五、17)(186132601.85)(533605376.38)

合计40299853360.0642871229061.18

53

6-1-3-55厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

8.债权投资(续)

债权投资减值准备变动情况列示如下:

2021年度

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

2021年1月1日123411254.28-410194122.10533605376.38

本年计提/(回拨)(53774141.67)32000000.00(246705561.95)(268479703.62)

核销--(70382921.62)(70382921.62)

收回已核销类贷款而转回--4142207.794142207.79

已减值贷款利息回拨--(12752357.08)(12752357.08)

年末余额(附注五、17)69637112.6132000000.0084495489.24186132601.85

2020年度

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

2020年1月1日101241919.50286484608.03356293181.20744019708.73

转至阶段一139731118.14(139731118.14)--

转至阶段三-(99197999.05)99197999.05-

本年计提/(回拨)(117561783.36)(47555490.84)177968193.3512850919.15

核销--(220000000.00)(220000000.00)

收回已核销类贷款而转回--1142732.001142732.00

已减值贷款利息回拨--(4407983.50)(4407983.50)

年末余额(附注五、17)123411254.28-410194122.10533605376.38

9.其他债权投资

2021年12月31日2020年12月31日

债务工具按公允价值计量

政府债券19332463555.7314627133670.95

政策性金融债券7817136656.4110729944743.02

同业及其他金融机构债券1279686470.252419811298.99

企业债券8256711070.263672062505.03

同业存单-4928653302.25

其他15438011.1940651475.06

合计36701435763.8436418256995.30

54

6-1-3-56厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

9.其他债权投资(续)

2021年度

累计计入其他综合累计已计提摊余成本公允价值收益的公允价值变减值金额

动金额(附注五、17)

其他债权投资36625370997.3736701435763.8476064766.47(148029628.00)

2020年度

累计计入其他综合累计已计提摊余成本公允价值收益的公允价值变减值金额

动金额(附注五、17)

其他债权投资36732544436.2836418256995.30(314287440.98)(59601318.47)

其他债权投资减值准备变动情况列示如下:

2021年度

12个月预期信用损

整个存续期预期信用损失失阶段一阶段二阶段三合计

2021年1月1日59601318.47--59601318.47

本年计提88428309.53--88428309.53年末余额(附注五、17)148029628.00--148029628.00

2020年度

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

2020年1月1日55000841.82--55000841.82

本年计提4600476.65--4600476.65年末余额(附注五、17)59601318.47--59601318.47

55

6-1-3-57厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

10.其他权益工具投资

2021年度

累计计入其他综合收益成本年末公允价值本年现金红利指定以公允价值计量且其变动的公允价值变动计入其他综合收益的原因

中国银联股份有限公司8000000.0062489352.7370489352.732080000.00非交易性

城银服务中心250000.004680425.004930425.00-非交易性

合计8250000.0067169777.7375419777.732080000.00

2020年度

累计计入其他综合收益的成本年末公允价值本年现金红利指定以公允价值计量且其变动公允价值变动计入其他综合收益的原因

中国银联股份有限公司8000000.0070978049.6978978049.691440000.00非交易性

城银服务中心250000.004717628.294967628.29-非交易性

合计8250000.0075695677.9883945677.981440000.00

本集团将非交易性权益投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资。本集团于报告期间未处置该类权益投资,无从其他综合收益转入留存收益的累计利得或损失。

56

6-1-3-58厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

11.投资性房地产

采用成本模式进行后续计量:

2021年12月31日2020年12月31日

原值:

年初余额13063440.6959065556.70

转出至固定资产-(10319035.79)

转出至无形资产-(35683080.22)

年末余额13063440.6913063440.69

累计折旧和摊销:

年初余额9541266.3546255103.51

本年计提477565.74634242.37

转出至固定资产-(6126927.35)

投资性房地产出售-(31221152.18)

年末余额10018832.099541266.35

账面价值:

年末余额3044608.603522174.34年初余额3522174.3412810453.19

于2021年12月31日,本集团尚未取得产权登记证明的投资性房地产的原值为人民币

2840279.00元(2020年12月31日:人民币2840279.00元),净值为人民币142013.95元

(2020年12月31日:人民币142013.95元)。管理层认为本集团取得上述投资性房地产的产

权证不存在重大障碍,上述事项不会对本集团的整体财务状况构成任何重大不利影响。

57

6-1-3-59厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

12.固定资产

2021年12月31日房屋及建筑物办公及电子设备运输工具自有房屋装修合计

原值:

年初余额424236155.81489694163.1527443235.9033559616.06974933170.92

本年购置或原值增加-53840929.81670946.90-54511876.71

在建工程转入76659086.81---76659086.81

处置或报废(48415669.53)(35317271.72)(1175983.00)(1923643.69)(86832567.94)

年末余额452479573.09508217821.2426938199.8031635972.371019271566.50

累计折旧:

年初余额209899475.99354867697.6723263597.9419637011.48607667783.08

本年计提19772119.9250605972.61938299.652553973.8773870366.05

处置或报废(24121757.47)(33443876.51)(1117183.85)(1923643.69)(60606461.52)

年末余额205549838.44372029793.7723084713.7420267341.66620931687.61减值准备(附注五、17)

年初余额(5562379.10)---(5562379.10)

本年计提(7149029.14)---(7149029.14)

年末余额(12711408.24)---(12711408.24)

账面价值:

年末余额234218326.41136188027.473853486.0611368630.71385628470.65年初余额208774300.72134826465.484179637.9613922604.58361703008.74

2020年12月31日房屋及建筑物办公及电子设备运输工具自有房屋装修合计

原值:

年初余额413917120.02465313104.8629059615.2432641923.47940931763.59

本年购置或原值增加-45571346.071424810.66917692.5947913849.32

投资性房地产转入10319035.79---10319035.79

处置或报废-(21190287.78)(3041190.00)-(24231477.78)

年末余额424236155.81489694163.1527443235.9033559616.06974933170.92

累计折旧:

年初余额183818902.11325308955.8825161944.5516413488.30550703290.84

本年计提19953646.5345083820.79990783.893223523.1869251774.39

投资性房地产转入6126927.35---6126927.35

处置或报废-(15525079.00)(2889130.50)-(18414209.50)

年末余额209899475.99354867697.6723263597.9419637011.48607667783.08减值准备(附注五、17)

年初余额(3337019.90)---(3337019.90)

本年计提(2225359.20)---(2225359.20)

年末余额(5562379.10)---(5562379.10)

账面价值:

年末余额208774300.72134826465.484179637.9613922604.58361703008.74年初余额226761198.01140004148.983897670.6916228435.17386891452.85

58

6-1-3-60厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

12.固定资产(续)

于2021年12月31日,本集团固定资产-天津大楼计提减值准备余额为人民币12711408.24

元(2020年12月31日:人民币5562379.10元)。

于2021年12月31日,本集团已在使用但未取得产权登记证明的房屋及建筑物的原值为人民币10812130.82元(2020年12月31日:人民币10812130.82元),净值为人民币540606.55

元(2020年12月31日:人民币821527.81元)。管理层认为本集团取得上述房屋及建筑物的

产权证不存在重大障碍,上述事项不会对本集团的整体财务状况构成任何重大不利影响。

于2021年12月31日,本集团已提足折旧尚在使用的固定资产的原值为人民币

353833898.40元(2020年12月31日:人民币302339105.48元)。

13.在建工程

2021年12月31日2020年12月31日

原值:

年初余额441247010.94345704590.32

本年增加242487954.1195542420.62

转入固定资产(76659086.81)-

年末余额607075878.24441247010.94

减值准备(附注五、17):

年初余额(123406322.08)(71073722.08)

本年计提(10640850.00)(52332600.00)

年末余额(134047172.08)(123406322.08)

账面价值:

年末余额473028706.16317840688.86年初余额317840688.86274630868.24

上述在建工程资金来源均属自有资金,在建工程余额中无资本化利息支出。

59

6-1-3-61厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

13.在建工程(续)

重要在建工程变动如下:

2021年1月1日本年增加本年转出本年计提减值2021年12月31日

总行大厦工程2903830.2820462903.73--23366734.01

泉州分行大楼233826238.58145365963.57--379192202.15

漳州分行大楼-76659086.81(76659086.81)--

南昌大楼81110620.00--(10640850.00)70469770.00

合计317840688.86242487954.11(76659086.81)(10640850.00)473028706.16

2020年1月1日本年增加本年转出本年计提减值2020年12月31日

总行大厦工程-2903830.28--2903830.28

南昌大楼133443220.00--(52332600.00)81110620.00

泉州分行大楼141187648.2492638590.34--233826238.58

合计274630868.2495542420.62(52332600.00)317840688.86-

14.无形资产

2021年12月31日

土地使用权计算机软件及其他合计

原值:

年初余额471490919.01235419287.24706910206.25

本年购置1126500.0031267112.3632393612.36年末余额472617419.01266686399.60739303818.61

累计摊销:

年初余额24815511.60159726829.98184542341.58

本年计提11380932.6128107038.6339487971.24年末余额36196444.21187833868.61224030312.82

减值准备(附注五、17)(35389370.40)-(35389370.40)

净值:

年末余额401031604.4078852530.99479884135.39年初余额431558625.4775692457.26507251082.73

60

6-1-3-62厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

14.无形资产(续)

2020年12月31日

土地使用权计算机软件及其他合计

原值:

年初余额153436391.60227233643.53380670035.13

本年购置318054527.418185643.71326240171.12年末余额471490919.01235419287.24706910206.25

累计摊销:

年初余额14146929.95132134558.06146281488.01

本年计提10668581.6527592271.9238260853.57年末余额24815511.60159726829.98184542341.58

减值准备(附注五、17)(15116781.94)-(15116781.94)

净值:

年末余额431558625.4775692457.26507251082.73年初余额127955685.2295099085.47223054770.69

于2021年12月31日,本集团已摊销完毕尚在使用的无形资产的原值为人民币

116572113.12元(2020年12月31日:人民币102402527.44元)。

15.递延所得税资产/负债

(1)按性质分析

2021年12月31日

可抵扣递延应纳税递延递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税负债税项净额发放贷款及垫款和其他资产

减值准备5065594578.881266398644.72--1266398644.72金融工具的公允价值变动

—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

的公允价值变动--(369100.48)(92275.12)(92275.12)

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产的公允价值变动--(131871556.72)(32967889.18)(32967889.18)

应付职工薪酬179087225.3044771806.33--44771806.33

其他657433157.41164358289.35--164358289.35

合计5902114961.591475528740.40(132240657.20)(33060164.30)1442468576.10

61

6-1-3-63厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

15.递延所得税资产/负债(续)

(1)按性质分析(续)

2020年12月31日

可抵扣递延应纳税递延递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税负债税项净额发放贷款及垫款和其他资

产减值准备4720578805.291180144701.32--1180144701.32金融工具的公允价值变动

—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产的公允价值变动--(9622562.68)(2405640.67)(2405640.67)

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变

动253012676.8463253169.21--63253169.21

应付职工薪酬160506367.2240126591.81--40126591.81

其他468830753.96117207688.49--117207688.49

合计5602928603.311400732150.83(9622562.68)(2405640.67)1398326510.16

(2)递延所得税变动情况

2021年度年初余额计入损益计入权益年末余额

资产减值准备1180144701.3272581637.5213672305.881266398644.72公允价值变动

—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

的公允价值变动(2405640.67)2313365.55-(92275.12)

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产的公允价值变动63253169.21-(96221058.39)(32967889.18)

应付职工薪酬40126591.814645214.52-44771806.33

其他117207688.4947150600.86-164358289.35

合计1398326510.16126690818.45(82548752.51)1442468576.10

2020年度年初余额计入损益计入权益年末余额

资产减值准备916854183.18308767985.63(45477467.49)1180144701.32公允价值变动

—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

的公允价值变动(53778933.99)51373293.32-(2405640.67)

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产的公允价值变动(67321689.11)-130574858.3263253169.21

应付职工薪酬42886974.66(2760382.85)-40126591.81

其他55231721.8661975966.63-117207688.49

合计893872256.60419356862.7385097390.831398326510.16

62

6-1-3-64厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

16.其他资产

2021年12月31日2020年12月31日

长期待摊费用

租入房产装修费62561681.2755723526.48

其他长期待摊费用257762.404847607.09

贵金属7869848.50468504.00

结构性存款待结转款项-213813607.14

应收利息3881328.492772073.78

待清算款项579999077.83406006069.25

购置长期资产预付款项251394047.01239480070.21

抵债资产(附注五、16.1)6029689.566029689.56

存出保证金及押金15847102.4914286925.49

预付经费21479099.5560756252.36

使用权资产(附注五、16.2)403732826.93不适用

其他应收款172484102.61146843576.40

小计1525536566.641151027901.76

减值准备(附注五、17)

抵债资产(6029689.56)(6029689.56)

其他应收款(18023973.70)(12528414.68)

小计(24053663.26)(18558104.24)

净额1501482903.381132469797.52

16.1抵债资产

2021年12月31日2020年12月31日

房屋及建筑物原值6029689.566029689.56

减:减值准备(6029689.56)(6029689.56)

净额--

63

6-1-3-65厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

16.其他资产(续)

16.2.使用权资产

2021年度

房屋及建筑物其他合计成本

年初余额370259584.57-370259584.57

增加146769660.321156237.74147925898.06

处置(14525139.41)-(14525139.41)

年末余额502504105.481156237.74503660343.22累计折旧

年初余额---

计提107938056.11462495.12108400551.23

处置(8473034.94)-(8473034.94)

年末余额99465021.17462495.1299927516.29账面价值

年末余额403039084.31693742.62403732826.93年初余额370259584.57-370259584.57

64

6-1-3-66厦门股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

17.资产减值准备

2021年度年初余额本年计提/(转回)折现回拨收回以前年度核销本年核销/处置转销年末余额

存放同业款项(附注五、2)49466543.6258456376.72---107922920.34

拆出资金(附注五、3)18624277.28105536034.12---124160311.40

买入返售金融资产(附注五、5)147425851.82(146842672.88)---583178.94

发放贷款及垫款(附注五、6)

—以摊余成本计量的发放贷款及垫款4882091751.781110116927.91(29924870.27)249717409.36(353276847.51)5858724371.27

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款199453717.44(143117533.06)---56336184.38金融投资

—债权投资(附注五、8)533605376.38(268479703.62)(12752357.08)4142207.79(70382921.62)186132601.85

—其他债权投资(附注五、9)59601318.4788428309.53---148029628.00

在建工程(附注五、13)123406322.0810640850.00---134047172.08

固定资产(附注五、12)5562379.107149029.14---12711408.24

无形资产(附注五、14)15116781.9420272588.46---35389370.40

信用承诺(附注五、26)283174956.67202547551.88---485722508.55

其他资产(附注五、16)

—抵债资产6029689.56----6029689.56

—其他应收款12528414.685833060.45-1082950.96(1420452.39)18023973.70

合计6336087380.821050540818.65(42677227.35)254942568.11(425080221.52)7173813318.71

65

6-1-3-67厦门股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

17.资产减值准备(续)

2020年度年初余额本年计提/(转回)折现回拨收回以前年度核销本年核销/处置转销年末余额

存放同业款项(附注五、2)12968832.0436497711.58---49466543.62

拆出资金(附注五、3)18515919.73108357.55---18624277.28

买入返售金融资产(附注五、5)25702810.06121723041.76---147425851.82

发放贷款及垫款(附注五、6)

—以摊余成本计量的发放贷款及垫款3480127871.721460694498.03(28103328.40)271447313.68(302074603.25)4882091751.78

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款22144324.14177309393.30---199453717.44金融投资

—债权投资(附注五、8)744019708.7312850919.15(4407983.50)1142732.00(220000000.00)533605376.38

—其他债权投资(附注五、9)55000841.824600476.65---59601318.47

在建工程(附注五、13)71073722.0852332600.00---123406322.08

固定资产(附注五、12)3337019.902225359.20---5562379.10

无形资产(附注五、14)11333776.433783005.51---15116781.94

信用承诺(附注五、26)104138850.61179036106.06---283174956.67

其他资产(附注五、16)

—抵债资产6029689.56----6029689.56

—其他应收款9988768.521536094.81-1003551.35-12528414.68

合计4564382135.342052697563.60(32511311.90)273593597.03(522074603.25)6336087380.82

66

6-1-3-68厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

18.同业及其他金融机构存放款项

2021年12月31日2020年12月31日

境内银行同业4300138283.752300595424.80

境内其他金融机构3595174.4418680265.43

境外银行同业39441975.3936544670.20

小计4343175433.582355820360.43

应计利息10319975.345219086.51

合计4353495408.922361039446.94

19.拆入资金

2021年12月31日2020年12月31日

境内银行同业11266866557.1511440991043.50

境内其他金融机构1860000000.00150000000.00

小计13126866557.1511590991043.50

应计利息89968469.0160667740.72

合计13216835026.1611651658784.22

20.交易性金融负债

2021年12月31日2020年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

黄金存管业务7899730.08460707.65

合计7899730.08460707.65

于2021年12月31日,指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用风险敞口的账面价值为人民币0元(2020年12月31日:人民币0元)。

67

6-1-3-69厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

21.卖出回购金融资产款

按担保物类别分析:2021年12月31日2020年12月31日债券

政府债券5344000000.005316917741.94

政策性金融债券8410070000.005121932258.06

银行承兑汇票6557667591.719125862073.34

小计20311737591.7119564712073.34

应计利息3204792.877263297.13

合计20314942384.5819571975370.47

按交易对手类别分析:2021年12月31日2020年12月31日

中国人民银行7380435154.536468849697.02

境内银行同业12931302437.1813095862376.32

小计20311737591.7119564712073.34

应计利息3204792.877263297.13

合计20314942384.5819571975370.47

22.吸收存款

2021年12月31日2020年12月31日

活期存款

公司客户54812399924.5152079122433.91

个人客户14773506087.2713268182807.94定期存款

公司客户58104595343.7641784642986.16

个人客户26869362550.0821821115705.80

保证金存款29233838855.9325276986071.88

其他存款7234894.717879082.15

小计183800937656.26154237929087.84

应计利息1723500410.911212948969.97

合计185524438067.17155450878057.81

68

6-1-3-70厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

23.应付职工薪酬

2021年度年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴399920166.33939585758.51(859465843.05)480040081.79

职工福利费-29493268.41(29493268.41)-

社会保险费106502.9921721623.15(21820334.85)7791.29

其中:医疗保险费98686.9319597903.88(19691840.54)4750.27

工伤保险费439.33489917.70(487592.19)2764.84

生育保险费7376.731633801.57(1640902.12)276.18

住房公积金215484.3651502274.04(51621299.00)96459.40

工会经费和职工教育经费527987.0413624090.06(13232739.29)919337.81

其他福利153286.545612961.18(5612005.46)154242.26设定提存计划

其中:基本养老保险费60175.7636175633.44(35950419.20)285390.00

失业保险费16430.821170868.55(1163880.81)23418.56

企业年金18152.9453961770.32(53961770.32)18152.94

合计401018186.781152848247.66(1072321560.39)481544874.05

2020年度年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴351188351.41809841277.27(761109462.35)399920166.33

职工福利费-26281023.38(26281023.38)-

社会保险费87746.0714276119.18(14257362.26)106502.99

其中:医疗保险费80385.5812903128.83(12884827.48)98686.93

工伤保险费1245.9831128.68(31935.33)439.33

生育保险费6114.511341861.67(1340599.45)7376.73

住房公积金338283.0645112832.11(45235630.81)215484.36

工会经费和职工教育经费462426.7012600891.60(12535331.26)527987.04

其他福利-5622241.97(5468955.43)153286.54设定提存计划

其中:基本养老保险费132151.333776145.08(3848120.65)60175.76

失业保险费18919.6486731.87(89220.69)16430.82

企业年金-45188804.94(45170652.00)18152.94

合计352227878.21962786067.40(913995758.83)401018186.78

24.应交税费

2021年12月31日2020年12月31日

企业所得税146134324.82360278647.40

增值税132389564.32144519363.16

其他7648571.407525345.21

合计286172460.54512323355.77

69

6-1-3-71厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

25.应付债券

2021年12月31日2020年12月31日

17厦门银行二级01(注1)499415664.46499340550.62

17厦门银行二级02(注2)1697249795.381696898891.17

18厦门银行01(注3)-2999413339.69

18厦门银行02(注4)-2999393163.55

19厦门银行01(注5)2999472909.262998902892.48

19厦门银行02(注6)1499596619.871499237233.15

19厦门银行03(注7)1499613579.991499357756.01

21厦门银行二级01(注8)1999662013.45-

21厦门银行二级02(注9)2499543416.88-

21福建海西租赁债01(注10)550000000.00-

同业存单(注11)52787791968.3042227128461.44

小计66032345967.5956419672288.11

应计利息203934703.51380034096.08

合计66236280671.1056799706384.19期限发行日期起息日到期日面值总额年末数

17厦门银行二级0110年期2017/02/202017/02/222027/02/22500000000.00499415664.46

17厦门银行二级0210年期2017/05/312017/06/022027/06/021700000000.001697249795.38

19厦门银行013年期2019/05/162019/05/202022/05/203000000000.002999472909.26

19厦门银行023年期2019/09/052019/09/092022/09/091500000000.001499596619.87

19厦门银行033年期2019/11/072019/11/112022/11/111500000000.001499613579.99

21厦门银行二级0110年期2021/10/122021/10/142031/10/142000000000.001999662013.45

21厦门银行二级0210年期2021/11/242021/11/262031/11/262500000000.002499543416.88

21福建海西租赁债013年期2021/05/252021/05/272024/05/27550000000.00550000000.00

注1:本行于2017年2月20日在全国银行间债券市场发行了十年期固定利率二级资本债人

民币5亿元,票面利率4.65%,每年付息一次,在符合条件的前提下,发行人可于第

5年末选择行使赎回权。上述债券按规定计入二级资本。

注2:本行于2017年5月31日在全国银行间债券市场发行了十年期固定利率二级资本债人

民币17亿元,票面利率5%,每年付息一次,在符合条件的前提下,发行人可于第5年末选择行使赎回权。上述债券按规定计入二级资本。

注3:本行于2018年3月16日全国银行间债券市场发行三年期小微金融债人民币30亿元,年利率5.45%,每年付息一次,用于发放小型微型企业贷款,本行已于2021年3月

22日到期日按面值兑付所有债券。

注4:本行于2018年5月22日全国银行间债券市场发行三年期小微金融债人民币30亿元,年利率4.83%,每年付息一次,用于发放小型微型企业贷款,本行已于2021年5月

24日到期日按面值兑付所有债券。

注5:本行于2019年5月16日全国银行间债券市场发行三年期小微金融债人民币30亿元,年利率3.69%,每年付息一次,用于发放小型微型企业贷款。

注6:本行于2019年9月05日全国银行间债券市场发行三年期小微金融债人民币15亿元,年利率3.69%,每年付息一次,用于发放小型微型企业贷款。

70

6-1-3-72厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

25.应付债券(续)

注7:本行于2019年11月07日全国银行间债券市场发行三年期小微金融债人民币15亿元,年利率3.8%,每年付息一次,用于发放小型微型企业贷款。

注8:本行于2021年10月12日在全国银行间债券市场发行了10年期固定利率二级资本债

人民币20亿元,票面利率4.20%,每年付息一次,在符合条件的前提下,发行人可

于第5年末选择行使赎回权。上述债券按规定计入二级资本。

注9:本行于2021年11月24日在全国银行间债券市场发行了10年期固定利率二级资本债

人民币25亿元,票面利率3.94%,每年付息一次,在符合条件的前提下,发行人可

于第5年末选择行使赎回权。上述债券按规定计入二级资本。

注10:本行子公司福建海西金融租赁有限责任公司于2021年5月25日在全国银行间债券市

场发行三年期固定利率品种债券人民币5.5亿元,年利率3.85%,用于补充公司中长期资金。

注11:2021年度及2020年度,本行在全国银行间债券市场分别发行了256期及267期人民币同业存单。截止2021年12月31日及2020年12月31日,本行发行的人民币同业存单分别有89期及85期尚未到期,余额分别为人民币527.88亿元及419.75亿元,期限为1个月至12个月不等,票面利率区间为2.53%-3.25%。

26.预计负债

2021年12月31日2020年12月31日

年初余额283174956.67104138850.61

本年计提202547551.88179036106.06年末余额485722508.55283174956.67

71

6-1-3-73厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

27.其他负债

2021年12月31日2020年12月31日

贵金属融资应付款(注1)1778506615.911886020572.51

待清算款项795278101.252433555729.57

结构性存款待支付款项-219002196.67

递延收益153258176.05186759038.78

预提费用58295612.7255532246.13

久悬未取款项30314105.5519686720.72

应付股利12066057.6410560082.31

应付票据(注2)175108000.0012732429.06

租赁负债(附注五、27.1)409433557.74不适用

其他应付款979214801.91640779337.68

合计4391475028.775464628353.43

注1:本集团同时与同一交易对手之间进行的,交易品种、数量相同且期限匹配的贵金属即期卖出和远期买入交易,实质为融资行为,本集团将相关交易综合以摊余成本在其他负债进行计量。同时,本集团为此目的租入贵金属在交易品种、数量及租借期与上述贵金属融资交易相匹配。该租入贵金属的价值及偿还贵金属实物的安排在表外记录,本集团仅当上述贵金属融资对手方不能履约的情况下,考虑相关贵金属融资负债是否足够履行偿还贵金属实物的义务。本集团历史期间未发生任何融资对手方不履约的情况,因此本集团认为本集团不能履行偿还贵金属实物义务的可能性极低。

注2:应付票据主要为福建海西金融租赁有限责任公司开出由厦门银行股份有限公司开立的信用证以及平安银行股份有限公司开立的信用证和商业承兑汇票。

72

6-1-3-74厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

27.其他负债(续)

27.1租赁负债

按到期日分析-未经折现分析

2021年12月31日

一年以内97965740.79

一至五年267016851.18

五年以上90656286.72

未折现租赁负债合计455638878.69

租赁负债409433557.74

28.股本

2021年12月31日年初余额年末余额

股数(股)金额(人民币元)股数(股)金额(人民币元)

注册资本及股本26391278882639127888.0026391278882639127888.00

2020年12月31日年初余额年末余额

股数(股)金额(人民币元)股数(股)金额(人民币元)

注册资本及股本23752150992375215099.0026391278882639127888.00

截至2020年10月19日止,本行收到首次公开发行募集中募集股东以货币资金缴纳的股本人民币2.64亿元,新增注册资本和股本人民币2.64亿元。该事项经本行2017年8月10日召开的

2017年第一次临时股东大会会议和2019年5月8日召开的2019年股东大会年会决议,并经中国证券监督管理委员会于2020年9月4日签发的《关于核准厦门银行股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2020]2099号)核准同意。于2020年10月19日经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具了安永华明(2020)验字第61276201_G01号验资报告。

73

6-1-3-75厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

29.其他权益工具

于2021年12月31日,本集团发行在外的无固定期限资本债券具体情况如下:

2021年1月1日本年增减变动2021年12月31日

账面价值账面价值账面价值发行无固定期限资本债券

20厦门银行

永续债01(注1)999421132.08-999421132.08

21厦门银行

永续债01(注2)-1499131698.111499131698.11

合计999421132.081499131698.112498552830.19

于2020年12月31日,本集团发行在外的无固定期限资本债券具体情况如下:

2020年1月1日本年增减变动2020年12月31日

账面价值账面价值账面价值发行无固定期限资本债券

20厦门银行

永续债01(注1)-999421132.08999421132.08

注1:经中国相关监管机构的批准,本行于2020年12月8日在全国银行间债券市场发行总额为10亿元人民币的无固定期限资本债券,并于2020年12月10日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币100元,前5年票面利率为4.80%,每5年调整一次。

注2:经中国相关监管机构的批准,本行于2021年3月24日在全国银行间债券市场发行总额为15亿元人民币的无固定期限资本债券,并于2021年3月26日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币100元,前5年票面利率为4.80%,每5年调整一次。

上述债券的存续期与本行持续经营存续期一致。自发行之日起5年后,在满足赎回先决条件且得到银保监会批准的前提下,本行有权于每年付息日全部或部分赎回该债券。当满足减记触发条件时,本行有权在报银保监会并获同意、但无需获得债券持有人同意的情况下,将届时已发行且存续的上述债券按照票面总金额全部或部分减记。该债券本金的清偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本年债券顺位的次级债务之后,本行股东持有的所有类别股份之前。

上述债券采取非累积利息支付方式,本行有权部分或全部取消该债券的派息,且不构成违约事件。本行可以自由支配取消派息的收益用于偿付其他到期债务,但直至恢复派发全额利息前,本行将不会向普通股股东分配利润。

本行上述债券发行所募集的资金在扣除发行费用后,全部用于补充本行其他一级资本,提高本行资本充足率。

74

6-1-3-76厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

30.资本公积

2021年度

股本溢价其他资本公积合计

2021年1月1日6792174486.75-6792174486.75

购买少数股东股权变动(6300000.00)-(6300000.00)

2021年12月31日6785874486.75-6785874486.75

2020年度

股本溢价其他资本公积合计

2020年1月1日5317482660.56-5317482660.56

本年增资1474691826.19-1474691826.19

2020年12月31日6792174486.75-6792174486.75

31.其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额:

2021年度

2021年1月1日增减变动2021年12月31日

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动

其中:其他债权投资公允价值变动(235715580.85)292764155.7057048574.85

贷款及垫款的公允价值变动(10815684.89)2293444.88(8522240.01)

其他权益工具投资公允价值变动56771758.49(6394425.17)50377333.32信用减值准备

其中:其他债权投资减值准备44700988.9666321232.04111022221.00以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的贷款及垫款减值准备149590288.08(107338149.69)42252138.39

合计4531769.79247646257.76252178027.55

2020年度

2020年1月1日增减变动2020年12月31日

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动

其中:其他债权投资公允价值变动146777907.50(382493488.35)(235715580.85)

贷款及垫款的公允价值变动(3258358.40)(7557326.49)(10815684.89)

其他权益工具投资公允价值变动58445518.70(1673760.21)56771758.49信用减值准备

其中:其他债权投资减值准备41250631.363450357.6044700988.96以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的贷款及垫款减值准备16608243.10132982044.98149590288.08

合计259823942.26(255292172.47)4531769.79

75

6-1-3-77厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

31.其他综合收益(续)

其他综合收益发生额:

2021年度

税前发生额前期计入其他综合所得税归属于收益当期转入损益母公司股东不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动(8525900.23)-2131475.06(6394425.17)将重分类进损益的其他综合收益以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资公

允价值变动372395838.5521014295.48(98352533.45)295057600.58以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资信

用损失准备242500197.31(297189420.84)13672305.88(41016917.65)

合计606370135.63(276175125.36)(82548752.51)247646257.76

2020年度

税前发生额前期计入其他综合所得税归属于收益当期转入损益母公司股东不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动(2231680.28)-557920.07(1673760.21)将重分类进损益的其他综合收益以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资公

允价值变动(319146504.19)(200921248.93)130016938.28(390050814.84)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资信

用损失准备232216529.67(50306659.57)(45477467.52)136432402.58

合计(89161654.80)(251227908.50)85097390.83(255292172.47)

76

6-1-3-78厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

32.盈余公积

2021年度

年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积1067854822.56204501039.47-1272355862.03

1067854822.56204501039.47-1272355862.03

2020年度

年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积892399642.26175455180.30-1067854822.56

892399642.26175455180.30-1067854822.56

根据公司法、本行章程的规定,本行按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本行注册资本50%以上的,可不再提取。

本行在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

33.一般风险准备

2021年12月31日2020年12月31日

年初余额3110735162.452669136395.38

本年新增609676426.57441598767.07

购买少数股东股权变动3957295.23-

年末余额3724368884.253110735162.45

本行及子公司按财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)的规定,在提取资产减值准备的基础上,设立一般准备用以弥补银行尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损失。该一般准备作为利润分配处理,是股东权益的组成部分,原则上应不低于风险资产年末余额的1.5%;难以一次性达到1.5%的,可以分年到位,原则上不得超过5年。

77

6-1-3-79厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

34.未分配利润

2021年12月31日2020年12月31日

年初未分配利润4749419062.173781427440.93

归属于母公司股东的净利润2168597917.891822567078.51

减:提取法定盈余公积(204501039.47)(175455180.30)

提取一般风险准备(609676426.57)(441598767.07)

股利分配(注)(523043019.85)(237521509.90)

购买少数股东股权4024205.00-

年末未分配利润5584820699.174749419062.17

注:根据2021年6月9日股东大会决议,本行将向权益分派股权登记日登记在册的普通股股东分配现金股利合计人民币4.75亿元,每10股派发现金股利人民币1.80元(含税)。

本行于2021年12月10日派发2020年无固定期限资本债券(第一期)利息人民币4800万元。

35.利息净收入

2021年度2020年度

利息收入

存放中央银行款项220311930.53203972965.30

存放同业及其他金融机构款项377211664.8388531806.28

拆出资金259920252.04152734531.07

买入返售金融资产58003275.96102102483.92发放贷款及垫款

—贷款7552288636.036343269473.38

—贴现427731958.17318434095.96

债券及其他投资2482592349.533566459442.05

小计11378060067.0910775504797.96

其中:已减值金融资产利息收入42677227.3532511311.90利息支出

向中央银行借款166920582.19344446848.34

同业及其他金融机构存放款项103294473.4341400988.10

拆入资金489893147.46390644290.82

卖出回购金融资产款366907842.10298669939.82

吸收存款3944969697.663448145178.42

应付债券1825308145.331616877527.11

其他50464984.9923372937.88

小计6947758873.166163557710.49

利息净收入4430301193.934611947087.47

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6-1-3-80厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

36.手续费及佣金净收入

2021年度2020年度

手续费及佣金收入

代理业务233424949.41189618520.26

债券承分销手续费108061412.4982954187.11

理财业务70684856.6457095318.81

担保及承诺业务69525512.8165708384.39

银行卡业务37764058.5315521122.15

支付结算业务11195007.8511392229.71

信托业务9493166.6637304690.64

委托业务5866913.828103557.15

其他20181143.579722803.54

小计566197021.78477420813.76手续费及佣金支出

支付结算与代理业务169197953.78122431845.54

银行卡业务11820119.093279335.22

发行结构性存款手续费2237402.5517349222.06

其他7103627.356955645.32

小计190359102.77150016048.14

手续费及佣金净收入375837919.01327404765.62

37.投资收益

2021年度2020年度

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融工具交易净收益584728304.26625318500.34

