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爱普股份:爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

公告原文类别 2022-08-30 查看全文

603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

公司代码:603020公司简称:爱普股份爱普香料集团股份有限公司

2022年半年度报告

第1页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人魏中浩、主管会计工作负责人冯林霞及会计机构负责人(会计主管人员)冯林霞

声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述了公司面临的风险,敬请投资者予以关注,具体详见本报告第三节“管理层讨论与分析”中的有关章节。

第2页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................25

第五节环境与社会责任...........................................27

第六节重要事项..............................................37

第七节股份变动及股东情况.........................................47

第八节优先股相关情况...........................................53

第九节债券相关情况............................................53

第十节财务报告..............................................54载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表;

备查文件目录报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义

本报告、半年度报告指2022年半年度报告

公司、本公司、上市公司、爱普香料、爱普股指爱普香料集团股份有限公司

份、发行人

2022年上半年度,2022年1月1日至

本报告期、报告期、报告期内、本期、本期内指

2022年6月30日

年初、期初、本年期初指2022年1月1日

期末、本期末、本期期末、报告期末、本报告指2022年6月30日期末上年度指2021年度

2021年上半年度,2021年1月1日至

上年同期指

2021年6月30日

上年期末指2021年6月30日中国证监会指中国证券监督管理委员会中国证券登记结算有限责任公司上海分中国结算指公司

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《公司章程》指《爱普香料集团股份有限公司章程》

元、万元指人民币元、人民币万元

为公司的产品分类,包括食品用香精和食用香精指烟草用香精。

由日用香料和辅料组成的混合物,代表日用香精指了一定的香精配方。

为食用香精的一种,应用于食品领域的香精,属于食品添加剂范畴;由食品用香食品用香精指料和(或)食品用热加工香味料与食品用香精辅料组成的用来起香味作用的浓缩

第4页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告调配混合物(只产生咸味、甜味或酸味的配置品除外),它含有或不含有食品用香精辅料。通常它们不直接用于消费,而是用于食品加工。

为食用香精的一种,应用于烟草领域的食用香精,属于工业制品。可分为表香香精及加料香精。前者是以挥发性香料混合物对各种原料烟叶经加湿、混合、切

细、干燥后加香,目的是使制品的烟味或烟草用香精指香气多样化,显出制品的特色,修正原料的不良性质,加强其良好性质;后者是调和烟味或发挥某种香味特殊性的水溶性混合物,可含多种不挥发成分(如糖、甘草、可可、巧克力、天然提取物等),大多在切细原料烟叶前使用。

为改善食品品质和色、香、味,以及为防食品添加剂指腐、保鲜和加工工艺的需要而加入食品中的人工合成或者天然物质。

公认安全的可食用物质,用于生产制备食品配料指某种食品并在成品中出现。

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称爱普香料集团股份有限公司公司的中文简称爱普股份

公司的外文名称 Apple Flavor & Fragrance Group Co.Ltd.公司的外文名称缩写 Apple Group公司的法定代表人魏中浩

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王玮华叶兵联系地址上海市静安区高平路733号上海市静安区高平路733号

电话86-21-6652310086-21-66523100

传真86-21-6652321286-21-66523212

电子信箱 weihua.wang@cnaff.com jye@cnaff.com

三、基本情况变更简介公司注册地址上海市嘉定区曹新公路33号公司注册地址的历史变更情况不适用公司办公地址上海市静安区高平路733号公司办公地址的邮政编码200436

公司网址 http://www.cnaff.com

电子信箱 weihua.wang@cnaff.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》、《证券时报》

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点上海市静安区高平路733号公司证券事务部

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 爱普股份 603020 无

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六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位:元币种:人民币本报告期本报告期比上主要会计数据上年同期

(1-6月)年同期增减(%)

营业收入1591025651.351692318094.90-5.99

归属于上市公司股东的净利润91305048.12122220288.13-25.29归属于上市公司股东的扣除非经常

77456655.77110028957.47-29.60

性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额73608823.70-11621056.82不适用本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产3128438298.173092204190.091.17

总资产3947929538.663864748701.982.15

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期

(1-6月)同期增减(%)

基本每股收益(元/股)0.23820.3819-37.63

稀释每股收益(元/股)0.23820.3819-37.63扣除非经常性损益后的基本每股收

0.20210.3438-41.22益(元/股)

加权平均净资产收益率(%)2.915.37减少2.46个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净

2.474.83减少2.36个百分点

资产收益率(%)公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

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九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币附注非经常性损益项目金额(如适用)

非流动资产处置损益12572.65

计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享7242352.72受的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融

负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、13244496.47衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-674749.52

减:所得税影响额-3942349.95

少数股东权益影响额(税后)-2033930.02

合计13848392.35

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

(一)公司所属行业

根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》(2012年修订)及最近一次《上市公司行业分类结果》,公司的门类名称及代码为:制造业(C),行业大类代码为:14,行业大类名称:食品制造业。

(二)公司主营业务情况

公司主营业务为香料、香精和食品配料的研发、制造和销售;及食品配料贸易。

主要产品包括:香料(含合成香料和天然香料)、香精(含食用香精和日用香精)、食品配料(主要包括工业巧克力和果酱),同时经销国际知名品牌的乳脂制品(主要包括黄油、奶酪、淡奶油等)、可可及巧克力制品、水果制品等食品配料。

公司主要销售的香料、食用和日用香精以及食品配料产品,最终广泛应用于食品饮料、日化等多个领域,在人们的日常生活中具有不可替代的作用。从公司产品的应用领域划分,下游行业主要包括:乳制品制造业、冷冻饮品制造业、饮料制造业、糖果制造业、焙烤食品制造业、肉制

品加工业、洗涤用品(即肥皂及合成洗涤剂)制造业、口腔清洁用品制造业、化妆品(即美容和个人护理用品)制造业等。近年来,上述行业均呈现良性发展态势。

公司的巧克力产品为工业巧克力,即供应下游食品生产企业用于生产冷冻饮品、烘焙食品、巧克力糖果和乳制品等食品的巧克力。按产品用途分,主要包括冷冻饮品用巧克力、烘焙用巧克力和成品巧克力。

公司主要巧克力产品明细及用途如下表所示:

品名细分产品名称产品用途主要用于冷冻饮品涂层

纯可可脂即用软质黑(白)巧克力酱即用产品

代可可脂即用软质黑(白)巧克力酱代可可脂即用软质果味巧克力酱焦糖巧克力脆皮酱冷冻饮品代可可脂牛奶巧克力脆皮酱巧克力产品

代可可脂黑(白)巧克力脆皮酱代可可脂夹心巧克力脆皮酱

第9页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告主要用于烘焙产品纯可可脂耐烘焙巧克力块耐烘烤巧克力块代可可脂耐烘焙巧克力块代可可脂耐烘焙夹心巧克力块

主要用于冷冻饮品、烘焙产品

纯可可脂黑(白)巧克力粉风味巧克力粉

代可可脂黑(白)巧克力粉主要用于烘焙产品纯可可脂耐烘焙巧克力水滴耐烘烤巧克力水滴代可可脂耐烘焙巧克力水滴主要用于终端消费

特醇66%(58%)黑巧克力片

纯可可脂巧克力、特浓牛奶巧克力片代可可脂巧克力焦香牛奶巧克力片香纯白巧克力片

公司的果酱产品主要为原料类果酱,即供应食品生产企业,作为生产其他食品的原辅料的果酱,主要用于乳制品、烘焙食品、冷冻饮品和饮料产品等。按产品用途分,主要有酸乳类用果酱、冷冻饮品类用果酱、烘焙类用果酱三大类。按果酱中的内容物分,主要有水果果酱,水果谷物果酱和谷物坚果果酱三大类。

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公司主要果酱产品明细及用途如下表所示:

品名产品图片产品用途常温草莓果酱酸乳类用果酱低温黄桃果酱酸乳类用果酱低温草莓果酱酸乳类用果酱低温芒果芝士果酱酸乳类用果酱芒果果酱冷冻饮品类用果酱

第11页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告蔓越莓草莓果酱烘焙类果酱白桃果酱烘焙类果酱

(三)公司经营模式

1、采购模式

(1)香料、香精和食品配料的生产业务

香料、香精方面,对于需求规模较大的常用原材料,计划部根据历史数据估算年需求量,由采购部根据库存情况和市场行情,分批次采购;对于新研发产品和生产规模较小产品所需的原材料,销售部门订单到达计划部后,计划部核查库存材料,如发现无相应库存材料,则向采购部门下达采购计划。采购部门收到计划后,与相应的研发、生产工程师联系,了解采购原料的特殊要求,取得其对原材料样品的确认后(香精生产对原材料有较为苛刻的品质、产地要求),发出订单购买。

工业巧克力和果酱方面,采购的原材料主要包括可可粉、可可脂、奶粉、白砂糖、冷冻水果、油脂类原材料等。公司设有专门的采购部门,负责原材料的采购工作,目前已拥有一批稳定的供应商,供应渠道稳定。

(2)食品配料贸易

在食品配料采购方面,公司经销的食品配料以进口货物为主,需要根据对上下游厂商的调查及对市场的判断,提前3—6个月制定采购计划,向供应商下达采购订单并锁定采购价格;而国内采购的少量配料则根据客户需求向供应商即时采购。

2、生产模式

公司香料、香精生产采用“以销定产”模式、严格按订单实施生产。销售部门对客户合同或订单审核后,结合库存情况制订销售计划,并发至计划部。计划部结合库存成品、原辅料库存情况和车间生产能力,编制生产计划至相关部门和车间组织生产。生产部门按照相应生产计划准备所需物料、工具等,并开始按照要求进行生产。在生产完成后,品管部在规定时间内按公司质量

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检验标准进行检验,出具检验报告,对于不合格之产品,及时与生产、技术等部门取得联系,分析原因,妥善处理。产品经验收合格后,车间按产品类别分类办理入库手续,仓库依据入库单和合格之检验报告进行验收,并办理入库。

公司工业巧克力和果酱的生产主要以“以销定产”和部分备货相结合的模式来制定日常生产

作业计划,进行合理的生产调度、管理和控制。在生产流程把控方面,公司严格执行质量安全管理制度,并对每个生产环节进行实时监控,在确保提供高品质巧克力和果酱产品的前提下适当节约生产成本以求扩大利润空间。

3、销售模式

公司对香料、香精和食品配料(贸易部分)的销售均采取“经销+直销”的横向与纵向相结

合模式:即在全国重要省市设立销售子公司,一方面对重要的客户采取专人直销服务(直销),另一方面对当地或周边地区的小规模客户通过经销商进行销售,即公司采取买断的方式将产品销售给经销商、再由其对外销售(经销)。在横向上,“经销”可以增加公司产品的辐射度和所服务的客户数量,能够不断扩大产品占有率;在纵向上,“直销”可以针对重要客户进行产品开发和业务渗透,在现有产品的基础上通过导入产品组合、食品用香精和食品配料的一体化服务,提升客户对公司产品和服务的全方位认知,建立战略伙伴关系。通过“横向与纵向结合”的销售模式,公司有效拓展并稳定提升了相关产品在香料香精和食品配料市场的占有率。通常情况下,公司与主要客户、经销商签订年度《供货合同》或《购销合同》等,约定产品的质量标准、交货方式、结算方式等,在合同有效期内由客户按需向公司发出具体订单,并约定具体包装规格、数量、交货日期等。

公司工业巧克力和果酱主要面向食品加工制造企业,销售基本以直销为主。公司根据客户订单情况,结合市场形势组织采购和生产。生产部门提供销售部门的订单,按照客户对产品等级、规格、包装、到货时间等要求,统筹安排生产计划,调度车间生产,生产加工出符合客户需求的产品,并运至客户指定地点。

报告期内,公司的经营模式未发生变更。

(四)报告期内公司所属行业的发展阶段

国内香料、香精及食品配料市场处于成长期,市场需求日趋饱和,增速放缓。企业间竞争加剧,兼并重组渐多。而全球市场则已处于成熟期,市场被少数大厂商垄断。

(五)周期性特点

香料、香精及食品配料行业的周期性不明显。主要是随着宏观经济周期、居民可支配收入水平以及下游行业的波动而波动。而下游食品行业、日化行业都是抗周期性行业。

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二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司是国内领先的食品用香精生产企业和名列前茅的香料香精生产企业,在国内香料香精行业具有较为明显的领先优势。

公司工业巧克力业务在国内产能产量名列前茅,同时亦为目前国内规模较大的以果蔬及谷物为原料加工的果酱和果粒酱生产企业,在工业巧克力和果酱产品的制造技术、产品质量、服务等综合指标上保持一定的竞争优势。

(一)香料香精全产业链优势

1、能够自给生产核心香料

为保持市场竞争优势,国际知名香料香精公司往往通过专利或非专利技术对部分核心香料实施垄断。作为核心竞争能力的体现,公司拥有自己的香料生产基地,能够生产多种合成香料和天然香料,不但有效保证了香精业务的优势,同时有利于降低成本、提高效益。

2、香精产品涉及面广、品种齐全

公司目前能够生产食用香精(含食品用香精和烟草用香精)和日用香精。作为国内领先的食品用香精生产企业,公司的食品用香精被广泛应用于乳品、饮料、糖果、烘焙食品、冷饮及肉制品、休闲食品、宠物食品等领域;烟草用香精涵盖烤烟香精、混合型香精、膨胀烟丝加料香精和

复烤烟叶醇化剂、电子烟用香精等产品;日用香精包括香水类、牙膏类、香皂类、洗衣粉类、膏

霜类、彩妆类、香波沐浴露类、蜡烛类、空气清香剂类等多类产品。

3、产品质量稳定,安全可靠

公司于 2000年通过 ISO9001质量管理体系认证、2007年通过 ISO14001环境管理体系认证,并先后通过 HACCP(或 FSSC)食品安全管理体系认证、OHSAS18001职业健康和安全管理体系认证;公司制定了严格的生产操作程序和监控制度,对原材料和产成品的出入库进行标签管理,严格的质量保障体系取得了客户对公司产品的质量认可,也使公司能够长期稳定发展。

4、强大的研发实力

公司拥有原国家人事部批准设立的“博士后科研工作站”,是国家高新技术企业、国家火炬计划重点高新技术企业、上海市创新型企业、上海市科技小巨人企业,技术中心被认定为上海市企业技术中心。目前公司共获得50项发明专利(国内48项,国外2项),23项实用新型专利。

公司利用发明专利“高浓度水溶性的柑桔类香精的生产方法”和3项实用新型专利生产的“高浓度水溶性柑桔类香精”改变了我国高浓度水溶性柑桔类香精长期依靠进口的局面,被评为“上海市重点新产品”、“国家重点新产品”和“上海市自主创新产品”。目前公司拥有2万多份香精配方,是公司香精产品的技术核心所在和公司竞争力的重要体现。

(二)专业的食品配料经销优势

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公司在国内食品配料经销领域具有一定的竞争优势,具体包括:

1、较为完善的销售网络,公司全资子公司食品科技等布局于国内沿海重要港口和部分重点二线城市,可辐射国内大部分地区,便于迅速扩大市场辐射的广度和深度,为上下游客户提供国内市场全覆盖的服务。

2、专业的销售团队。公司全资子公司食品科技等拥有销售人员、应用技术人员超过100名,

与公司的食品用香精销售人员、调香师等共同组成一支专业的销售团队,可以为下游客户提供除销售之外的产品认知、应用等全方位的服务。

3、拥有丰富的食品配料运作经验,可以协助上游供应商完成国内优质客户甄别、专业化产品

选择、细分区域规划等各类市场营销策略服务。

4、具备较强的资金实力和市场信誉,便于国际结算和批量化产品吞吐。

(三)食品配料制造业务优势

1、工业巧克力

(1)技术、服务、管理、食品安全管控等综合实力较强

由于工业用巧克力是终端食品生产企业的原料和配料,出于产品品质与食品安全方面的考虑,食品生产企业对选择供应商都较为谨慎,特别是一些著名大企业,对供应商的选择有着严格、复杂的审核程序,包括对原材料供应商的选择、验收、生产、产品质量的管控、食品安全风险管控、产品检验能力、员工综合素质等,甚至对物流、环保、员工的生活设施等都需进行审核。由于公司在技术、服务、管理、食品安全管控等诸方面的实力较强,和众多国内外知名品牌企业有着稳定的合作关系,成为众多地方品牌食品企业的巧克力供应商,供货量也逐年提高。

(2)具有良好的研发能力和技术工艺水平

公司在工业巧克力的研发和应用处于行业领先地位,并在冷冻饮品、饼干、膨化食品、焙烤食品的应用研发上也有一定优势。公司建有综合研发实验室、冷冻饮品应用实验室。公司积累了丰富的巧克力生产配方和工艺诀窍,且具有一定的不可复制性。公司近年来不断引进国外研发设备及主要生产设备,凭借多年积累掌握的巧克力制造工艺经验在国内定制辅助设备,持续改进生产工艺;并外聘技术专家,通过培训和实践结合,培养了一批技术水平过硬的研发人员,大大增强了技术团队的综合实力。

公司勇于打破传统工艺,充分发挥员工和设备潜力并与客户协同配合,在提高产品的稳定性、降低成本的同时,积累了较多的巧克力生产配方和工艺诀窍,具有一定的不可复制性。

(3)质量控制、食品安全管控标准较高

公司目前已经通过 ISO9001质量管理体系认证、ISO22000食品安全体系认证、清真食品认证,从供应商选择、材料检验入库、生产过程管理、销售环节质量跟踪以及售后服务等环节均按体系

要求严格执行,已通过多家知名企业质量体系审核。

(4)快速反应能力

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由于公司研发能力较强、生产工艺技术成熟、质量控制到位,在客户的历次审核及持续改进计划中,公司的快速反应速度均得到客户的充分认可,同时在改进内容和实施效果等方面同样受到客户好评。

(5)客户优质、黏性强

公司的工业巧克力制品在客户中已拥有了良好的口碑,国内外知名乳品和冰淇淋制造企业、连锁饮品门店、国内大型烘焙企业及糖果制造企业,已大量使用公司的产品。由于公司具有较强的研发应用能力,一般以与客户合作或为客户定制的形式提供产品,一旦成为客户的供应商,客户一般不会轻易更换,公司与客户保持着较强的黏性。

2、果酱

(1)产品质量优势公司产品具有良好的质量口碑,2017年开始陆续通过了《危害分析与关键控制点(HACCP)体系》、ISO9001质量管理体系认证、ISO22000食品安全管理体系认证和清真认证。公司已经通过国内知名公司的供应商质量体系审核。公司产品质量稳定,未发生过食品安全事故。同时结合自身特点,在引入食品安全管理体系和风险评估管理的基础上,制定了一整套系统、严密的质量控制保证措施,并切实地贯彻到产品生产和流通全部环节。

(2)丰富的客户资源和较强的市场开拓能力公司与主要客户之间一直保持着稳定的合作关系。公司的果酱类产品主要客户包括国内外知名企业,同时正积极开发餐饮和连锁饮品客户。据初步估算,目前存量客户对果酱产品的年需求量已超过30万吨,餐饮和连锁饮品领域的需求更大,未来果酱类产品市场前景广阔。

(3)公司研发优势

依托研发团队的技术支持和上海国际化大都市的市场背景,公司在果酱的研发和应用方面处于行业领先地位。公司与多所高等院校、国际公司开展产学研合作,积极推动产品创新和生产工艺优化。2019年公司引进国外最新果酱生产线,依托设备优势,极大扩展了杀菌温度,果酱产品可以涵盖低温酸奶、低温中性牛奶及常温酸奶等几乎所有乳制品应用领域,极大扩大了产品适用范围。

(四)从食品用香精到食品配料的一体化服务优势

1、产品一体化

食品配料是生产食品饮料的主要原辅料,而食品用香精属于画龙点睛的材料。虽然下游客户的采购需求广泛且多元,但其更倾向于采购“供应权”向少数供应商集中,希望供应商能够提供“一站式”的解决方案服务。公司可以充分发挥调香师、应用工程师、应用技术服务人员和销售人员的协同优势,将食品用香精和食品配料有效组合,为客户提供完善的产品供应和食品制造解决方案。通过有效整合公司资源,为客户提供决策依据和市场支持,在服务“渗透”的过程中,

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也提高了公司各类产品的市场占有率,使公司与客户之间的“黏性”进一步得到提升。

2、服务一体化

在产品销售之外,公司还通过市场趋势分析、创意产品推荐、客户关系的建立与深入、客户需求的甄别和满足、售后服务的保证等多种方式,并依靠公司的快速反应服务机制,全方位建立问题服务机制、后勤保障服务机制、产品处理及召回机制,取得客户的信任和认可,保证了公司客户群体的稳定。

