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安孚科技:中证天通会计师事务所(特殊普通合伙)关于安徽安孚电池科技股份有限公司向特定对象发行股票的财务报告及审计报告

公告原文类别 2023-03-04 查看全文

安徽安德利百货股份有限公司

2021年度财务报表之审计报告

目录

一、审计报告.............….........................…......1-5

二、已审计财务报表

1、合并资产负债表.........….........................….......1-2

2、资产负债表........…..................….........….......3-4

3、合并利润表...............................................5

4、利润表.........….................….....................6

5、合并现金流量表........…..................................7 I

6、现金流量表....................….........................8\

7、合并股东权益变动表........................…….............9-10飞

8、股东权益变动表..................................*..**..11-12

9、财务报表附注.....................................…....13-83

三、附件

1、营业执照

2、会计师事务所执业证书

3、项目合伙人及注册会计师执业证书

2己中证天通会计师事务所(特殊普通合伙〉

中国北京

63-1-1北京注册会计师协会

业务报告统一编码报备系统

业务报备统一编码:110002672022034000575安徽安德利百货股份有限公司年度审计报

报告名称:止仨

报告文号: 中证天通 [2022J 证审字第 010200003 号

;被审(验〉单位名称:安徽安德利百货股份有限公司

i 会计师事务所名称 : 中证天通会计师事务所(特殊普通合伙)

1业务类型:财务报表审计

报告意见类型:无保留意见

报告日期:2022年04月07日

l 报备日期: 1 2022 年 04 月 06 日

l 赵权 (110002670054 )

签字人员:

刘阳阳(110002670073)

(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)

说明:本备案信息仅证明该报告己在北京注册会计师协会报备,不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。

63-1-2:?中证天通安徽安德利百货股份有限公司审计报告

审计报 左k口

中证天通[2022]证审字第010200003号

安徽安德利百货股份有限公司全体股东z

我们审计了安徽安德利百货股份有限公司(以下简称安德利百货)财务报表,包括2021年12月31日合并及公司资产负债表,2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了安德利百货2021年12月31日合并及公司的财务状况以及2021年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于安德利百货,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是根据我们的职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)收入确认

1、事项描述

如财务报表附注"三、(二十八)1、收入确认原则"及"五、(三十五)营业收

入及营业成本"所示,安德利百货是以门店零售模式为主的百货公司,销售结算方式包括现金结算、银行 POS 机刷卡结算、安德、利百货储值卡结算和积分销售结算等形

63-1-3?中证天通安徽安德利百货股份有限公司审计报告式,自营、联营是公司销售商品的两种模式,商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬己转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益很可能流入企业,并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。

由于收入是安德利百货的关键绩效指标之一,且其涉及管理层判断,存在可能被确认于不正确的期间或被操控以达到目标或预期水平的固有风险,我们将公司收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应付

我们针对收入确认和计量问题执行的主要审计程序包括:

(1)通过审阅销售单(即销售小票)、商场柜组开具的销售清单、 IT 部门从销售

系统中输出的销售小票、收银台打印的收款清单与管理层的访谈,了解和评估了安德利公司的收入确认政策。

(2)向管理层、治理层进行询问,评价管理层诚信及舞弊风险。

(3)了解并测试了与收入相关的内部控制,确定其可依赖。

(4)对收入和成本执行分析程序,包括:本期各月度收入、成本、毛利波动分析,主要商品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序。

(5)对主要客户往来余额及发生额进行函证,评估收入确认的真实性、完整性等

( 6 ) 结合会计凭证金额与销售明细表(lT 部人员签名)、收银员柜组对账表(lT

部、柜组长、收银员签名)、大收款员或店长编制的收款统计表、银行盖章的现金缴存单,收银报表与财务提供的经柜组人员、收银员签名盖章的销售小票和条码阅读器输出打印销售小票、收银员与财务收款员(大收款员或店长)签字的内部送款单等抽查

收入确认的相关单据,检查己确认的收入的真实性。

(7)针对可能出现的完整性风险,我们实施了具有针对性的审计程序,包括但不

限于:在增加收入完整性测试样本的基础上,针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试,核对销售小票的相关时间节点,以评估销售收入是否在恰当的期间确认,是否存在截止问题。

( 二)与财务报告相关的 IT 系统和控制

2

63-1-4及中证天通安徽安德利百货股份有限公司审计报告

1、事项描述

安德利百货属于零售行业,企业运营和账务处理较多依赖信息系统,比如 POS 系统、门店管理系统、总部管理系统、物流管理系统、财务系统等。自动化会计程序和IT 环境控制需要有效设计和运行,以保证财务报告的准确性。

这些自动化会计程序和 IT 环境控制包括 IT 治理、程序开发和变更的相关控制、

对程序和数据的访问以及 IT 运行等。

最为重要的系统控制包括系统计算、与重要会计科目相关的系统逻辑(包括收入、

成本)、业务管理系统与会计系统之间的接口,以及新旧系统间的数据迁移等。

鉴于安德利百货的财务会计和报告系统主要依赖于 IT 系统和系统控制流程,我们将与财务报告相关的 IT 系统和控制识别为关键审计事项 。

2、审计应付

我们针对此事项实施的主要审计程序包括:

(1)了解与财务报告相关的信息系统,包括评价控制的设计并确定其是否己获

执行;

( 2 ) 评价与财务数据处理所依赖的所有主要 IT 系统的持续完善相关的关键内部控制的设计和运行有效性。

( 3 ) 利用信息技术专家的工作对与财务报告相关的 IT 系统和控制进行评价。 专家执行了与财务报告相关的应用系统间数据传输控制复核的工作,包括但不限于门店管理系统、总部管理系统、物流管理系统、财务系统。

(4)信息技术专家利用穿行测试辅助数据样本的抽取执行手工重计算,以验证系统计算与手工计算结果是否一致。

( 5 ) 评价外部 IT 专家的胜任能力、专业素质和客观性,了解专家的专长领域,评价专家工作的恰当性。

四、其他信息

安德利百货管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括安德利百货2021年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

3

63-1-5?中同安徽安德利百货股份有限公司审计报告

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们己执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

安德利百货管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估安德利百货的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算安德利百货、停止营运或别无其他现实的选择。

治理层负责监督安德利百货的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取

合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审

计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对安德利百货的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重

4

63-1-6?中证天通安徽安德利百货般份有限公司审计报告

大不确定性得出结论.如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露:如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致安德利百货不能持续经营。

(五〉评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六〉就安德利百货中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陆.我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施〈如适用〉。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项.我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国·北京

2022年4月7日

5

63-1-7

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法定代表人z 回 rM~ ~..yz、主管会计工作负责人z 机构负责人:今z{问刀业制

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63-1-8省工舍的债表(续)

编制单位z /.;单 位:人民币元事甜 ,咱 F 心飞h、- 阳注五 2021 年 12 月剖日 202q 每恒 、月五31 .日流动负债z 汇价 、毛〉二/ 句;"ì'飞.'..-:,'片一吃J、;短期借款 ~.]q'~ ‘ \气4V __ ( 十六〉 505 901 809.93 449 ;35号, 831 .20父易↑生金融负债 、生;2401 4:二户' ‘飞、s,、 、 J v.:-/'g

、电衍生金融负债

应付票据(十七)72495688.0096574439.00

应付账款(十八)309405914.493才5,169,851.16

预收款项(十九)3439317.644216704.41

合同负债(二十)165744288.24132121523.00

应忖职工薪酬(二十一)16382520.7715998495.42

应交税贺(二1-二)12561508.4016308360.41

其他应付款(二十三)12447453.9511333451.18持有待售负债

一年内到期的非流动负债(二十四)63513797.04

其他流动负债(二十五)21348017.4117175797.93

流动负债合计1183240315.871058258453.71

非流动负债=

长期借款(二十六)650000000.00应付债券

租赁负债(二十七)79123014.54长期应付款

预计负债(二十八)1736216.64

递延收益(二十九)6346933.357185611.97

边延所得税负债(十四)1030033.31873.918.40其他非流动负债

非流动负债合计738236197.848059530.37

负债合计1921476513.711066317984.08

所有者权益:

股本(三十)112000000.00112000000.00其他权益工具

资本公积(三十一)212860340.54212860340.54

减:库存股

其他综合收益(三十二)1494949.00专项储备

盈余公积(三十三)31134839.698081995.66

未分配利润(三才囚〕205978194.62278793670.57

归属于母公司股东权益合计561973374.85613230955.77

少数股东权益649715236.30

股东权益合计1211688611.15613230955.77

负债和股东权益总计,γ3133165124.861679548939.85a‘

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牛?陈希刻

36-1-9/~安徽安德利百货股份有限公司财务报表

战吼了给\资产负债表,飞/编制单位=安做斟篱利百魏删栅茄限j呈9 1 / 《单位:人民币元l垂药, 目卢吨 _;;:- J I 附注十四 E 2021 年 12 月 31 日 20~0的主 月( ~1 日流动资产: \~~ ( fI 1 、》、. ..'. ~、 k

货币资金 \古0, ') … Jρ:;/ 10 007 821 .85 75 ,23乌~, 2?2. ?8:. 1 、

交易性金融资产 、飞凶~ 、二';、毛I ~'