其他债权投资交易收益17105783.02208406805.62

衍生金融工具收益(56687225.76)40027027.37

处置债权投资取得的投资收益37569586.66-

其他权益工具投资股利收益2080000.001440000.00

合计584796448.18875192333.33

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6-1-3-81厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

38.公允价值变动收益/(损失)

2021年度2020年度

交易性金融资产(49819751.91)(204834010.11)

衍生金融工具52141872.95(25994691.14)

合计2322121.04(230828701.25)

39.税金及附加

2021年度2020年度

城市维护建设税28390193.8431473828.80

教育费附加20278709.8822481306.29

其他10741544.0718184682.71

合计59410447.7972139817.80

40.业务及管理费

2021年度2020年度

员工成本

—工资、奖金、津贴和补贴939585758.51809841277.27

—职工福利费29493268.4126281023.38

—社会保险59068125.1418138996.13

—企业年金53961770.3245188804.94

—住房公积金51502274.0445112832.11

—工会经费和职工教育经费13624090.0612600891.60

—其他福利支出5612961.185622241.97

小计1152848247.66962786067.40物业及设备支出

—折旧摊销238484653.91186098267.25

—租赁费5971592.8760392934.51

—电子设备运转费26644777.6326644777.63

—租赁利息支出14203235.00-

小计285304259.41273135979.39

其他办公及行政费用398312593.88353750953.59

合计1836465100.951589673000.38

80

6-1-3-82厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

41.信用减值损失

2021年度2020年度

存放同业款项减值损失58456376.7236497711.58

拆出资金减值损失105536034.12108357.55

买入返售金融资产减值损失(146842672.88)121723041.76贷款减值损失

—以摊余成本计量的发放贷款及垫款1110116927.911460694498.03

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的发放贷款及垫款(143117533.06)177309393.30金融投资减值损失

—债权投资(268479703.62)12850919.15

—其他债权投资88428309.534600476.65

信用承诺202547551.88179036106.06

其他应收款减值损失5833060.451536094.81

合计1012478351.051994356598.89

42.资产减值损失

2021年度2020年度

固定资产减值损失7149029.142225359.20

在建工程减值损失10640850.0052332600.00

无形资产减值损失20272588.463783005.51

合计38062467.6058340964.71

43.营业外收入

2021年度2020年度

与日常活动无关的政府补助8862733.514139377.70

久悬未取款项收入309611.8619331.59

其他2416984.534564220.46

合计11589329.908722929.75

44.营业外支出

2021年度2020年度

公益救济性捐赠支出8522227.2210378909.74

其他9704156.722494747.76

合计18226383.9412873657.50

81

6-1-3-83厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

45.所得税费用

2021年度2020年度

当期所得税费用275635762.66398643073.07

递延所得税费用(附注五、15)(126690818.45)(419356862.73)

合计148944944.21(20713789.66)

所得税费用与利润总额的关系列示如下:

2021年度2020年度

利润总额2361858472.901835287971.04

按法定税率计算的所得税费用(25%)590464618.22458821992.76

不可抵扣支出 (i) 18865746.72 12364056.26

免税收入的影响 (ii) (470961576.79) (497505611.53)

以前年度调整(6228228.28)2208555.60

其他 (iii) 16804384.34 3397217.25

所得税费用148944944.21(20713789.66)

注释:

(i) 不可抵扣支出主要是按税法规定不可税前抵扣的业务招待费等。

(ii) 免税收入主要为中国国家债券和地方政府债券的利息收入。

(iii) 其他主要为未确认递延所得税资产的贷款核销损失或资产减值准备,该等贷款核销损失或资产减值准备所对应的资产的核销损失在可预见未来达到税法相关规定的所得税前列支条件存在不确定性。

46.每股收益

2021年2020年

元/股元/股基本每股收益

持续经营0.800.75稀释每股收益

持续经营0.800.75

基本每股收益按照归属于本行普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算。

82

6-1-3-84厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

46.每股收益(续)

本集团无稀释性潜在普通股。

基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下:

2021年2020年

收益

归属于母公司股东的净利润2168597917.891822567078.51

减:母公司永续债当期宣告利息48000000.00-

归属于母公司普通股股东的当期净利润2120597917.891822567078.51股份

本集团发行在外普通股的加权平均数(股)2639127888.002419200563.83

每股收益0.800.75

47.现金流量表项目注释

(1)现金流量表项目注释

将净利润调节为经营活动现金流量:

2021年度2020年度

净利润2212913528.691856001760.70

加:信用减值损失及资产减值损失1050540818.652052697563.60

使用权资产折旧108400551.23-

固定资产、投资性房地产折旧/

摊销及无形资产、长期待摊

费用摊销130561668.42186732509.62

租赁负债的利息支出14203235.00-

处置非流动资产(损失)/收益3344225.44(33414724.68)

投资利息收入(2482592349.53)(3566459442.05)

投资收益(584796448.18)(875192333.33)

未实现的公允价值变动损失29761728.60205439891.33

发行债券利息支出1825308145.331616877527.11

递延所得税资产的增加(126690818.45)(419356862.73)

经营性应收项目的增加(57064312770.52)(35150481928.91)

经营性应付项目的增加32926212557.4722227349583.03

经营活动产生的现金流量净额(21957145927.85)(11899806456.31)

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6-1-3-85厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

47.现金流量表补充资料(续)

(1)现金流量表补充资料(续)

现金及现金等价物净变动:

2021年度2020年度

现金的年末余额250065693.69165930529.43

减:现金的年初余额(165930529.43)(164205274.29)

加:现金等价物的年末余额14560781785.0624976963076.27

减:现金等价物的年初余额(24976963076.27)(19938974361.71)

现金及现金等价物净(减少)/增加额(10332046126.95)5039713969.70

(2)现金及现金等价物

2021年12月31日2020年12月31日

现金250065693.69165930529.43

存放中央银行超额存款准备金7763731571.8111706346597.91原到期日不超过三个月的

—存放同业款项4586999284.561480230233.92

—拆放同业及其他金融机构1199500000.00-

—买入返售金融资产660000000.0011245733000.00

—债券投资及同业存单350550928.69544653244.44

现金及现金等价物余额14810847478.7525142893605.70

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6-1-3-86厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

六、合并范围的变动本年,本行无新纳入合并范围的子公司,在结构化主体中的权益,参见附注七、2。

七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

于2021年12月31日,本行子公司的情况如下:

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例(%)直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司福建海西金融租赁有融资租赁业务;经银监

限责任公司福建泉州福建泉州会批准的其他业务。1200.000000.0069.75%-2021年2月26日,经中国银行保险监督管理委员会泉州银保监分局(《泉州银保监分局关于福建海西金融租赁有限责任公司变更注册资本的批复》(泉银保监[2021]27号))批准同意其将

注册资本由人民币7亿元变更为人民币12亿元。由厦门银行股份有限公司、石狮市城市建设有限公司以货币资金缴纳的实收资本人民币375000000.00元和人民币125000000.00元。

本行缴纳出资额人民币465000000.00元,其中人民币375000000.00元为注册资本,人民币90000000.00元为资本公积。增资后,本行持股比例为69.75%(2020年12月31日:66.00%)。于2021年3月11日经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具了信会计师

报字[2021]第ZA30161号验资报告。

2.在结构化主体中的权益

本集团主要在金融投资、资产管理和资产证券化等业务中会涉及结构化主体,这些结构化主体通常以发行证券或其他方式募集资金以购买资产。本集团会分析判断是否对这些结构化主体存在控制,以确定是否将其纳入合并财务报表范围。本集团在结构化主体中的权益的相关信息如下:

2.1本集团发起的结构化主体

本集团在开展理财业务过程中,设立了不同的目标界定明确且范围较窄的结构化主体,向客户提供专业化的投资机会。截至2021年12月31日,本集团委托理财资金参见附注十、6,其中未合并的理财产品存量合计余额为人民币20344976308.13元(2020年12月

31日:人民币20682395938.68元)。于2021年度,本集团自上述理财产品取得的手续

费收入为人民币70684856.64元(2020年度:人民币57095318.81元)。

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6-1-3-87厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

七、在其他主体中的权益(续)

2.在结构化主体中的权益(续)

2.2第三方机构发起的结构化主体

本集团投资的未纳入合并范围内的结构化主体,包括基金、资产支持证券、资金信托计划及资产管理计划。于2021年度,本集团并未对该类结构化主体提供过流动性支持(2020年度:无)。

本集团通过直接投资在第三方机构发起的结构化主体中分占的权益列示如下:

2021年12月31日交易性金融资产债权投资其他债权投资合计最大损失敞口

基金7765685407.82--7765685407.827765685407.82

资产支持证券112542808.22-15438011.19127980819.41127980819.41信托投资计划及资产管理计划受益权投

资-4497439253.32-4497439253.324497439253.32

合计7878228216.044497439253.3215438011.1912391105480.5512391105480.55

2020年12月31日交易性金融资产债权投资其他债权投资合计最大损失敞口

基金671465728.56--671465728.56671465728.56

资产支持证券203621109.04-40651475.06244272584.10244272584.10信托投资计划及资产管理计划受益权投

资-9187411826.75-9187411826.759187411826.75

合计875086837.609187411826.7540651475.0610103150139.4110103150139.41

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6-1-3-88厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

八、金融工具及其风险分析风险概述

本集团从事的银行业务使本集团面临各种类型的风险。本集团通过持续的风险识别,评估、监控各类风险。本集团业务经营中主要面临信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险。

其中市场风险包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,确保在合理的风险水平下安全、稳健经营。

风险管理架构

本集团董事会是风险管理的最高决策机构,负责审批重大风险管理政策和程序,监督高级管理层采取必要的措施识别、计量、监测和控制风险。本集团高级管理层负责建立适应全面风险管理的经营管理架构,制定并推动执行相应的风险管理政策、制度和程序。本集团建立了风险管理三道防线架构,业务条线(包括各级分支机构、业务经营部门、业务支持职能部门)作为一道防线,承担风险管理直接责任,遵循各类风险管理政策、程序和限额,主动识别、评估和控制业务和产品可能涉及的各类风险;风险管理条线(风险管理职能部门)作为二道防线,负责制定风险管理制度框架、组织执行风险管理措施、指导一道防线执行风险政策及程序、开展风险监测及报告;内审部门作为三道防线,负责对业务条线和风险管理条线履职情况进行审计。

1.信用风险

信用风险是指借款人或交易对手无法履行到期合同约定的义务而承担的风险。信用风险主要存在于本集团发放的各项贷款及垫款、担保与承诺,以及其他表外信用风险敞口。

本集团对包括授信调查和申报、授信审查审批、贷款发放贷后监控和不良贷款管理等环节

的信贷业务全流程实行规范化管理。通过制定授信业务的相关管理办法并定期修订更新、不断调整和优化信贷投向和信贷结构,及时有效识别、计量和监控本集团的信用风险。本集团参照中国银保监会制定的《贷款风险分类指引》和《小企业贷款风险分类办法(试行)》要求,制定九级分类实施细则,管理本集团的信用风险。

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6-1-3-89厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

1.信用风险(续)

本集团客户经理负责接收授信申请人的申请文件,对申请人进行贷前调查,评估申请人和申请业务的信用风险,提出信用评级建议。本集团根据授信审批权限,实行分行和总行分级审批制度。本集团在综合考虑申请人的信用状况、财务状况、抵质押物和保证情况、信贷组合总体信用风险、宏观调控政策以及法律法规限制等各种因素基础上,确定授信金额。

本集团结合国家宏观调控趋势,加强信贷业务的政策动态指引和行业差异化管理,不断提高全行贷款结构分布的合理性。本集团设立放款中心,在放款之前审查相关授信文件的合规性、完整性和有效性。本集团客户经理负责实施贷后的定期和不定期监控。本集团利用风险预警系统等一系列的工具和方法,对本集团的授信实施日常风险监控。本集团的授信管理部负责对全行对公和对私不良贷款的清收。对不良贷款,本集团主要通过(1)催收;

(2)重组;(3)执行处置抵押物或向担保方追索;(4)诉讼或仲裁;(5)按监管规定核

销等方式,对不良贷款进行管理。

本集团实施承担信用风险的贷款承诺和或有负债产生的风险在实质上与发放贷款及垫款的风险一致。因此,这些交易需要经过与贷款业务相同的申请、贷后管理及抵质押担保要求。

对资金业务(包括债券性投资)以及回购业务,本集团对涉及的同业及债券发行主体实行总行统一审查审批,并实行额度管理。本集团通过谨慎选择同业及发行主体、平衡信用风险与投资收益率、参考外部信用评级信息、审查调整投资额度等方式,对资金业务的信用风险进行管理。

本集团制定了一系列政策,通过不同的手段缓解信用风险。其中获取抵质押物、保证金以及取得公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之一。本集团规定了可接受的特定抵质押物的种类,主要包括以下几个类型:

-房产和土地使用权

-现金及现金等价物

-有价证券和收益证券

为了将信用风险降低到最低,对单笔贷款一旦识别出现减值迹象,本集团会调整授信方案,包括但不限于要求借款人追加抵质押物/保证人、缩减授信金额或提前结清授信。

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6-1-3-90厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

1.信用风险(续)

(1)信贷风险减值分析和准备金计提政策预期信用损失计量

(A) 金融工具风险阶段划分

本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加,将各笔业务划分入三个风险阶段,计提预期信用损失。

金融工具三个阶段的主要定义列示如下:

阶段一:自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来12个月内的预期信用损失金额。

阶段二:自初始确认起信用风险显著增加,但尚未客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。

阶段三:在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。

(B) 信用风险显著增加本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括基于本集团历史数据的定性及定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时,本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

上限指标

债务人的合同款项(包括本金及利息)逾期超过30天其他标准债务人经营或财务状况发生重大不利变动五级分类为关注类

本集团坚持实质性风险判断,综合考虑借款人经营能力、偿债能力及受新型冠状病毒肺炎疫情(以下简称―疫情‖)影响情况变化,以评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著增加。本集团对部分受新冠肺炎疫情影响的债务人债务做出延期还款付息安排,但不会将该延期还款付息安排作为自动触发债务人信用风险显著增加的判断依据。

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财务报表附注(续)

2021年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

1.信用风险(续)

(1)信贷风险减值分析和准备金计提政策(续)

预期信用损失计量(续)

(C) 违约及已发生信用减值资产的定义

在确定是否发生信用减值时,本集团所采用的标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量及定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:

发行方或债务人发生重大财务困难;

债务人违反合约,如未能按期偿还利息或利息逾期未付或本金付款逾期未付等;

债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合约考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

债务人很可能破产或进行其他财务重组;

因财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实;

债务人对本集团的本金、垫款、利息或投资的公司债券逾期超过90天;

其他表明金融资产发生减值的客观依据。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是单独事件所致。

(D) 对参数、假设及估计技术的说明

根据信用风险是否发生显著增加以及资产是否已发生减值,本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值损失。预期信用损失的关键计量参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团以当前风险管理所使用的新巴塞尔协议为基础,根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的要求,考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵押品类别、偿付款项等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下:

违约概率指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。根据新巴塞尔协议下内部评级法的结果,并考虑前瞻性信息及扣除审慎调整来调整本集团的违约概率,以反映当前宏观经济环境下债务人的时点违约概率。

违约损失率指本集团对违约风险引致之损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级、以及抵押品类别不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时计算的未来12个月或整个剩余存续期风险敞口损失的百分比。

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6-1-3-92厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

1.信用风险(续)

(1)信贷风险减值分析和准备金计提政策(续)

预期信用损失计量(续)

(D) 对参数、假设及估计技术的说明(续)

违约风险敞口指在违约发生时,本集团在未来12个月或整个剩余存续期应获偿付的金额。

关于前瞻性信息以及如何将其纳入预期信用损失计算的说明,参见本附注后段。

本集团定期监控并复核预期信用损失计算相关的假设包括各期限下的违约概率及担保品价值的变动情况。

本报告期内,本集团考虑未来的宏观经济情况和借款人的信用状况,对估值技术或关键假设进行动态调整。

(E) 预期信用损失中已包含的前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析,识别出与预期信用损失相关的关键经济指标并进行了前瞻性调整,如广义货币供应量增长率(M2)、生产价格指数增长率(PPI)、消费者物价指数(CPI)、金融机构新

增人民币贷款、贸易差额等。本集团对宏观经济指标池的各项指标定期进行预测。本集团通过构建计量模型得到历史上宏观经济指标与违约概率和违约损失率之间的关系,根据未来宏观指标预测值计算未来一定时期的违约概率和违约损失率。

这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响,对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程中应用了统计模型和专家判断相结合的方式,在统计模型测算结果的基础上,根据专家判断的结果,每季度对这些经济指标进行预测,并通过进行回归分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。

于2021年度,本集团考虑了不同的宏观经济情景,结合新冠肺炎疫情等因素对经济发展趋势的影响,对关键经济指标进行前瞻性预测。

以生产价格指数增长率为例,基准情景下参考外部权威机构发布的预测值,乐观和悲观情景参考历史实际数据进行分析预测,本集团用于评估2021年12月31日的预期信用损失的生产价格指数增长率(当月同比)在基准情景下的预测值为7.66%。

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财务报表附注(续)

2021年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

1.信用风险(续)

(1)信贷风险减值分析和准备金计提政策(续)

预期信用损失计量(续)

(E) 预期信用损失中已包含的前瞻性信息(续)

除了提供基准经济情景外,本集团结合统计模型及专家判断结果来确定其他可能的情景及其权重。本集团以加权的12个月预期信用损失(阶段一)或加权的整个存续期预期信用损失(阶段二及阶段三)计量相关的减值准备。上述加权信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。

(F) 以组合方式计量损失准备

按照组合方式计提预期信用损失准备时,本集团已将具有类似风险特征的敞口进行归类。

在进行分组时,本集团获取了充分的信息,确保其统计上的可靠性。本集团采用产品类型和客户类型等对贷款进行组合计量。

(2)信用风险分析

1.1贷款及垫款按行业分类列示如下:

本集团2021年12月31日2020年12月31日

贷款余额%贷款余额%企业贷款和垫款

—批发和零售业21361798896.4612.2018716984439.7913.31

—制造业17328563844.829.9013247320678.889.42

—租赁和商务服务业14579849911.568.339499564372.606.75

—建筑业11092484982.166.347558787110.465.37

—房地产业7575060529.504.3310434175937.987.42

—水利、环境和公共设施管理业5826548682.153.332792423411.771.99

—住宿和餐饮业4950536597.992.833825275246.152.72

—信息传输、软件和信息技术

服务业2036555980.191.161722127318.601.22

—交通运输、仓储和邮政业1665630183.230.951267069593.340.90

—其他行业5557272495.583.173997184135.602.84

企业贷款和垫款91974302103.6452.5473060912245.1751.94

个人贷款和垫款66701043614.8238.1153511414612.0038.05

票据贴现16364472619.169.3514074563509.4110.01

合计175039818337.62100.00140646890366.58100.00

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2021年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

1.信用风险(续)

(2)信用风险分析(续)

1.2金融资产信用风险集中度分析

本集团发放贷款及垫款信用风险集中度,是指因借款人集中于某一行业或地区,或共同具备某些经济特征,通常使信用风险相应提高。(1)本集团发放贷款及垫款行业集中度相关分析详见附注八、1、1.1;(2)本集团属于区域性城市商业银行,目前虽有九家异地分行及一家子公司,

但除重庆分行外均位于福建省内,受限于地域经营,区域信贷风险集中度较高。

1.3信用风险敞口

于资产负债表日,本集团不考虑任何可利用的抵押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口情况如下:

2021年12月30日2020年12月31日

存放中央银行款项32476137896.5227853108384.35

存放同业款项18335221837.265928727677.18

拆出资金8807841216.853586086458.84

买入返售金融资产659451451.2011106822557.39

发放贷款及垫款169492354656.07136046329977.09

金融投资:

—交易性金融资产16306041770.4413989870776.33

—债权投资40299853360.0642871229061.18

—其他债权投资36701435763.8436418256995.30

其他金融资产739867370.50772091048.11

表内信用风险敞口323818205322.74278572522935.77

承诺事项55200275831.6540786040658.96

最大信用风险敞口379018481154.39319358563594.73

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2021年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

1.信用风险(续)

(2)信用风险分析(续)

1.4信用质量分析

本集团各项金融资产(未扣除减值准备)的信用质量分析如下:

2021年12月31日已逾期未减值

未逾期未减值已减值合计

3个月内3个月至6个月6个月至1年1年以上

存放中央银行款项32476137896.52-----32476137896.52

存放同业款项18443144757.60-----18443144757.60

拆出资金8932001528.25-----8932001528.25

买入返售金融资产660034630.14-----660034630.14

发放贷款及垫款173537757551.93215685688.49---1597635786.92175351079027.34

交易性金融资产16306041770.44-----16306041770.44

债权投资40355285961.91----130700000.0040485985961.91

其他债权投资36701435763.84-----36701435763.84

其他资产735986042.012688718.97---19216583.22757891344.20

合计328147825902.64218374407.46---1747552370.14330113752680.24

注:已减值公司贷款是指五级分类为后三类(即次级、可疑或损失)的公司贷款;已减值个人贷款是指已逾期超过90天或五级分类为后三类的个人贷款。于2021年12月31日,已减值贷款及垫款分别包括已逾期贷款人民币1377817728.02元(2020年12月31日:人民币1164634990.84元)、及未逾期贷款人民币219818058.90元(2020年12月31日:人民币216620116.84元)。

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财务报表附注(续)

2021年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

1.信用风险(续)

(2)信用风险分析(续)

1.4信用质量分析(续)

本集团各项金融资产(未扣除减值准备)的信用质量分析如下(续):

2020年12月31日已逾期未减值

未逾期未减值已减值合计

3个月内3个月至6个月6个月至1年1年以上

存放中央银行款项27853108384.35-----27853108384.35

存放同业款项5978194220.80-----5978194220.80

拆出资金3604710736.12-----3604710736.12

买入返售金融资产11254248409.21-----11254248409.21

139376154927.50171011693.69---1381255107.68

发放贷款及垫款

140928421728.87

交易性金融资产13989870776.33-----13989870776.33

债权投资42715797819.54----689036618.0243404834437.56

其他债权投资36418256995.30-----36418256995.30

其他资产769318974.331687663.03---13612825.43784619462.79

合计281959661243.48172699356.72---2083904551.13284216265151.33

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6-1-3-97厦门银行股份有限公司

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2021年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

1.信用风险(续)

(2)信用风险分析(续)

1.5发放贷款及垫款按五级分类及三阶段列示

2021年12月31日

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

正常171853132553.35--171853132553.35

关注-1590784309.61-1590784309.61

次级--564049102.84564049102.84

可疑--911174206.72911174206.72

损失--120678165.10120678165.10

合计171853132553.351590784309.611595901474.66175039818337.62

2020年12月31日

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

正常138214117116.14352403.94-138214469520.08

关注-1051668201.43-1051668201.43

次级--372994503.07372994503.07

可疑--879121089.70879121089.70

损失--128637052.30128637052.30

合计138214117116.141052020605.371380752645.07140646890366.58

1.6债券资产

债券投资账面价值(不含应计利息)按外部信用评级及预期信用损失减值阶段列示如下:

2021年12月31日

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

无评级36463211778.90--36463211778.90

AAA 28911545157.90 - - 28911545157.90

AAA- 299950084.97 - - 299950084.97

AA+ 2149534701.05 - - 2149534701.05

AA 4062528497.29 - - 4062528497.29

AA- 248846958.91 - - 248846958.91

合计72135617179.02--72135617179.02

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6-1-3-98厦门银行股份有限公司

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2021年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

1.信用风险(续)

(2)信用风险分析(续)

1.6债券资产(续)

债券投资账面价值(不含应计利息)按外部信用评级及预期信用损失减值阶段列示如下(续):

2020年12月31日

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

无评级33190935024.83--33190935024.83

AAA 28801596189.00 - - 28801596189.00

AA+ 1767643285.82 - - 1767643285.82

AA 1295181751.73 - - 1295181751.73

合计65055356251.38--65055356251.38

1.7既未逾期也未减值的金融资产信用质量分析

于资产负债表日,既未逾期也未减值的发放贷款及垫款为根据五级分类评定为正常及关注类的贷款。

2021年12月31日2020年12月31日

正常171753562513.39138119411060.92

关注1474668661.08975714966.90

合计173228231174.47139095126027.82

管理层认为,于2021年12月31日及2020年12月31日,上述贷款仅面临正常的商业风险,没有能够识别的客观证据表明其会发生减值。

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6-1-3-99厦门银行股份有限公司

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2021年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

1.信用风险(续)

(2)信用风险分析(续)

1.8抵押物公允价值

已减值金融资产抵押物于资产负债表日的公允价值:

2021年12月31日2020年12月31日

企业贷款及垫款737469720.08695611707.28

债权投资130700000.00649830771.89

合计868169720.081345442479.17

已逾期未减值金融资产抵押物于资产负债表日的公允价值:

2021年12月31日2020年12月31日

企业贷款及垫款3297869.1514555392.29

合计3297869.1514555392.29

上述抵押物的公允价值为管理层根据抵押物处置经验和目前市场状况、在可以取得的最新外

部评估值的基础上进行调整而确定。抵押物主要为土地、房屋及建筑物。

1.9重组贷款

如果条件允许,本集团将力求重组贷款而不是取得担保物的所有权。这可能会涉及展期付款和达成新的贷款条件。一旦对条款进行重新协商,贷款将不再被视为逾期。管理层继续对重组贷款进行审阅,以确保其符合所有条件并且未来付款很可能发生。

2.流动性风险

流动性风险是指虽然有清偿能力,但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。资产和负债的期限或金额的不匹配,均可能导致流动性风险。本集团流动性风险管理的方法体系涵盖了流动性的事前计划、事中管理、事后调整以及应急计划的全部环节。并且根据监管部门对流动性风险监控的指标体系,按适用性原则,设计了一系列符合本集团实际的日常流动性监测指标体系,逐日监控有关指标限额的执行情况。

下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限列示了本集团非衍生金融资产和负债的现金流,以及以总额和净额结算的衍生金融工具的现金流。

98

6-1-3-100厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

2.流动性风险(续)

下表概括了金融工具按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:

2021年12月31日已逾期即时偿还3个月内3个月至1年1至5年5年以上无固定期限合计

非衍生金融工具现金流资产项目现金及存放中央银行款项

-8013797265.50----24712406324.7132726203590.21

存放同业及其他金融机构-2991527460.937263024108.0617319994703.66315714782.10--27890261054.75

发放贷款及垫款762320525.41-23757408056.7172496426914.6753150128518.3158322447528.50-208488731543.60

交易性金融资产-3200923926.865216568704.581640954827.186074960387.343943460276.76-20076868122.72债权投资

46204510.80-1816020510.926934067702.7819147574703.3320828844537.69-48772711965.52

其他债权投资--2274128250.643579919252.8127478299025.519229330027.07-42561676556.03

其他权益工具投资------75419777.7375419777.73

其他资产3881328.49734295244.2810445.0093152.00368371.30816086.03402743.40739867370.50

资产总额812406364.7014940543897.5740327160075.91101971456553.10106167045787.8992324898456.0524788228845.84381331739981.06

99

6-1-3-101厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

2.流动性风险(续)

下表概括了金融工具按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析(续):

2021年12月31日已逾期即时偿还3个月内3个月至1年1至5年5年以上无固定期限合计

负债项目

向中央银行借款--411820000.008834421819.44---9246241819.44同业及其他金融机构存放款

项和拆入资金-43176435.448435945128.048405329414.761088088329.08--17972539307.32

交易性金融负债-7899730.08-----7899730.08

卖出回购金融资产款--18949522814.991381953681.60---20331476496.59

吸收存款-79062215636.9320241173049.6442191069108.9250461600722.38--191956058517.87

应付债券--30203250000.0031831725000.005822350000.00--67857325000.00

其他负债-861635099.00855642998.891930848793.36270548237.0989963269.4242380163.194051018560.95

负债总额-79974926901.4579097353991.5694575347818.0857642587288.5589963269.4242380163.19311422559432.25

表内流动性净额812406364.70(65034383003.88)(38770193915.65)7396108735.0248524458499.3492234935186.6324745848682.6569909180548.81

表外承诺-2080110018.209096950014.0731744739412.381005258668.4011273217718.60-55200275831.65衍生金融工具现金流

按总额结算的衍生金融工具--9040240.4723433014.00(17560864.60)--14912389.87

流入合计--2257957529.914379127675.374252171987.47--10889257192.75

流出合计--(2248917289.44)(4355694661.37)(4269732852.07)--(10874344802.88)

按净额结算的衍生金融工具--31222242.82(36099750.13)37697102.29--32819594.98

合计--40262483.29(12666736.13)20136237.69--47731984.85

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6-1-3-102厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

2.流动性风险(续)

下表概括了金融工具按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析(续):

2020年12月31日已逾期即时偿还3个月内3个月至1年1至5年5年以上无固定期限合计

非衍生金融工具现金流资产项目

现金及存放中央银行款项-11872277127.34-68602575.32--16078159211.1228019038913.78存放同业及其他金融机构

款项和拆出资金-1338686610.09942406891.267521458740.23---9802552241.58

买入返售金融资产--11259203866.53----11259203866.53

发放贷款及垫款548225038.49-16458784966.3658549154248.4143751539537.2950471720004.06-169779423794.61

交易性金融资产-671465728.563476188448.728763189247.531627374970.6359507430.82-14597725826.26

债权投资278842495.93-4339581152.846743932418.4728322889063.668055798590.27-47741043721.17

其他债权投资--1976986426.719084223942.9123543919462.086062791933.94-40667921765.64

其他权益工具投资------83945677.9883945677.98

其他资产2772073.78542096258.49134444466.6382378991.696114874.492864383.031420000.00772091048.11

资产总额829839608.2014424525724.4838587596219.0590812940164.5697251837908.1564652682342.1216163524889.10322722946855.66

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6-1-3-103厦门银行股份有限公司

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2021年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

2.流动性风险(续)

下表概括了金融工具按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析(续):

2020年12月31日已逾期即时偿还3个月内3个月至1年1至5年5年以上无固定期限合计

负债项目

向中央银行借款--838537152.788968002986.11---9806540138.89同业及其他金融机构存放款

项和拆入资金-55782921.237462825782.464535845367.432174556304.49--14229010375.61

交易性金融负债-460707.65-----460707.65

卖出回购金融资产款--18584229565.101000131130.42---19584360695.52

吸收存款-73063327379.3823595010007.9533253821992.4228837820572.06--158749979951.81

应付债券--25406750000.0023852950000.008531300000.00--57791000000.00

其他负债-2499006606.22642145392.522002056848.054409490.65-30246803.035177865140.47

负债总额-75618577614.4876529497900.8173612808324.4339548086367.20-30246803.03265339217009.95

表内流动性净额829839608.20(61194051890.00)(37941901681.76)17200131840.1357703751540.9564652682342.1216133278086.0757383729845.71

表外承诺-1424224008.0010312664041.2221678820122.951713167906.05-5657164580.7440786040658.96衍生金融工具现金流

按总额结算的衍生金融工具--48913496.03(138468.75)(76250.00)--48698777.28

流入合计--2542853071.9156820443.75942500.00--2600616015.66

流出合计--(2493939575.88)(56958912.50)(1018750.00)--(2551917238.38)

按净额结算的衍生金融工具--27151108.34(74720104.29)10399649.33--(37169346.62)

合计--76064604.37(74858573.04)10323399.33--11529430.66

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6-1-3-104厦门银行股份有限公司

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2021年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险

市场风险主要包括因利率、汇率、股票、商品以及它们的隐含波动性引起的波动风险。市场风险可存在于非交易类业务中,也可存在于交易类业务中。

本集团专门搭建了市场风险管理架构和团队,总览集团的市场风险敞口,并负责拟制相关市场风险管理政策报送风险管理委员会。

本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险,其主要的测度方法包括敏感性分析等。

在新产品或新业务上线前,该产品和业务中的市场风险将按照规定予以辨识。

本集团的市场风险主要源于利率风险。

3.1利率风险

本集团的利率风险源于生息资产和付息负债的约定到期日与重新定价日的不匹配。本集团的生息资产和付息负债主要以人民币为主。

103

6-1-3-105厦门银行股份有限公司

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2021年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.1利率风险(续)

于资产负债表日,本集团资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下:

2021年12月31日3个月内3个月至1年1至5年5年以上已逾期/不计息合计

资产项目

现金及存放中央银行款项31515569674.22---1210633915.9932726203590.21

存放同业款项4849873483.1710493820893.16--2991527460.9318335221837.26

拆出资金2381446546.166135611156.70290783513.99--8807841216.85

买入返售金融资产659451451.20----659451451.20

发放贷款及垫款69855938377.4856522104421.7841700502870.27651488461.13762320525.41169492354656.07

交易性金融资产771782666.78765658326.994926615394.542046975280.977795010101.1616306041770.44

债权投资703399755.466552010187.7818466134708.3314532104197.6946204510.8040299853360.06

其他债权投资939641090.913223204935.6126815166036.275723423701.05-36701435763.84

其他权益工具投资----75419777.7375419777.73

其他资产----739867370.50739867370.50

非衍生金融资产总额111677103045.3883692409922.0292199202523.4022953991640.8413620983662.52324143690794.16

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6-1-3-106厦门银行股份有限公司

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2021年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.1利率风险(续)

于资产负债表日,本集团资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续):

2021年12月31日3个月内3个月至1年1至5年5年以上已逾期/不计息合计

负债项目

向中央银行借款411820000.008740741930.56--9152561930.56

同业及其他金融机构存放款3803550223.48506768750.00--43176435.444353495408.92

拆入资金3663716226.965510339608.004042779191.20--13216835026.16

交易性金融负债----7899730.087899730.08

吸收存款84102634134.2340334002172.5246708089375.19-14379712385.23185524438067.17

卖出回购金融资产款18936199840.661378742543.92---20314942384.58

应付债券53323067906.737864007334.045049205430.33--66236280671.10

其他负债21780901.651844159339.67236341903.8078004978.571824526116.314004813240.00非衍生金融负债总额

164262769233.7166178761678.7156036415900.5278004978.5716255314667.06302811266458.57

利率风险缺口(52585666188.33)17513648243.3136162786622.8822875986662.27(2634331004.54)21332424335.59

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2021年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.1利率风险(续)

于资产负债表日,本集团资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续):