(五)品牌和客户优势

随着业务不断发展,“爱普”商标连续多年被认定为上海市著名商标,2009年被国家工商行政管理总局商标局认定为驰名商标;公司的食品用香精自2001年起连续被推荐为上海名牌产品。经过多年积累,公司已与众多国内外知名公司建立了稳定的业务关系。

三、经营情况的讨论与分析

今年以来国际形势风谲云诡,受新冠疫情持续肆虐、地缘政治冲突爆发、欧美通胀指标高企等多重因素影响,全球产业链循环受阻,大宗商品价格飙升,国际金融环境恶化,世界经济步入严重衰退的边缘。

2022年上半年我国经济经历了超预期突发因素的冲击,需求收缩与供给矛盾交织,周期性

调整与结构性问题叠加,市场预期恶化,面临的不确定、不稳定风险与挑战增多。

2022年1-6月,受疫情等突发因素影响,以及上下游市场需求变化、原材料价格波动、运输

成本上升等外部条件的制约和不同影响,公司实现营业收入15.91亿元,较上年同期整体微降

5.99%。其中:香精业务板块、食品配料业务板块的营业收入和毛利率均有不同程度的下滑;香

料业务板块的营业收入较上年同期亦有下降,但受销量缩减,单价提升的作用,香料板块的毛利率较上年同期相比小幅上升。

报告期内,公司秉持以“香精香料为引领,食品配料融合发展”的理念,专注主业,通过推进技术创新,加大新产品研发力度,将行业研究、趋势研究与公司技术体系有机接合,通过持续领先的研发实力不断开拓业务领域,打造多元化的产品结构,保证公司核心竞争力。本报告期,公司主要工作回顾如下:

(1)香精香料板块,持续关注乳品、饮料等领域及新型烟草的发展态势及业务机会。

通过发挥调香师、应用工程师、应用技术服务人员和销售人员的协同优势,对技术的不断研究、拓新,使得公司在原料来源、调香能力、工艺改进上取得了显著提升。

报告期内公司持续关注新型烟草的发展方向及政策导向,依托在烟草用香精方面的技术储备,积极开展各种类型的烟草用香精在不同场景下新技术、新运用、新装备的预研和储备。

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(2)食品配料板块,重点关注工业巧克力、果酱业务的发展及预制菜等新兴产业链的发展。

在稳定发展香料香精以及食品配料贸易业务的同时,公司加快推进“食品配料研发制造基地项目”的建设,通过扩大工业巧克力和果酱产能、丰富产品线和升级产品结构,同时进一步通过研发创新提升产品的口感、风味,以适应市场的多元化和细分化趋势,为未来的发展提前打好产品基础,引领行业原材料的逐步升级,为公司未来继续不断增强市场竞争力,开拓新的市场,有效释放扩大的产能未雨绸缪。

(3)通过制定和实施回购公司股份的方案,提升投资者对公司长期投资的信心。

基于对公司未来发展的信心和对公司价值的认可,为建立完善公司长效激励机制,有效地将股东利益、公司利益和员工个人利益紧密结合在一起,公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》,使用不低于人民币5000万元(含)且不超过人民币10000万元(含)自有资金,以集中竞价交易方式回购公司股份。

公司本次回购股份的实施,有利于增强投资者对公司未来发展前景的信心,提升投资者对公司的价值认可;同时回购的股份拟用于实施员工股权激励计划和/或员工持股计划,将有利于充分调动公司员工的积极性,提高公司凝聚力和竞争力,促进公司的可持续发展。

报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)

营业收入1591025651.351692318094.90-5.99

营业成本1336864197.881382417861.63-3.30

销售费用42364352.8242794083.02-1.00

管理费用62082860.0959496024.574.35

财务费用-4394764.632356468.38不适用

研发费用19055744.7721982929.74-13.32

经营活动产生的现金流量净额73608823.70-11621056.82不适用

投资活动产生的现金流量净额-68876326.2869473452.04不适用

筹资活动产生的现金流量净额-38450094.35-56916094.82不适用

营业收入变动原因说明:主要系公司报告期内,受疫情影响销售减少所致。

营业成本变动原因说明:主要系公司报告期内,受疫情影响销售减少所致。

销售费用变动原因说明:主要系公司报告期内,受疫情影响业务活动减少所致。

管理费用变动原因说明:主要系公司报告期内,管理人员工资福利性支出增加所致。

财务费用变动原因说明:主要系公司报告期内,利息收入增加所致。

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研发费用变动原因说明:主要系公司报告期内,受疫情影响研发实验减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系公司报告期内,购买商品、接受劳务支付的现金减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系公司报告期内,购建固定资产支付现金减少及公司现金管理所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系公司报告期内,子公司融资需求增加所致。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位:元本期上年期末期末本期期末数占数占金额较上项目名称本期期末数总资上年期末数总资年期末变情况说明产的产的动比例

比例比例(%)

(%)(%)主要系公司报告期

应收票据3726106.790.099265888.120.24-59.79%内,应收票据到期,收回款项所致。

主要系公司报告期内,子公司火灾事其他流动资产67449080.311.7145285491.151.1748.94%故所涉存货索赔所致。

主要系公司报告期内,江西生产基地固定资产395907889.3810.03254136813.396.5855.79%工程部分竣工所致。

主要系公司报告期内,采购设备交付,其他非流动资产10550124.460.2720046713.810.52-47.37%预付设备款结转所致。

主要系子公司报告

短期借款46800000.001.1920900000.000.54123.92%期内债务融资需求增加所致。

主要系子公司报告

合同负债34610055.390.8826209547.840.6832.05%期内预收货款增加所致。

主要系公司报告期

应付职工薪酬3537643.560.0931436978.170.81-88.75%内支付上年年终奖所致。

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主要系报告期内,子公司因火灾所涉

其他应付款16331366.260.4111238479.700.2945.32%仓储费暂缓支付所致。

主要系公司报告期

其他流动负债4437144.300.117200404.130.19-38.38%内,待转销项税额减少所致。

主要系公司报告期

专项储备3018078.850.082047329.230.0547.42%内,安全生产费节余所致。

2.境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中:境外资产38507.42(单位:万元币种:人民币),占总资产的比例为9.75%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

√适用□不适用

报告期内,公司无重大对外投资事项。

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币报告期内报告期内报告期内以公允价值计量的股权初始投资成本资金来源购入或售出投资收益公允价值变动

Aice Holdings Limited 股权 110629440.00 自有资金 无

花雕1873326.00自有资金无

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

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(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币被投资单位全称主要产品及服务持股比例注册资本总资产净资产营业收入净利润

上海爱普植物科技有限公司香精香料100%13000.0017544.3510578.5411797.85-184.89

河南华龙香料有限公司(含其子公司)香精香料95%6500.0019299.3413429.177870.301002.03

爱普香料(美国)有限公司香精香料100%200万美元2842.932119.621971.86438.63

上海爱普食品科技(集团)有限公司(含其子公司)食品配料100%20000.0036899.9729646.8052229.842408.83

上海乐豪食品配料有限公司食品配料100%1000.002006.371633.998554.1768.85

上海浦佳食品科技有限公司(含其子公司)香精、食品配料51%2000.0026756.8013880.2932900.982952.50

上海爱普食品配料有限公司(含其子公司)香精香料51%2000.005808.344612.932672.00109.35

上海盟泽商贸有限公司食品配料51%125.007866.316889.343018.36339.95

比欧(浙江)食品工业有限公司食品配料51%5743.5915176.907581.326747.02-131.83

天舜(杭州)食品股份有限公司(含其子公司)食品配料46%3000.0042732.6219060.3337455.761145.80

印尼爱普香料有限公司香精香料85%1600万美元2857.792663.65455.29-27.18

上海凯信生物科技有限公司租赁服务100%2000.003135.072786.16387.66172.82

江西爱普生物科技有限公司香精香料100%25000.0029238.8325931.912156.84550.94

上海申舜食品有限公司筹建中100%20000.0034055.5332995.530.8980.48

爱普香料(江西)有限公司香精香料100%15000.004419.843755.25-3.09

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(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、新冠疫情影响公司经营业绩的风险

2020年1月以来,新冠疫情在全球各个国家和地区陆续爆发。截至目前,虽然国内疫情基

本稳定偶有散发,但国外疫情仍然处于持续状态。

虽然各国政府已采取一系列措施控制新冠疫情发展、降低疫情对经济影响,但由于新冠疫情最终发展的范围、最终结束的时间尚无法预测,因此对宏观经济及国际贸易最终的影响尚无法准确预计。公司食品配料贸易业务主要从国外进口和经销国际知名的乳脂制品(黄油、奶酪、稀奶油)、可可及巧克力制品和水果制品,工业巧克力和果酱生产业务也存在较大比例的国外进口原料。如果新冠疫情无法得到有效控制,可能存在因封控而影响生产经营、检测和消杀标准提升、通关和物流速度降低,甚至终端消费需求下降的风险,进而对公司整体经营业绩产生不利影响。

2、食品安全的风险近年来,消费者对食品安全的要求与日俱增,食品安全问题也日益受到监管部门和社会舆论的高度关注。虽然公司建立了严格的食品安全控制体系,但由于公司生产经营环节众多,运输和仓储存在利用第三方冷链物流和仓储服务的情况,一旦公司及客户有所疏忽,食品安全问题依旧可能发生,出现媒体关注,消费者向公司追溯赔偿或监管部门对公司进行处罚等状况,从而对公司的品牌形象以及相关产品的销售造成不良影响。另外,虽然国家不断强化食品安全方面的监管,但食品行业分支众多,企业数量庞大,难免存在部分企业不规范运作的情况,若某个食品子行业的个别企业发生严重食品安全事故,也将可能给整个食品行业经营发展造成负面影响。

3、新兴业务发展的风险

为把握产业发展机遇,实现战略转型升级,公司近年来积极开展业务布局,在技术研发、产品开发等方面探求与行业客户的业务需求紧密联系,推动新型烟草、预制菜等新兴业务领域与行业客户的相互融合与创新,完善产品与解决方案体系。

随着行业发展的日新月异,公司在能否持续保持技术先进性,继续紧密跟踪客户需求、市场需求,在较短的时间内推进新产品落地、抢占市场资源,从而保持新业务的持续增长,仍存在不确定性。

4、消费者消费偏好变化的风险

公司一方面积极主动开展香精香料和食品配料产品研发,开发新产品、新工艺,通过技术创新迎合和带动新的消费者偏好,以继续巩固市场上的优势地位。另一方面随着经济的发展和消费升级,消费者自身对产品口味、营养价值等方面的需求偏好也在发生转变。

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若公司的产品体系及技术研发方向与消费者偏好发生偏差,公司未能根据市场需求的变化及时做出调整,将会导致产品无法得到消费者的认可,收入存在下降的风险。

5、市场竞争风险

目前香料香精和食品配料行业内规模化企业和小型生产企业并存。随着我国对食品安全要求越来越高,且消费者消费水平的逐步提高,规模企业的优势会越来越强化、逐渐占领市场,抢夺市场份额竞争态势趋于激烈。若公司不能持续创新,抓住机遇扩大业务规模,不断适应消费者需求的升级,将会在未来的市场竞争中处于不利地位。

6、毛利率波动的风险

报告期内,公司主营业务的综合毛利率基本稳定、略有波动,主要系各主营业务板块毛利率波动所致。其中食品配料制造业务、贸易业务板块毛利率波动较大。食品配料制造业务板块目前正处于快速发展期,在扩张产能和拓展市场的过程中,由于市场波动或者竞争策略的变化,会导致该业务板块的毛利率波动较大;食品配料贸易业务受到上游供应商经销政策和下游客户需求的

影响较大,导致了报告期内的毛利率波动。

7、应收账款的损失风险

随着公司业务规模的不断增加,应收账款余额还将进一步增加,如果客户经营情况发生不利变化,公司不能按期收回货款,可能面临应收账款损失的风险。

8、存货跌价及损失的风险

公司产品品类众多,受产品成本和市场竞争状况的影响,存在少部分产品毛利率较低的情况,可能会出现产品销售价格在剔除相关税费及销售费用后仍低于存货期末账面余额的情形,根据企业会计准则相关要求和减值测试情况,需要计提存货跌价准备。

若未来市场竞争加剧、市场需求发生变化,导致产品价格出现大幅下滑或者产品销售不畅,则可能会加大存货跌价及损失的规模,进而对公司经营业绩产生不利影响。

9、商誉减值风险

若未来出现宏观经济波动、市场竞争加剧,新增产能不能达到预期目标,可能会导致公司的经营业绩低于预期,进而导致商誉将存在减值风险,一旦大额计提,将对公司整体经营业绩产生不利影响。

10、汇率波动风险

公司食品配料贸易规模及占比较大,该业务主要系公司通过进口产品在国内市场销售的方式实施,大多以外币进行采购结算,随着国际经济环境的变化,汇率波动可能进一步增大,而公司食品配料的贸易规模可能继续发展,公司也将面临因汇率波动而扩大汇兑损益的风险。

11、募集资金投资项目的实施风险

报告期内,公司募集资金投资项目投向为工业巧克力和果酱业务,均围绕公司主营业务、战略发展目标实施,项目经过了充分的可行性论证分析,可行性分析是基于当前市场环境、产业政策、现有技术水平等基础进行的合理预测,项目建成后将大大提高公司的核心竞争力。但是,如

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果出现项目实施的组织管理不力、项目不能按计划开工或完工、消费者偏好发生改变、市场环境

发生重大不利变化等情况,可能影响募集资金投资项目的实施效果与收益。

12、环保政策风险

公司长期以来十分重视环境保护,通过了 ISO14001:2015环境管理体系认证,已建立了一整套环境保护和治理制度,大力发展循环经济和资源综合利用,保证“三废”的达标排放,取得了良好的经济和社会效益。但随着社会对环境保护的日益重视,我国政府环境保护力度的不断加强,可能在未来出台更为严格的环保标准、提出更高的环保要求,这可能会对公司的生产经营带来一定的影响。

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第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的决议刊登的会议届次召开日期会议决议指定网站的查询索引披露日期详见上海证券交易所网站本次会议审议通过了《关于

2022年第一次2022年1月7

http://www.sse.com.cn 2022 年 1 月 8 日 控股子公司申请在新三板临时股东大会日公告编号:2022-001挂牌的议案》等1项议案。

本次会议审议通过了《关详见上海证券交易所网站

2021年年度2022年5月于〈2021年度董事会工作

http://www.sse.com.cn 2022年 5月 26日股东大会25日报告〉的议案》等19项议

公告编号:2022-023案。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

√适用□不适用

1、爱普香料集团股份有限公司2022年第一次临时股东大会

爱普香料集团股份有限公司2022年第一次临时股东大会于2022年1月7日下午13点30分

在上海市静安区江场西路 277 号北上海大酒店 3F宴会厅召开。本次股东大会会议由公司董事长魏中浩先生主持,采用现场会议、现场投票和网络投票相结合的方式召开,出席会议的股东和代理人人数共23名,出席会议的股东所持有表决权的股份总数为144598476股,占公司有表决权股份总数的比例为37.7307%;公司在任董事9人,出席4人,董事朱忠兰女士、陶宁萍女士、卢鹏先生、王鸿祥先生、徐耀忠先生由于工作原因未能出席本次股东大会;公司在任监事3人,出席2人,监事黄彦宾先生由于工作原因未能出席本次股东大会;董事会秘书王玮华先生出席会议,公司部分高级管理人员和公司聘请的律师列席了本次会议。本次股东大会的召开以及表决方式符合《公司法》、《上海证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则》等相关法律法

规和《公司章程》的有关规定,会议合法有效。

2、爱普香料集团股份有限公司2021年年度股东大会

爱普香料集团股份有限公司于 2022年 4月 30日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露了《爱普香料集团股份有限公司关于召开2021年年度股东大会的通知》(公告编号:2022-

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018),公司将于2022年5月25日下午13点30分在上海市静安区江场西路277号北上海大酒

店 3F宴会厅召开 2021 年年度股东大会。会议采用现场投票和网络投票相结合的方式进行。

为积极配合疫情防控工作、严格落实疫情防控相关要求,保护股东(包括股东代理人)和其他参会人员的健康,依法保障股东的合法权益,公司于2022年5月16日披露《爱普香料集团股份有限公司关于2021年年度股东大会的补充公告》(公告编号:2022-022)决定将此次股东大会召开方式由现场会议变更为视频通讯会议。截至本次股东大会股权登记日(2022年5月18日)收市后在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的公司股东均可选择视频通讯方式参会。

由于工作原因,公司董事长魏中浩先生无法出席并主持本次股东大会会议,经公司第四届董事会董事的共同推举,由公司董事葛文斌先生主持本次股东大会,出席会议的股东和代理人人数共10名,出席会议的股东所持有表决权的股份总数为143893466股,占公司有表决权股份总数的比例为37.5468%;公司在任董事9人,出席7人,董事魏中浩先生、朱忠兰女士由于工作原因未能出席本次股东大会;公司在任监事3人,出席3人;董事会秘书王玮华先生出席会议,公司部分高级管理人员和公司聘请的律师列席了本次会议。本次股东大会的召集、召开和表决方式符合《公司法》、《公司章程》的有关规定,会议合法有效。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数(股)/

每10股派息数(元)(含税)/

每10股转增数(股)/利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用

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第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1.排污信息

√适用□不适用主要污染物及排放口排放口执行的污染核定的超标排放公司或子公司名称特征污染物的排放方式排放浓度排放总量数量分布情况物排放标准排放总量情况名称爱普香料集团股份有限公司(母公COD 纳管 1 厂区 80.8mg/l 500mg/l 1.57 吨 无 未超标

司)爱普香料集团股份有限公司(母公氨氮 纳管 1 厂区 1.563mg/l 45mg/l 0.0297461 吨 无 未超标

司)爱普香料集团股份有限公司(母公氮氧化物 直排 1 厂区 28mg/m3 50mg/m3 0.0231892 吨 0.21659 吨 未超标

司)爱普香料集团股份有限公司(母公二氧化硫 直排 1 厂区 0.8mg/m3 10mg/m3 0.0006625 吨 无 未超标

司)

注:报告期内,上海爱普植物科技有限公司设备搬迁、河南华龙香料有限公司新工厂和江西爱普生产基地项目尚处于筹建、部分完工或试生产阶段,相关环保手续正在报批过程中,故本报告中暂未列示该三家公司主要污染物及特征污染物的名称、排放方式、排放浓度、排放总量等相关数据及其他设施的运行情况。

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2.防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

爱普香料集团股份有限公司(母公司)

环境方针:节约资源,环保生产,达标排放。在提升经济效益的同时,减少资源的消耗和对环境的影响,做到环境与经济“双赢”。

废水治理:有处理量300吨/天的污水处理系统和污泥压滤装置;设有生产污水、初期雨水、事故应急等废水收集系统,做到雨污分流。

废气治理:公司采用废气处理系统,有效减少异味排放;根据不同的废气成分和性质,采用不同的预处理技术,引进加拿大低温等离子废气处理装置,经处理后有机物去除率达到99.9%以上。

固废处理:公司建有标准化危废暂存仓库,与环保公司签订危废处置协议并在环保局登记备案。

噪音防治:选用低噪声设备,同时对无需固定的设备采用基础减震的减噪措施,对空气压缩机、鼓风机及各种泵类除采取基础减震外,还在噪声源周围增设隔声罩进行隔声。

应急管理:厂区设有事故应急池和雨水截止阀,建立“突发环境事件应急预案”并在环保局登记备案。

河南华龙香料有限公司

废水治理:有处理量300吨/天的污水处理站一座,设有生产污水、生活污水、事故应急等废水收集系统,厂区实施了雨污分流。

废气治理:公司建设有四套尾气处理系统,分别是:对酸性气体采用二级水洗+二级碱吸收方式进行处理,有组织尾气采用 RTO燃烧处理装置处理,无组织气体采用 UV光氧+活性炭处理装置处理,污水废气厌氧塔前含 VOC气体进 RTO进行处理,厌氧塔后臭气经生物除臭设施处理,处理后的废气均低于国家标准。

危废处理:公司建设有一座400平方米的危废暂存库,与具有危废处理资质的公司签订危废处置合同,定期委托其处理公司危废,并严格执行危废转运五联单制度。

噪音防治:首先优先选用低噪音的先进装备,再次对噪音大的设备实施隔离、减震、消音等措施保证了公司噪声达标排放。

第28页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告江西爱普生物科技有限公司相关环保手续正在报批过程中。

3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用

爱普香料集团股份有限公司(母公司)