衍生金融资产\应收票据应收账款应收账款融资

预付款项49837.66726731.32

其他应收款(一〉155.000.000.00133000000.00存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产356938.23223494.53

流动资产合计165414597.74209182498.43

非流动资产z债权投资其他债权投资

L~J饲应收款

长期股权投资(二)834101000.00818182163.10其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产5010.856292.48在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产524987.76无形资产开发支出

长期待摊~~用

递延所得税资产3769813.59其他非流动资产

非流动资产合计834630998.61821958269.17

资产合计1000045596.351031140767.60叫负责人斗机

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3-1-16

6-1-16~立亏\安徽安德利百货股份有限公司财务报表

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1飞起 h 去叫 合并股东权益变动表〈续) \JL /γ_- ,毛'. -'1'

编制单位:安徽殷胁阳货商J磨限公琵主 i 2021 年度 单位.'火民币元

飞超生严吨 t坠l 上年金额

飞二d飞 飞~J l 归属于j_:]公司所有者权益

少数股 AJ阶- Jρ

其他权益工具减:库|其他综合|专项

资本公积 盈余公积|米分配利润 小计 东权益 合t|\ | f

优先!正T王军百丁 j主他 存股 | 收益 |储备 飞、 1-<"

一、上年年末余额 112000 000.00 212860340.54 1 , 56日,63 1.75 8081 995.66 I 285, 385 ,02日 96 I 619 895 996.91 619.895 996.91

加:会计政策变更

前lUl差错更正其他

二、本年年初余额 112000000.00 212,86日,340.54 1.568631.75 8081 995.66 I 2日 5 ,3日 5 ,028.96 I 619,自 95 ,996.91 619 895996.91

三、本年1自i成变动金额(减少以" "号坝列) -73 682.75 -6,591 ,35日 39 -6665041.14 -6 665 041.14

(一)综合收益总额-73682.75-6,591.35日.39-6665.041.14-6.665.041.14

(二)所有者投入和减少资本

1所有者(或!陇东)投入的普通股

2其他权益工具持有者投入资本

3股份支付计入所有者权益的金额

4Jt1也

(三)利润分配

1提取盈余公积

2对所有者(~股东)的分配

3.其他

(囚)所有者权益内部结转

1 资本公积转增本(或Illt本〕

2 盈余公积转i曾资本(或股本)

3-盈余公积弥补亏损

4 设定受fulì:l' :剧变?;lJ\ilìl、结转留存 'Y:x: 1n'i

5固其他综合收益结转留存收益

6其他

四、本年年末余额 112.000000.00 非重耐 . I 1 , 494 ,9咽口。 I I 8 , 0日 1 四 66 I 川阳 57 613 230 955.77 613 230 955 .77

法定代表 J捕前成部分)呻军 …负责人寿队

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3-1-17

6-1-17股东权益变动表

2021年度

减:库存股 | 其他综合收益 | 专项 fi击各主管会计工叫脱瞅批参咱也

11

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6-1-18i r1!"t1 .-、 - 、J

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3-1-19

6-1-19安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

编制单位:安徽安德利百货股份有限公司金额单位:人民币元

一、公司的基本情况

(一〉基本情况

安徽安德利百货股份有限公司(以下简称本公司或公司)系于2012年2月8日经合肥市工商行

政管理局核准,由本公司前身安徽省庐江安德利贸易中心有限公司以2011年12月31日经众华沪银会计师事务所有限公司审计的账面净资产112.620.501.24元,按1:0.53276的折股比例折合为股本6,000万股,整体变更设立的股份有限公司。2012年2月17日在安徽省合肥市工商行政管理局注册,

取得913401001536645616号企业法人营业执照,注册资本为人民币6,000.00万元。

2016年8月19日,经上海证券交易所《关于安徽安德利百货股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知))(上证公告(股票)[2016]42号)同意,公司发行的人民币普通股股票在上海证券交易所主板上市,股票简称"安德利飞股票代码"603031飞发行前公司股份总数为6,000万股,本次发行2,000万股流通股于2016年8月22日起上市交易,本次发行后公司股份总数为8,000万股,注册资本为人民币8,000.00万元。

公司于2018年4月16日召开第二届董事会第十五次会议和2018年5月8日召开20才7年年度股东大会,审议并通过了《公司2017年度利润分配及资本公积金转增股本的预案)),同意以资本公积向全体股东每10股转增4股,共计转增3,200万股,本次公积金转增股本方案实施后,公司的总股本将由目前的8,000万股变更为11,200万股。

截止2021年12月31日,公司股本为112,000,000股。

公司总部的经营地址:安徽省合肥市庐江县文明中路1号。

法定代表人:夏柱兵。

〈二〉业务性质和主要经营活动

预包装食品兼散装食品、乳制品(含婴幼儿配方乳粉)批发兼零售;保健食品经营:卷烟零

售(雪茄烟);冷冻食品销售;糕点面包加工、销售(仅限分公司经营);炒货食品及坚果制品

(烘炒类、油炸类)(分装)销售:蔬菜制品【食品菌制品(干制食用菌)】(分装)销售;糖

(白砂糖、赤砂糖、冰糖)(分装〉销售;水果制品(水果干制品>(分装)销售;冷冻动物产品

(仅限分公司经营);图书、音像制品销售(仅限分公司经营);二类医疗器械零售(上述内容

13

63-1-20安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

凭有效许可证经营);(以上范围涉及行政许可和资质的凭许可证和资质证在核定范围内经营)

一般经营项目:家电、百货、针纺织品、服装、鞋帽销售,农副产品购销(不含粮棉),家具、五金交电、黄金珠宝、摩托车、自行车、机电产品销售;为本企业运输,家电维修,空调安装,产品咨询服务;电脑及电脑耗材销售;旧家电销售、回收服务。租赁柜台、仓库、设备。广告设计、制作、发布;母婴用品销售;母婴服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

〈三〉财务报表的批准本财务报表由本公司董事会于2022年4月7日批准报出。

(四〉合并财务报表范围

持股比例%序号子公司全称子公司简称直接间接

安徽安德利工贸有限公司安德利工贸100.00

2无为安德利购物中心有限公司无为安德利100.00

3巢湖安德利购物中心有限公司巢湖安德利100.00

4和县安德利购物中心有限公司和县安德利100.00

5巢湖长江百货有限公司巢湖长江百货100.00

6安徽安德利电子商务有限公司安徽电子商务100.00

7巢湖安德利电子商务有限公司巢湖电子商务100.00

8当涂安德利购物中心有限公司当涂安德利100.00

9含山县安德利购物中心有限公司含山安德利100.00

10芜湖安德利购物中心有限公司芜湖安德利100.00

11肥西县安德利超市有限公司肥西安德利100.00

12安徽安孚能源科技有限公司安孚能源54.17

13安徽启容创业投资有限公司启睿投资100.00

二、合并财务报表的编制基础

〈一〉编制基础本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则一基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定(以下合称"企业会计准则")进行确认和计量、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号一一财务报告的一般规定》的相关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

(二〉持续经营

本公司利用所有可获得信息,未发现自报告期末起12个月内对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

14

36-1-21安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

(二〉会计期间

本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至才2月31日止。

(三〉营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四〉记账本位币

本公司以人民币为记账本位币,财务报表以人民币列示。

(五〉企业合并

1、同一控制下的企业合并

同一控制下的企业合井,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积; 资本公积不足冲i咸的,调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的,合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积:资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原己确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产井按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价

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63-1-22安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

值能够可靠计量的,单独确认井按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债井按照公允价值计量。

(六〉合并财务报表

1、合并范围的确定原则

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,井且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司将拥有实际控制权的子公司(包括母公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围。

2、合并报表编制的原则、程序及方法

(1)合并报表编制的原则、程序及基本方法

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后由本公司编制而成。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而形

成的余额,若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的,该余额冲减本公司的股东权益;若公司章程或协议规定由少数股东承担的,该余额冲减少数股东权益。

(2)报告期内增加或处置子公司的处理方法

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初账面余额;将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期

期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初账面余额;将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合

并利润表;该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合井现金流量表。

(七〉合营安排与共同经营

1、合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。

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63-1-23安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分

为共同经营:

(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

(2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2、共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售

给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的

资产发生符合《企业会计准则第8号一一资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号一一资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(八)现金及现金等价物

在编制现金流量表时,本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

本公司将同时具备持有期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转化为己

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知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资(包括三个月内到期的债券投资,但不包括权益性投资),确定为现金等价物。

〈九〉外币业务及外币财务报表折算

1、外币业务

本公司发生的外币交易,采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账。

资产负债表日,对各种外币货币性项目,按资产负债表日即期汇率进行折算,由此产生的折算差额,属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理,其他部分计入当期损益;以公允价值模式计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,其折算差额作为公允价值变动损益处理;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算。

2、外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额,在资产负债表中所有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算。

汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

(十〉金融工具

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

1、金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

(2)该金融资产己转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产,技交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

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2、金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类:

(1)以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标:该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;

该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。

(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,

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63-1-26安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

3、金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类:

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。

(2)贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。

贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

(3)以摊余成本计量的金融负债

初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:

(1)如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

(2)如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具

的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或

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部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融

工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

4、衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计

入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的海合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

5、金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权

投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

(1)预期信用损失的计量

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的己发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险己显著增加但尚未发生信用减值的,处

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63-1-28安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认

后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后井未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减己计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

*应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划

分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:应收票据确定组合的依据如下:

应收票据组合 T 商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下:应收账款组合1应收合并范围内关联方客户应收账款组合2应收其他客户

对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下:其他应收款组合1应收合并范围内关联方款项其他应收款组合2应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经

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济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

*债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对于和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

(2)具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义

务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。

(3)信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时

所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:*信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;

*预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不

利变化;

*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否

发生显著不利变化:

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率:

*预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化:

*借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更:

*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;

*合同付款是否发生逾期超过(含)30日。

根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公

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司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

(4)已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否己发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为己发生信用减值的金融资产。金融资产己发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等:债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃

市场消失:以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

(5)预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

(6)核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

己减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

7、金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形:

*将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;

*将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

(1)终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。

在判断是否己放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际能力。转

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63-1-31安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,则公司己放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:*所转移金融资产的账面价值;

*因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号·金融工具确认和计量》第十八

条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形〉之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:*终止确认部分在终止确认日的账面价值;

*终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号·金融工具确认和计量》第十八条分

类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。

(2)继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,井相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

(3)继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。

7、金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的:本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

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63-1-32安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

8、金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

〈十一〉存货

丁、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、周转材料等。周转材料包括低值易耗品及包装物等。

2、发出存货的计价方法

存货在取得时,技成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时,采用先进先出法。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌从准备的计提方法

资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因己霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时,产品更新换代等原因,使存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。

可变现净值为在正常生产过程中,以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。

以前减记存货价值的影响因素己经消失的,减记的金额予以恢复,井在原己计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。

5、周转材料的摊销方法

低值易耗品按照五五摊销法进行摊销。

(十二〉合同资产及合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

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63-1-33安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

本公司己向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因

素)列示为合同资产。本公司己收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三(十)。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在"合同资产"或"其他非流动资产"项目中列示:净额为贷方余额的,根据其流动性在"合同负债"或"其他非流动负债"项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

(十三〉合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本,在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:

1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或

类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

3、该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是

对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,井确认为资产减值损失,并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债:

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在"存货"项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在"其他非流动资产"项目中列示。

确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在"其他流动资产"项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在"其他非流动资产"项目中列示。

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63-1-34安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

(十四〉持有待售及终止经营

T 、持有待售

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产

或处置组收回其账面价值时,该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量

的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、边延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下,处置组包括企业合井中取得的商誉。

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售:(1)根据类似交易中出售

此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足"预计出售将在一年内完成"的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,公司在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且有充分证据表明公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,公司应当继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件己经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内己经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,

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63-1-35安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。己抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或

非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:

(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的

折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;

(2)可收回金额。

2、终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被公司处置或划归为持有待售类别:

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

3、列报

公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产,区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不相互抵销,分别作为流动资产和流动负债列刁亏。

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营,公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,公司在当期财务报表中,将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

〈十五)长期股权投资

本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资。

1、长期股权投资的投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合井,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本:

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36-1-36安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

非同一控制下的企业合井,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益'性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号一一债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换

取得的长期股权投资,初始投资成本按照《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。

2、长期股权投资的后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用戚本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司按照《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》的有关规定处理,井对其余部分采用权益法核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司井非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;

(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。

(十六〉投资性房地产

1、投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:

(1)己出租的土地使用权。

(2)持有并准备增值后转让的土地使用权。

(3)己出租的建筑物。

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63-1-37安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

2、投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,计提资产减值方法见附注三(二十二)。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销,投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:

类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋、建筑物35.005.002.71

土地使用权50.005.001.90

(十七〉固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

1、确认条件

固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

2、各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:

类别折|日方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物直线法10.00-35.00。-5.002.71-10.00运输工具直线法8.005.0011.88

电子设备及其他直线法5.005.0019.00

3、固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;不符合固定资产确认条件的,如固定资产日常修理和大修理,在发生时计入当期损益。

4、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日,固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于账面价值,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

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36-1-38安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

5、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十八〉在建工程

1、在建工程计价

按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时,按工程项目的实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价;交付使用后,其有关利息支出计入当期损益。

2、在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:

(1)固定资产的实体建造(包括安装)工作己经全部完成或实质上己经全部完成;

(2)已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业:

(3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;

(4)所购建的固定资产己经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。

〈十九〉使用权资产

2021年1月1日起适用

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:

1、租赁负债的初始计量金额;

2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关

金额;

3、本公司发生的初始直接费用;

4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定

状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。

在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间接扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

〈二十〉借款费用

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36-1-39安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

借款费用,是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产的成本。其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:资产支出己经发生;借款费用己经发生;为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动己经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可!使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时计入当期损益。

3、借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销〉资本化金额,按照下列规定确定:

(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的

利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资产支出

超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(二十一〉无形资产及开发支出

1、无形资产的确认标准

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产:(1)符合无形资产的定义;(2)与该资产相关的预计未来经济利益

很可能流入公司;(3)该资产的成本能够可靠计量。

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63-1-40安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

2、无形资产的初始计量

无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定:

(1)外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用

途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第17号·借款费用》可予以资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

(2)投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。

(3)非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分别按照

《企业会计准则第7号·非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号·债务重组》、《企业会计准则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号"企业合并》的有关规定确定。

3、自行开发的无形资产

本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产井使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,证明其有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或

出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

4、无形资产的后续计量

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的,估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量:无法预见无形资产为本公司带来经济

利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产,应当自无形资产可供使用时起,至不再作为无形资产确认时止,在使用寿命期采用直线法摊销,使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期间,对使用寿

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63-1-41安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

(二十二〉长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对

子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定:不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合井的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述长期资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十三〉长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指己经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十四〉职工薪酬职工薪酬为企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

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63-1-42安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

1、短期薪酬主要包括:1)职工工资、奖金、津贴和补贴;2)职工福利费;3)医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费;4)住房公积金;5)工会经费和职工教育经费;6)短期

带薪缺勤;7)短期利润分享计划;如其他短期薪酬。在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他相关会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

2、离职后福利主要包括:设定提存计划(如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费)。

对于设定提存计划,本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金,确认为职工薪酬负债,并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利主要包括:们在职工劳动合同尚未到期前,不论职工本人是否愿意,企业决定

解除与职工的劳动关系而给予的补偿;2)在职工劳动合同尚未到期前,为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿,职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。向职工提供辞退福利的,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

4、其他长期职工福利。本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,

应当按照有关设定提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十五〉预计负债

1、预计负债的确认标准

或有事项相关义务同时符合下列条件,确认为预计负债:(1)该义务是公司承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;(3)该义务的金额能够可靠计量。

2、预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定:如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

〈二十六〉租赁负债

2021年1月1日起适用

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额包括:

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63-1-43安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

1、扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;

2、取决于指数或比率的可变租赁付款额;

3、在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;

4、在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁

选择权需支付的款项;

5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本

〈二十七〉股份支付

1、股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2、权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;

(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进

行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3、确定可行权权益工具最佳估计数的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量:如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

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36-1-44安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加:如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为己授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权

条件而被取消的除夕阳,则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额

〈二十八〉收入

1一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用井从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,井以不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内

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63-1-45安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

采用实际利率法摊销,对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:

(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益:

(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;

(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今己完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司己经发生的成本预计能够得到补偿的,按照己经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否己取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:

(1)本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时忖款义务;

(2)本公司己将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;

(3)本公司己将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;

(4)本公司己将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户己取得该商品所有权

上的主要风险和报酬;

(5)客户已接受该商品。

主要责任人与代理人

对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后,再转让给客户,本公司有权自主决定所交易商品的价格,即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品,因此本公司是主要责任人,按照己收或应收对价总额确认收入。否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照己收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的,首先将该款项确认为负债,待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回,且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时,本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的,按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入;否则,本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时,才

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63-1-46安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

将上述负债的相关余额转为收入。

2、具体方法

本公司收入确认的具体方法如下:

本公司在售出商品并取得货款或收款凭证时确认收入,具体操作程序如下:

(1)若为百货区销售商品,营业员开具销售小票,顾客持销售小票到收银台款交款,每天营

业员编制《销售汇总表》与收银员核对;

(2)若为自选区,则顾客直接拿商品到收银台交款,收银员扫描商品条码并收款;

(3)营业结束收银员将货款交财务部清点;

(4)财务部每天向银行交纳销货款,银行卡款由银行划入公司账户,出具进账单,并将回单

交至财务部;

(5)每天财务部汇总收银员的交款单,核对银行进账单,与业务信息系统统计的销售金额核对后,以销售汇总报表作收入的账务处理。

其中,本公司百货、超市和电器家电业态中的商品销售均分为自营和联营两种模式,两种模式下收入确认会计政策不一致。自营模式下本公司作为主要责任人,采用总额法确认收入,即按照己收或应收顾客对价总额确认收入;联营模式下,本公司作为代理人,采用净额法确认收入,即按照己收或应收顾客对价总额扣除向联营方支付对价后的金额确认收入。