2020年12月31日3个月内3个月至1年1至5年5年以上已逾期/不计息合计

资产项目

现金及存放中央银行款项27559527066.33---459511847.4528019038913.78

存放同业款项498283740.174091757326.92--1338686610.095928727677.18

拆出资金499524608.783086561850.06---3586086458.84

买入返售金融资产11106822557.39----11106822557.39

发放贷款及垫款20646875021.4667555701208.6042558287757.414737240951.13548225038.49136046329977.09

交易性金融资产3351928398.728429105247.601485108970.6352262430.82671465728.5613989870776.33

债权投资4107285652.845766648608.4725582247463.677136204840.27278842495.9342871229061.18

其他债权投资1718035332.708135353887.7621051749340.905513118433.94-36418256995.30

其他权益工具投资----83945677.9883945677.98

其他资产----772091048.11772091048.11

非衍生金融资产总额69488282378.3997065128129.4190677393532.6117438826656.164152768446.61278822399143.18

106

6-1-3-108厦门银行股份有限公司

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2021年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.1利率风险(续)

于资产负债表日,本集团资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续):

2020年12月31日3个月内3个月至1年1至5年5年以上已逾期/不计息合计

负债项目

向中央银行借款820022013.898768736848.36---9588758862.25

同业及其他金融机构存放款2305256525.71---55782921.232361039446.94

拆入资金5123460732.306231323652.92296874399.00--11651658784.22

交易性金融负债----460707.65460707.65

吸收存款22981096051.5532065908920.1927340545706.69-73063327379.38155450878057.81

卖出回购金融资产款18579113384.84992861985.63---19571975370.47

应付债券25143156977.9523462812085.338193737320.91--56799706384.19

其他负债-1886020572.51--3285664066.945171684639.45

非衍生金融负债总额74952105686.2473407664064.9435831157426.60-76405235075.20260596162252.98

利率风险缺口(5463823307.85)23657464064.4754846236106.0117438826656.16(72252466628.59)18226236890.20

107

6-1-3-109厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.1利率风险(续)

敏感性分析是交易性业务市场风险的主要风险计量和控制工具,主要通过久期分析评估固定收益金融工具市场价格预期变动对本行权益的潜在影响。缺口分析是本行监控非交易性业务市场风险的主要手段。

久期分析,也称为持续期分析或期限弹性分析,是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法,也是对利率变动进行敏感性分析的方法之一。

缺口分析是一种通过计算未来某些特定区间内资产和负债的差异,来预测未来现金流情况的分析方法。

本集团对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于以交易性债券投资和其他债权投资为主要内容的债券投资组合,本集团主要通过久期分析评估该类金融工具市场价格预期变动对本集团权益的潜在影响;与此同时,对于以发放贷款及垫款以及吸收存款等为主要内容的非交易性金融资产和非交易性金融负债,本集团主要采用缺口分析以衡量与控制该类金融工具的利率风险。

本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下:

1)久期分析方法

下表列示截至资产负债表日,按当时交易性债券进行久期分析所得结果:

2021年12月31日

利率变更(基点)(100)100

利率风险导致损益变更222802412.64(220298508.27)

2020年12月31日

利率变更(基点)(100)100

利率风险导致损益变更63242737.77(61833045.53)

下表列示截至资产负债表日,按当时其他债权投资进行久期分析所得结果:

2021年12月31日

利率变更(基点)(100)100利率风险导致其他综合收益

的税后净额变更754655118.00(755952978.33)

108

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2021年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.1利率风险(续)

1)久期分析方法(续)

2020年12月31日

利率变更(基点)(100)100利率风险导致其他综合收益

的税后净额变更700309077.70(663884038.63)

2)缺口分析方法

下表列示截至资产负债表日,按当时非交易性金融资产和非交易性金融负债进行缺口分析所得结果:

2021年12月31日

利率变更(基点)(100)100

利率风险导致损益变更283842022.25(283842022.25)

2020年12月31日

利率变更(基点)(100)100

利率风险导致损益变更14071171.22(14071171.22)以上缺口分析基于非交易性金融资产和非交易性金融负债具有静态的利率风险结构的假设。

有关的分析仅衡量一年内利率变化,反映为一年内本集团非交易性金融资产和非交易性金融负债的重新定价对本集团损益的影响,基于以下假设:(1)各类非交易性金融工具发生金额保持不变;(2)收益率曲线随利率变化而平行移动;(3)非交易性金融资产和非交易性金融负

债组合并无其他变化。由于基于上述假设,利率增减导致本集团损益的实际变化可能与此敏感性分析的结果存在一定差异。

3.2汇率风险

本集团汇率风险主要来源于表内外汇资产及负债币种错配导致的头寸错配。

报告期内,本集团加强外汇业务管理,积极运用价格杠杆等多项措施,调整资金结构。针对集团外汇资产加强动态管理,尽量压缩头寸,减少风险敞口,办理兑换业务实行结售汇头寸零限额管理,采取集中控制汇率风险的管理模式。

109

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2021年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.2汇率风险(续)

有关资产和负债按币种列示如下:

2021年12月31日人民币美元港币其他币种合计

折合人民币折合人民币折合人民币资产项目

现金及存放中央银行款项31674574547.921044926753.71659039.506043249.0832726203590.21

存放同业款项16326636462.931961843538.1015150712.4831591123.7518335221837.26

拆出资金8807841216.85---8807841216.85

交易性金融资产16306041770.44---16306041770.44

衍生金融资产1805213582.05---1805213582.05

买入返售金融资产659451451.20---659451451.20

发放贷款及垫款166143476351.083314321081.49-34557223.50169492354656.07

债权投资40299853360.06---40299853360.06

其他债权投资31892751128.534808684635.31--36701435763.84

其他权益工具投资75419777.73---75419777.73

投资性房地产3044608.60---3044608.60

固定资产385628470.65---385628470.65

在建工程473028706.16---473028706.16

无形资产479884135.39---479884135.39

递延所得税资产1442468576.10---1442468576.10

其他资产1501408716.0172410.92-1776.451501482903.38

资产总额318276722861.7011129848419.5315809751.9872193372.78329494574405.99

110

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2021年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.2汇率风险(续)

有关资产和负债按币种列示如下(续):

2021年12月31日人民币美元港币其他币种合计

折合人民币折合人民币折合人民币负债项目

向中央银行借款9152561930.56---9152561930.56

同业及其他金融机构存放款项4326889927.2026605481.72--4353495408.92

拆入资金12987749749.46229085276.70--13216835026.16

交易性金融负债7899730.08---7899730.08

衍生金融负债1777927924.84---1777927924.84

卖出回购金融资产20314942384.58---20314942384.58

吸收存款174838205073.7210660295788.728666293.5117270911.22185524438067.17

应付职工薪酬481544874.05---481544874.05

应交税费286172460.54---286172460.54

预计负债470269099.2115076157.72-377251.62485722508.55

应付债券66236280671.10---66236280671.10

其他负债4382334421.518954597.247420.49178589.534391475028.77

负债总额295262778246.8510940017302.108673714.0017826752.37306229296015.32

表内净头寸23013944614.85189831117.437136037.9854366620.4123265278390.67

货币衍生合约(2065772491.84)79599869.05-(55242060.30)(2041414683.09)

表外头寸53056791254.902053636520.21-89848056.5455200275831.65

111

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八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.2汇率风险(续)

有关资产和负债按币种列示如下(续):

2020年12月31日人民币美元港币其他币种合计

折合人民币折合人民币折合人民币资产项目

现金及存放中央银行款项27840885822.27171582953.98850450.815719686.7228019038913.78

存放同业款项5380078043.89469207449.6718963442.0660478741.565928727677.18

拆出资金3586086458.84---3586086458.84

衍生金融资产3378859086.71---3378859086.71

买入返售金融资产11106822557.39---11106822557.39

发放贷款及垫款135497689525.63518781814.40-29858637.06136046329977.09

交易性金融资产13989870776.33---13989870776.33

债权投资42871229061.18---42871229061.18

其他债权投资34576040081.131842216914.17--36418256995.30

其他权益工具投资83945677.98---83945677.98

投资性房地产3522174.34---3522174.34

固定资产361703008.74---361703008.74

在建工程317840688.86---317840688.86

无形资产507251082.73---507251082.73

递延所得税资产1398326510.16---1398326510.16

其他资产1132394580.0374105.49-1112.001132469797.52

资产总额282032545136.213001863237.7119813892.8796058177.34285150280444.13

112

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八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.2汇率风险(续)

有关资产和负债按币种列示如下(续):

2020年12月31日人民币美元港币其他币种合计

折合人民币折合人民币折合人民币负债项目

向中央银行借款9588758862.25---9588758862.25

同业及其他金融机构存放款项2334309134.7726730312.17--2361039446.94

拆入资金8264901500.643386757283.58--11651658784.22

交易性金融负债460707.65---460707.65

衍生金融负债3391028051.99---3391028051.99

卖出回购金融资产19571975370.47---19571975370.47

吸收存款150943147271.254485545731.391264123.3320920931.84155450878057.81

应付职工薪酬401018186.78---401018186.78

应交税费512323355.77---512323355.77

预计负债283174956.67---283174956.67

应付债券56799706384.19---56799706384.19

其他负债5450389235.3613958283.037633.02273202.025464628353.43

负债总额257541193017.797912991610.171271756.3521194133.86265476650518.17

表内净头寸24491352118.42(4911128372.46)18542136.5274864043.4819673629925.96

货币衍生合约(5272279100.80)5666371402.8115149520.00(17698140.00)391543682.01

表外头寸39337774315.741293615575.25-154650767.9740786040658.96

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八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.2汇率风险(续)

本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团汇兑净损益的可能影响。下表列出于2021年

12月31日及2020年12月31日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。

2021年12月31日

汇率变更(1%)1%

汇率风险导致损益变更(2068017.52)2068017.52

2020年12月31日

汇率变更(1%)1%

汇率风险导致损益变更(6338394.69)6338394.69

以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构,其计算了当其他因素不变时,外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润及权益的影响。有关的分析基于以下假设:(1)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率绝对值波动1%造成的

汇兑损益;(2)各币种汇率变动是指各币种对人民币汇率同时同向波动;(3)计算外汇敞口时,包含了即期外汇敞口和远期外汇敞口。由于基于上述假设,汇率变化导致本集团汇兑净损益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。

3.3金融工具公允价值

1)以公允价值计量的金融工具

(a) 公允价值计量的层次

本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值:

第一层次:相同资产或负债在活跃市场未经调整的公开报价;

第二层次:使用估值技术,所有对估值结果有重大影响的参数均采用可直接或间接观察的市场信息;及

第三层次:使用估值技术,部分对估值结果有重大影响的参数并非基于可观察的市场信息。

本集团构建了公允价值计量相关的内部机制,规范了金融工具公允价值计量方法以及操作规程,明确了计量时点、估值技术、参数选择、相关模型,以及相应的部门分工。在公允价值计量过程中,风险管理部牵头确定估值技术、估值模型,并制定金融工具估值管理办法,计划财务部牵头制定计量的会计政策,并负责系统实现及相关估值结果的确认,前台业务部门负责计量对象的日常交易管理。

114

6-1-3-116厦门银行股份有限公司

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八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.3金融工具公允价值(续)

1)以公允价值计量的金融工具(续)

(a) 公允价值计量的层次(续)

下表按公允价值层次对以公允价值计量的金融工具进行分析:

第一层次第二层次第三层次合计

2021年12月31日

衍生金融资产-1805213582.05-1805213582.05以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的贷款及垫款-16374178012.43-16374178012.43

交易性金融资产29324693.3416276717077.10-16306041770.44

其他债权投资-36701435763.84-36701435763.84

其他权益工具投资--75419777.7375419777.73

其他资产----

贵金属7869848.50--7869848.50

交易性金融负债(7899730.08)--(7899730.08)

衍生金融负债-(1777927924.84)-(1777927924.84)

合计29294811.7669379616510.5875419777.7369484331100.07

第一层次第二层次第三层次合计

2020年12月31日

衍生金融资产-3378859086.71-3378859086.71以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的贷款及垫款-14075701726.58-14075701726.58

交易性金融资产-13989870776.33-13989870776.33

其他债权投资-36418256995.30-36418256995.30

其他权益工具投资--83945677.9883945677.98

其他资产----

贵金属468504.00--468504.00

交易性金融负债(460707.65)--(460707.65)

衍生金融负债-(3391028051.99)-(3391028051.99)

合计7796.3564471660532.9383945677.9864555614007.26

(i) 本集团以公允价值计量的金融工具的第一层级与第二层级之间不存在重大转换。

115

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八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.3金融工具公允价值(续)

1)以公允价值计量的金融工具(续)

(b) 第一层次的公允价值计量

贵金属投资和交易性金融负债的公允价值按照当日中国外汇交易中心最优报价(CMDS)及

集团账面上持有的黄金克数得来,股票的公允价值按照相同资产在活跃市场的未经调整的报价。

截至2021年12月31日,本集团上述持续第一层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生

变更(2020年12月31日:无)。

(c) 第二层次的公允价值计量

衍生金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款及垫款、交易性金融资产、其他债权投资和衍生金融负债的公允价值从价格提供商或中央国债登记结算有限责任公司取得的估值结果确定。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款的公允价值采用现金流折现法。所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值技术。

衍生金融工具中的外汇远期、外汇掉期、外汇期权、贵金属掉期及利率掉期合约等衍生产品

的公允价值,采用对合约未来预期的应收及应付金额折现并计算合约净现值的方法来确定。

所使用的折现率为相应货币的市场利率曲线,汇率价格采用相关交易所的系统报价,相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。

截至2021年12月31日,本集团上述持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生

变更(2020年12月31日:无)。

116

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3.市场风险(续)

3.3金融工具公允价值(续)

1)以公允价值计量的金融工具(续)

(d) 第三层次的公允价值计量

本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入值,并定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。

第三层次公允价值计量的量化信息如下:

2021年12月31日

本集团的公允价值估值技术不可观察输入值范围区间

非上市股权投资75419777.73可比公司法流动性折扣率18.51%~22.35%

2020年12月31日

本集团的公允价值估值技术不可观察输入值范围区间

非上市股权投资83945677.98可比公司法流动性折扣率20.07%~22.97%

本集团非上市股权投资采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值,所采用的估值模型为可比公司法模型。该估值模型中涉及的不可观察假设包括流动性折扣率等。

截至2021年12月31日,采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有的不可观察假设对公允价值计量结果的影响不重大。

以上假设及方法为本集团资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础,然而,由于其他机构可能会使用不同的方法及假设,因此,各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。

117

6-1-3-119厦门银行股份有限公司

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3.市场风险(续)

3.3金融工具公允价值(续)

1)以公允价值计量的金融工具(续)

(d) 第三层次的公允价值计量(续)

持续的第三层次公允价值的资产的年初余额与年末余额之间的调节信息如下:

本集团本年利得或损失总额购买和结算对于年末持有的资产和承担的负债,计入损益的当期

2021年1月1日计入损益计入其他综合收益购买结算2021年12月31日未实现利得或损失

资产其他权益工具投资

—非上市股权投资83945677.98-(8525900.25)--75419777.73-

合计83945677.98-(8525900.25)--75419777.73-

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八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.3金融工具公允价值(续)

1)以公允价值计量的金融工具(续)

(d) 第三层次的公允价值计量(续)

持续的第三层次公允价值的资产的年初余额与年末余额之间的调节信息如下:

本集团本年利得或损失总额购买和结算对于年末持有的资产和承担的负债,计入损益的当期

2020年1月1日计入损益计入其他综合收益购买结算2020年12月31日未实现利得或损失

资产其他权益工具投资

—非上市股权投资86177358.27-(2231680.29)--83945677.98-

合计86177358.27-(2231680.29)--83945677.98-

119

6-1-3-121厦门银行股份有限公司

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3.市场风险(续)

3.3金融工具公允价值(续)

1)以公允价值计量的金融工具(续)

(d) 第三层次的公允价值计量(续)

持续的第三层次公允价值计量项目,不可观察参数敏感性分析:

本集团持有的非上市股权投资主要采用可比公司的估值乘数法,并进行适当的调整,如对缺乏流动性进行流动性折让调整。公允价值计量与流动性折扣率呈负相关关系。

(e) 以公允价值计量项目在各层次之间转换的情况

于报告期内,本集团以公允价值计量的资产和负债各层次之间没有发生转换。

(f) 估值技术变更及变更原因

于报告期内,本集团以公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。

2)非以公允价值计量的金融工具

资产负债表日未按公允价值列示的债权投资和应付债券,下表列明了其账面价值以及相应的公允价值:

2021年12月31日2020年12月31日

账面价值公允价值账面价值公允价值

债权投资40299853360.0640846672252.9642871229061.1842973199065.86

应付债券66236280671.1066367398821.8156799706384.1956870056357.52

下表列示了在资产负债表日未按公允价值列示的债权投资及应付债券三个层次的公允价值:

第一层次第二层次第三层次合计

2021年12月31日

金融资产

债权投资-36512261980.404334410272.5640846672252.96金融负债

应付债券-66367398821.81-66367398821.81

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3.市场风险(续)

3.3金融工具公允价值(续)

2)非以公允价值计量的金融工具(续)

下表列示了在资产负债表日未按公允价值列示的债权投资及应付债券三个层次的公允价值

(续):

第一层次第二层次第三层次合计

2020年12月31日

金融资产

债权投资-34245309468.438727889597.4342973199065.86金融负债

应付债券-56870056357.52-56870056357.52

如果存在交易活跃的市场,如经授权的证券交易所,市价为金融工具公允价值之最佳体现。

由于本集团所持有及发行的部分金融资产及负债并无可取得的市价,对于该部分无市价可依的金融资产或负债,以下述现金流量折现或其他估计方法来决定其公允价值:

(i) 信托及资管计划在活跃市场中没有报价。在没有其他可参照市场资料时,债权投资的公允价值根据定价模型或现金流折现法进行估算。

(ii) 对于本集团发行的应付债券参考可获得的市价来决定其公允价值。如果无法获得可参考的市价,则按定价模型或现金流折现法估算公允价值。

以上各种假设及方法为本集团资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础。然而,由于其他机构可能会使用不同的方法及假设,因此,各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。

由于下列金融工具期限较短或定期按市价重新定价等原因,其账面价值与其公允价值相若:

资产负债现金及存放中央银行款项向中央银行借款存放同业款项同业及其他金融机构存放款项拆出资金拆入资金买入返售金融资产卖出回购金融资产款发放贷款及垫款吸收存款其他金融资产其他金融负债

121

6-1-3-123厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

4.资本管理

本集团采用足够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法,并且对于资本的管理完全符合监管当局的要求。本集团资本管理的目标除了符合监管当局的要求之外,还必须保持能够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济环境的变化和面临的风险特征,本集团将积极调整资本结构。这些调整资本结构的方法通常包括调整股利分配,转增资本和发行新的债券等。报告期内,本集团资本管理的目标和方法没有重大变化。

根据《商业银行资本管理办法(试行)》(中国银行业监督管理委员会令2012年第1号),商业银行核心一级资本充足率不得低于5%,一级资本充足率不得低于6%,资本充足率不得低于

8%,商业银行应在2018年底前达到规定的资本充足率监管要求。本行自2013年1月1日起按

照《商业银行资本管理办法(试行)》相关规定计算和披露资本充足率信息。

根据《中国银监会关于实施<商业银行资本管理办法(试行)>过渡期安排相关事项的通知》(银监发【2012】57号),过渡期内,商业银行逐步引入储备资本要求(2.5%),商业银行应达到分年度资本充足率要求,截至2021年12月31日,本集团的资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率分别不低于10.5%、8.5%、7.5%,目前本集团全面符合相关监管规定要求。

项目2021年12月31日2020年12月31日人民币万元人民币万元核心资本净额20411231847011一级资本净额22941441949369资本净额31960532358751风险加权资产1949079216282215

核心一级资本充足率10.47%11.34%

一级资本充足率11.77%11.97%

资本充足率16.40%14.49%

122

6-1-3-124厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币

九、关联方关系及其交易

1、关联方的认定标准

下列各方构成本行的关联方:

1)持有本行5%及5%以上股份的股东

持有本行5%及5%以上股份的股东名称及持股比例如下:

关联方名称注册地注册资本业务性质主营业务法定代表人厦门市财政局厦门不适用机关不适用不适用富邦金融控股股份有限公司台北新台币企业见表后说明蔡明兴

13404954万元

北京盛达兴业房地产开发有限公司北京人民币企业见表后说明丁海东

22880万元

福建七匹狼集团有限公司泉州晋江人民币企业见表后说明周永伟

150000万元

关联方名称2021年12月31日2020年12月31日两年持股数持股比例持股数持股比例持股数变动

厦门市财政局48004544818.19%48004544818.19%-

富邦金融控股股份有限公司47375458517.95%47375458517.95%-

北京盛达兴业房地产开发有限公司2529665179.59%2529665179.59%-

福建七匹狼集团有限公司2115000008.01%2115000008.01%-

2)本行的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员;

3)本行的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的

其他企业;

4)本行的控股子公司;

5)对本行施加重大影响的企业的合营企业及其子公司;

6)持有资本总额或股份总额不足5%但对本行经营管理有重大影响(其中―重大影响‖包括但不限于向本行派驻董事、监事或高级管理人员,通过协议或其他方式影响本行的财务和经营管理决策的情形)的股东名称及持股比例如下:

业务关联方名称注册地注册资本主营业务法定代表人性质厦门海润通资产管理有限公司厦门人民币20000万元企业见表后说明余明凤

佛山电器照明股份有限公司佛山人民币139934.6154万元企业见表后说明吴圣辉大洲控股集团有限公司厦门人民币118000万元企业见表后说明陈铁铭

泉舜集团(厦门)房地产股份有限公司厦门人民币100000万元企业见表后说明吴泉水关联方名称2021年12月31日2020年12月31日两年持股比持股数变动持股数例持股数持股比例

厦门海润通资产管理有限公司118500000.004.49%118500000.004.49%-

大洲控股集团有限公司100000000.003.79%100000000.003.79%-

泉舜集团(厦门)房地产股份有

限公司92537608.003.51%92537608.003.51%-

佛山电器照明股份有限公司83471876.003.16%109714176.004.16%(26242300.00)

123

6-1-3-125厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币

九、关联方关系及其交易(续)

1、关联方的认定标准(续)

下列各方构成本行的关联方(续):

7)持有本行5%及5%以上股份的股东主营业务如下:

1、富邦金融控股股份有限公司:主要业务为金融控股公司,投资业务包括:保险业、银行

业、证券业、期货业、创业投资事业,及其他经主管机关核准投资之金融机构或事业投资。

2、北京盛达兴业房地产开发有限公司:房地产开发;销售商品房;出租商业用房。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本区产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)

3、福建七匹狼集团有限公司:对外投资(国家法律、法规允许的行业及项目的投资);资产管理;物业管理;供应链管理服务;国内贸易代理服务;实物贵金属销售(不含期货等需经前置许可的项目);国际货物运输代理;国内货物运输代理;农业机械租赁;建筑工程机械

与设备租赁;信息技术咨询服务;批发:纺织品、针织品及原料、服装、鞋帽、五金产品、

日用杂品、建材(不含石材及危险化学品)、金属及金属矿(不含危险化学品和监控化学品)、

非金属矿及制品(不含危险化学品和监控化学品、不含石材)、化工产品(不含危险化学品和监控化学品)、棉花、麻类、农牧产品(不含禽类)。(依法须经批准的项目,相关部门批准后方可开展经营活动)。

8)持有资本总额或股份总额不足5%但对本行经营管理有重大影响(其中―重大影响‖包括但不限于向本行派驻董事、监事或高级管理人员,通过协议或其他方式影响本行的财务和经营管理决策的情形)的股东主营业务如下:

1、厦门海润通资产管理有限公司:投资管理(法律、法规另有规定除外);资产管理(法律、法规另有规定除外);社会经济咨询(不含金融业务咨询);企业管理咨询;投资咨询(法律、法规另有规定除外);经营各类商品和技术的进出口(不另附进出口商品目录),但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外;黄金现货销售。

2、佛山电器照明股份有限公司:研究、开发、生产电光源产品、电光源设备、电光源配套

器件、电光源原材料、灯具及配件、电工材料、机动车配件、通讯器材、家用电器、智能家

居产品、电器开关、插座、电线、电缆、弱电材料、线槽、线管、LED产品、锂离子电池及

其材料、消防产品、通风及换气设备、给水及排水建筑装饰材料、水暖管道零件、卫浴洁具

及配件、家用厨房电器具、家具、五金工具、五金器材、饮用水过滤器、空气净化器、装饰

品、工艺礼品、日用百货,在国内外市场上销售上述产品;承接、设计、施工:城市及道路照明工程、亮化景观照明工程;照明电器安装服务;计算机软、硬件的开发、销售及维护;

合同能源管理;有关的工程咨询服务。

124

6-1-3-126厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币

九、关联方关系及其交易(续)

1、关联方的认定标准(续)

下列各方构成本行的关联方(续):

8)持有资本总额或股份总额不足5%但对本行经营管理有重大影响(其中―重大影响‖包括但不限于向本行派驻董事、监事或高级管理人员,通过协议或其他方式影响本行的财务和经营管理决策的情形)的股东主营业务如下(续):

3、大洲控股集团有限公司:以自有资金从事投资活动;自有资金投资的资产管理服务;信

息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);物业管理;农村民间工艺及制品、休闲农业和乡村旅游资源的开发经营;金属材料销售;金属制品销售;金属矿石销售;矿山机械销售。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。

4、泉舜集团(厦门)房地产股份有限公司:1、房地产开发、经营;2、物业管理。

2.本集团与关联方的主要交易

2.1与持本行5%及5%以上股份的股东之交易

(1)利息收入关联方名称2021年度2020年度占有关同类交占有关同类交交易金额

易比例%交易金额易比例%

福建七匹狼集团有限公司9793767.090.09%6770342.460.04%

(2)投资收益关联方名称2021年度2020年度占有关同类交占有关同类交

交易金额易比例%交易金额易比例%

福建七匹狼集团有限公司5185836.210.92%6602964.300.75%

(3)利息支出关联方名称2021年度2020年度占有关同类交占有关同类交

交易金额易比例%交易金额易比例%

厦门市财政局374558941.585.61%452325488.737.56%

福建七匹狼集团有限公司5246.680.00%107853.350.00%

合计374564188.265.61%452433342.087.56%

125

6-1-3-127厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币

九、关联方关系及其交易(续)

2.本集团与关联方的主要交易(续)

2.2与本行的关键管理人员及其关系密切的家庭成员之交易

交易名称2021年度2020年度占有关同类交占有关同类交

交易金额易比例%交易金额易比例%

利息收入1276727.450.01%1116542.240.01%

利息支出1122018.090.02%820115.630.01%

2.3与本行控股子公司之交易

交易名称2021年度2020年度占有关同类交占有关同类交

交易金额易比例%交易金额易比例%

利息收入33624653.330.31%17068113.670.17%

利息支出235721.920.00%59532.490.00%

手续费及佣金收入2933617.830.52%381708.200.08%

其他业务收入617598.6015.10%544370.245.17%

2.4与本行其他关联方之交易

交易名称2021年度2020年度占有关同类交占有关同类交

交易金额易比例%交易金额易比例%

利息收入52522919.960.49%42207430.890.41%

利息支出57878971.740.87%20964972.680.35%

手续费及佣金收入1286110.340.23%80139.060.02%

手续费及佣金支出3000.000.00%-0.00%

业务及管理费4927301.020.28%4507854.720.30%

本集团管理层认为与以上关联方的交易按一般的商业交易条款及条件,以一般交易价格为定价基础并按正常业务程序进行。

126

6-1-3-128厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

九、关联方关系及其交易(续)

2.本集团与关联方的主要交易(续)

2.5关键管理人员薪酬

交易名称2021年度2020年度占有关同类占有关同类

交易金额交易比例%交易金额交易比例%

薪酬19724166.261.11%21635687.631.42%

离职后福利1154838.060.06%1033050.190.07%

合计20879004.321.17%22668737.821.49%

3.关联方交易余额

3.1与持本行5%及5%以上股份的股东之交易余额

(1)吸收存款关联方名称2021年12月31日2020年12月31日占有关同类交占有关同类交

交易余额易余额比例%交易余额易余额比例%

厦门市财政局9183782933.514.95%11096454838.437.14%福建七匹狼集团有限

公司7981.200.00%173778.410.00%

合计9183790914.714.95%11096628616.847.14%

(2)交易性金融资产关联方名称2021年12月31日2020年12月31日占有关同类交占有关同类交

交易余额易余额比例%交易余额易余额比例%福建七匹狼集团有限

公司-0.00%100162831.510.73%

(3)其他债权投资关联方名称2021年12月31日2020年12月31日占有关同类交占有关同类交

交易余额易余额比例%交易余额易余额比例%福建七匹狼集团有限

公司148578443.150.40%150528743.150.41%

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6-1-3-129厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

九、关联方关系及其交易(续)

3.关联方交易余额(续)

3.2与本行的关键管理人员及其关系密切的家庭成员之交易余额

交易名称2021年12月31日2020年12月31日占有关同类交易占有关同类交易

交易余额余额比例%交易余额余额比例%

发放贷款38140050.250.02%38649339.680.03%

吸收存款125926712.560.07%41561144.680.03%

3.3与本行控股子公司之交易余额

与本行存在控制关系的关联方为本行的控股子公司。与控股子公司之间的重大往来余额均已在合并财务报表中抵消,详细情况如下:

交易名称2021年12月31日2020年12月31日占有关同类交占有关同类交

交易余额易余额比例%交易余额易余额比例%同业及其他金融机构

存放款项1944771.650.04%141238871.675.64%

拆出资金636361654.726.75%840825500.0019.01%

银行承兑汇票-0.00%12732429.060.04%

信用证开立25300000.000.72%1920000.000.08%

其他负债410727.200.01%80811.530.00%

3.4与本行其他关联方之交易余额

交易名称2021年12月31日2020年12月31日占有关同类交易占有关同类交易

交易余额余额比例%交易余额余额比例%

发放贷款1093471900.160.68%762953264.240.59%

债权投资208869375.480.52%280440608.790.65%

其他债权投资378547490.001.03%49906756.850.14%

存放同业款项56645974.160.32%16798546.460.29%

其他资产7040322.540.47%153600.000.01%同业及其他金融机构

存放款项45213725.951.04%37715977.041.51%

0.66%

吸收存款1223703302.041888765010.311.22%

其他负债7971890.730.20%--

银行承兑汇票210200000.000.56%158000000.000.55%

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6-1-3-130厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

九、关联方关系及其交易(续)

3.5其他

于2021年12月31日,本集团关联方在本集团为表内外信贷项目及债权投资提供担保的总金额如下:

交易名称2021年12月31日2020年12月31日占有关同类占有关同类

交易余额交易比例%交易余额交易比例%

担保1877516533.11不适用1415745882.12不适用

贴现票据的承兑人17404137.70不适用--

4.《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》下的重大关联交易

根据《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》(银监会令2004年第3号)规定,重大关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额1%以上,或商业银行与一个关联方发生交易后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额5%以上的交易。

2021年度,与符合前述关联方条件的关联方之间符合上述重大关联交易条件的重大授信交易如

下:

归属集团关联方名称表内外授信额度厦门市融资担保有限公司他用担保额度合计人民币11亿元及非融资厦门市湖里区融资担保有限公司厦门市融资担保性分离式保函额度合计人民币13亿元厦门市农业融资担保有限公司有限公司他用担保额度合计人民币5亿元及非融资厦门市中小企业融资担保有限公司性分离式保函额度合计人民币3亿元富邦华一银行有限公司人民币9亿元

富邦金控集团富邦银行(香港)有限公司人民币10亿元台北富邦商业银行股份有限公司人民币10亿元

授信额度人民币21亿元,及他用担保额度厦门金圆投资集厦门金圆投资集团有限公司人民币2亿元团有限公司金圆统一证券有限公司人民币1亿元福建海西金融租福建海西金融租赁有限责任公司人民币20亿元赁有限责任公司福建七匹狼集团

福建七匹狼集团有限公司人民币6.1亿元有限公司泉舜(厦门)投资有限公司

集团额度人民币80000万元,低风险额度泉舜集团有限公厦门泉舜贸易有限公司人民币26000万元以及他用按揭额度人民司厦门泉舜集团洛阳置业有限公司币30000万元。

郑州泉舜中州上城房地产有限公司

截至2021年12月31日,未存在与本行关联方签署协议、做出安排,生效后符合前述关联方条件的自然人、法人或其他组织视为本行的关联方的情况。

本行与关联方发生关联交易业务均系本行正常经营活动需要,交易条件及定价水平均执行本行业务管理和监管机构的一般规定,不存在优于一般借款人或交易对手的情形,业务程序亦符合监管机构及本行关联交易管理的相关规定。

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6-1-3-131厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

十、承诺、或有事项及主要表外事项

1.未决诉讼

于2021年12月31日,无以本集团作为被告的重大未决诉讼案件(2020年12日31日:无)。

2.用作质押的金融资产

本集团部分资产被用作卖出回购业务、国库定期存款、人民银行再贷款及常备借贷便利的质押物,该等交易按相关业务的常规及惯常条款进行,具体质押物情况列示如下:

2021年12月31日2020年12月31日

债券投资22416463323.1315527951993.65

票据6557667591.719125862073.34

合计28974130914.8424653814066.99

3.买入返售接纳的担保物

本集团按照一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易,并相应持有交易项下的担保物。买断式买入返售所接纳的担保物,在交易对手未违约的情况下,本集团可将其直接处置或再质押,且有义务于约定的返售日返还这些担保物。于2021年12月31日,本集团无从同业接受的上述质押物(2020年12月31日:无)。于2021年12月31日,本集团无已对外质押、但有义务到期返还的证券质押物(2020年12月31日:无)。

4.资本性支出承诺

2021年12月31日2020年12月31日

已签约但未拨付269213630.73410559060.44

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6-1-3-132厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

十、承诺、或有事项及主要表外事项(续)