公司严格按环保有关法律法规要求做好建设项目环境影响评价工作,2001年,公司通过新建项目环评审批,2003年,公司通过上海市嘉定区竣工环境保护验收《嘉环验表[2003]127号》。公司现持有上海市嘉定区生态环境局核发的编号为 9131000063207506XW001Q的《排污许可证》。

河南华龙香料有限公司公司环境保护三同时手续:2021年2月24日取得濮阳市生态环境局关于河南华龙香料公司1000吨香料搬迁项目的环评批复文件《濮环审[2021]3号》,目前正在办理环保验收相关手续。

公司排污许可证相关材料已上报生态环境局等待批复。

公司污水经公司污水站处理后进入濮阳市市政污水管网,排入园区污水处理站,待排污许可证批复后,办理排水许可证。

江西爱普生物科技有限公司相关环保手续正在报批过程中。

4.突发环境事件应急预案

√适用□不适用

爱普香料集团股份有限公司(母公司)

第29页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

根据上海市环保局《上海市环境保护局关于开展企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理的通知》(沪环保办[2015]517号),《企业突发环境事件风险分级方法》(HJ941-2018)的相关要求,综合本公司实际情况,重新修订了《爱普香料集团股份有限公司突发环境事件应急预案》、《爱普香料集团股份有限公司突发环境事件风险评估》,并于2020年7月28日报上海市嘉定区环保局备案。

河南华龙香料有限公司

公司根据国家和河南省环境保护部门的文件精神编制了《河南华龙香料有限公司企业突发环境事件应急预案》,应急预案已报生态环境局,等待专家的评审。

江西爱普生物科技有限公司相关环保手续正在报批过程中。

5.环境自行监测方案

√适用□不适用

爱普香料集团股份有限公司(母公司)公司具备良好的污染物排放监测管理能力,能够及时将监测信息告知环境保护行政主管部门及公众。公司制定了《爱普香料集团股份有限公司环境自行监测方案》,监测方案涵盖了公司有组织废气、无组织废气、地表水等各项指标,委托第三方检测公司定期开展监测。

公司严格按照上海市关于企业环境信息公开的要求,实施环境信息公开。在上海市重点排污单位环境信息管理系统等平台进行了企业环保信息公开。

河南华龙香料有限公司

公司根据环评和环保部门要求制定有《河南华龙香料有限公司自行监测方案》,目前,已与第三方监测公司签订检测合同,公司内部设立有污水和废气在线检测设备,设备已安装到位,正在进行调试。

第30页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

公司严格按照河南省信息公开的要求,在《河南省环境信息公开系统》进行企业环保信息公开。

江西爱普生物科技有限公司相关环保手续正在报批过程中。

6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

7.其他应当公开的环境信息

√适用□不适用无

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用□不适用主要污染物及排放口排放口执行的污染核定的排超标排放公司或子公司名称特征污染物的排放方式排放浓度排放总量数量分布情况物排放标准放总量情况名称

油水分离、天舜(杭州)食品股份有限公司 CODCr 1 厂区 355mg/l 500mg/l 0.335 吨 无 未超标隔油池处理

第31页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

油水分离、天舜(杭州)食品股份有限公司 BOD5 1 厂区 200mg/l 300mg/l 0.173 吨 无 未超标隔油池处理

油水分离、天舜(杭州)食品股份有限公司 SS 1 厂区 260mg/l 400mg/l 0.242 吨 无 未超标隔油池处理

油水分离、天舜(杭州)食品股份有限公司 NH3-N 1 厂区 20ml/l 40ml/l 0.021 吨 无 未超标隔油池处理

油水分离、天舜(杭州)食品股份有限公司 动植物油 1 厂区 36ml/l 100ml/l 0.025 吨 无 未超标隔油池处理天舜(杭州)食品股份有限公司 烟尘 直排 1 厂区 16mg/m3 20mg/m3 0.032 吨 无 未超标天舜(杭州)食品股份有限公司 SO2 直排 1 厂区 14 20mg/m3 0.03 吨 无 未超标天舜(杭州)食品股份有限公司 NOx 直排 1 厂区 46.5 50mg/m3 0.354 吨 无 未超标

油水分离、

上海天舜食品有限公司 CODCr 1 厂区 366mg/l 500mg/l 0.387 吨 无 未超标隔油池处理

油水分离、

上海天舜食品有限公司 BOD5 1 厂区 198mg/l 300mg/l 0.185 吨 无 未超标隔油池处理

油水分离、

上海天舜食品有限公司 SS 1 厂区 263mg/l 400mg/l 0.251 吨 无 未超标隔油池处理

油水分离、

上海天舜食品有限公司 NH3-N 1 厂区 21mg/l 40mg/l 0.022 吨 无 未超标隔油池处理

油水分离、

上海天舜食品有限公司 动植物油 1 厂区 29ml/l 100ml/l 0.030 吨 无 未超标隔油池处理

上海天舜食品有限公司 烟尘 直排 1 厂区 17.4mg/m3 20mg/m3 0.070 吨 无 未超标

上海天舜食品有限公司 SO2 直排 1 厂区 13.9mg/m3 20mg/m3 0.05 吨 无 未超标

上海天舜食品有限公司 NOX 直排 1 厂区 43mg/m3 50mg/m3 0.371 吨 无 未超标

第32页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告比欧(浙江)食品工业有限公司 COD 纳管 1 厂区 50mg/l 500mg/l 1.45 吨 无 未超标比欧(浙江)食品工业有限公司 氨氮 纳管 1 厂区 5mg/l 35mg/l 0.132 吨 无 未超标防治污染设施的建设和运行情况天舜(杭州)食品股份有限公司

环境方针:节约资源,环保生产,达标排放。在提升经济效益的同时,减少资源的消耗和对环境的影响,做到环境与经济“双赢”。

废水治理:产生的废水主要为清洗废水和生活污水。有处理量为5吨/天的污水处理系统,清洗废水经油水分离、隔油池处理后由环卫部门清运;

生活污水经处理后,废水达到《城市污水再生利用城市杂用水水质》(GB/T18920-2002)标准后回用。

废气治理:废气通过排气筒排放。排放浓度能够满足杭州市地方标准《锅炉大气污染物排放标准》(DB 3301/T 0250—2018)及其修改单要求。

固废处理:公司一般固废外运处置。

噪音防治:通过选用低噪声设备并采取隔声减振措施等措施来达到降噪效果。

上海天舜食品有限公司

环境方针:节约资源,环保生产,达标排放。在提升经济效益的同时,减少资源的消耗和对环境的影响,做到环境与经济“双赢”。

废水治理:有处理量30吨/年的隔油池,清洗废水经油水分离器+隔油池处理后纳入污水管网,生活污水纳入管网后排入新城污水处理有限公司,废水排放达到《污水排入城镇下水道水质标准(GB/T31962-2015)》B级标准。

废气治理:锅炉废气通过排气筒 15m高排放,风量 5000m3/h。排放浓度能够满足上海市地方标准《锅炉大气污染物排放标准》(DB31/387-2014)及其修改单要求。

固废处理:一般固废外运处置。

噪音防治:通过选用低噪声设备并采取隔声减振措施等措施来达到降噪效果。

第33页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告比欧(浙江)食品工业有限公司

环境方针:节约资源,环保生产,达标排放。在提升经济效益的同时,减少资源的消耗和对环境的影响,做到环境与经济“双赢”。

废水治理:房东有处理量850吨/天的污水处理系统和污泥压滤装置;设有生产污水、初期雨水、事故应急等废水收集系统,做到雨污分流。

固废处理:公司建有标准化固废暂存仓库,和环保公司签订固废处置协议并在环保局登记备案。

噪音防治:选用低噪声设备,同时对无需固定的设备采用基础减震的减噪措施,对空气压缩机、鼓风机及各种泵类除采取基础减震外,还在噪声源周围增设隔声罩进行隔声。

应急管理:房东厂区设有事故应急池和雨水截止阀,建立“突发环境事件应急预案”并在环保局登记备案。

建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况天舜(杭州)食品股份有限公司

公司严格遵守相关法律法规,做好建设项目环境影响评价工作,固定污染源排污登记回执,登记编号:9133010625546873X7001X。

上海天舜食品有限公司

公司严格遵守相关法律法规,做好建设项目环境影响评价工作,固定污染源排污登记回执,登记编号:91310114MA1GUACX08001X。

比欧(浙江)食品工业有限公司

一直以来,公司都严格按环保有关法律法规要求做好建设项目环境影响评价工作,2016年比欧(浙江)食品工业有限公司通过环评审批,报告表批复[2016]182号,2017年通过项目验收审批。公司现持有中华人民共和国生态环境部核发的编号为 91330421MA28AFQU4L001X的《固定污染源排污登记回执》。

突发环境事件应急预案

第34页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告天舜(杭州)食品股份有限公司

根据《浙江省企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理实施办法》,综合本公司实际情况,制订了《天舜(杭州)食品股份有限公司突发环境事件应急预案》。

上海天舜食品有限公司

根据上海市环保局《上海市环境保护局关于开展企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理的通知》(沪环保办[2015]517号)的相关要求,综合公司实际情况,制订了《上海天舜食品有限公司突发环境应急预案》。

比欧(浙江)食品工业有限公司

根据《浙江省企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理实施办法》的相关规定执行。

环境自行监测方案天舜(杭州)食品股份有限公司

公司具备良好的污染物排放监测管理能力,并定期委托有资质的第三方机构开展对污水处理、废气、噪声等进行检测。

上海天舜食品有限公司

公司具备良好的污染物排放监测管理能力,并定期委托有资质的第三方机构开展对污水处理、废气、噪声等进行检测。

3.未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

第35页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用√不适用

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

第36页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未时履能及是否是否行应时履承诺承诺有履及时说明行应承诺方承诺内容承诺时间及期限背景类型行期严格未完说明限履行成履下一行的步计具体划原因

自公司股票上市之日起十二个月内,不转让或者委托他人管理承诺人于公司本次公开发行股票前已持有的公司股份,也不由公司回购该部分股

1、2015年3月25份;上述承诺期限届满后,若承诺人的自然人股东存在担任公司董事、监与首次日-2016年3月24事或高级管理人员情形的,在该等自然人股东担任公司董事、监事或高级公开发股份公司股东上海馨宇日

管理人员期间,承诺人每年转让的公司股份不超过承诺人持有公司股份总是是无无行相关限售投资管理有限公司

数的25%;在该等自然人股东均从公司处离职后半年内,不转让所持有的的承诺2、2015年3月25公司股份;在该等自然人股东均从公司处离职六个月后的十二个月内,通日-离任后18个月过证券交易所挂牌交易出售公司的股份数量占承诺人持有公司股份总数的

比例不超过50%。

第37页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

公司董事魏中浩、徐耀忠分别以董事或高级管理人员身份承诺:承诺1、2015年3月25与首次人将向发行人申报所持有的发行人股份及其变动情况;在上述股份锁定期日-2016年3月24直接持有公司股份

公开发股份届满后,承诺人任职期间每年转让的股份不超过所持有发行人股份总数的日的公司董事、高级是是无无

行相关限售25%,在离职后半年内不转让持有的发行人股份,在申报离任六个月后的十管理人员

的承诺二个月内通过证券交易所挂牌交易出售发行人股份数量占所持发行人股份2、2015年3月25总数的比例不超过50%。日-离任后18个月。

通过上海馨宇投资管理有限公司间接持有公司股份的公司董事或高级

管理人员葛文斌、朱忠兰、黄健、冯林霞承诺:自发行人股票上市之日起

1、2015年3月25

十二个月内,不转让或者委托他人管理承诺人于发行人本次公开发行股票与首次日-2016年3月24间接持有公司股份前已持有的发行人股份,也不由发行人回购该部分股份;在上述股份锁定公开发股份日

的公司董事或高级期届满后,承诺人任职期间每年通过上海馨宇投资管理有限公司间接转让是是无无行相关限售

管理人员的股份不超过承诺人所持有发行人股份总数的25%,在离职后半年内不通的承诺2、2015年3月25过上海馨宇投资管理有限公司转让承诺人间接持有的发行人股份,在申报日-离任后18个月离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售发行人股份数量

占承诺人间接持有发行人股份总数的比例不超过50%。

公司控股股东及实际控制人魏中浩先生(“承诺人”)出具了《避免同业竞争承诺函》,具体如下:

1、目前没有在中国境内外直接或间接从事任何在生产经营上对爱普香

料及其控股子公司构成竞争的业务,目前未拥有与爱普香料及其控股子公司存在竞争关系的任何经济组织的权益,亦未以其他任何形式取得该经济组织的控制权。

2、在今后的业务中,承诺人及其控制的其他企业不与爱普香料及其控与首次股子公司现有业务产生同业竞争,即承诺人及其控制的其他企业(包括承解决

公开发控股股东及实际控诺人及其控制的其他企业全资、控股公司及承诺人及其控制的其他企业对同业长期有效否是无无行相关制人魏中浩其具有实际控制权的公司)不会以任何形式直接或间接地从事与爱普香料竞争的承诺及其控股子公司上述业务相同或相似的业务。

3、如爱普香料及其控股子公司认定承诺人及其控制的其他企业现有业

务或将来产生的业务与爱普香料及其控股子公司上述现有业务存在同业竞争,则承诺人及其控制的其他企业将在爱普香料及其控股子公司提出异议后及时转让或终止该业务。

4、在爱普香料及其控股子公司认定是否与承诺人及其控制的其他企业

存在同业竞争的董事会或股东大会上,承诺人及其控制的其他企业有关的董事、股东代表将按爱普香料公司章程规定回避,不参与表决。

第38页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

5、承诺人及其控制的其他企业保证严格遵守公司章程的规定,与其他

股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务。不利用控股股东及实际控制人的地位谋求不当利益,不损害爱普香料及其控股子公司和其他股东的合法权益。

6、承诺函自出具之日起具有法律效力,构成对承诺人及其控制的其他

企业具有法律约束力的法律文件,如有违反并给爱普香料及其控股子公司造成损失,承诺人及其控制的其他企业承诺将承担相应的法律责任。

与再融

股份公司非公开发行股票,其认购的股份自发行结束之日起18个月内不得转2021年11月9日-资相关魏中浩是是无无限售让。2023年5月9日的承诺与再融除魏中浩先生之外

股份公司非公开发行股票,其认购的股份自发行结束之日起6个月内不得转2021年11月9日-资相关的其它非公开发行是是无无限售让。2022年5月9日的承诺对象

1、本人、本人近亲属及其控制的其他企业未直接或间接经营任何与爱

普股份或其子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的公司、企业或其

他经营实体,本人、本人近亲属及其控制的其他企业与爱普股份不存在同业竞争。

2、自本承诺函签署之日起,本人、本人近亲属及其控制的其他企业不

会以任何形式直接或间接的从事与爱普股份及其子公司业务相同或相似的业务,也不参与投资任何与爱普股份及其子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他公司、企业或其他经营实体。

3、如爱普股份或其子公司认定本人、本人近亲属及其控制的其他企业

与再融解决现有业务或将来产生的业务与爱普股份及其子公司业务存在同业竞争,则控股股东及实际控

资相关同业本人、本人近亲属及其控制的其他企业将在爱普股份或其子公司提出异议长期有效否是无无制人魏中浩的承诺竞争后及时转让或终止该业务。

4、本人、本人近亲属及其控制的其他企业不会利用本人的控股股东或

实际控制人地位,占用爱普股份及其子公司的资金,并将尽量减少与爱普股份及其子公司的关联交易;对于无法避免的业务往来或交易均应按照公

平、公允和等价有偿的原则进行,并依据法律、行政法规、中国证监会及证券交易所的有关规定和公司章程的规定,履行相应的审议程序并及时予以披露。

5、本承诺函自出具之日起具有法律效力,构成对本人、本人近亲属及

其控制的其他企业具有法律约束力的法律文件,如有违反并给爱普股份或其子公司造成损失的,本人承诺将承担相应的法律责任。

第39页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

1、本人、本人近亲属及其控制的其他企业未直接或间接经营任何与爱

普股份或其子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的公司、企业或其

他经营实体,本人、本人近亲属及其控制的其他企业与爱普股份不存在同业竞争。

2、自本承诺函签署之日起,本人、本人近亲属及其控制的其他企业不

会以任何形式直接或间接的从事与爱普股份及其子公司业务相同或相似的业务,也不参与投资任何与爱普股份及其子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他公司、企业或其他经营实体。

3、如爱普股份或其子公司认定本人、本人近亲属及其控制的其他企业

与再融解决现有业务或将来产生的业务与爱普股份及其子公司业务存在同业竞争,则公司董事、监事、

资相关同业本人、本人近亲属及其控制的其他企业将在爱普股份或其子公司提出异议长期有效否是无无高级管理人员的承诺竞争后及时转让或终止该业务。

4、本人、本人近亲属及其控制的其他企业不会利用本人的控股股东或

实际控制人地位,占用爱普股份及其子公司的资金,并将尽量减少与爱普股份及其子公司的关联交易;对于无法避免的业务往来或交易均应按照公

平、公允和等价有偿的原则进行,并依据法律、行政法规、中国证监会及证券交易所的有关规定和公司章程的规定,履行相应的审议程序并及时予以披露。

5、本承诺函自出具之日起具有法律效力,构成对本人、本人近亲属及

其控制的其他企业具有法律约束力的法律文件,如有违反并给爱普股份或其子公司造成损失的,本人承诺将承担相应的法律责任。

一、在不对公司及其他股东的利益构成不利影响的前提下,本人及关联企业将采取措施规范并尽量减少与公司发生关联交易。

二、对于正常经营范围内、或存在其他合理原因无法避免的关联交易,本人及关联企业将与公司依法签订规范的关联交易协议,并按照有关法律、法规、规范性文件和公司章程的规定履行批准程序,并保证该等关联交易均将基于公允定价的原则实施。

三、本人及本人关系密切的近亲属及其控制的其他企业将严格按照相与再融解决

控股股东及实际控关规定履行必要的关联方回避表决等义务,履行关联交易的法定审批程序资相关关联长期有效否是无无制人魏中浩和信息披露义务。

的承诺交易

四、保证不利用关联交易非法转移公司的资金、利润或从事其他损害

公司及股东利益的行为,不利用关联交易损害公司及其他股东的利益。

五、本人保证按照法律法规及公司章程的规定,不越权干预公司经营

管理活动、不非法侵占公司利益。

六、本人保证不利用自身的地位及控制性影响谋求公司及其控制的其他企业在业务合作等方面给予本人及本人控制的其他企业优于市场第三方的权利。

第40页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

七、本人愿意承担由于违反上述承诺给公司造成的直接、间接的经济损失及产生的法律责任。

董事/高级管理人员就非公开发行股票摊薄即期回报采取填补措施的相

关事宜作出承诺:

(一)本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不会采用其他方式损害公司利益;

(二)本人承诺对本人的职务消费行为进行约束;

(三)本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动;

(四)本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制订的薪酬制度与公司与再融

公司董事、高级管填补回报措施的执行情况相挂钩;

资相关其他长期有效否是无无

理人员(五)未来公司如实施股权激励,本人承诺股权激励的行权条件与公的承诺司填补回报措施的执行情况相挂钩;

(六)自本承诺出具日至公司本次非公开发行股票实施完毕前,若中

国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺;

(七)本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此作出

的任何有关填补回报措施的承诺,若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。

控股股东、实际控制人就非公开发行股票摊薄即期回报采取填补措施

的承诺:

(一)不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益;

(二)自本承诺出具日至公司本次非公开发行股票实施完毕前,若中与再融

控股股东及实际控国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且本承资相关其他长期有效否是无无

制人魏中浩诺不能满足中国证监会该等规定时,本人承诺届时将按照中国证监会的最的承诺新规定出具补充承诺;

(三)本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此作出

的任何有关填补回报措施的承诺,若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。

1、自公司本次非公开发行相应的董事会决议公布之日(2020年9月9

1、2020年3月9日

日)前六个月起至承诺函出具之日期间,本人不存在减持公司股份的情-2021年5月10与再融形;

控股股东及实际控日

资相关其他2、本人承诺将严格遵守《证券法》关于买卖上市公司股票的相关规是是无无制人魏中浩的承诺定,自承诺函出具之日至本次发行完成后六个月内,不通过任何方式(包

2、2021年5月10括集中竞价交易、大宗交易或协议转让等方式)进行违反《证券法》规定

日-2022年5月9日买卖公司股票的行为;

第41页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

3、本人若违反上述承诺买卖公司股票的,将违规买卖公司股票所得归

公司所有,并愿意承担相应的法律责任。

1、自公司本次非公开发行相应的董事会决议公布之日(2020年9月9日)前六个月起至承诺函出具之日期间,本公司不存在减持公司股份的情

1、2020年3月9日

上海轶乐实业有限形;