(二十九〉政府补助

1、政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:

(1)本公司能够满足政府补助所附条件;

(2)本公司能够收到政府补助。

2、政府补助的计量

政府补助为货币'性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量:公允价值不能可靠取得的,按照名义金额1元计量。

3、政府补助的会计处理

(1)与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(2)与收益相关的政府补助

40

36-1-47安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接i十入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

(3)政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨忖给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(4)政府补助返回

己确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但下述情况除外:

1、由于企业合并产生的所得税调整商誉;

2、与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。

本公司于资产负债表日,对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异,按照资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。

本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为边延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

1、商誉的初始确认,或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交

易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额:

2、对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时

间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性

41

63-1-48安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

差异产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

1、该项交易不是企业合井,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

2、对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,未能同时满足:暂时性

差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本公司于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

本公司于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(三十一〉租赁自2021年1月1日起适用

1、租赁的识别

在合同开始日,本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用己识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导己识别资产的使用。如果合同中一方让疲了在一定期间内控制一项或多项己识别资产使用的权利以换取对价,则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

2、本公司作为承租人

在租赁期开始日,本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三(十九)。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的

现值进行初始计量。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;

购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月的租赁,包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本

42

63-1-49安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注或当期损益。

低价值资产租赁

对于低价值资产租赁,本公司根据每项租赁的具体情况选择采用简化处理方法。将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币50,000元的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

(三十二〉重要会计政策、会计估计的变更

1、准则变化涉及的会计政策变更财政部于2018年12月修订发布的《企业会计准则第21号一一租赁)),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自

2019年1月1日起施行;其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。根据新租

赁准则的要求,本公司决定自2021年1月1日起执行新的租赁准则,对原采用的相关会计政策进行相应变更,对报表数据影响如下:项目2020年12月31日2021年1月才日调整数

预付账款44126186.4732556129.49-11570056.98

使用权资产93069731.2993069731.29

一年内到期的非流动负债13530444.8313530444.83

租赁负债67969229.4867969229.48

四、税项

〈一〉主要税项及其税率税种计税依据税率

增值税销售额13%、9%、6%、5%、3%

消费税应税金、银首饰销售收入5%

城市维护建设税应缴纳的增值税、消费税5%、7%

教育费附加应缴纳的增值税、消费税3%

地方教育费附加应缴纳的增值税、消费税2%

从价计征的按房产原值的70%;从租计征

房产税1.2%、12%的按租赁房产的租金

企业所得税应纳税所得额25%、20%

〈二〉重要税收优惠及批文

根据财税[2011]137号文,经国务院批准,自2012年1月1日起,免征蔬菜流通环节增值税。

根据财税[2012]75号文,经国务院批准,自2012年10月1日起,免征部分鲜活肉蛋产品流

43

36-1-50安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注通环节增值税。

子公司长江百货、安徽电子商务2021年度符合小微企业税收优惠政策,根据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例和《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知))(财税(2019)13号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告))(2021年第12号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在财税(2019)13号文件规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。

五、合并财务报表主要项目:注释

(一〉货币资金项目2021年12月31日2020年12月31日

现金1536527.672234006.15

银行存款1080334038.1674918806.67

其他货币资金45635522.2142284176.23

合计1127506088.04119436989.05

各期受限资金明细情况如下:项目2021年12月31日2020年12月31日

银行承兑汇票保证金39291443.1735296721.10

用于质押的定期存单35000000.00

冻结银行存款2631230.00

在途资金6344079.046672382.25

合计45635522.2179600333.35

(二)应收账款

1、应收账款分类

2021年12月31日

类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款161295.061.15161295.06100.00

按组合计提坏账准备的应收账款13866417.1398.85652349.824.70

其中:组合1:应收合并范围内关联方客户

组合2:应收其他客户13866417.1398.85652349.824.70

合计14027712.19100.00813644.885.80

(续上表)

44

63-1-51安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

2020年12月31日

类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款161295.061.73161295.06100.00

按组合计提坏账准备的应收账款9160762.3398.27419797.084.58

其中:组合1:应收合并范围内关联方客户

组合2:应收其他客户9160762.3398.27419797.084.58

合计9322057.39100.00581092.146.23

2、按单项评估计提坏账准备的应收账款

债务人名称账面余额计提理由

巢湖市四树商贸有限公司161295.06企业已经破产

合计161295.06

3、组合计提坏账准备的应收账款

(1)组合2:其他客户组合

2021年12月31日

账龄

账面余额预期信用损失率(%)坏账准备

1年以内12783628.493.00383508.86

1至2年849679.2410.0084967.93

2至3年6644.8830.001993.46

3至4年77.595.1050.0038797.55

4至5年28937.0080.0023149.60

5年以上119932.42100.00119932.42

合计13866417.13652349.82

(续上表)

2020年12月31日

账龄

账面余额预期信用损失率(%)坏账准备

1年以内8823692.663.00264710.80

1至2年88941.1510.008894.11

2至3年87259.1030.0026177.73

3至4年28937.0050.0014468.50

4至5年131932.4280.00105545.94

5年以上100.00

合计9160762.33419797.08

4、期末余额前五名的应收账款情况

计提时 主U附 函 占应收账款总额比例单位名称 账面余额 金 ( % )

A 66-6-q3 nu 3--2kn du -no - OQU

马鞍山幼儿师范学校 5-AB'n n 吨 额17H U -, 4-7'd 『 - F

- A D

安徽安德利酒店有限公司 呵叮4 , U- 『 m

-

m

45

63-1-52安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

计提的坏账准备占应收账款总额比例单位名称账面余额

金额(%)

安徽省庐江第二中学789818.7423694.565.63

中国工商银行股份有限公司780623.4253002.545.56

安徽嘉润商业运营管理有限公司767298.4223018.955.47

合计5639383.44198765.3440.20

〈三)预付款项

1、预付款项技账龄分析列示如下:

2021年12月31日2021年1月1日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内(含1年)27397191.9079.7625459757.7078.20

1-2年(含2年)257018.990.75249867.740.77

2-3年〈含3年)93090.250.27101154.050.31

3年以上6,600,000.0。19.226,745,350.0。20.72

合计34347301.14100.0032556129.49100.00

2、账龄1年以上且金额重大的预付款项:

债权单位债务单位期末余额未结算原因

巢湖安德利购物中心有限公司|合肥市财政局会计核算中心6600000.00拆迁保证金

合计6.600.000.00

3、预付款项期末余额前5名客户列示如下

占预付账款总额单位名称期末账面余额备注

的比例(%)

合肥市财政局会计核算中心6,600,000.0。19.22安徽明珠格力电器销售有限公司2220326.826.46

四川德窑酒业有限公司1995421.605.81

合肥佳美电器销售有限公司1556405.824.53

合肥恒定商贸有限公司1368987.853.99

合计13741142.0940.01

(四〉其他应收款性质2021年12月31日2020年12月31日应收利息应收股利

其他应收款项27995019.0518504241.66

减:坏账准备7345762.076868299.11

合计20649256.9811635942.55

1、其他应收款项

(1)其他应收款项按款项性质分类款项性质2021年12月31日2020年12月31日

押金保证金13577743.0412572766.40

46

36-1-53安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

款项性质2021年12月31日2020年12月31日

备用金2058569.023657372.80

股权转让款11520000.00

租赁费30000.00

其他838706.992244102.46

减:坏账准备7345762.076868299.11

合计20649256.9811635942.55

(2)其他应收款项账龄计提坏账

2021年12月31日

账龄

账面余额比例(%)预期信用损失

1年以内17297786.1061.79518933.59

1至2年2861466.2410.22286146.63

2至3年1569619.555.61470885.87

3至4年254147.500.91127073.75

4至5年346387.161.24277109.73

5年以上5665612.5020.245665612.50

合计27995019.05100.007345762.07

(续上表)

2020年12月31日

账龄

账面余额比例(%)预期信用损失

1年以内8997516.3948.63269925.50

1至2年1904528.7510.29190452.88

2至3年1384118.907.48415235.67

3至4年439465.122.37219732.56

4至5年28300.000.1522640.00

5年以上5750312.5031.085750312.50

合计18504241.66100.006.868.299.11

(3)坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失(未发生信用减值)失(己发生信用减值)

2020年12月

6868299.116868299.11

31日余额

期初余额在本期

6868299.116868299.11

重新评估后

本期计提477462.96477462.96本期转回本期转销本期核销

47

63-1-54安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失(未发生信用减值)失(己发生信用减值)其他变动

2021年12月

7345762.077345762.07

31日余额

(4)期末余额前五名的其他应收账款情况占其他应收款计提的坏账准备单位名称款项性质账面余额账龄总额比例金额

(%)

安徽安德利酒店有限公司股权转让款11520000.001年以内345600.0041.15

无为县土地储备中心保证金3,000,000.0。5年以上3000000.00才0.72庐江县财政局保证金1000000.005年以上1000000.003.57

含山县公安局保证金900348.00注131383.313.22合肥兴若商业管理有限公

保证金672395.001年以内20171.852.40司

合计17092743.004397155.1661.06

注1:账龄1年以内为837,878.50元;1-2年62,469.500

(五)存货

1、存货分项列示如下:

2021年12月31日

项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品344559293.087556796.96337002496.12

周转材料1889362.171889362.17

合计346448655.257556796.96338891858.29

(续上表)

2020年12月31日

项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品339785328.756079932.11333705396.64

周转材料1631700.251631700.25

合计341417029.006.079.932.11335337096.89

2、存货跌价准备:

(1)明细情况

2020年12月31本期减少2021年12月

项目本期增加日金额转回转销31日金额

库存商品6079932.117369307.295892442.447556796.96周转材料

合计6079932.117369307.295892442.447556796.96

f 、E

飞六J 其他流动资产

--·------项目2021年12月31日2020年12月31日

48

63-1-55安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

待抵才口增值税2135219.51707618.47

预缴企业所得税52793.91

合计2188013.42707618.47

(七〉其他权益工具投资项目2021年12月31日2020年12月31日指定为以公允价值计量且其变动计入其才,000,000.0011494949.00他综合收益的非交易性权益工具投资

A口 计 1000000.00 11 494949.00非交易性权益工具投资情况

2021年122021年12月31日累计

项自投资成本月31日确认利得和损失从其他综合收转入原因的股利收入益转入留存收益的金额

巢湖国元小额贷款有限公司10000000.001494949.00股权处置

宁波睿利企业管理合伙企业(有限

1000000.00

合伙)

〈八〉投资性房地产

1、2021年12月31日按成本模式进行后续计量的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.2020年12月31日余额244603419.1649970960.71294574379.87

2.本期增加金额

(1)外购

3本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.2021年12月31日余额244603419.1649970960.71294574379.87

二、累计折旧和累计摊销

1.2020年12月31日余额46684878.2611326273.1458011151.40

2.本期增加金额6678283.881279254.247957538.12

(1)计提或摊销6678283.881279254.247957538.12

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.2021年12月31日余额53363162.1412605527.3865968689.52

三、减值准备

1.2020年12月31日余额

2.本期增加金额

(1) t十提

3本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

49

36-1-56安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权合计

4.2021年12月31日余额

四、账面价值

1.2021年12月31日账面价值191240257.0237365433.33228605690.35

2.2020年12月31日账面价值197918540.9038644687.57236563228.47

(九〉固定资产

1、固定资产

项目房屋及建筑物运输工具电子设备及其他合计

一、账面原值:

1.2020年12月31日余额882633286.24才0,590,079.97116552990.961009776357.17

2.本期增加金额3836343.79119559.2114102617.1718058520.17

(1)购置3836343.79119559.2114102617.1718058520.17

3.本期减少金额1508596.793151238.013424752.378084587.17

(1)处置或报废1261844.293151238.013424752.377837834.67

(2)竣工决算246752.50246752.50

4.2021年12月31日余额884961033.247558401.17127230855.761019750290.17

二、累计折旧

1.2020年12月31日余额168484355.077602907.7382127570.05258214832.85

2.本期增加金额28421713.02500922.5411946977.7640869613.32

(1)计提28421713.02500922.5411946977.7640869613.32

3本期减少金额153100.642993681.333229306.746376088.71

(1)处直或报废153100.642993681.333229306.746376088.71

4.2021年12月31日余额196752967.455110148.9490845241.07292708357.46

三、减值准备

1.2020年12月31日余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置或报废

4.2021年12月31日余额

四、账面价值

1.2021年12月31日账面价值688208065.792448252.2336385614.69727041932.71

2.2020年12月31日账面价值714148931.172987172.2434425420.91751561524.32

(十〉在建工程

丁、在建工程

(1)在建工程项目基本情况

2021年12月31日余额

工程项目账面余额减值准备账面价值

50

63-1-57安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

庐江安德利物流配送中心27384419.30832363.3026552056.00

合计27384419.30832363.3026,552,056.0。

(续上表)

2020年12月31日余额

工程项目账面余额减值准备账面价值

nun-nuQu-OUn -OuQF- UDQ U-EF UO7- QE'-uU7 -'Q d

庐江安德利物流配送中心 qL 常却 8256163.49 -合计 叮L 8256163.49

(2)重大在建工程项目变动情况

~020年12月31日余转入固定其他减2021年12月31日余工程名称预算数本期增加额资产少额庐江安德利物流

28800000.009088526.7918295892.5127384419.30

配送中心

合计28800000.009088526.7918295892.5127384419.30

(续上表)工程进度工程投入占预算的刷息资本化累本期利息资冲本期资本化年资金来陆到预计可使用状工程名称

(%)比例(%)计金额化金额利率(%)源态的时间庐江安德利物流

95.0095.00自筹2022年6月

配送中心

合 i十 95 .00 95.00

〈十一〉使用权资产项目房屋及建筑物合计

一、账面原值:

2020年12月31日

加:会计政策变更93069731.2993069731.29

1.2021年1月1日93069731.2993069731.29

2.本期增加金额23890249.9323890249.93

(1)租入23890249.9323890249.93

(2)租赁负债调整

3.本期减少金额4617901.444617901.44

(1)转租赁为融资租赁

(2)转让或持有待售

(3)其他减少4617901.444617901.44

4.2021年12月31日112342079.78112342079.78

二、累计折旧

2020年12月31日

加:会计政策变更

1.2021年1月1日

2.本期增加金额17500039.8317500039.83

51

63-1-58安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物合计

(1)计提17500039.8317500039.83

(2)其他增加

3.本期减少金额975856.98975856.98

(1)转租赁为融资租赁

(2)转让或持有待售

(3)其他减少975856.98975856.98

4.2021年12月31日16524182.8516524182.85

三、减值准备

2020年12月31日

加:会计政策变更

1.2021年1月1日

2本期增加金额

(1)计提

(2)其他增加

3.本期减少金额

(1)转租赁为融资租赁

(2)转让或持有待售

(3)其他减少

4.2021年12月31日

四、账面价值

1.2021年12月31日账面价值95817896.9395817896.93

2.2021年1月1日账面价值93069731.2993069731.29

一L

(十二〉无形资产项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.2020年12月31日余额136351364.116036178.05142387542.16

2.本期增加金额378815.6646902.67425.718.33

(1)购置378815.6646902.67425718.33

3.本期减少金额131399.81131399.81

(1)处置131399.81131399.81

4.2021年12月31日余额136598779.966083080.72142681860.68

二、累计摊销

1.2020年12月31日余额30004617.763723126.7533727744.51

2.本期增加金额3352230.02793278.074145508.09

(1) i十提 3352230.02 793278.07 4145508.09

52

63-1-59安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

项目土地使用权软件合计

3.本期减少金额29187.3329,才87.33

(2)处置29.187.3329187.33

4.2021年12月31日余额33327660.454516404.8237844065.27

三、减值准备

1.2020年12月31日余额

2.本期增加金额

(1)1:十提

3.本期减少金额

(1)处置

4.2021年12月31日余额

四、账面价值

1.2021年四月31日账面价值103271119.511566675.90104837795.41

2.2020年12月31日账面价值才06,346,746.352,3才3,051.30108659797.65

(十三〉长期待摊费用

2020年12月312021年四月31

项目本期增加额本期摊销额其他减少额日余额日余额

装修费25402195.3612622270.197136980.8930887484.66

合计25402195.3612622270.197.136.980.8930887484.66

(十四〉递延所得税资产、递延所得税负债

1、未经抵消的边延所得税资产和递延所得税负债

2021年12月31日

项目

递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时t生差异

递延所得税资产z

资产减值准备1737116.636948466.50

信用减值准备1974443.107897772.36

应付职工薪酬等负债6723223.2626892892.97

可抵如亏损8831968.2235327872.88

未实现内部收益833570.623334282.49

预计负债434.054.161736216.64

租赁负债税会差异21211117.8884844471.50

小 i十 4才 , 745 ,493.87 166981 975.34递延所得税负债z

固定资产折旧107620.95430483.80

使用权资产税会差异22042222.6188168890.42

小计22149843.5688599374.22

(续上表)

53

63-1-60安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

2020年12月31日

项目

递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产2

资产减值准备1512038.876048155.46

信用减值准备1726156.136904624.44

应付职工薪酬等负债7212695.4028850781.52

可抵扣亏损5984271.1323937084.51

未实现内部收益1191121.354764485.40

小计17626282.8870505131.33

递延所得税负债z

固定资产折旧147889.33591557.30

预付房租款726029.072904116.28

小计873918.403495673.58

2、以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债

抵消后递延所得税抵消后递延所得税递延所得税资产或递延所得税资产或项目资产或负债期末余资产或负债期初余负债期末互抵金额负债期初互抵金额额额

递延所得税资产21119810.2520625683.6217626282.88

递延所得税负债21119810.251,030,033.3才873918.40

3、未确认边延所得税资产明细

项目2021年12月31日余额2020年12月31日余额

可抵如暂时性差异16902275.51508.453.87

可抵如亏损70999011.3539793428.44

合计87901286.8640301882.31

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度2021年12月31日余额2020年12月31日余额

2021年2055259.66

2022年8365759.518365759.51

2023年9003529.909003529.90

2024年14420611.298245877.91

2025年才8,861,180.4912123001.46

2026年20347930.16

合计70999011.3539793428.44

(十五〉其他非流动资产项目2021年12月31日余额2020年12月31日余额

预付股权投资款361000000.00

小计361000000.00

j咸:减值准备

合计361000000.00

54

63-1-61安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

(十六)短期借款

1、短期借款情况:

借款类别2021年12月31日余额2020年12月31日余额

质押借款38918111.1134018784.72

抵押借款413000000.00408,000,000.0。

保证借款48000000.003000000.00

信用借款5,000,000.0。3000000.00短期借款-应计利息363522.58523367.08

短期借款-利息调整620176.24817679.40

合计505901809.93449359831.20

2、2021年12月31日质押借款系:

于公司安德利工贸在兴业银行股份有限公司巢湖支行向子公司巢湖安得利开具银行承兑票,合计金额40,000,000.00元,子公司巢湖安得利以该银行承兑汇票进行贴现,向兴业银行股份有

限公司巢湖支行贴现取得40,000,000.00元。

3、2021年12月31日抵押借款系:

(1)公司以子公司巢湖安德利、和县安德利、无为安德利的房产和土地使用权作为抵押物,同时由陈学高、刘敏为公司提供连带保证责任,向兴业银行股份有限公司巢湖支行取得

70,000,000.00元借款。

(2)公司以子公司安德利工贸的房产和土地使用权作为抵押物,同时由陈学高、刘敏为公司

提供连带保证责任,向中国民生银行股份有限公司巢湖支行取得20.000.000.00元借款;同时公司以上述抵押物向中国民生银行股份有限公司巢湖支行开具以子公司巢湖安德利为受益人的信用证,合计金额为40,000,000.00元,子公司巢湖安德利以该信用证进行贴现,向中国民生银行股份有限公司巢湖支行贴现取得24,000,000.00元借款,向中国银行股份有限公司巢湖东风路支行

贴现取得16,000,000.00元借款。

(3)公司以子公司巢湖安德利的房产作为抵押物,向中国农业银行股份有限公司庐江县支行

取得80,000,000.00元借款。

(4)公司以子公司巢湖安德利的房产作为抵押物,向巢湖农村商业银行股份有限公司取得

60,000,000.00元借款。

(5)公司以子公司安德利工贸的房产作为抵押物,向中国工商银行股份有限公司庐江支行取

得8,000,000.00元借款。

(6)公司以子公司无为安德利的房产和土地使用权作为抵押物,同时由陈学高为公司提供连

带保证责任,向安徽庐江农村商业银行股份有限公司取得40,000,000.00元借款。

55

63-1-62安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

(7)子公司巢湖电子商务以安德利工贸的房产和土地使用权作为抵押物,向中国建设银行巢

湖团结路支行取得10,000,000.00元借款。

(8)子公司安德利工贸以子公司当涂安德利的房产作为抵押物,同时由安德利百货、陈学高、刘敏为公司提供连带保证责任,向中国光大银行股份有限公司合肥分行开具以子公司巢湖安德利为受益人的信用证,合计金额为55,000,000.00元,子公司巢湖安德利以该信用证进行贴现,向中国光大银行股份有限公司巢湖支行贴现取得55,000,000.00元借款。

4、2021年12月31日信用借款系:

子公司安德利工贸与九江银行股份有限公司合肥分行签订综合授信合同,开具以子公司巢湖安德利为受益人的信用证,合计金额为30.000.000.00元,子公司巢湖安德利以该信用证进行贴现,向九江银行股份有限公司庐江支行贴现取得30,000,000.00元借款。

5、2021年12月31日保证借款系:

(1)公司由陈学高为本公司提供最高额保证担保,向九江银行股份有限公司庐江支行取得

5,000,000.00元借款。

(2)子公司安德利工贸由本公司、陈学高、刘敏提供连带保证担保,向兴业银行股份有限公

司巢湖支行取得2,800,000.00元借款;开具以子公司巢湖安德利为受益人的信用证,总金额为

20,000,000.00元,子公司巢湖安德利以该信用证进行贴现,向兴业银行股份有限公司巢湖支行取

得20,000,000.00元借款。

(十七〉应付票据种类2021年12月31日2020年12月31日

银行承兑汇票72,495,688.0。93090000.00商业承兑汇票3,484,439.0。

合计72495688.0096574439.00

2021年12月31日,公司无己到期未支付的应付票据。

〈十八)应付账款

1、应付账款明细情况

项目2021年12月31日2020年12月31日

应付货款243488848.66262085373.24

应付购房、土地款8,300,843.0。

应付工程、设备款39500827.6336307837.25

应付运费4515854.702566983.88

应付租赁费51637.004934174.76

应付中介机构服务费18674528.38

其他3174218.12974639.03

合计309405914.49315169851.16

56

63-1-63安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

2、账龄超过1年的大额应付账款

项目2021年12月31日余额未偿还或结转的原因

安徽蓝润建筑工程有限公司10851100.00未达到付款期限

浙江新东阳建设集团有限公司7605410.16未达到付款期限

安徽盛世欣兴格力贸易有限公司3461273.17未达到付款期限

安徽中博建设工程有限公司1864606.92未达到付款期限

华汇工程设计集团股份有限公司合肥分公司1094400.00未达到付款期限

北京富基融通信息技术有限公司960000.00未达到付款期限

合计25836790.25

(十九〉预收款项

1、预收账款明细情况

项自2021年12月31日2020年12月31日

1年以内(含1年)3424317.974119537.74

1年以上14999.6797166.67

合计3439317.644216704.41

/Z\-

十、一 , A口同负债,一-,.----T贝T一 目 2021 年 1 2 月 31 日 2020 年 12 月 31 日

预收商品货款 A 16δ744.288 .24 132121 523.00

合计165744288.24132.121.523.00

(二十一〉应付职工薪酬

1、应付职工薪酬分类

项目2021年12月31日2020年12月31日

短期薪酬16382520.7715998495.42

离职后福利·设定提存计划

合计16382520.7715998495.42

2、短期薪酬

2020年12月2021年12月31

项目本期增加本期减少

31日余额日余额

1、工资、奖金、津贴和补贴13608646.38163349918.47163536756.4313421808.42

2、职工福利费5365553.715365553.71

3、社会保险费9792456.719792456.71

其中:基本医疗保险费9276349.069276349.06

工伤保险费413606.85413606.85

生育保险费102500.80102500.80

4、住房公积金47400.004111098.004117938.0040560.00

5、工会经费和职工教育经费2342449.04863654.92285951.612920152.35

合计15998495.42183482681.81183098656.4616382520.77

3、离职后福利·设定提存计划

2020年12月312021年12月31

项目本期增加本期减少日余额日余额

57

36-1-64安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

1 、基本养老保险费 21 203907.08 I 21 ,203 , 907 .四

2、失业保险费 661 990.84 I 661 990.84

合 计 21865897.92 I 21 865897.92

〈二十二)应交税费类别2021年12月31日2020年12月31日

增值税6240499.931554292.55

消费税729646.62277862.42

企业所得税694428.749374593.30

房产税2880578.392974919.55

土地使用税379806.47530655.47

城市维护建设税384632.19125830.59

教育费附加209243.8356595.69

个人所得税75946.1043952.67

印花税604194.1374463.83

契税690328.65

水利基金130648.67471491.49

地方教育费附加139419.5637730.43

土地增值税92463.7792463.77

残疾人保证金3180.00

合计12561508.4016308360.41

〈二十三〉其他应付款项目2021年12月31日2020年12月31日应付利息应付股利

其他应付款项12447453.9511333451.18

合计12447453.9511333451.18

其他应付款项:按款项性质分类款项性质2021年12月31日余额2020年12月31日余额

保证金10357739.109138992.24

代收代付款653127.711002995.45

其他1436587.141191463.49

合计12447453.9511333451.18

〈二十四〉一年内到期的非流动负债项目2021年12月31日2021年1月1日

一年内到期的租赁负债13170563.7113530444.83

一年内到期的借款50343233.33

合计63513797.0413530444.83

58

63-1-65安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

(二十五〉其他流动负债项目2021年12月31日2020年12月31日

待转销项税额21348017.4117175797.93

合计21348017.4117.175.797.93

〈二十六〉长期借款

1、长期借款明细项目

借款类别2021年12月31日2020年12月31日质押借款抵押借款

保证借款700343233.33信用借款

小计700343233.33

减:年内到期的长期借款50343233.33

合计650000000.00

2、2021年12月31日保证借款系:

子公司安徽安孚能源科技有限公司因收购宁波亚锦电子科技股份有限公司36%股权(表决权

51%),于2021年12月26日与中国农业银行股份有限公司庐江支行签订保证借款合同。借款合

同总金额为 700 ,000 ,000.00 元 , 借款总期限为柴年,借款利率为提款前一日 LPR 五年期以上利率,按季结息。本合同的担保方式为:安徽安德利百货股份有限公司、深圳市前海荣耀资本管理有限公司、金通智汇投资管理有限公司提供连带责任保证担保;追加并购标的企业宁波亚锦电子