5.表外承诺事项

2021年12月31日2020年12月31日

银行承兑汇票37588169810.5328827207862.23

开出保函2820310120.513814292522.00

开出信用证3523877382.012487375693.99

信用卡未使用透支额度11267918518.605657164580.74

合计55200275831.6540786040658.96

财务担保合同具有担保性质,一旦客户未按其与受益人签订的合同偿还债务或履行约定义务时,本集团需履行担保责任。

6.委托代理业务

2021年12月31日2020年12月31日

委托贷款资金5078230573.954988778163.03

委托理财资金20386991492.3720682395938.68

委托贷款资金是指存款人存于本集团的款项,仅用于向存款者指定的第三方发放贷款之用。

贷款相关的信贷风险由存款人承担。委托贷款和委托贷款资金并不属于本集团的资产和负债,故未在资产负债表内确认,但如果委托贷款资金大于委托贷款,有关剩余资金确认为吸收存款。委托贷款业务相关服务收入于手续费及佣金收入中确认。

131

6-1-3-133厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

十、承诺、或有事项及主要表外事项(续)

6.委托代理业务(续)

委托理财业务是指本集团按照与客户事先约定的投资计划和方式,以客户支付的本金进行投资和资产管理,投资收益由本集团代为收取,根据约定条件和实际投资收益向客户支付收益的业务。本集团将理财产品销售给企业或个人,募集资金投资于国家债券、央行票据、政策性银行债券、企业短期融资券等投资品种。与理财产品相关的投资风险由投资者承担,理财产品投资和募集的资金不属于本集团的资产和负债,故未在资产负债表内确认。委托理财业务相关服务收入于手续费及佣金收入中确认。

7.金融资产的转让

在日常业务中,本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方。这些金融资产转让若符合终止确认条件的,相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产几乎所有的风险与回报时,相关金融资产转让不符合终止确认的条件,本集团继续在财务状况表中确认上述资产。

卖出回购交易全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手的证券,此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下,可以将上述证券出售或再次用于担保,但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下,若相关证券价值上升或下降,本集团可能需要向交易对手归还部分现金抵押物或要求交易对手支付额外的现金作为抵押。对于上述交易,本集团认为本集团保留了相关证券几乎所有的风险和报酬,故未对相关证券进行终止确认。同时,本集团将收到的现金抵押品确认为一项金融负债。

于2021年12月31日,本集团无已转让给第三方而不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债(2020年12月31日:无)。

十一、资产负债表日后事项

1.资产负债表日后利润分配

经2022年3月29日本行第八届董事会第三次会议批准,本行以实施权益分派股权登记日的普通股总股本为基数,向登记在册的全体普通股股东每10股派送现金股利人民币2.5元(含税),上述预案尚待公司2021年度股东大会审议。

132

6-1-3-134厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

十二、其他重要事项

1.分部报告

本集团按业务条线将业务划分为不同的营运组别,从而进行业务管理。本集团的经营分部已按与内部报送信息一致的方式列报,这些内部报送信息是提供给本行管理层以向分部分配资源并评价分部业绩。本财务报告中,本集团以经营分部为基础,确定了下列报告分部:

公司业务

该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务,包括企业贷款及其他授信服务、委托贷款、存款服务、代理服务、现金管理服务、财务顾问与咨询服务、汇款和

结算服务、托管服务及担保服务等。

个人业务

该分部向个人客户提供多种金融产品和服务,包括贷款服务、存款服务、理财服务、汇款服务、证券代理服务等。

资金业务

该分部包括在银行间市场进行同业拆借交易、回购交易、债券投资和买卖、衍生金融工具、

权益投资及外汇买卖。该分部还对本行流动性水平进行管理,包括发行债券。

其他业务其他业务指其他自身没有形成可单独列报的分部或不能按照合理基准进行分配的业务。

编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

分部之间的交易按一般商业条款及条件进行。内部收费及转让定价是参考市场价格确定,并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的利息收入和支出以―外部利息净收入‖列示,内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以―内部利息净收入/(支出)‖列示。

分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部,以及按合理的基准分配至该分部的项目。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易。

分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产、其他长期资产和新增在建工程所发生的支出总额。

133

6-1-3-135厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

十二、其他重要事项(续)

1.分部报告(续)

项目2021年度公司业务个人业务资金业务其他业务合计

外部利息净收入1901006454.761828880434.44700414304.73-4430301193.93内部利息净

收入/(支出)1008668932.15(691745002.68)(316923929.47)--

利息净收入/(支出)2909675386.911137135431.76383490375.26-4430301193.93

手续费及佣金净收入151270759.10111122153.73113445006.18-375837919.01

投资净收益1758350.0915950613.47567087484.62-584796448.18

公允价值变动损失--2322121.04-2322121.04

汇兑收益/(损失)45936941.06-(197919763.73)-(151982822.67)

其他业务收入---3472828.353472828.35

资产处置损失---(3344225.44)(3344225.44)

其他收益---74123234.7774123234.77

营业收入3108641437.161264208198.96868425223.3774251837.685315526697.17

税金及附加(31606711.01)(20343137.84)(7460598.94)-(59410447.79)

业务及管理费(979984404.49)(450977714.09)(319895285.35)(85607697.02)(1836465100.95)

信用减值损失(848653724.59)(102270258.00)(61554368.46)-(1012478351.05)

资产减值损失(20982362.74)(9655845.48)(6849250.75)(575008.63)(38062467.60)

其他业务成本---(614802.84)(614802.84)

营业支出(1881227202.83)(583246955.41)(395759503.50)(86797508.49)(2947031170.23)

营业利润/(亏损)1227414234.33680961243.55472665719.87(12545670.81)2368495526.94

加:营业外收入---11589329.9011589329.90

减:营业外支出---(18226383.94)(18226383.94)

利润/(亏损)总额1227414234.33680961243.55472665719.87(19182724.85)2361858472.90

所得税费用(148944944.21)

净利润2212913528.69

分部资产96975745612.8766343270335.64166119604995.0455953462.44329494574405.99

分部负债(144526637952.62)(44060646870.86)(117504420478.76)(137590713.08)(306229296015.32)

其他分部信息:

折旧和摊销的费用133118022.9659910527.3642362056.423571612.91238962219.65

资本性支出183716210.7683516572.3559138794.394976425.93331348003.43

134

6-1-3-136厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

十二、其他重要事项(续)

1.分部报告(续)

项目2020年度公司业务个人业务资金业务其他业务合计

外部利息净收入1739571525.601528765179.001343610382.87-4611947087.47内部利息

净收入/(支出)1039601175.33(428668553.20)(610932622.13)--

利息净收入/(支出)2779172700.931100096625.80732677760.74-4611947087.47

手续费及佣金净收入156995251.1799816267.2570593247.20-327404765.62

投资净收益--875192333.33-875192333.33

公允价值变动损失--(230828701.25)-(230828701.25)

汇兑收益/(损失)81337499.77-(182976725.55)-(101639225.78)

其他业务收入---9993832.959993832.95

资产处置损失---33414724.6833414724.68

其他收益---30128153.7430128153.74

营业收入3017505451.871199912893.051264657914.4773536711.375555612970.76

税金及附加(32175565.94)(19210603.87)(20753647.99)-(72139817.80)

业务及管理费(789096670.98)(346170258.65)(366014382.26)(88391688.49)(1589673000.38)

信用减值损失(1526018525.60)(317732264.80)(149069713.68)(1536094.81)(1994356598.89)

资产减值损失(30234351.76)(13263562.95)(14023893.38)(819156.62)(58340964.71)

其他业务成本---(1663890.19)(1663890.19)

营业支出(2377525114.28)(696376690.27)(549861637.31)(92410830.11)(3716174271.97)

营业利润/(亏损)639980337.59503536202.78714796277.16(18874118.74)1839438698.79

加:营业外收入---8722929.758722929.75

减:营业外支出---(12873657.50)(12873657.50)

利润/(亏损)总额639980337.59503536202.78714796277.16(23024846.49)1835287971.04

所得税费用20713789.66

净利润1856001760.70

分部资产78932701395.2153291248618.36152884982846.1741347584.39285150280444.13

分部负债(121477837625.98)(37433588316.02)(106455382346.49)(109842229.68)(265476650518.17)

其他分部信息:

折旧和摊销的费用98203861.0241796731.2044150818.442581098.96186732509.62

资本性支出113011310.6949210494.6852019514.213039161.01217280480.59

135

6-1-3-137厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

十三、公司财务报表主要项目注释

1.现金及存放中央银行款项

2021年12月31日2020年12月31日

库存现金207474504.28165930529.43存放中央银行款项

法定准备金13543117033.1011801931703.37

超额存款准备金7763716662.3611706331741.25

财政性存款11156655000.004267708000.00

外汇风险准备金-68602575.32

小计32670963199.7428010504549.37

应计利息12634291.618519507.75

合计32683597491.3528019024057.12

2.发放贷款及垫款

2.1按性质分析

2021年12月31日2020年12月31日

以摊余成本计量:

企业贷款及垫款82048707781.4766200149451.00

个人住房贷款31893367912.4327432090861.76

个人消费贷款6886420847.644870290509.50

个人经营贷款27912033743.8221204296708.17

个人贷款及垫款66691822503.8953506678079.43

小计148740530285.36119706827530.43以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益:

企业贷款9705393.271138217.17

贴现16364472619.1614074563509.41

小计16374178012.4314075701726.58

合计165114708297.79133782529257.01

应计利息311260689.73281531362.29

发放贷款及垫款总额165425968987.52134064060619.30

减:以摊余成本计量的贷款

减值准备(附注十三、2.4)(5501555106.06)(4649159127.53)

发放贷款及垫款账面价值159924413881.46129414901491.77以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的贷款及垫款减值准备(附注十三、2.4)(56336184.38)(199453717.44)

136

6-1-3-138厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

2.发放贷款及垫款(续)

2.2按担保方式分析

2021年12月31日2020年12月31日

质押贷款25553761682.2320614657801.09

抵押贷款108974070977.3892678217007.50

保证贷款19350863614.8414196986247.34

信用贷款11236012023.346292668201.08

合计165114708297.79133782529257.01

2.3按担保方式分类的逾期贷款分析

2021年12月31日

逾期1天至90天逾期90天至1年逾期1年至3年逾期3年以上合计(含90天)(含1年)(含3年)

质押贷款-7778139.88-249641846.92257419986.80

抵押贷款153733452.89332329673.58454706873.94349998.00941119998.41

保证贷款152047025.20104738498.5046903662.2132967653.63336656839.54

信用贷款16913217.2735015031.515723606.4431884.6457683739.86

合计322693695.36479861343.47507334142.59282991383.191592880564.61

2020年12月31日

逾期1天至90天逾期90天至1年逾期1年至3年逾期3年以上合计(含90天)(含1年)(含3年)

质押贷款1948783.96-249641847.92-251590631.88

抵押贷款159977039.88454758897.75202489689.7961756370.29878981997.71

保证贷款74936314.769223692.7871498364.9629657114.09185315486.59

信用贷款4826552.489373311.445558704.43-19758568.35

合计241688691.08473355901.97529188607.1091413484.381335646684.53

137

6-1-3-139厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

2.发放贷款及垫款(续)

2.4贷款损失准备

(1)以摊余成本计量的发放贷款及垫款:

2021年度

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

2021年1月1日3752904136.64110395828.83785859162.064649159127.53

转至阶段一8456958.90(8456958.90)--

转至阶段二(15448448.56)27193104.31(11744655.75)-

转至阶段三(27927142.43)(22774282.97)50701425.40-

本年计提(i) 578679725.67 178449509.86 228751051.42 985880286.95

核销--(353276847.51)(353276847.51)收回已核销

贷款而转回--249717409.36249717409.36已减值贷款

利息回拨--(29924870.27)(29924870.27)

年末余额4296665230.22284807201.13920082674.715501555106.06

2020年度

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

2020年1月1日2489451798.45128403720.81711990120.893329845640.15

转至阶段一62200.84(62200.84)--

转至阶段二(10411967.97)11156156.72(744188.75)-

转至阶段三(4620790.75)(14014725.62)18635516.37-

本年计提(i) 1278422896.07 (15087122.24) 114708331.52 1378044105.35

核销--(302074603.25)(302074603.25)收回已核销

贷款而转回--271447313.68271447313.68已减值贷款

利息回拨--(28103328.40)(28103328.40)

年末余额3752904136.64110395828.83785859162.064649159127.53

(i)本年计提包括新发放贷款、未发生阶段转换存量贷款、模型/风险参数调整等导致的计提。

138

6-1-3-140厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

2.发放贷款及垫款(续)

2.4贷款损失准备(续)

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款:

2021年度

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

阶段一阶段二阶段三

2021年1月1日137720317.44-61733400.00199453717.44

本年计提/(回拨)(81384133.06)-(61733400.00)(143117533.06)

年末余额56336184.38--56336184.38

2020年度

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

阶段一阶段二阶段三

2020年1月1日21989766.48154557.66-22144324.14

本年计提/(回拨)115730550.96(154557.66)61733400.00177309393.30年末余额137720317.44-61733400.00199453717.44

(3)于2021年度,对本行减值准备造成较大影响的发放贷款及垫款本金变动主要包括:

a. 本年本行调整发放贷款及垫款五级分类及客户评级,阶段一转至阶段二及阶段三的贷款本金人民币620821886.16元(2020年度:人民币342536299.88元),相应增加减值准备人民币231819927.32元(2020年度:人民币52118047.86元);阶段二转至阶段

三、阶段三转至阶段二和阶段二转至阶段一的贷款不重大(2020年度:不重大)。

b. 本年本行核销不良贷款本金人民币 353276847.51 元( 2020 年度:人民币302074603.25元),相应导致阶段三减值准备减少人民币353276847.51元(2020年度:人民币302074603.25元。)c. 本行与交易对手方修改或重新议定合同,未导致金融资产终止确认,但导致合同现金流量发生变化的金额不重大。

139

6-1-3-141厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

3.长期股权投资

2021年12月31日2020年12月31日

成本法:

子公司(注1)927000000.00462000000.00

注1:本行通过设立方式取得的纳入合并范围的子公司的基本情况列示如下:

主要经营地/本行持股比例(%)本行表决权比例(%)

2021年2020年2021年2020年

子公司名称注册地注册资本12月31日12月31日12月31日12月31日

(人民币)福建海西金融租

赁有限责任公司福建泉州1200000000.0069.75%66%69.75%66%

经本行2021年1月8日第八届第一次会议决议,同意参与控股子公司福建海西金融租赁有限责任公司本次增资,本行拟出资人民币4.65亿元;本次增资完成后,本行持股比例将由原66.00%增加至69.75%。2021年3月2日,经中国银行保险监督管理委员会泉州银保监分局(《泉州银保监分局关于福建海西金融租赁有限责任公司变更注册资本的批复》(泉银保监[2021]27号))批准同意福建海西金融租赁有限责任公司将注册资本由人民币7亿元变更为人民币12亿元。

经本行2014年9月24日第五届董事会三十四次会议决议,本行作为主发起人并联合石狮市城市建设有限公司、福建晋工机械有限公司、福建省铁拓机械股份有限公司共同发起筹建福建海西金融租赁有限责任公司。2016年4月5日,经《中国银监会关于筹建福建海西金融租赁有限责任公司的批复》(银监复[2016]103号)批准筹建并于2016年9月20日正式成立。本行以货币资金出资人民币462000000元,占福建金融租赁有限责任公司注册资本的66%。

4.同业及其他金融机构存放款项

2021年12月31日2020年12月31日

境内银行同业4300138283.752300595424.80

境内其他金融机构5539838.20159864192.87

境外银行同业39441975.3936544670.20

小计4345120097.342497004287.87

应计利息10319975.345274030.74

合计4355440072.682502278318.61

140

6-1-3-142厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

5.拆入资金

2021年12月31日2020年12月31日

境内银行同业6247504668.276659691143.50

小计6247504668.276659691143.50

应计利息4995627.663348353.23

合计6252500295.936663039496.73

6.利息净收入

2021年度2020年度

利息收入

存放中央银行款项220311877.74203972896.16

存放同业及其他金融机构款项374349592.1986591742.38

拆出资金293544905.37168482089.19

买入返售金融资产58003275.96102102483.92发放贷款及垫款

—贷款6865228188.705863365297.78

—贴现427731958.17318434095.96

债券及其他投资2482592349.533566459442.05

小计10721762147.6610309408047.44

其中:已减值金融资产利息收入42677227.3532511311.90利息支出

向中央银行借款166920582.19344446848.34

同业及其他金融机构存放款项103373875.8941460520.59

拆入资金232017266.50209896483.95

卖出回购金融资产款366907842.10298669939.82

吸收存款3944969697.663448145178.42

应付债券1813432606.031616877527.11

其他50464984.9923372937.88

小计6678086855.365982869436.11

利息净收入4043675292.304326538611.33

141

6-1-3-143厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

7.手续费及佣金净收入

2021年度2020年度

手续费及佣金收入

代理业务233424949.41189618520.26

债券承分销手续费108061412.4982954187.11

理财业务70684856.6457095318.81

担保及承诺业务69525512.8165708384.39

银行卡业务37764058.5315521122.15

支付结算业务11683814.3611773937.91

信托业务9493166.6637304690.64

委托业务5866913.828103557.15

其他22625954.899722803.54

小计569130639.61477802521.96手续费及佣金支出

支付结算与代理业务161385026.72119396203.32

银行卡业务11820119.093279335.22

发行结构性存款手续费2237402.5517349222.06

其他9548438.675925590.35

小计184990987.03145950350.95

手续费及佣金净收入384139652.58331852171.01

8.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量:

2021年度2020年度

净利润2045010394.661754551802.96

加:信用减值损失及资产减值损失936195385.231975838751.80

使用权资产折旧106934568.37-

固定资产、投资性房地产折旧摊销及

无形资产、长期待摊费用摊销129202443.92183814880.85

租赁负债的利息支出14203235.00-

处置非流动资产损失3350575.12(33434289.27)

投资利息收入(2482592349.53)(3566459442.05)

投资收益(565282035.51)(874932747.80)

未实现的公允价值变动损失29788520.37205498109.47

发行债券利息支出1813432606.031616877527.11

递延所得税资产的增加(105106656.91)(403910039.22)

经营性应收项目的增加(53630412198.07)(34395637097.97)

经营性应付项目的增加30551748051.1921548397695.56

经营活动产生的现金流量净额(21153527460.13)(11989394848.56)

142

6-1-3-144厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)

2021年度人民币元

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

8.现金流量表补充资料(续)

(1)现金流量表补充资料(续)

现金及现金等价物净变动:

2021年度2020年度

现金的年末余额207474504.28165930529.43

减:现金的年初余额(165930529.43)(164205274.29)

加:现金等价物的年末余额14125174265.6924723073293.71

减:现金等价物的年初余额(24723073293.71)(19744099758.46)

现金及现金等价物净(减少)/增加额(10556355053.17)4980698790.39

(2)现金及现金等价物

2021年度2020年度

现金207474504.28165930529.43

存放中央银行超额存款准备金7763716662.3511706331741.25原到期日不超过三个月的

—存放同业款项4151406674.651226355308.02

—拆出资金1199500000.00-

—买入返售金融资产660000000.0011245733000.00

—债券投资及同业存单350550928.69544653244.44

现金及现金等价物余额14332648769.9724889003823.14

143

6-1-3-145厦门银行股份有限公司

补充材料

2021年度人民币元

1.非经常性损益明细表

2021年度2020年度

归属于母公司股东的净利润2168597917.891822567078.51

减:母公司永续债当期宣告利息48000000.00-

归属于母公司普通股股东的净利润2120597917.891822567078.51加(减):

非经常性损益项目

非流动资产清理损益3344225.44(33414724.68)

政府补助收入(11979337.18)(33341835.00)

久悬未取款项收入(309611.86)(19331.59)除上述各项之外的其他营业外

收支净额15017956.997383740.60

所得税影响数(211691.04)15737305.26

少数股东损益影响数141337.5717228.06扣除非经常性损益后归属于

母公司普通股股东的净利润2126600797.811778929461.16本集团对非经常性损益项目的确认是按照《公开发行证券的公司信息披露解释公告第1号——非经常性损益(2008)》(中国证券监督管理委员会公告(2008)43号)的规定执行。

持有交易性金融资产/负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产/负债、其他债权投资等取得的投资收益,系本集团的正常经营业务,不作为非经常性损益。

144

6-1-3-146厦门银行股份有限公司

补充材料(续)

2021年度人民币元

2.净资产收益率和每股收益

2021年

加权平均净资产收益率(%)每股收益基本稀释

归属于公司普通股股东的净利润10.98%0.800.80扣除非经常性损益后归属于公司普通

股股东的净利润11.01%0.810.81

2020年

加权平均净资产收益率(%)每股收益基本稀释

归属于公司普通股股东的净利润11.23%0.750.75扣除非经常性损益后归属于公司普通

股股东的净利润10.96%0.740.74以上净资产收益率和每股收益按中国证监会于2010年修订的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》所载之计算公式计算。

厦门银行股份有限公司

2022年3月29日

145

6-1-3-147厦门银行股份有限公司

补充材料(续)

2021年度人民币元

146

6-1-3-148厦门银行股份有限公司

补充材料(续)

2021年度人民币元

147

6-1-3-149厦门银行股份有限公司

补充材料(续)

2021年度人民币元

148

6-1-3-150厦门银行股份有限公司

补充材料(续)

2021年度人民币元

149

6-1-3-151厦门银行股份有限公司

补充材料(续)

2021年度人民币元

150

6-1-3-152厦门银行股份有限公司

补充材料(续)

2021年度人民币元

151

6-1-3-153厦门银行股份有限公司

补充材料(续)

2021年度人民币元

152

6-1-3-154厦门银行股份有限公司

补充材料(续)

2021年度人民币元

153

6-1-3-155厦门银行股份有限公司

已审阅财务报表截至2022年6月30日止6个月期间

6-1-4-1厦门银行股份有限公司

目录页次

审阅报告1-2未审财务报表

合并资产负债表3-4

合并利润表5-6

合并股东权益变动表7-8

合并现金流量表9-10

公司资产负债表11-12

公司利润表13-14

公司股东权益变动表15-16

公司现金流量表17-18

财务报表附注19-112补充资料

1.非经常性损益明细表113

2.净资产收益率和每股收益114

6-1-4-2审阅报告

安永华明(2022)专字第61276201_M06号厦门银行股份有限公司

厦门银行股份有限公司全体股东:

我们审阅了后附的厦门银行股份有限公司(“贵公司”)及其子公司(统称“贵集团”)

的中期财务报表,包括2022年6月30日的合并及公司资产负债表,截至2022年6月30日止6个月期间的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

上述中期财务报表的编制是贵公司管理层的责任,我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些中期财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序,提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。

根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报表没有在所有重大方面按照《企业会计准则第32号——中期财务报告》的规定编制。

1

6-1-4-3审阅报告(续)

安永华明(2022)专字第61276201_M06号厦门银行股份有限公司(本页无正文)

安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:昌华

中国注册会计师:张力卓中国北京2022年8月26日

2

6-1-4-4厦门银行股份有限公司

合并资产负债表

2022年6月30日人民币元

资产附注五2022年6月30日2021年12月31日

现金及存放中央银行款项134877416940.7932726203590.21

存放同业及其他金融机构款项211257045674.5918335221837.26

拆出资金310327767485.168807841216.85

衍生金融资产41904786247.161805213582.05

买入返售金融资产58694295663.77659451451.20

发放贷款及垫款6179058836029.02169492354656.07金融投资

—交易性金融资产715663256089.3416306041770.44

—债权投资845550969614.8640299853360.06

—其他债权投资937987970400.1136701435763.84

—其他权益工具投资1085258330.9475419777.73

投资性房地产112805825.733044608.60

固定资产12364648856.13385628470.65

在建工程13538807241.66473028706.16

无形资产14482843159.15479884135.39

递延所得税资产151640474514.001442468576.10

其他资产163275119053.491501482903.38

资产总计351712301125.90329494574405.99后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

3

6-1-4-5厦门银行股份有限公司

合并资产负债表(续)

2022年6月30日人民币元

负债和股东权益附注五2022年6月30日2021年12月31日

向中央银行借款9245028083.339152561930.56

同业及其他金融机构存放款项186445471822.414353495408.92

拆入资金1915827614537.7913216835026.16

交易性金融负债204162061.227899730.08

卖出回购金融资产款219444477726.2120314942384.58

衍生金融负债42095011270.321777927924.84

吸收存款22214070744089.90185524438067.17

应付职工薪酬23455159246.00481544874.05

应交税费24330710021.64286172460.54

应付债券2563800594003.4966236280671.10

预计负债26564416050.72485722508.55

其他负债275716042504.234391475028.77

负债合计327999431417.26306229296015.32

股本282639127888.002639127888.00

其他权益工具292498552830.192498552830.19

其中:永续债2498552830.192498552830.19

资本公积306785874486.756785874486.75

其他综合收益31191609418.71252178027.55

盈余公积321272355862.031272355862.03

一般风险准备333724368884.253724368884.25

未分配利润346085324627.795584820699.17

归属于母公司股东权益合计23197213997.7222757278677.94

少数股东权益515655710.92507999712.73

股东权益合计23712869708.6423265278390.67

负债和股东权益总计351712301125.90329494574405.99本财务报表已于2022年8月26日获本行董事会批准。

本财务报表由以下人士签署:

法定主管财会财会机构

代表人:工作负责人:负责人:

盖章后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

4

6-1-4-6厦门银行股份有限公司

合并利润表截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

附注五2022年1-6月2021年1-6月营业收入2854758974.052415742120.95

利息净收入352274713077.182111674625.76

利息收入6090576666.025427541890.08

利息支出(3815863588.84)(3315867264.32)

手续费及佣金净收入36239275890.72186827678.29

手续费及佣金收入311609642.41286977151.54

手续费及佣金支出(72333751.69)(100149473.25)

投资收益37326640598.46138321597.31

公允价值变动(损失)/收益38(114518900.12)9798046.68

汇兑收益/(损失)89674959.52(60954561.30)

其他业务收入823540.191876973.51

资产处置收益/(损失)487294.10(389944.21)

其他收益37662514.0028587704.91

营业支出(1550506069.65)(1259524050.78)

税金及附加39(38059729.40)(27541901.01)

业务及管理费40(949119920.06)(768711328.60)

信用减值损失41(563031210.12)(435644308.51)

资产减值损失42-(27392415.22)

其他业务成本(295210.07)(234097.44)

营业利润1304252904.401156218070.17

营业外收入432240203.285723315.68

营业外支出44(4043086.70)(1869369.45)

利润总额1302450020.981160072016.40

所得税费用45(40728122.17)(73439922.39)

净利润1261721898.811086632094.01按经营持续性分类

持续经营净利润1261721898.811086632094.01按所有权归属分类

归属于母公司股东的净利润1232285900.621070504657.43

少数股东损益29435998.1916127436.58后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

5

6-1-4-7厦门银行股份有限公司

合并利润表(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

附注五2022年1-6月2021年1-6月其他综合(损失)/收益的税后净额31(60568608.84)45363458.99

归属于母公司股东的其他综合(损失)/

收益的税后净额(60568608.84)45363458.99不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动7378914.91100970.70将重分类进损益的其他综合收益

1.以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债务工具投

资公允价值变动(107153583.72)109606255.61

2.以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债务工具投

资信用损失准备39206059.97(64343767.32)归属于少数股东的其他综合收益的税

后净额--

综合收益总额1201153289.971131995553.00

归属于母公司股东的综合收益总额1171717291.781115868116.42

归属于少数股东的综合收益总额29435998.1916127436.58每股收益

基本/稀释每股收益460.440.41本财务报表已于2022年8月26日获本行董事会批准。

本财务报表由以下人士签署:

法定主管财会财会机构

代表人:工作负责人:负责人:

盖章后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

6

6-1-4-8厦门银行股份有限公司

合并股东权益变动表截至2022年6月30日止6个月期间人民币元截至2022年6月30日止6个月期间附注五归属于母公司股东的权益少数股东权益股东权益合计股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计

一、2022年1月1日余额2639127888.002498552830.196785874486.75252178027.551272355862.033724368884.255584820699.1722757278677.94507999712.7323265278390.67

二、本期增减变动金额

(一)综合收益总额---(60568608.84)--1232285900.621171717291.7829435998.191201153289.97

(二)利润分配

1.普通股现金分红34------(659781972.00)(659781972.00)-(659781972.00)

2.永续债利息------(72000000.00)(72000000.00)-(72000000.00)

3.对少数股东的分配--------(21780000.00)(21780000.00)

三、本期期末余额2639127888.002498552830.196785874486.75191609418.711272355862.033724368884.256085324627.7923197213997.72515655710.9223712869708.64本财务报表已于2022年8月26日获本行董事会批准。

本财务报表由以下人士签署:

法定主管财会财会机构

代表人:工作负责人:负责人:盖章后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

7

6-1-4-9厦门银行股份有限公司

合并股东权益变动表(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元截至2021年6月30日止6个月期间附注五归属于母公司股东的权益少数股东权益股东权益合计股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计

一、2021年1月1日余额2639127888.00999421132.086792174486.754531769.791067854822.563110735162.454749419062.1719363264323.80310365602.1619673629925.96

二、本期增减变动金额

(一)综合收益总额---45363458.99--1070504657.431115868116.4216127436.581131995553.00

(二)股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股--------155000000.00155000000.00

2.其他权益工具持有者

投入资本29-1499131698.11-----1499131698.11-1499131698.11

3.其他--(6300000.00)--3957295.234024205.011681500.24(1681500.24)-

(三)利润分配

1.股利分配34------(475043019.84)(475043019.84)-(475043019.84)

三、本期期末余额2639127888.002498552830.196785874486.7549895228.781067854822.563114692457.685348904904.7721504902618.73479811538.5021984714157.23后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

8

6-1-4-10厦门银行股份有限公司

合并现金流量表截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

附注五2022年1-6月2021年1-6月一、经营活动产生的现金流量

吸收存款净增加额28244201340.5419723558990.62

向中央银行借款净增加额93160000.00-

拆入资金净增加额2582738355.234487888282.00

为交易目的而持有的金融资产净减少额3475839776.12-

存放同业及其他金融机构款项净减少额5600794920.24-

同业及其他金融机构存放款项净增加额2082562381.851204052444.35

收取的利息、手续费及佣金的现金5385676384.184558298514.77

收到的与黄金租赁业务有关的现金1154219992.80-

收到其他与经营活动有关的现金41006013.8336198171.55

经营活动现金流入小计48660199164.7930009996403.29

发放贷款及垫款净增加额(10007107264.25)(20770534107.44)

向中央银行借款净减少额-(3515900000.00)

存放中央银行款项净增加额(2429300889.94)(8240975983.76)

存放同业及其他金融机构款项净增加额-(7591183927.43)

拆出资金净增加额(2697000000.00)(2580000000.00)

为交易目的而持有的金融资产净增加额-(1239608878.04)

卖出回购金融资产款净减少额(10871454942.32)(1099184000.54)

支付利息、手续费及佣金的现金(2589158120.90)(2348672418.63)

支付给职工以及为职工支付的现金(689628130.54)(618644831.17)

支付的各项税费(487934422.78)(719081604.83)

贵金属融资应付款的净减少额-(35187472.26)

支付其他与经营活动有关的现金(1409492851.82)(2039838832.97)

经营活动现金流出小计(31181076622.55)(50798812057.07)

经营活动产生/(使用)的现金流量净额4717479122542.24(20788815653.78)

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金233093640135.42916874192171.76

取得投资收益收到的现金555208312.42980519014.20

处置固定资产、无形资产收回和其他长期资产的

现金净额7345268.77694881.85

投资活动现金流入小计233656193716.61917855406067.81

投资支付的现金(242023266039.68)(915006025276.40)

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

支付的现金(194145386.99)(138291348.48)

投资活动现金流出小计(242217411426.67)(915144316624.88)

投资活动(使用)/产生的现金流量净额(8561217710.06)2711089442.93后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

9

6-1-4-11厦门银行股份有限公司

合并现金流量表(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

附注五2022年1-6月2021年1-6月三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金-1654131698.11

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金-155000000.00

发行债券收到的现金71143466810.0074986842980.00

筹资活动现金流入小计71143466810.0076640974678.11

偿还债务支付的现金(74260000000.00)(73100000000.00)

分配股利、利润支付的现金(738905718.55)(180327.22)

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润(21780000.00)-

支付租赁负债本金和利息(192223584.17)(47299868.67)

偿付利息支付的现金(239530643.54)(527350000.00)

筹资活动现金流出小计(75430659946.26)(73674830195.89)

筹资活动(使用)/产生的现金流量净额(4287193136.26)2966144482.22

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响87446850.46(231269308.63)

五、本期现金及现金等价物净增加/(减少)额474718158546.38(15342851037.26)

加:期初现金及现金等价物余额14810847478.8325142893605.70

六、期末现金及现金等价物余额4719529006025.219800042568.44本财务报表已于2022年8月26日获本行董事会批准。

本财务报表由以下人士签署:

法定主管财会财会机构

代表人:工作负责人:负责人:

盖章后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

10

6-1-4-12厦门银行股份有限公司

资产负债表

2022年6月30日人民币元

资产附注十三2022年6月30日2021年12月31日

现金及存放中央银行款项134877402004.9532683597491.35

存放同业及其他金融机构款项11003986565.5417888531765.61

拆出资金11069179360.649429885747.45

衍生金融资产1904786247.161805213582.05

买入返售金融资产8694295663.77659451451.20

发放贷款及垫款2167414217932.00159924413881.46金融投资

—交易性金融资产15663256089.3415967162577.16

—债权投资45550969614.8640299853360.06

—其他债权投资37987970400.1136701435763.84

—其他权益工具投资85258330.9475419777.73

长期股权投资3927000000.00927000000.00

投资性房地产2805825.733044608.60

固定资产363181586.41384616401.21

在建工程538807241.66473028706.16

无形资产481031760.87477765814.64

递延所得税资产1559074221.661381551379.64

其他资产3265354456.131482887664.90

资产总计341388577301.77320564859973.06后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

11

6-1-4-13厦门银行股份有限公司

资产负债表(续)

2022年6月30日人民币元

负债和股东权益附注十三2022年6月30日2021年12月31日

向中央银行借款9245028083.339152561930.56

同业及其他金融机构存放款项46445687875.174355440072.68

拆入资金57547681342.696252500295.93

交易性金融负债4162061.227899730.08

卖出回购金融资产款9444477726.2120314942384.58

衍生金融负债2095011270.321777927924.84

吸收存款214070744089.90185482438067.17

应付职工薪酬411093180.56434813780.83

应交税费274597191.36232253062.85

应付债券63248563706.0365673575671.09

预计负债564416050.72485722508.55

其他负债5107495966.683906509058.42

负债合计318458958544.19298076584487.58

股本2639127888.002639127888.00

其他权益工具2498552830.192498552830.19

其中:永续债2498552830.192498552830.19

资本公积6792174486.756792174486.75

其他综合收益191609418.71252178027.55

盈余公积1272355862.031272355862.03

一般风险准备3619571389.843619571389.84

未分配利润5916226882.065414315001.12

股东权益合计22929618757.5822488275485.48

负债和股东权益总计341388577301.77320564859973.06本财务报表已于2022年8月26日获本行董事会批准。

本财务报表由以下人士签署:

法定主管财会财会机构

代表人:工作负责人:负责人:

盖章后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

12

6-1-4-14厦门银行股份有限公司

利润表截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

附注十三2022年1-6月2021年1-6月营业收入2692795631.702234520773.00

利息净收入62042440450.691929645774.76

利息收入5703960167.495127108119.34

利息支出(3661519716.80)(3197462344.58)

手续费及佣金净收入7259366924.75187656475.44

手续费及佣金收入328395299.54287091141.59

手续费及佣金支出(69028374.79)(99434666.15)

投资收益376493944.40138102547.53

公允价值变动(损失)/收益(114404161.79)9864518.24

汇兑收益/(损失)89674959.52(60954561.30)

其他业务收入1132339.552185772.87

资产处置收益/(损失)487294.10(389944.21)

其他收益37603880.4828410189.67

营业支出(1448011610.41)(1150220343.13)

税金及附加(37351406.50)(27074887.31)

业务及管理费(919204670.58)(736365860.42)

信用减值损失(491160323.26)(359153082.74)

资产减值损失-(27392415.22)

其他业务成本(295210.07)(234097.44)

营业利润1244784021.291084300429.87

营业外收入2198345.015688705.83

营业外支出(4043086.70)(1869369.45)

利润总额1242939279.601088119766.25

所得税费用(9245426.66)(56091052.94)

净利润1233693852.941032028713.31

其中:持续经营净利润1233693852.941032028713.31后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

13

6-1-4-15厦门银行股份有限公司

利润表(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

附注十三2022年1-6月2021年1-6月其他综合(损失)/收益的税后净额(60568608.84)45363458.99不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动7378914.91100970.70将重分类进损益的其他综合收益

1.以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务

工具投资公允价值变动(107153583.72)109606255.61

2.以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务

工具投资信用损失准备39206059.97(64343767.32)

综合收益总额1173125244.101077392172.30本财务报表已于2022年8月26日获本行董事会批准。

本财务报表由以下人士签署:

法定主管财会财会机构

代表人:工作负责人:负责人:

盖章后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

14

6-1-4-16厦门银行股份有限公司

股东权益变动表截至2022年6月30日止6个月期间人民币元截至2022年6月30日止6个月期间股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润合计

一、2022年1月1日余额2639127888.002498552830.196792174486.75252178027.551272355862.033619571389.845414315001.1222488275485.48

二、本期增减变动金额

(一)综合收益总额---(60568608.84)--1233693852.941173125244.10

(二)利润分配

1普通股现金分红------(659781972.00)(659781972.00)

2永续债利息------(72000000.00)(72000000.00)

三、本期期末余额2639127888.002498552830.196792174486.75191609418.711272355862.033619571389.845916226882.0622929618757.58本财务报表已于2022年8月26日获本行董事会批准。

本财务报表由以下人士签署:

法定主管财会财会机构

代表人:工作负责人:负责人:盖章后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

15

6-1-4-17厦门银行股份有限公司

股东权益变动表(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元截至2021年6月30日止6个月期间股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润合计

一、2021年1月1日余额2639127888.00999421132.086792174486.754531769.791067854822.563041086766.434675333289.1819219530154.79

二、本期增减变动金额

(一)综合收益总额---45363458.99--1032028713.311077392172.30

(二)股东投入和减少资本

1其他权益工具持有者投入资

本-1499131698.11-----1499131698.11

(三)利润分配

1股利分配------(475043019.84)(475043019.84)

三、本期期末余额2639127888.002498552830.196792174486.7549895228.781067854822.563041086766.435232318982.6521321011005.36后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

16

6-1-4-18厦门银行股份有限公司

现金流量表截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

附注十三2022年1-6月2021年1-6月一、经营活动产生的现金流量

吸收存款净增加额28286201340.5419723558990.62

向中央银行借款净增加额93160000.00-

拆入资金净增加额1293662143.793021727854.51

为交易目的而持有的金融资产净减少额3467304797.83-

存放同业及其他金融机构款项净减少额5600664905.26-

同业及其他金融机构存放款项净增加额2080833770.851063427327.60

收取的利息、手续费及佣金的现金5003078587.414229437942.67

收到的与黄金租赁业务有关的现金1154219992.80-

收到其他与经营活动有关的现金41214321.5736294845.82

经营活动现金流入小计47020339860.0528074446961.22

向中央银行借款净减少额-(3515900000.00)

发放贷款及垫款净增加额(7865331391.33)(17602827291.34)

存放中央银行款项净增加额(2429300889.94)(8240975983.76)

存放同业及其他金融机构款项净增加额-(7449999999.98)

拆出资金净增加额(2797000000.00)(2780000000.00)

为交易目的而持有的金融资产净增加额-(1239608878.04)

卖出回购金融资产款净减少额(10871454942.32)(1099184000.54)

支付利息、手续费及佣金的现金(2467967150.71)(2255658120.08)

支付给职工以及为职工支付的现金(663055080.86)(593473927.89)

支付的各项税费(437453741.04)(682121726.64)

贵金属融资应付款的净减少额-(35187472.26)

支付其他与经营活动有关的现金(1537873479.96)(2070278674.50)

经营活动现金流出小计(29069436676.16)(47565216075.03)

经营活动产生/(使用)的现金流量净额817950903183.89(19490769113.81)

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金232763410658.76916844192171.76

取得投资收益收到的现金605061658.36980299964.42

处置固定资产、无形资产收回和其他长期资

产的现金净额7345268.77694881.85

投资活动现金流入小计233375817585.89917825187018.03

投资支付的现金(242023266039.67)(915006025276.40)

投资子公司支付的现金-(465000000.00)

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

支付的现金(193502707.38)(137952152.42)

投资活动现金流出小计(242216768747.05)(915608977428.82)

投资活动(使用)/产生的现金流量净额(8840951161.16)2216209589.21后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

17

6-1-4-19厦门银行股份有限公司

现金流量表(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

附注十三2022年1-6月2021年1-6月三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金-1499131698.11

发行债券收到的现金71143466810.0074436842980.00

筹资活动现金流入小计71143466810.0075935974678.11

偿还债务支付的现金(74260000000.00)(73100000000.00)

分配股利、利润支付的现金(717125718.55)(180327.22)

支付租赁负债本金和利息的现金(190711254.29)(46968854.39)

偿付利息支付的现金(218950000.00)(527350000.00)

筹资活动现金流出小计(75386786972.84)(73674499181.61)

筹资活动(使用)/产生的现金流量净额(4243320162.84)2261475496.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响87446850.46(231269308.63)

五、本期现金及现金等价物净增加/(减少)额84954078710.35(15244353336.73)

加:期初现金及现金等价物余额14332648769.9724889003823.14

六、期末现金及现金等价物余额819286727480.329644650486.41本财务报表已于2022年8月26日获本行董事会批准。

本财务报表由以下人士签署:

法定主管财会财会机构

代表人:工作负责人:负责人:

盖章后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

18

6-1-4-20厦门银行股份有限公司

财务报表附注截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

一、基本情况

厦门银行股份有限公司(原名厦门市商业银行股份有限公司,以下简称―本行‖)系1996年11月经中国人民银行银复[1996]355号文批准,由原厦门市14家城信社及其联社的原股东共

254家机构或企业法人和1796名自然人以经评估的净资产作为出资,以及厦门市财政局、其他23家工商企业以货币出资,共同发起设立的地方性股份制商业银行。

本行于2009年9月17日获得中国银行保险监督管理委员会(原中国银行业监督管理委员会,以下简称―银监会‖)批准,更名为厦门银行股份有限公司。本行统一社会信用代码为

9135020026013710XM,法定代表人为吴世群,并持有中国银行保险监督管理委员会厦门

监管局(原中国银行业监督管理委员会厦门监管局)颁发的00173734号《金融许可证》,注册地址为厦门市思明区湖滨北路101号。

本行首次公开发行A股股票并于2020年10月27日在上海证券交易所主板上市交易。

本行及其合并子公司(以下简称―本集团‖)的主要业务为经银保监会批准的包括对公及对私

存款、贷款、支付结算及资金业务等在内的商业银行业务,并提供金融租赁服务。

本财务报表业经本行董事会于2022年8月26日决议批准报出。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本行合并子公司情况见附注七、1。

二、中期财务报表编制基础及遵循企业会计准则的声明本中期财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则

解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则32号—中期财务报告》和中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)

颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号—半年度报告的内容与格式》

(2021年修订)的要求进行列报和披露,本中期财务报表应与本集团2021年度财务报表一并阅读。

本中期财务报表以持续经营为基础列报。

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本行及本集团于2022年6月30日的财务状况以及截至2022年6月30日止6个月期间的经营成果和现金流量等有关信息。

三、在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断本集团作出会计估计的实质和假设与编制2021年度财务报表所作会计估计的实质和假设保持一致。

19

6-1-4-21厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

四、税项主要税种及税率

税/费种计提税/费依据税/费率

增值税按应税收入计算销项税,并按扣6%(2%或3%除当期允许抵扣的进项税额后的或5%或13%)

差额计缴(注1)

城建税实际缴纳的增值税7%

教育费附加实际缴纳的增值税5%

企业所得税应纳税所得额25%

注1:应税收入包括贷款服务收入、直接收费金融服务收入和金融商品转让收入。

五、合并财务报表主要项目注释

1.现金及存放中央银行款项

2022年6月30日2021年12月31日

库存现金226032330.12250065693.69存放中央银行款项

-法定存款准备金14430919923.0413543117033.10

-超额存款准备金7503097459.877763731571.81

-财政性存款12698153000.0011156655000.00

小计34858202713.0332713569298.60

应计利息19214227.7612634291.61

合计34877416940.7932726203590.21

本行按照规定向中国人民银行缴存一般性存款法定准备金,此款项不能用于日常业务。在报告期内,本行具体缴存比例为:

2022年6月30日2021年12月31日

人民币7.75%8.00%

外币8.00%9.00%超额存款准备金包括存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金及其他各项非限制性资金。

20

6-1-4-22厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

2.存放同业及其他金融机构款项

2022年6月30日2021年12月31日

境内银行同业9827814192.9116954484883.64

境内其他金融机构249007715.97215592980.49

境外银行同业1138501663.001127852772.07

小计11215323571.8818297930636.20

应计利息87256967.31145214121.40

减:减值准备(附注五、17)(45534864.60)(107922920.34)

合计11257045674.5918335221837.26

于2022年6月30日止6个月期间及2021年度,本集团存放同业及其他金融机构款项账面余额均为阶段一,账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。

3.拆出资金

2022年6月30日2021年12月31日

境内其他金融机构10302000000.008804500000.00

小计10302000000.008804500000.00

应计利息167462631.37127501528.25

减:减值准备(附注五、17)(141695146.21)(124160311.40)

合计10327767485.168807841216.85

于2022年6月30日止6个月期间及2021年度,本集团拆出资金账面余额均为阶段一,账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。

21

6-1-4-23厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

4.衍生金融资产/负债

以下列示的是在资产负债表日本集团衍生金融工具的名义金额及公允价值:

2022年6月30日

名义金额公允价值资产负债外汇衍生工具

远期合约15576075972.62196468959.38(173477988.08)

掉期合约73797319165.58796471245.28(1019701084.69)

期权合约88809000.00683817.00(646681.98)

小计89462204138.20993624021.66(1193825754.75)利率衍生工具

利率掉期合约95120000000.00490643159.42(478901424.09)

小计95120000000.00490643159.42(478901424.09)

其他衍生工具63343037400.00420519066.08(422284091.48)

合计247925241538.201904786247.16(2095011270.32)

2021年12月31日

名义金额公允价值资产负债外汇衍生工具

远期合约6536953799.3287187153.43(72425850.86)

掉期合约61227719761.28470174203.27(480899103.23)

期权合约215298027.36501838.97(161274.19)

小计67979971587.96557863195.67(553486228.28)利率衍生工具

利率掉期合约103580000000.00672739593.48(649920598.88)

小计103580000000.00672739593.48(649920598.88)

其他衍生工具69051140000.00574610792.90(574521097.68)

合计240611111587.961805213582.05(1777927924.84)

22

6-1-4-24厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

5.买入返售金融资产

2022年6月30日2021年12月31日

按担保物类别分析:

政府债券8695354000.00660000000.00

小计8695354000.00660000000.00

应计利息737741.6734630.14

减:减值准备(附注五、17)(1796077.90)(583178.94)

合计8694295663.77659451451.20

2022年6月30日2021年12月31日

按交易对手类别分析:

境内其他金融机构8695354000.00660000000.00

小计8695354000.00660000000.00

应计利息737741.6734630.14

减:减值准备(附注五、17)(1796077.90)(583178.94)

合计8694295663.77659451451.20

于2022年6月30日止6个月期间及2021年度,本集团买入返售金融资产账面余额均为阶段一,账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。

23

6-1-4-25厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

6.发放贷款及垫款

6.1按性质分析

2022年6月30日2021年12月31日

以摊余成本计量:

企业贷款及垫款98804601159.8291964596710.37

个人住房贷款30640351553.5331893367912.43

个人消费贷款7524154984.256886420847.64

个人经营贷款31228872505.2227921254854.75

个人贷款及垫款69393379043.0066701043614.82

小计168197980202.82158665640325.19以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益:

企业贷款9767332.819705393.27

贴现16512336570.3416364472619.16

小计16522103903.1516374178012.43

合计184720084105.97175039818337.62

应计利息333851232.55311260689.72

发放贷款及垫款总额185053935338.52175351079027.34

减:以摊余成本计量的贷款及垫款

减值准备(附注五、17)(5995099309.50)(5858724371.27)

发放贷款及垫款账面价值179058836029.02169492354656.07以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款及垫款减值准备(附注五、17)(85943531.43)(56336184.38)

24

6-1-4-26厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

6.发放贷款及垫款(续)

6.2按担保方式分析

2022年6月30日2021年12月31日

附担保物贷款

质押贷款26874851916.4525892947024.79

抵押贷款111957183986.52109055217325.56

保证贷款30987227809.1927559634090.65

信用贷款14900820393.8112532019896.62

合计184720084105.97175039818337.62

6.3按担保方式分类的逾期贷款分析

2022年6月30日

逾期1天至90天逾期90天至1年逾期1年至3年逾期3年以上合计(含90天)(含1年)(含3年)附担保物贷款

质押贷款281655227.5083486921.88-249641845.92614783995.30

抵押贷款486032255.63309643968.83301693444.44349998.001097719666.90

保证贷款159752434.44157239989.973969812.6029542500.00350504737.01

信用贷款31838295.7163454599.994759701.8916654.25100069251.84

合计959278213.28613825480.67310422958.93279550998.172163077651.05

2021年12月31日

逾期1天至90天逾期90天至1年逾期1年至3年逾期3年以上合计(含90天)(含1年)(含3年)附担保物贷款

质押贷款-7778139.88-249641846.92257419986.80

抵押贷款153733452.89332329673.58454706873.94349998.00941119998.41

保证贷款152047025.20104738498.5046903662.2132967653.63336656839.54

信用贷款16913217.2735015031.515723606.4431884.6457683739.86

合计322693695.36479861343.47507334142.59282991383.191592880564.61

25

6-1-4-27厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

6.发放贷款及垫款(续)

6.4贷款损失准备

(1)以摊余成本计量的发放贷款及垫款:

2022年1-6月

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

2022年1月1日4653367356.51284807201.13920549813.635858724371.27

期初余额在本期

(20146261.06)(10624453.20)30770714.26-阶段转换

本期计提(i) 86294747.25 52559286.05 320685462.71 459539496.01

核销及转出--(375832103.30)(375832103.30)

收回已核销贷款而转回--57306091.7857306091.78

已减值贷款利息回拨--(15215264.81)(15215264.81)

其他10576718.55--10576718.55

期末余额4730092561.25326742033.98938264714.275995099309.50

2021年度

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

2021年1月1日3985743504.87110489084.85785859162.064882091751.78年初余额在本年

(34918632.09)(4505276.48)39423908.57-阶段转换

本年计提(i) 702542483.73 178823392.76 228751051.42 1110116927.91

核销及转出--(353276847.51)(353276847.51)

收回已核销贷款而转回--249717409.36249717409.36

已减值贷款利息回拨--(29924870.27)(29924870.27)

年末余额4653367356.51284807201.13920549813.635858724371.27

(i)本期/年计提包括新发放贷款、未发生阶段转换存量贷款、模型/风险参数调整等导致的计提。

26

6-1-4-28厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

6.发放贷款及垫款(续)

6.4贷款损失准备(续)

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款:

2022年1-6月

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

2022年1月1日56336184.38--56336184.38

本期计提29607347.05--29607347.05

期末余额85943531.43--85943531.43

2021年度

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

2021年1月1日137720317.44-61733400.00199453717.44

本年回拨(81384133.06)-(61733400.00)(143117533.06)

年末余额56336184.38--56336184.38

7.交易性金融资产

2022年6月30日2021年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

政府债券1605312967.723933456879.74

政策性金融债券597692403.832915816774.12

同业及其他金融机构债券865862941.65120323366.85

企业债券1148198011.511428891840.35

基金及其他11446189764.637907552909.38

合计15663256089.3416306041770.44

于2022年6月30日和2021年12月31日,本集团无指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用风险敞口。

a.

27

6-1-4-29厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

8.债权投资

2022年6月30日2021年12月31日

债券

政府债券39113292590.1933257232029.53

政策性金融债券1989862580.552169650837.46

企业债券942197869.9822736559.38

信贷资产2008174119.532887000344.03

券商类资产200000000.00200000000.00

债权融资计划840000000.001380000000.00

小计45093527160.2539916619770.40

应计利息663550962.79569366191.51

减:减值准备(附注五、17)(206108508.18)(186132601.85)

合计45550969614.8640299853360.06

债权投资减值准备变动情况列示如下:

2022年1-6月

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

2022年1月1日69637112.6132000000.0084495489.24186132601.85

期初余额在本期阶段转换(19237442.91)19237442.91--

本期计提/(回拨)31755143.91(14819529.97)1419641.4418355255.38

收回已核销类贷款而转回--540037.00540037.00

已减值贷款利息回拨--(1610739.88)(1610739.88)

其他2691353.83--2691353.83

期末余额(附注五、17)84846167.4436417912.9484844427.80206108508.18

2021年度

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

2021年1月1日123411254.28-410194122.10533605376.38

本年计提/(回拨)(53774141.67)32000000.00(246705561.95)(268479703.62)

核销--(70382921.62)(70382921.62)

收回已核销类贷款而转回--4142207.794142207.79

已减值贷款利息回拨--(12752357.08)(12752357.08)

年末余额(附注五、17)69637112.6132000000.0084495489.24186132601.85

28

6-1-4-30厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

9.其他债权投资

2022年6月30日2021年12月31日

债务工具按公允价值计量

政府债券19499645316.9419332463555.73

政策性金融债券7084146478.347817136656.41

同业及其他金融机构债券760119295.321279686470.25

企业债券10644059309.518256711070.26

其他-15438011.19

合计37987970400.1136701435763.84

2022年1-6月

累计计入其他综合累计已计提摊余成本公允价值收益的公允价值变减值金额

动金额(附注五、17)

其他债权投资38035884875.4937987970400.11(47914475.38)(170690643.89)

2021年度

累计计入其他综合累计已计提摊余成本公允价值收益的公允价值变减值金额

动金额(附注五、17)

其他债权投资36625370997.3736701435763.8476064766.47(148029628.00)

其他债权投资减值准备变动情况列示如下:

2022年1-6月

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

2022年1月1日148029628.00--148029628.00

本期计提20417229.98--20417229.98

其他2243785.91--2243785.91

期末余额(附注五、17)170690643.89--170690643.89

2021年度

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

2021年1月1日59601318.47--59601318.47

本年计提88428309.53--88428309.53年末余额(附注五、17)148029628.00--148029628.00

29

6-1-4-31厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

10.其他权益工具投资

2022年1-6月

累计计入其他综合收益成本期末公允价值本期现金红利指定以公允价值计量且其变动的公允价值变动计入其他综合收益的原因

中国银联股份有限公司8000000.0070668929.6078668929.60-非交易性

城银服务中心250000.006339401.346589401.34-非交易性

合计8250000.0077008330.9485258330.94-

2021年度

累计计入其他综合收益成本年末公允价值本年现金红利指定以公允价值计量且其变动的公允价值变动计入其他综合收益的原因

中国银联股份有限公司8000000.0062489352.7370489352.732080000.00非交易性

城银服务中心250000.004680425.004930425.00-非交易性

合计8250000.0067169777.7375419777.732080000.00

本集团将非交易性权益投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资。本集团于报告期间未处置该类权益投资,无从其他综合收益转入留存收益的累计利得或损失。

30

6-1-4-32厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

11.投资性房地产

采用成本模式进行后续计量:

2022年1-6月2021年度

原值:

期/年初余额13063440.6913063440.69

期/年末余额13063440.6913063440.69

累计折旧和摊销:

期/年初余额10018832.099541266.35

本期/年计提238782.87477565.74

期/年末余额10257614.9610018832.09

账面价值:

期/年末余额2805825.733044608.60

期/年初余额3044608.603522174.34

于2022年6月30日,本集团尚未取得产权登记证明的投资性房地产的原值为人民币

2840279.00元(2021年12月31日:人民币2840279.00元),净值为人民币142013.95元

(2021年12月31日:人民币142013.95元)。管理层认为本集团取得上述投资性房地产的产

权证不存在重大障碍,上述事项不会对本集团的整体财务状况构成任何重大不利影响。

31

6-1-4-33厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

12.固定资产

2022年1-6月房屋及建筑物办公及电子设备运输工具自有房屋装修合计

原值:

期初余额452479573.09508217821.2426938199.8031635972.371019271566.50

本期购置或原值增加-21673659.141162752.21-22836411.35

处置或报废(12073519.92)(24864130.27)(482200.00)(2453389.37)(39873239.56)

期末余额440406053.17505027350.1127618752.0129182583.001002234738.29

累计折旧:

期初余额205549838.44372029793.7723084713.7420267341.66620931687.61

本期计提11090910.9724155878.86546213.211165048.1636958051.20

处置或报废(7119277.54)(23504533.73)(458090.00)(1933363.62)(33015264.89)

期末余额209521471.87372681138.9023172836.9519499026.20624874473.92减值准备(附注五、17)

期初余额(12711408.24)---(12711408.24)

期末余额(12711408.24)---(12711408.24)

账面价值:

期末余额218173173.06132346211.214445915.069683556.80364648856.13

期初余额234218326.41136188027.473853486.0611368630.71385628470.65

2021年度房屋及建筑物办公及电子设备运输工具自有房屋装修合计

原值:

年初余额424236155.81489694163.1527443235.9033559616.06974933170.92

本年购置或原值增加-53840929.81670946.90-54511876.71

在建工程转入76659086.81---76659086.81

处置或报废(48415669.53)(35317271.72)(1175983.00)(1923643.69)(86832567.94)

年末余额452479573.09508217821.2426938199.8031635972.371019271566.50

累计折旧:

年初余额209899475.99354867697.6723263597.9419637011.48607667783.08

本年计提19772119.9250605972.61938299.652553973.8773870366.05

处置或报废(24121757.47)(33443876.51)(1117183.85)(1923643.69)(60606461.52)

年末余额205549838.44372029793.7723084713.7420267341.66620931687.61减值准备(附注五、17)

年初余额(5562379.10)---(5562379.10)

本年计提(7149029.14)---(7149029.14)

年末余额(12711408.24)---(12711408.24)

账面价值:

年末余额234218326.41136188027.473853486.0611368630.71385628470.65年初余额208774300.72134826465.484179637.9613922604.58361703008.74

32

6-1-4-34厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

12.固定资产(续)

于2022年6月30日,本集团固定资产-天津大楼计提减值准备余额为人民币12711408.24元

(2021年12月31日:人民币12711408.24元)。

于2022年6月30日,本集团已在使用但未取得产权登记证明的房屋及建筑物的原值为人民币

10812130.82元(2021年12月31日:人民币10812130.82元),净值为人民币540606.55

元(2021年12月31日:人民币540606.55元)。管理层认为本集团取得上述房屋及建筑物的

产权证不存在重大障碍,上述事项不会对本集团的整体财务状况构成任何重大不利影响。

于2022年6月30日,本集团已提足折旧尚在使用的固定资产的原值为人民币338526610.47

元(2021年12月31日:人民币353833898.40元)。

13.在建工程

2022年1-6月2021年度

原值:

期/年初余额607075878.24441247010.94

本期增加65778535.50242487954.11

转入固定资产-(76659086.81)

期/年末余额672854413.74607075878.24

减值准备(附注五、17):

期/年初余额(134047172.08)(123406322.08)

本期计提-(10640850.00)

期/年末余额(134047172.08)(134047172.08)

账面价值:

期/年末余额538807241.66473028706.16

期/年初余额473028706.16317840688.86

上述在建工程资金来源均属自有资金,在建工程余额中无资本化利息支出。

33

6-1-4-35厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

13.在建工程(续)

重要在建工程变动如下:

2022年1月1日本期增加本期转出本期计提减值2022年6月30日

总行大厦工程23366734.0126340984.95--49707718.96

泉州分行大楼379192202.1539437550.55--418629752.70

南昌大楼70469770.00---70469770.00

合计473028706.1665778535.50--538807241.66

2021年1月1日本年增加本年转出本年计提减值2021年12月31日

总行大厦工程2903830.2820462903.73--23366734.01

泉州分行大楼233826238.58145365963.57--379192202.15

漳州分行大楼-76659086.81(76659086.81)--

南昌大楼81110620.00--(10640850.00)70469770.00

合计317840688.86242487954.11(76659086.81)(10640850.00)473028706.16

14.无形资产

2022年1-6月

土地使用权计算机软件及其他合计

原值:

期初余额472617419.01266686399.60739303818.61

本期购置10680483.4912847479.6623527963.15

期末余额483297902.50279533879.26762831781.76

累计摊销:

期初余额36196444.21187833868.61224030312.82

本期计提5667524.9714901414.4220568939.39

期末余额41863969.18202735283.03244599252.21

减值准备(附注五、17)(35389370.40)-(35389370.40)

净值:

期末余额406044562.9276798596.23482843159.15

期初余额401031604.4078852530.99479884135.39

34

6-1-4-36厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

14.无形资产(续)

2021年度

土地使用权计算机软件及其他合计

原值:

年初余额471490919.01235419287.24706910206.25

本年购置1126500.0031267112.3632393612.36年末余额472617419.01266686399.60739303818.61

累计摊销:

年初余额24815511.60159726829.98184542341.58

本年计提11380932.6128107038.6339487971.24年末余额36196444.21187833868.61224030312.82

减值准备(附注五、17)(35389370.40)-(35389370.40)

净值:

年末余额401031604.4078852530.99479884135.39年初余额431558625.4775692457.26507251082.73

于2022年6月30日,本集团已摊销完毕尚在使用的无形资产的原值为人民币122528338.41

元(2021年12月31日:人民币116572113.12元)。

15.递延所得税资产/负债

(1)按性质分析

2022年6月30日

可抵扣递延应纳税递延递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税负债税项净额发放贷款及垫款和其他资产

5260183462.431315045865.61--1315045865.61

减值准备金融工具的公允价值变动

—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

的公允价值变动310108441.1777527110.29--77527110.29

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产的公允价值变动1161335.05290333.76--290333.76

应付职工薪酬244362968.7361090742.18--61090742.18

其他746081848.62186520462.16--186520462.16

合计6561898056.001640474514.00--1640474514.00

35

6-1-4-37厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

15.递延所得税资产/负债(续)

(1)按性质分析(续)

2021年12月31日

可抵扣递延应纳税递延递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税负债税项净额发放贷款及垫款和其他资产

减值准备5065594578.881266398644.72--1266398644.72金融工具的公允价值变动

—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

的公允价值变动--(369100.48)(92275.12)(92275.12)

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产的公允价值变动--(131871556.72)(32967889.18)(32967889.18)

应付职工薪酬179087225.3044771806.33--44771806.33

其他657433157.41164358289.35--164358289.35

合计5902114961.591475528740.40(132240657.20)(33060164.30)1442468576.10

(2)递延所得税变动情况

2022年1-6月期初余额计入损益计入权益期末余额

资产减值准备1266398644.7261714311.63(13067090.74)1315045865.61公允价值变动

—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

的公允价值变动(92275.12)77619385.41-77527110.29

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产的公允价值变动(32967889.18)-33258222.94290333.76

应付职工薪酬44771806.3316318935.85-61090742.18

其他164358289.3522162172.81-186520462.16

合计1442468576.10177814805.7020191132.201640474514.00

2021年度年初余额计入损益计入权益年末余额

资产减值准备1180144701.3272581637.5213672305.881266398644.72公允价值变动

—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

的公允价值变动(2405640.67)2313365.55-(92275.12)

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产的公允价值变动63253169.21-(96221058.39)(32967889.18)

应付职工薪酬40126591.814645214.52-44771806.33

其他117207688.4947150600.86-164358289.35

合计1398326510.16126690818.45(82548752.51)1442468576.10

36

6-1-4-38厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

16.其他资产

2022年6月30日2021年12月31日

长期待摊费用

租入房产装修费56433302.7562561681.27

其他长期待摊费用263622.19257762.40

贵金属4150310.507869848.50

应收利息7941860.863881328.49

待清算款项1979172166.31579999077.83

购置长期资产预付款项333396524.00251394047.01

抵债资产(附注五、16.1)6029689.566029689.56

存出保证金及押金15689645.0215847102.49

预付经费69719302.0821479099.55

使用权资产(附注五、16.2)436748400.75403732826.93

其他应收款385613486.09172484102.61

小计3295158310.111525536566.64

减值准备(附注五、17)

抵债资产(6029689.56)(6029689.56)

其他应收款(14009567.06)(18023973.70)

小计(20039256.62)(24053663.26)

净额3275119053.491501482903.38

16.1抵债资产

2022年6月30日2021年12月31日

房屋及建筑物原值6029689.566029689.56

减:减值准备(6029689.56)(6029689.56)

净额--

37

6-1-4-39厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

16.其他资产(续)

16.2.使用权资产

2022年1-6月

房屋及建筑物其他合计成本

期初余额502504105.481156237.74503660343.22

增加88271391.15218220.9788489612.12

处置(286694.91)-(286694.91)

期末余额590488801.721374458.71591863260.43累计折旧

期初余额99465021.17462495.1299927516.29

计提55240042.22232224.6255472266.84

处置(284923.45)-(284923.45)

期末余额154420139.94694719.74155114859.68账面价值

期末余额436068661.78679738.97436748400.75

期初余额403039084.31693742.62403732826.93

38

6-1-4-40厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

16.其他资产(续)

16.2.使用权资产(续)

2021年度

房屋及建筑物其他合计成本

年初余额370259584.57-370259584.57

增加146769660.321156237.74147925898.06

处置(14525139.41)-(14525139.41)

年末余额502504105.481156237.74503660343.22累计折旧

年初余额---

计提107938056.11462495.12108400551.23

处置(8473034.94)-(8473034.94)

年末余额99465021.17462495.1299927516.29账面价值

年末余额403039084.31693742.62403732826.93年初余额370259584.57-370259584.57

39

6-1-4-41厦门股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

17.资产减值准备2022年1-6月附注五期初余额本期计提/(转回)折现回拨收回以前年度核销本期核销/处置转销外币折算差额及其他期末余额存放同业款项2107922920.34(63052961.00)---664905.2645534864.60

拆出资金3124160311.4017534834.81----141695146.21

买入返售金融资产5583178.941212898.96----1796077.90发放贷款及垫款6

—以摊余成本计量的发放贷款及垫款5858724371.27459539496.01(15215264.81)57306091.78(375832103.30)10576718.555995099309.50

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的发放贷款及垫款56336184.3829607347.05----85943531.43金融投资

—债权投资8186132601.8518355255.38(1610739.88)540037.00-2691353.83206108508.18

—其他债权投资9148029628.0020417229.98---2243785.91170690643.89

在建工程13134047172.08-----134047172.08

固定资产1212711408.24-----12711408.24

无形资产1435389370.40-----35389370.40

信用承诺26485722508.5578693542.17----564416050.72其他资产16

—抵债资产6029689.56-----6029689.56

—其他应收款18023973.70723566.76-279756.36(5017729.76)-14009567.06

合计7173813318.71563031210.12(16826004.69)58125885.14(380849833.06)16176763.557413471339.77

40

6-1-4-42厦门股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

17.资产减值准备(续)2021年度附注五年初余额本年计提/(转回)折现回拨收回以前年度核销本年核销/处置转销年末余额存放同业款项249466543.6258456376.72---107922920.34

拆出资金318624277.28105536034.12---124160311.40

买入返售金融资产5147425851.82(146842672.88)---583178.94发放贷款及垫款6

—以摊余成本计量的发放贷款及垫款4882091751.781110116927.91(29924870.27)249717409.36(353276847.51)5858724371.27

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的发放贷款及垫款199453717.44(143117533.06)---56336184.38金融投资

—债权投资8533605376.38(268479703.62)(12752357.08)4142207.79(70382921.62)186132601.85

—其他债权投资959601318.4788428309.53---148029628.00

在建工程13123406322.0810640850.00---134047172.08

固定资产125562379.107149029.14---12711408.24

无形资产1415116781.9420272588.46---35389370.40

信用承诺26283174956.67202547551.88---485722508.55其他资产16

—抵债资产6029689.56----6029689.56

—其他应收款12528414.685833060.45-1082950.96(1420452.39)18023973.70

合计6336087380.821050540818.65(42677227.35)254942568.11(425080221.52)7173813318.71

41

6-1-4-43厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

18.同业及其他金融机构存放款项

2022年6月30日2021年12月31日

境内银行同业6395196789.454300138283.75

境内其他金融机构3540071.693595174.44

境外银行同业27000954.2939441975.39

小计6425737815.434343175433.58

应计利息19734006.9810319975.34

合计6445471822.414353495408.92

19.拆入资金

2022年6月30日2021年12月31日

境内银行同业15209604912.3811266866557.15

境内其他金融机构500000000.001860000000.00

小计15709604912.3813126866557.15

应计利息118009625.4189968469.01

合计15827614537.7913216835026.16

20.交易性金融负债

2022年6月30日2021年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

黄金存管业务4162061.227899730.08

合计4162061.227899730.08

于2022年6月30日和2021年12月31日,本集团无指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用风险敞口。

