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凤凰传媒:凤凰传媒2022年半年度报告

公告原文类别 2022-08-23 查看全文

2022年半年度报告

公司代码:601928公司简称:凤凰传媒江苏凤凰出版传媒股份有限公司

2022年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人孙真福、主管会计工作负责人佘江涛及会计机构负责人(会计主管人员)吴小毓

声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告除对事实陈述外,所有本公司对(包括但不限于)预计、预测、目标、估计、规划、计划及展望的前瞻性陈述都涉及各类已知或未知的风险与不确定因素,其大部分不受公司控制,且将影响着公司的经营运作及实际业绩,导致公司未来的实际结果可能会与这些陈述出现重大差异。敬请投资者审慎参考且不可完全依赖本报告的前瞻性陈述。本公司声明,本公司没有义务对本报告中的任何前瞻性陈述公开地进行更新或修改(除法律规定外)。本公司及其任何员工或联系人,并未就公司未来表现作出任何保证声明,及不为任何该等声明负责。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

有关风险事项已在本报告第三节“管理层讨论与分析”中进行了详细阐述,请查阅有关内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................6

第四节公司治理..............................................14

第五节环境与社会责任...........................................15

第六节重要事项..............................................16

第七节股份变动及股东情况.........................................21

第八节优先股相关情况...........................................23

第九节债券相关情况............................................23

第十节财务报告..............................................24

备查文载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

件目录报告期内在中国证监会制定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

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第一节释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义

凤凰传媒、公司、本公司指江苏凤凰出版传媒股份有限公司

控股股东、出版集团指江苏凤凰出版传媒集团有限公司人民社指江苏人民出版社有限公司科技社指江苏凤凰科技出版社有限公司教育社指江苏凤凰教育出版社有限公司少儿社指江苏凤凰少年儿童出版社有限公司美术社指江苏凤凰美术出版社有限公司凤凰社指江苏凤凰出版社有限公司文艺社指江苏凤凰文艺出版社有限公司译林社指江苏译林出版社有限公司电子音像社指江苏凤凰电子音像出版社有限公司凤凰新华指江苏凤凰新华书店集团有限公司发行集团指江苏新华发行集团凤凰教育发展公司指江苏凤凰教育发展有限公司凤凰职教指江苏凤凰职业教育图书有限公司凤凰数媒指江苏凤凰数字传媒有限公司

凤凰数据、数据公司指江苏凤凰数据有限公司凤凰创壹指厦门凤凰创壹软件有限公司

学科网指学科网(北京)股份有限公司凤凰传奇指凤凰传奇影业有限公司

上海慕和、慕和网络指上海慕和网络科技有限公司

岚裕凤凰基金指南京岚裕凤凰投资基金管理中心(有限合伙)杭州捷蓝指杭州捷蓝信息技术有限公司凤凰新云指江苏凤凰新云网络科技有限公司商管公司指江苏凤凰广场商业管理有限公司报刊传媒指江苏凤凰报刊出版传媒有限公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称江苏凤凰出版传媒股份有限公司公司的中文简称凤凰传媒

公司的外文名称 Jiangsu Phoenix Publishing & Media Corporation Limited

公司的外文名称缩写 Phoenix Media公司的法定代表人孙真福

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名徐云祥朱昊

联系地址 江苏省南京市湖南路 1号凤凰广场 B座 27层 江苏省南京市湖南路 1号凤凰广场 B座 27层

电话025-51883338025-83651217

传真025-51883338025-83651217

电子信箱 xuyx@ppm.cn zhuhao@ppm.cn

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三、基本情况变更简介

公司注册地址 南京市湖南路1号凤凰广场B座公司注册地址的历史变更情况

公司办公地址 南京市湖南路1号凤凰广场B座公司办公地址的邮政编码210009

公司网址 www.ppm.cn

电子信箱 zhengquan@ppm.cn报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》、《证券时报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券发展部报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 凤凰传媒 601928

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位:元币种:人民币本报告期比上本报告期主要会计数据上年同期年同期增减

(1-6月)

(%)

营业收入7061517118.706185913192.1814.15

归属于上市公司股东的净利润1505023634.961413750323.066.46归属于上市公司股东的扣除非经常

1349370213.891055199275.0327.88

性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额1101196221.581421878773.45-22.55本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产16384117884.5216129899092.441.58

总资产28949277756.9228671622494.210.97

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(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期

(1-6月)同期增减(%)

基本每股收益(元/股)0.59140.55556.46

稀释每股收益(元/股)扣除非经常性损益后的基本每股收益

0.53020.414627.88(元/股)

减少0.14个百分

加权平均净资产收益率(%)9.049.18点

扣除非经常性损益后的加权平均净资增加1.45个百分

8.306.85

产收益率(%)点公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注(如适用)

非流动资产处置损益9466107.22

计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国

40623714.83

家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

委托他人投资或管理资产的损益107313730.48除上述各项之外的其他营业外收入

-2582411.28和支出

减:所得税影响额1415260.93

少数股东权益影响额(税后)-582981.11

合计155653421.07

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

凤凰传媒的主营业务为图书、报刊、电子出版物、音像制品的编辑出版、发行,公司教育出版、一般图书出版、图书发行等主要业务板块在国内出版集团的排名均位居前列。在巩固传统业

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务优势的基础上,公司持续加大转型升级力度,积极完善产业布局,在智慧教育、数据中心、影视、职业教育等产业积极拓展,形成了新旧媒体有效融合、新老业务相辅相成的产业布局。公司已形成一体化的产业链和多媒体、多业态的文化产业生态圈,各板块之间资源共享,业务协同,有效减低成本,提高整体效率,做到内容、渠道、技术、物业等优质资源价值最大化。

公司主要业务模式如下:

1、出版业务:主要包括教材、教辅、一般图书、电子出版物、音像制品的编辑出版。公司下

属10家出版社,围绕各自的出版专业定位,策划组织选题并组稿,按专业出版流程完成图书出版工作,并通过相关渠道面向市场进行销售。其中,5家出版社从事中小学教材出版业务,7家出版社具备中小学教辅出版资质,10家出版社都从事一般图书出版业务。人民社等5家出版社共有18套中小学教材经教育部审定成为国家基础教育课程标准教材,列入国家教学用书目录,在全国推广使用;34套中小学教材经江苏省教育厅审定成为省级教材,列入省教学用书目录,在省内推广使用。与人民教育出版社签署协议,从2017秋起在江苏省代理中小学道德与法治、语文、历史三科国家统编教材的教材培训、生产印制、质量管理、销售发行、售后服务等事项。

2、发行业务:主要包括教材教辅发行和一般图书发行业务、教学装备销售、物流配送、文化

商业地产运营等业务。公司是江苏省唯一具备教材、评议教辅发行资质的单位,公司通过实体书店连锁经营、电子商务、团供直销、流动供应等方式开展一般图书发行业务。

3、数据业务:依托优质的数据中心资源,高品质、大容量宽带资源,专业、高保障运维服务,

以机房(机架)租赁、带宽运营、云服务为主要业务,面向政府和企事业客户提供安全、按需使用的 IT服务。

4、影视业务:通过主投与参投相结合的方式,从事电视剧、电影的制作、发行、艺人经纪及相关服务业务。

5、软件业务:主要从事幼儿教育、基础教育、职业教育等教学软件、虚拟实训软件、网络平

台及教育 APP的研发、销售,包括产品策划、软件开发、推广销售等。

6、游戏业务:自主研发、运营手机游戏业务,代理运营其他手机游戏企业的产品。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司作为我国文化产业的龙头企业,在品牌影响、规模实力、运营机制、内容资源、发行渠道、人才优势等方面具备明显优势。

(一)品牌优势

凤凰集团拥有6家国家一级出版社,仅次于中国出版集团位居全国第二。根据国家新闻出版广电总局数据(最新数据统计到2015年),凤凰传媒进入全国图书出版总体经济规模排名前100位的出版社分别是:江苏凤凰教育出版社有限公司列第7位、江苏译林出版社有限公司列第35

位、江苏凤凰科学技术出版社有限公司列第72位;苏教社列地方图书出版单位总体经济规模综合

评价排1名,译林社连续多年列文艺类图书出版社总体经济规模综合排名第1名。

(二)内容优势

公司教育产品优势突出,在教育部首届国家教材建设奖评选中,20种教材获一、二等奖。国

家三科统编教材全替换后仍拥有中小学课标教材总数为18套,市场占有率居全国第2位。在中小

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学三科教材统编统用的情况下,凤凰版教育产品仍然覆盖全国29个省(直辖市、自治区),超过

4000万学生使用。2022年上半年,凤凰传媒一般图书零售市场的实洋占有率为3.62%,排第2名。

其中实体店的实洋占有率为4.19%,排名第3,网店实洋占有率为3.50%,排名第3。生活休闲、文学等类别图书市场表现较为突出,其中生活休闲图书排名第1位,文学图书排名第2位,传记、学术文化图书排名第4位,教辅排名第9位。

(三)渠道优势

公司发行板块连续多年销售码洋超百亿元,销售总量、利润、资产等主要经济指标连续31年居全国同行前列,政治理论读物发行量保持全国领先。2021年度荣获2021年度省文化科技卫生“三下乡”先进集体、南京市百强企业、“省双优诚信发行单位”等奖项。

(四)智慧教育领先优势

公司把由传统教育出版商向教育综合运营商转变作为核心战略之一。近年来,通过围绕数字内容、网络平台、软件技术、数据管理等几个重点板块积极布局智慧教育业务,努力打造体系较为完整、结构较为合理的智慧教育产业链。公司与省教育厅就智慧教育建立战略合作关系,将通过在教学资源、应用服务体系、大数据服务、装备服务等四个方面的合作,共同在江苏省推动教育信息化。学科网已发展成为国内权威专业的教育信息化内容提供商,领先优势不断扩大,收入持续快速增长。职教公司适应国家职业教育改革的需求与教学要求,依托培训评价组织打造“1+X项目”品牌,形成了职业技能等级教材出版、资源建设、平台服务、考核认证等核心产品。厦门创壹是国内职业教育数字化领域最具实力的领军企业,是教育部职教所选定的开发、制作、发行三维互动数字化教学资源“唯一合作单位”,2021年签约了教育部直属唯一一个国家级职业教育示范实训基地云平台建设项目。

(五)转型布局全面优势

公司近年来积极践行融合发展战略,通过传统的业务转型升级布局数据中心、新媒体、文化消费综合体、影视剧等相关新兴产业,打造的文化产业生态圈已初具雏形。截至2022年6月底,公司分布在七大平台活跃账号约150个,总粉丝数超1200万,初步形成多平台布局、内外矩阵合力推广的出版新媒体融合局面,在2021年全国出版集团新媒体影响力排行榜中位居第三。凤凰数据中心入选“国家首批绿色数据中心试点单位”,建成以来收入、利润持续快速增长,新港数据中心年内建成运营并盈利。公司文化消费综合体运营模式进一步清晰,业态定位更加精准,战略合作伙伴的规模和质量明显提升。

三、经营情况的讨论与分析

1、市场口碑双丰收,大众出版再创佳绩

公司一般图书市场零售占有高位继续攀升,开卷零售市场的实洋占有率为3.62%,同比提高

0.22个百分比,位居全国第二。64种项目入选首批国家“十四五”出版规划项目,位居全国出版

集团第三;20个项目入选2022年度国家出版基金资助项目,位居全国出版集团第二;8种图书

入选2022年中国好书月榜(截至到6月榜),已超越去年全年水平;共36个选题入选江苏省主题出版重点出版物,占江苏全部入选数54个的66.6%。13种图书入选“2021中华学术外译项目”。

围绕党的二十大召开,公司共策划主题出版选题131种,被省局遴选出29种重点选题。上半年出版了《新安旅行团》《万鸟归巢》《做壶》《侵害与交涉:日军南京暴行中的第三国权益》

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等一批主题出版重点图书。《脱贫故事绘》《露天厨房》入选3月“中国好书”榜,《中国青年运动一百年》入选5月“中国好书”榜,《新安旅行团》入选中宣部出版局“奋进新征程建功新时代”好书荐读活动5月书单。

完成中宣部主题出版精品出版物、国家出版基金资助项目、中国好书等国家级等项目申报,并针对不同项目的特点,做好选题的策划储备工作,论证立项了149种重点选题,其中105种为原创精品选题。推进好重大出版工程,如江苏文库项目、大运河项目、《大运河画传》《长城画传》《长征画传》《黄河画传》四本画传项目、百卷本“抗日战争专题研究”丛书等出版编辑工作。

2、质量原创两手抓,教育出版优势巩固

严格落实三审三校制度和全流程质量管控要求,确保导向、内容、编校、设计、印制等全方位合规合格。全面自查、审查产品内容质量,对本版教育产品,尤其是教材、重点学生读物的内容、插图、封面等仔细检查,确保正确的政治方向、价值取向、舆论导向。

教育出版原创能力进一步提升,原创教辅省内市占率明显提高。公司主动贯彻落实“双减”政策要求,立足教育出版服务教育事业发展定位,修订各学科评议教辅及助学读物,与新课程、新教材、新教学要求保持同步,加强对阅读类、课后服务类等“双减”政策要求产品的研发。严格新选题立项审核,高质量编修教育产品,多品种入选省内外教材、评议教辅目录。

3、营销服务齐提升,图书发行市场稳定

加快建立以“凤凰读书会”为核心品牌的营销矩阵,以实体门店为基础,以活动助力全民阅读开展,构建立体化营销和全民阅读活动推广体系全省共开展阅读营销活动1322场。顺利完成“百家校园文学基地”的首批建设工作,策划组织了全省门店统一营销活动“游文学之海品阅读之香”小小阅读推广人书店荐书活动。望山书局、通州书城、淮安区分公司东长街店、靖江书城、金湖分公司衡阳路店5家门店成功入选2022江苏最美书店。

第十二届江苏书展实现主分展场总销售15536万元,同比增长67.7%。全省152个分展场及

江苏书展 App、凤凰新华官网 2个线上分展场同步开展参展品种达 8万种。面对上半年疫情影响,以现货采选为主要特色的南京馆藏会应时而变,将2022春季馆藏会改为线上“云馆配”,启用新平台、新技术、新渠道全方面服务客户,展会实现销售码洋7683万元,超额完成预定目标。

克服疫情导致物流瘫痪的不利影响,发行集团线上实现销售码洋9.28亿元,同比基本持平。

其中618完成销售7942万元,同比增长10%;积极推进全省分公司线上销售业务,各分公司利用“掌上新华”和“微店分销”平台拓展业务。

4、平台矩阵同发力,融合出版持续推进

集中力量、重点建设的凤凰易学、凤凰书苑、职教云平台、语音学习系统、数字农家书屋等

内容平台建设水平持续提升,市场开拓能力显著增强。“凤凰书苑”开展内容精品建设,策划上线有声书、好书解读、课程类产品200余个,总时长超300小时,注册用户新增28万至78万。

职教云平台新增线上课程75门至161门,注册学校数339所,注册学生数64万。语音学习系统已覆盖江苏800多万用户,通过大数据为用户提供个性化的语言学习服务。数字农家书屋已覆盖全省16280个农家书屋,总用户数超过500万。

凤凰新媒体矩阵分布在微信公众号、微博、抖音、快手、视频号、B站等平台的活跃账号超

过150个,总粉丝数1200多万,新媒体直接收入超3000万元。在新电商方面进一步布局,译林

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社、科技社等多家单位利用短视频、直播等新营销,成功打造自营电商、自有新媒体、用户和社区的营销闭环。

加强与头部平台的合作,累计创作大众类电子书超过3500部,有声书、知识课程超过9600多集。江苏人民出版社“迎接党的二十大”主题有声书《邓小平时代》,上线喜马拉雅,播放量达2000万次。喜马拉雅“译林之声”独家发布潘粤明演播的莱姆科幻作品有声剧,播放量超过

200万次。

5、规模效益双增长,转型业务趋势良好

学科网上半年营业收入18951.33万,同比增长22.19%。净利润3989.49万,同比增长110.30%。

通过优质、独家的内容和基于用户分层的精细化运营,构建中小学教育数字内容知识付费场景,数学教育资源的变现能力得到显著提升, C端业务进一步拓展,实现收入 4662.54万,同比增长

23.41%,单月峰值收入近900万。

凤凰国际出版有限公司完成销售收入1.65亿元,同比增长17.37%;实现利润总额3221万元,同比增长 225.1%。公司继续聚焦有声童书主业,加强与 Apple TV、Boat Rocker、孩之宝等领先内容供应商的合作,巩固在授权童书市场的优势。同时,加大原创产品开发力度,推出多款新品童书,包括对经典产品“找找看”的 3D升级改造、结合触觉、听觉和味觉的全新有声书“刮刮味”系列等。

面对竞争激烈的环境,数据业务板块整体保持稳定。新云网络营业收入6283.55万元,同比增长106.98%;实现利润总额842.86万元,同比增长214.42%。由于部分合同到期没有续签,凤凰数据营业收入7806.74万元,同比下降14.06%;实现利润总额2166.63万元,同比下降23.01%;

下半年凤凰数据将聚焦大客户的维护和开发,力争保持经营稳定。

报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)

营业收入7061517118.706185913192.1814.15

营业成本4160794288.543679001650.2613.10

销售费用753788828.08710580797.746.08

管理费用732729350.83686250903.076.77

财务费用-115569672.14-157689241.6026.71

研发费用24875477.7915201366.7663.64

经营活动产生的现金流量净额1101196221.581421878773.45-22.55

投资活动产生的现金流量净额-2483957820.17-2509236387.031.01

筹资活动产生的现金流量净额-55011053.1665383979.84-184.14

营业收入变动原因说明:公司销售量增加。

营业成本变动原因说明:销售增加,营业成本相应增加。

销售费用变动原因说明:本期职工薪酬、折旧费、电商平台服务费较上年同期增加。

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管理费用变动原因说明:本期职工薪酬、折旧摊销等费用较上年同期增加。

财务费用变动原因说明:本期收到的利息收入减少。

研发费用变动原因说明:本期公司研发费用投入增加。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期公司销售,部分货款暂未收到。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期公司购买理财产品及大额存单较上年同期增加,处置子公司收到的现金较上年同期减少。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期子公司发生的外部长期借款较上年同期减少。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位:元本期期本期期末上年期末末数占金额较上数占总资项目名称本期期末数总资产上年期末数年期末变情况说明产的比例的比例动比例

(%)

(%)(%)