科技股份有限公司不低于18%的股权质押担保;在并购标的企业股权质押担保于续办妥前由借款

人提供安徽安德利工贸有限公司100%股权质押担保作为追加的阶段性担保。

〈二十七〉租赁负债项目2021年12月31日2021年1月1日

房屋及建筑物92293578.2581499674.31

小计92293578.2581499674.31

减:一年内到期的租赁负债13170563.7113530444.83

合计79123014.5467969229.48

(二十八〉预计负债项目2021年12月31日2020年12月31日

未决诉讼1736216.64

合计1736216.64

(二十九〉递延收益

1、递延收益按类别列示

59

36-1-66安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

2020年12月2021年12月

项目本期增加本期减少备注

31日余额31日余额

政府补助7185.611.97838678.6216346933.35

合计7,185,61才97838678.6216346933.35

2、政府补助项目情况

2021年12

2020年12月本期新增补本期计入损益其他与资产相关/与收

项自月31日

31日余额助金额金额变动益相关

余额物流配送中心的土

3475889.6395356.923380532.71与资产相关

地购建奖励电子商务进农村综

1492465.68140182.021352283.66与资产相关

合示范项目补助扶持产业发展和促

912,32才0330970.20881350.83与资产相关

进自主创新项目马鞍山市物流标准

757635.00389736.00367899.00与资产相关

化试点项目新港雅居店农贸市

547300.63182433.48364867.15与资产相关

场项目补助

合计7185611.97....__8_38678.626346933.35

*根据庐政秘[2006]169号文、庐政秘[2012]36号文、庐政秘[2012]49号文、庐政秘[2012]50

号文分别奖励庐江安德利1,981,700.00元、254,554.00元、1,150,000.00元、们00,000.00元,

该资金专项用于庐江物流配送中心的土地购建;*2015年,根据皖商建[2015]32号、巢政[2015]62号、[2016]78号及《关于支付电子商务进农村工作补助资金的公示》等文件奖励巢湖安德利电子商务有限公司3,456,119.90元(其中巢

湖安德利电子商务有限公司物流配送中心建设补助3,336,918.90元、巢湖安德利电子商务有限公

司县域特色馆建设(巢湖市农特产品展销馆)补助59,500.00元、巢湖安德利电子商务有限公司(社

区)服务网点建设补助59,701.00元)2017年根据皖商建[2015]767号、巢商宇[2016]111号、

巢政办秘[2016]78号等文件奖励巢湖安德利电子商务有限公司540,514.80元(其中支持电子商

务产业园区建设502川4.80元,支持电子商务平台建设378,00.00元)2018年根据皖商建[2015]767号、皖商建[2016]307号、巢政办秘[2016]78号、巢政办秘[2017]46号等文件奖励巢湖

安德利电子商务有限公司265,822.00元(其中支持电农特产品网上品牌培育157,400.00元,支

持村级电商服务站点建设忡,196.00元,支持巢湖农特产品展销馆(安德利馆)升级改造64,354.00元,支持市电子商务公共服务中心增添设备29,872.00元);*2017年,根据合政[2017]62号、合政办秘[2017]68号,合肥市科技局对巢湖安德利电子商务有限公司拨付500,000.00元,2018年,根据巢政[2017]26号文件,巢湖市科技局对巢湖安

德利电子商务有限公司拨付500,000.00元;*2018年,根据《和县人民政府关于和县安德利物流标准化试点项目预拨款审核项目的函))和县财政局无偿拨付和县安德利600,000.00元;2019年,根据《马鞍山市商务局关于清算2016

60

63-1-67安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

年马鞍山市物流标准化试点项目补助资金的函)),和县财政局无偿拨付和县安德利才,053,300.00)I;;*2019年,根据《合肥市商务局关于拨忖2018级省级流通业发展专项资金的通知))(合商建[20才8]239号),合肥市商务局无偿拨付巢湖安德利新港雅居店农贸市场补助金200,000.00元;

2019年,巢湖市商务局无偿拨忖巢湖安德利新港雅居店农贸市场建设奖补资金637,900.00元。

(三十)实收资本

2020年12月31日余额2021年12月31日余额

项目本期增加本期减少

金额比例%金额比例%

股份总数112000000.00100.00112000000.00100.00

合计112000000.00100.00112000000.00100.00

(三十一)资本公积

2020年12月31日2021年12月31

项目本期增加本期减少余额日余额

股本溢价212860340.542才2,860,340.54其他资本公积

合计2才2,860,340.54212860340.54

(三十二)其他综合收益

2021年才2月3才日发生额

202才年

2020 年 12 月 本j川减, lì!r朋ì- I 减前j阴计 减: 12 月项目31日所得税后归入其他综合入其他综合所得税后归属于母3才日余额税前属于少

11立益当}例转 11)(益当j别转 税量~ 公司

发生数股东余额

入损益 入自存II'x: tii 用额

一、不能主分类进损益才,494,949.001494949.00-1494949.00的其他综合收益

其中:重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合

iJ'x:益其他权益工具投

1494949.001494949.00-1494949.00

资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

一、将重分类进损益的其他综合收益

其中:权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类

计入其他综合11)(益的金额其他债权投资信用减值准备

现金流量套j阴储各外币财务报表折算差额

其他综合收益合计1494949.001494949.00-1494949.00

61

63-1-68安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

(三十三〉盈余公积

2020年12月31日2021年12月31

项目本期增加本期减少余额日余额

法定盈余公积8081995.6623052844.0331134839.69任意盈余公积

合计8081995.6623052844.0331134839.69

(三十四〉未分配利润

2021年12月31日

项目金额提取或分配比例

调整前2020年12月31日未分配利润278793670.57

调整2020年12月31日未分配利润合计数(谓增+,调减-)

调整后2020年12月31日未分配利润278793670.57

加:本期归属于母公司所有者的净利润-51282631.92

其他1520000.00

减:提取法定盈余公积23052844.03提取任意盈余公积分配普通股股利其他减少

2021年12月31日未分配利润205978194.62

(三十五〉营业收入和营业成本

2021年度2020年度

项自收入成本收入成本

一、主营业务小计1618682982.701290304418.641706701762.001397851982.46

百货233465038.30158072435.36207367170.89165422078.74

家电240361355.72200,094,162.0。266868069.65228822392.34超市1144856588.68932137821.281232466521.461003607511.38