-2021年5月10与再融公司(控股股东、2、本公司承诺将严格遵守《证券法》关于买卖上市公司股票的相关规日资相关其他实际控制人魏中浩定,自承诺函出具之日至本次发行完成后六个月内,不通过任何方式(包是是无无的承诺先生的一致行动括集中竞价交易、大宗交易或协议转让等方式)进行违反《证券法》规定

2、2021年5月10

人)买卖公司股票的行为;

日-2022年5月9日

3、本公司若违反上述承诺买卖公司股票的,将违规买卖公司股票所得

归公司所有,并愿意承担相应的法律责任。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

第42页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内公司及控股股东、实际控制人诚信状况较好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

第43页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)担保担担保担保担保是否发生担保保主债是否担保担保反担担保方与被担担保担保物为关关联日期起始到务情已经是否逾期保情方上市保方金额类型(如联方关系(协日期况履行逾期金额况公司有)担保议签日完毕

第44页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告的关署

系日)报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)

报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计360000000.00

报告期末对子公司担保余额合计(B) 360000000.00

公司担保总额情况(包括对子公司的担保)

担保总额(A+B) 360000000.00

担保总额占公司净资产的比例(%)11.51%

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担

保的金额(C)

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

60000000.00

保对象提供的债务担保金额(D)

担保总额超过净资产50%部分的金额

(E)

上述三项担保金额合计(C+D+E) 60000000.00未到期担保可能承担连带清偿责任说明无

所列担保发生额均为银行授信额度,公司为连带责任担保情况说明担保人。

十二、其他重大事项的说明

√适用□不适用

1、回购公司股份公司于2022年6月21日召开第四届董事会第十六次会议,审议通过《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》,同意公司使用不低于人民币5000万元(含)且不超过人民币

10000万元(含)的自有资金,以集中竞价交易方式回购公司股份,用于公司员工股权激励计

划和/或员工持股计划。回购股份价格不超过人民币12.50元/股(含),回购股份的期限自公司董事会审议通过回购股份方案之日起12个月内。具体内容详见公司分别于2022年6月22日、

2022年 6月 30日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及《上海证券报》、《证券时报》上刊载的《爱普香料集团股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购股份方案的公告》(公告编号:2022-029)和《爱普香料集团股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购股份的回购报告书》(公告编号:2022-031)。

公司于2022年7月4日通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式首次回购公司股

份数量为279000股,占公司目前总股本的比例为0.0728%,成交最高价为10.79元/股,成交

第45页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

最低价为10.65元/股,支付总金额为人民币2987704.00元(不含交易费用)。具体内容详见公司于 2022年 7月 5 日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及《上海证券报》、《证券时报》上刊载的《爱普香料集团股份有限公司关于以集中竞价交易方式首次回购公司股份的公告》(公告编号:2022-032)。

截至2022年7月25日,公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式已累计回购公司股份4043400股,已回购股份占公司总股本的比例为1.0551%,回购最高成交价为10.79元/股,最低成交价为9.84元/股,已支付的资金总额为人民币41316962.49元(不含交易费用)。具体内容详见公司于 2022年 7月 26日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及《上海证券报》、《证券时报》上刊载的《爱普香料集团股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购公司股份达到总股本1%的进展公告》(公告编号:2022-033)。

截至2022年7月29日,公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式已累计回购公司股份4930000股,已回购股份占公司总股本的比例为1.2864%,回购最高成交价为10.79元/股,最低成交价为9.84元/股,已支付的资金总额为人民币50441394.49元(不含交易费用)。具体内容详见公司于 2022年 8月 3日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及《上海证券报》、《证券时报》上刊载的《爱普香料集团股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购公司股份的进展公告》(公告编号:2022-034)。

2、租赁仓库火灾事项

公司控股子公司天舜(杭州)食品股份有限公司、上海盟泽商贸有限公司分别租赁上海嘉定

区兴顺路288号嘉里志甄仓库用于仓储使用,该仓库于2022年2月24日发生火灾。具体内容详见公司于 2022年 2月 26日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及《证券时报》上刊载的《爱普香料集团股份有限公司关于控股子公司租赁仓库发生火灾事故的公告》(公告编号:2022-003)。

公司2022年8月23日发布公告披露,收到天舜食品转来的嘉定区消防救援支队出具的《火灾事故认定书》(沪嘉消火认字〔2022〕第0003号),对起火原因认定如下:认定起火时间为

2022年2月24日16时30分许,认定起火部位为嘉定区兴顺路288号嘉里志甄物流(上海)有

限公司仓库内一楼靠南墙中部货架,认定起火点为距东墙约24米至26米之间的底层货架处。认定起火原因为电气故障引发火灾。具体内容详见公司于2022年8月23日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及《上海证券报》、《证券时报》上刊载的《爱普香料集团股份有限公司关于控股子公司租赁仓库发生火灾事故的进展公告》(公告编号:2022-036)。

第46页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)

一、有限售条件股份6323777416.50-59443508-5944350837942660.99%

1、国家持股

2、国有法人持股134064073.50-13406407-13406407

3、其他内资持股4806071012.54-44266444-4426644437942660.99%

其中:境内非国有法人持股345699899.02-34569989-34569989

境内自然人持股134907213.52-9696455-969645537942660.99%

4、外资持股17706570.46-1770657-1770657

其中:境外法人持股17706570.46-1770657-1770657境外自然人持股

二、无限售条件流通股份32000000083.50594435085944350837944350899.01%

1、人民币普通股32000000083.50594435085944350837944350899.01%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数383237774100.00383237774100.00

第47页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

2020年 9月 7日,公司召开第四届董事会第六次会议,会议审议并通过《关于公司非公开发行 A股股票方案的议案》等 10项议案。

2021年 2月 1日,公司召开 2021年第一次临时股东大会,会议审议并通过《关于公司非公开发行 A股股票方案的议案》等 9项议案。

2021年 7月 5日,中国证监会发行审核委员会审核通过公司非公开发行 A 股股票的申请。

2021年7月27日,经中国证监会《关于核准爱普香料集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2021]2499号)核准,公司非公开发

行不超过9600万股新股。

公司以非公开发行股票的方式向特定对象发行人民币普通股(A股)股票 63237774 股,每股发行价格为人民币 11.86 元。本次发行募集资金总额为人民币749999999.64元,扣除发行费用(不含增值税)人民币18944375.22元后,募集资金净额为人民币731055624.42元。上会会计师事务所(特殊普通合伙)于2021年10月28日对公司本次非公开发行股票的募集资金到位情况进行了审验,并出具了《验资报告》(上会师报字

(2021)第10781号),确认募集资金到账。

2021年11月9日,公司本次非公开发行股份在中国结算办理完成登记手续。登记完成后,公司的股份总数由320000000股增加至383237774股。公司无限售条件的流通股为320000000股,有限售条件的流通股为63237774股。公司控股股东、实际控制人魏中浩先生认购的股票限售期为

18个月,除魏中浩先生之外的其余18名投资者认购的股票数量为59443508股,限售期为6个月。

2022年5月9日,除魏中浩先生之外的其余18名投资者认购的59443508股限售股股票解禁上市流通。具体内容详见公司于2022年4月27日

在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及《上海证券报》、《证券时报》上刊载的《爱普香料集团股份有限公司非公开发行股票部分限售股上市流通的公告》(公告编号:2022-005)。

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

√适用□不适用

第48页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

具体详见本报告第二节“公司简介和主要财务指标”-“公司主要会计数据和财务指标”。

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

√适用□不适用

单位:股股东名称期初限售股数报告期解除限售股数报告期增加限售股数报告期末限售股数限售原因解除限售日期国泰基金管理有限公司71669477166947002022年5月9日东方证券股份有限公司67453626745362002022年5月9日中国国际金融股份有限公司66610456661045002022年5月9日财通基金管理有限公司53794265379426002022年5月9日

上海富善投资有限公司--致远 CTA陆家

46374364637436002022年5月9日

嘴精选2期私募证券投资基金魏中浩3794266003794266非公开发行股票锁定2023年5月9日

上海铭大实业(集团)有限公司35413153541315002022年5月9日

珠海金丰创晟投资管理有限公司-金丰

29510962951096002022年5月9日

定增2号私募证券投资基金

杭州乐信投资管理有限公司-乐信天玑

26307032630703002022年5月9日

1号私募证券投资基金

王瑾25295102529510002022年5月9日

第49页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告汇安基金管理有限责任公司25295102529510002022年5月9日

北京时间投资管理股份公司-时间方舟

21922422192242002022年5月9日

2号私募证券投资基金

张雨柏18549741854974002022年5月9日

广东南传私募基金管理有限公司-南传

17706571770657002022年5月9日

增盈成长私募证券投资基金贝国浩17706571770657002022年5月9日

UBS AG 1770657 1770657 0 0 2022 年 5 月 9 日李秋菊17706571770657002022年5月9日南华基金管理有限公司17706571770657002022年5月9日任鲁海17706571770657002022年5月9日合计632377745944350803794266

上述限售股股东,已按中国证监会规定的认购对象填列。证券投资基金管理公司、证券公司、合格境外机构投资者、人民币合格境外机构投资者以其管理的二只以上产品认购的,视为一个发行对象。

第50页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

二、股东情况

(一)股东总数:

截至报告期末普通股股东总数(户)23324

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股前十名股东持股情况

质押、标记或股东名称报告期内期末持股持有有限售冻结情况

比例(%)股东性质(全称)增减数量条件股份数量股份数量状态

魏中浩011701426630.533794266无0境内自然人上海轶乐实业

0133200003.480无0境内非国有法人

有限公司上海馨宇投资

0130000003.390无0境内非国有法人

管理有限公司东方证券股份

067453621.760无0国有法人

有限公司中国国际金融

3542667130341.750无0国有法人

股份有限公司

肖峻051163121.340无0境内自然人

刘建军98000050700001.320无0境内自然人上海富善投资

有限公司-致

远 CTA 陆家嘴 -585000 4052436 1.06 0 无 0 未知精选2期私募证券投资基金上海新行建设

036000000.940无0境内非国有法人

投资有限公司上海铭大实业(集团)有限035413150.920无0未知公司前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件股份种类及数量股东名称流通股的数量种类数量魏中浩113220000人民币普通股113220000上海轶乐实业有限公司13320000人民币普通股13320000上海馨宇投资管理有限公司13000000人民币普通股13000000东方证券股份有限公司6745362人民币普通股6745362中国国际金融股份有限公司6713034人民币普通股6713034肖峻5116312人民币普通股5116312刘建军5070000人民币普通股5070000

上海富善投资有限公司-致远 CTA 陆家嘴精

4052436人民币普通股4052436

选2期私募证券投资基金

第51页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告上海新行建设投资有限公司3600000人民币普通股3600000

上海铭大实业(集团)有限公司3541315人民币普通股3541315前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表不适用决权的说明上述股东关联关系或一致行动的说明魏中浩先生与上海轶乐实业有限公司为一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位:股有限售条件股份持有的有限售可上市交易情况序号有限售条件股东名称限售条件条件股份数量新增可上市可上市交易时间交易股份数量公司非公开发行股票其认购的股份自发行

1魏中浩37942662023年5月9日3794266

结束之日起18个月内不得转让。

上述股东关联关系或一致行魏中浩先生与上海轶乐实业有限公司为一致行动人。

动的说明

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用□不适用

单位:股报告期内股份增减变动姓名职务期初持股数期末持股数增减变动量原因

徐耀忠董事693000520000-173000个人需求

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第52页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第53页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2022年6月30日

编制单位:爱普香料集团股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额

流动资产:

货币资金七、1215435964.39247388747.82结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、2871687140.79944566633.21衍生金融资产

应收票据七、43726106.799265888.12

应收账款七、5566781666.69563539030.26应收款项融资

预付款项七、774692144.5084369206.17应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、821519154.9318904879.41

其中:应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、9622945937.17548262185.47合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、1367449080.3145285491.15

流动资产合计2444237195.572461582061.61

非流动资产:

发放贷款和垫款债权投资

其他债权投资七、15326224934.44261033869.47长期应收款长期股权投资

第54页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告其他权益工具投资

其他非流动金融资产七、19246960000.00246960000.00

投资性房地产七、2017662174.3818627264.27

固定资产七、21395907889.38254136813.39

在建工程七、22283582793.23374718834.98生产性生物资产油气资产

使用权资产七、2437100631.2440648579.61

无形资产七、2598896406.32100993232.27开发支出

商誉七、2649257163.8549257163.85

长期待摊费用七、2711521244.9012272051.90

递延所得税资产七、2826028980.8924472116.82

其他非流动资产七、2910550124.4620046713.81

非流动资产合计1503692343.091403166640.37

资产总计3947929538.663864748701.98

流动负债:

短期借款七、3046800000.0020900000.00向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债七、31122735.80衍生金融负债应付票据

应付账款七、34303133580.67292709640.70

预收款项七、352999.93188552.26

合同负债七、3634610055.3926209547.84卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、373537643.5631436978.17

应交税费七、3830324492.5325607602.07

其他应付款七、3916331366.2611238479.70

其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、4113702038.6611431268.06

其他流动负债七、424437144.307200404.13

流动负债合计453002057.10426922472.93

非流动负债:

保险合同准备金长期借款应付债券

其中:优先股永续债

租赁负债七、4425104623.4430170787.58

第55页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债七、47240456.74234648.85

递延收益七、4830364610.2027804474.64

递延所得税负债七、2825896072.3225734102.11其他非流动负债

非流动负债合计81605762.7083944013.18

负债合计534607819.80510866486.11

所有者权益(或股东权益):

实收资本(或股本)七、50383237774.00383237774.00其他权益工具

其中:优先股永续债

资本公积七、521470269054.661470269054.66

减:库存股

其他综合收益七、53-5220848.25-6664824.69

专项储备七、543018078.852047329.23

盈余公积七、55163505824.61163505824.61一般风险准备

未分配利润七、561113628414.301079809032.28归属于母公司所有者权益

3128438298.173092204190.09(或股东权益)合计

少数股东权益284883420.69261678025.78所有者权益(或股东权

3413321718.863353882215.87

益)合计负债和所有者权益

3947929538.663864748701.98(或股东权益)总计

公司负责人:魏中浩主管会计工作负责人:冯林霞会计机构负责人:冯林霞

第56页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告母公司资产负债表

2022年6月30日

编制单位:爱普香料集团股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额

流动资产:

货币资金47377765.7069261866.32

交易性金融资产680882582.23695427889.90衍生金融资产

应收票据830500.00

应收账款十五、1135893716.44129141607.88应收款项融资

预付款项1601719.53905613.12

其他应收款十五、2197038565.45197180860.04

其中:应收利息应收股利

存货170993107.29126647470.24合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产5166746.6411750.01

流动资产合计1239784703.281218577057.51

非流动资产:

债权投资

其他债权投资254903023.29210832712.33长期应收款

长期股权投资十五、31397554374.491410554374.49其他权益工具投资

其他非流动金融资产246960000.00246960000.00

投资性房地产5708597.176138394.08

固定资产29116431.7632221375.92

在建工程231132.08生产性生物资产油气资产

使用权资产6417539.377701047.24

无形资产17053019.1217672053.09开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产2462228.222127264.51

其他非流动资产12200.00

非流动资产合计1960187413.421934438353.74

资产总计3199972116.703153015411.25

流动负债:

短期借款交易性金融负债

第57页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告衍生金融负债应付票据

应付账款169354278.76109646307.97

预收款项2533.70

合同负债717409.691212686.13

应付职工薪酬1114618.169958493.94

应交税费656790.635973078.50

其他应付款4757601.003621619.49

其中:应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债2628803.052577806.35

其他流动负债67942.8786929.25

流动负债合计179299977.86133076921.63

非流动负债:

长期借款应付债券

其中:优先股永续债

租赁负债3909777.165123240.89长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债22073752.9421813674.05其他非流动负债

非流动负债合计25983530.1026936914.94

负债合计205283507.96160013836.57

所有者权益(或股东权益):

实收资本(或股本)383237774.00383237774.00其他权益工具

其中:优先股永续债

资本公积1475105554.651475105554.65

减:库存股其他综合收益专项储备

盈余公积163505824.61163505824.61

未分配利润972839455.48971152421.42所有者权益(或股东权

2994688608.742993001574.68

益)合计负债和所有者权益

3199972116.703153015411.25(或股东权益)总计

公司负责人:魏中浩主管会计工作负责人:冯林霞会计机构负责人:冯林霞

第58页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告合并利润表

2022年1—6月

单位:元币种:人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、营业总收入1591025651.351692318094.90

其中:营业收入七、571591025651.351692318094.90利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1460660704.411514000691.83

其中:营业成本七、571336864197.881382417861.63利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、584688313.484953324.49

销售费用七、5942364352.8242794083.02

管理费用七、6062082860.0959496024.57

研发费用七、6119055744.7721982929.74

财务费用七、62-4394764.632356468.38

其中:利息费用2113355.371568878.25

利息收入5773574.91538432.90

加:其他收益七、637476761.196416314.67投资收益(损失以“-”号填七、643682453.163181585.00

列)

其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产

终止确认收益(损失以“-”号填列)汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以七、659562043.318038924.27“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填七、66-3575063.47-916653.73

列)资产减值损失(损失以“-”号填七、67-3319230.85300685.25

列)资产处置收益(损失以“-”号七、6820604.1332724.27

填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)144212514.41195370982.80

加:营业外收入七、6934432.30505457.92

第59页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

减:营业外支出七、70717213.30889609.67四、利润总额(亏损总额以“-”号填

143529733.41194986831.05

列)

减:所得税费用七、7129495598.7738163955.49

五、净利润(净亏损以“-”号填列)114034134.64156822875.56

(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以

114034134.64156822875.56“-”号填列)2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

(二)按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润(净

91305048.12122220288.13亏损以“-”号填列)2.少数股东损益(净亏损以“-”号

22729086.5234602587.43

填列)

六、其他综合收益的税后净额七、531869192.74-3371630.41

(一)归属母公司所有者的其他综合

1443976.44-1687823.68

收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收

(1)重新计量设定受益计划变动额

(2)权益法下不能转损益的其他综合收益

(3)其他权益工具投资公允价值变动

(4)企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益1443976.44-1687823.68

(1)权益法下可转损益的其他综合收益

(2)其他债权投资公允价值变动

(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额

(4)其他债权投资信用减值准备

(5)现金流量套期储备

(6)外币财务报表折算差额1443976.44-1687823.68

(7)其他

(二)归属于少数股东的其他综合收

425216.30-1683806.73

益的税后净额

七、综合收益总额115903327.38153451245.15

(一)归属于母公司所有者的综合收

92749024.56120532464.45

益总额

(二)归属于少数股东的综合收益总

23154302.8232918780.70

八、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)0.23820.3819

(二)稀释每股收益(元/股)0.23820.3819

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元上期被合并方实现的净利润为:0元。

公司负责人:魏中浩主管会计工作负责人:冯林霞会计机构负责人:冯林霞

第60页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告母公司利润表

2022年1—6月

单位:元币种:人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、营业收入十五、4254498717.51295892978.14

减:营业成本十五、4199369149.53207665185.49

税金及附加966508.081508158.03

销售费用10288113.8711226142.58

管理费用17561398.3316362493.93

研发费用11567217.5512235962.75

财务费用-9777031.81-4236868.43

其中:利息费用152241.58

利息收入7987202.134622976.10

加:其他收益106159.921286188.34投资收益(损失以“-”号填十五、532699266.1328635333.17

列)

其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产

终止确认收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以

8008505.516111435.62“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填-86006.9219847.67

列)资产减值损失(损失以“-”号填-2308317.18-141736.76

列)资产处置收益(损失以“-”号填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填列)62942969.4287042971.83

加:营业外收入2347.79112181.71

减:营业外支出648826.00718287.60三、利润总额(亏损总额以“-”号填

62296491.2186436865.94

列)

减:所得税费用3123791.056766704.67

四、净利润(净亏损以“-”号填列)59172700.1679670161.27

(一)持续经营净利润(净亏损以

59172700.1679670161.27“-”号填列)

(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合

收益

第61页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收

益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额59172700.1679670161.27

七、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)

(二)稀释每股收益(元/股)

公司负责人:魏中浩主管会计工作负责人:冯林霞会计机构负责人:冯林霞

第62页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告合并现金流量表

2022年1—6月

单位:元币种:人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金1807645987.411842097478.30客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还15673373.011655909.59