42

6-1-4-44厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

21.卖出回购金融资产款

按担保物类别分析:2022年6月30日2021年12月31日债券

政府债券3400000000.005344000000.00

政策性金融债券-8410070000.00

银行承兑汇票6040282649.396557667591.71

小计9440282649.3920311737591.71

应计利息4195076.823204792.87

合计9444477726.2120314942384.58

按交易对手类别分析:2022年6月30日2021年12月31日

中国人民银行1623946101.407380435154.53

境内银行同业7816336547.9911958232437.18

境内其他金融机构973070000.00

小计9440282649.3920311737591.71

应计利息4195076.823204792.87

合计9444477726.2120314942384.58

22.吸收存款

2022年6月30日2021年12月31日

活期存款

公司客户60728510420.3454812399924.51

个人客户13050833813.5314773506087.27定期存款

公司客户74934596814.3458104595343.76

个人客户31099813406.6126869362550.08

保证金存款32198763797.7329233838855.93

其他存款13028806.817234894.71

小计212025547059.36183800937656.26

应计利息2045197030.541723500410.91

合计214070744089.90185524438067.17

43

6-1-4-45厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

23.应付职工薪酬

2022年1-6月期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴480040081.79541994576.08(567938309.70)454096348.17

14640066.36(14640066.36)

职工福利费--

13629449.44(13630389.95)

社会保险费7791.296850.78

12274014.70(12275221.48)

其中:医疗保险费4750.273543.49

331455.90(331411.49)

工伤保险费2764.842809.25

1023978.84(1023756.98)

生育保险费276.18498.04

28257471.00(28259553.00)

住房公积金96459.4094377.40

7124464.68(7325129.65)

工会经费和职工教育经费919337.81718672.84

482467.65(482467.65)

其他福利154242.26154242.26设定提存计划

其中:基本养老保险费285390.0025522679.71(25736088.99)71980.72

失业保险费23418.56663412.24(670056.97)16773.83

企业年金18152.9430927915.33(30946068.27)-

合计481544874.05663242502.49(689628130.54)455159246.00

2021年度年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴399920166.33939585758.51(859465843.05)480040081.79

职工福利费-29493268.41(29493268.41)-

社会保险费106502.9921721623.15(21820334.85)7791.29

其中:医疗保险费98686.9319597903.88(19691840.54)4750.27

工伤保险费439.33489917.70(487592.19)2764.84

生育保险费7376.731633801.57(1640902.12)276.18

住房公积金215484.3651502274.04(51621299.00)96459.40

工会经费和职工教育经费527987.0413624090.06(13232739.29)919337.81

其他福利153286.545612961.18(5612005.46)154242.26设定提存计划

其中:基本养老保险费60175.7636175633.44(35950419.20)285390.00

失业保险费16430.821170868.55(1163880.81)23418.56

企业年金18152.9453961770.32(53961770.32)18152.94

合计401018186.781152848247.66(1072321560.39)481544874.05

24.应交税费

2022年6月30日2021年12月31日

企业所得税159765487.03146134324.82

增值税166992498.45132389564.32

其他3952036.167648571.40

合计330710021.64286172460.54

44

6-1-4-46厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

25.应付债券

2022年6月30日2021年12月31日

17厦门银行二级01(注1)-499415664.46

17厦门银行二级02(注2)-1697249795.38

19厦门银行01(注3)-2999472909.26

19厦门银行02(注4)1499779836.491499596619.87

19厦门银行03(注5)1499744098.441499613579.99

21厦门银行二级01(注6)1999676347.631999662013.45

21厦门银行二级02(注7)2499562720.632499543416.88

21福建海西租赁债01(注8)550000000.00550000000.00

同业存单(注9)55550442528.6352787791968.30

小计63599205531.8266032345967.59

应计利息201388471.67203934703.51

合计63800594003.4966236280671.10期限发行日期起息日到期日面值总额期末数

19厦门银行023年期2019/09/052019/09/092022/09/091500000000.001499779836.49

19厦门银行033年期2019/11/072019/11/112022/11/111500000000.001499744098.44

21厦门银行二级0110年期2021/10/122021/10/142031/10/142000000000.001999676347.63

21厦门银行二级0210年期2021/11/242021/11/262031/11/262500000000.002499562720.63

21福建海西租赁债013年期2021/05/252021/05/272024/05/27550000000.00550000000.00

注1:本行于2017年2月20日在全国银行间债券市场发行了十年期固定利率二级资本债人

民币5亿元,票面利率4.65%,每年付息一次,在符合条件的前提下,发行人可于第

5年末选择行使赎回权。上述债券按规定计入二级资本。本行已于2022年2月22日行

使赎回权并全额赎回了上述债券。

注2:本行于2017年5月31日在全国银行间债券市场发行了十年期固定利率二级资本债人

民币17亿元,票面利率5%,每年付息一次,在符合条件的前提下,发行人可于第5年末选择行使赎回权。上述债券按规定计入二级资本。本行已于2022年6月2日行使赎回权并全额赎回了上述债券。

注3:本行于2019年5月16日全国银行间债券市场发行三年期小微金融债人民币30亿元,年利率3.69%,每年付息一次,用于发放小型微型企业贷款。本行已于2022年5月

20日到期日按面值兑付所有债券。

注4:本行于2019年9月05日全国银行间债券市场发行三年期小微金融债人民币15亿元,年利率3.69%,每年付息一次,用于发放小型微型企业贷款。

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6-1-4-47厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

25.应付债券(续)

注5:本行于2019年11月07日全国银行间债券市场发行三年期小微金融债人民币15亿元,年利率3.8%,每年付息一次,用于发放小型微型企业贷款。

注6:本行于2021年10月12日在全国银行间债券市场发行了10年期固定利率二级资本债

人民币20亿元,票面利率4.20%,每年付息一次,在符合条件的前提下,发行人可

于第5年末选择行使赎回权。上述债券按规定计入二级资本。

注7:本行于2021年11月24日在全国银行间债券市场发行了10年期固定利率二级资本债

人民币25亿元,票面利率3.94%,每年付息一次,在符合条件的前提下,发行人可

于第5年末选择行使赎回权。上述债券按规定计入二级资本。

注8:本行子公司福建海西金融租赁有限责任公司于2021年5月25日在全国银行间债券市

场发行三年期固定利率品种债券人民币5.5亿元,年利率3.85%,用于补充公司中长期资金。

注9:2022年1-6月及2021年度,本行在全国银行间债券市场分别发行了93期及256期人民币同业存单。截止2022年6月30日及2021年12月31日,本行发行的人民币同业存单分别有78期及89期尚未到期,余额分别为人民币555.50亿元及

527.88亿元,期限为1个月至12个月不等,票面利率区间为1.82%-2.85%。

26.预计负债

2022年1-6月2021年度

期/年初余额485722508.55283174956.67

本期/年计提78693542.17202547551.88

期/年末余额564416050.72485722508.55

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6-1-4-48厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

27.其他负债

2022年6月30日2021年12月31日

贵金属融资应付款(注1)2932726608.711778506615.91

待清算款项803300503.66795278101.25

递延收益34013492.6137126639.78

预提费用41254803.6058295612.72

久悬未取款项19591937.4430314105.55

应付股利26722311.0912066057.64

应付票据(注2)371751568.88175108000.00

租赁负债(附注五、27.1)454196557.66409433557.74

其他应付款1032484720.581095346338.18

合计5716042504.234391475028.77

注1:本集团同时与同一交易对手之间进行的,交易品种、数量相同且期限匹配的贵金属即期卖出和远期买入交易,实质为融资行为,本集团将相关交易综合以摊余成本在其他负债进行计量。同时,本集团为此目的租入贵金属在交易品种、数量及租借期与上述贵金属融资交易相匹配。该租入贵金属的价值及偿还贵金属实物的安排在表外记录,本集团仅当上述贵金属融资对手方不能履约的情况下,考虑相关贵金属融资负债是否足够履行偿还贵金属实物的义务。本集团历史期间未发生任何融资对手方不履约的情况,因此本集团认为本集团不能履行偿还贵金属实物义务的可能性极低。

注2:应付票据主要为福建海西金融租赁有限责任公司开出的商业承兑汇票。

27.1租赁负债

按到期日分析-未经折现分析

2022年6月30日2021年12月31日

一年以内105116752.6197965740.79

一至五年296184602.69267016851.18

五年以上107324995.4090656286.72

未折现租赁负债合计508626350.70455638878.69

租赁负债454196557.66409433557.74

28.股本

2022年6月30日期初余额期末余额股数(股)金额(人民币元)股数(股)金额(人民币元)

股本26391278882639127888.0026391278882639127888.00

2021年12月31日年初余额年末余额股数(股)金额(人民币元)股数(股)金额(人民币元)

股本26391278882639127888.0026391278882639127888.00

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6-1-4-49厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

29.其他权益工具

于2022年6月30日,本集团发行在外的无固定期限资本债券具体情况如下:

2022年1月1日本期增减变动2022年6月30日

账面价值账面价值账面价值发行无固定期限资本债券

20厦门银行

永续债01(注1)999421132.08-999421132.08

21厦门银行

永续债01(注2)1499131698.11-1499131698.11

合计2498552830.19-2498552830.19

于2021年12月31日,本集团发行在外的无固定期限资本债券具体情况如下:

2021年1月1日本年增减变动2021年12月31日

账面价值账面价值账面价值发行无固定期限资本债券

20厦门银行

永续债01(注1)999421132.08-999421132.08

21厦门银行

永续债01(注2)-1499131698.111499131698.11

合计999421132.081499131698.112498552830.19

注1:经中国相关监管机构的批准,本行于2020年12月8日在全国银行间债券市场发行总额为10亿元人民币的无固定期限资本债券,并于2020年12月10日发行完毕。

该债券的单位票面金额为人民币100元,前5年票面利率为4.80%,每5年调整一次。

注2:经中国相关监管机构的批准,本行于2021年3月24日在全国银行间债券市场发行总额为15亿元人民币的无固定期限资本债券,并于2021年3月26日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币100元,前5年票面利率为4.80%,每5年调整一次。

上述债券的存续期与本行持续经营存续期一致。自发行之日起5年后,在满足赎回先决条件且得到银保监会批准的前提下,本行有权于每年付息日全部或部分赎回该债券。当满足减记触发条件时,本行有权在报银保监会并获同意、但无需获得债券持有人同意的情况下,将届时已发行且存续的上述债券按照票面总金额全部或部分减记。该债券本金的清偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本年债券顺位的次级债务之后,本行股东持有的所有类别股份之前。

上述债券采取非累积利息支付方式,本行有权部分或全部取消该债券的派息,且不构成违约事件。本行可以自由支配取消派息的收益用于偿付其他到期债务,但直至恢复派发全额利息前,本行将不会向普通股股东分配利润。

本行上述债券发行所募集的资金在扣除发行费用后,全部用于补充本行其他一级资本,提高本行资本充足率。

48

6-1-4-50厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

30.资本公积

2022年1-6月

股本溢价其他资本公积合计

2022年1月1日6785874486.75-6785874486.75

2022年6月30日6785874486.75-6785874486.75

2021年度

股本溢价其他资本公积合计

2021年1月1日6792174486.75-6792174486.75

购买少数股东股权变动(6300000.00)-(6300000.00)

2021年12月31日6785874486.75-6785874486.75

31.其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额:

2022年1-6月

2022年1月1日增减变动2022年6月30日

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动

其中:其他债权投资公允价值变动57048574.85(92984431.52)(35935856.67)

贷款及垫款的公允价值变动(8522240.01)(14169152.20)(22691392.21)

其他权益工具投资公允价值变动50377333.327378914.9157756248.23信用减值准备

其中:其他债权投资减值准备111022221.0017000549.79128022770.79以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的贷款及垫款减值准备42252138.3922205510.1864457648.57

合计252178027.55(60568608.84)191609418.71

2021年度

2021年1月1日增减变动2021年12月31日

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动

其中:其他债权投资公允价值变动(235715580.85)292764155.7057048574.85

贷款及垫款的公允价值变动(10815684.89)2293444.88(8522240.01)

其他权益工具投资公允价值变动56771758.49(6394425.17)50377333.32信用减值准备

其中:其他债权投资减值准备44700988.9666321232.04111022221.00以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的贷款及垫款减值准备149590288.08(107338149.69)42252138.39

合计4531769.79247646257.76252178027.55

49

6-1-4-51厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

31.其他综合收益(续)

其他综合收益发生额:

2022年1-6月

税前发生额前期计入其他综合所得税归属于收益当期转入损益母公司股东不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动9838553.21-(2459638.30)7378914.91将重分类进损益的其他综合收益以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资公

允价值变动(174312992.18)31441547.2235717861.24(107153583.72)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资信

用损失准备318540376.61(266267225.90)(13067090.74)39206059.97

合计154065937.64(234825678.68)20191132.20(60568608.84)

2021年1-6月

前期计入其他综合归属于税前发生额收益当期转入损益所得税母公司股东不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动134627.60-(33656.90)100970.70将重分类进损益的其他综合收益以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资公

允价值变动156553057.51(10411383.36)(36535418.54)109606255.61以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资信

用损失准备79677823.77(165469513.53)21447922.44(64343767.32)

合计236365508.88(175880896.89)(15121153.00)45363458.99

2021年度

税前发生额前期计入其他综合所得税归属于收益当期转入损益母公司股东不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动(8525900.23)-2131475.06(6394425.17)将重分类进损益的其他综合收益以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资公

允价值变动372395838.5521014295.48(98352533.45)295057600.58以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资信

用损失准备242500197.31(297189420.84)13672305.88(41016917.65)

合计606370135.63(276175125.36)(82548752.51)247646257.76

50

6-1-4-52厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

32.盈余公积

2022年1-6月

期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1272355862.03--1272355862.03

1272355862.03--1272355862.03

2021年度

年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积1067854822.56204501039.47-1272355862.03

1067854822.56204501039.47-1272355862.03

根据公司法、本行章程的规定,本行按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本行注册资本50%以上的,可不再提取。

本行在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

33.一般风险准备

2022年1-6月2021年度

期/年初余额3724368884.253110735162.45

本期/年新增-609676426.57

购买少数股东股权变动-3957295.23

期/年末余额3724368884.253724368884.25

本行及子公司按财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)的规定,在提取资产减值准备的基础上,设立一般准备用以弥补银行尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损失。该一般准备作为利润分配处理,是股东权益的组成部分,原则上应不低于风险资产年末余额的1.5%;难以一次性达到1.5%的,可以分年到位,原则上不得超过5年。

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6-1-4-53厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

34.未分配利润

2022年6月30日2021年12月31日

本期/年初未分配利润5584820699.174749419062.17

归属于母公司股东的净利润1232285900.622168597917.89

减:提取法定盈余公积-(204501039.47)

提取一般风险准备-(609676426.57)

股利分配(注)(731781972.00)(523043019.85)

购买少数股东股权-4024205.00

期/年末未分配利润6085324627.795584820699.17

注:根据2022年6月2日股东大会决议,本行将向权益分派股权登记日登记在册的普通股股东分配现金股利合计人民币659781972.00元,每10股派发现金股利人民币2.50元(含税)。

本行于2022年3月28日派发2021年无固定期限资本债券(第一期)兑付资金人民币7200万元。

35.利息净收入

2022年1-6月2021年1-6月

利息收入

存放中央银行款项113690721.67102786599.77

存放同业及其他金融机构款项236585459.72136239875.18

拆出资金186197073.53104654854.85

买入返售金融资产15430118.4731528150.53发放贷款及垫款

—贷款4089273119.303590833885.91

—贴现204880298.89203881683.72

债券及其他投资1244519874.441257616840.12

小计6090576666.025427541890.08

其中:已减值金融资产利息收入16826004.6923743344.40利息支出

向中央银行借款92525458.3394780540.52

同业及其他金融机构存放款项68264048.0162336394.95

拆入资金278633613.85238959533.62

卖出回购金融资产款160431413.73176882080.25

吸收存款2261005443.811771942961.18

应付债券920377165.93945707335.84

其他34626445.1825258417.96

小计3815863588.843315867264.32

利息净收入2274713077.182111674625.76

52

6-1-4-54厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

36.手续费及佣金净收入

2022年1-6月2021年1-6月

手续费及佣金收入

代理业务99465948.03130722045.85

债券承分销手续费61658928.0360448087.32

理财业务52034930.1724386042.38

担保及承诺业务35334068.7031700306.91

银行卡业务26633880.6315859872.68

支付结算业务6762423.056676079.00

信托业务4341502.758110448.48

委托业务3774731.602506560.62

其他21603229.456567708.30

小计311609642.41286977151.54手续费及佣金支出

支付结算与代理业务61109346.2490937314.24

银行卡业务7046803.943920372.37

其他4177601.515291786.64

小计72333751.69100149473.25

手续费及佣金净收入239275890.72186827678.29

37.投资收益

2022年1-6月2021年1-6月

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融工具交易净收益260562523.69202750459.12

其他债权投资交易收益60457315.04(36743663.45)

衍生金融工具收益5620759.73(27685198.36)

合计326640598.46138321597.31

53

6-1-4-55厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

38.公允价值变动(损失)/收益

2022年1-6月2021年1-6月

交易性金融资产(101594967.71)(14891635.24)

衍生金融工具(12923932.41)24689681.92

合计(114518900.12)9798046.68

39.税金及附加

2022年1-6月2021年1-6月

城市维护建设税17931501.9315113359.53

教育费附加12808215.6610795256.81

其他7320011.811633284.67

合计38059729.4027541901.01

40.业务及管理费

2022年1-6月2021年1-6月

员工成本

—工资、奖金、津贴和补贴541994576.08438961686.10

—职工福利费14640066.3610008709.80

—社会保险39815541.3927731253.43

—企业年金30927915.3326892244.96

—住房公积金28257471.0024523354.10

—工会经费和职工教育经费7124464.685361065.99

—其他福利支出482467.651370493.78

小计663242502.49534848808.16物业及设备支出

—折旧摊销122836405.62119522940.12

—租赁费3073950.651117697.36

—租赁负债利息支出8290616.517094651.57

—电子设备运转费8854688.678081956.79

小计143055661.45135817245.84

其他办公及行政费用142821756.1298045274.60

合计949119920.06768711328.60

54

6-1-4-56厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

41.信用减值损失

2022年1-6月2021年1-6月

存放同业款项减值损失(63052961.00)60696776.91

拆出资金减值损失17534834.8196429223.80

买入返售金融资产减值损失1212898.96(147425851.82)贷款减值损失

—以摊余成本计量的发放贷款及垫款459539496.01460924087.99

—以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的发放贷款及垫款29607347.05(101396455.82)金融投资减值损失

—债权投资18355255.38(15856990.14)

—其他债权投资20417229.9815604766.19

信用承诺78693542.1763241116.48

其他应收款减值损失723566.763427634.92

合计563031210.12435644308.51

42.资产减值损失

2022年1-6月2021年1-6月

固定资产减值损失-7106998.92

无形资产减值损失-20285416.30

合计-27392415.22

43.营业外收入

2022年1-6月2021年1-6月

与日常活动无关的政府补助986086.024999192.90

久悬未取款项收入49991.9865355.82

其他1204125.28658766.96

合计2240203.285723315.68

44.营业外支出

2022年1-6月2021年1-6月

公益救济性捐赠支出2184642.931296141.11

其他1858443.77573228.34

合计4043086.701869369.45

55

6-1-4-57厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

45.所得税费用

2022年1-6月2021年1-6月

当期所得税费用218542927.87211559184.78

递延所得税费用(附注五、15)(177814805.70)(138119262.39)

合计40728122.1773439922.39

所得税费用与利润总额的关系列示如下:

2022年1-6月2021年1-6月

利润总额1302450020.981160072016.40

按法定税率计算的所得税费用(25%)325612505.25290018004.10

不可抵扣支出 (i) 3220033.53 1427628.09

免税收入的影响 (ii) (304364158.55) (215719649.69)

以前年度调整(1430342.85)(6228228.28)

其他 (iii) 17690084.79 3942168.17

所得税费用40728122.1773439922.39

注释:

(i) 不可抵扣支出主要是按税法规定不可税前抵扣的业务招待费等。

(ii) 免税收入主要为中国国家债券和地方政府债券的利息收入。

(iii) 其他主要为其他权益工具按照永续债利息适用企业所得税政策进行扣除,及未确认递延所得税资产的贷款核销损失或资产减值准备。其中,未确认递延所得税资产的贷款核销损失或资产减值准备所对应的资产的核销损失在可预见未来达到税法相关规定的所得税前列支条件存在不确定性。

46.每股收益

2022年1-6月2021年1-6月

元/股元/股基本每股收益

持续经营0.440.41稀释每股收益

持续经营0.440.41

基本每股收益按照归属于本行普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算。

56

6-1-4-58厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

46.每股收益(续)

本集团无稀释性潜在普通股。

基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下:

2022年1-6月2021年1-6月

收益

归属于母公司股东的当期净利润1232285900.621070504657.43

减:母公司永续债利息(72000000.00)-

归属于母公司普通股股东的当期净利润1160285900.621070504657.43股份

本集团发行在外普通股的加权平均数(股)2639127888.002639127888.00

每股收益0.440.41

47.现金流量表项目注释

(1)现金流量表项目注释

将净利润调节为经营活动现金流量:

2022年1-6月2021年1-6月

净利润1261721898.811086632094.01

加:信用减值损失及资产减值损失563031210.12463036723.73

使用权资产折旧55472266.8451978743.63

固定资产、投资性房地产折旧/

摊销及无形资产、长期待摊

费用摊销67602921.6567782979.36

租赁负债的利息支出8290616.517094651.57

处置非流动资产(损失)/收益(487294.10)389944.21

投资利息收入(1244519874.44)(1257616840.12)

投资收益(431386963.32)(138321597.31)

未实现的公允价值变动收益/(损失)316527236.05(53200716.73)

发行债券利息支出920377165.93945707335.84

递延所得税资产的增加(177814805.70)(138119262.39)

经营性应收项目的增加(7721571287.41)(40940230837.31)

经营性应付项目的增加23861879451.3019116051127.73

经营活动产生/(使用)的现金流量净额17479122542.24(20788815653.78)

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6-1-4-59厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

47.现金流量表补充资料(续)

(1)现金流量表补充资料(续)

现金及现金等价物净变动:

2022年1-6月2021年1-6月

现金的期末余额226032330.12189772526.94

减:现金的期初余额(250065693.69)(165930529.43)

加:现金等价物的期末余额19302973695.099610270041.50

减:现金等价物的期初余额(14560781785.14)(24976963076.27)

现金及现金等价物净增加/(减少)额4718158546.38(15342851037.26)

(2)现金及现金等价物

2022年6月30日2021年6月30日

现金226032330.12189772526.94

存放中央银行超额存款准备金7503097459.877837246328.41原到期日不超过三个月的

—存放同业款项3104522235.221743023713.09

—拆放同业及其他金融机构-30000000.00

—买入返售金融资产8695354000.00-

现金及现金等价物余额19529006025.219800042568.44

六、合并范围的变动本期,本行无新纳入合并范围的子公司和结构化主体中的权益。

七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

于2022年6月30日,本行子公司的情况如下:

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例(%)直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司福建海西金融租赁有融资租赁业务;经银监

限责任公司福建泉州福建泉州会批准的其他业务。1200.000000.0069.75%-

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6-1-4-60厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

七、在其他主体中的权益(续)

2.在结构化主体中的权益

本集团主要在金融投资、资产管理和资产证券化等业务中会涉及结构化主体,这些结构化主体通常以发行证券或其他方式募集资金以购买资产。本集团会分析判断是否对这些结构化主体存在控制,以确定是否将其纳入合并财务报表范围。本集团在结构化主体中的权益的相关信息如下:

2.1本集团发起的结构化主体

本集团在开展理财业务过程中,设立了不同的目标界定明确且范围较窄的结构化主体,向客户提供专业化的投资机会。截至2022年6月30日,本集团委托理财资金参见附注十、6,其中未合并的理财产品存量合计余额为人民币15809435235.07元(2021年12月

31日:人民币20344976308.13元)。截至2022年6月30日止6个月期间,本集团自上述理财产品取得的手续费收入为人民币52034930.17元(截至2021年6月30日止6个月期间:人民币24386042.38元)。

2.2第三方机构发起的结构化主体

本集团投资的未纳入合并范围内的结构化主体,包括基金、资产支持证券、资金信托计划及资产管理计划。截至2022年6月30日止6个月期间,本集团并未对该类结构化主体提供过流动性支持(截至2021年6月30日止6个月期间:无)。

本集团通过直接投资在第三方机构发起的结构化主体中分占的权益列示如下:

2022年6月30日交易性金融资产债权投资其他债权投资合计最大损失敞口

基金11307951460.82--11307951460.8211307951460.82

资产支持证券115556744.93--115556744.93115556744.93信托投资计划及资产管理计划受益

权投资-3074669726.21-3074669726.213074669726.21

合计11423508205.753074669726.21-14498177931.9614498177931.96

2021年12月31日交易性金融资产债权投资其他债权投资合计最大损失敞口

基金7765685407.82--7765685407.827765685407.82

资产支持证券112542808.22-15438011.19127980819.41127980819.41信托投资计划及资产管理计划受益

权投资-4497439253.32-4497439253.324497439253.32

合计7878228216.044497439253.3215438011.1912391105480.5512391105480.55

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6-1-4-61厦门银行股份有限公司

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八、金融工具及其风险分析风险概述

本集团从事的银行业务使本集团面临各种类型的风险。本集团通过持续的风险识别,评估、监控各类风险。本集团业务经营中主要面临信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险。

其中市场风险包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,确保在合理的风险水平下安全、稳健经营。

风险管理架构

本集团董事会是风险管理的最高决策机构,负责审批重大风险管理政策和程序,监督高级管理层采取必要的措施识别、计量、监测和控制风险。本集团高级管理层负责建立适应全面风险管理的经营管理架构,制定并推动执行相应的风险管理政策、制度和程序。本集团建立了风险管理三道防线架构,业务条线(包括各级分支机构、业务经营部门、业务支持职能部门)作为一道防线,承担风险管理直接责任,遵循各类风险管理政策、程序和限额,主动识别、评估和控制业务和产品可能涉及的各类风险;风险管理条线(风险管理职能部门)作为二道防线,负责制定风险管理制度框架、组织执行风险管理措施、指导一道防线执行风险政策及程序、开展风险监测及报告;内审部门作为三道防线,负责对业务条线和风险管理条线履职情况进行审计。

1.信用风险

信用风险是指借款人或交易对手无法履行到期合同约定的义务而承担的风险。信用风险主要存在于本集团发放的各项贷款及垫款、担保与承诺,以及其他表外信用风险敞口。

本集团对包括授信调查和申报、授信审查审批、贷款发放贷后监控和不良贷款管理等环节

的信贷业务全流程实行规范化管理。通过制定授信业务的相关管理办法并定期修订更新、不断调整和优化信贷投向和信贷结构,及时有效识别、计量和监控本集团的信用风险。本集团参照中国银保监会制定的《贷款风险分类指引》和《小企业贷款风险分类办法(试行)》要求,制定九级分类实施细则,管理本集团的信用风险。

本集团客户经理负责接收授信申请人的申请文件,对申请人进行贷前调查,评估申请人和申请业务的信用风险,提出信用评级建议。本集团根据授信审批权限,实行分行和总行分级审批制度。本集团在综合考虑申请人的信用状况、财务状况、抵质押物和保证情况、信贷组合总体信用风险、宏观调控政策以及法律法规限制等各种因素基础上,确定授信金额。

本集团结合国家宏观调控趋势,加强信贷业务的政策动态指引和行业差异化管理,不断提高全行贷款结构分布的合理性。本集团设立放款中心,在放款之前审查相关授信文件的合规性、完整性和有效性。本集团客户经理负责实施贷后的定期和不定期监控。本集团利用风险预警系统等一系列的工具和方法,对本集团的授信实施日常风险监控。本集团的授信管理部负责对全行对公不良贷款的清收,本集团的零售风险管理部负责对全行对私不良贷款的清收。对不良贷款,本集团主要通过(1)催收;(2)重组;(3)执行处置抵押物或向担保方追索;(4)诉讼或仲裁;(5)按监管规定核销等方式,对不良贷款进行管理。

本集团实施承担信用风险的贷款承诺和或有负债产生的风险在实质上与发放贷款及垫款的风险一致。因此,这些交易需要经过与贷款业务相同的申请、贷后管理及抵质押担保要求。

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6-1-4-62厦门银行股份有限公司

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八、金融工具及其风险分析(续)

1.信用风险(续)

对资金业务(包括债券性投资)以及回购业务,本集团对涉及的同业及债券发行主体实行总行统一审查审批,并实行额度管理。本集团通过谨慎选择同业及发行主体、平衡信用风险与投资收益率、参考外部信用评级信息、审查调整投资额度等方式,对资金业务的信用风险进行管理。

本集团制定了一系列政策,通过不同的手段缓解信用风险。其中获取抵质押物、保证金以及取得公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之一。本集团规定了可接受的特定抵质押物的种类,主要包括以下几个类型:

-房产和土地使用权

-现金及现金等价物

-有价证券和收益证券

为了将信用风险降低到最低,对单笔贷款一旦识别出现减值迹象,本集团会调整授信方案,包括但不限于要求借款人追加抵质押物/保证人、缩减授信金额或提前结清授信。

(1)信贷风险减值分析和准备金计提政策预期信用损失计量

(A) 金融工具风险阶段划分

本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加,将各笔业务划分入三个风险阶段,计提预期信用损失。

金融工具三个阶段的主要定义列示如下:

阶段一:自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来12个月内的预期信用损失金额。

阶段二:自初始确认起信用风险显著增加,但尚未客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。

阶段三:在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。

(B) 信用风险显著增加本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括基于本集团历史数据的定性及定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

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八、金融工具及其风险分析(续)

1.信用风险(续)

(1)信贷风险减值分析和准备金计提政策(续)

(B) 信用风险显著增加(续)

当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时,本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

上限指标

债务人的合同款项(包括本金及利息)逾期超过30天其他标准债务人经营或财务状况发生重大不利变动五级分类为关注类

本集团坚持实质性风险判断,综合考虑借款人经营能力、偿债能力及受新型冠状病毒肺炎疫情(以下简称―疫情‖)影响情况变化,以评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著增加。本集团对部分受新冠肺炎疫情影响的债务人债务做出延期还款付息安排,但不会将该延期还款付息安排作为自动触发债务人信用风险显著增加的判断依据。

(C) 违约及已发生信用减值资产的定义

在确定是否发生信用减值时,本集团所采用的标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量及定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:

发行方或债务人发生重大财务困难;

债务人违反合约,如未能按期偿还利息或利息逾期未付或本金付款逾期未付等;

债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合约考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

债务人很可能破产或进行其他财务重组;

因财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实;

债务人对本集团的本金、垫款、利息或投资的公司债券逾期超过90天;

其他表明金融资产发生减值的客观依据。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是单独事件所致。

(D) 对参数、假设及估计技术的说明

根据信用风险是否发生显著增加以及资产是否已发生减值,本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值损失。预期信用损失的关键计量参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团以当前风险管理所使用的新巴塞尔协议为基础,根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的要求,考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵押品类别、偿付款项等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下:

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6-1-4-64厦门银行股份有限公司

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八、金融工具及其风险分析(续)

1.信用风险(续)

(1)信贷风险减值分析和准备金计提政策(续)

预期信用损失计量(续)

(D) 对参数、假设及估计技术的说明(续)

违约概率指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。根据新巴塞尔协议下内部评级法的结果,并考虑前瞻性信息及扣除审慎调整来调整本集团的违约概率,以反映当前宏观经济环境下债务人的时点违约概率。

违约损失率指本集团对违约风险引致之损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级、以及抵押品类别不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时计算的未来12个月或整个剩余存续期风险敞口损失的百分比。

违约风险敞口指在违约发生时,本集团在未来12个月或整个剩余存续期应获偿付的金额。

关于前瞻性信息以及如何将其纳入预期信用损失计算的说明,参见本附注后段。

本集团定期监控并复核预期信用损失计算相关的假设包括各期限下的违约概率及担保品价值的变动情况。

本报告期内,本集团考虑未来的宏观经济情况和借款人的信用状况,对估值技术或关键假设进行动态调整。

(E) 预期信用损失中已包含的前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析,识别出与预期信用损失相关的关键经济指标并进行了前瞻性调整,如广义货币供应量增长率(M2)、生产价格指数增长率(PPI)、消费者物价指数(CPI)、金融机构新增人民

币贷款、贸易差额等。本集团对宏观经济指标池的各项指标定期进行预测。本集团通过构建计量模型得到历史上宏观经济指标与违约概率和违约损失率之间的关系,根据未来宏观指标预测值计算未来一定时期的违约概率和违约损失率。

这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响,对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程中应用了统计模型和专家判断相结合的方式,在统计模型测算结果的基础上,根据专家判断的结果,每季度对这些经济指标进行预测,并通过进行回归分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。

于截至2022年6月30日止6个月期间,本集团考虑了不同的宏观经济情景,结合新冠肺炎疫情等因素对经济发展趋势的影响,对关键经济指标进行前瞻性预测。

以生产价格指数增长率为例,基准情景下参考外部权威机构发布的预测值,乐观和悲观情景参考历史实际数据进行分析预测,本集团用于评估2022年6月30日的预期信用损失的生产价格指数增长率(当月同比)在基准情景下的预测值为5.55%。

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八、金融工具及其风险分析(续)

1.信用风险(续)

(1)信贷风险减值分析和准备金计提政策(续)

预期信用损失计量(续)

(E) 预期信用损失中已包含的前瞻性信息(续)

除了提供基准经济情景外,本集团结合统计模型及专家判断结果来确定其他可能的情景及其权重。本集团以加权的12个月预期信用损失(阶段一)或加权的整个存续期预期信用损失(阶段二及阶段三)计量相关的减值准备。上述加权信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。