货币资金2423697975.438.37%3891032745.9013.57%-37.71%主要系公司理财投资减少了货币资金。

交易性金融资产6171314597.4021.32%5109322024.8117.82%20.79%

应收票据240000.000.00%6162972.640.02%-96.11%子公司收到的银行承兑汇票已部分兑付。

应收账款1014936477.563.51%609121430.342.12%66.62%公司应收货款增加。

预付款项408029275.781.41%266827787.090.93%52.92%公司预付货款增加。

其他应收款94172980.360.33%89729915.480.31%4.95%

存货1567450135.855.41%2752937296.569.60%-43.06%公司销售增加,相应减少存货。

一年内到期的非流

5118141.270.02%6067187.120.02%-15.64%

动资产

其他流动资产2191483774.457.57%1028622530.653.59%113.05%公司购买大额存单增加。

长期股权投资1176433992.934.06%1169269313.844.08%0.61%

其他权益工具投资5750942.550.02%4984730.630.02%15.37%

投资性房地产630583460.222.18%642219038.582.24%-1.81%

固定资产5242858921.2518.11%4590968812.3516.01%14.20%

在建工程837296781.032.89%1291768770.474.51%-35.18%公司部分在建工程转入固定资产。

使用权资产365082370.861.26%380594598.001.33%-4.08%

无形资产793598830.502.74%795712568.072.78%-0.27%

商誉87881287.860.30%83502101.880.29%5.24%

长期待摊费用359899451.701.24%391302596.371.36%-8.03%

递延所得税资产24610150.400.09%24642969.230.09%-0.13%

其他非流动资产5548838209.5219.17%5536833104.2019.31%0.22%

短期借款30022969.410.10%20025666.670.07%49.92%子公司增加外部短期借款。

应付票据11925243.020.04%20867656.390.07%-42.85%子公司开具的银行承兑汇票已部分兑付。

应付账款4889929828.7416.89%5649834867.0119.71%-13.45%

预收款项85415091.520.30%68459004.860.24%24.77%

合同负债2814836796.069.72%3636118761.3312.68%-22.59%

应付职工薪酬383569139.051.32%392107727.581.37%-2.18%

应交税费34036780.760.12%65528316.570.23%-48.06%期末应交税费较年初减少。

其他应付款2279601541.717.87%640304381.372.23%256.02%本期末公司应付股东股利尚未支付。

一年内到期的非流

83752717.110.29%101441501.280.35%-17.44%

动负债

其他流动负债25317558.950.09%40968040.720.14%-38.20%公司待转销项税减少。

长期借款241290157.000.83%230934258.660.81%4.48%

租赁负债313559597.391.08%328147415.061.14%-4.45%

长期应付款599042104.372.07%600727325.982.10%-0.28%

递延收益452394713.571.56%448337327.471.56%0.90%

11/1492022年半年度报告

其他说明无

2.境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中:境外资产806207669.18(单位:元币种:人民币),占总资产的比例为2.78%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1)重大的股权投资

√适用□不适用占被投资公司权被投资的公司名称主要经营活动备注

益的比例(%)

江苏凤凰信息科技有限公司网络安全、软件开发服务100本期投资1000万元

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位:元对当期利润的影响项目名称期初余额期末余额当期变动金额

(一)交易性金融资产

1.以公允价值计量且其变动计入

5109322024.816171314597.401061992572.59108614932.10

当期损益的金融资产

(1)权益工具投资86292846.7287624323.421331476.701301201.62

(2)理财产品5023029178.096083690273.981060661095.89107313730.48

(二)应收款项融资-

(三)其他权益工具投资4984730.635750942.55766211.92

合计5114306755.446177065539.951062758784.51108614932.10

12/1492022年半年度报告

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位:元注册资本持股比子公司全称总资产净资产营业收入营业利润净利润(万元)例(%)

江苏人民出版社有限公司5000.00100.00428874174.50132387387.97177151377.1623091352.2522553082.89

江苏凤凰科学技术出版社有限公司4000.00100.00790592706.99366416195.97438252896.5367425489.9767596672.88

江苏凤凰教育出版社有限公司29000.00100.001417232069.351060737290.05454588102.1564974137.4267946598.24

江苏凤凰少年儿童出版社有限公司3255.00100.00469856019.54186320627.51297569047.9228245877.4030014940.65

江苏凤凰美术出版社有限公司3102.00100.00205593795.9939094048.44108701972.476246764.117012498.71

江苏凤凰出版社有限公司1396.00100.00108248813.1730774971.1013289869.24-8678840.02-7862573.44

江苏凤凰文艺出版社有限公司17228.00100.00209575803.44118842547.36121462136.987769619.708514423.63

江苏译林出版社有限公司3000.00100.001157479643.44521470834.36365334463.5568622008.1772477812.71

江苏凤凰电子音像出版社有限公司1500.00100.0097663700.3257382557.6235583164.15-1205290.13-936056.74

江苏凤凰职业教育图书有限公司10000.00100.00271228563.24222708710.0185237305.9922969993.8826123178.76

江苏凤凰教育发展有限公司5650.00100.00729421868.59281673227.35249903015.7516130672.5116218639.31

江苏凤凰数字传媒有限公司18768.00100.00296440100.96186469460.5551588747.36-10664607.37-3875227.43

江苏凤凰新华书店集团有限公司160000.00100.0015542174136.835632527520.555603125524.82998034059.10996208856.78

江苏凤凰传媒投资有限公司30000.00100.00169309602.27169309602.270.001044048.701044048.70

菲尼科斯创艺国际贸易(上海)有限

73320.00100.00699987313.38619770623.36174381367.9329000320.0728550456.55

公司

江苏凤凰数据有限公司1400.0065.00301321246.65217742097.1478067367.2021401312.2118416355.82

江苏凤凰报刊出版传媒有限公司6000.00100.00190496673.54115698175.4669812026.0416496974.2116376374.77

江苏凤凰新云网络科技有限公司10000.0090.00655509213.50112577309.2962835508.768428578.367862654.92

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

□适用√不适用

(二)其他披露事项

□适用√不适用

13/1492022年半年度报告

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定网决议刊登的披会议届次召开日期会议决议站的查询索引露日期2021 年年度股 2022 年 5 月 www.sse.com.cn 2022年5月28 《凤凰传媒 2021 年年度东大会27日日股东大会决议公告》表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形孙真福董事长选举杨义来职工监事选举胡建斌副董事长选举汪进元独立董事选举张志强独立董事选举温素彬独立董事选举尤劲柏独立董事选举应文禄独立董事离任罗戎独立董事离任陈志斌独立董事离任丁韶华独立董事离任梁勇董事长离任郝宁义职工监事离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

公司于报告期内完成了董事会、监事会的换届选举工作,公司第五届董事会、第五届监事会于2022年5月27日召开的2021年年度股东大会上选举产生。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数(股)0

每10股派息数(元)(含税)0

每10股转增数(股)0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

14/1492022年半年度报告

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用√不适用

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

15/1492022年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用承承承诺是否是否如未能及时履如未能及诺诺承诺承诺时间有履及时行应说明未完时履行应背类方内容及期行期严格成履行的具体说明下一景型限限履行原因步计划

与解江苏为避免潜在的同业竞争,保证投资者的利益,本公司控股股东出版集团于首决凤凰2011年3月向本公司出具了《避免同业竞争与利益冲突的承诺函》,具体承次同出版诺如下:1、出版集团目前没有直接或间接的从事任何与股份公司现有主要

公业传媒业务存在竞争的业务活动;2、在今后的任何时间,出版集团将不直接或间开竞集团接的从事任何(包括但不限于通过投资、收购、兼并等方式)与本公司现有

发争有限主要业务存在竞争的业务活动;3、若本公司今后从事新的业务领域,则出长期否是

行公司版集团将不从事或控制其它公司/经济组织从事与本公司新的业务领域相同

相或相似的业务活动;4、出版集团不以本公司控股股东的地位谋求不正当利关益,进而损害本公司其他股东的权益;5、如出版集团违反上述声明、保证的与承诺,出版集团同意给予本公司赔偿。出版集团下属单位对本承诺函任何承条款的违反等同于出版集团的违反。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

16/1492022年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引全资子公司江苏凤凰传媒投资有限公司所投杭《凤凰传媒关于全资子公司江苏凤凰传媒投资州亦卓投资管理合伙企业所投杭州捷蓝信息技有限公司所投杭州亦卓投资管理合伙企业涉及术有限公司仲裁进入执行阶段仲裁进展的公告》(2022-007)

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内,公司控股股东、实际控制人诚信状况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿、重大合同未履行等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

17/1492022年半年度报告

2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1.存款业务

√适用□不适用

单位:元币种:人民币关联关本期发生额关联方每日最高存款限额存款利率范围期初余额期末余额系本期合计存入金额本期合计取出金额江苏凤凰受同一出版传媒最终控

11000000000.000.385%~1.35%1958534861.2238339294214.4539127892331.001169936744.67

集团财务制方控有限公司制

合计///1958534861.2238339294214.4539127892331.001169936744.67

2.贷款业务

√适用□不适用

18/1492022年半年度报告

单位:元币种:人民币本期发生额关联方关联关系贷款额度贷款利率范围期初余额本期合计贷本期合计还期末余额款金额款金额江苏凤凰出版传受同一最终控

媒集团财务有限810000000.004.1325%~4.6375%190000000.0010000000.00180000000.00制方控公司

合计///190000000.0010000000.00180000000.00

3.授信业务或其他金融业务

√适用□不适用

单位:元币种:人民币关联方关联关系业务类型总额实际发生额江苏凤凰出版传媒集非融资性保函(与贷款额度共受同一最终控制方控610000000.00团财务有限公司用)

公司为子公司提供的、以江苏凤江苏凤凰出版传媒集

受同一最终控制方控凰出版传媒集团财务有限公司133900000.00123410000.00团财务有限公司为担保受益人的担保

4.其他说明

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

19/1492022年半年度报告

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)担保方担保发担保是是否为与上市被担保生日期担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额担保类型关联方

公司的方(协议签起始日到期日情况(如有)履行完否逾期金额情况关系担保

关系署日)毕

报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)0

报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) 0公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计0

报告期末对子公司担保余额合计(B) 25782.54

公司担保总额情况(包括对子公司的担保)

担保总额(A+B) 25782.54

担保总额占公司净资产的比例(%)1.57%

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

0

金额(D)

担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0

上述三项担保金额合计(C+D+E) 0未到期担保可能承担连带清偿责任说明无担保情况说明无

20/1492022年半年度报告

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数:

截至报告期末普通股股东总数(户)45383

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股前十名股东持股情况

持有有质押、标记或冻股东名称报告期内增比例限售条结情况期末持股数量股东性质(全称)减(%)件股份股份状数量数量态江苏凤凰出版传媒集团有限

01852780258.0072.800无国有法人

公司中国农业银行股份有限公司境内非国

-景顺长城能源基建混合型753246419903460.000.780无有法人证券投资基金

21/1492022年半年度报告

中国工商银行股份有限公司境内非国

-景顺长城沪港深精选股票-387800019881926.000.780无有法人型证券投资基金境内自然

陈宇鹏248470016389174.000.640无人中国农业银行股份有限公司

-景顺长城价值稳进三年定境内非国

015020762.000.590无

期开放灵活配置混合型证券有法人投资基金

全国社保基金四一三组合-216000014400000.000.570无国有法人南方基金稳健增值混合型养境内非国

老金产品-招商银行股份有836310011585300.000.460无有法人限公司中国建设银行股份有限公司境内非国

-景顺长城价值领航两年持-826375211565898.000.450无有法人有期混合型证券投资基金中国工商银行股份有限公司

-景顺长城价值驱动一年持境内非国

010594533.000.420无

有期灵活配置混合型证券投有法人资基金

全国社保基金一零一组合-20051009453859.000.370无国有法人前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股份种类及数量股东名称股的数量种类数量

江苏凤凰出版传媒集团有限公司1852780258.00人民币普通股1852780258.00

中国农业银行股份有限公司-景顺长城能

19903460.00人民币普通股19903460.00

源基建混合型证券投资基金

中国工商银行股份有限公司-景顺长城沪

19881926.00人民币普通股19881926.00

港深精选股票型证券投资基金

陈宇鹏16389174.00人民币普通股16389174.00

中国农业银行股份有限公司-景顺长城价

值稳进三年定期开放灵活配置混合型证券15020762.00人民币普通股15020762.00投资基金

全国社保基金四一三组合14400000.00人民币普通股14400000.00

南方基金稳健增值混合型养老金产品-招

11585300.00人民币普通股11585300.00

商银行股份有限公司

中国建设银行股份有限公司-景顺长城价

11565898.00人民币普通股11565898.00

值领航两年持有期混合型证券投资基金

中国工商银行股份有限公司-景顺长城价

值驱动一年持有期灵活配置混合型证券投10594533.00人民币普通股10594533.00资基金

全国社保基金一零一组合9453859.00人民币普通股9453859.00前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表无决权的说明

上述前十名股东中,公司未有资料显示股东之间存在关联关系或上述股东关联关系或一致行动的说明

属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说无明

22/1492022年半年度报告

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

23/1492022年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2022年6月30日

编制单位:江苏凤凰出版传媒股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额

流动资产:

货币资金2423697975.433891032745.90结算备付金拆出资金

交易性金融资产6171314597.405109322024.81衍生金融资产

应收票据240000.006162972.64

应收账款1014936477.56609121430.34应收款项融资

预付款项408029275.78266827787.09应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款94172980.3689729915.48

其中:应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1567450135.852752937296.56合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产5118141.276067187.12

其他流动资产2191483774.451028622530.65

流动资产合计13876443358.1013759823890.59

非流动资产:

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1176433992.931169269313.84

其他权益工具投资5750942.554984730.63其他非流动金融资产

投资性房地产630583460.22642219038.58

24/1492022年半年度报告

固定资产5242858921.254590968812.35

在建工程837296781.031291768770.47生产性生物资产油气资产

使用权资产365082370.86380594598.00

无形资产793598830.50795712568.07开发支出

商誉87881287.8683502101.88

长期待摊费用359899451.70391302596.37

递延所得税资产24610150.4024642969.23

其他非流动资产5548838209.525536833104.20

非流动资产合计15072834398.8214911798603.62

资产总计28949277756.9228671622494.21

流动负债:

短期借款30022969.4120025666.67向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据11925243.0220867656.39

应付账款4889929828.745649834867.01

预收款项85415091.5268459004.86

合同负债2814836796.063636118761.33卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬383569139.05392107727.58

应交税费34036780.7665528316.57

其他应付款2279601541.71640304381.37

其中:应付利息-

应付股利1272450000.00-应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债83752717.11101441501.28

其他流动负债25317558.9540968040.72

流动负债合计10638407666.3310635655923.78

非流动负债:

保险合同准备金

长期借款241290157.00230934258.66应付债券

25/1492022年半年度报告

其中:优先股永续债

租赁负债313559597.39328147415.06

长期应付款599042104.37600727325.98长期应付职工薪酬预计负债

递延收益452394713.57448337327.47

递延所得税负债--其他非流动负债

非流动负债合计1606286572.331608146327.17

负债合计12244694238.6612243802250.95

所有者权益(或股东权益):

实收资本(或股本)2544900000.002544900000.00其他权益工具

其中:优先股永续债

资本公积2872392297.402872611831.96

减:库存股

其他综合收益-18127924.38-39992616.06

专项储备81585972.7881585972.78

盈余公积2207636115.412207636115.41一般风险准备

未分配利润8695731423.318463157788.35归属于母公司所有者权益

16384117884.5216129899092.44(或股东权益)合计

少数股东权益320465633.74297921150.82所有者权益(或股东权

16704583518.2616427820243.26

益)合计负债和所有者权益(或

28949277756.9228671622494.21股东权益)总计

公司负责人:孙真福主管会计工作负责人:佘江涛会计机构负责人:吴小毓母公司资产负债表

2022年6月30日

编制单位:江苏凤凰出版传媒股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额

流动资产:

货币资金1891147481.013440094560.09

交易性金融资产6083939845.985023286374.42衍生金融资产应收票据

26/1492022年半年度报告

应收账款17277965.2030768668.31应收款项融资

预付款项2154553.26959541.26

其他应收款452580875.32399954171.90

其中:应收利息应收股利

存货18514143.58131626134.17合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2123737953.28922820327.11

流动资产合计10589352817.639949509777.26

非流动资产:

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资6711669098.576696716844.59

其他权益工具投资2896500.001785000.00其他非流动金融资产

投资性房地产290351404.93295482883.57

固定资产2357984628.731708283655.17

在建工程569784455.701029978982.75生产性生物资产油气资产

使用权资产14858730.8117830476.97

无形资产512860013.70524971026.60开发支出商誉

长期待摊费用4101640.705239676.36递延所得税资产

其他非流动资产5362530136.995265980273.99

非流动资产合计15827036610.1315546268820.00

资产总计26416389427.7625495778597.26

流动负债:

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款227483724.51350015881.09

预收款项32254059.151463843.29

合同负债-403881.90

应付职工薪酬24253633.6739642305.60

27/1492022年半年度报告

应交税费3885015.643072331.77

其他应付款13457700280.8012759497961.35

其中:应付利息

应付股利1272450000.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债2782329.115930254.84

其他流动负债36349.37

流动负债合计13748359042.8813160062809.21

非流动负债:

长期借款应付债券

其中:优先股永续债

租赁负债13118629.9213118629.92长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益19223588.9019223588.90递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计32342218.8232342218.82

负债合计13780701261.7013192405028.03

所有者权益(或股东权益):

实收资本(或股本)2544900000.002544900000.00其他权益工具

其中:优先股永续债

资本公积5204114584.485204114584.48

减:库存股

其他综合收益1167924.0456424.04专项储备

盈余公积1081764226.071081764226.07

未分配利润3803741431.473472538334.64所有者权益(或股东权

12635688166.0612303373569.23

益)合计负债和所有者权益(或

26416389427.7625495778597.26股东权益)总计

公司负责人:孙真福主管会计工作负责人:佘江涛会计机构负责人:吴小毓合并利润表

2022年1—6月

单位:元币种:人民币

28/1492022年半年度报告

项目附注2022年半年度2021年半年度

一、营业总收入7061517118.706185913192.18

其中:营业收入7061517118.706185913192.18利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本5587887908.134975399882.15

其中:营业成本4160794288.543679001650.26利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加31269635.0342054405.92

销售费用753788828.08710580797.74

管理费用732729350.83686250903.07

研发费用24875477.7915201366.76

财务费用-115569672.14-157689241.60

其中:利息费用16900982.189289782.28

利息收入138699340.99174315882.35

加:其他收益39107820.8029174049.81投资收益(损失以“-”号

129554625.50317153161.93

填列)

其中:对联营企业和合营企

12074679.09-6871449.87

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以

1301201.6241299.57“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”-42227831.80-10267840.55号填列)资产减值损失(损失以“-”-56159722.85-122726959.04号填列)资产处置收益(损失以“-”

381886.5610028141.84号填列)三、营业利润(亏损以“-”号填

1545587190.401433915163.59

列)

加:营业外收入15117144.017482743.50

减:营业外支出16080520.284612431.59四、利润总额(亏损总额以“-”

1544623814.131436785475.50号填列)

减:所得税费用7678119.456714047.30

29/1492022年半年度报告五、净利润(净亏损以“-”号填

1536945694.681430071428.20

列)