收到其他与经营活动有关的现金七、73(1)12744020.9019360257.02

经营活动现金流入小计1836063381.321863113644.91

购买商品、接受劳务支付的现金1535643025.721642504369.23客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金129128892.08116848525.74

支付的各项税费53664567.8164606293.91

支付其他与经营活动有关的现金七、73(2)44018072.0150775512.85

经营活动现金流出小计1762454557.621874734701.73

经营活动产生的现金流量净额73608823.70-11621056.82

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金2529954830.201611000000.00

取得投资收益收到的现金15544354.969959785.36

处置固定资产、无形资产和其他长

34830.00301421.20

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金七、73(3)9766762.36

投资活动现金流入小计2545534015.161631027968.92

购建固定资产、无形资产和其他长

93308470.74125554516.88

期资产支付的现金

投资支付的现金2520004240.431436000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

第63页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

支付其他与投资活动有关的现金七、73(4)1097630.27

投资活动现金流出小计2614410341.441561554516.88

投资活动产生的现金流量净额-68876326.2869473452.04

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金29130436.00

其中:子公司吸收少数股东投资收

29130436.00

到的现金

取得借款收到的现金63700000.0042897777.77收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计63700000.0072028213.77

偿还债务支付的现金37800000.0066827248.41

分配股利、利润或偿付利息支付的

58487050.6859470244.78

现金

其中:子公司支付给少数股东的股

7546000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、73(6)5863043.672646815.40

筹资活动现金流出小计102150094.35128944308.59

筹资活动产生的现金流量净额-38450094.35-56916094.82

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1394958.83-829359.07

影响

五、现金及现金等价物净增加额-32322638.10106941.33

加:期初现金及现金等价物余额247388747.82260301710.75

六、期末现金及现金等价物余额215066109.72260408652.08

公司负责人:魏中浩主管会计工作负责人:冯林霞会计机构负责人:冯林霞

第64页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告母公司现金流量表

2022年1—6月

单位:元币种:人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金273543097.88315132644.14

收到的税费返还1379628.92591456.45

收到其他与经营活动有关的现金40764106.4241635996.73

经营活动现金流入小计315686833.22357360097.32

购买商品、接受劳务支付的现金204882819.29200918195.00

支付给职工及为职工支付的现金45998127.9445260858.89

支付的各项税费12180014.9918271562.21

支付其他与经营活动有关的现金48592241.1514485509.24

经营活动现金流出小计311653203.37278936125.34

经营活动产生的现金流量净额4033629.8578423971.98

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金2130640000.001316350000.00

取得投资收益收到的现金46539676.6638481886.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

1363.00

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2177179676.661354833249.80

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

345009.001446722.00

的现金

投资支付的现金2144787733.341337869564.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2145132742.341339316286.00

投资活动产生的现金流量净额32046934.3215516963.80

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金57485666.1051200000.00

支付其他与筹资活动有关的现金1380444.07101041.93

筹资活动现金流出小计58866110.1751301041.93

筹资活动产生的现金流量净额-58866110.17-51301041.93

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响901445.38-225090.33

五、现金及现金等价物净增加额-21884100.6242414803.52

加:期初现金及现金等价物余额69261866.3255287041.75

六、期末现金及现金等价物余额47377765.7097701845.27

公司负责人:魏中浩主管会计工作负责人:冯林霞会计机构负责人:冯林霞

第65页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告合并所有者权益变动表

2022年1—6月

单位:元币种:人民币

2022年半年度

归属于母公司所有者权益其他权一项目减益工具般所有者权益

:少数股东权益实收资本风其合计优永资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计

(或股本)其险他先续存他准股债股备

一、上年期末余额383237774.001470269054.66-6664824.692047329.23163505824.611079809032.283092204190.09261678025.78003353882215.87

加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额383237774.001470269054.66-6664824.692047329.23163505824.611079809032.283092204190.09261678025.78003353882215.87

三、本期增减变动金额

1443976.44970749.6233819382.0236234108.0823205394.910059439502.99(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额1443976.4491305048.1292749024.5623154302.8200115903327.38

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者

投入资本

3.股份支付计入所有者

权益的金额

4.其他

(三)利润分配-57485666.10-57485666.10-57485666.10

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

第66页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

3.对所有者(或股东)

-57485666.10-57485666.10-57485666.10的分配

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额

结转留存收益

5.其他综合收益结转留

存收益

6.其他

(五)专项储备970749.62970749.6251092.091021841.71

1.本期提取1120027.371120027.3758948.811178976.18

2.本期使用-149277.75-149277.75-7856.72-157134.47

(六)其他

四、本期期末余额383237774.001470269054.66-5220848.253018078.85163505824.611113628414.303128438298.17284883420.693413321718.86

2021年半年度

归属于母公司所有者权益其他权一减项目益工具般所有者权益

:少数股东权益实收资本风其合计优永资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计

(或股本)其险他先续存他准股债股备

一、上年期末余额320000000.00802451204.24-4859425.57147157588.71958693558.352223442925.73202283552.852425726478.58

加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额320000000.00802451204.24-4859425.57147157588.71958693558.352223442925.73202283552.852425726478.58

第67页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

三、本期增减变动金额

-1687823.681040714.0971020288.1370373178.5454753991.13125127169.67(减少以“-”号填列)

(一)综合收益总额-1687823.68122220288.13120532464.4532918780.70153451245.15

(二)所有者投入和减少

29130436.0029130436.00

资本

1.所有者投入的普通股29130436.0029130436.00

2.其他权益工具持有者

投入资本

3.股份支付计入所有者

权益的金额

4.其他

(三)利润分配-51200000.00-51200000.00-7350000.00-58550000.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)

-51200000.00-51200000.00-7350000.00-58550000.00的分配

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额

结转留存收益

5.其他综合收益结转留

存收益

6.其他

(五)专项储备1040714.091040714.0954774.431095488.52

1.本期提取1083760.001083760.0057040.001140800.00

2.本期使用-43045.91-43045.91-2265.57-45311.48

(六)其他

四、本期期末余额320000000.00802451204.24-6547249.251040714.09147157588.711029713846.482293816104.27257037543.982550853648.25

公司负责人:魏中浩主管会计工作负责人:冯林霞会计机构负责人:冯林霞

第68页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告母公司所有者权益变动表

2022年1—6月

单位:元币种:人民币

2022年半年度

其他权减专

益工具:

项目实收资本项优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

(或股本)其储先续存他备股债股

一、上年期末余额383237774.001475105554.65163505824.61971152421.422993001574.68

加:会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额383237774.001475105554.65163505824.61971152421.422993001574.68三、本期增减变动金额(减少以“-”

1687034.061687034.06号填列)

(一)综合收益总额59172700.1659172700.16

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配-57485666.10-57485666.10

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配-57485666.1000-57485666.10

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

第69页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额383237774.001475105554.65163505824.61972839455.482994688608.74

2021年半年度

其他权减专

益工具:

项目实收资本项优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

(或股本)其储先续存他备股债股

一、上年期末余额320000000.00807287704.23147157588.71875218298.312149663591.25

加:会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额320000000.00807287704.23147157588.71875218298.312149663591.25三、本期增减变动金额(减少以“-”

28470161.2728470161.27号填列)

(一)综合收益总额79670161.2779670161.27

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配-51200000.00-51200000.00

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配-51200000.00-51200000.00

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

第70页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额320000000.00807287704.23147157588.71903688459.582178133752.52

公司负责人:魏中浩主管会计工作负责人:冯林霞会计机构负责人:冯林霞

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三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

1、历史沿革及改制情况

爱普香料集团股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”或“爱普股份”)前身是成立于

1995年6月28日的上海爱普香料有限公司(以下简称“爱普有限”)。2010年8月31日,爱普

有限召开股东会,同意以爱普有限整体变更设立爱普股份,股本为120000000股。

根据爱普股份2015年第一次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]304号《关于核准爱普香料集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》”核准,爱普股份向社会投资者公开发行 4000万股人民币普通股(A股),每股面值为人民币 1元,变更后公司注册资本为人民币160000000.00元,股份总数160000000股(每股面值1元)。公司于

2015年3月25日在上海证券交易所挂牌上市。

于2016年4月,公司以资本公积向全体股东每10股转增10股,本次转增后,公司的总股本变更为320000000股。

于2021年度,公司根据2020年9月7日召开的第四届董事会第六次会议、2021年2月1日召开的2021年第一次临时股东大会,并经中国证券监督管理委员会《关于核准爱普香料集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可〔2021〕2499号)核准,向特定对象非公开发行普通股(A股)63237774股,发行价格为每股 11.86元。截止至 2022年 6月 30日,公司注册资本为人民币383237774.00元。

2、注册资本、注册地址、办公地址、公司类型和法定代表人。

注册资本:人民币383237774元

注册地址:上海市嘉定区曹新公路33号。

办公地址:上海市高平路733号。

公司类型:股份有限公司

法定代表人:魏中浩。

3、行业性质、经营范围、主要产品、主业变更。

(1)行业性质:食品制造业

(2)经营范围:香精香料、调味料、食品添加剂(详见许可证)、日用化学品的生产,食品销售,百

货、食品添加剂、化工原料(除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学

品)的销售,本企业自产产品及相关技术的出口业务和所需原材料、仪器、设备及相关技术的进口业务,“三来一补”业务,商务咨询,自有房屋租赁。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

(3)主要产品:公司主营业务为香料、香精和食品配料的研发、制造和销售;及食品配料贸易。香

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料产品主要包括天然香料和合成香料,香精产品主要包括食用香精和日用香精。

(4)主业变更:报告期内本公司主业未发生变更。

4、公司是由自然人控股的股份有限公司,公司的实际控制人为魏中浩。

5、本财务报表于2022年8月29日,经公司第四届董事会第十七会议批准报出。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

截止2022年6月30日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

以下子公司20212022序号子公司名称子公司类型简称年度年度

1上海爱普植物科技有限公司植物科技全资一级子公司合并合并

2上海凯信生物科技有限公司凯信生物全资一级子公司合并合并

爱普香料(美国)有限公司

3 (APPLE FLAVORS & FRAGRANCES USA 爱普美国 全资一级子公司 合并 合并

CORP)

4上海乐豪食品配料有限公司上海乐豪全资一级子公司合并合并

5上海爱普香料种植有限公司香料种植全资一级子公司合并合并

6上海爱普食品科技(集团)有限公司食品科技全资一级子公司合并合并

6.1天津爱普北方科技有限公司天津爱普全资二级子公司合并合并

6.2沈阳爱普食品科技有限公司沈阳爱普全资二级子公司合并合并

6.3郑州爱普食品科技有限公司郑州爱普全资二级子公司合并合并

6.4大连爱普食品配料有限公司大连爱普全资二级子公司合并合并

6.5广州爱普食品科技有限公司广州爱普全资二级子公司合并合并

6.6北京爱普凯信食品科技有限公司北京爱普全资二级子公司合并合并

6.7四川爱普食品有限公司四川爱普全资二级子公司合并合并

6.8青岛爱普食品科技有限公司青岛爱普全资二级子公司合并合并

6.9重庆爱普食品配料有限公司重庆爱普全资二级子公司合并合并

6.10昆明爱普凯信食品配料有限公司昆明爱普全资二级子公司合并合并

7江西爱普生物科技有限公司江西生物全资一级子公司合并合并

8爱普香料(江西)有限公司江西爱普全资一级子公司合并合并

9上海申舜食品有限公司上海申舜全资一级子公司合并合并

10河南华龙香料有限公司河南华龙控股一级子公司合并合并

10.1濮阳华申生物科技有限公司濮阳华申控股二级子公司合并合并

11上海傲罗迈香料技术有限公司傲罗迈控股一级子公司合并合并

第73页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

12上海浦佳食品科技有限公司上海浦佳控股一级子公司合并合并

12.1沈阳浦佳食品销售有限公司沈阳浦佳控股二级子公司合并合并

13上海盟泽商贸有限公司上海盟泽控股一级子公司合并合并

14比欧(浙江)食品工业有限公司浙江比欧控股一级子公司合并合并

印尼爱普香料有限公司

15 (PT APPLE FLAVORS & FRAGRANCES 印尼爱普 控股一级子公司 合并 合并

INDONESIA)

天舜(杭州)食品股份有限公司

16杭州天舜控股一级子公司合并合并

(原“杭州天舜食品有限公司”)

16.1上海天舜食品有限公司上海天舜控股二级子公司合并合并

新加坡天舜控股有限公司

16.2 (SINGAPORE TISSIN HOLDINGS PTE. 天舜新加坡 控股二级子公司 合并 合并

LTD.)印尼天舜食品有限公司印尼天舜

16.2.1控股三级子公司合并合并

(PT. TISSIN FOODS INDONESIA) 食品印尼天舜食品贸易有限公司印尼天舜

16.2.1.1 (PT.TISSIN FOODS TRADING 控股四级子公司 合并 合并

食品贸易

NDONESIA)上海食品

17上海爱普食品配料有限公司控股一级子公司合并合并

配料

17.1江西爱普食品配料有限公司江西配料控股二级子公司合并合并

18上海凯信香料有限公司上海凯信控股一级子公司合并合并

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

公司以持续经营为财务报表的编制基础,以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量,在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。

2.持续经营

√适用□不适用

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

√适用□不适用以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

第74页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

1.遵循企业会计准则的声明

公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定[2014年修订]》以及相关补充规定的要求编制,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用公司营业周期为12个月。

4.记账本位币人民币元。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

(1)在同一控制下的企业合并中,公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权,如以支付

现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;如以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

(2)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并,按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本:

*一次交换交易实现的企业合并,长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;

*通过多次交换交易分步实现的企业合并,长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和;

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*为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额;

*在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入长期股权投资的初始投资成本。

(3)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并,对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得

的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。

对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,按照下列方法处理:

*对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;

*经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司,是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)。

如果母公司是投资性主体,则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表;其他子公司不应当予以合并,母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体:

(1)该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金;

(2)该母公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报;

(3)该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

编制合并报表时,公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础,在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后,由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、

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费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司,将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。

母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。

8.现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指公司持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

(1)外币交易在初始确认时,采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价(或采

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用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)将外币金额折算为人民币金额。

(2)于资产负债表日,按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:

*外币货币性项目,采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。

*以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

货币性项目,是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。

非货币性项目,是指货币性项目以外的项目。

(3)境外经营实体的外币财务报表的折算方法:

*资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;

*利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算);

*按照上述*、*折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

(4)公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表,按照下列方法进行折算:

对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述,对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述,再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。

在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时,停止重述,按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。

(5)公司在处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币

财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。

10.金融工具

√适用□不适用

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金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

(1)金融资产

*分类和初始计量

公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:

以摊余成本计量的金融资产;

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

1)债务工具

公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下三种方式进行计量:

<1>以摊余成本计量:

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、租赁应收款和长期应收款等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

<2>以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资,自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

<3>以公允价值计量且其变动计入当期损益:

公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产。在初始确认时,公司为

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了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。

2)权益工具

公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入

当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。

此外,公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指定一经做出,不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资,公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

*减值

公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工

具投资、租赁应收款和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

于每个资产负债表日,公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于

第二阶段,公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已

经发生信用减值的,处于第三阶段,公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款和租赁应收款,无论是否存在重大融资成分,公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

1)信用风险显著增加判断标准

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

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在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量或定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

<1>定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。

<2>定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

<3>上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息)一般逾期超过30天,最长不超过90天。

2)已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值,公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:

<1>发行方或债务人发生重大财务困难;

<2>债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

<3>债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

<4>债务人很可能破产或进行其他财务重组;

<5>发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

<6>以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实;

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下:

<1>违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。公

司的违约概率以历史信用损失模型结果为基础进行调整,加入前瞻性信息,以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率;

<2>违约损失率是指公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索

的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;

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<3>违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,公司应被偿付的金额。

4)前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

项目确定组合的依据

应收票据组合1—银行承兑汇票票据承兑人

应收票据组合2—商业承兑汇票(账龄组合)票据承兑人

应收账款组合1—关联方组合合并范围内的公司

应收账款组合2—外部客户(账龄组合)非合并范围内的公司及第三方客户

租赁应收款组合1—关联方组合合并范围内的公司

租赁应收款组合2—外部客户(账龄组合)非合并范围内的公司及第三方客户

其他应收款组合1—关联方组合合并范围内的公司

其他应收款组合2—合同期内的押金保证金、员工备用金组合应收款项的款项性质

其他应收款组合3—其他组合(账龄组合)应收款项的款项性质

对于划分为组合的应收票据,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款和租赁应收款,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,公司及其子公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司及其子公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

*终止确认

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金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:

1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

2)该金融资产已转移,且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;

3)该金融资产已转移,虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,

但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。

*核销

如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照公司及其子公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*不属于本条第*项或第*项情形的财务担保合同,以及不属于本条第*项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中,公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该指定满足下列条件之一:

1)能够消除或显著减少会计错配。

2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出,不得撤销。

公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采

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用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

(3)金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

(4)后续计量

初始确认后,公司对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后,公司对不同类别的金融负债,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本,以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定:

*扣除已偿还的本金。

*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

*扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下列情况除外:

1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成

本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的,若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系

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(如债务人的信用评级被上调),公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

应收票据的预期信用损失确定方法及会计处理方法,详见本节附注五:重要会计政策及会计估计;10、“金融工具”。

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

应收票据的预期信用损失确定方法及会计处理方法,详见本节附注五:重要会计政策及会计估计;10、“金融工具”。

13.应收款项融资

√适用□不适用公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款列示为“应收款项融资”,相关具体会计处理方式,详见本节附注五:重要会计政策及会计估计;10、“金融工具”。

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法,详见本节附注五:重要会计政策及会计估计;10、“金融工具”。

15.存货

√适用□不适用

(1)存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程

及提供劳务过程中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的,予以确认:

*与该存货有关的经济利益很可能流入企业;

*该存货的成本能够可靠地计量。

(2)存货包括原材料、产成品(或库存商品)、在产品、低值易耗品、包装物、发出商品、委托加工

物资、消耗性生物资产、合同履约成本等。(其中“合同履约成本”详见附注五、36“合同成本”。)

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*原材料和产成品发出时按加权平均法核算;

*低值易耗品和包装物领用时采用一次摊销法核算。

(3)发出存货的计价方法发出存货时按加权平均法计价。

(4)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

(5)存货的盘存制度采用永续盘存制。

(6)低值易耗品和包装物的摊销方法对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

合同资产,指已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

具体确定方法和会计处理方法,参见本节附注五:重要会计政策及会计估计;10、“金融工具”。

17.持有待售资产

√适用□不适用

(1)持有待售的非流动资产和处置组确认标准

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公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

*出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计

准则第8号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

(2)会计处理方法

初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:

*划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;

*可收回金额。

18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

债权投资预期信用损失的确认方法及会计处理方法,详见本节附注五:重要会计政策及会计估计;10、“金融工具”。

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19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

其他债权投资预期信用损失的确认方法及会计处理方法,详见本节附注五:重要会计政策及会计估计;10、“金融工具”。

20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

债权投资预期信用损失的确认方法及会计处理方法,详见本节附注五:重要会计政策及会计估计;10、“金融工具”。

21.长期股权投资

√适用□不适用

长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的投资。

(1)投资成本确定

除对外合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

*以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;

*以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;

*通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定;

*通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。

(2)后续计量及损益确认方法

*下列长期股权投资采用成本法核算:

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

*对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资,按照采用权益法核算。

长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;对长期股权投资的投资成本小

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于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。

在权益法核算时,当取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益,并调整长期股权投资的账面价值。

投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时,先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整,再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转

换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

22.投资性房地产

是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量,外购

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投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资

性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法以成本模式计价的投资性房产用年限平均法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊

销:

对投资性房地产按直线法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销:

名称使用寿命预计净残值率年折旧率或摊销率

房屋及建筑物20年5%4.75%

土地使用权44年、50年0%2.00%、2.27%

投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外,固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:

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类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20年5.00%4.75%

机器设备年限平均法5、10年5.00%9.50%、19.00%

电子设备年限平均法3年-5年5.00%19.00%-31.67%

运输设备年限平均法4年-5年5.00%19.00%-23.75%

办公设备年限平均法3年-5年5.00%19.00%-31.67%

其他设备年限平均法3年-5年5.00%19.00%-31.67%

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

24.在建工程

√适用□不适用

(1)在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

25.借款费用

√适用□不适用

(1)公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。

(2)借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

*资产支出已发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

*借款费用已经发生;

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序,借款费用的资本化则继续进行。

(3)在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确

定:

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。

借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额,调整每期利息金额。

在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

(4)专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可

销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;

在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

26.生物资产

√适用□不适用

(1)公司的生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产。消耗性生物资产包括,为出售而持有

的、或在将来收获为农产品的生物资产。生产性生物资产包括,为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。