(F) 以组合方式计量损失准备

按照组合方式计提预期信用损失准备时,本集团已将具有类似风险特征的敞口进行归类。

在进行分组时,本集团获取了充分的信息,确保其统计上的可靠性。本集团采用产品类型和客户类型等对贷款进行组合计量。

(2)信用风险分析

1.1贷款及垫款按行业分类列示如下:

本集团2022年6月30日2021年12月31日

贷款余额%贷款余额%企业贷款和垫款

—批发和零售业23737493045.0712.8521361798896.4612.20

—制造业17561986183.339.5117328563844.829.90

—租赁和商务服务业15392827379.648.3314579849911.568.33

—建筑业11271370114.036.1011092484982.166.34

—水利、环境和公共设施管理业7892920570.364.275826548682.153.33

—房地产业7813931070.834.237575060529.504.33

—住宿和餐饮业4788200411.552.594950536597.992.83

—交通运输、仓储和邮政业2079397222.991.131665630183.230.95

—信息传输、软件和信息技术

服务业1820739855.220.992036555980.191.16

—其他行业6455502639.613.495557272495.583.17

企业贷款和垫款98814368492.6353.4991974302103.6452.54

个人贷款和垫款69393379043.0037.5766701043614.8238.11

票据贴现16512336570.348.9416364472619.169.35

合计184720084105.97100.00175039818337.62100.00

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6-1-4-66厦门银行股份有限公司

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八、金融工具及其风险分析(续)

1.信用风险(续)

(2)信用风险分析(续)

1.2金融资产信用风险集中度分析

本集团发放贷款及垫款信用风险集中度,是指因借款人集中于某一行业或地区,或共同具备某些经济特征,通常使信用风险相应提高。(1)本集团发放贷款及垫款行业集中度相关分析详见附注八、1、1.1;(2)本集团属于区域性城市商业银行,目前虽有九家异地分行及一家子公司,但

除重庆分行外均位于福建省内,受限于地域经营,区域信贷风险集中度较高。

1.3信用风险敞口

于资产负债表日,本集团不考虑任何可利用的抵押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口情况如下:

2022年6月30日2021年12月31日

存放中央银行款项34651384610.6732476137896.52

存放同业款项11257045674.5918335221837.26

拆出资金10327767485.168807841216.85

买入返售金融资产8694295663.77659451451.20

发放贷款及垫款179058836029.02169492354656.07

金融投资:

—交易性金融资产15663256089.3416306041770.44

—债权投资45550969614.8640299853360.06

—其他债权投资37987970400.1136701435763.84

其他金融资产2352758986.44739867370.50

表内信用风险敞口345544284553.96323818205322.74

承诺事项67199878067.5955200275831.65

最大信用风险敞口412744162621.55379018481154.39

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八、金融工具及其风险分析(续)

1.信用风险(续)

(2)信用风险分析(续)

1.4信用质量分析

本集团各项金融资产(未扣除减值准备)的信用质量分析如下:

2022年6月30日已逾期未减值

未逾期未减值已减值合计

3个月内3个月至6个月6个月至1年1年以上

存放中央银行款项34651384610.67-----34651384610.67

存放同业款项11302580539.19-----11302580539.19

拆出资金10469462631.37-----10469462631.37

买入返售金融资产8696091741.67-----8696091741.67

发放贷款及垫款182647500755.89596249951.33---1810184631.30185053935338.52

交易性金融资产15663256089.34-----15663256089.34

债权投资45626378123.04----130700000.0045757078123.04

其他债权投资37987970400.11-----37987970400.11

其他资产2341554129.257755982.75---17458441.502366768553.50

合计349386179020.53604005934.08---1958343072.80351948528027.41注:已减值贷款是指划分为阶段三的贷款及垫款。于2022年6月30日,已减值贷款及垫款分别包括已逾期贷款人民币1566827699.72元(2021年12月31日:人民币1377817728.02元)、及未逾期贷款人民币243356931.58元(2021年12月31日:人民币219818058.90元)。

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6-1-4-68厦门银行股份有限公司

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八、金融工具及其风险分析(续)

1.信用风险(续)

(2)信用风险分析(续)

1.4信用质量分析(续)

本集团各项金融资产(未扣除减值准备)的信用质量分析如下(续):

2021年12月31日已逾期未减值

未逾期未减值已减值合计

3个月内3个月至6个月6个月至1年1年以上

存放中央银行款项32476137896.52-----32476137896.52

存放同业款项18443144757.60-----18443144757.60

拆出资金8932001528.25-----8932001528.25

买入返售金融资产660034630.14-----660034630.14

发放贷款及垫款173537757551.93215685688.49---1597635786.92175351079027.34

交易性金融资产16306041770.44-----16306041770.44

债权投资40355285961.91----130700000.0040485985961.91

其他债权投资36701435763.84-----36701435763.84

其他资产735986042.012688718.97---19216583.22757891344.20

合计328147825902.64218374407.46---1747552370.14330113752680.24

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6-1-4-69厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

1.信用风险(续)

(2)信用风险分析(续)

1.5发放贷款及垫款按五级分类及三阶段列示

2022年6月30日

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

正常181446802862.40--181446802862.40

关注-1467870938.93135612446.311603483385.24

次级--750391373.91750391373.91

可疑--822395878.58822395878.58

损失--97010605.8497010605.84

合计181446802862.401467870938.931805410304.64184720084105.97

2021年12月31日

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

正常171853132553.35--171853132553.35

关注-1590784309.61-1590784309.61

次级--564049102.84564049102.84

可疑--911174206.72911174206.72

损失--120678165.10120678165.10

合计171853132553.351590784309.611595901474.66175039818337.62

1.6债券资产

债券投资账面价值(不含应计利息)按外部信用评级及预期信用损失减值阶段列示如下:

2022年6月30日

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

无评级38085457314.33--38085457314.33

AAA 34235516486.18 - - 34235516486.18

AAA- 49994227.67 - - 49994227.67

AA+ 2802506335.90 - - 2802506335.90

AA 4727147965.11 - - 4727147965.11

AA- 132701111.64 - - 132701111.64

合计80033323440.83--80033323440.83

68

6-1-4-70厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

1.信用风险(续)

(2)信用风险分析(续)

1.6债券资产(续)

债券投资账面价值(不含应计利息)按外部信用评级及预期信用损失减值阶段列示如下(续):

2021年12月31日

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

无评级36463211778.90--36463211778.90

AAA 28911545157.90 - - 28911545157.90

AAA- 299950084.97 - - 299950084.97

AA+ 2149534701.05 - - 2149534701.05

AA 4062528497.29 - - 4062528497.29

AA- 248846958.91 - - 248846958.91

合计72135617179.02--72135617179.02

1.7既未逾期也未减值的金融资产信用质量分析

于资产负债表日,既未逾期也未减值的发放贷款及垫款的五级分类评定列示如下。

2022年6月30日2021年12月31日

正常181215398454.82171753562513.39

关注1103025395.181474668661.08

合计182318423850.00173228231174.47

管理层认为,于2022年6月30日及2021年12月31日,上述贷款仅面临正常的商业风险,没有能够识别的客观证据表明其会发生减值。

69

6-1-4-71厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

1.信用风险(续)

(2)信用风险分析(续)

1.8抵押物公允价值

已减值金融资产抵押物于资产负债表日的公允价值:

2022年6月30日2021年12月31日

企业贷款及垫款931240861.07737469720.08

债权投资130700000.00130700000.00

合计1061940861.07868169720.08

已逾期未减值金融资产抵押物于资产负债表日的公允价值:

2022年6月30日2021年12月31日

企业贷款及垫款329484870.943297869.15

合计329484870.943297869.15

上述抵押物的公允价值为管理层根据抵押物处置经验和目前市场状况、在可以取得的最新外

部评估值的基础上进行调整而确定。抵押物主要为股票、土地、房屋及建筑物。

1.9重组贷款

如果条件允许,本集团将力求重组贷款而不是取得担保物的所有权。这可能会涉及展期付款和达成新的贷款条件。一旦对条款进行重新协商,贷款将不再被视为逾期。管理层继续对重组贷款进行审阅,以确保其符合所有条件并且未来付款很可能发生。

2.流动性风险

流动性风险是指虽然有清偿能力,但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。资产和负债的期限或金额的不匹配,均可能导致流动性风险。本集团流动性风险管理的方法体系涵盖了流动性的事前计划、事中管理、事后调整以及应急计划的全部环节。并且根据监管部门对流动性风险监控的指标体系,按适用性原则,设计了一系列符合本集团实际的日常流动性监测指标体系,逐日监控有关指标限额的执行情况。

下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限列示了本集团非衍生金融资产和负债的现金流,以及以总额和净额结算的衍生金融工具的现金流。

70

6-1-4-72厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

2.流动性风险(续)

下表概括了金融工具按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:

2022年6月30日已逾期即时偿还3个月内3个月至1年1至5年5年以上无固定期限合计

非衍生金融工具现金流资产项目

现金及存放中央银行款项-7729129789.9919214227.76---27129072923.0434877416940.79存放同业及其他金融机构

-2907262259.646001863313.2011732022800.171618524029.57--22259672402.58和拆出资金

买入返售金融资产--8696155522.49----8696155522.49

发放贷款及垫款1154339099.23-23792849796.1473106769006.2462311359146.6756261032816.71-216626349864.99

交易性金融资产-5433686575.111056819310.96349559964.115572902990.543841876689.73-16254845530.45

债权投资45855572.22-4760189431.584704869909.0319032125502.3828316826471.24-56859866886.45

其他债权投资--1206746466.723700341046.9330651953453.769342608179.36-44901649146.77

其他权益工具投资------85258330.9485258330.94

其他资产13489843.752336358120.7682452.002800.00377371.301056086.031392312.602352758986.44

资产总额1213684515.2018406436745.5045533920520.8593593565526.48119187242494.2297763400243.0727215723566.58402913973611.90

71

6-1-4-73厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

2.流动性风险(续)

下表概括了金融工具按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析(续):

2022年6月30日已逾期即时偿还3个月内3个月至1年1至5年5年以上无固定期限合计

负债项目

向中央银行借款--2618428625.006658094611.11---9276523236.11同业及其他金融机构存放款

-30724858.1010459581350.2011345198842.56861514358.01--22697019408.87项和拆入资金

交易性金融负债-4162061.22-----4162061.22

卖出回购金融资产款--8742417900.23710169263.37---9452587163.60

吸收存款-81450652388.5226516359820.3158635601130.4254524046351.55--221126659690.80

应付债券--25096525000.0034330675000.00571175000.006142500000.00-66140875000.00

其他负债-855748206.09887752056.223499071266.11303559805.46102758418.6646314248.525695204001.06

负债总额-82341287513.9374321064751.96115178810113.5756260295515.026245258418.6646314248.52334393030561.66

表内流动性净额1213684515.20(63934850768.43)(28787144231.11)(21585244587.09)62926946979.2091518141824.4127169409318.0668520943050.24

表外承诺-3258435028.696260666864.9944807302971.57--12873473202.3467199878067.59衍生金融工具现金流

按总额结算的衍生金融工具--(1349274.74)11582727.65(6681550.62)--3551902.29

流入合计--2822042252.028230756810.965162893101.70--16215692164.68

流出合计--(2823391526.76)(8219174083.31)(5169574652.32)--(16212140262.39)

按净额结算的衍生金融工具--16070792.51214839412.9743538.75--230953744.23

合计--14721517.77226422140.62(6638011.87)--234505646.52

72

6-1-4-74厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

2.流动性风险(续)

下表概括了金融工具按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析(续):

2021年12月31日已逾期即时偿还3个月内3个月至1年1至5年5年以上无固定期限合计

非衍生金融工具现金流资产项目现金及存放中央银行款项

-8013797265.5012634291.61---24699772033.1032726203590.21存放同业及其他金融机构

和拆出资金-2991527460.937263024108.0617319994703.66315714782.10--27890261054.75

买入返售金融资产--660138520.55----660138520.55

发放贷款及垫款762320525.41-23757408056.7172496426914.6753150128518.3158322447528.50-208488731543.60

交易性金融资产-3200923926.865216568704.581640954827.186074960387.343943460276.76-20076868122.72债权投资

46204510.80-1816020510.926934067702.7819147574703.3320828844537.69-48772711965.52

其他债权投资--2274128250.643579919252.8127478299025.519229330027.07-42561676556.03

其他权益工具投资------75419777.7375419777.73

其他资产3881328.49734295244.2810445.0093152.00368371.30816086.03402743.40739867370.50

资产总额812406364.7014940543897.5740999932888.07101971456553.10106167045787.8992324898456.0524775594554.23381991878501.61

73

6-1-4-75厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

2.流动性风险(续)

下表概括了金融工具按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析(续):

2021年12月31日已逾期即时偿还3个月内3个月至1年1至5年5年以上无固定期限合计

负债项目

向中央银行借款--411820000.008834421819.44---9246241819.44同业及其他金融机构存放款

项和拆入资金-43176435.448435945128.048405329414.761088088329.08--17972539307.32

交易性金融负债-7899730.08-----7899730.08

卖出回购金融资产款--18949522814.991381953681.60---20331476496.59

吸收存款-79062215636.9320241173049.6442191069108.9250461600722.38--191956058517.87

应付债券--30203250000.0031831725000.005822350000.00--67857325000.00

其他负债-861635099.00855642998.892105956793.36270548237.0989963269.4242380163.194226126560.95

负债总额-79974926901.4579097353991.5694750455818.0857642587288.5589963269.4242380163.19311597667432.25

表内流动性净额812406364.70(65034383003.88)(38097421103.49)7221000735.0248524458499.3492234935186.6324733214391.0470394211069.36

表外承诺-2080110018.209096950014.0731744739412.381005258668.4011273217718.60-55200275831.65衍生金融工具现金流

按总额结算的衍生金融工具--9040240.4723433014.00(17560864.60)--14912389.87

流入合计--2257957529.914379127675.374252171987.47--10889257192.75

流出合计--(2248917289.44)(4355694661.37)(4269732852.07)--(10874344802.88)

按净额结算的衍生金融工具--31222242.82(36099750.13)37697102.29--32819594.98

合计--40262483.29(12666736.13)20136237.69--47731984.85

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6-1-4-76厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险

市场风险主要包括因利率、汇率、股票、商品以及它们的隐含波动性引起的波动风险。市场风险可存在于非交易类业务中,也可存在于交易类业务中。

本集团专门搭建了市场风险管理架构和团队,总览集团的市场风险敞口,并负责拟制相关市场风险管理政策报送风险管理委员会。

本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险,其主要的测度方法包括敏感性分析等。

在新产品或新业务上线前,该产品和业务中的市场风险将按照规定予以辨识。

本集团的市场风险主要源于利率风险。

3.1利率风险

本集团的利率风险源于生息资产和付息负债的约定到期日与重新定价日的不匹配。本集团的生息资产和付息负债主要以人民币为主。

75

6-1-4-77厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.1利率风险(续)

于资产负债表日,本集团资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下:

2022年6月30日3个月内3个月至1年1至5年5年以上已逾期/不计息合计

资产项目

现金及存放中央银行款项33690816388.38---1186600552.4134877416940.79

存放同业款项2118713053.856231070361.10--2907262259.6411257045674.59

拆出资金3974861733.864838868954.951514036796.35--10327767485.16

买入返售金融资产8694295663.77----8694295663.77

发放贷款及垫款70659769194.5289608895435.1214914779349.932721052950.221154339099.23179058836029.02

交易性金融资产1005471310.96320549964.111971854770.971034747023.6011330633019.7015663256089.34

债权投资2493606090.974365860044.8817889696466.3320755951440.4645855572.2245550969614.86

其他债权投资783083001.202679631404.4229749067198.634776188795.86-37987970400.11

其他权益工具投资----85258330.9485258330.94

其他资产----2352758986.442352758986.44

非衍生金融资产总额123420616437.51108044876164.5866039434582.2129287940210.1419062707820.58345855575215.02

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6-1-4-78厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.1利率风险(续)

于资产负债表日,本集团资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续):

2022年6月30日3个月内3个月至1年1至5年5年以上已逾期/不计息合计

负债项目

向中央银行借款2608625875.006636402208.33---9245028083.33

同业及其他金融机构存放款6254721043.72160012957.33--30737821.366445471822.41

拆入资金2040973299.709501068930.334285572307.76--15827614537.79

交易性金融负债----4162061.224162061.22

吸收存款94335127364.6556568300976.4450503885673.63-12663430075.18214070744089.90

卖出回购金融资产款8735856617.31708621108.90---9444477726.21

应付债券57094957296.631656397638.60550000000.004499239068.26-63800594003.49

其他负债36471475.223358281697.54264887264.5488498412.571892635358.155640774208.02

非衍生金融负债总额171106732972.2378589085517.4755604345245.934587737480.8314590965315.91324478866532.37

利率风险缺口(47686116534.72)29455790647.1110435089336.2824700202729.314471742504.6721376708682.65

77

6-1-4-79厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.1利率风险(续)

于资产负债表日,本集团资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续):

2021年12月31日3个月内3个月至1年1至5年5年以上已逾期/不计息合计

资产项目

现金及存放中央银行款项31515569674.22---1210633915.9932726203590.21

存放同业款项4849873483.1710493820893.16--2991527460.9318335221837.26

拆出资金2381446546.166135611156.70290783513.99--8807841216.85

买入返售金融资产659451451.20----659451451.20

发放贷款及垫款69855938377.4856522104421.7841700502870.27651488461.13762320525.41169492354656.07

交易性金融资产771782666.78765658326.994926615394.542046975280.977795010101.1616306041770.44

债权投资703399755.466552010187.7818466134708.3314532104197.6946204510.8040299853360.06

其他债权投资939641090.913223204935.6126815166036.275723423701.05-36701435763.84

其他权益工具投资----75419777.7375419777.73

其他资产----739867370.50739867370.50

非衍生金融资产总额111677103045.3883692409922.0292199202523.4022953991640.8413620983662.52324143690794.16

78

6-1-4-80厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.1利率风险(续)

于资产负债表日,本集团资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续):

2021年12月31日3个月内3个月至1年1至5年5年以上已逾期/不计息合计

负债项目

向中央银行借款411820000.008740741930.56---9152561930.56

同业及其他金融机构存放款3803550223.48506768750.00--43176435.444353495408.92

拆入资金3663716226.965510339608.004042779191.20--13216835026.16

交易性金融负债----7899730.087899730.08

吸收存款84102634134.2340334002172.5246708089375.19-14379712385.23185524438067.17

卖出回购金融资产款18936199840.661378742543.92---20314942384.58

应付债券53323067906.737864007334.045049205430.33--66236280671.10

其他负债21780901.652019267339.67236341903.8078004978.571824526116.314179921240.00

非衍生金融负债总额164262769233.7166353869678.7156036415900.5278004978.5716255314667.06302986374458.57

利率风险缺口(52585666188.33)17338540243.3136162786622.8822875986662.27(2634331004.54)21157316335.59

79

6-1-4-81厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.1利率风险(续)

敏感性分析是交易性业务市场风险的主要风险计量和控制工具,主要通过久期分析评估固定收益金融工具市场价格预期变动对本行权益的潜在影响。缺口分析是本行监控非交易性业务市场风险的主要手段。

久期分析,也称为持续期分析或期限弹性分析,是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法,也是对利率变动进行敏感性分析的方法之一。

缺口分析是一种通过计算未来某些特定区间内资产和负债的差异,来预测未来现金流情况的分析方法。

本集团对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于以交易性债券投资和其他债权投资债券为主要内容的债券投资组合,本集团主要通过久期分析评估该类金融工具市场价格预期变动对本集团权益的潜在影响;与此同时,对于以发放贷款及垫款以及吸收存款等为主要内容的非交易性债券投资和其他债权投资债券的金融工具,本集团主要采用缺口分析以衡量与控制该类金融工具的利率风险。

本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下:

1)久期分析方法

下表列示截至资产负债表日,按当时交易性债券进行久期分析所得结果:

2022年6月30日

利率变更(基点)(100)100

利率风险导致损益变更99173467.48(98026424.91)

2021年12月31日

利率变更(基点)(100)100

利率风险导致损益变更222802412.64(220298508.27)

下表列示截至资产负债表日,按当时其他债权投资债券进行久期分析所得结果:

2022年6月30日

利率变更(基点)(100)100利率风险导致其他综合收益

的税后净额变更814088846.14(805009571.47)

80

6-1-4-82厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.1利率风险(续)

1)久期分析方法(续)

2021年12月31日

利率变更(基点)(100)100利率风险导致其他综合收益

的税后净额变更754655118.00(755952978.33)

2)缺口分析方法

下表列示截至资产负债表日,按当时非交易性金融债券和非其他债权投资债券进行缺口分析所得结果:

2022年6月30日

利率变更(基点)(100)100

利率风险导致损益变更234404881.27(234404881.27)

2021年12月31日

利率变更(基点)(100)100

利率风险导致损益变更298067384.68(298067384.68)以上缺口分析基于非交易性金融债券和和非其他债权投资债券具有静态的利率风险结构的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化,反映为一年内本集团非交易性金融债券和非其他债权投资债券的重新定价对本集团损益的影响,基于以下假设:(1)各类非交易性金融债券和非其他债权投资债券发生金额保持不变;(2)收益率曲线随利率变化而平行移动;(3)非交

易性金融债券和和非其他债权投资债券组合并无其他变化。由于基于上述假设,利率增减导致本集团损益的实际变化可能与此敏感性分析的结果存在一定差异。

3.2汇率风险

本集团汇率风险主要来源于表内外汇资产及负债币种错配导致的头寸错配。

报告期内,本集团加强外汇业务管理,积极运用价格杠杆等多项措施,调整资金结构。针对集团外汇资产加强动态管理,尽量压缩头寸,减少风险敞口,办理兑换业务实行结售汇头寸零限额管理,采取集中控制汇率风险的管理模式。

81

6-1-4-83厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.2汇率风险(续)

有关资产和负债按币种列示如下:

2022年6月30日人民币美元港币其他币种合计

折合人民币折合人民币折合人民币资产项目

现金及存放中央银行款项34072339348.10798246247.03802618.326028727.3434877416940.79

存放同业款项9504151882.211695848541.5118946405.0138098845.8611257045674.59

拆出资金10327767485.16---10327767485.16

交易性金融资产15663256089.34---15663256089.34

衍生金融资产1904786247.16---1904786247.16

买入返售金融资产8694295663.77---8694295663.77

发放贷款及垫款174160450657.284851845021.3333587777.3912952573.02179058836029.02

债权投资44659958416.24891011198.62--45550969614.86

其他债权投资32642349832.185345620567.93--37987970400.11

其他权益工具投资85258330.94---85258330.94

投资性房地产2805825.73---2805825.73

固定资产364648856.13---364648856.13

在建工程538807241.66---538807241.66

无形资产482843159.15---482843159.15

递延所得税资产1640474514.00---1640474514.00

其他资产3275003021.98113843.20-2188.313275119053.49

资产总额338019196571.0313582685419.6253336800.7257082334.53351712301125.90

82

6-1-4-84厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.2汇率风险(续)

有关资产和负债按币种列示如下(续):

2022年6月30日人民币美元港币其他币种合计

折合人民币折合人民币折合人民币负债项目

向中央银行借款9245028083.33---9245028083.33

同业及其他金融机构存放款项6429371915.4916099906.92--6445471822.41

拆入资金14780302991.861046045125.48-1266420.4515827614537.79

交易性金融负债4162061.22---4162061.22

衍生金融负债2095011270.32---2095011270.32

卖出回购金融资产9444477726.21---9444477726.21

吸收存款202306549822.7911736602868.612058773.7425532624.76214070744089.90

应付职工薪酬455159246.00---455159246.00

应交税费330710021.64---330710021.64

预计负债559380584.144991975.28-43491.30564416050.72

应付债券63800594003.490.00-0.0063800594003.49

其他负债5681652879.4633587687.617754.97794182.195716042504.23

负债总额315132400605.9512837327563.902066528.7127636718.70327999431417.26

表内净头寸22886795965.08745357855.7251270272.0129445615.8323712869708.64

货币衍生合约(3670442544.96)(431756184.40)(34985929.82)2926151145.62(1211033513.56)

表外头寸65394399819.781735290198.17-70188049.6467199878067.59

83

6-1-4-85厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.2汇率风险(续)

有关资产和负债按币种列示如下(续):

2021年12月31日人民币美元港币其他币种合计

折合人民币折合人民币折合人民币资产项目

现金及存放中央银行款项31674574547.921044926753.71659039.506043249.0832726203590.21

存放同业款项16326636462.931961843538.1015150712.4831591123.7518335221837.26

拆出资金8807841216.85---8807841216.85

交易性金融资产16306041770.44---16306041770.44

衍生金融资产1805213582.05---1805213582.05

买入返售金融资产659451451.20---659451451.20

发放贷款及垫款166143476351.083314321081.49-34557223.50169492354656.07

债权投资40299853360.06---40299853360.06

其他债权投资31892751128.534808684635.31--36701435763.84

其他权益工具投资75419777.73---75419777.73

投资性房地产3044608.60---3044608.60

固定资产385628470.65---385628470.65

在建工程473028706.16---473028706.16

无形资产479884135.39---479884135.39

递延所得税资产1442468576.10---1442468576.10

其他资产1501408716.0172410.92-1776.451501482903.38

资产总额318276722861.7011129848419.5315809751.9872193372.78329494574405.99

84

6-1-4-86厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.2汇率风险(续)

有关资产和负债按币种列示如下(续):

2021年12月31日人民币美元港币其他币种合计

折合人民币折合人民币折合人民币负债项目

向中央银行借款9152561930.56---9152561930.56

同业及其他金融机构存放款项4326889927.2026605481.72--4353495408.92

拆入资金12987749749.46229085276.70--13216835026.16

交易性金融负债7899730.08---7899730.08

衍生金融负债1777927924.84---1777927924.84

卖出回购金融资产20314942384.58---20314942384.58

吸收存款174838205073.7210660295788.728666293.5117270911.22185524438067.17

应付职工薪酬481544874.05---481544874.05

应交税费286172460.54---286172460.54

预计负债470269099.2115076157.72-377251.62485722508.55

应付债券66236280671.10---66236280671.10

其他负债4382334421.518954597.247420.49178589.534391475028.77

负债总额295262778246.8510940017302.108673714.0017826752.37306229296015.32

表内净头寸23013944614.85189831117.437136037.9854366620.4123265278390.67

货币衍生合约(2065772491.84)79599869.05-(55242060.30)(2041414683.09)

表外头寸53056791254.902053636520.21-89848056.5455200275831.65

85

6-1-4-87厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.2汇率风险(续)

本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团汇兑净损益的可能影响。下表列出于2022年6月30日及2021年12月31日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。

2022年6月30日

汇率变更(1%)1%

汇率风险导致损益变更(24641120.81)24641120.81

2021年12月31日

汇率变更(1%)1%

汇率风险导致损益变更(2067686.88)2067686.88

以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构,其计算了当其他因素不变时,外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润及权益的影响。有关的分析基于以下假设:(1)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率绝对值波动1%造成的

汇兑损益;(2)各币种汇率变动是指各币种对人民币汇率同时同向波动;(3)计算外汇敞口时,包含了即期外汇敞口和远期外汇敞口。由于基于上述假设,汇率变化导致本集团汇兑净损益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。

3.3金融工具公允价值

1)以公允价值计量的金融工具

(a) 公允价值计量的层次

本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值:

第一层次:相同资产或负债在活跃市场未经调整的公开报价;

第二层次:使用估值技术,所有对估值结果有重大影响的参数均采用可直接或间接观察的市场信息;及

第三层次:使用估值技术,部分对估值结果有重大影响的参数并非基于可观察的市场信息。

本集团构建了公允价值计量相关的内部机制,规范了金融工具公允价值计量方法以及操作规程,明确了计量时点、估值技术、参数选择、相关模型,以及相应的部门分工。在公允价值计量过程中,风险管理部牵头确定估值技术、估值模型,并制定金融工具估值管理办法,计划财务部牵头制定计量的会计政策,并负责系统实现及相关估值结果的确认,前台业务部门负责计量对象的日常交易管理。

86

6-1-4-88厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.3金融工具公允价值(续)

1)以公允价值计量的金融工具(续)

(a) 公允价值计量的层次(续)

下表按公允价值层次对以公允价值计量的金融工具进行分析:

第一层次第二层次第三层次合计

2022年6月30日

衍生金融资产-1904786247.16-1904786247.16以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的贷款及垫款-16522103903.15-16522103903.15

交易性金融资产22681558.8815640574530.46-15663256089.34

其他债权投资-37987970400.11-37987970400.11

其他权益工具投资--85258330.9485258330.94其他资产

贵金属4150310.50--4150310.50

交易性金融负债(4162061.22)--(4162061.22)

衍生金融负债-(2095011270.32)-(2095011270.32)

合计22669808.1669960423810.5685258330.9470068351949.66

第一层次第二层次第三层次合计

2021年12月31日

衍生金融资产-1805213582.05-1805213582.05以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的贷款及垫款-16374178012.43-16374178012.43

交易性金融资产29324693.3416276717077.10-16306041770.44

其他债权投资-36701435763.84-36701435763.84

其他权益工具投资--75419777.7375419777.73其他资产

贵金属7869848.50--7869848.50

交易性金融负债(7899730.08)--(7899730.08)

衍生金融负债-(1777927924.84)-(1777927924.84)

合计29294811.7669379616510.5875419777.7369484331100.07

(i) 本集团以公允价值计量的金融工具的第一层级与第二层级之间不存在重大转换。

(b) 第一层次的公允价值计量

贵金属投资和交易性金融负债的公允价值按照当日中国外汇交易中心最优报价(CMDS)及

集团账面上持有的黄金克数得来,股票的公允价值按照相同资产在活跃市场的未经调整的报价。

截至2022年6月30日,本集团上述持续第一层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变

更(2021年12月31日:无)。

87

6-1-4-89厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.3金融工具公允价值(续)

1)以公允价值计量的金融工具(续)

(c) 第二层次的公允价值计量

衍生金融资产、交易性金融资产、其他债权投资和衍生金融负债的公允价值从价格提供商或中央国债登记结算有限责任公司取得的估值结果确定。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款的公允价值采用现金流折现法。所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值技术。

衍生金融工具中的外汇远期、外汇掉期、外汇期权、贵金属掉期及利率掉期合约等衍生产品

的公允价值,采用对合约未来预期的应收及应付金额折现并计算合约净现值的方法来确定。

所使用的折现率为相应货币的市场利率曲线,汇率价格采用相关交易所的系统报价,相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。

截至2022年6月30日,本集团上述持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变

更(2021年12月31日:无)。

(d) 第三层次的公允价值计量

本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入值,并定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。

第三层次公允价值计量的量化信息如下:

2022年6月30日

本集团的公允价值估值技术不可观察输入值范围区间

非上市股权投资85258330.94可比公司法流动性折扣率17.83%~22.09%

2021年12月31日

本集团的公允价值估值技术不可观察输入值范围区间

非上市股权投资75419777.73可比公司法流动性折扣率18.51%~22.35%

本集团非上市股权投资采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值,所采用的估值模型为可比公司法模型。该估值模型中涉及的不可观察假设包括流动性折扣率等。

截至2022年6月30日,采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有的不可观察假设对公允价值计量结果的影响不重大。

以上假设及方法为本集团资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础,然而,由于其他机构可能会使用不同的方法及假设,因此,各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。

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6-1-4-90厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.3金融工具公允价值(续)

1)以公允价值计量的金融工具(续)

(d) 第三层次的公允价值计量(续)

持续的第三层次公允价值的资产的期初余额与期末余额之间的调节信息如下:

本集团本期利得或损失总额购买和结算对于期末持有的资产和承担的负债,

2022年1月1日计入损益计入其他综合收益购买结算2022年6月30日计入损益的当期未实现利得或失

资产其他权益工具投资

—非上市股权投资75419777.73-9838553.21--85258330.94-

合计75419777.73-9838553.21--85258330.94-

持续的第三层次公允价值的资产的年初余额与年末余额之间的调节信息如下:

本集团对于年末持有的资产和承担的负债,本年利得或损失总额购买和结算计入损益的当年未实现利得或损失

2021年1月1日计入损益计入其他综合收益购买结算2021年12月31日

资产其他权益工具投资

—非上市股权投资83945677.98-(8525900.25)--75419777.73-

合计83945677.98-(8525900.25)--75419777.73-

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6-1-4-91厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.3金融工具公允价值(续)

1)以公允价值计量的金融工具(续)

(d) 第三层次的公允价值计量(续)

持续的第三层次公允价值计量项目,不可观察参数敏感性分析:

本集团持有的非上市股权投资主要采用可比公司的估值乘数法,并进行适当的调整,如对缺乏流动性进行流动性折让调整。公允价值计量与流动性折扣率呈负相关关系。

(e) 以公允价值计量项目在各层次之间转换的情况

于报告期内,本集团以公允价值计量的资产和负债各层次之间没有发生转换。

(f) 估值技术变更及变更原因

于报告期内,本集团以公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。

2)非以公允价值计量的金融工具

资产负债表日未按公允价值列示的债权投资和应付债券,下表列明了其账面价值以及相应的公允价值:

2022年6月30日2021年12月31日

账面价值公允价值账面价值公允价值

债权投资45550969614.8644277429275.0040299853360.0640846672252.96

应付债券63800594003.4963908110850.3066236280671.1066367398821.81

下表列示了在资产负债表日未按公允价值列示的债权投资及应付债券三个层次的公允价值:

第一层次第二层次第三层次合计

2022年6月30日

金融资产

债权投资-41355543613.252921885661.7544277429275.00金融负债

应付债券-63908110850.30-63908110850.30

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6-1-4-92厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

八、金融工具及其风险分析(续)

3.市场风险(续)

3.3金融工具公允价值(续)

2)非以公允价值计量的金融工具(续)

下表列示了在资产负债表日未按公允价值列示的债权投资及应付债券三个层次的公允价值

(续):

第一层次第二层次第三层次合计

2021年12月31日

金融资产

债权投资-36512261980.404334410272.5640846672252.96金融负债

应付债券-66367398821.81-66367398821.81

如果存在交易活跃的市场,如经授权的证券交易所,市价为金融工具公允价值之最佳体现。

由于本集团所持有及发行的部分金融资产及负债并无可取得的市价,对于该部分无市价可依的金融资产或负债,以下述现金流量折现或其他估计方法来决定其公允价值:

(i) 信托及资管计划在活跃市场中没有报价。在没有其他可参照市场资料时,债权投资的公允价值根据定价模型或现金流折现法进行估算。

(ii) 对于本集团发行的应付债券参考可获得的市价来决定其公允价值。如果无法获得可参考的市价,则按定价模型或现金流折现法估算公允价值。

以上各种假设及方法为本集团资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础。然而,由于其他机构可能会使用不同的方法及假设,因此,各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。

由于下列金融工具期限较短或定期按市价重新定价等原因,其账面价值与其公允价值相若:

资产负债现金及存放中央银行款项向中央银行借款存放同业及其他金融机构款项同业及其他金融机构存放款项拆出资金拆入资金买入返售金融资产卖出回购金融资产款以摊余成本计量的发放贷款及垫款吸收存款其他金融资产其他金融负债

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6-1-4-93厦门银行股份有限公司

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八、金融工具及其风险分析(续)

4.资本管理

本集团采用足够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法,并且对于资本的管理完全符合监管当局的要求。本集团资本管理的目标除了符合监管当局的要求之外,还必须保持能够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济环境的变化和面临的风险特征,本集团将积极调整资本结构。这些调整资本结构的方法通常包括调整股利分配,转增资本和发行新的债券等。报告期内,本集团资本管理的目标和方法没有重大变化。

根据《商业银行资本管理办法(试行)》(中国银行业监督管理委员会令2012年第1号),商业银行核心一级资本充足率不得低于5%,一级资本充足率不得低于6%,资本充足率不得低于8%,商业银行应在2018年底前达到规定的资本充足率监管要求。本行自2013年1月1日起按照《商业银行资本管理办法(试行)》相关规定计算和披露资本充足率信息。

根据《中国银监会关于实施<商业银行资本管理办法(试行)>过渡期安排相关事项的通知》(银监发【2012】57号),过渡期内,商业银行逐步引入储备资本要求(2.5%),商业银行应达到分年度资本充足率要求,截至2022年6月30日,本集团的资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率分别不低于10.5%、8.5%、7.5%,目前本集团全面符合相关监管规定要求。

项目2022年6月30日2021年12月31日人民币万元人民币万元核心资本净额20899032041123一级资本净额23434542294144资本净额30505473196053风险加权资产2126219619490792

核心一级资本充足率9.83%10.47%

一级资本充足率11.02%11.77%

资本充足率14.35%16.40%

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6-1-4-94厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币

九、关联方关系及其交易

1.关联方的认定标准

下列各方构成本行的关联方:

(1)持有本行5%及5%以上股份的股东

持有本行5%及5%以上股份的股东名称及持股比例如下:

关联方名称注册地注册资本业务性质主营业务法定代表人厦门市财政局厦门不适用机关不适用不适用富邦金融控股股份有限公司台北新台币13404954万元企业见表后说明蔡明兴北京盛达兴业房地产开发有限公司北京人民币22880万元企业见表后说明丁海东福建七匹狼集团有限公司泉州晋江人民币150000万元企业见表后说明周永伟关联方名称2022年6月30日2021年12月31日两期持股数持股比例持股数持股比例持股数变动

厦门市财政局48004544818.19%48004544818.19%-

富邦金融控股股份有限公司47375458517.95%47375458517.95%-北京盛达兴业房地产开发有限公司

2533136179.60%2529665179.59%347100

福建七匹狼集团有限公司2115000008.01%2115000008.01%-

(2)本行的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员;

(3)本行的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业;

(4)本行的控股子公司;

(5)对本行施加重大影响的企业的合营企业及其子公司;

(6)持有资本总额或股份总额不足5%但对本行经营管理有重大影响(其中―重大影响‖包括但不限于向本行派驻董事、监事或高级管理人员,通过协议或其他方式影响本行的财务和经营管理决策的情形)的股东名称及持股比例如下:

关联方名称注册地注册资本业务性质主营业务法定代表人厦门国有资本资产管理有限公司厦门人民币20000万元企业见表后说明余明凤

佛山电器照明股份有限公司佛山人民币136199.4647万元企业见表后说明吴圣辉大洲控股集团有限公司厦门人民币118000万元企业见表后说明陈铁铭泉舜集团(厦门)房地产股份有限厦门人民币100000万元企业见表后说明吴泉水公司关联方名称2022年6月30日2021年12月31日两期持股数持股比例持股数持股比例持股数变动

厦门国有资本资产管理有限公司1185000004.49%1185000004.49%-

大洲控股集团有限公司1000000003.79%1000000003.79%-泉舜集团(厦门)房地产股份有限公

925376083.51%925376083.51%-

佛山电器照明股份有限公司573585152.17%834718763.16%(26113361)

93

6-1-4-95厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币

九、关联方关系及其交易(续)

1、关联方的认定标准(续)

下列各方构成本行的关联方(续):

(7)持有本行5%及5%以上股份的股东主营业务如下:

1)富邦金融控股股份有限公司:主要业务为金融控股公司,投资业务包括:保险业、银行业、证券业、期货业、创业投资事业,及其他经主管机关核准投资之金融机构或事业投资。

2)北京盛达兴业房地产开发有限公司:房地产开发;销售商品房;出租商业用房。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本区产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)

3)福建七匹狼集团有限公司:对外投资(国家法律、法规允许的行业及项目的投资);

资产管理;物业管理;供应链管理服务;国内贸易代理服务;实物贵金属销售(不含期货等需经前置许可的项目);国际货物运输代理;国内货物运输代理;农业机械租赁;建筑工程机械与设备租赁;信息技术咨询服务;批发:纺织品、针织品及原

料、服装、鞋帽、五金产品、日用杂品、建材(不含石材及危险化学品)、金属及金属矿(不含危险化学品和监控化学品)、非金属矿及制品(不含危险化学品和监控化学品、不含石材)、化工产品(不含危险化学品和监控化学品)、棉花、麻类、农牧产品(不含禽类)。(依法须经批准的项目,相关部门批准后方可开展经营活动)。

(8)持有资本总额或股份总额不足5%但对本行经营管理有重大影响(其中―重大影响‖包括但不限于向本行派驻董事、监事或高级管理人员,通过协议或其他方式影响本行的财务和经营管理决策的情形)的股东主营业务如下:

1)厦门国有资本资产管理有限公司:投资管理(法律、法规另有规定除外);资产管理(法律、法规另有规定除外);社会经济咨询(不含金融业务咨询);企业管理咨询;

投资咨询(法律、法规另有规定除外);经营各类商品和技术的进出口(不另附进出口商品目录),但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外;黄金现货销售。

2)佛山电器照明股份有限公司:研究、开发、生产电光源产品、电光源设备、电光源

配套器件、电光源原材料、灯具及配件、电工材料、机动车配件、通讯器材、家用

电器、智能家居产品、电器开关、插座、电线、电缆、弱电材料、线槽、线管、LED

产品、锂离子电池及其材料、消防产品、通风及换气设备、给水及排水建筑装饰材

料、水暖管道零件、卫浴洁具及配件、家用厨房电器具、家具、五金工具、五金器

材、饮用水过滤器、空气净化器、装饰品、工艺礼品、日用百货,在国内外市场上销售上述产品;承接、设计、施工:城市及道路照明工程、亮化景观照明工程;照明

电器安装服务;计算机软、硬件的开发、销售及维护;合同能源管理;有关的工程咨询服务。

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6-1-4-96厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币

九、关联方关系及其交易(续)

1、关联方的认定标准(续)

下列各方构成本行的关联方(续):

(8)持有资本总额或股份总额不足5%但对本行经营管理有重大影响(其中―重大影响‖包括但不限于向本行派驻董事、监事或高级管理人员,通过协议或其他方式影响本行的财务和经营管理决策的情形)的股东主营业务如下(续):

3)大洲控股集团有限公司:以自有资金从事投资活动;自有资金投资的资产管理服务;

信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);物业管理;农村民间工艺及制品、休闲农业和乡村旅游资源的开发经营;金属材料销售;金属制品销售;金属矿石销售;

矿山机械销售。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。

4)泉舜集团(厦门)房地产股份有限公司:1、房地产开发、经营;2、物业管理。

2.本集团与关联方的主要交易

2.1与持本行5%及5%以上股份的股东之交易

(1)利息收入

关联方名称2022年1-6月2021年1-6月占有关同类交占有关同类交交易金额

易比例%交易金额易比例%

福建七匹狼集团有限公司9683589.620.17%3823946.690.07%

(2)投资收益

关联方名称2022年1-6月2021年1-6月占有关同类交占有关同类交

交易金额易比例%交易金额易比例%

福建七匹狼集团有限公司-0.00%3070560.912.22%

(3)利息支出

关联方名称2022年1-6月2021年1-6月占有关同类交占有关同类交

交易金额易比例%交易金额易比例%

厦门市财政局134303585.283.67%211241864.776.61%

福建七匹狼集团有限公司1068.000.00%304.150.00%

合计134304653.283.67%211242168.926.61%

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6-1-4-97厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币

九、关联方关系及其交易(续)

2.本集团与关联方的主要交易(续)

2.2与本行的关键管理人员及其关系密切的家庭成员之交易

交易名称2022年1-6月2021年1-6月占有关同类交占有关同类交

交易金额易比例%交易金额易比例%

利息收入490021.280.01%578229.300.01%

利息支出537970.000.01%482173.950.02%

2.3与本行控股子公司之交易

交易名称2022年1-6月2021年1-6月占有关同类交占有关同类交

交易金额易比例%交易金额易比例%

利息收入12778984.720.22%20696059.720.40%

利息支出9151.710.00%230577.430.01%

手续费及佣金收入413755.630.13%113990.050.04%

投资收益50220000.0013.34%-0.00%

其他业务收入308799.3627.27%308799.368.32%

2.4与本行其他关联方之交易

交易名称2022年1-6月2021年1-6月占有关同类交占有关同类交

交易金额易比例%交易金额易比例%

利息收入39816872.890.70%24075768.410.47%

利息支出17904588.280.49%27274480.380.85%

手续费及佣金收入231301.570.07%215824.500.08%

业务及管理费2576990.000.28%3214947.060.44%

本集团管理层认为与以上关联方的交易按一般的商业交易条款及条件,以一般交易价格为定价基础并按正常业务程序进行。

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6-1-4-98厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

九、关联方关系及其交易(续)

2.本集团与关联方的主要交易(续)

2.5关键管理人员薪酬

交易名称2022年1-6月2021年1-6月占有关同类占有关同类

交易金额交易比例%交易金额交易比例%

薪酬9963744.351.08%9491820.311.29%

离职后福利629915.220.07%567777.780.08%

合计10593659.571.15%10059598.091.37%

3.关联方交易余额

3.1与持本行5%及5%以上股份的股东之交易余额

(1)吸收存款关联方名称2022年6月30日2021年12月31日占有关同类交占有关同类交

交易余额易余额比例%交易余额易余额比例%

厦门市财政局8994221224.714.20%9183782933.514.95%福建七匹狼集团有限

公司6577033.660.00%7981.200.00%

合计9000798258.374.20%9183790914.714.95%

(2)交易性金融资产关联方名称2022年6月30日2021年12月31日占有关同类交占有关同类交

交易余额易余额比例%交易余额易余额比例%福建七匹狼集团有限

公司-0.00%-0.00%

(3)其他债权投资关联方名称2022年6月30日2021年12月31日占有关同类交占有关同类交

交易余额易余额比例%交易余额易余额比例%福建七匹狼集团有限

公司97126619.180.26%148578443.150.40%

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6-1-4-99厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

九、关联方关系及其交易(续)

3.关联方交易余额(续)

3.2与本行的关键管理人员及其关系密切的家庭成员之交易余额

交易名称2022年6月30日2021年12月31日占有关同类交易占有关同类交易

交易余额余额比例%交易余额余额比例%

发放贷款24616239.650.01%38140050.250.02%

吸收存款34165721.710.02%125926712.560.07%

3.3与本行控股子公司之交易余额

与本行存在控制关系的关联方为本行的控股子公司。与控股子公司之间的重大往来余额均已在合并财务报表中抵消,详细情况如下:

交易名称2022年6月30日2021年12月31日占有关同类交占有关同类交

交易余额易余额比例%交易余额易余额比例%同业及其他金融机构

存放款项216052.760.00%1944771.650.04%

拆出资金748876488.066.77%636361654.726.75%

银行承兑汇票16693368.880.04%-0.00%

信用证开立-0.00%25300000.000.72%

其他负债317954.530.01%410727.200.01%

3.4与本行其他关联方之交易余额

交易名称2022年6月30日2021年12月31日占有关同类交易占有关同类交易

交易余额余额比例%交易余额余额比例%

0.68%

发放贷款1238344863.940.74%1093471900.16

债权投资183774707.510.40%208869375.480.52%

其他债权投资331354953.830.87%378547490.001.03%

存放同业款项25285428.150.23%56645974.160.32%

其他资产9980144.540.31%7040322.540.47%同业及其他金融机构

存放款项60176349.850.93%45213725.951.04%

1223703302.040.66%

吸收存款1612677455.260.75%

其他负债7729084.890.15%7971890.730.20%

银行承兑汇票267943368.880.60%210200000.000.56%

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6-1-4-100厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

九、关联方关系及其交易(续)

3.5其他

于2022年6月30日,本集团关联方在本集团为表内外信贷项目及债权投资提供担保的总金额如下:

交易名称2022年6月30日2021年12月31日占有关同类占有关同类

交易余额交易比例%交易余额交易比例%

担保2288493504.70不适用1877516533.11不适用

贴现票据的承兑人6448664.77不适用17404137.70不适用

本行与关联方发生关联交易业务均系本行正常经营活动需要,交易条件及定价水平均执行本行业务管理和监管机构的一般规定,不存在优于一般借款人或交易对手的情形,业务程序亦符合监管机构及本行关联交易管理的相关规定。

十、承诺、或有事项及主要表外事项

1.未决诉讼

于2022年6月30日,无以本集团作为被告的重大未决诉讼案件(2021年12日31日:无)。

2.用作质押的金融资产

本集团部分资产被用作卖出回购业务、国库定期存款、人民银行再贷款及常备借贷便利的质押物,该等交易按相关业务的常规及惯常条款进行,具体质押物情况列示如下:

2022年6月30日2021年12月31日

22416463323.13

债券投资13207021595.56

票据6557667591.716040282649.39

合计28974130914.8419247304244.95

3.买入返售接纳的担保物

本集团按照一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易,并相应持有交易项下的担保物。买断式买入返售所接纳的担保物,在交易对手未违约的情况下,本集团可将其直接处置或再质押,且有义务于约定的返售日返还这些担保物。于2022年6月30日,本集团无从同业接受的上述质押物(2021年12月31日:无)。于2022年6月30日,本集团无已对外质押、但有义务到期返还的证券质押物(2021年12月31日:无)。

4.资本性支出承诺

2022年6月30日2021年12月31日

已签约但未拨付312385396.28269213630.73

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6-1-4-101厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

十、承诺、或有事项及主要表外事项(续)

5.表外承诺事项

2022年6月30日2021年12月31日

银行承兑汇票44924115025.8937588169810.53

开出保函3294033304.452820310120.51

开出信用证6108256534.913523877382.01

信用卡未使用透支额度12873473202.3411267918518.60

合计67199878067.5955200275831.65

财务担保合同具有担保性质,一旦客户未按其与受益人签订的合同偿还债务或履行约定义务时,本集团需履行担保责任。

6.委托代理业务

2022年6月30日2021年12月31日

委托贷款资金3719164717.605078230573.95

委托理财资金15809435235.0720386991492.37

委托贷款资金是指存款人存于本集团的款项,仅用于向存款者指定的第三方发放贷款之用。

贷款相关的信贷风险由存款人承担。委托贷款和委托贷款资金并不属于本集团的资产和负债,故未在资产负债表内确认,但如果委托贷款资金大于委托贷款,有关剩余资金确认为吸收存款。委托贷款业务相关服务收入于手续费及佣金收入中确认。

委托理财业务是指本集团按照与客户事先约定的投资计划和方式,以客户支付的本金进行投资和资产管理,投资收益由本集团代为收取,根据约定条件和实际投资收益向客户支付收益的业务。本集团将理财产品销售给企业或个人,募集资金投资于国家债券、央行票据、政策性银行债券、企业短期融资券等投资品种。与理财产品相关的投资风险由投资者承担,理财产品投资和募集的资金不属于本集团的资产和负债,故未在资产负债表内确认。委托理财业务相关服务收入于手续费及佣金收入中确认。

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6-1-4-102厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

十、承诺、或有事项及主要表外事项(续)

7.金融资产的转让

在日常业务中,本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方。这些金融资产转让若符合终止确认条件的,相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产几乎所有的风险与回报时,相关金融资产转让不符合终止确认的条件,本集团继续在财务状况表中确认上述资产。

卖出回购交易全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手的证券,此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下,可以将上述证券出售或再次用于担保,但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下,若相关证券价值上升或下降,本集团可能需要向交易对手归还部分现金抵押物或要求交易对手支付额外的现金作为抵押。对于上述交易,本集团认为本集团保留了相关证券几乎所有的风险和报酬,故未对相关证券进行终止确认。同时,本集团将收到的现金抵押品确认为一项金融负债。

于2022年6月30日,本集团无已转让给第三方而不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债(2021年12月31日:无)。

十一、资产负债表日后事项

1.资产负债表日后绿色金融债券发行

于2022年7月6日,本行发行了厦门银行股份有限公司2022年绿色金融债券(第一期),此次债券发行规模为人民币10亿元,品种为3年期固定利率债券,票面利率为2.89%。

本期债券的募集资金将依据法律和监管部门的批准,专项用于绿色产业项目。

2.资产负债表日后小型微型企业贷款专项金融债券发行

于2022年8月9日,本行发行了厦门银行股份有限公司2022年小型微型企业贷款专项金融债券(第一期),此次发行规模为人民币30亿元,票面利率为2.65%,本期债券募集资金将依据适用法律和监管部门的批准,全部用于发放小型微型企业贷款。

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6-1-4-103厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

十二、其他重要事项

1.分部报告

本集团按业务条线将业务划分为不同的营运组别,从而进行业务管理。本集团的经营分部已按与内部报送信息一致的方式列报,这些内部报送信息是提供给本行管理层以向分部分配资源并评价分部业绩。本财务报告中,本集团以经营分部为基础,确定了下列报告分部:

公司业务

该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务,包括企业贷款及其他授信服务、委托贷款、存款服务、代理服务、现金管理服务、财务顾问与咨询服务、汇款和

结算服务、托管服务及担保服务等。

个人业务

该分部向个人客户提供多种金融产品和服务,包括贷款服务、存款服务、理财服务、汇款服务、证券代理服务等。

资金业务

该分部包括在银行间市场进行同业拆借交易、回购交易、债券投资和买卖、衍生金融工具、

权益投资及外汇买卖。该分部还对本行流动性水平进行管理,包括发行债券。

其他业务其他业务指其他自身没有形成可单独列报的分部或不能按照合理基准进行分配的业务。

编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

分部之间的交易按一般商业条款及条件进行。内部收费及转让定价是参考市场价格确定,并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的利息收入和支出以―外部利息净收入‖列示,内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以―内部利息净收入/(支出)‖列示。

分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部,以及按合理的基准分配至该分部的项目。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易。

分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产、其他长期资产和新增在建工程所发生的支出总额。

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6-1-4-104厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

十二、其他重要事项(续)

1.分部报告(续)

项目2022年1-6月公司业务个人业务资金业务其他业务合计

外部利息净收入675279500.381004203090.48595230486.32-2274713077.18内部利息净

956021441.38(492791058.26)(463230383.12)--

收入/(支出)

利息净收入1631300941.76511412032.22132000103.20-2274713077.18

手续费及佣金净收入97457951.8997977465.3343840473.50-239275890.72

投资收益--326640598.46-326640598.46

公允价值变动损失--(114518900.12)-(114518900.12)

汇兑收益18059033.79-71615925.73-89674959.52

其他业务收入---823540.19823540.19

资产处置收益---487294.10487294.10

其他收益---37662514.0037662514.00

营业收入1746817927.44609389497.55459578200.7738973348.292854758974.05

税金及附加(19909529.77)(14274382.11)(3875817.52)-(38059729.40)

业务及管理费(547656191.51)(212689967.71)(175663254.29)(13110506.55)(949119920.06)

信用减值损失(499572553.53)(82565892.53)19107235.94-(563031210.12)

其他业务成本---(295210.07)(295210.07)

营业支出(1067138274.81)(309530242.35)(160431835.87)(13405716.62)(1550506069.65)

营业利润679679652.63299859255.20299146364.9025567631.671304252904.40

加:营业外收入---2240203.282240203.28

减:营业外支出---(4043086.70)(4043086.70)

利润总额679679652.63299859255.20299146364.9023764748.251302450020.98

所得税费用(40728122.17)

净利润1261721898.81

分部资产107674932210.9969367254570.43174558533872.68111580471.80351712301125.90

分部负债(171040272810.52)(46108810264.89)(110708442398.20)(141905943.65)(327999431417.26)

其他分部信息:

折旧和摊销的费用69955731.7028144304.6723202972.471772179.65123075188.49

资本性支出109613502.7744769471.3836943667.802818745.04194145386.99

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6-1-4-105厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

十二、其他重要事项(续)

1.分部报告(续)

项目2021年1-6月公司业务个人业务资金业务其他业务合计

外部利息净收入997353856.84905376643.99209112083.27(167958.34)2111674625.76内部利息净

394973323.11(325370788.18)(69602534.93)--

收入/(支出)

利息净收入/(支出)1392327179.95580005855.81139509548.34(167958.34)2111674625.76

手续费及佣金净收入96769083.4227863568.1662195026.71-186827678.29

投资净收益--138321597.31-138321597.31

公允价值变动收益--9798046.68-9798046.68

汇兑收益10420758.22-(71375319.52)-(60954561.30)

其他业务收入---1876973.511876973.51

资产处置损失---(389944.21)(389944.21)

其他收益---28587704.9128587704.91

营业收入1499517021.59607869423.97278448899.5229906775.872415742120.95

税金及附加(16499515.96)(10514725.59)(527659.46)-(27541901.01)

业务及管理费(439820052.35)(193714040.00)(92400850.00)(42776386.25)(768711328.60)

信用减值损失(329928391.36)(220323673.70)118145127.22(3537370.67)(435644308.51)

资产减值损失(16373063.72)(7211340.87)(3439781.78)(368228.85)(27392415.22)

其他业务成本---(234097.44)(234097.44)

营业支出(802621023.39)(431763780.16)21776835.98(46916083.21)(1259524050.78)

营业利润/(损失)696895998.20176105643.81300225735.50(17009307.34)1156218070.17

加:营业外收入---5723315.685723315.68

减:营业外支出---(1869369.45)(1869369.45)

利润/(损失)总额696895998.20176105643.81300225735.50(13155361.11)1160072016.40

所得税费用(73439922.39)

净利润1086632094.01

分部资产92420665191.5959303795609.73155637778070.5357071046.12307419309917.97

分部负债(136136499902.20)(41929488138.80)(107268947200.23)(99660519.51)(285434595760.74)

其他分部信息:

折旧和摊销的费用72222370.6631203876.7114751618.321583857.30119761722.99

资本性支出82763351.0136353991.3417319220.861854785.27138291348.48

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6-1-4-106厦门银行股份有限公司

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十三、公司财务报表主要项目注释

1.现金及存放中央银行款项

2022年6月30日2021年12月31日

库存现金226032330.12207474504.28存放中央银行款项

法定准备金14430919923.0413543117033.10

超额存款准备金7503082524.037763716662.36

财政性存款12698153000.0011156655000.00

小计34858187777.1932670963199.74

应计利息19214227.7612634291.61

合计34877402004.9532683597491.35

2.发放贷款及垫款

2.1按性质分析

2022年6月30日2021年12月31日

以摊余成本计量:

企业贷款及垫款86747244236.7282048707781.47

个人住房贷款30640351553.5331893367912.43

个人消费贷款7524154984.256886420847.64

个人经营贷款31219343515.5727912033743.82

个人贷款及垫款69383850053.3566691822503.89

小计156131094290.07148740530285.36以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益:

企业贷款9767332.819705393.27

贴现16512336570.3416364472619.16

小计16522103903.1516374178012.43

合计172653198193.22165114708297.79

应计利息333851232.55311260689.73

发放贷款及垫款总额172987049425.77165425968987.52

减:以摊余成本计量的贷款及垫款

减值准备(附注十三、2.4)(5572831493.77)(5501555106.06)

发放贷款及垫款账面价值167414217932.00159924413881.46以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的贷款及垫款减值准备(附注十三、2.4)(85943531.43)(56336184.38)

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6-1-4-107厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

2.发放贷款及垫款(续)

2.2按担保方式分析

2022年6月30日2021年12月31日

质押贷款26534293211.2925553761682.23

抵押贷款111905006627.86108974070977.38

保证贷款21017968104.8519350863614.84

信用贷款13195930249.2211236012023.34

合计172653198193.22165114708297.79

2.3按担保方式分类的逾期贷款分析

2022年6月30日

逾期1天至90天逾期90天至1年逾期1年至3年逾期3年以上合计(含90天)(含1年)(含3年)

质押贷款281655227.5083486921.88-249641845.92614783995.30

抵押贷款486032255.63309643968.83301693444.44349998.001097719666.90

保证贷款159752434.44157239989.973969812.6029542500.00350504737.01

信用贷款31838295.7163454599.994117334.8916654.2599426884.84

合计959278213.28613825480.67309780591.93279550998.172162435284.05

2021年12月31日

逾期1天至90天逾期90天至1年逾期1年至3年逾期3年以上合计(含90天)(含1年)(含3年)

质押贷款-7778139.88-249641846.92257419986.80

抵押贷款153733452.89332329673.58454706873.94349998.00941119998.41

保证贷款152047025.20104738498.5046903662.2132967653.63336656839.54

信用贷款16913217.2735015031.515723606.4431884.6457683739.86

合计322693695.36479861343.47507334142.59282991383.191592880564.61

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6-1-4-108厦门银行股份有限公司

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十三、公司财务报表主要项目注释(续)

2.发放贷款及垫款(续)

2.4贷款损失准备

(1)以摊余成本计量的发放贷款及垫款:

2022年1-6月

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

2022年1月1日4296665230.22284807201.13920082674.715501555106.06

期初余额在本期

(20146261.06)(10624453.20)30770714.26

阶段转换-

本期计提(i) 21396326.81 52559286.05 320485332.63 394440945.49

核销--(375832103.30)(375832103.30)收回已核销

贷款而转回--57306091.7857306091.78已减值贷款

利息回拨--(15215264.81)(15215264.81)

其他10576718.55--10576718.55

期末余额4308492014.52326742033.98937597445.275572831493.77

2021年度

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

2021年1月1日3752904136.64110395828.83785859162.064649159127.53年初余额在本年

(34918632.09)(4038137.56)38956769.65-阶段转换

本年计提(i) 578679725.67 178449509.86 228751051.42 985880286.95

核销--(353276847.51)(353276847.51)收回已核销

贷款而转回--249717409.36249717409.36已减值贷款

利息回拨--(29924870.27)(29924870.27)

年末余额4296665230.22284807201.13920082674.715501555106.06

(i)本期/年计提包括新发放贷款、未发生阶段转换存量贷款、模型/风险参数调整等导致的计提。

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6-1-4-109厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

2.发放贷款及垫款(续)

2.4贷款损失准备(续)

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款:

2022年1-6月

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

2022年1月1日56336184.38--56336184.38

本期计提29607347.05--29607347.05

期末余额85943531.43--85943531.43

2021年度

12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

阶段一阶段二阶段三合计

2021年1月1日137720317.44-61733400.00199453717.44

本年回拨(81384133.06)-(61733400.00)(143117533.06)

年末余额56336184.38--56336184.38

3.长期股权投资

2022年6月30日2021年12月31日

成本法:

子公司(注1)927000000.00927000000.00

注1:本行通过设立方式取得的纳入合并范围的子公司的基本情况列示如下:

主要经营地/本行持股比例(%)本行表决权比例(%)

2022年2021年2022年2021年

子公司名称注册地注册资本6月30日12月31日6月30日12月31日(人民币)福建海西金融租

赁有限责任公司福建泉州1200000000.0069.75%69.75%69.75%69.75%

经本行2021年1月8日第八届董事会第一次会议决议,同意参与控股子公司福建海西金融租赁有限责任公司本次增资,本行拟出资人民币4.65亿元;本次增资完成后,本行持股比例将由原66.00%增加至69.75%。2021年3月2日,经中国银行保险监督管理委员会泉州银保监分局(《泉州银保监分局关于福建海西金融租赁有限责任公司变更注册资本的批复》(泉银保监[2021]27号))批准同意福建海西金融租赁有限责任公司将注册资本由人民币7亿元变更为人民币12亿元。

108

6-1-4-110厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

4.同业及其他金融机构存放款项

2022年6月30日2021年12月31日

境内银行同业6395196789.454300138283.75

境内其他金融机构3756124.455539838.20

境外银行同业27000954.2939441975.39

小计6425953868.194345120097.34

应计利息19734006.9810319975.34

合计6445687875.174355440072.68

5.拆入资金

2022年6月30日2021年12月31日

境内银行同业7541166812.065047504668.27

境内其他金融机构-1200000000.00

小计7541166812.066247504668.27

应计利息6514530.634995627.66

合计7547681342.696252500295.93

109

6-1-4-111厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

6.利息净收入

2022年1-6月2021年1-6月

利息收入

存放中央银行款项113690695.27102786573.47

存放同业及其他金融机构款项235162956.32135277460.24

拆出资金198976058.25125350914.57

买入返售金融资产15430118.4731528150.53发放贷款及垫款

—贷款3691300165.853270666496.69

—贴现204880298.89203881683.72

债券及其他投资1244519874.441257616840.12

小计5703960167.495127108119.34

其中:已减值金融资产利息收入16826004.6923743344.40利息支出

向中央银行借款92525458.3394780540.52

同业及其他金融机构存放款项68264048.0162566972.38

拆入资金134195682.80122354515.90

卖出回购金融资产款160431413.73176882080.25

吸收存款2261005443.811771942961.18

应付债券910471224.94943676856.39

其他34626445.1825258417.96

小计3661519716.803197462344.58

利息净收入2042440450.691929645774.76

110

6-1-4-112厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

7.手续费及佣金净收入

2022年1-6月2021年1-6月

手续费及佣金收入

代理业务99465948.03130722045.85

债券承分销手续费61658928.0360448087.32

担保及承诺业务35334068.7031700306.91

理财业务65962020.3524386042.38

信托业务4341502.758110448.48

支付结算业务6762423.056790069.05

委托业务3774731.602506560.62

银行卡业务26633880.6315859872.68

其他24461796.406567708.30

小计328395299.54287091141.59手续费及佣金支出

支付结算与代理业务57803969.3591000512.57

银行卡业务7046803.943920372.37

其他4177601.504513781.21

小计69028374.7999434666.15

手续费及佣金净收入259366924.75187656475.44

8.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量:

2022年1-6月2021年1-6月

净利润1233693852.941032028713.31

加:信用减值损失及资产减值损失491160323.26386545497.96

使用权资产折旧54739275.4051554551.45

固定资产、投资性房地产折旧摊销及

无形资产、长期待摊费用摊销66899908.7366115911.79

租赁负债的利息支出8260532.187048936.38

处置非流动资产(收益)/损失(487294.10)389944.21

投资利息收入(1244519874.44)(1257616840.12)

投资收益(481240309.26)(138102547.53)

未实现的公允价值变动损失/(收益)316412497.72(53267188.29)

发行债券利息支出910471224.94943676856.39

递延所得税资产的增加(157331709.78)(119585577.91)

经营性应收项目的增加(5709116401.52)(37846029068.61)

经营性应付项目的增加22461961157.8217436471697.16

经营活动产生/(使用)的现金流量净额17950903183.89(19490769113.81)

111

6-1-4-113厦门银行股份有限公司

财务报表附注(续)截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

8.现金流量表补充资料(续)

(1)现金流量表补充资料(续)

现金及现金等价物净变动:

2022年1-6月2021年1-6月

现金的期/年末余额226032330.12189772526.94

减:现金的期/年初余额(207474504.28)(165930529.43)

加:现金等价物的期/年末余额19060695150.209454877959.47

减:现金等价物的期/年初余额(14125174265.69)(24723073293.71)

现金及现金等价物净增加/(减少)额4954078710.35(15244353336.73)

(2)现金及现金等价物

2022年6月30日2021年6月30日

现金226032330.12189772526.94

存放中央银行超额存款准备金7503082524.037837231445.45原到期日不超过三个月的

—存放同业款项2862258626.171587646514.02

—拆出资金-30000000.00

—买入返售金融资产8695354000.00-

现金及现金等价物余额19286727480.329644650486.41

112

6-1-4-114厦门银行股份有限公司

补充资料截至2022年6月30日止6个月期间人民币元

1.非经常性损益明细表

2022年1-6月2021年1-6月

归属于母公司股东的净利润1232285900.621070504657.43

减:母公司永续债当期宣告利息72000000.00-

归属于母公司普通股股东的净利润1160285900.621070504657.43加(减):

非经常性损益项目

非流动资产清理损益(487294.10)389944.21

政府补助收入(3599892.29)(6653692.90)

久悬未取款项收入(49991.98)(65355.82)除上述各项之外的其他营业外

收支净额1836668.79977869.28

所得税影响数954451.331589844.93

少数股东损益影响数22799.0748125.88扣除非经常性损益后归属于

母公司普通股股东的净利润1158962641.441066791393.01本集团对非经常性损益项目的确认是按照《公开发行证券的公司信息披露解释公告第1号——非经常性损益(2008)》(中国证券监督管理委员会公告(2008)43号)的规定执行。

持有交易性金融资产/负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产/负债、其他债权投资等取得的投资收益,系本集团的正常经营业务,不作为非经常性损益。

113

6-1-4-1152.净资产收益率和每股收益

2022年1-6月

加权平均净资产收益率(%)每股收益基本稀释

归属于公司普通股股东的净利润5.58%0.440.44扣除非经常性损益后归属于公司普通

股股东的净利润5.57%0.440.44

2021年1-6月

加权平均净资产收益率(%)每股收益基本稀释

归属于公司普通股股东的净利润5.66%0.410.41扣除非经常性损益后归属于公司普通

股股东的净利润5.64%0.400.40以上净资产收益率和每股收益按中国证监会于2010年修订的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》所载之计算公式计算。

厦门银行股份有限公司

2022年8月26日

114

6-1-4-116115

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6-1-4-124

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