(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以

1536945694.681430071428.20“-”号填列)2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

(二)按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

1505023634.961413750323.06(净亏损以“-”号填列)2.少数股东损益(净亏损以

31922059.7216321105.14“-”号填列)

六、其他综合收益的税后净额22202837.22-23749309.34

(一)归属母公司所有者的其他

21864691.68-23717854.95

综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

766211.92340280.80

合收益

(1)重新计量设定受益计划变动额

(2)权益法下不能转损益的其他综合收益

(3)其他权益工具投资公允价值变

766211.92340280.80

(4)企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

21098479.76-24058135.75

收益

(1)权益法下可转损益的其他综合

-收益

(2)其他债权投资公允价值变动

(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额

(4)其他债权投资信用减值准备

(5)现金流量套期储备

(6)外币财务报表折算差额21098479.76-24058135.75

(7)其他

(二)归属于少数股东的其他综

338145.54-31454.39

合收益的税后净额

七、综合收益总额1559148531.901406322118.86

(一)归属于母公司所有者的综

1526888326.631390032468.11

合收益总额

(二)归属于少数股东的综合收

32260205.2716289650.75

益总额

八、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)0.59140.5555

(二)稀释每股收益(元/股)

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元上期被合并方实现的净利润为:0元。

公司负责人:孙真福主管会计工作负责人:佘江涛会计机构负责人:吴小毓

30/1492022年半年度报告

母公司利润表

2022年1—6月

单位:元币种:人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、营业收入251883970.80210161298.50

减:营业成本136610928.91135307885.82

税金及附加7776195.202502188.58

销售费用3645761.861004001.76

管理费用84928374.2966158413.00

研发费用5332321.5711115075.52

财务费用-51813706.05-104806109.91

其中:利息费用92625504.6877703478.91

利息收入144443591.26182531838.99

加:其他收益2000000.00238749.00投资收益(损失以“-”号

1544325669.241453272851.99

填列)

其中:对联营企业和合营企

-138746.02-5617798.38业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以-7624.3322646.75“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”-1212014.96526567.16号填列)资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号填列)二、营业利润(亏损以“-”号填1610510124.971552940658.63列)

加:营业外收入3045315.821144923.96

减:营业外支出9902343.9692024.82三、利润总额(亏损总额以“-”

1603653096.831553993557.77号填列)

减:所得税费用四、净利润(净亏损以“-”号填

1603653096.831553993557.77

列)

(一)持续经营净利润(净亏损1603653096.831553993557.77以“-”号填列)

(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额1111500.00-115500.00

31/1492022年半年度报告

(一)不能重分类进损益的其他

1111500.00-115500.00

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

1111500.00-115500.00

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额1604764596.831553878057.77

七、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)

(二)稀释每股收益(元/股)

公司负责人:孙真福主管会计工作负责人:佘江涛会计机构负责人:吴小毓合并现金流量表

2022年1—6月

单位:元币种:人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现

6890426428.476013583463.25

金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现

32/1492022年半年度报告

金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还60282815.0017094518.98收到其他与经营活动有关的

362404851.51244239161.12

现金

经营活动现金流入小计7313114094.986274917143.35

购买商品、接受劳务支付的现

4961900815.513583041392.55

金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

966633061.07869023111.14

现金

支付的各项税费178365254.28170735303.94支付其他与经营活动有关的

105018742.54230238562.27

现金

经营活动现金流出小计6211917873.404853038369.90经营活动产生的现金流

1101196221.581421878773.45

量净额

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金4559400358.762205041078.94

取得投资收益收到的现金114049636.8155862483.16

处置固定资产、无形资产和其

2893403.9812384019.89

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位

403143.98238049878.14

收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的2700000000.0020710000.00现金

投资活动现金流入小计7376746543.532532047460.13

购建固定资产、无形资产和其349602785.83390702651.88他长期资产支付的现金

投资支付的现金5611101577.873150581195.28质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的3900000000.001500000000.00现金

投资活动现金流出小计9860704363.705041283847.16

33/1492022年半年度报告

投资活动产生的现金流

-2483957820.17-2509236387.03量净额

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金20000000.00108519840.11收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计20000000.00108519840.11

偿还债务支付的现金15000000.00

分配股利、利润或偿付利息支

14360535.7311297184.47

付的现金

其中:子公司支付给少数股东

7642429.368227697.87

的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

45650517.4331838675.80

现金

筹资活动现金流出小计75011053.1643135860.27筹资活动产生的现金流

-55011053.1665383979.84量净额

四、汇率变动对现金及现金等

2746486.16781575.07

价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

-1435026165.59-1021192058.67额

加:期初现金及现金等价物余3858724141.026818338321.89额

六、期末现金及现金等价物余2423697975.435797146263.22额

公司负责人:孙真福主管会计工作负责人:佘江涛会计机构负责人:吴小毓母公司现金流量表

2022年1—6月

单位:元币种:人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的237863829.66255644708.69现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的343845344.33573695978.17现金

经营活动现金流入小计581709173.99829340686.86

购买商品、接受劳务支付的

149348917.13165629043.81

现金

支付给职工及为职工支付的36232963.9945704093.11现金

支付的各项税费7682367.014934039.05

34/1492022年半年度报告

支付其他与经营活动有关的

943549427.72462288353.96

现金

经营活动现金流出小计1136813675.85678555529.93

经营活动产生的现金流量净-555104501.86150785156.93额

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金4554126337.232846804593.00

取得投资收益收到的现金1539403319.371155916794.64

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

2700000000.0020710000.00

现金

投资活动现金流入小计8793529656.604023431387.64

购建固定资产、无形资产和

254924246.05241251875.63

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金5620691000.003150000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

3900000000.001500000000.00

现金

投资活动现金流出小计9775615246.054891251875.63投资活动产生的现金流

-982085589.45-867820487.99量净额

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的3585780.083508249.69现金

筹资活动现金流出小计3585780.083508249.69

筹资活动产生的现金流-3585780.08-3508249.69量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

-1540775871.39-720543580.75额

加:期初现金及现金等价物

3431923352.406035530563.61

余额

六、期末现金及现金等价物余

1891147481.015314986982.86

公司负责人:孙真福主管会计工作负责人:佘江涛会计机构负责人:吴小毓

35/1492022年半年度报告

合并所有者权益变动表

2022年1—6月

单位:元币种:人民币

2022年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具般少数股东权所有者权益合

减:

实收资本其他综合收风其益计优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计

(或股本)其益险他先续股他准股债备

一、上年期末余

2544900000.002872611831.96-39992616.0681585972.782207636115.418463157788.3516129899092.44297921150.8216427820243.26

加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余

2544900000.00---2872611831.96--39992616.0681585972.782207636115.41-8463157788.3516129899092.44297921150.8216427820243.26

三、本期增减变动金额(减少以-----219534.56-21864691.68---232573634.96254218792.0822544482.92276763275.00“-”号填列)

(一)综合收益

21864691.681505023634.961526888326.6432260205.271559148531.91

总额

(二)所有者投

-----219534.56-------219534.56-2073292.99-2292827.55入和减少资本

1.所有者投入的

---普通股

2.其他权益工具

---持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金---额

36/1492022年半年度报告

4.其他-219534.56-219534.56-2073292.99-2292827.55

(三)利润分配-----------1272450000.00-1272450000.00-764229.36

1.提取盈余公积----

2.提取一般风险

---准备3.对所有者(或-1272450000.00-1272450000.00-7642429.36-1280092429.36

股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.设定受益计划

变动额结转留存收益

5.其他综合收益

结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余

2544900000.00---2872392297.40--18127924.3881585972.782207636115.41-8695731423.3116384117884.52320465633.7416704583518.26

2021年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具般少数股东权所有者权益合

减:

实收资本(或其他综合收风其益计优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计

股本)其益险他先续股他准股债备

37/1492022年半年度报告

一、上年期末余

2544900000.002851901831.96-7588949.0181585972.782039396383.767205020961.0614715216200.55621820850.2415337037050.79

加:会计政策变

-15994546.10-15994546.10-15994546.10更前期差错

--更正同一控制

--下企业合并

其他--

二、本年期初余

2544900000.00---2851901831.96--7588949.0181585972.782039396383.76-7189026414.9614699221654.45621820850.2415321042504.69

三、本期增减变动金额(减少以----20710000.00--23717854.95--395790323.06392782468.11-321865628.0370916840.08“-”号填列)

(一)综合收益

-23717854.951413750323.061390032468.1116289650.751406322118.86总额

(二)所有者投

----20710000.00------20710000.00-331656520.59-310946520.59入和减少资本

1.所有者投入

--的普通股

2.其他权益工

具持有者投入--资本

3.股份支付计

入所有者权益--的金额

4.其他20710000.0020710000.00-331656520.59-310946520.59

(三)利润分配----------1017960000.00-1017960000.00-6498758.19

1.提取盈余公

--积

2.提取一般风

--险准备3.对所有者(或-1017960000.00-1017960000.00-6498758.19-1024458758.19

股东)的分配

4.其他--

(四)所有者权

--------------益内部结转

1.资本公积转增资本(或股--本)

38/1492022年半年度报告

2.盈余公积转增资本(或股--本)

3.盈余公积弥

--补亏损

4.设定受益计

划变动额结转--留存收益

5.其他综合收

益结转留存收--益

6.其他--

(五)专项储备--------------

1.本期提取--

2.本期使用--

(六)其他--

四、本期期末余

2544900000.00---2872611831.96--31306803.9681585972.782039396383.76-7584816738.0215092004122.56299955222.2115391959344.77

公司负责人:孙真福主管会计工作负责人:佘江涛会计机构负责人:吴小毓母公司所有者权益变动表

2022年1—6月

单位:元币种:人民币

2022年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或

优先永续资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计股本)其他股债

一、上年期末余额2544900000.005204114584.4856424.041081764226.073472538334.6412303373569.23

加:会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年期初余额2544900000.00---5204114584.48-56424.04-1081764226.073472538334.6412303373569.23

三、本期增减变动金

额(减少以“-”号------1111500.00--331203096.83332314596.83填列)

(一)综合收益总额1111500.001603653096.831604764596.83

(二)所有者投入和-----------

39/1492022年半年度报告

减少资本

1.所有者投入的普通

-股

2.其他权益工具持有

-者投入资本

3.股份支付计入所有

-者权益的金额

4.其他-

(三)利润分配----------1272450000.00-1272450000.00

1.提取盈余公积--

2.对所有者(或股东)

-1272450000.00-1272450000.00的分配

3.其他-

(四)所有者权益内

-----------部结转

1.资本公积转增资本

-(或股本)

2.盈余公积转增资本

-(或股本)

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动

-额结转留存收益

5.其他综合收益结转

-留存收益

6.其他-

(五)专项储备-----------

1.本期提取-

2.本期使用-

(六)其他-

四、本期期末余额2544900000.00---5204114584.48-1167924.04-1081764226.073803741431.4712635688166.06

2021年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或永

优先资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计股本)续其他股债

一、上年期末余额2544900000.005183404584.48156124.43913524494.422976340749.7711618325953.10

加:会计政策变更-854655.11-854655.11

40/1492022年半年度报告

前期差错更正-

其他-

二、本年期初余额2544900000.00---5183404584.48-156124.43-913524494.422975486094.6611617471297.99

三、本期增减变动金

额(减少以“-”号----20710000.00--115500.00-536033557.77556628057.77填列)

(一)综合收益总额-115500.001553993557.771553878057.77

(二)所有者投入和

----20710000.00-----20710000.00减少资本

1.所有者投入的普通

-股

2.其他权益工具持有

-者投入资本

3.股份支付计入所有

-者权益的金额

4.其他20710000.0020710000.00

(三)利润分配---------1017960000.00-1017960000.00

1.提取盈余公积-

2.对所有者(或股东)

-1017960000.00-1017960000.00的分配

3.其他-

(四)所有者权益内

-----------部结转

1.资本公积转增资本

-(或股本)

2.盈余公积转增资本

-(或股本)

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动

-额结转留存收益

5.其他综合收益结转

-留存收益

6.其他-

(五)专项储备-----------

1.本期提取-

2.本期使用-

(六)其他-

四、本期期末余额2544900000.00---5204114584.48-40624.43-913524494.423511519652.4312174099355.76

公司负责人:孙真福主管会计工作负责人:佘江涛会计机构负责人:吴小毓

41/1492022年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

江苏凤凰出版传媒股份有限公司(以下简称“凤凰传媒”、“本公司”或“公司”)成立

于1999年4月2日。系经江苏省委宣传部和江苏省财政厅苏宣复[2009]3号、苏财教[2009]75号文批准,由江苏省新华书店集团有限公司整体变更设立的股份有限公司。根据本公司2010年度股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏凤凰出版传媒股份有限公司首次公开发行股票的批复》)(证监许可[2011]1802号)核准,本公司向社会公开发行人民币普通股(A 股)股票,本公司股票已于 2011 年 11月 30 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司统一社会信用代码 91320000134752179A;总部位于江苏省南京市湖南路 1号凤凰

广场 B座,注册地址:南京市湖南路 1号 B座。本公司及各子公司主要从事图书出版物及音像制品的出版、发行及文化用品销售,以及软件开发、游戏开发运营和影视剧制作发行等。

本财务报表经本公司董事会于2022年8月22日决议批准报出。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

于2022年半年度,纳入合并财务报表范围的主体包括本公司和受本公司控制的子公司87家,并无控制的结构化主体,有关子公司的情况详见本报告第十节九“在其他主体中的权益”。

本公司本年度合并范围比上年度减少2家,详见本本报告第十节八“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2.持续经营

√适用□不适用

本公司已评价自报告期末起至少12个月的持续经营能力,本公司管理层相信公司能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此,本公司以持续经营为基础编制截至2022年6月30日止的财务报表。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

42/1492022年半年度报告

√适用□不适用

本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、应收款项坏账准备、存货、固定资产、投资性房地产折旧等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本报告第十节七、合并财务报表项目注释之“5应收账款”、“9存货”、“20投资性房地产”、“21固定资产”、“61收入”描述。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工或出售的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月为一个营业周期,并作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

(1)同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础,进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。

购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权

43/1492022年半年度报告

益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;

购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及本公司的子公司(指被本公司控制的主体,包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等)。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则不予抵销。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者

44/1492022年半年度报告

权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需考虑各项交易是否构成一揽子交易,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影

响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取

决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的,对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理;若各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(一)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

(二)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(三)确认出售其享有的共

同经营产出份额所产生的收入;(四)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(五)

确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出

售给第三方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或

出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,应当按照前述规定进行会计处理。

45/1492022年半年度报告

8.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

(1)外币交易的会计处理

发生外币交易时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,除根据借款费用核算方法应予资本化的,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

(2)外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目,采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益中单独列示。

10.金融工具

√适用□不适用

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,应当终止确认:(一)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。(二)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

对于以常规方式购买或出售金融资产的,公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产。

(2)金融资产的分类和计量在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)金融资产的初始计量:

46/1492022年半年度报告

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款,本公司按照预期有权收取的对价初始计量。

2)金融资产的后续计量:

*以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的,本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失,计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认时,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益,其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保

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留了对该金融资产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。

(4)金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

1)金融负债的初始计量

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于以摊余成本计量的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

2)金融负债的后续计量

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益;终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配,将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(6)金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

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(7)金融工具减值(不含应收款项)减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。

本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计

存续期内的违约概率,则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值,处于

第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;金融工具自初始

确认后已发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和长期应收款。

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对其他类别的应收款项,本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下,如果逾期超过30日,则表明应收款项的信用风险已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值,处于

第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;应收款项自初始

确认后已发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

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除单独评估信用风险的金融工具外,本公司根据信用风险特征将其他金融工具划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失:

单独评估信用风险的金融工具,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单独评估信用风险的金融工具外,本公司基于共同风险特征将金融工具划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据:

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经应收票据——银行承兑汇票组合银行承兑汇票济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经应收票据——商业承兑汇票组合商业承兑汇票济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经按照是否同受一方

应收账款——关联方货款组合济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期控制划分

信用损失率,计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经应收账款——账龄组合按照账龄划分济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

其他应收款——关联方往来组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经款项性质济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或其他应收款——应收其他组合整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经长期应收款款项性质济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

对于划分为账龄组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失:

账龄应收账款预期信用损失率

1年以内(含1年)10%

1-2年20%

2-3年50%

3年以上80%

13.应收款项融资

√适用□不适用

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款,本公司将其分类为应收款项融资,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。

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14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

15.存货

√适用□不适用

(1)存货的分类

本公司存货包括在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。

(2)发出存货的计价方法

材料发出时按先进先出法计价,其他存货发出时按加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后,按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。确定存货的可变现净值时,根据财政部(财会[2004]1号)关于印发《新闻出版业会计核算办法》的规定,对库存图书、期刊(杂志)、音像制品、电子出版物、投影片等出版物按分年核价、提取提成差价的方法计提存货跌价准备,出版物经批准报废时,在出版物提成差价(存货跌价准备)中列支。提成差价(存货跌价准备)的计提标准:

*纸质图书按库存图书总定价分年计提分类计提比例

当年出版-

前一年出版20%

前二年出版30%

前三年及三年以上出版40%

*纸质期刊(包括年鉴)和挂历、年画,按期末库存实际成本全额提取存货跌价准备。

*音像制品、电子出版物和投影片,按年末库存实际成本的30%提取,如遇上述出版物升级,升级后的原有出版物仍有市场的,保留该出版物库存实际成本10%,即按年末库存实际成本的90%提取;升级后的原有出版物已无市场的,则全部报废。

*文化用品及其他商品采用个别认定法计提存货跌价准备。

对于存在退货期约定的销售,退货期未满的发出商品期末也按照上述规定计提存货跌价准备。

(4)存货的盘存制度:采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法进行摊销。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

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(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法,与附注三、11应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。

17.持有待售资产

√适用□不适用

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

(2)出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计

出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

21.长期股权投资

√适用□不适用

(1)重大影响、共同控制的判断标准

*本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响:是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表;是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程;是否与被投资单位之间发生重要交易;是否向被投资单位派出管理人员;是否向被投资单位提供关键技术资料。

*若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束,任何一个参与方不能单独控制该安排,任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排,本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

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(2)投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资/股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权

益法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以企业合并成本作为投资成本。

追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:

A、以支付现金取得的长期股权投资,按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

*因追加投资等原因,能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增

投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。

(3)后续计量及损益确认方法

*对子公司投资

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在合并财务报表中,对子公司投资按详见本报告第十节五、重要会计政策及会计估计6.进行处理。

在母公司财务报表中,对子公司投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时,确认投资收益。

*对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算,具体会计处理包括:

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额包含在长期股权投资成本中;对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定,对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的,权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本公司负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的,在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时,将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

(3)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益,采用权益法核

算的长期股权投资,处置时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对剩余股权视同

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自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的,按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