(2)公司取得的生物资产,按照取得时的成本进行初始计量。生物资产在达到预定生产经营目的前

所发生的管护、饲养等可直接归属于该资产的必要支出列入资产成本。

(3)后续计量

*生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出,确认为当期费用。

*公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产,按期计提折旧,并根据用途分别计入相关资

第92页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告产的成本或当期费用。

*公司于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查,有确凿证据表明由于遭受自然灾害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的,按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额,计提生物资产跌价准备或减值准备,并确认为当期损失。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记金额予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提,不得转回。

27.使用权资产

√适用□不适用

本公司使用权资产类别主要包括土地、房屋建筑物和其他设备。

(1)使用权资产确认条件使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2)使用权资产的初始计量

使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:

*租赁负债的初始计量金额;

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;

*承租人发生的初始直接费用;

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

(3)使用权资产的后续计量

*本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量,即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产,本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的,相应调整使用权资产的账面价值。

*对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。折旧方法为直线法。

(4)各类使用权资产折旧方法各类使用权资产采用直线法。

(5)各类使用权资产折旧方法

各类使用权资产采用直线法,结合相关使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧。

第93页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

(6)按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值时,如

使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。

(7)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日,有迹象表明使用权资产发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

28.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

无形资产,是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素:

*运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;

*技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;

*以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况;

*现在或潜在的竞争者预期采取的行动;

*为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;

*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;

*与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。

无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内系统合理摊销。公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,将改变摊销期限和摊销方法。

对于使用寿命有限的无形资产,在采用直线法计算摊销额时,各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下:

名称使用年限预计净残值率

土地使用权20年、50年0.00%

软件5年0.00%

发明专利专利有效期内0.00%

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用

*内部研究开发项目的支出,包括研究阶段支出与开发阶段支出,其中:

1)研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。

2)开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产

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出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

*内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;

4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该

无形资产;

5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

29.长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对

子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。

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对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)和该资产预计未来现金流量的现值(如可确定

的)两者之间较高者,同时也不低于零。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

30.长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

31.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用

合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

32.职工薪酬

职工薪酬的范围

职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。

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短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金、工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤、短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬。

短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

于报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

*服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,上述第*项和第*项应计入当期损益;

第*项应计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

在设定受益计划下,在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:

1)修改设定受益计划时。

2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。

在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

企业向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。

除符合设定提存计划条件的情形外,按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

*服务成本。

*其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

*重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

33.租赁负债

√适用□不适用

于租赁期开始日,除短期租赁和低价值资产租赁外,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时,采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,根据附注五、23计入资产成本的除外。未纳入租赁负债计量

的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时,按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

34.预计负债

√适用□不适用

(1)预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

*该义务是本公司承担的现时义务;

*履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

*该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

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本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

35.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

(1)收入确认原则

*与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:

1)合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;

2)合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;

3)合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;

4)合同具有商业实质,即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;

5)因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行,并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

*满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:

1)客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益;

2)客户能够控制企业履约过程中在建的商品;

3)企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且该企业在整个合同期间有权就累计至今已

完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

*如果不满足上述条件之一,则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,应考虑下列迹象:

1)企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;

2)企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;

3)企业已将该商品实物转移到客户,即客户已实物占有该商品;

4)企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要

第99页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告风险和报酬;

5)客户已接受该商品;

6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

*对于在某一时点履行的履约业务,公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。具体确认方法如下:

1)销售商品

<1>国内销售

公司销售香精及食品配料等商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务,在向客户交付商品并经客户签收确认后,商品的控制权转移,在该时点确认收入实现。给予客户的信用期与行业惯例一致,均在一年以内,不存在重大融资成分。

<2>国外销售

公司出口商品的业务,按照与客户签订的合同、订单等的要求,办妥报关手续,公司在取得报关单、提单等相关单据,且确认货物运送至指定地点后,商品的控制权转移,在该时点确认收入实现。

2)提供劳务

公司对外提供香精及食品配料等产品的加工服务,在向客户在指定收货地点交付受托加工完毕的产品,并由委托方确认接收后,在该时点确认收入实现。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

36.合同成本

√适用□不适用

(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本,即为履行合同发生的成本,不属于《企业会计准则第14号—收入(2017年修订)》之外的准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;

*该成本预期能够收回。

合同取得成本,即为取得合同发生的预期能够收回的增量成本。增量成本,是指不取得合同就不会发生的成本。该资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。

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企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出,在发生时计入当期损益,除非这些支出明确由客户承担。

(2)与合同成本有关的资产的摊销

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。

(3)与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值时,首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后对于与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列第*项减去第*项的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失:

*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;

*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化,使得企业上述第*项减去第*项后的差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

37.政府补助

√适用□不适用

政府补助,是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

企业对于综合性项目的政府补助,需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分,分别进行会计处理;难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助。

第101页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

与公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。

(3)政府补助的确认时点

政府补助为货币性资产的,应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认;政府补助为非货币性资产的,应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

38.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日,分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础,两者之间存在差异的,确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上,将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益),但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。

资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,应当减记递延所得税资产的账面价值。

39.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(2).融资租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用租赁是指让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日,评估合同是否为租赁或包含租赁。

第102页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

*公司作为承租人

租赁资产的类别主要为土地、房屋建筑物和其他设备。

1)初始计量

在租赁期开始日,将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。

2)后续计量参照《企业会计准则第4号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见附注五、27),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债,按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用,计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

3)租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定

租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行

权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。

4)短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁,采取简化处理方法,不确认使用权资产和租赁负债,而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

*公司作为出租人

在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

1)经营租赁

在租赁期内各个期间,公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额,在实际发生时计入当期损益。

第103页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

2)融资租赁

于租赁期开始日,确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)进行初始计量,并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

40.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用商誉商誉为非同一控制下企业合并其初始合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的差额。公司对商誉不摊销,以成本减累计减值准备后的金额计量,在合并资产负债表上单独列示。

41.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

42.其他

√适用□不适用重大会计判断和估计

公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

(1)收入确认

第104页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

如本报告第十节附注五、35、“收入”所述,在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和

估计:

识别客户合同;估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性;识别合同中的履约义务;估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额;合同中是否存在重大融资成分;估计合同中单项履约义务的单独售价;确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行;履约进度的确定等。

企业主要依靠过去的经验和工作作出判断,这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响。

(2)与租赁相关的重大会计判断和估计

*租赁的识别

公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时,需要评估是否存在一项已识别资产,且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时,需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益,并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

公司作为出租人时,将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

公司作为承租人时,租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时,公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时,公司综合考虑与行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况,包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认,并将影响后续期间的损益。

(3)金融工具减值

公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

(4)存货跌价准备

公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净

第105页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(5)金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具,公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

(6)长期资产减值准备公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

(7)商誉减值准备

在对商誉进行减值测试时,需对包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额进行估计,该金额根据其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金净流量的现值两者孰高确定。在计算未来现金流量现值时,需要对资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计,同时确定一个适当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前折现率。

(8)折旧和摊销

公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(9)递延所得税资产

第106页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(10)所得税

公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

(11)公允价值计量公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值,公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。公司管理层与有资质的外部估价师紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税销售商品、提供劳务3%、5%、6%、7%、9%、10%、11%、13%

城市维护建设税应缴纳的流转税税额1%、5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、17%、20%、21%、22%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率(%)

本公司15%

河南华龙香料有限公司15%

上海爱普植物科技有限公司25%

上海凯信生物科技有限公司25%

上海爱普香料种植有限公司20%

上海爱普食品科技(集团)有限公司及其子公司20%、25%

上海乐豪食品配料有限公司25%

上海法馨香料技术有限公司20%

上海傲罗迈香料技术有限公司20%

上海浦佳食品科技有限公司及其子公司20%、25%

爱普香料(美国)有限公司注(1)天舜(杭州)食品股份有限公司25%

印尼爱普香料有限公司22%

第107页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

印尼天舜食品有限公司22%

印尼天舜食品贸易有限公司22%

新加坡天舜控股有限公司17%

注:

(1)子公司之爱普香料(美国)有限公司根据美国联邦政府及新泽西州政府税收法规缴纳税费,主要

包括企业所得税、员工薪酬税和商业税。其中,企业所得税征收部门包括美国联邦政府和新泽西州州政府,即美国联邦政府税率适用21%,州税按超额累进税率征收。

(2)子公司之印尼爱普香料有限公司、印尼天舜食品有限公司、印尼天舜食品贸易有限公司根据印

度尼西亚政府税收法规缴纳税费,主要包括企业所得税和增值税。自2020年起,因受新冠疫情的影响,印度尼西亚政府将2020年度及2021年度的企业所得税税率由25.00%降为22.00%,增值税税率自2022年4月1日起增值税率由10%提高至11%。

(3)子公司之新加坡天舜控股有限公司根据新加坡政府税收法规缴纳税费,主要包括企业所得税和增值税,其中企业所得税税率17%,增值税税率7%。

2.税收优惠

√适用□不适用

(1) 母公司 2020 年 11 月 12 日获得《高新技术企业证书》(证书编号:GR202031002079),认定为

高新技术企业,认证有效期3年,本年度实际执行企业所得税率为15%。

(2)子公司之河南华龙香料有限公司2020年12月4日获得《高新技术企业证书》(证书编号:

GR202041001546),认定为高新技术企业,认证有效期 3年,本年度实际执行企业所得税率为 15%。

(3)根据财政部、税务总局下发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税(2019)13号),子公司北京爱普凯信食品科技有限公司、天津爱普北方食品科技有限公司、沈阳爱普食品科技有限公司、大连爱普食品配料有限公司、郑州爱普食品科技有限公司、四川爱普食品有限公司、

青岛爱普食品科技有限公司、重庆爱普食品配料有限公司、昆明爱普凯信食品配料有限公司、上

海傲罗迈香料技术有限公司、沈阳浦佳食品销售有限公司、上海爱普香料种植有限公司享受小型

微利企业的税收优惠政策,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

库存现金109721.68430357.62

银行存款214948388.04246958390.20

其他货币资金377854.67

第108页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

合计215435964.39247388747.82

其中:存放在境外的款项总额16163296.1315604537.17

其他说明:

期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产871687140.79944566633.21

其中:

银行理财产品及结构性存款871687140.79944566633.21

合计871687140.79944566633.21

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据930500.007089190.00

商业承兑票据2795606.792176698.12

合计3726106.799265888.12

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

第109页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

(5).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例计提比例

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

(%)(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3728905.20100.00%2798.410.08%3726106.799268067.00100.00%2178.880.02%9265888.12

其中:

银行承兑汇票930500.0024.95%930500.007089190.0076.49%7089190.00商业承兑汇票(账龄

2798405.2075.05%2798.410.10%2795606.792178877.0023.51%2178.880.10%2176698.12

组合)

合计3728905.20/2798.41/3726106.799268067.00/2178.88/9265888.12

按单项计提坏账准备:

□适用√不适用

按组合计提坏账准备:

√适用□不适用

组合计提项目:商业承兑汇票(账龄组合)

单位:元币种:人民币期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例(%)

1年以内2798405.202798.410.10%

合计2798405.202798.410.10%按组合计提坏账的确认标准及说明

√适用□不适用

第110页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告商业承兑汇票按照与应收账款相同的方法计提坏账准备。

组合计提项目:银行承兑汇票

单位:元币种:人民币按组合计提坏账的确认标准及说明

√适用□不适用

管理层评估后认为报告日的银行承兑汇票基本不存在不能回收的风险,不计提坏账准备。

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

商业承兑汇票2178.882798.412178.882798.41

合计2178.882798.412178.882798.41

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用√不适用

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

第111页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

单位:元币种:人民币账龄期末账面余额

1年以内小计560710607.45

1至2年11927499.77

2至3年2828389.90

3年以上6396525.60

合计581863022.72

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例计提比例

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

(%)(%)

按单项计提坏账准备3722567.610.64%3139819.3584.35%582748.263722567.610.65%3139819.3584.35%582748.26

按组合计提坏账准备578140455.1199.36%11941536.682.07%566198918.43571301770.8399.35%8345488.831.46%562956282.00

其中:

账龄分析组合578140455.1199.36%11941536.682.07%566198918.43571301770.8399.35%8345488.831.46%562956282.00

合计581863022.72/15081356.03/566781666.69575024338.44/11485308.18/563539030.26

按单项计提坏账准备:

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

上海八融食品有限公司1456870.64874122.3860.00%预计无法全部收回

北京福运双全西餐调料商贸中心533510.00533510.00100.00%工商注销

辽宁辉山乳业集团(沈阳)有限公司949418.54949418.54100.00%重整计划执行中

辽宁辉山乳业集团(锦州)有限公司700068.43700068.43100.00%重整计划执行中

第112页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

广东晨晨食品有限公司82700.0082700.00100.00%经营困难

合计3722567.613139819.3584.35%

按单项计提坏账准备的说明:

□适用√不适用

第113页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

按组合计提坏账准备:

√适用□不适用

组合计提项目:账龄分析组合

单位:元币种:人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内560710607.45560710.570.10%

1-2年10420629.135210314.5750.00%

2-3年2795689.901956982.9170.00%

3年以上4213528.634213528.63100.00%

合计578140455.1111941536.68

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额期末余额转销或其他计提收回或转回核销变动应收账款

11485308.185136002.291540583.53629.0915081356.03

坏账准备

合计11485308.185136002.291540583.53629.0915081356.03

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币占应收账款期末余单位名称期末余额坏账准备期末余额

额合计数的比例(%)

第一名20536014.713.53%20536.01

第二名18760806.503.22%18760.81

第三名17890459.903.07%17890.46

第四名14838548.302.55%3063143.37

第五名12585535.002.16%12585.54

第114页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

合计84611364.4114.54%3132916.19

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

6、应收款项融资

□适用√不适用

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内73624239.1398.57%82359263.8999.43%

1至2年131641.300.18%1363523.480.48%

2至3年879793.481.18%20767.400.06%

3年以上56470.590.08%625651.400.03%

合计74692144.50100.00%84369206.17100.00%

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

第一名20597625.9527.58%

第二名6971798.619.33%

第三名5308168.307.11%

第四名3823568.625.12%

第五名3540636.004.74%

合计40241797.4853.88%

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

第115页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

其他应收款21519154.9318904879.41

合计21519154.9318904879.41

其他说明:

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位:元币种:人民币账龄期末账面余额

1年以内小计9930663.09

1至2年9344001.30

2至3年154787.67

3年以上2452588.52

合计21882040.58

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

投标及履约保证金20435217.7216492038.55

业务备用金1331679.27156788.89

待退预付货款2512841.89

第116页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

其他115143.59127451.44

合计21882040.5819289120.77

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2022年1月1日余

104.21384137.15384241.36

2022年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1129.391129.39

本期转回104.2122000.0022104.21本期转销

本期核销380.89380.89其他变动

2022年6月30日

362885.65362885.65

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销其他应收款

384241.361129.3922104.21380.89362885.65

坏账准备

合计384241.361129.3922104.21380.89362885.65

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

第117页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例(%)

第一名押金保证金13760000.001年以内,1-2年62.88%

第二名押金保证金2693600.001-2年12.31%

第三名押金保证金1000000.003年以上4.57%

第四名押金保证金554981.281年以内,3年以上2.54%

第五名押金保证金300000.003年以上1.37%

合计18308581.2883.67%

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目

存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料207869349.2313380672.50195618698.54183109317.2612619289.37170490027.89

在产品22834690.0522578075.7312092376.9112092376.91

库存商品403571343.084994040.27398577302.81366547072.674503379.06362043693.61

消耗性生物资产225099.27225099.27225099.27225099.27

包装物6820168.315717233.423410987.793410987.79委托加工物资

低值易耗品229527.40

合计641320649.9418374712.77622945937.17565384853.9017122668.43548262185.47

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

第118页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

单位:元币种:人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料12619289.371839376.80779.5095250.03983523.1413380672.50

库存商品4503379.061501090.0229073.26443993.09595508.984994040.27

合计17122668.433340466.8229852.76539243.121579032.1218374712.77

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

√适用□不适用存货期末余额中无借款费用资本化金额。

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明:

√适用□不适用期末存货跌价准备情况计提存货跌价本期转回存货本期转销存货项目准备的依据跌价准备的原因跌价准备的原因结合公司生产经营和存货库前期按库龄计提跌价准备原材料存情况按成本与可变现净值的原材料被领用生产孰低计提结合公司生产经营和存货保前期按保质期计提跌价准库存商品质期情况按成本与可变现净备的库存商品被出售值孰低计提

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

第119页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

待抵扣、待认证进项税额、留抵退税38795290.4644328859.90

预缴企业所得税271119.21956631.25

待处理火灾存货损失28382670.64

合计67449080.3145285491.15

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币累计在其本期累计公他综合收公允备项目期初余额应计利息期末余额成本允价值益中确认价值注变动的损失准变动备可转让大额

261033869.475745378.88326224934.44326224934.44

存单

合计261033869.475745378.88326224934.44326224934.44

(2).期末重要的其他债权投资

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目票面实际票面实际面值到期日面值到期日利率利率利率利率

可转让大额存单260000000.003.45%3.34%2024年260000000.003.45%3.34%2024年可转让大额存单50000000.003.32%3.32%2024年

第120页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

可转让大额存单10000000.003.55%3.43%2025年合计320000000.00///260000000.00///

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

17、长期股权投资

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).非交易性权益工具投资的情况

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期

246960000.00246960000.00

损益的权益工具投资

合计246960000.00246960000.00

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位:元币种:人民币

第121页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额37678805.806393152.6144071958.41

2.本期增加金额

(1)外购

(2)存货\固定资产\在建工程转入

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额37678805.806393152.6144071958.41

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额23761648.751683045.3925444694.14

2.本期增加金额892440.4572649.44965089.89

(1)计提或摊销892440.4572649.44965089.89

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额24654089.201755694.8326409784.03

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值13024716.604637457.7817662174.38

2.期初账面价值13917157.054710107.2218627264.27

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况:

√适用□不适用期末无未办妥产权证书的投资性房地产。

期末无抵押的投资性房地产。

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

固定资产395907889.38254136813.39

合计395907889.38254136813.39

第122页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备办公设备其他设备合计

一、账面原值:

1.期初余额155148010.32297559421.2039398170.3813055645.804646808.7638834008.21548642064.67

2.本期增加金额90756752.8659350108.722700977.10482482.59196187.447672076.55161158585.26

(1)购置435642.53794117.14272420.90104250.91295366.391901797.87

(2)在建工程转入90460940.6358769317.351904160.50195973.4672232.377372306.11158774930.42

(3)企业合并增加

(4)外币报表折算295812.23145148.842699.4614088.2319704.164404.05481856.97

3.本期减少金额102918.4050427.21457275.637401.7129000.00647022.95

(1)处置或报废102918.4050427.21457275.637401.7129000.00647022.95

4.期末余额245904763.18356806611.5242048720.2713080852.764835594.4946477084.76709153626.98

二、累计折旧

1.期初余额71714842.34130190695.3933500340.7310319532.603095267.8933390191.80282210870.75

2.本期增加金额4776492.6811672393.23988284.38514673.53317429.081085885.2319355158.13

(1)计提4713975.3311622601.45986341.21501076.10299517.331083295.1719206806.59

(2)外币报表折算62517.3549791.781943.1713597.4317911.752590.06148351.54

3.本期减少金额97772.4847905.85434411.857031.6327550.00614671.81

(1)处置或报废97772.4847905.85434411.857031.6327550.00614671.81

4.期末余额76491335.02141765316.1434440719.2610399794.283405665.3434448527.03300951357.07

三、减值准备

1.期初余额12084683.44196924.7912772.3012294380.53

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

第123页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

(1)处置或报废

4.期末余额12084683.44196924.7912772.3012294380.53

四、账面价值

1.期末账面价值169413428.16202956611.947411076.222681058.481429929.1512015785.43395907889.38

2.期初账面价值83433167.98155284042.375700904.862736113.201551540.875431044.11254136813.39

第124页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备31563155.4718611770.549070515.433880869.50

电子电器1829507.521652543.0085005.9791958.55

其他142142.56132924.339218.23

合计33534805.5520397237.879155521.403982046.28

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

上海曹新公路33号物流中心及危险品仓库4530473.25产权证书尚在办理中

上海北和公路680号危险品仓库6564195.07产权证书尚在办理中房屋建筑物由租赁的集体土地上原

杭州市双浦镇周富村新塘一组80号厂房10844904.43有房屋升级改造形成

抚州市金溪县城西生态高新区兴南一路99号厂房68045084.44新建厂区,尚未办理抚州市金溪县城西生态高新区兴南一路33号厂房21026212.26新建厂区,部分完工,尚未办理