22.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

(1)固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法35年3%2.77%

机器设备年限平均法10年3%9.70%

运输设备年限平均法4年3%24.25%

电子设备年限平均法3年3%32.33%

其他设备年限平均法5年3%19.40%

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用□不适用

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:

*租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;

*公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;

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*租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;

*租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。

24.在建工程

√适用□不适用

(1)在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

25.借款费用

√适用□不适用

(1)借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用计入当期损益。

(2)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态

所必要的购建或者生产活动已经开始时,开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的借款费用计入当期损益。

(3)借款费用资本化金额的计算方法*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额),其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价或溢价的摊销),其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

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26.生物资产

□适用√不适用

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

√适用□不适用

使用权资产,是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

本公司按照成本对使用权资产进行初始计量,该成本包括:(1)租赁负债的初始计量金额;

(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金

额;(3)承租人发生的初始直接费用;(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

无形资产的摊销方法

*对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用直线法摊销。

项目预计使用寿命土地使用权土地出让合同规定的使用年限

其他无形资产(软件等)5年-10年本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

*对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销。于每年年度终了,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,并按其使用寿命进行摊销。

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用

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*划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

*研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30.长期资产减值

√适用□不适用

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投

资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形

资产等长期资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期资产进行减值测试,估计其可收回金额。此外,无论是否存在减值迹象,本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的,其账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立产生现金流入,同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按

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比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

31.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

(1)摊销方法:长期待摊费用在受益期内平均摊销

(2)摊销年限:经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

32.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用

合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利为设定提存计划,主要包括基本养老保险、失业保险等,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

34.租赁负债

√适用□不适用在租赁期开始日,本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债(短期租赁和低价值资产租赁除外)。在计算租赁付款额的现值时,采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用,并计入当期损益,按照其他准则规定应当计入相关资产成本的,从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,按照其他准则规定应当计入相关资产成本的,从其规定。

租赁期开始日后,因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的,重新确定租赁付款额,并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁期开始日后,根据担保余值预计的应付金额发生变动,或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的,按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时,相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。

35.预计负债

√适用□不适用

(1)与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:

*该义务是企业承担的现时义务;

*履行该义务很可能导致经济利益流出企业;

*该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:

*或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定;

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*或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。

36.股份支付

√适用□不适用

(1)股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

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37.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售,如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务,该质量保证构成单项履约义务。否则,本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

交易价格,是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认的收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的,除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的,本公司将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格;对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,本公司为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益;(2)客户能够控

制本公司履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在一段时间内履行的履约义务,本公司采用产出法确定履约进度,即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

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(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

√适用□不适用

公司主要业务类型以及收入确认时间的具体判断标准:

(1)免费教材的征订销售。免费教材主要采用向教育系统和各中小学校征订的方式进行销售,因此基本无退货。当年春秋两季教材于发货、取得教育部门的结算清单后确认收入。

(2)其他出版物的销售模式主要有线上代销、线上直销、线下代销和线下直销。

*线上代销:本公司与第三方互联网电商平台运营商以代销模式开展合作,即本公司直接向合作客户发出商品,后续由合作客户负责向终端消费者进行销售、发货及收款并和本公司结算。

在线上代销模式下,本公司以收到代销单位的代销清单并经双方核对后确认商品销售收入。

*线上直销:本公司通过自建的和第三方互联网电商等平台,并以自营电商模式进行线上图书零售。在线上直销模式下,以终端客户确认收货后确认商品销售收入。

*线下代销:本公司与线下销售渠道以代销模式开展合作,即本公司直接向合作客户发出商品,后续由合作客户负责向终端消费者进行销售、发货及收款并和本公司结算。在线下代销模式下,本公司以收到代销单位的代销清单并经双方核对后确认商品销售收入。

*线下直销:

A.本公司通过开设的新华书店进行线下零售:本公司以收取货款或取得索取货款的凭据,并将货物交付给购买方时确认销售收入。

B.客户批量采购等传统直销:本公司将图书发出,客户验收图书数量及质量。若图书存在质量问题,客户可将图书退回;若无质量问题,经客户确认后本公司确认商品销售收入。

39.合同成本

□适用√不适用

40.政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定

为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。

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政府补助同时满足下列条件的,予以确认:(1)企业能够满足政府补助所附条件;(2)企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。

与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益(或冲减相关资产的账面价值)。并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外,当期所得税费用和递延所得税费用(或收益)计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日,如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定,按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定,按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中产生的

资产或负债初始确认形成的暂时性差异,不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日,根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:

(1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

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(2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税

相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(2).融资租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

(1)租赁的识别

在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

(2)租赁期

租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权,即有权选择续租该资产,且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权,即有权选择终止租赁该资产,但合理确定将不会行使该选择权的,租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化,且影响是否合理确定将行使相应选择权的,本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

(3)租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的,将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。

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租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,应当相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。

(4)承租人会计处理

本公司将在租赁期开始日,租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的初始及后续计量见本报告第十节五、重要会计政策及会计估计、

22及28。

(5)出租人会计处理本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁,是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移,也可能不转移。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁,且转租出租人对原租赁进行简化处理的,本公司将该转租赁分类为经营租赁。

在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时,以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。

在租赁期内各个期间,本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。

43.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地

区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;(3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本报告第十节五、重要会计政策及会计估计17“持有待售资产”相关描述。

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44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

45.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率应税收入按适用税率计算销项

增值税税,并按扣除当期允许抵扣的进13%、9%、6%、5%、3%项税额后的差额缴纳增值税消费税营业税城市维护建设税

企业所得税按应纳税所得额计征25%、20%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率(%)

菲尼科斯创艺国际贸易(香港)有限公司16.5%

Phoenix International Publications Inc. 21%+9.5%

Phoenix International Publications UK Ltd. 19%

Phoenix International Publications Germany

15.825%

GmbH

Phoenix Creart International Trade-Australia

30%

PTY.LTD

Publication International Ltd S. de R.L. de

30%

C.V.神奇互动有限公司16.5%

Crystaltech International Holdings Limited

Ifree Studio Limited 16.5%

Ifree Studio Inc. [注] 20%

Phoenix US HoldingsInc.(凤凰美国控股公司) 21%+9.5%

PIP Distribution Inc. 21%+9.5%

Sequoia Publishing & MediaInc. 21%+9.5%

注:法人税适用超额累进税率,2亿韩币及以下,税率为10%,2亿韩币以上,税率为20%。

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2.税收优惠

√适用□不适用

(1)增值税

2021年3月22日,财政部、国家税务总局发布《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》(财政部税务总局公告2021年第10号),继续实施宣传文化增值税优惠政策,即自2021年1月

1日起至2023年12月31日,本公司及子公司免征图书批发、零售环节增值税;专为少年儿童出

版发行的报纸和期刊、中小学的学生课本、专为老年人出版发行的报纸和期刊、少数民族文字出

版物等出版物在出版环节实行增值税100%先征后退政策,除此之外的各类图书、期刊、音像制品、电子出版物在出版环节实行增值税先征后退50%政策。

《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)本公司的子

公司销售其自行开发生产的软件产品,征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

(2)企业所得税1)根据《财政部、税务总局、中央宣传部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》(财税[2019]16号)以及《江苏省财政厅江苏省国家税务局江苏省地方税务局江苏省委宣传部关于发布第一批转制文化企业名单的通知》(苏财税[2010]1号)、《江苏省财政厅江苏省国家税务局江苏省地方税务局江苏省委宣传部关于发布第四批转制文化企业名单的通知》(苏财税[2011]45号)、《江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局、江苏省委宣传部关于江苏凤凰七彩语文文化有限公司等两家企业享受文化企业转制税收优惠政策的通知》(苏财税[2012]46号)、《江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局、中共江苏省委宣传部关于新华报业传媒集团南通有限公司等27家企业享受文化企业转制税收优惠政策的通知》(苏财税[2019]55号),本公司及部分子公司2019年1月1日至2023年12月31日免征企业所得税。

序号单位名称2022年半年度2021年半年度

1江苏凤凰出版传媒股份有限公司免征免征

2江苏凤凰新华书店集团有限公司免征免征

3江苏人民出版社有限公司免征免征

4江苏凤凰科学技术出版社有限公司免征免征

5江苏译林出版社有限公司免征免征

6江苏凤凰少年儿童出版社有限公司免征免征

7江苏凤凰七彩语文文化有限公司免征免征

8江苏兴趣阅读文化有限公司免征免征

9江苏凤凰电子音像出版社有限公司免征免征

10江苏凤凰教育出版社有限公司免征免征

11江苏凤凰文艺出版社有限公司免征免征

12江苏凤凰出版社有限公司免征免征

13江苏凤凰美术出版社有限公司免征免征

14江苏凤凰数字传媒有限公司免征免征

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序号单位名称2022年半年度2021年半年度

15江苏凤凰职业教育图书有限公司免征免征

16义乌市万卷新华图书有限责任公司免征免征

17江苏凤凰教育发展有限公司免征免征

18凤凰传奇影业有限公司免征免征

19江苏凤凰报刊出版传媒有限公司免征免征

20江苏董事会文化传媒有限公司免征免征

21江苏达泰文化传播有限公司免征免征

22南京凤凰新联文化发展有限公司免征免征

23江苏时代教育有限公司免征免征

24江苏现代职教图书发行有限公司免征免征

2)根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定,对国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。本公司子公司江苏凤凰数据有限公司、上海慕和网络科技有限公司报告期享受国家需要重点扶持的高新技术企

业适用15%的企业所得税优惠税率。

3)根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)的规定,自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过

100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额

超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)的规定,自2022年1月1日至2024年12月31日,延续上述税收优惠政策。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号)第一、二条的规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100

万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕

13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。执行期限为2021年1月1日至

2022年12月31日。本公司以下企业本年度适用20%的企业所得税优惠税率。

序号单位名称

1宿迁苏人文化传媒有限公司

2南京凤凰鼎元文化发展有限公司

3盐城苏人文化传媒有限公司

4凤凰汉竹图书(北京)有限公司

5凤凰优阅信息科技有限公司

6江苏凤凰教育智库有限公司

7三河市凤凰壹力仓储有限公司

8苏州凤凰大块教育发展有限公司

9淮安新华商贸有限公司

10江苏凤凰新华供应链有限公司

11南京凤凰诚与信文化传播有限公司

69/1492022年半年度报告

序号单位名称

12江苏创想人企业服务有限公司

13东台凤凰新华大药房有限公司

14江苏菲尼克斯网络科技传媒有限公司

15南京凤凰悦世泓文文化发展有限公司

16江苏凤凰通海供应链管理有限公司

17江苏凤凰信息科技有限公司

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

库存现金603929.07166980.71

银行存款2371924545.643812832545.18

其他货币资金51169500.7277914120.01

银行存款应收利息119100.00

合计2423697975.433891032745.90

其中:存放在境外的款

185361624.54140982800.02

项总额

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

6171314597.405109322024.81

益的金融资产

其中:

权益工具投资87624323.4286292846.72

银行理财产品6083690273.985023029178.09指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中:

合计6171314597.405109322024.81

其他说明:

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

70/1492022年半年度报告

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据240000.005652327.30

商业承兑票据510645.34

合计240000.006162972.64

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面计提账面比例计提比比例金额金额价值金额金额比例价值

(%)例(%)(%)

(%)按单项计提坏账准备

其中:

按组合计提坏账准

6219711.01100.0056738.370.916162972.64

其中:

银行承兑汇票组合240000.00100.00240000.005652327.3090.88

商业承兑汇票组合567383.719.1256738.3710.00510645.34

合计240000.00//240000.006219711.01/56738.37/6162972.64

按单项计提坏账准备:

□适用√不适用

按组合计提坏账准备:

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

应收票据坏账准备56738.3756738.370.00

合计56738.3756738.370.00

71/1492022年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用√不适用

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位:元币种:人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中:1年以内分项

1年以内小计958285114.66

1至2年87921855.32

2至3年55154701.18

3年以上323017842.53

合计1424379513.69

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面计提比例计提比例

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

(%)(%)

按单项计提坏账准备84456811.985.9381398179.9896.383058632.0084456811.988.5781398179.9896.383058632.00

其中:

按单项计提坏账准备84456811.985.9381398179.9896.383058632.0084456811.988.5781398179.9896.383058632.00

按组合计提坏账准备1339922701.7194.07328044856.1524.481011877845.56900829330.9091.43294766532.5632.72606062798.34

其中:

关联方组合294229.310.025884.582.00288344.73242885.730.024857.712.00238028.02

账龄组合1339628472.4094.05328038971.5724.491011589500.83900586445.1791.45294761674.8532.73605824770.32

合计1424379513.69/409443036.13/1014936477.56985286142.88/376164712.54/609121430.34

按单项计提坏账准备:

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由上海掌玩互娱网络科技

8500000.008500000.00100.00预计无法收回

股份有限公司

款项已逾期,评估对六枝特区形象教育发展方信用风险,存在部

35293160.0032234528.0091.33

有限公司分款项无法收回的可能性

其他40663651.9840663651.98100.00逾期未收回

72/1492022年半年度报告

合计84456811.9881398179.9896.38/

按单项计提坏账准备的说明:

□适用√不适用

按组合计提坏账准备:

√适用□不适用

组合计提项目:关联方组合

单位:元币种:人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例(%)

关联方组合294229.315884.582.00

合计294229.315884.582.00

按组合计提坏账的确认标准及说明:

√适用□不适用

关联方组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。上述组合预期信用损失率为2%。

组合计提项目:账龄组合

单位:元币种:人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内957990885.3592028425.489.61

1至2年87921855.3217584371.0620.00

2至3年55154701.1827577350.5950.00

3年以上238561030.55190848824.4480.00

合计1339628472.40328038971.5724.49

按组合计提坏账的确认标准及说明:

√适用□不适用

账龄组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期变动金额转其销类别期初余额他期末余额计提收回或转回或变核动销

应收账款坏账准备376164712.5435612367.642334044.05409443036.13

合计376164712.5435612367.642334044.05409443036.13

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

73/1492022年半年度报告

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币占应收账款期末余额合单位名称期末余额坏账准备期末余额计数的比例

(%)

泗洪县衡山路实验学校95307756.906.699530775.69

四川熊猫梦工场传媒有限公司62968000.004.4239665840.00

READERLINK 52530162.30 3.69 5253016.23中国联合网络通信有限公司南京市分

50491340.473.545049134.05

公司

河北电视台46442720.003.2637154176.00

合计307739979.6721.6196652941.97

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

6、应收款项融资

□适用√不适用

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内233016855.1557.11135937520.6950.95

1至2年97810975.6823.9759243722.5222.20

2至3年10322974.542.5320765740.587.78

3年以上66878470.4116.3950880803.3019.07

合计408029275.78100.00266827787.09100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

74/1492022年半年度报告

单位名称金额账龄未结算原因

上海领启机电设备贸易中心35481600.001-2年尚未结算

影视作品《遥远的枪声》(暂定名)预付款3360000.003年以上剧本费用,尚未开机影视作品《追杀金顺南》(暂定名)预付款3730700.003年以上项目前期费用,尚未开机影视作品《革命青年》(暂定名)预付款4868200.003年以上项目前期费用,尚未开机影视作品《藏地白皮书》(暂定名)预付款3429524.823年以上项目前期费用,尚未开机影视作品《韬奋先生》(暂定名)预付款1922900.003年以上项目前期费用,尚未开机影视作品《青鸾传》(暂定名)预付款1340000.003年以上项目前期费用,尚未开机合计54132924.82

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用占预付款项期末余额合单位名称期末余额

计数的比例(%)

电影《操场》45800000.0011.22

上海领启机电设备贸易中心35481600.008.70

DISNEY BOOK GROUP LLC 18498909.87 4.53

岳阳林纸股份有限公司16000000.003.92

厦门青果映像文化传13500000.003.31

合计129280509.8731.68其他说明

□适用√不适用

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款94172980.3689729915.48

合计94172980.3689729915.48

其他说明:

√适用□不适用

上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

75/1492022年半年度报告

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用其他应收款

(4).按账龄披露

√适用□不适用

单位:元币种:人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中:1年以内分项

1年以内小计38443624.57

1至2年12434714.08

2至3年50280745.74

3年以上317527978.84

合计418687063.23

(5).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

各项保证金及押金48635119.2247111145.28

单位往来款94089209.00101969671.50

备用金借款22839579.2117764710.67

股权回购款178800000.00178800000.00

房屋、土地处置款3020625.00

其他暂收暂付款74323155.8062250915.17

合计418687063.23410917067.62

76/1492022年半年度报告

(6).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生用损失(已发生信信用损失

信用减值)用减值)

2022年1月1日

89976576.10231210576.04321187152.14

余额

2022年1月1日

余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提3326930.733326930.73本期转回本期转销本期核销其他变动

2022年6月30日

93303506.83231210576.04324514082.87

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用√不适用

(7).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动其他应收款

321187152.143326930.73324514082.87

坏账准备

合计321187152.143326930.73324514082.87

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用√不适用

(8).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

77/1492022年半年度报告

(9).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例(%)南京岚裕凤凰投资基

金管理中心(有限合股权回购款148800000.00三年以上35.54148800000.00

伙)[注1]

张宝玉[注2]股权回购款30000000.00三年以上7.1730000000.00霍尔果斯路画影视传

往来款15895235.42三年以上3.8012716188.34媒有限公司

译林影业有限公司往来款9000000.00二年至三年2.15180000.00

华特迪士尼(上海)

往来款2877358.50三年以上0.692301886.80有限公司

合计/206572593.92/49.35193998075.14

注1:2015年,南京岚裕凤凰投资基金管理中心(有限合伙)(以下简称“南京岚裕”)与杭州捷蓝信息技术有限公司(以下简称“杭州捷蓝”),杭州亦卓投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“亦卓投资”),杭州捷蓝股东宋晓东、张依签署了《关于杭州捷蓝信息技术有限公司之投资协议》,江苏凤凰传媒投资有限公司(以下简称“凤凰投资”)通过南京岚裕依约投资了1.55亿元,通过受让亦卓投资的份额,间接持有杭州捷蓝7%的股权。但杭州捷蓝未能按照协议约定完成2016年首次公开发行股票的目标。为维护合法权益,亦卓投资向中国国际经济贸易仲裁委员会提起仲裁,要求宋晓东、张依通过南京岚裕支付凤凰投资股权回购款1.55亿元。截至

2022年6月30日,通过南京岚裕支付的股权回购款累计620.00万元。因本次仲裁的被申请人宋

晓东、张依未在规定时效内支付股权回购款,凤凰投资管理层基于谨慎性原则,对剩余未收回款项计提全额坏账。

注2:2013年9月,本公司作为有限合伙人投资3130.27万元参与设立上海泰来仁智投资中心(有限合伙)(以下简称“上海泰来”)专项投资杭州勒卡斯广告策划有限公司(以下简称“杭州勒卡斯”)。2018年3月29日,张宝玉(杭州勒卡斯的创始股东)、本公司、上海匠聚企业管理咨询有限公司和上海泰来签订四方协议,约定张宝玉向本公司支付3000.00万元股权回购款。签订四方协议之后,本公司对该金融资产进行终止确认,同时确认其他应收款(股权回购款)3000.00万元。截至2022年6月30日,尚未收到股权回购款。公司管理层基于谨慎性原则,对该股权回购款计提全额坏账准备。

(10).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(11).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

78/1492022年半年度报告

(12).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/合

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额同履约成本减值准账面价值履约成本减值准备备

原材料36123748.05912219.4735211528.5855928059.651193553.4954734506.16

在产品621307152.62621307152.62501816092.81501816092.81

库存商品1796687236.011090956554.48705730681.532269925584.911042586946.611227338638.30

周转材料4477128.354477128.355239572.945239572.94

发出商品828348307.29627624662.52200723644.771601225498.27637417011.92963808486.35消耗性生物资产合同履约成本

合计3286943572.321719493436.471567450135.854434134808.581681197512.022752937296.56

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1193553.49281334.02912219.47

在产品-

库存商品1042586946.6148369607.871090956554.48

发出商品637417011.927790114.9817582464.38627624662.52周转材料消耗性生物资产合同履约成本

合计1681197512.0256159722.8517582464.38281334.021719493436.47

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明:

√适用□不适用

79/1492022年半年度报告

如本报告第十节五、重要会计政策及会计估计15所述,本公司期末对存货进行全面清查后,

根据财政部(财会[2004]1号)关于印发《新闻出版业会计核算办法》的通知,对库存图书、期刊(杂志)、音像制品、电子出版物、投影片等出版物按分年核价、提取提成差价的方法计提存货

跌价准备,出版物经批准报废时,在出版物提成差价(存货跌价准备)中列支。

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

持有期为一年以上的大额存单、定

3100195.893100195.89

期存款于一年内到期部分

分期收款销售商品2017945.382966991.23

合计5118141.276067187.12

期末重要的债权投资和其他债权投资:

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

短期大额存单及利息2008794579.45819116575.35

预缴及待抵扣税费176528923.16203578716.43

扬州项目待处置资产3786240.013786240.01

短期租赁费816275.79

其他2374031.831324723.07

合计2191483774.451028622530.65

80/1492022年半年度报告

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间融资租赁款

其中:未实现融资收益分期收款销

2361075.27343129.892017945.383313444.04346452.812966991.235.2635%

售商品

减:一年内到

期的非流动2361075.27343129.892017945.383313444.04346452.812966991.23资产分期收款提供劳务

合计/

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

81/1492022年半年度报告

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

17、长期股权投资

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期增减变动减其他减值准期初权益法下确其他宣告发放现计提期末被投资单位少综合其备期末余额追加投资认的投资损权益金股利或利减值余额投收益他余额益变动润准备资调整

一、合营企业小计

二、联营企业靖江新华世纪影城有

36557.9636557.96

限公司南京凤凰康轩文化咨

352247.67352247.67

询有限公司无锡凤凰文化发展有

944622.93-178895.71765727.22

限公司南京博书堂文化有限

1100106.681100106.68

公司新华联合发行有限公

333326893.465600000.00327726893.46

司北京凤凰学易科技有

16392903.1114050981.1330443884.24

限公司

译林影业有限公司0.00490000.00-490000.00-江苏凤凰出版传媒集

729984409.74729984409.74

团财务有限公司厦门凤凰创壹软件有

70596093.13-138746.0270457347.11

限公司江苏凤凰智慧教育研

16535479.16-1168660.3115366818.85

究院有限公司江苏求真译林出版有

200000.00200000.00

限公司

小计1169269313.84690000.0012074679.095600000.00--1176433992.93

合计1169269313.84690000.0012074679.095600000.00--1176433992.93

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

南京科信文化传媒有限责任公司2896500.001785000.00

南京凤凰在线数字科技有限公司214500.00214500.00

新华互联电子商务有限责任公司2639942.552985230.63

合计5750942.554984730.63

(2).非交易性权益工具投资的情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期确累计其他综合指定为以公允其他综合项目累计利得认的股损失收益转入价值计量且其收益转入

82/1492022年半年度报告

利收入留存收益变动计入其他留存收益的金额综合收益的原的原因因

南京科信文化传媒有限责任公司1396500.00战略性持有

南京凤凰在线数字科技有限公司-战略性持有

新华互联电子商务有限责任公司47785.55战略性持有

合计1444285.55

其他说明:

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位:元币种:人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额913774520.9922690334.40936464855.39

2.本期增加金额

(1)外购

(2)存货\固定资产

\在建工程转入

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额913774520.9922690334.40936464855.39

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额286000905.758244911.06294245816.81

2.本期增加金额10542849.541092728.8211635578.36

(1)计提或摊销10542849.541092728.8211635578.36

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额296543755.299337639.88305881395.17

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值617230765.7013352694.52630583460.22

83/1492022年半年度报告

2.期初账面价值627773615.2414445423.34642219038.58

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况:

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

丰县中阳一号房产7975189.37正在办理中

教育社马家街31号2456095.79正在办理中

徐州铜山潘塘门面房20666032.45正在办理中

合计31097317.61其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

固定资产5242804201.264590912465.01

固定资产清理54719.9956347.34

合计5242858921.254590968812.35

其他说明:

上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

一、账面原值:

1.期初余额5906709207.60682930104.14108566323.51395872583.217094078218.46

2.本期增加金额775236694.713126011.424344081.908595751.71791302539.74

(1)购置166806770.453126011.424344081.908595751.71182872615.48

(2)在建工程转入608429924.26608429924.26

(3)企业合并增加

3.本期减少金额367440.152448.003245549.633935186.897550624.67

(1)处置或报废367440.152448.003245549.633935186.897550624.67

4.期末余额6681578462.16686053667.56109664855.78400533148.037877830133.53

二、累计折旧

1.期初余额1747572876.80345793652.7689461385.83314150350.892496978266.28

2.本期增加金额85800507.8031859427.353624855.1617614099.13138898889.44

(1)计提85800507.8031859427.353624855.1617614099.13138898889.44

3.本期减少金额320419.04415.543225696.383492179.667038710.62

(1)处置或报废320419.04415.543225696.383492179.667038710.62

4.期末余额1833052965.56377652664.5789860544.61328272270.362628838445.10

三、减值准备

1.期初余额6181099.676387.506187487.17

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置或报废

4.期末余额6181099.676387.506187487.17

四、账面价值

84/1492022年半年度报告

1.期末账面价值4842344396.93308401002.9919804311.1772254490.175242804201.26

2.期初账面价值4152955231.13337136451.3819104937.6881715844.824590912465.01

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

南京市湖南路1号凤凰国际书城57622254.58正在办理中

燕郊空港库房40168765.56正在办理中

建湖颜单仓库4335388.84正在办理中

连云港维修中心3771863.98正在办理中

东海经济开发区教材仓库2308906.54正在办理中

邳州新华书店新图书库1129169.64正在办理中

射阳西仓库仓库扩建(汽车城)737586.42正在办理中

邳州土山门市290322.68正在办理中

丰县钢构库房120219.30正在办理中

丰县中阳一号房产15651544.05正在办理中

泗洪凤凰大厦8530554.43正在办理中

仓库综合楼884146.03正在办理中

储运中心2624453.05正在办理中

合计138175175.10

其他说明:

□适用√不适用固定资产清理

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

兴化书店待清理资产13422.5613422.56

靖江书店待清理资产13978.6515606.00

教育社待清理资产27318.7827318.78

合计54719.9956347.34

其他说明:

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

85/1492022年半年度报告

项目期末余额期初余额

在建工程837296781.031291768770.47工程物资

合计837296781.031291768770.47

其他说明:

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

在建工程837296781.03837296781.031291768770.471291768770.47

合计837296781.03837296781.031291768770.471291768770.47

86/1492022年半年度报告

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

工程累计其中:本期利利息资本期初期末投入占预本期利息资本项目名称预算数本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额工程进度化累计金资金来源余额余额算比例息资本化率额

(%)化金额(%)

射阳凤凰广场320000000.00132677349.1566504889.54--199182238.6962.24%未完工自筹资金

ERP项目 200590000.00 48109236.71 6077658.14 - - 54186894.85 59.62% 未完工 募集资金

新港物流二期349900000.00306904035.069570276.91--316474311.9790.45%未完工募集资金

泰兴项目784616000.00542288361.8348005849.45590294211.28--100%已完工自筹资金

百子亭34号业务楼63000000.0027196177.69886626.80--28082804.4944.58%未完工自筹资金

徐州书城配送中心99730000.0084796576.893557894.58--88354471.4788.60%未完工自筹资金

海门新书城17990000.0018135712.9818135712.98--100%已完工自筹资金

如皋仓储物流中心15946400.008653265.71678745.05--9332010.7658.52%未完工自筹资金

溧阳市北门东路88号32875400.0028875412.8367924.53--28943337.3688.04%未完工自筹资金

泰州新书城46900000.0046665995.56--46665995.5699.50%未完工自筹资金通州分公司通州书城

15690000.0010075466.255009449.41--15084915.6696.15%未完工自筹资金

升级改造工程项目

无锡新书城180870000.005351361.0612511421.06--17862782.129.88%未完工自筹资金

其他32039818.751575986.95-488787.6033127018.10未完工自筹资金

合计2128107800.001291768770.47154446722.42608429924.26488787.60837296781.03////

87/1492022年半年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额587587857.60587587857.60

2.本期增加金额32450650.6932450650.69

3.本期减少金额19044142.8619044142.86

4.期末余额600994365.43600994365.43

二、累计折旧

1.期初余额206993259.60206993259.60

2.本期增加金额41920931.8041920931.80

(1)计提41920931.8041920931.80

3.本期减少金额13002196.8313002196.83

(1)处置13002196.8313002196.83

4.期末余额235911994.57235911994.57

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值365082370.86365082370.86

88/1492022年半年度报告

2.期初账面价值380594598.00380594598.00

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目土地使用权专利权非专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额1002281383.29263913869.2020581139.051286776391.54

2.本期增加金额15642021.65103880.353083577.2118829479.21

(1)购置15642021.65103880.353083577.2118829479.21

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额1017923404.94264017749.5523664716.261305605870.75

二、累计摊销

1.期初余额240062077.15186236522.196934848.14433233447.48

2.本期增加金额18774172.314892963.93852414.1624519550.40

(1)计提18774172.314892963.93852414.1624519550.40

3.本期减少金额3576333.623576333.62

(1)处置3576333.623576333.62

4.期末余额258836249.46191129486.124210928.68454176664.26

三、减值准备

1.期初余额57074810.99755565.0057830375.99

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额57074810.99755565.0057830375.99

四、账面价值

1.期末账面价值759087155.4815813452.4418698222.58793598830.50

2.期初账面价值762219306.1420602536.0212890725.91795712568.07

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

射阳凤凰文化广场土地使用权34959524.21正在办理中

徐州科学会堂北侧,解放南路以东土地使

5400000.00正在办理中

用权

合计40359524.21

其他说明:

□适用√不适用

89/1492022年半年度报告

27、开发支出

□适用√不适用

28、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的其他处置江苏凤凰克莱教育咨询信息有限公

2922592.442922592.44

江苏董事会文化传媒有限公司2680982.932680982.93

南京凤凰新联文化发展有限公司331485.00331485.00

江苏凤凰优阅信息科技有限公司2700352.542700352.54

上海慕和网络科技有限公司221596381.59221596381.59

北京字里行间文化发展有限公司3046175.703046175.70

“童书”业务收购[注1]164980799.774379185.98169359985.75

上海行星网络科技有限公司13051397.8313051397.83

上海修真网络科技有限公司9655941.019655941.01

合计420966108.814379185.98425345294.79

注1:其他增加系外币报表折算影响。

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

上海慕和网络科技有限公司221596381.59221596381.59

上海行星网络科技有限公司13051397.8313051397.83

上海修真网络科技有限公司9655941.019655941.01

江苏董事会文化传媒有限公司2680982.932680982.93

江苏凤凰克莱教育信息咨询有限公司2922592.442922592.44

北京字里行间文化发展有限公司3046175.703046175.70

凤凰优阅信息科技有限公司2700352.542700352.54

“童书”业务收购81810182.8981810182.89

合计337464006.93337464006.93

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用

90/1492022年半年度报告

* “童书”业务收购:资产组由 PhoenixInternationalPublicationsInc.和

PhoenixCreArtInternationalTrade(HongKong)Co.Limited及其子公司合并形成的童书业务运

营主体构成,估值范围包括组成资产的长期资产,即固定资产和无形资产。

*其他商誉所在的资产组均为形成商誉资产组涉及的资产,相应的资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

(4).说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

29、长期待摊费用

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

固定资产装修支出383463098.821841078.1731524002.59353780174.40

其他7839497.55645580.982365801.236119277.30

合计391302596.372486659.1533889803.82359899451.70

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异资产资产

资产减值准备1671296067.0016712960.671885131264.4417354005.25内部交易未实现利润

可抵扣亏损11009113.862422005.0525917495.785711688.61

新租赁准则影响21423191.061430899.2621423191.061430899.26

其他26998298.404049744.761012236.34151835.45

合计1730726670.3224615609.741933484187.6224648428.57

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值

91/1492022年半年度报告

其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

新租赁准则影响1497339.715459.341497339.715459.34

合计1497339.715459.341497339.715459.34

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币递延所得税资抵销后递延所得递延所得税资抵销后递延所得项目产和负债期末税资产或负债期产和负债期初税资产或负债期互抵金额末余额互抵金额初余额

递延所得税资产-5459.3424610150.40-5459.3424642969.23

递延所得税负债-5459.34-5459.34

(4).未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

31、其他非流动资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产持有期为一年

以上的大额存5050000000.005050000000.005040000000.005040000000.00

单、定期存款

大额存单、定期

363349474.51363349474.51266799611.51266799611.51

存款应收利息

待抵扣进项税4641601.014641601.0145731654.5045731654.50购建长期资产

130847134.00130847134.00184301838.19184301838.19

预付款项

合计5548838209.525548838209.525536833104.205536833104.20

92/1492022年半年度报告

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款30000000.0020000000.00

短期借款利息22969.4125666.67

合计30022969.4120025666.67

短期借款分类的说明:

本公司按取得银行短期融资方式或条件确定借款类别。

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位:元币种:人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票11925243.0220867656.39

合计11925243.0220867656.39本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

应付采购及劳务款项4869518638.485496715840.06

应付工程款20411190.26153119026.95

合计4889929828.745649834867.01

(2).账龄超过1年的重要应付账款

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

93/1492022年半年度报告

项目期末余额未偿还或结转的原因

贵州创立鑫科科教设备有限公司10994193.00暂未结算

贵州众诚兴业科教设备有限公司9577483.54暂未结算

四川万卷教育服务有限责任公司3181260.00暂未结算

自贡市贝尔吉教学仪器设备有限公司2763000.00暂未结算

合计26515936.54/

其他说明:

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

预收房租款81856184.1464923569.11

其他3558907.383535435.75

合计85415091.5268459004.86

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

教材及图书款项等2728568300.433524679797.64

其他86268495.63111438963.69

合计2814836796.063636118761.33

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬377793611.17859186655.06861587119.80375393146.43

二、离职后福利-设定

14314116.4192074059.5498444653.337943522.62

提存计划

三、辞退福利604519.00372049.00232470.00

94/1492022年半年度报告

四、一年内到期的其他福利

合计392107727.58951865233.60960403822.13383569139.05

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴

349387577.01726443286.20723956129.46351874733.75

和补贴

二、职工福利费2152433.7721215691.2423093147.97274977.04

三、社会保险费6617858.4441163515.5342830531.284950842.69

其中:医疗保险费6612883.2636176784.2037845781.844943885.62

工伤保险费3015.691946893.821945984.673924.84

生育保险费1959.493039837.513038764.773032.23

四、住房公积金150124.8260199503.3960190699.82158928.39

五、工会经费和职工教

19485617.1310164658.7011516611.2718133664.56

育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计377793611.17859186655.06861587119.80375393146.43

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1330973.9478684844.3878556650.061459168.26

2、失业保险费7682.312592908.482590224.3310366.46

3、企业年金缴费12975460.1610796306.6817297778.946473987.90

合计14314116.4192074059.5498444653.337943522.62

其他说明:

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

增值税9661791.9012220837.66消费税营业税

企业所得税5276186.5111832105.38

个人所得税5387750.4219806591.25

城市维护建设税1311384.35789216.50

教育费附加891752.39583868.07

房产税10120637.3017287562.05

土地使用税880321.371546425.05

95/1492022年半年度报告

印花税331994.41660312.91

其他174962.11801397.70

合计34036780.7665528316.57

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利1272450000.00

其他应付款1007151541.71640304381.37

合计2279601541.71640304381.37

其他说明:

上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

应付利息

□适用√不适用应付股利

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

普通股股利1272450000.00

划分为权益工具的优先股\永续债股利

优先股\永续债股利-XXX

优先股\永续债股利-XXX

应付股利-XXX

应付股利-XXX

合计1272450000.00

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

无其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

各项保证金及押金110272416.6594971806.69

单位往来款56731550.9720479358.08

稿酬、版税197320772.10185816283.41

应付其他采购款项29709002.9712407388.59

改制提留费用11944917.2012536120.78

影视跟投款178735210.18149018228.18

其他暂收暂付款422437671.64165075195.64

合计1007151541.71640304381.37

96/1492022年半年度报告

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

改制提留费用11944917.20暂未支付

影视跟投款149018228.18影视作品尚未结算

合计160963145.38/

其他说明:

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款17819559.1828704894.10

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债65047823.0172365237.13

1年内到期的长期借款应付利息885334.92371370.05

合计83752717.11101441501.28

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

预提费用3189038.397590831.72

待转销项税22128520.5628707632.22未终止确认的已背书未到期应收

4669576.78

票据

合计25317558.9540968040.72

短期应付债券的增减变动:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

97/1492022年半年度报告

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款180000000.00190000000.00

信用借款78753817.8469639152.76

长期借款应付利息1241233.26371370.05

减:一年内到期的长期借款17819559.1828704894.10

减:一年内到期的长期借款应付利息885334.92371370.05

合计241290157.00230934258.66

其他说明,包括利率区间:

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额484525557.27515126319.33

减:租赁负债未确认融资费用105918136.87114613667.14

减:计入一年内到期的非流动负债

65047823.0172365237.13

的租赁负债

合计313559597.39328147415.06

98/1492022年半年度报告

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额长期应付款

专项应付款599042104.37600727325.98

合计599042104.37600727325.98长期应付款

□适用√不适用专项应付款

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

增值税减免返还552746660.521685221.61551061438.91注1

拆迁补偿款34600498.6634600498.66注2

其他13380166.8013380166.80

合计600727325.981685221.61599042104.37/

其他说明:

注1:根据财政部、国家税务总局联合发布的《关于继续实行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》(财税[2009]147号)的规定,县及县以下新华书店退还及减免的增值税税款应专项用于发行网点建设和信息系统建设,本公司将其计入专项应付款。

注2:根据《企业会计准则解释第3号》的有关规定,本公司收到因城镇整体规划等公共利益进行搬迁,收到政府拨付的搬迁补偿款,应作为专项应付款处理。其中,属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进

行补偿的,自专项应付款转入递延收益,并按照《企业会计准则第16号-政府补助》进行会计处理。企业取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的,作为资本公积处理。

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位:元币种人民币形成原项目期初余额本期增加本期减少期末余额因

99/1492022年半年度报告

政府补助180493509.4013988341.726361996.99188119854.13政策性搬迁

267843818.073568958.63264274859.44

补偿款

合计448337327.4713988341.729930955.62452394713.57/

涉及政府补助的项目:

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期计入

本期计入其他收益其他与资产相关/与负债项目期初余额本期新增补助金额营业外收期末余额金额变动收益相关入金额

国家出版基金30667185.092680000.001170000.0032177185.09与收益相关

出版补助28481277.221989300.001766483.0228704094.20与收益相关宣传文化专项及产业

60847340.818822754.721405915.4568264180.08与收益相关

发展专项引导资金

其他政府补助60497706.28496287.002019598.5258974394.76与收益相关

合计180493509.4013988341.726361996.99188119854.13

其他说明:

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

本次变动增减(+、一)公积期初余额发行期末余额送股金其他小计新股转股

股份总数2544900000.002544900000.00

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

100/1492022年半年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢

3788603555.51219534.563788384020.95

价)

其他资本公积-915991723.55-915991723.55

合计2872611831.96-219534.562872392297.40

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期收购江苏凤凰新云网络科技有限公司少数股东股权支付对价与享有的净资产份额差额

219534.56元,计入资本溢价(股本溢价)。

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期发生金额

减:前

减:前期计入

期计入减:

期初其他综期末项目本期所得税前发其他综所得税后归属于母公税后归属于余额合收益余额生额合收益税费司少数股东当期转当期转用入留存入损益收益

一、不能重分类进损益的其他综合收

678073.63766211.92766211.92-1444285.55

其中:重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动678073.63766211.92766211.921444285.55企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益-40670689.6921098479.7621098479.76338145.54-19572209.93

其中:权益法下可转损益的其他综合

-228575.96--228575.96收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额-40442113.7321098479.7621098479.76338145.54-19343633.97

其他综合收益合计-39992616.0621864691.6821864691.68338145.54-18127924.38

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费

网点建设基金81585972.7881585972.78

合计81585972.7881585972.78

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

101/1492022年半年度报告

59、盈余公积

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积2207636115.412207636115.41任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计2207636115.412207636115.41

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、未分配利润

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润8463157788.357205020961.06调整期初未分配利润合计数(调增+,-12336338.14调减-)

调整后期初未分配利润8463157788.357192684622.92

加:本期归属于母公司所有者的净利

1505023634.962456754308.90

减:提取法定盈余公积168321143.47提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利1272450000.001017960000.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润8695731423.318463157788.35

调整期初未分配利润明细:

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务6797422574.834092570759.725859393164.073605127070.05

其他业务264094543.8768223528.82326520028.1173874580.21

合计7061517118.704160794288.546185913192.183679001650.26

102/1492022年半年度报告

(2).合同产生的收入的情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币合同分类公司总部出版分部发行分部其他分部分部间抵消合计商品类型分行业分产品

1、出版行业89151788.862279480771.56-17442885.132351189675.29

教材、教辅89151788.861323145522.691412297311.55

一般图书、音像制品及

953513097.23-17442885.13936070212.10

报刊

其他2822151.642822151.64

2、发行行业126397029.605571840666.10-126804323.515571433372.20

-

教材、教辅126397029.603590588959.46-126397029.603590588959.46

一般图书、音像制品及

1762156645.53-407293.911761749351.62

报刊

其他219095061.12219095061.12

3、其他行业13121917.3366003809.59198293797.01-9067926.18268351597.75

其他13121917.3366003809.59198293797.01-9067926.18268351597.75

跨行业抵消数-1393552070.41-1393552070.41

合计215548818.462292602688.895637844475.69198293797.01-1546867205.226797422574.83

合同产生的收入说明:

报告分部的划分详见本报告第十节十六、6

103/1492022年半年度报告

(3).履约义务的说明

√适用□不适用

本公司根据约定的交货方式已将商品交付给客户,在客户获得合同约定中所属商品的控制权时,本公司完成合同履约义务时点确认收入。

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税4042349.594218185.88

教育费附加2998741.952886171.83资源税

房产税19829998.7429353548.51

土地使用税1874794.483101566.89

车船使用税48505.3278487.66

印花税2090688.311812283.54

其他384556.64604161.61

合计31269635.0342054405.92

其他说明:

63、销售费用

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

薪金费用446921011.06421065623.87

折旧摊销55392451.3542809742.76

仓储及租赁费用26647344.8832010735.07

业务宣传费57293939.2368840287.27

业务招待费6505504.359756768.56

会务费787202.782223725.30

办公费2521626.723141336.75

水电费9987063.4710603297.65

修理费5817991.545939967.42

电商平台服务费35149893.1526030763.04

特许使用权费19702536.5617784998.95

其他费用87062262.9970373551.10

合计753788828.08710580797.74

其他说明:

104/1492022年半年度报告

64、管理费用

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

薪金费用469047567.05423182728.08

折旧摊销162228872.43141870319.33

业务招待费5744648.559793404.92

办公费用15178448.2115884746.18

会务费用722381.721030245.50

修理费用8997894.5011805804.17

差旅费1739250.303834468.06

租赁费10051606.8514314692.94

水电费8188003.917273592.79

其他费用50830677.3157260901.10

合计732729350.83686250903.07

其他说明:

65、研发费用

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

薪金费用9734036.828994151.51

折旧摊销2078963.35991531.22

委外技术服务费9273871.873306064.44

水电费2782094.631573623.20

其他1006511.12335996.39

合计24875477.7915201366.76

其他说明:

66、财务费用

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出16900982.1813727409.74

减:利息收入138699340.99174315882.35

汇兑损益2502180.52-934007.39

其他3726506.153833238.40

合计-115569672.14-157689241.60

其他说明:

105/1492022年半年度报告

67、其他收益

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

税收返还20383.774000112.92

财政拨款29156481.419962944.77

递延收益转入9930955.6215210992.12

合计39107820.8029174049.81

68、投资收益

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益12074679.09-6871449.87

处置长期股权投资产生的投资收益9001463.45273658296.02交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

理财产品投资收益107313730.4850366315.78

其他1164752.48

合计129554625.50317153161.93

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位:元币种:人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1301201.6241299.57

其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益

权益工具投资1301201.6241299.57交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计1301201.6241299.57

106/1492022年半年度报告

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失56738.37

应收账款坏账损失-35612367.64-5505005.28

其他应收款坏账损失-6672202.53-4762835.27债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失

合计-42227831.80-10267840.55

其他说明:

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约成本

-56159722.85-122726959.04减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-56159722.85-122726959.04

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益381886.5610028141.84

合计381886.5610028141.84

其他说明:

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

107/1492022年半年度报告

单位:元币种:人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得

131694.93421333.79131694.93

合计

其中:固定资产处置

131694.93421333.79131694.93

利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠

政府补助1536277.80150828.921536277.80

其他13449171.286910580.7913449171.28

合计15117144.017482743.5015117144.01计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

与资产相关/与收益相补助项目本期发生金额上期发生金额关

财政拨款1536277.80150828.92与收益相关

合计1536277.80150828.92

其他说明:

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位:元币种:人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损

48937.72214190.7548937.72

失合计

其中:固定资产处置

48937.72214190.7548937.72

损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠5550537.663549932.835550537.66

其他10481044.90848308.0110481044.90

合计16080520.284612431.5916080520.28

108/1492022年半年度报告

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用7678119.456714047.30

合计7678119.456714047.30

(2)会计利润与所得税费用调整过程

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

收到存款利息86145694.18123646334.40

政府补助44701484.7019990629.01

其他231557672.63100602197.71

合计362404851.51244239161.12

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

费用性支出87503804.97178209731.70

捐赠支出等5550537.663549932.83

其他11964399.9148478897.74

合计105018742.54230238562.27

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

109/1492022年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

收到补偿款20710000.00

收回大额存单、定期存款2700000000.00

合计2700000000.0020710000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

购买大额存单、定期存款3900000000.001500000000.00

合计3900000000.001500000000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额支付租赁付款额(租赁负债支付的部

45650517.4331838675.80

分)

合计45650517.4331838675.80

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位:元币种:人民币补充资料本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润1536945694.681430071428.20

加:资产减值准备56159722.8510267840.55

信用减值损失42227831.80122726959.04

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

138898889.44112126058.94

物资产折旧

使用权资产摊销41920931.8039265039.98

无形资产摊销24519550.4021632114.95

长期待摊费用摊销33889803.8227802983.35

110/1492022年半年度报告

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-381886.56-10028141.84

的损失(收益以“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填-82757.21-207143.04

列)公允价值变动损失(收益以“-”号填-1301201.62-41299.57

列)

财务费用(收益以“-”号填列)19403162.703069486.60

投资损失(收益以“-”号填列)-129554625.50-317153161.93递延所得税资产减少(增加以“-”号填

32818.83405914.21

列)递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列)1147191236.2698597921.71经营性应收项目的减少(增加以“-”号-571259069.23-435302470.16

填列)经营性应付项目的增加(减少以“-”号-1237413880.88318645242.46

填列)其他

经营活动产生的现金流量净额1101196221.581421878773.45

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额2423697975.435797146263.22

减:现金的期初余额3858724141.026818338321.89

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1435026165.59-1021192058.67

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物403900.00

其中:南京凤凰诚与信文化传播有限公司403900.00

减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物756.02

其中:南京凤凰诚与信文化传播有限公司756.02

加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额403143.98

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

111/1492022年半年度报告

项目期末余额期初余额

一、现金2423697975.433858724141.02

其中:库存现金603929.07166980.71

可随时用于支付的银行存款2371924545.643811896309.18可随时用于支付的其他货币资

51169500.7246660851.13

金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额2423697975.433858724141.02

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明:

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

□适用√不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

□适用√不适用

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位:元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中:美元22560187.206.7114151410440.39

欧元1395081.987.00849777292.55

港币3631121.760.85523105335.33

英镑1411323.998.136511483237.61

澳大利亚元1792495.854.61458271472.11

墨西哥比索3952606.950.33241313846.55

应收账款--

其中:美元8602580.036.711457735355.61

欧元630498.317.00844418784.36

英镑433197.438.13653524710.90

澳大利亚元368614.684.61451700972.46

墨西哥比索26292289.500.33248739557.03

112/1492022年半年度报告

其他应收款

其中:美元256.576.71141721.94

应付账款--

其中:美元4107984.606.711427570327.83

欧元268865.357.00841884315.95

港币43782687.910.855237442954.70

英镑149064.528.13651212863.47

澳大利亚元461727.034.61452130639.37

墨西哥比索4118589.920.33241369019.29其他应付款

其中:美元88223.966.7114592106.29

欧元3492.357.008424475.81

英镑71118.958.1365578659.32

(2).境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用记账本位币选择名称主要经营地记账本位币依据

菲尼科斯创艺国际贸易(香港)有限公司香港美元

PhoenixInternationalPublicationsInc. 美国 美元

SequoiaPublishing&MediaInc. 美国 美元

PhoenixInternationalPublicationsUKLtd. 英国 英镑

PhoenixInternationalPublicationsGermanyGmbH 德国 欧元

PhoenixCreartInternationalTrade-AustraliaPTY.LTD 澳大利亚 澳大利亚元经营业务主要以

PublicationInternationalLtdS.deR.L.deC.V. 墨西哥 比索 该等货币神奇互动有限公司香港美元

CrystaltechInternationalHoldingsLimited 英属维尔京群岛 美元

IfreeStudioLimited 香港 美元

IfreeStudioInc. 韩国 韩元

PhoenixUSHoldingsInc.(凤凰美国控股公司) 美国 美元

CardinalMediaLLC 美国 美元

83、套期

□适用√不适用

84、政府补助

1.政府补助基本情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额

税收返还20383.77其他收益20383.77

财政拨款29156481.41其他收益29156481.41

财政拨款1536277.80营业外收入1536277.80

国家出版基金1170000.00递延收益1170000.00

出版补助1766483.02递延收益1766483.02

113/1492022年半年度报告

宣传文化专项及产业

1405915.45递延收益1405915.45

发展专项引导资金

其他政府补助5588557.15递延收益5588557.15

合计40644098.6040644098.60

2.政府补助退回情况

□适用√不适用

85、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

114/1492022年半年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√适用□不适用

单位:元币种:人民币与原子公处置价款与处按照公允价丧失控制权之司股权投置投资对应的丧失控制权丧失控制权丧失控制权股权处丧失控制权值重新计量日剩余股权公资相关的股权处置价股权处置丧失控制权合并财务报表之日剩余股之日剩余股之日剩余股子公司名称置比例时点的确定剩余股权产允价值的确定其他综合款方式的时点层面享有该子权的比例权的账面价权的公允价

(%)依据生的利得或方法及主要假收益转入

公司净资产份(%)值值损失设投资损益额的差额的金额南京凤凰诚与

信文化传播有403900.0051%股权转让2022年6月控制权交接-30385.36限公司

其他说明:

□适用√不适用

115/1492022年半年度报告

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

√适用□不适用

(1)子公司破产移交注册资本持股比例序号公司名称

(万元)直接间接

A 北京凤凰雪漫文化有限公司 320.00 51%

6、其他

□适用√不适用

116/1492022年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司主要经持股比例(%)取得注册地业务性质名称营地直接间接方式

江苏凤凰新华书店集团有限公司南京南京图书发行100%设立或投资

义乌市万卷新华图书有限责任公司义乌义乌图书发行51%设立或投资

淮安新华商贸有限公司洪泽洪泽贸易100%设立或投资

江苏现代职教图书发行有限公司南京南京图书发行51%设立或投资

宿迁苏人文化传媒有限公司宿迁宿迁出版发行51%设立或投资

南京凤凰新联文化发展有限公司南京南京出版发行80%设立或投资

凤凰汉竹图书(北京)有限公司北京北京出版发行51%设立或投资

上海凤凰颐合文化发展有限公司上海上海出版发行36%设立或投资

江苏凤凰七彩语文文化有限公司南京南京出版发行51%设立或投资

北京凤凰千高原文化传播有限公司北京北京出版发行51%设立或投资

北京凤凰壹力文化发展有限公司北京北京出版发行51%设立或投资

南京译林教育管理咨询有限公司南京南京教育培训51%设立或投资

凤凰凯歌翻译(大连)有限公司大连大连咨询51%设立或投资

南京知未来科技培训有限公司南京南京教育培训100%设立或投资资产运营管

苏州凤凰投资管理有限公司苏州苏州100%设立或投资理

南京译林教育培训中心南京南京教育培训100%设立或投资

北京凤凰时代文化传播有限公司北京北京传媒51%设立或投资

凤凰含章文化传媒(天津)有限公司天津天津出版发行51%设立或投资

三河市凤凰壹力仓储有限公司三河三河物流100%设立或投资影视制作发

江苏译林影视文化传媒有限公司无锡无锡51%设立或投资行

江苏《东方娃娃》期刊有限公司南京南京出版发行55%设立或投资同一控制下的

江苏兴趣阅读文化有限公司南京南京出版发行100%企业合并

湖南苏香文化发展有限公司长沙长沙贸易51%设立或投资

江苏凤凰传媒投资有限公司南京南京投资管理100%设立或投资同一控制下的

江苏人民出版社有限公司南京南京出版发行100%企业合并同一控制下的

江苏凤凰科学技术出版社有限公司南京南京出版发行100%企业合并同一控制下的

江苏译林出版社有限公司南京南京出版发行100%企业合并同一控制下的

江苏凤凰少年儿童出版社有限公司南京南京出版发行100%企业合并同一控制下的

江苏凤凰电子音像出版社有限公司南京南京出版发行100%企业合并同一控制下的

江苏凤凰教育出版社有限公司南京南京出版发行100%企业合并同一控制下的

江苏凤凰文艺出版社有限公司南京南京出版发行100%企业合并

江苏凤凰出版社有限公司南京南京出版发行100%同一控制下的

117/1492022年半年度报告

企业合并同一控制下的

江苏凤凰美术出版社有限公司南京南京出版发行100%企业合并同一控制下的

江苏凤凰数字传媒有限公司南京南京数字传媒100%企业合并同一控制下的

江苏凤凰职业教育图书有限公司南京南京出版发行100%企业合并

图书发行、软

江苏凤凰知慧教育科技有限公司南京南京100%设立或投资件开发

图书发行、教

苏州凤凰大块教育发展有限公司南京南京100%设立或投资育培训同一控制下的

江苏凤凰教育发展有限公司南京南京图书发行64.60%35.40%企业合并

南通凤凰广场投资有限公司南通南通投资管理100%设立或投资同一控制下的

江苏达泰文化传播有限公司南京南京贸易100%企业合并同一控制下的

江苏时代教育有限公司南京南京图书发行100%企业合并同一控制下的

江苏凤凰数据有限公司南京南京数据处理65%企业合并影视制作发同一控制下的

凤凰传奇影业有限公司南京南京22.07%38.96%行企业合并影视制作发同一控制下的

北京凤凰传奇影业有限公司北京北京60%行企业合并江苏凤凰新华文化发展有限责任公文化用品销非同一控制下

南京南京100%司售的企业合并非同一控制下

江苏董事会文化传媒有限公司南京南京出版发行100%的企业合并

盐城苏人文化传媒有限公司盐城盐城出版发行51%设立或投资江苏凤凰克莱教育信息咨询有限公非同一控制下

南京南京教育培训51%司的企业合并非同一控制下

北京字里行间文化发展有限公司北京北京图书发行100%的企业合并数字出版发非同一控制下

江苏凤凰优阅信息科技有限公司南京南京56.04%

行、移动教育的企业合并非同一控制下

上海慕和网络科技有限公司上海上海软件开发64%的企业合并

上海慕明网络科技有限公司上海上海软件开发100%设立或投资

CrystaltechInternationalHolding 英属维 英属维 非同一控制下

投资管理100%

sLimited 珍群岛 珍群岛 的企业合并非同一控制下

IFreeStudioLimited 香港 香港 游戏运营 100%的企业合并非同一控制下

IfreeStudioInc 韩国 韩国 游戏运营 100%的企业合并非同一控制下

上海行星网络科技有限公司上海上海游戏开发100%的企业合并非同一控制下

上海修真网络科技有限公司上海上海游戏开发100%的企业合并

神奇互动有限公司香港香港游戏运营100%非同一控制下

118/1492022年半年度报告

的企业合并

南京凤凰鼎元文化发展有限公司南京南京出版发行51%设立或投资

菲尼科斯创艺国际贸易(上海)有限

上海上海投资管理58.95%41.05%设立或投资公司

菲尼科斯创艺国际贸易(香港)有限

香港香港出版发行100%设立或投资公司

PhoenixInternationalPublication

美国美国出版发行100%设立或投资

sInc.PhoenixInternationalPublication 非同一控制下

英国英国图书发行100%

sUKLtd. 的企业合并

PhoenixInternationalPublication 非同一控制下

德国德国图书发行100%

sGermanyGmbH 的企业合并

PhoenixCreartInternationalTrade 澳大利 澳大利 非同一控制下

图书发行100%

-AustraliaPTY.LTD 亚 亚 的企业合并

PublicationInternationalLtdS.d 非同一控制下

墨西哥墨西哥图书发行100%

eR.L.deC.V. 的企业合并南京凤凰悦世泓文文化发展有限公文化艺术交

南京南京100%设立或投资司流

三河市字里行间仓储有限公司三河三河仓储服务100%设立或投资

东台凤凰新华大药房有限公司东台东台药品零售100%设立或投资

合肥凤凰广场投资有限公司合肥合肥投资管理100%设立或投资

PhoenixUSHoldingsInc.(凤凰美国

美国美国投资管理100%设立或投资

控股公司)