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

在建工程280290757.83374718834.98

工程物资3292035.40

合计283582793.23374718834.98

第125页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

江西生物新建香原料生产基地建设项目10579790.0810579790.0879654018.7079654018.70

上海申舜食品配料生产基地建筑工程项目76631310.5676631310.5669915153.7969915153.79

河南华龙香料新工厂80267710.0480267710.0461922852.7961922852.79

上海申舜食品配料生产基地-巧克力一期项目39641611.3739641611.3738049352.6138049352.61

江西生物香原料生产1线43231724.3343231724.3337561771.5237561771.52

江西爱普生产基地建筑工程18543466.6918543466.6933646527.7933646527.79

江西生物香精生产线1086490.101086490.1023487922.0023487922.00

浙江比欧车间改造3线7263.677263.6711533541.8011533541.80

江西配料工厂建设749900.91749900.9110927769.4510927769.45

江西生物香原料生产2线6560061.456560061.454911955.514911955.51

浙江比欧车间改造22834663.632834663.631598309.271598309.27

杭州天舜3号楼改造1278527.671278527.67

ERP 实施费 231132.08 231132.08

零星工程156765.00156765.00

合计280290757.83280290757.83374718834.98374718834.98

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

第126页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告其

利息中:本期工程累资本本期利息本期转入固定本期其他计投入工程项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额化累利息资本资金来源资产金额减少金额占预算进度计金资本化率

比例(%)

额化金(%)额

江西生物新建香原料生产基地建设项目95000000.0079654018.7014220737.4483294966.0610579790.0899%98%募集

上海申舜食品配料生产基地建筑工程项目112000000.0069915153.796716156.7776631310.5668%70%募集、自筹

河南华龙香料新工厂115676200.0061922852.7918344857.2580267710.0492%92%自筹

上海申舜食品配料生产基地-巧克力一期项目105000000.0038049352.611592258.7639641611.3741%40%募集、自筹

江西生物香原料生产1线50000000.0037561771.525669952.8143231724.3386%85%募集

江西爱普生产基地建筑工程45000000.0033646527.792072753.9217175815.0218543466.6979%90%自筹

江西生物香精生产线38000000.0023487922.008851590.5031253022.401086490.1085%90%自筹

浙江比欧车间改造3线14228800.0011533541.8022604.1611548882.297263.6781%95%自筹

江西配料工厂建设21000000.0010927769.454756117.1614933985.70749900.9175%95%自筹

江西生物香原料生产2线7000000.004911955.511648105.946560061.4594%90%募集

浙江比欧车间改造24150000.001598309.271236354.362834663.6385%70%自筹

杭州天舜3号楼改造1400000.001278527.6713124.78307197.00984455.4592%100%自筹

ERP 实施费 500000.00 231132.08 231132.08 462264.16 92% 100% 自筹

零星工程475000.00417826.95261061.95156765.0075%75%自筹

合计609430000.00374718834.9865793572.88158774930.421446719.61280290757.83

第127页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

期末在建工程无减值迹象,故未计提在建工程减值准备。

工程物资

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待安装设备3292035.403292035.40

合计3292035.403292035.40

第128页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

24、使用权资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目房屋建筑物土地使用权其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额45245415.03839858.7027403.1046112676.83

2.本期增加金额2054067.2663747.982117815.24

新增租赁资产/租赁变更/

2024877.7563747.982088625.73

租赁负债重估

外币报表折算29189.5129189.51

3.本期减少金额676894.1527403.10704297.25

(1)租赁终止/租赁变更

676894.1527403.10704297.25

/租赁负债重估

4.期末余额46622588.14839858.7063747.9847526194.82

二、累计折旧

1.期初余额5022245.42419929.3221922.485464097.22

2.本期增加金额5203837.34209964.6610751.315424553.31

(1)计提5179430.14209964.6610751.315400146.11

(2)外币报表折算24407.2024407.20

3.本期减少金额435683.8527403.10463086.95

4.期末余额9790398.91629893.985270.6910425563.58

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

(2)外币报表折算

3.本期减少金额

(1)处置

(2)合并范围减少

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值36832189.23209964.7258477.2937100631.24

2.期初账面价值40223169.61419929.385480.6240648579.61

25、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

第129页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

单位:元币种:人民币项目土地使用权软件发明专利合计

一、账面原值

1.期初余额111318891.5112295382.47150000.00123764273.98

2.本期增加金额462264.16462264.16

(1)购置462264.16462264.16

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额111318891.5112757646.63150000.00124226538.14

二、累计摊销

1.期初余额13730618.359002122.9438300.4222771041.71

2.本期增加金额1638494.81914803.745791.562559090.11

(1)计提1638494.81914803.745791.562559090.11

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额15369113.169916926.6844091.9825330131.82

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值95949778.352840719.95105908.0298896406.32

2.期初账面价值97588273.163293259.53111699.58100993232.27

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用□不适用期末无未办妥产权证书的无形资产。

其他说明:

√适用□不适用期末无被抵押的无形资产。

26、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的处置

第130页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

巧克力产品生产业务44268766.5744268766.57

水果类产品贸易业务33677502.5033677502.50

水果类产品生产业务18413894.7818413894.78

合计96360163.8596360163.85

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位:元币种:人民币被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项计提处置

巧克力产品生产业务19590000.0019590000.00

水果类产品贸易业务15403000.0015403000.00

水果类产品生产业务12110000.0012110000.00

合计47103000.0047103000.00

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

27、长期待摊费用

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

租入办公楼装修81338.438063.4873274.95出租物业初始直

493273.4548381.0088658.35452996.10

接费用香料种植芳香植

1986708.641083659.40903049.24

物生产基地改建浙江比欧车间改

5353907.66718557.71955996.165116469.21

建杭州天舜食品车

4028316.16984455.45326743.254686028.36

间改建上海天舜厂房改

328507.5639080.52289427.04

合计12272051.901751394.162502201.1611521244.90

第131页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

28、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目可抵扣递延所得税可抵扣递延所得税暂时性差异资产暂时性差异资产

资产减值准备33053518.795950706.3226719952.104650275.30

内部交易未实现利润14746826.082935351.3211836031.012480866.33

可抵扣亏损44871427.8910937125.3346377996.3911276594.13其他非流动金融资产

996061.80161682.85873326.00130998.90

公允价值变动

递延收益30364610.205666152.5527804474.645438618.66

预提费用177328.3539012.24996932.78243967.74

折旧差异72004.9418001.2177419.9619354.99

其他税会差异3924.35981.093924.35981.09

承租人税会差异1334974.62319471.36731872.08183321.61

出租人税会差异2999.93496.62188552.2647138.07

合计125623676.9526028980.89115610481.5724472116.82

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债其他非流动金融资产公允

138517700.7820858110.97140597193.2321203453.33

价值变动

其他债权投资之应计利息5745378.88974815.731033869.47175196.14

固定资产税会折旧差异17736728.973898622.4019004946.504202788.29

承租人税会差异9031.882257.97

出租人税会差异658092.86164523.22601625.53150406.38

合计162657901.4925896072.32161246666.6125734102.11

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

应收账款坏账准备95629.6788094.50

其他应收款坏账准备329700.00329700.00

存货跌价准备862942.532376921.59

第132页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

固定资产减值准备11774109.1911774109.19

可抵扣亏损32401519.6729046213.61

折旧税会差异2447979.602447979.60

承租人税会差异258272.61563308.91

合计48170153.2746626327.40

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位:元币种:人民币年份期末金额期初金额备注

2022年2638289.092638289.09

2023年3753906.973753906.97

2024年4317970.444317970.44

2025年4025012.434025012.43

2026年14311034.6814311034.68

2027年3355306.06

合计32401519.6729046213.61

其他说明:

√适用□不适用部分境外子公司可抵扣亏损到期时限大于5年未列示。

29、其他非流动资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额减项目减值值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付厂房设备款9599317.469599317.4619095906.8119095906.81

预付购房款950807.00950807.00950807.00950807.00

合计10550124.4610550124.4620046713.8120046713.81

30、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

保证借款46800000.0020900000.00

合计46800000.0020900000.00

第133页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

31、交易性金融负债

□适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

交易性金融负债160109.8037374.00122735.80

其中:

远期购汇合同160109.8037374.00122735.80

合计160109.8037374.00122735.80

32、衍生金融负债

□适用√不适用

33、应付票据

□适用√不适用

34、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

应付货物及服务款259164693.32233596527.20

应付工程设备款39552120.5958768068.15

应付其他4416766.76345045.35

合计303133580.67292709640.70

(2).账龄超过1年的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明:

√适用□不适用期末无账龄超过1年的大额应付账款。

35、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

预收租金2999.93188552.26

合计2999.93188552.26

第134页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明:

√适用□不适用期末无账龄超过1年的大额预收款项。

36、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

预收货款34610055.3926209547.84

合计34610055.3926209547.84

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

37、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬31166705.4891259631.49119044884.353381452.62

二、离职后福利-设定提存计划270272.699220197.709334279.45156190.94

三、辞退福利699189.00699189.00

合计31436978.17101179018.19129078352.803537643.56

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴30444310.9477693048.83106033431.382103928.39

二、职工福利费2644979.552644979.55

三、社会保险费111830.845934407.175967769.0078469.01

其中:医疗保险费104678.775502865.835535106.2072438.40

工伤保险费5458.60309743.61310028.635173.58

生育保险费1693.47121797.73122634.17857.03

四、住房公积金39990.003687747.003723188.774548.23

第135页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

五、工会经费和职工教育经费570573.701146582.08522648.791194506.99

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、残疾人保障金2866.862866.86

九、独立董事津贴150000.00150000.00

合计31166705.4891259631.49119044884.353381452.62

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险264803.178957232.919067034.39155001.69

2、失业保险费5469.52262964.79267245.061189.25

合计270272.699220197.709334279.45156190.94

38、应交税费

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

增值税8973233.1813077797.06

企业所得税19372298.349362351.03

个人所得税440347.50666599.99

城市维护建设税370073.68691743.66

教育费附加348845.74686850.33

土地使用税325041.69418805.02

印花税265383.40300680.57

房产税222391.95388842.53

水资源税2111.409660.00

环境保护税166.844271.88

代扣代缴所得税4598.81

合计30324492.5325607602.07

39、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

其他应付款16331366.2611238479.70

合计16331366.2611238479.70应付利息

□适用√不适用

第136页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告应付股利

□适用√不适用其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

应付费用11145942.295057988.50

押金保证金2261154.813146512.81

其他1924269.162033978.39

预收购房款1000000.001000000.00

合计16331366.2611238479.70

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明:

√适用□不适用期末余额中无账龄超过1年的大额其他应付款。

40、持有待售负债

□适用√不适用

41、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的租赁负债13702038.6611431268.06

合计13702038.6611431268.06

42、其他流动负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

待转销项税额4437144.307200404.13

合计4437144.307200404.13

短期应付债券的增减变动:

□适用√不适用

第137页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

43、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

44、租赁负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额43332158.7846834753.84

减:未确认融资费用4525496.685232698.20

减:一年内到期的租赁负债13702038.6611431268.06

合计25104623.4430170787.58

45、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

46、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

47、预计负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额期末余额形成原因

租赁资产恢复成本234648.85240456.74

合计234648.85240456.74

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

48、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位:元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助27804474.643000000.00439864.4430364610.20

合计27804474.643000000.00439864.4430364610.20/

涉及政府补助的项目:

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

第138页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告本期计本期计入与资产相关本期新增补入营业其他

负债项目期初余额其他收益期末余额/与收益相助金额外收入变动金额关金额江西生物基础

设施建设扶持6939600.006939600.00与资产相关资金江西爱普基础

设施建设扶持4339600.004339600.00与资产相关资金河南华龙基础

设施建设扶持11000000.003000000.0014000000.00与资产相关资金高档巧克力制

品产线升级建3202422.75251903.822950518.93与资产相关设项目引进智能化节能环保食品生

575917.9270800.00505117.92与资产相关

产线设备技改项目

2018年工业

用巧克力制品331092.8231650.00299442.82与资产相关技改项目

2021年工业

用巧克力制品1415841.1585510.621330330.53与资产相关技改项目

合计27804474.643000000.00439864.4430364610.20

49、其他非流动负债

□适用√不适用

50、股本

□适用□不适用

单位:元币种:人民币

本次变动增减(+、一)期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总数383237774383237774

51、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

第139页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

52、资本公积

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价(股本溢价)1470269054.661470269054.66

合计1470269054.661470269054.66

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

第140页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

53、其他综合收益

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期发生金额

减:前期计入

期初减:前期计入期末

项目本期所得税前其他综合收益减:所得税费税后归属于母税后归属于少余额其他综合收益余额发生额当期转入留存用公司数股东当期转入损益收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中:重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进

损益的其他综合-6664824.691869192.741443976.44425216.30-5220848.25收益

其中:权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动

第141页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报

-6664824.691869192.741443976.44425216.30-5220848.25表折算差额其他综合收益

-6664824.691869192.741443976.44425216.30-5220848.25合计

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

第142页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

54、专项储备

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2047329.231120027.37149277.753018078.85

合计2047329.231120027.37149277.753018078.85

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

注:部分业务涉及危险品生产与储存,按照财政部、安全监管总局2012年2月24日印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企(2012)16号)提取和使用安全生产费。提取额以上年营业收入为依据,按超额累退方式计算。

55、盈余公积

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积163505824.61163505824.61

合计163505824.61163505824.61

56、未分配利润

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润1079809032.28958693558.35

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润1079809032.28958693558.35

加:本期归属于母公司所有者的净利润91305048.12188663709.83

减:提取法定盈余公积16348235.90提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利57485666.1051200000.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润1113628414.301079809032.28

调整期初未分配利润明细:

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

第143页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

57、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1583100569.631332800502.811683789757.931380008110.60

其他业务7925081.724063695.078528336.972409751.03

合计1591025651.351336864197.881692318094.901382417861.63

(2).合同产生的收入的情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币合同分类合计商品类型

香精252540094.67

香料106288943.99

食品配料1224271530.97

其他7925081.72按经营地区分类

中国大陆1474852300.15

其他国家或地区116173351.20按商品转让的时间分类

在某一时点确认1586092171.64

在某一时段确认4933479.71

合计1591025651.35

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

58、税金及附加

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1166444.031196971.28

教育费附加1110981.751071061.40

房产税956361.69825644.34

土地使用税712555.38838302.89

车船使用税8360.649440.96

印花税713288.31992455.68

环境保护税3467.288449.34

水资源税16854.4010998.60

合计4688313.484953324.49

第144页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

59、销售费用

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

工资福利26554960.0623703790.72

仓储费3434588.812976648.18

业务招待费4767333.046265575.60

租赁费2371924.202549057.23

差旅费1567165.052540216.17

销售服务费930785.061757690.43

办公费1889997.852419597.22

折旧摊销847598.75581507.47

合计42364352.8242794083.02

60、管理费用

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

工资福利35044510.7430481047.37

办公费7804003.137831421.40

租赁费652063.732984886.74

折旧摊销10018005.538360117.43

业务招待费2396654.173552103.63

差旅费1314480.292184821.62

中介服务费3229408.421952279.01

交通费413710.42653071.54

存货报废447592.54727617.22

物业等服务费725880.46728646.12

其他36550.6640012.49

合计62082860.0959496024.57

61、研发费用

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

工资福利14421390.3514154110.73

材料消耗3465004.866659656.38

折旧摊销741390.82807234.35

研发服务费261950.3440872.07

其他166008.40321056.21

合计19055744.7721982929.74

第145页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

62、财务费用

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

租赁负债利息支出880653.94428731.47

其他利息支出1232701.431140146.78

减:利息收入-5773574.91-538432.90

汇兑损益-1353322.71146744.95

手续费618777.621179278.08

合计-4394764.632356468.38

63、其他收益

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

扶持企业发展基金6570000.005523000.00

技术改造与转型升级专项资金439864.44354353.82

稳定就业岗位补贴78020.17108221.34

职业培训补贴300.009538.20

三代手续费234408.47179881.97

表彰奖励金150000.00170000.00

研发补助50000.00

专利资助9000.00

其他4168.1112319.34

合计7476761.196416314.67

64、投资收益

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产在持有期间的投资收益3742709.433181585.00

处置交易性金融资产取得的投资收益-60256.27

合计3682453.163181585.00

65、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位:元币种:人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产9722153.118038924.27

交易性金融负债-160109.80

合计9562043.318038924.27

第146页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

66、信用减值损失

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-619.531298.76

应收账款坏账损失-3595418.76-962431.27

其他应收款坏账损失20974.8244478.78

合计-3575063.47-916653.73

67、资产减值损失

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-3319230.85300685.25

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-3319230.85300685.25

68、资产处置收益

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益8574.1732724.27

使用权资产处置收益12029.96

合计20604.1332724.27

69、营业外收入

√适用□不适用

单位:元币种:人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产报废利得264280.34

非日常政府补助-损益相关54000.00

其他34432.30187177.58

合计34432.30505457.92

第147页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

与资产相关/补助项目本期发生金额上期发生金额与收益相关

国三柴油车报废补助54000.00与收益相关

合计54000.00

70、营业外支出

√适用□不适用

单位:元币种:人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产报废损失8031.481516.72

对外捐赠663428.00734730.00

其他45753.82153362.95

合计717213.30889609.67

71、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用30867789.8636140647.33

递延所得税费用-1372191.092023308.16

合计29495598.7738163955.49

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额

利润总额143529733.41

按法定/适用税率计算的所得税费用21529460.01

子公司适用不同税率的影响9034045.09

调整以前期间所得税的影响-3193.15

非应税收入的影响-46678.72

不可抵扣的成本、费用和损失的影响81487.55使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响635560.62

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

税法规定的额外可扣除费用-1735082.63

所得税费用29495598.77

第148页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

72、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七、53、其他综合收益。

73、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入1054813.95535217.18

政府补助及递延收益9808396.9711120302.16

收回采购保证金1258146.955000000.00

其他622663.032704737.68

合计12744020.9019360257.02

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

支付经营性费用36951846.2242234004.10

捐赠款663428.00734730.00

支付采购保证金4310000.005000000.00

其他2092797.792806778.75

合计44018072.0150775512.85

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

收回建设项目履约保证金4043615.72

收到业绩补偿款5723146.64

合计9766762.36

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

退还工程保证金1000000.00

其他97630.27

合计1097630.27

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

第149页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

租赁付款额5863043.672545773.47

分红手续费51041.93

权益性交易相关的交易费用50000.00

合计5863043.672646815.40

74、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位:元币种:人民币补充资料本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润114034134.64156822875.56

加:资产减值准备3319230.85-300685.25

信用减值损失3575063.47916653.73

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧20099247.0420036980.00

使用权资产摊销5373959.562579093.46

无形资产摊销1470213.951598749.74

长期待摊费用摊销2502201.162571737.94处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收-20604.13-32724.27益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)8031.48-262763.62

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-9562043.31-8038924.27

财务费用(收益以“-”号填列)-3632322.021821010.68

投资损失(收益以“-”号填列)-3682453.16-3181585.00

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-1530287.043095447.46

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)158095.95-1546904.35

存货的减少(增加以“-”号填列)-78082937.96-217159794.95

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-13166382.16-18192988.68

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)30489808.3547773030.60

其他2255867.03-120265.60

经营活动产生的现金流量净额73608823.70-11621056.82

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额215066109.72260408652.08

减:现金的期初余额247388747.82260301710.75

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-32322638.10106941.33

第150页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

一、现金215066109.72247388747.82

其中:库存现金109721.68430073.63

可随时用于支付的银行存款214889198.01246958674.19

可随时用于支付的其他货币资金377854.67可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额215066109.72247388747.82

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

□适用√不适用

76、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金369854.67远期购汇合同保证金

合计369854.67

77、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位:元期末折算项目期末外币余额折算汇率人民币余额

货币资金--

其中:美元3242066.856.7114021758807.44

欧元1018271.037.008407136450.69

第151页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

印尼卢比19988523105.500.000451479024218.53

新加坡元45319.114.81190218071.03

应收账款--

其中:美元5532057.186.7114037127848.56

印尼卢比104388526117.410.0004514747128287.89

其他应收款--

其中:美元12245.006.7114082181.09

印尼卢比1554076637.000.00045147701618.98

应付账款--

其中:美元749677.226.711405031383.69

欧元700474.517.008404909205.56

印尼卢比59253801452.680.0004514726751313.74

其他应付款--

其中:美元1065.906.711407153.68

印尼卢比3564106.380.000451471609.09

租赁负债-一年内到期的--

其中:美元8825.176.7114059229.25

(2).境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用序号被投资单位境外主要经营地记账本位币选择依据

1爱普香料(美国)有限公司美国美元为经营地主要使用货币

2印尼爱普香料有限公司印度尼西亚印尼卢比为经营地主要使用货币

3新加坡天舜控股有限公司新加坡美元为经营地主要使用货币

4印尼天舜食品有限公司印度尼西亚印尼卢比为经营地主要使用货币

78、政府补助

1.政府补助基本情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币计入当期损种类金额列报项目益的金额

江西生物基础设施建设扶持资金6939600.00递延收益

江西爱普基础设施建设扶持资金4339600.00递延收益

河南华龙基础设施建设扶持资金14000000.00递延收益

高档巧克力制品产线升级建设项目2950518.93递延收益/其他收益251903.82

引进智能化节能环保食品生产线设备技改项目505117.92递延收益/其他收益70800.00

2018年工业用巧克力制品技改项目299442.82递延收益/其他收益31650.00

2021年工业用巧克力制品技改项目1330330.53递延收益/其他收益85510.62

第152页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

扶持企业发展基金6570000.00其他收益6570000.00

稳定就业岗位补贴78020.17其他收益78020.17

职业培训补贴300.00其他收益300.00

三代手续费234408.47其他收益234408.47

表彰奖励金150000.00其他收益150000.00

其他4168.11其他收益4168.11

合计7036896.757476761.19

2.政府补助退回情况

□适用√不适用本期无政府补助退回情况。

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

□适用√不适用

第153页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方式非同一控制下

上海爱普植物科技有限公司上海上海市嘉定工业区北和公路680号制造、销售100.00%企业合并

上海凯信生物科技有限公司上海中国(上海)自由贸易试验区张衡路1299号办公房租赁100.00%设立

爱普香料(美国)有限公司 美国 55 CARTER DRIVE STE 103 EDISON NJ 08817 采购、销售 100.00% 设立

上海乐豪食品配料有限公司上海上海市静安区高平路733号601室销售100.00%设立

上海爱普香料种植有限公司上海上海市嘉定区曹新公路33号8幢401室种植、销售100.00%设立

上海爱普食品科技(集团)有限公司 上海 上海市北和公路 680 号 A 区 101 室 销售 100.00% 设立

天津市华苑产业区华天道 8 号海泰信息广场 C 座 1112

天津爱普北方科技有限公司天津销售100.00%设立室

沈阳爱普食品科技有限公司沈阳沈阳市和平区太原南街90号(2216)销售100.00%设立

郑州爱普食品科技有限公司郑州郑州市二七区升龙天玺8号楼1605号销售100.00%设立

大连爱普食品配料有限公司 大连 大连市甘井子区中华西路 18 号中南大厦 A 座 1123 室 销售 100.00% 设立

广州爱普食品科技有限公司广州广州市荔湾区浣花路109号8081房销售100.00%设立

北京爱普凯信食品科技有限公司北京北京市丰台区南方庄一号院2号楼20层2006室销售100.00%设立

四川爱普食品有限公司成都成都市成华区踏水桥北街2号1幢1层9号销售100.00%设立

青岛爱普食品科技有限公司青岛青岛市市北区连云港路33号2030-2032户销售100.00%设立

重庆爱普食品配料有限公司重庆重庆市渝中区大坪正街118号1幢24-10#、24-11#销售100.00%设立云南省昆明市西山区日新中路润城第一大道5栋1501

昆明爱普凯信食品配料有限公司云南销售100.00%设立室

第154页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

河南华龙香料有限公司濮阳濮阳市高新区经二路中段路东纬一路交叉口制造、销售95.00%设立河南省濮阳市濮阳经济技术开发区建设北路濮源路交叉

濮阳华申生物科技有限公司濮阳筹建中95.00%设立口向西400米路北非同一控制下

上海浦佳食品科技有限公司上海上海市闸北区广中西路777弄91、99号803、805室销售51.00%企业合并沈阳市和平区太原南街90号(2201、2214、2215、非同一控制下沈阳浦佳食品销售有限公司沈阳销售51.00%

2216、2217)企业合并

上海傲罗迈香料技术有限公司上海上海市嘉定区徐行镇曹新公路33号8幢301室研发51.00%设立

JALAN INDUSTRI SELATAN BLOK II JABABEKA TAHAP

印尼爱普香料有限公司(PT APPLE

印度尼西亚 II NO. 1 KEL. PASIRSARI KEC. CIKARANG SELATAN 制造、销售 85.45% 设立

FLAVORS&FRAGRANCES INDONESIA)

KAB. BEKASI - JAWA BARAT 17530非同一控制下

天舜(杭州)食品股份有限公司杭州浙江省杭州市西湖区双浦镇周富村新塘1组80号制造、销售45.65%企业合并

上海市嘉定区北和公路 680 号 2 幢 1 层 A 区、2层 A

上海天舜食品有限公司上海制造、销售45.65%设立区,1幢120室、122室、126室新加坡天舜控股有限公司(SINGAPORE 非同一控制下

新加坡 80 RobinSon Road#02-00 Singapore 068898 投资 36.35%

TISSIN HOLDINGS PTE.LTD.) 企业合并

JALAN INDUSTRI SELATAN BLOK II JABABEKA TAHAP 2

印尼天舜食品有限公司(PT.TISSIN 非同一控制下

印度尼西亚 NOMOR 1 Kel. Pasirsari Kec. Cikarang 制造、销售 27.17%

FOODS INDONESIA) 企业合并

Selatan Kab. BekaSi Jawa Barat

GOLF LAKE RESIDENCE RUKO PARIS BLOK A NO 71

印尼天舜食品贸易有限公司(PT. TISSIN JALAN KAPUK CENGKARENG KEL CENGKARENG TIMUR

印度尼西亚注销中27.03%设立

FOODS TRADING INDONESIA) KEC. CENGKARENG KOTA JAKARTA BARAT - DKI

JAKARTA 11730

江西爱普生物科技有限公司江西抚州市金溪县城西生态高新区兴南一路99号制造、销售100.00%设立

爱普香料(江西)有限公司江西抚州市金溪县城西生态高新区兴南一路33号制造、销售100.00%设立

上海爱普食品配料有限公司上海上海市嘉定区曹新公路33号8幢2层201室制造、销售51.00%设立

江西爱普食品配料有限公司江西江西省抚州市金溪县城西生态高新区制造、销售51.00%设立

上海申舜食品有限公司 上海 上海市嘉定区北和公路 680 号 1 幢 A 区 108 室 筹建中 100.00% 设立非同一控制下

上海盟泽商贸有限公司上海上海市松江区荣乐中路12弄132号2层-1销售51.00%企业合并

第155页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告非同一控制下

比欧(浙江)食品工业有限公司浙江浙江省嘉善县姚庄镇益群路56号内2号厂房制造、销售51.00%企业合并

上海凯信香料有限公司上海上海市嘉定区曹新公路33号8幢303室筹建中65.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

爱普股份持有杭州天舜之股份比例为45.65%,系杭州天舜第一大股东;其他股东包括宣鑫龙、陆其康及舟山自泉天舜股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“自泉天舜”),分别持有杭州天舜股份比例为30.4348%、10.4130%、13.5%。其中,宣鑫龙、陆其康及自泉天舜出具承诺函,承诺并确认宣鑫龙与陆其康及其控制的自泉天舜两方不存在一致行动关系,在行使公司股东表决权时,均依照各自的意思表示,独立行使表决权。同时,杭州天舜董事会共5名董事,由爱普股份提名选举董事人数占3名。根据章程约定,董事会作出决议,必须经全体董事的过半数通过。因此,爱普股份足以对股东大会、和董事会决议产生重大影响。爱普股份系杭州天舜的控股股东。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期向少数股少数股东持股本期归属于少期末少数股东权子公司名称东宣告分派的比例(%)数股东的损益益余额股利

河南华龙香料有限公司(含其子公司)5.00%581424.856607046.38

第156页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

印尼爱普香料有限公司14.55%-39541.343851200.10

上海傲罗迈香料技术有限公司49.00%-33020.04726677.64

上海浦佳食品科技有限公司(含其子公司)49.00%14479016.4667998139.36

天舜(杭州)食品股份有限公司(含其子公司)54.35%6024386.50112326206.36

上海爱普食品配料有限公司(含其子公司)49.00%536202.2922583091.04

上海盟泽商贸有限公司49.00%1711146.7633684606.15

比欧(浙江)食品工业有限公司49.00%-530528.9637106453.66

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计河南华龙香料有限公

69756261.61123237147.31192993408.9244701661.5114000000.0058701661.5175430576.45105253572.88180684149.3346434542.2611000000.0057434542.26

司(含其子公司)上海浦佳食品科技有限公司(含其子公262278346.985289678.41267568025.39125898737.162866347.35128765084.51207576191.235924704.14213500895.37100947885.513275024.37104222909.88司)上海爱普食品配料有

37237184.4520846175.8758083360.3210230695.301723382.1911954077.4949458005.3716091946.3865549951.7520174436.63339700.2920514136.92

限公司(含其子公司)上海盟泽商贸有限公

71877634.826785420.5978663055.414730468.345039174.159769642.4967256628.706027417.9273284046.622502207.475287943.197790150.66

司比欧(浙江)食品工

72617686.8979151287.02151768973.9171537700.904418109.0675955809.9670401079.4480104822.88150505902.3267925981.235448420.7473374401.97

业有限公司

天舜(杭州)食品股份有限公司(含其子公305308661.89122017566.36427326228.25221224722.1115498162.96236722885.07252100576.00129821908.95381922484.95185802022.5917506760.51203308783.10司)印尼爱普香料有限公

13027745.3615550158.0728577903.431817937.50123475.241941412.7414874225.6015951420.4430825646.044072498.17122176.134194674.30

司上海傲罗迈香料技术

1461742.8022737.751484480.551464.951464.951525455.2425432.061550887.30483.87483.87

有限公司

第157页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

河南华龙香料有限公司(含其子公司)78703038.2810020298.6310020298.6312062736.0758572115.134799790.384799790.38-5357273.18

上海浦佳食品科技有限公司(含其子公司)329009835.3029524955.3929524955.396337667.81403085373.1840159559.8040159559.80-77578673.32

上海爱普食品配料有限公司(含其子公司)26719980.131093468.001093468.00-5005894.2930162392.175462619.975462619.97-4595919.58

上海盟泽商贸有限公司30183645.983399516.963399516.969278161.2238253977.979197268.039197268.03-14909846.45

比欧(浙江)食品工业有限公司67470173.32-1318336.40-1318336.407660709.6674798506.671819834.671819834.67-9351754.48

天舜(杭州)食品股份有限公司(含其子公司)374557595.9111457952.6811842824.88-15451781.61266003031.8313058622.7011800553.3226405294.80

印尼爱普香料有限公司4552877.71-271846.73-231502.63-2054964.983964307.18-240801.98-1355527.08-721596.70

上海傲罗迈香料技术有限公司-67387.83-67387.83-59573.25-348485.96-348485.96-75127.71

上海法馨香料技术有限公司-35736.93-35736.93-29318.01

第158页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本公司的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、交易性金融资产、其他债权投资

和其他非流动金融资产等,本公司的金融负债包括应付票据、应付账款和其他应付款,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对公司经营业绩的影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者利益最大化。基于该风险管理目标,公司风险管理的基本策略是确定和分析所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,及时可靠的对各种风险进行监督,从而将风险控制在限定范围内。公司的经营活动会面临的主要金融风险为信用风险、流动风险及市场风险。

信用风险

信用风险是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

公司信用风险主要来自于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。

公司银行存款主要存放于商业银行,公司认为商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险。

对于应收账款、其他应收款、应收票据和合同资产,公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信

第159页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

用记录不良的客户,公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。截止2022年06月30日,公司96.36%的应收账款账龄在一年以内,且应收账款前5名占比为14.54%,不存在重大的信用逾期风险及信用集中风险。

流动风险流动风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控货币资金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。截止

2022年06月30日,公司流动性金融资产相关余额为16.79亿元,流动性金融负债相关余额为

3.97亿元,不存在重大的流动性风险。

市场风险市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。公司市场风险主要为外汇风险。

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司面临的汇率变动的风险主要与境外子公司以及公司境外采购业务有关。爱普美国和天舜新加坡公司报表以美元记账,印尼爱普及印尼天舜公司报表以印尼卢比记账,期末境外子公司净资产占公司所有者权益比例不到3%,影响较小;公司本期从境外采购食品配料约合人民币5.30亿元,其中由于外汇波动产生的风险,公司通过对产品市场售价的调整予以消化。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价合计价值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量1197912075.231197912075.23

(一)交易性金融资产871687140.79871687140.79

1.以公允价值计量且变动计871687140.79871687140.79

入当期损益的金融资产

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资

(3)衍生金融资产

(4)银行理财产品及结构性871687140.79871687140.79存款

第160页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

2.指定以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资

(二)其他债权投资326224934.44326224934.44

(三)其他权益工具投资

(四)其他非流动金融资产246960000.00246960000.00

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的

土地使用权

(五)生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产1444872075.231444872075.23总额

(六)交易性金融负债122735.80122735.80

1.以公允价值计量且变动计122735.80122735.80

入当期损益的金融负债

其中:发行的交易性债券

衍生金融负债122735.80122735.80其他

2.指定为以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债122735.80122735.80总额

二、非持续的公允价值计量

(一)持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用本公司对持有的净值型理财产品按照资产负债表日网银查询账户份额及每份额净值计算期末

公允价值,对持有的非净值型理财产品、结构性存款及其他债权投资采用现金流量法确认期末公允价值,输入值为预期收益率。

其他非流动金融资产系对 Aice Holdings Limited的股权投资,上年末公允价值依评估公司的报告确定,本期未发生对股权价值产生重大影响的事件,公司认为公允价值不变。

第161页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告交易性金融负债系由远期购汇金额对应的锁汇汇率与资产负债表日汇率之差确认期末公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收款项、短期借款、应付款项等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

公司是由自然人控股的股份有限公司,股东魏中浩为公司的实际控制人。

本企业最终控制方是魏中浩。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见本节附注九、1、(1)“企业集团的构成”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

第162页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系上海爱投实业有限公司其他

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用√不适用

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表:

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方:

□适用√不适用

第163页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

本公司作为承租方:

√适用□不适用

单位:元币种:人民币简化处理的短期租赁和未纳入租赁负债计量的承担的租赁负债低价值资产租赁的租金可变租赁付款额支付的租金增加的使用权资产利息支出

出租方名称租赁资产种类费用(如适用)(如适用)本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额上海爱投实

办公楼2108845.802212982.912108845.80256260.76业有限公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

第164页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬350.12375.07

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

□适用√不适用

(2).应付项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

第165页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额未结清信用证项目币种外币金额

未结清信用证美元2508445.84

未结清信用证欧元3688193.26

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:

√适用□不适用公司没有需要披露的或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

第166页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

√适用□不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,鉴于本公司经济特征相似性较多,本公司的经营业务未划分为经营分部,无相关信息披露。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

√适用□不适用公司本期尚在对赌期内的对赌协议及履行情况

2018年10月,公司以人民币6451.53万元取得浙江比欧51.00%的股权。根据公司、另一

股东上海鲜近与浙江比欧原股东欧亚太及相关方之间的投资协议及补充协议,欧亚太及相关方承

第167页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告诺浙江比欧2020至2022年度三年累计经审计扣非净利润不低于4500万元;如低于4500万元,则欧亚太及相关方将持有的浙江比欧全部股权向公司及上海鲜近进行补偿。经审计浙江比欧2020年、2021年扣除非经常性损益后的净利润分别为-601.63万元和-172.41万元。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位:元币种:人民币账龄期末账面余额

1年以内小计135963076.78

1至2年57832.13

2至3年5167.78

3年以上1621116.48

合计137647193.17

第168页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例计提比例

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

(%)(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备137647193.17100.00%1753476.731.27%135893716.44130787826.19100.00%1646218.311.26%129141607.88

其中:

集团内关联方组合36136338.2326.25%0.00%36136338.2331667548.090.00%31667548.09

账龄分析组合101510854.9473.75%1753476.731.73%99757378.2199120278.101646218.311.66%97474059.79

合计137647193.17/1753476.73/135893716.44130787826.19/1646218.31/129141607.88

按单项计提坏账准备:

□适用√不适用

第169页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

按组合计提坏账准备:

√适用□不适用

组合计提项目:账龄分析组合

单位:元币种:人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内99826738.5599826.740.10%

1-2年57832.1328916.0750.00%

2-3年5167.783617.4470.00%

3年以上1621116.481621116.48100.00%

合计101510854.941753476.731.73%

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动应收账款

1646218.31214351.95107093.531753476.73

坏账准备

合计1646218.31214351.95107093.531753476.73

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额

合计数的比例(%)

第一名29502982.8129502.981年以内

第二名18760806.5018760.811年以内

第三名5004788.695004.791年以内

第四名4789590.614789.591年以内

第五名4093954.004093.951年以内

合计62152122.6162152.12

第170页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

其他应收款197038565.45197180860.04

合计197038565.45197180860.04应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

□适用□不适用

单位:元币种:人民币账龄期末账面余额

1年以内小计21982815.45

1至2年68056500.00

2至3年77000000.00

第171页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

3年以上30007440.00

合计197046755.45

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

子公司往来款196500000.00196840000.00

投标及履约保证金257755.45330301.54

业务备用金289000.0040000.00

合计197046755.45197210301.54

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期坏账准备整个存续期预期合计未来12个月信用损失信用损失

预期信用损失(未发生信用减

(已发生信用减值)

值)

2022年1月1日余额29441.5029441.50

2022年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提748.50748.50

本期转回22000.0022000.00本期转销本期核销其他变动

2022年6月30日余额8190.008190.00

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销

其他应收款29441.50748.5022000.008190.00

第172页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告坏账准备

合计29441.50748.5022000.008190.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比期末余额

例(%)

第一名子公司往来款60000000.001年以内,1-2年30.45%

第二名子公司往来款60000000.002-3年,3年以上30.45%

第三名子公司往来款44500000.001年以内,1-2年,2-3年22.58%

第四名子公司往来款22000000.002-3年11.16%

第五名子公司往来款10000000.001年以内5.07%

合计196500000.0099.72%

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

对子公司投资1397554374.491397554374.491410554374.491410554374.49

合计1397554374.491397554374.491410554374.491410554374.49

第173页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额

上海爱普食品科技(集团)有限公司228568039.41228568039.41

上海爱普植物科技有限公司130000000.00130000000.00

上海凯信生物科技有限公司20000000.0020000000.00

爱普香料(美国)有限公司14709714.0014709714.00

上海爱普香料种植有限公司27000000.00500000.0027500000.00

河南华龙香料有限公司74350000.0074350000.00

上海傲罗迈香料技术有限公司765000.00765000.00

上海浦佳食品科技有限公司10200000.0010200000.00

上海乐豪食品配料有限公司52500000.0040000000.0012500000.00

印尼爱普香料有限公司31462430.0031462430.00

天舜(杭州)食品股份有限公司106369564.00106369564.00

江西爱普生物科技有限公司234464327.0813000000.00247464327.08

爱普香料(江西)有限公司24450000.0013500000.0037950000.00

上海爱普食品配料有限公司10200000.0010200000.00

上海申舜食品有限公司330000000.00330000000.00

上海盟泽商贸有限公司51000000.0051000000.00

比欧(浙江)食品工业有限公司64515300.0064515300.00

合计1410554374.4927000000.0040000000.001397554374.49

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

第174页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务248247737.01194384908.48290241281.52205005696.21

其他业务6250980.504984241.055651696.622659489.28

合计254498717.51199369149.53295892978.14207665185.49

(2).合同产生的收入情况

□适用□不适用

单位:元币种:人民币合同分类合计商品类型

香精202049085.60

香料46198651.41食品配料

其他6250980.50按经营地区分类

中国大陆202559047.29

其他国家和地区51939670.22按商品转让的时间分类

在某一时点转让252824760.22

在某一时段转让1673957.29

合计254498717.51

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益30000000.0026650000.00权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益2699266.131985333.17其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益

第175页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计32699266.1328635333.17

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目金额说明

非流动资产处置损益12572.65计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国

7242352.72家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生

金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融13244496.47资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-674749.52

减:所得税影响额-3942349.95

少数股东权益影响额(税后)-2033930.02

合计13848392.35

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.910.23820.2382扣除非经常性损益后归属于公司普通股

2.470.20210.2021

股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

第176页共177页603020爱普股份爱普香料集团股份有限公司2022年半年度报告

董事长:魏中浩

董事会批准报送日期:2022年8月29日

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