江苏凤凰教育智库有限公司南京南京软件开发60%设立或投资

江苏凤凰报刊出版传媒有限公司南京南京报刊出版100%设立或投资

CardinalMediaLLC 美国 美国 图书发行 100% 设立或投资

SequoiaPublishing&MediaInc. 美国 美国 出版发行 100% 设立或投资

软件开发、技

江苏凤凰数联教育科技有限公司南京南京51%设立或投资术咨询企业服务管

江苏创想人企业服务有限公司南京南京100%设立或投资理等

江苏凤凰新华供应链管理有限公司南京南京供应链管理100%设立或投资资产运营管

镇江凤凰广场商业管理有限公司镇江镇江100%设立或投资理资产运营管

阜宁凤凰广场商业管理有限公司阜宁阜宁100%设立或投资理

江苏凤凰新云网络科技有限公司南京南京数据处理90%设立或投资

江苏菲尼克斯网络科技传媒有限公软件开发、出

南京南京100%设立或投资司版物零售资产运营管

江苏凤凰广场商业管理有限公司南京南京100%设立或投资理

上海云峪数据科技有限公司上海上海数据处理100%设立或投资软件技术开

南京市凤港大数据科技有限公司南京南京100%设立或投资发供应链管理

江苏凤凰通海供应链管理有限公司海安海安100%设立或投资服务

网络安全、软

江苏凤凰信息科技有限公司南京南京100%设立或投资件开发服务

119/1492022年半年度报告

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

名称表决权比例股权比例说明上海凤凰颐合文化发展有限公司其他股东将其对公司的表决权

上海凤凰颐合文化发展有限公司51.00%36.00%

授予公司,公司对其具有实质控制权,故纳入合并报表范围。

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位:元币种:人民币少数股东本期向少数本期归属于少数股期末少数股东权益子公司名称持股股东宣告分东的损益余额比例(%)派的股利

北京凤凰壹力文化发展有限公司49.00-825594.734486291.74

上海慕和网络科技有限公司36.00-1014573.105261082.48

凤凰传奇影业有限公司38.9749621.6124644960.67

江苏现代职教图书发行有限公司49.0018721648.4283846508.83

江苏凤凰数据有限公司35.006445724.5476156612.42

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

120/1492022年半年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京凤凰壹力文

56765563.6153896578.96110662142.5772692604.551495427.9874188032.5360030714.3655042676.09115073390.4575463673.571450719.6476914393.21

化发展有限公司上海慕和网络科

19083722.751950120.2321033842.983656265.761824166.045480431.8020586487.872475528.8923062016.763295439.582334200.575629640.15

技有限公司凤凰传奇影业有

537435889.714614456.48542050346.19468901717.6511122424.36480024142.01509385537.934877799.74514263337.67441277482.1211086984.21452364466.33

限公司江苏现代职教图

265548674.5967741965.49333290640.08162175315.93-162175315.93273633163.2769512150.53343145313.80210237435.41-210237435.41

书发行有限公司江苏凤凰数据有

220680952.5480640294.11301321246.6569990955.9513588193.5683579149.51194073722.7698568962.59292642685.3579374629.1714094090.7593468719.92

限公司本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

北京凤凰壹力文化发展有限公司18180016.76-1684887.20-1684887.20-3850764.7318206214.96-17938406.93-17938406.93-8529846.51

上海慕和网络科技有限公司4622873.83-2818258.61-1878965.43-2776084.216203449.35-1522878.61-1610251.92-2081701.81

凤凰传奇影业有限公司7688301.93127332.84127332.84-10772998.561633777.72-3340242.83-3340242.836698560.60

江苏现代职教图书发行有限公司213106321.3638207445.7638207445.76917432.52114522282.3513707916.8713707916.8738546111.96

江苏凤凰数据有限公司78067367.2018416355.8218416355.8282703.6590838174.7923920955.3223920955.3235938296.75

其他说明:

121/1492022年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

持股比例(%)对合营企业或联营企业投资合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接的会计处理方法新华联合发行有限公司北京北京图书发行28权益法

学科网(北京)股份有限公司北京北京软件开发35.22权益法江苏凤凰出版传媒集团财务有集团财务管南京南京49权益法限公司理厦门凤凰创壹软件有限公司厦门厦门软件开发30权益法

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

122/1492022年半年度报告

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

新华联合发行有限公学科网(北京)股份江苏凤凰出版传媒集厦门凤凰创壹软件有新华联合发行有限公学科网(北京)股份江苏凤凰出版传媒集厦门凤凰创壹软件有司有限公司团财务公司限公司司有限公司团财务公司限公司

流动资产227384422.06286897185.195796832267.1666541099.65201465274.72262038664.085891761341.0778966704.02

非流动资产941106002.06178709000.84257928385.1195741232.96957156809.16178749433.48510906285.44114115745.96

资产合计1168490424.12465606186.036054760652.27162282332.611158622083.88440788097.566402667626.51193082449.98

流动负债43550692.86440256771.654508361271.807434270.7630110966.80157458323.404912903524.9913685168.73

非流动负债6886751.024065225.574111416.699105769.02301940477.82

负债合计50437443.88444321997.224512472688.497434270.7639216735.82459398801.224912903524.9913685168.73

少数股东权益3651184.79

归属于母公司股东权益1118052980.2421284188.811542287963.78154848061.851119405348.06-22261888.451489764101.52179397281.25按持股比例计算的净资产份

313054834.477496291.30755721102.2546454418.56313433497.46-6554689.83729984409.7453819184.38

调整事项--

--商誉24233540.2316776908.7624233540.2316776908.76

--内部交易未实现利润

--其他19893396.0019893396.00对联营企业权益投资的账面

327726893.4630443884.24729984409.7470457347.11333326893.4616392903.11729984409.7470596093.13

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入92528687.32189513300.4553281666.898944864.1997189671.26155342039.3164917342.4927549660.53

净利润18659982.7339894892.4752523862.26-3297558.1020629466.509543353.7363252099.98-3950482.80终止经营的净利润

其他综合收益18659982.7339894892.4752523862.26-3297558.1020629466.509543353.7363252099.98-3950482.80综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

123/1492022年半年度报告

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业:

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业:

投资账面价值合计17821458.3818969014.40下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-1837556.02-4614820.67

--其他综合收益

--综合收益总额-1837556.02-4614820.67其他说明无

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期未确认的损失累积未确认前期累本期末累积未确合营企业或联营企业名称(或本期分享的净利计的损失认的损失

润)

译林影业有限公司1836306.81-486177.311350129.50

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用√不适用

124/1492022年半年度报告

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括市场风险(包括汇率风险、利率风险和商品价格风险)、信用风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

1、市场风险

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

(1)外汇风险外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元、欧元、英镑的借款及银行存款、以美元、欧元、英镑结算的购销业务有关,由于上述外币与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。于资产负债表日,本公司外币资产及外币负债的余额参见详见本报告第十节七、82,本公司由指定成员密切关注汇率的变动,并在可能范围内调节持有外币资产与负债余额、运用对冲工具。

在管理层进行敏感性分析时,2%或5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。于报告期末,人民币对美元、欧元、英镑汇率发生合理波动(而其他变量保持不变),本公司税前利润之敏感度分析列示如下:

项目对税前利润影响(+/-万元)

若人民币对美元、欧元、英镑升值或贬值2%(+/-)412.98

若人民币对美元、欧元、英镑升值或贬值5%(+/-)1032.44

(2)利率风险

本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率计息的短期借款、

长期借款、租赁负债参见详见本报告第十节七、32、45及47。由于固定利率借款主要为短期借款、

长期借款、租赁负债,因此本公司认为公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。

(3)其他价格风险

本公司持有的分类为交易性金融资产、其他权益工具投资在资产负债表日以其公允价值列示。

证券价格风险指由于单个股票/公司价值的变动而导致权益证券之公允价值下降的风险。本公司之

125/1492022年半年度报告

证券价格风险来自于报告日列报为以公允价值计量且变动计入损益、其他综合收益的股权投资。

本公司已于公司内部成立投资管理部门,由指定成员密切监控投资产品之价格变动。因此本公司董事认为公司面临之价格风险已被缓解。

以2022年6月30账面价值为基础,在保持其他变量不变且未考虑税项影响的前提下,股权投资之公允价值每上升5%或下跌10%的敏感度分析如下表:

其他综合收益(税前)(万税前利润(万元)

项目账面价值(万元)元)

上升5%下跌10%上升5%下跌10%

交易性金融资产8762.43438.12-876.24

其他权益工具投资575.0928.75-57.51

合计9337.52438.12-876.2428.75-57.51

2、信用风险

2022年6月30日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未

能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失,具体包括:合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

为降低信用风险,本公司控制信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况,计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

此外,本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。于2022年6月30日本公司流动资产超过流动负债323803.57万元,本公司面临的流动性风险处于较低水平。

本公司持有的流动性金融资产、金融负债按未折现剩余合同义务到期期限分析如下(人民币单位:万元):

项目账面价值一年以内一至三年三年以上

货币资金242369.80242369.80

交易性金融资产617131.46617131.46

应收票据24.0024.00

应收账款101493.65101493.65

其他应收款9417.309417.30

一年内到期的非流动资产511.81511.81

其他流动资产(短期存单部分)200569.44200569.44

小计1171517.461171517.46

短期借款3002.303002.30

应付票据1192.521192.52

应付账款488992.98488992.98

其他应付款100715.15100715.15

126/1492022年半年度报告

项目账面价值一年以内一至三年三年以上

其他流动负债(不含待转销项税)318.90318.90

一年内到期的非流动负债8375.278375.27

长期借款24129.0224129.02

租赁负债31355.9618093.9113262.05

小计658082.10602597.1242222.9313262.05

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允价值计第三层次公允价合计允价值计量量值计量

一、持续的公允价值计量

(一)交易性金融资产6083690273.9887624323.426171314597.40

1.以公允价值计量且变动计入

6083690273.9887624323.426171314597.40

当期损益的金融资产

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资87624323.4287624323.42

(3)衍生金融资产

(4)理财产品6083690273.986083690273.98

2.指定以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资

(二)其他债权投资

(三)其他权益工具投资5750942.555750942.55

(四)投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土

地使用权

(五)生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总

6083690273.9893375265.976177065539.95

(六)交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融负债

其中:发行的交易性债券衍生金融负债其他

127/1492022年半年度报告

2.指定为以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

(一)持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本公司交易性金融资产——理财产品在报告期末以公允价值计量。本公司以预期收益率预计未来现金流量,并按照管理层基于对预期风险水平的最佳估计所确定的利率折现,以此作为第二层次公允价值的估值技术和主要输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用本公司分类为第三层次公允价值计量项目主要包括某些非上市权益性证券投资。

本公司对于非上市权益性证券投资采用估值模型确定公允价值。估值技术包括市场比较法、其他方法等。

如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述:

项目期末公允价值估值技术不可观察输入值非上市权益性投资被分类为交易

87624323.42市场比较法流动性折扣

性金融资产非上市权益性投资被分类为其他

5536442.55市场比较法流动性折扣

权益工具投资非上市权益性投资被分类为其他

214500.00其他方法[注]其他

权益工具投资

[注]此类别权益工具的被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化,采用按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

128/1492022年半年度报告

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)省政府授权范围内的国

有资产经营、

江苏凤凰出版管理、企业托南京市中

传媒集团有限管、资产重150000.0072.80%72.80%央路165号

公司组、实物租赁,省政府授权的其他业务本企业的母公司情况的说明

本公司的母公司情况的说明:江苏凤凰出版传媒集团有限公司和江苏省出版总社为一套机构两块牌子。

本企业最终控制方是江苏省人民政府。

其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

□适用√不适用

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

129/1492022年半年度报告

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系译林影业有限公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

凤凰传媒国际(澳大利亚)有限公司受同一最终控制方控制

凤凰传媒国际(伦敦)有限公司受同一最终控制方控制合肥凤凰文化地产有限公司受同一最终控制方控制江苏凤凰广告传媒有限公司受同一最终控制方控制江苏凤凰物业管理有限公司受同一最终控制方控制江苏凤凰数码印务有限公司受同一最终控制方控制江苏凤凰台饭店集团有限公司受同一最终控制方控制江苏凤凰通达印刷有限公司受同一最终控制方控制江苏凤凰文化贸易集团有限公司受同一最终控制方控制江苏凤凰新华印务集团有限公司受同一最终控制方控制江苏凤凰盐城印刷有限公司受同一最终控制方控制江苏凤凰扬州鑫华印刷有限公司受同一最终控制方控制江苏凤凰艺术有限公司受同一最终控制方控制江苏凤凰易采环境艺术设计有限公司受同一最终控制方控制江苏凤凰印务有限公司受同一最终控制方控制江苏凤凰制版有限公司受同一最终控制方控制江苏凤凰置业投资股份有限公司受同一最终控制方控制江苏凤凰资产管理有限责任公司受同一最终控制方控制江苏凤凰京华大酒店有限公司受同一最终控制方控制江苏省新图进出口有限公司受同一最终控制方控制江苏新广联光电股份有限公司受同一最终控制方控制江苏新广联科技股份有限公司受同一最终控制方控制江苏新华印刷有限公司受同一最终控制方控制江苏紫峰贸易有限公司受同一最终控制方控制江苏紫峰新能源开发有限公司受同一最终控制方控制江苏紫海印刷物资配送有限公司受同一最终控制方控制江苏紫泉配送有限责任公司受同一最终控制方控制江苏紫霄纸业有限公司受同一最终控制方控制四川凤凰酒类销售有限公司受同一最终控制方控制泰兴市凤凰地产有限公司受同一最终控制方控制无锡宜康置业有限公司受同一最终控制方控制徐州凤凰新华数码印务有限公司受同一最终控制方控制江苏现代快报股份有限公司受同一最终控制方控制江苏现代快报传媒有限公司受同一最终控制方控制江苏艺加文化投资有限公司受同一最终控制方控制江苏苏创信息服务中心有限公司受同一最终控制方控制

130/1492022年半年度报告

北京凤凰台饭店有限责任公司受同一最终控制方控制四川凤凰酒业有限公司受同一最终控制方控制江苏凤凰文贸融资租赁有限公司受同一最终控制方控制其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位:元币种:人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江苏凤凰台饭店有限公司采购商品及接受劳务3218431.601412162.56

江苏凤凰文化贸易集团有限公司采购商品及接受劳务261080683.93225122202.66

江苏凤凰制版有限公司采购商品及接受劳务3403293.933306343.42

江苏新广联科技股份有限公司采购商品及接受劳务8078919.176467868.16

江苏新广联光电股份有限公司采购商品及接受劳务10411763.521590367.45

江苏新图进出口公司采购商品及接受劳务2972712.606474068.58

江苏凤凰京华大酒店采购商品及接受劳务45353.0070902.68

四川凤凰酒类销售有限公司采购商品及接受劳务234517.017769543.53

南京紫霄纸业有限公司采购商品及接受劳务1940513.675277651.97

江苏紫泉配送有限责任公司采购商品及接受劳务4792519.49

江苏紫海印刷物资配送有限公司采购商品及接受劳务158860.154557.52

江苏紫峰新能源开发有限公司采购商品及接受劳务1802114.40

江苏凤凰资产管理有限责任公司采购商品及接受劳务5826727.885440181.35

江苏现代快报股份有限公司采购商品及接受劳务330188.68

江苏凤凰物业管理有限公司采购商品及接受劳务71010.1170237.64

江苏苏创信息服务中心采购商品及接受劳务895879.46

江苏凤凰新华印务有限公司采购商品及接受劳务37300212.4018227877.74

凤凰传媒国际(伦敦)有限公司(合并)采购商品及接受劳务240000.00

江苏凤凰盐城印刷有限公司采购商品及接受劳务14721891.0116447535.32

江苏凤凰扬州鑫华印刷有限公司采购商品及接受劳务15316531.5717012588.32

江苏凤凰通达印刷有限公司采购商品及接受劳务20290620.4225107474.11

凤凰传媒国际(澳大利亚)有限公司采购商品及接受劳务3160.38

江苏凤凰数码印务有限公司采购商品及接受劳务2568554.343450591.14

徐州凤凰新华数码印务有限公司采购商品及接受劳务1104.43

江苏凤凰广告传媒有限公司采购商品及接受劳务339622.64169811.32

江苏苏创信息服务中心采购商品及接受劳务446097.69

江苏凤凰易采环境艺术设计有限公司采购商品及接受劳务734954.87

江苏紫都物业管理有限公司采购商品及接受劳务291.26

合计388876389.67351772105.41

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位:元币种:人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

131/1492022年半年度报告

江苏凤凰出版传媒集团有限公司(江苏

销售商品及提供劳务106555.921746328.33

省出版总社)

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司销售商品及提供劳务2977.97

江苏凤凰台饭店有限公司销售商品及提供劳务313275.0314442.48

江苏紫泉配送有限责任公司销售商品及提供劳务58484.13

江苏凤凰资产管理有限责任公司销售商品及提供劳务10031.35

江苏凤凰艺术有限公司销售商品及提供劳务1158.02

江苏凤凰文化贸易集团有限公司销售商品及提供劳务67547.1813826267.09

江苏凤凰制版有限公司销售商品及提供劳务1089.80

江苏省新图进出口公司销售商品及提供劳务212218.21108.32

四川凤凰酒类销售有限公司销售商品及提供劳务152609.4688339.12

江苏凤凰数码印务有限公司销售商品及提供劳务2061.43

江苏凤凰新华印务有限公司销售商品及提供劳务17033.63

江苏现代快报传媒有限公司销售商品及提供劳务118867.92

江苏凤凰置业投资股份有限公司销售商品及提供劳务103773.58

合计1086940.0815756228.89

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表:

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方:

□适用√不适用

132/1492022年半年度报告

本公司作为承租方:

√适用□不适用

单位:元币种:人民币简化处理的短期租赁和低价未纳入租赁负债计值资产租赁的租金费用(如量的可变租赁付款支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产租赁资产出租方名称适用)额(如适用)种类本期发上期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额生额生额江苏凤凰出版传媒集团有限

房屋租赁59697.2856854.5623913453.0930618799.484140666.435155435.96557780.27

公司(江苏省出版总社)

江苏新华印刷有限公司房屋租赁4422857.364212381.16307015.84390514.05江苏凤凰资产管理有限责任

房屋租赁244309.52267330.58288997.48588807.65107927.1787813.47134637.73公司

江苏凤凰台饭店有限公司房屋租赁421387.50428330.0096089.50182057.69江苏凤凰文化贸易集团有限

房屋租赁408563.76254863.06344304.87336914.1063380.7579366.011010601.52公司

江苏紫泉配送有限责任公司房屋租赁5038093.324792519.493771615.844047113.41

江苏凤凰新华印务有限公司房屋租赁1931747.72193457.4215236043.02

合计712570.56581890.9236360841.3440977751.888680152.959942300.5916939062.54关联租赁情况说明

□适用√不适用

133/1492022年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位:元币种:人民币担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

江苏凤凰新云网络科技有限公司90000000.002020-7-162025-7-16否

江苏凤凰新云网络科技有限公司110000000.002021-1-132026-1-13否本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位:元币种:人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司11000000.002020-8-262022-12-31

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司14597368.782020-8-262023-8-26

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司7447820.272020-9-82023-9-8

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司7469999.182020-9-222023-9-22

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司1199440.002020-9-292023-9-29

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司5000000.002020-10-272023-10-27

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司6395391.562020-11-32023-11-3

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司10700586.142020-12-152023-12-15

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司8774913.532021-1-182024-1-18

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司4489371.342021-1-112024-1-11

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司2700022.732021-1-132024-1-13

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司4267723.172021-1-132024-1-13

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司23803979.792021-1-272024-1-27

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司3346764.432021-2-12024-2-1

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司8381892.222021-2-82024-2-8

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司14570554.242021-8-32024-8-3

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司10679065.902021-9-182024-9-18

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司12553141.862021-10-212024-10-21

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司22621964.862021-12-82024-12-8

拆入小计180000000.00

注:截至2022年6月30日,本公司子公司江苏凤凰新云网络科技有限公司累计向关联方江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司拆入借款18000.00万元,应付利息230586.82元。

关联方拆借金额起始日到期日说明拆出无

134/1492022年半年度报告

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬179.14206.8

(8).其他关联交易

√适用□不适用

(1)2013年5月31日,本公司与关联方江苏凤凰置业有限公司联合竞得位于泰兴市鼓楼北

路西侧、大庆西路北侧地块,宗地编号为 TX2013-03 号的地块以建设泰兴凤凰文化广场项目。2013年6月3日,本公司、江苏凤凰置业有限公司与泰兴市国土资源局就受让该地块正式签订了土地出让协议,土地出让金共计1.876亿元,其中江苏凤凰置业有限公司支付1.32375亿元,本公司支付 0.55125亿元。该地块规划建筑面积不超过 137928.00 平方米,其中本公司可建设文化 MALL房产不小于 3万平方米。该项目中的文化 MALL将由江苏凤凰置业有限公司代建。根据双方 2016年6月1日签订的委托代建协议,以按竣工结算审计后双方最终确认的项目建安工程费用作为计算工程委托事务报酬的基数依据,本公司应按该基数的0.5%向江苏凤凰置业有限公司支付委托事务报酬。截至2022年6月30日,委托事务报酬尚未结算,未发生关联方交易金额。

2019年10月,本公司与泰兴市凤凰地产有限公司签订商品房预售协议,在原泰兴凤凰文化

广场项目地块继续增购17758.00平方米商业房产。该交易综合单价16008.00元/平方米,总价为28427.10万元。截至2022年6月30日,该房产已交付,本公司向泰兴市凤凰地产有限公司累计支付购房款273895875.00元。

(2)2012年 9月 27日,本公司与江苏凤凰置业有限公司联合参加了合肥市包河区 S1207号

地块竞拍,并以276637795.20元的价格竞得该地块。2012年10月17日,本公司、江苏凤凰置业有限公司与合肥市国土资源局就受让该地块正式签订了土地出让协议。双方按《国有土地使用权出让合同》的约定共同支付土地出让金,其中本公司支付30454400.00元,江苏凤凰置业有限公司支付 246183395.20元。该项目中的凤凰文化广场 MALL(占地约 6.15 万平方米)由本公司委托江苏凤凰置业有限公司代建,代建项目所需资金由江苏凤凰置业有限公司向公司收取,并代为向建设单位支付工程款项。根据双方签订的委托代建协议,以按双方最终确认的项目建安工程费用作为计算乙方委托事务报酬的基数依据,本公司应按该基数的0.5%向江苏凤凰置业有限公司支付委托事务报酬。截至2022年6月30日,该项目尚未竣工,委托事务报酬尚未结算,未发生关联方交易金额,本公司向合肥凤凰文化地产有限公司支付代建款合计158203097.92元。

135/1492022年半年度报告

说明:自2016年5月起,江苏凤凰置业有限公司执行“营改增”政策,上述合肥代建项目中代建部分的工程支出发票由施工方直接开具给公司,工程款项也由公司直接支付给建设单位。泰兴代建项目发生在“营改增”政策出台之后,工程款项由公司直接支付给建设单位。

(3)关联方为本公司提供金融服务

2017年,本公司与江苏凤凰出版传媒集团有限公司的控股子公司江苏凤凰出版传媒集团财务

有限公司签署《金融服务协议》,接受江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司为本公司(含子公司)提供存款、结算、信贷以及经中国银行业监督管理委员会批准的可从事的其他金融业务。

2022年6月3日,本公司与江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司续签《金融服务协议》。协

议签署后一年内,本公司(含子公司)存放在江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司的每日最高存款余额(包括应计利息及手续费)不超过110亿元(含本数),江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司为本公司(含子公司)提供的综合授信额度每日使用余额不超过人民币合计20亿元(含本数)。

同时约定,在服务有效期届满前30天,双方未向对方提出终止协议的要求,协议自动展期一年。

本公司(含子公司)财务公司账户存取情况如下(单位:元):

本期确认的存款利息

年度存入(包括应计利息)支取期末账户余额收入

2022年半年度38339294214.4539127892331.001169936744.679674421.39

2021年半年度29661565897.0531512622223.762120023801.279844720.79

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备江苏凤凰出版传媒集团有限公司(江苏应收账款1500.0030.000.00省出版总社)

应收账款江苏凤凰文化贸易集团有限公司192033.743840.67192033.743840.67

应收账款江苏凤凰台饭店有限公司100695.572013.9150851.991017.04

小计294229.315884.58242885.734857.71

其他应收款译林影业有限公司9000000.00180000.0010000000.00200000.00江苏凤凰出版传媒集团有限公司(江苏其他应收款3370000.0067400.003739000.0074780.00省出版总社)

其他应收款江苏紫泉配送有限责任公司1267876.0025357.521267876.0025357.52

其他应收款江苏凤凰文化贸易集团有限公司6000.00120.006000.00120.00

其他应收款江苏凤凰资产管理有限责任公司685350.0013707.00740350.0014807.00

小计14329226.00286584.5215753226.00315064.52

(2).应付项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

136/1492022年半年度报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款江苏凤凰文化贸易集团有限公司31318172.5813977482.51

应付账款江苏省新图进出口有限公司306258.8316957713.20

应付账款江苏新广联科技股份有限公司8786438.0814980416.13

应付账款江苏凤凰新华印务集团有限公司6594345.752769801.62

应付账款四川凤凰酒类销售有限公司1440117.00

应付账款江苏凤凰通达印刷有限公司65968.0027813.15

应付账款江苏凤凰扬州鑫华印刷有限公司473228.433318.70

应付账款江苏凤凰盐城印刷有限公司1704080.53

应付账款江苏凤凰数码印务有限公司676167.10128136.29

应付账款江苏凤凰制版有限公司397361.83121749.69

应付账款江苏苏创信息服务中心有限公司24800.001303.00

应付账款四川凤凰酒业有限公司475200.00

小计50346821.1350883051.29

其他应付款江苏凤凰资产管理有限责任公司644330.79644892.22

其他应付款江苏凤凰新华印务集团有限公司310000.00310000.00

其他应付款江苏凤凰盐城印刷有限公司300000.00300000.00

其他应付款江苏凤凰扬州鑫华印刷有限公司200000.00200000.00

其他应付款江苏凤凰通达印刷有限公司100000.00100000.00

其他应付款江苏凤凰广告传媒有限公司180000.00

小计1734330.791554892.22一年内到期的非流

江苏凤凰出版传媒集团有限公司(江苏省出版总社)41419280.9755281346.60动负债一年内到期的非流

江苏凤凰资产管理有限责任公司1771796.141755060.84动负债一年内到期的非流

江苏凤凰台饭店集团有限公司729499.041805950.01动负债一年内到期的非流

江苏凤凰文化贸易集团有限公司1095393.04490292.34动负债一年内到期的非流

江苏紫泉配送有限责任公司13266864.0110019043.86动负债一年内到期的非流

江苏新华印刷有限公司4422600.00动负债一年内到期的非流

江苏凤凰新华印务集团有限公司3863495.44动负债

小计[注]62146328.6473774293.65

租赁负债江苏凤凰出版传媒集团有限公司(江苏省出版总社)123698363.51139717624.59

租赁负债江苏凤凰资产管理有限责任公司3731048.653892352.55

租赁负债江苏凤凰台饭店集团有限公司3944360.825851611.66

租赁负债江苏凤凰文化贸易集团有限公司820196.08955080.84

租赁负债江苏紫泉配送有限责任公司212697919.35221205737.47

租赁负债江苏新华印刷有限公司9298246.509519646.50

租赁负债江苏凤凰新华印务集团有限公司13522234.04

小计[注]367712368.95381142053.61

注:上表中一年内到期的非流动负债和租赁负债期末、期初余额均为租赁付款额。

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

137/1492022年半年度报告

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响详见本报告第十节七、5。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

138/1492022年半年度报告

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为3个经营分部,本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了4个报告分部,分别为出版分部、发行分部及其他分部和公司总部。

这些报告分部是以管理层据以决定资源分配及业绩评价的标准为基础确定的。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

本公司各个报告分部提供的主要服务分别如下:

-出版分部涵盖教材、教辅、一般图书、音像制品的出版发行和职业教育软件开发销售;

-发行分部涵盖教材、教辅、一般图书、音像制品和文化用品等批发零售;

-其他分部涵盖软件开发和运营、影视剧制作发行、数字资产管理、云平台服务等新媒体业务和投资管理;

-公司总部业务涵盖发行业务管理、采购、配送、结算、集团内出版物发行和教材招标等,以及出版业务管理、教材出版和资金管理、投资管理等。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目公司总部出版分部发行分部其他分部分部间抵销合计

营业收入251883970.802341464673.515853028540.57233597837.481618457903.667061517118.70

营业成本136610928.911518831826.933844842420.91117410189.701456901077.914160794288.54

净利润1603653096.83338406378.871052140935.22-18358029.921438896686.321536945694.68

资产总额26416389427.766047123579.9916454595706.822052003493.5322020834451.1828949277756.92

负债总额13780701261.702575396082.5710357395257.521375992989.1215844791352.2512244694238.66

139/1492022年半年度报告

(3).公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位:元币种:人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中:1年以内分项

1年以内小计8094886.86

1至2年869393.00

2至3年9049274.10

3年以上15674976.09

合计33688530.05

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面计提比计提比

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

例(%)例(%)按单项计提坏账准备

其中:

按组合计提坏

33688530.05100.0016410564.8548.7117277965.2047405893.59100.0016637225.2835.1030768668.31

账准备

其中:

关联方组合1887164.615.6037743.292.001849421.3213220186.1527.89264403.722.0012955782.43

账龄组合31801365.4494.4016372821.5651.4815428543.8834185707.44127.8916372821.5647.8917812885.88

合计33688530.05100.0016410564.8548.7117277965.2047405893.59100.0016637225.2835.1030768668.31

按单项计提坏账准备:

□适用√不适用

按组合计提坏账准备:

√适用□不适用

组合计提项目:关联方组合

单位:元币种:人民币

140/1492022年半年度报告

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例(%)

关联方组合1887164.6137743.292.00

合计1887164.6137743.292.00

按组合计提坏账的确认标准及说明:

√适用□不适用

关联方组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。上述组合预期信用损失率为2%。

组合计提项目:账龄组合

单位:元币种:人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内3823380.25620772.2316.24

1至2年8427444.601685488.9220.00

2至3年5246240.232623120.1250.00

3年以上14304300.3611443440.2980.00

合计31801365.4416372821.5651.48

按组合计提坏账的确认标准及说明:

√适用□不适用

账龄组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他变期末余额计提收回或转回核销动

应收账款坏账准备16637225.28226660.4316410564.85

合计16637225.28226660.4316410564.85

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

141/1492022年半年度报告

占应收账款期单位名称期末余额末余额合计数坏账准备期末余额

的比例(%)

来宾市兴宾区教育局20142508.3459.7911627297.04

盐城经济技术开发区社会事业局7131022.6021.171426204.52

江苏凤凰新华书店集团有限公司1887164.615.6037743.29

江阴市教育局869393.002.58173878.60

宝应县教育局691103.002.05548276.20

合计30721191.5591.1913813399.65

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款452580875.32399954171.90

合计452580875.32399954171.90

其他说明:

√适用□不适用

上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

142/1492022年半年度报告

应收股利

(4).应收股利

□适用√不适用

(5).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(6).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用其他应收款

(7).按账龄披露

√适用□不适用

单位:元币种:人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中:1年以内分项

1年以内小计195898825.84

1至2年307782.51

2至3年293000000.00

3年以上32274042.44

合计521480650.79

(8).按款项性质分类

√适用□不适用

单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

各项保证金及押金1388490.001498490.00

单位往来款489234144.83431248571.50

股权回购款30000000.0030000000.00

备用金借款12582.51307582.51

其他暂付暂收款845433.454360627.97

合计521480650.79467415271.98

(9).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2022年1月1日余9381100.0858080000.0067461100.08

143/1492022年半年度报告

2022年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1438675.391438675.39本期转回本期转销本期核销其他变动

2022年6月30日

10819775.47-58080000.0068899775.47

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用√不适用

(10).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动其他应收款

67461100.081438675.3968899775.47

坏账准备

合计67461100.081438675.3968899775.47

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用√不适用

(11).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明:

□适用√不适用

(12).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额

(%)

凤凰传奇影业有限公司往来款260000000.00二至三年49.865200000.00江苏凤凰广场商业管理有限

往来款56873824.59一年以内10.911137476.49公司

144/1492022年半年度报告

北京凤凰壹力文化发展有限

往来款33000000.00二至三年6.33760000.00公司

南通凤凰广场投资有限公司往来款32955847.87一年以内6.32659116.96

张宝玉[注]股权回购款30000000.00三年以上5.7530000000.00

合计/412829672.46/79.1737756593.45

(13).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(14).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(15).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资5637055098.985637055098.985616364098.985616364098.98

对联营、合营企

1074613999.591074613999.591080352745.611080352745.61

业投资

合计6711669098.576711669098.576696716844.596696716844.59

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本本期减值期计提准备被投资单位期初余额本期增加期末余额减减值期末少准备余额

江苏人民出版社有限公司50572913.9950572913.99

江苏凤凰教育出版社有限公司843287037.91843287037.91

江苏凤凰美术出版社有限公司31651100.9931651100.99

江苏凤凰科学技术出版社有限公司143250153.14143250153.14

江苏凤凰少年儿童出版社有限公司45726282.7145726282.71

江苏凤凰文艺出版社有限公司172778771.94172778771.94

江苏凤凰出版社有限公司27582555.4327582555.43

江苏译林出版社有限公司170492154.44170492154.44

江苏凤凰电子音像出版社有限公司17068679.1917068679.19

江苏凤凰数字传媒有限公司402650623.10402650623.10

江苏凤凰职业教育图书有限公司100000000.00100000000.00

江苏凤凰新华书店集团有限公司2641052785.552641052785.55

江苏凤凰传媒投资有限公司300000000.00300000000.00

江苏凤凰教育发展有限公司36500000.0036500000.00

凤凰传奇影业有限公司20065852.8820065852.88

145/1492022年半年度报告

江苏凤凰数据有限公司9100000.009100000.00

江苏凤凰新云网络科技有限公司80000000.0010691000.0090691000.00

菲尼科斯创艺国际贸易(上海)有

404229189.13404229189.13

限公司

江苏凤凰报刊出版传媒有限公司75355998.5875355998.58

江苏凤凰广场商业管理有限公司45000000.0045000000.00

江苏凤凰信息科技有限公司0.0010000000.0010000000.00

合计5616364098.9820691000.005637055098.98

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期增减变动投资期初期末减值准备追加减少权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金计提减其单位余额余额期末余额投资投资投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他

一、合营企业小计

二、联营企业新华联合发行有

333326893.46-5600000.00327726893.46

限公司江苏凤凰出版传

媒集团财务有限729984409.74-729984409.74公司厦门凤凰创壹软

17041442.41-138746.0216902696.39

件有限公司

小计1080352745.61-138746.025600000.001074613999.59

合计1080352745.61-138746.025600000.001074613999.59

其他说明:

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务215548818.46131479450.27203489573.16130176407.18

其他业务36335152.345131478.646671725.345131478.64

合计251883970.80136610928.91210161298.50135307885.82

(2).合同产生的收入情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

146/1492022年半年度报告

5、投资收益

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益1437150684.781103782941.59

权益法核算的长期股权投资收益-138746.02-5617798.38

处置长期股权投资产生的投资收益304741393.00交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

理财产品投资收益107313730.4850366315.78

合计1544325669.241453272851.99

其他说明:

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目金额说明

非流动资产处置损益9466107.22

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享40623714.83受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益107313730.48

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提

147/1492022年半年度报告

的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债

产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2582411.28其他符合非经常性损益定义的损益项目

减:所得税影响额1415260.93

少数股东权益影响额(税后)-582981.11

合计155653421.07

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率(%)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

9.040.5914

利润扣除非经常性损益后归属于

8.300.5302

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

148/1492022年半年度报告

4、其他

□适用√不适用

董事长:孙真福

董事会批准报送日期:2022年8月22日修订信息

□适用√不适用

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