二、其他业务小计58517253.347957537.9859012106.858492765.53

其他业务58517253.347957537.9859012106.858492765.53

合计1677200236.041298261956.621765713868.851406344747.99

(三十六〉税金及附加项目2021年度2020年度

城市维护建设税1697332.561811154.73

教育费附加823143.94895817.23

地方教育费附加548686.31597211.50

房产税10850789.479869444.11

土地使用税1519392.511279757.63

印花税1088560.35697271.14

水利基金1590284.401709769.09

消费税4077408.642707802.42

62

36-1-69安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

项目2021年度2020年度

土地增值税182991.70

合计22378589.8819568227.85

〈三十七〉销售费用项目2021年度2020年度

薪酬费用178324446.59156210882.97

折旧费50260361.0532613368.05

水电费18659696.7515374993.07

劳务费13325552.089529205.39

业务宣传费8873482.976011997.06

长期待摊费用摊销6918493.254410383.48

修理费4342999.133818950.83

包装费3762091.223873525.33

差旅费1892544.692075171.14

办公费3766904.123328347.50

售后服务费3630504.212573510.02

业务招待费837458.20919345.10

邮电费529459.41515932.18

低值易耗品707223.552785345.65

无形资产摊销263245.66279372.12

租赁费598862.0915582554.60

广告费115889.89190581.79

其他4636033.294281963.18

合计301445248.15264375429.46

(三十八〉管理费用项目2021年度2020年度

薪酬费用27024133.1422979095.02

折旧费8109292.107187329.89

业务招待费5002112.673117900.81

无形资产摊销3882262.433799713.08

中介服务费20469571.522797477.94

修理费1991813.531368342.88

水电费2241659.931514821.91

租赁费7438.24988782.18

邮电费800235.49605004.78

办公费1206082.661603103.20

劳务费229489.29520653.51

财产保险费370725.90400750.65

运杂费459629.87404913.76

差旅费856435.18342351.44

长期待摊费用摊销218487.64478333.08

业务宣传费63126.16989737.21

低值易耗品31437.48245389.52

其他2734606.404307358.55

合计75698539.6353651059.41

63

63-1-70安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

(三十九〉财务费用项目2021年度2020年度

利息费用17,3才3,795.1418548785.36

减:利息收入1487153.982569117.33汇兑损失

J成:汇兑收益

手续费支出5593687.815608312.19

其他3723511.46

合计25143840.4321587980.22

〈四十〉其他收益

项目2021年度2020年度与资产相关/与收益相关

递延收益摊销838678.621218927.27与资产相关

税费奖励款1063500.00与收益相关

培训补贴471500.00196000.00与收益相关

技能提升补贴430500.00与收益相关

商务局商贸业发展补助337600.00与收益相关商务局促进民营经济发展补

300000.00与收益相关

R占

惠民菜篮子补贴261912.46270871.21与收益相关

土地使用税奖励235922.40235922.44与收益相关促进商品消费高质量发展项

200000.00与收益相关

目奖补

电商扶贫补助142200.0010000.00与收益相关

公益性岗位补贴137466.53与收益相关

就业补助资金123854.4925794.31与收益相关

稳岗补贴88032.0075458.90与收益相关

商务局文明创建补助70000.00与收益相关

发改委奖励58000.00与收益相关

保障农产品供应政策补助50000.00与收益相关

县长质量奖励50000.00与收益相关

农业产业发展项目补助50000.00与收益相关

失业保险返还33309.79633425.99与收益相关

职工书屋补助30000.00与收益相关

党费拨返9012.00与收益相关

个税手续费返还8992.075971.11与收益相关

工会经费补助6127.51与收益相关

社保岗位补贴6071.58与收益相关

无城镇企业扶持奖励1198200.00与收益相关

促进商贸服务业发展奖金1100000.00与收益相关

商务局流通业专项资金830000.00与收益相关

税收奖补600645.64与收益相关

64

63-1-71安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

项自2021年度2020年度与资产相关/与收益相关支持电子商务载体建设专项

270273.00与收益相关

资金

农村电商奖励金200000.00与收益相关

电商示范企业奖补200000.00与收益相关

放心粮油奖补160000.00与收益相关

企业年度网上销售额奖补100000.00与收益相关

制造业升级产业扶持50000.00与收益相关

线上企业奖励资金80000.00与收益相关

大型推广宣传活动专项资金35000.00与收益相关

规上企业标准化奖补资金15000.00与收益相关

见习补贴费11800.00与收益相关

合计5002679.457523289.87

(四十一〉投资收益项目2021年度2020年度

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-5077034.34-2006665.54

其他权益工具投资持有期间的投资收益480000.00

合计-5077034.34-1526665.54

(四十二〉信用减值损失项目2021年度2020年度

应收赃款坏账损失-232552.74716780.22

其他应收款坏账损失-477462.96-308.390.43债权投资信用减值损失其他债权投资减值损失

合计-710015.70408389.79

〈四十三〉资产减值损失项目2021年度2020年度坏账损失

存货跌价损失-7369307.29-5107372.38

合计-7369307.29-5107372.38

(四十四)资产处置收益项目2021年度2020年度

处置固定资产利得1253.730.442.356.57

合计1253730.442356.57

(四十五〉营业外收入

1、分类情况

发生额计入非经常性损益的金额项目

2021年度2020年度2021年度2020年度

非流动资产毁损报废利得2875.672875.67

65

63-1-72安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

与日常活动无关的政府补助33000.00642951.2133000.00642951.21

其他23897.7123897.71

合计35875.67666848.9235875.67666.848.92

2、计入营业外收入的政府补助

发生额计入非经常性损益的金额项目

2021年度2020年度2021年度2020年度

安全生产标准化创建奖励84000.0084000.00

招收重点人群就业税收扣减36951.2136951.21

商务局限上企业增幅奖励金200000.00200.000.00

商务局诚信不范企业奖励23000.0023000.00商务局兑现2019年度线上企业增幅

280.000.00280000.00

政策资金

商务局2019年度品牌创建奖励资金3000.003000.00商务局文明创建补助

文明创建母婴室补助10000.0010000.00

限额以上企业奖励6.000.006000.00

商务局促进商贸服务33000.0033000.00

合计33000.00642951.2133000.00642951.21

〈四十六〉营业外支出发生额计入非经常性损益的金额项自

2021年度2020年度2021年度2020年度

非流动资产损坏报废损失186746.8337.465.01186746.8337465.01盘亏损失罚款支出

其他156195.55125352.17156195.55125352.17

合计342942.38162817.18342942.38才62,817.18

〈四十七〉所得税费用

1、所得税费用明细

项目2021年度2020年度

按税法及相关规定计算的当期所得税费用1475728.6310641359.56

递延所得税费用-2843285.83-2059547.20其他

合计-1367557.208581812.36

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目2021年度2020年度

利润总额-52934952.821990453.97

按法定/适用税率计算的所得税费用-13233738.22497613.49

子公司适用不同税率的影响-797367.84

调整以前期间所得税的影响-83536.92233.99

66

63-1-73安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

项目2021年度2020年度

非应税收入的影响四120,000.00

不得扣除的成本、费用和损失的影响626979.71627448.42使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或

-41940.96可抵扣亏损的影响当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

8981573.737618457.42

扣亏损的影响

其他3138532.34

所得税费用-1367557.208581812.36

(四十八〉现金流量表项目注释

1、现金流量表其他项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目2021年度2020年度

政府补助4197000.836941342.70

利息收入720011.24

营业外收入及个税手续费返还8992.0729868.82

备用金、保证金等其他往来4341638.592555819.17

诉讼冻结款2631230.00

合计11898872.739527030.69

(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目2021年度2020年度

支付管理费用14414897.8519206588.34

支付销售费用46332334.6470861422.84

支付手续费等5593687.815608312.19

支付除非流动资产损失外的营业外支出108680.70124773.64

诉讼冻结款2631230.00

支付其他往来款等3743532.44622737.81

合计70193133.4499055064.82

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目2021年度2020年度

利息收入767142.742569117.33

合计767142.742569117.33

(4)收到其他与筹资活动有关的现金项目2021年度2020年度

票据保证金71644553.6591581500.00

质押定期存单35000000.0040000000.00

合计106644553.65131581500.00

67

63-1-74安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目2021年度2020年度

票据保证金75639275.2061808721.10

质押定期存单35,000,000.0。

借款手续费1480744.44

租金支出13701682.96

合计89340958.1698289465.54

2、现金流量表补充资料

补充资料2021年度2020年度

一、将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润-51567395.62-6591358.39

加:资产减值准备7369307.295107372.38

信用减值准备710015.70-408389.79

固定资产折旧47547897.2046478981.70

使用权资产折旧17500039.83

无形资产摊销5424762.335358339.32

长期待摊费用摊销7136980.894888716.56

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-1253730.44-2356.57

固定资产报废损失183871.1638043.54公允价值变动损失

财务费用21037306.6015979668.03

投资损失5077034.341526665.54

递延所得税资产减少-2999400.74-2188908.39

递延所得税负债增加156114.91129361.19

存货的减少-5031626.2530763324.90

经营性应收项目的减少-4417546.8619918042.06

经营性应付项目的增加1012937.91-42124209.15

其他-838678.62-1218927.27

经营活动产生的现金流量净额47047889.6377654365.66

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动3债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

三、现金及现金等价物净变动情况z

现金的年末余额1081870565.8339836655.70

减:现金的年初余额39836655.7055607750.43

加:现金等价物的年末余额

减:现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额才,042,033,910.13-15771094.73

68

63-1-75安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

3、现金和现金等价物

项目2021年12月31日2020年12月31日

一、现金1081870565.8339836655.70

其中:库存现金1536527.672234006.15

可随时用于支付的银行存款1080334038.1637287576.67

可随时用于支付的其他货币资金315072.88

二、现金等价物

其中.=个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额1081870565.8339836655.70

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

〈四十九〉所有权或使用权受限制的资产项目2021年12月31日所有权或使用权受限制的原因

货币资金45635522.21银行承兑汇票保证金及在途资金

投资性房地产148470639.81借款抵押

固定资产442649477.52借款抵押、未办妥产权证书

无形资产45490121.74借款抵押、未办妥产权证书

合计682245761.28

六、合并范围的变更

2021年5月,安德利百货设立全资子公司安徽启睿创业投资有限公司,注册资本为人民币

1,000.00万元,截止2021年12月31日,安德利百货己缴纳注册资本100.10万元。

2021年8月,子公司安德利工贸设立全资子公司肥西县安德利超市有限公司,注册资本为人

民币1,000.00万元,截止2021年12月31日,安德利工贸己缴纳注册资本390.00万元。

2021年10月,安德利百货设立控股子公司安徽安孚能源科技有限公司,注册资本为人民币

240,000.00万元,安德利百货认缴130,000.00万元,股权占比54.17%,截止2021年12月31日,安德利百货已缴纳注册资本83,300.00万元。

七、在其他主体中的权益

〈一〉在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)取得方子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接式安徽省庐江安徽省庐江投资设

安徽安德利工贸有限公司商业零售100.00县县立巢湖安德利购物中心有限公安徽省巢湖安徽省巢湖投资设

商业零售100.00司市市立

和县安德利购物中心有公司安徽省和县安徽省和县商业零售100.00收购

69

63-1-76安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

持股比例(%)取得方子公司名称主要经营地注册地业务性质

直接 I同接 式无为安德利购物中心有限公安徽省无为安徽省无为投资设

商业零售100.00

司 市 市 JL安徽省巢湖安徽省巢湖商业批发兼零投资设

巢湖长江百货有限公司100.00

市 市 售 JI.安徽安德利电子商务有限公安徽省无为安徽省无为投资设

网络销售100.00

司 市 市 JI.巢湖安德利电子商务有限公安徽省巢湖安徽省巢湖投资设

网络销售100.00司市市立当涂安德利购物中心有限公安徽省当涂安徽省当涂

商业零售100.00收购司县县含山县安德利购物中心有限安徽省含山安徽省含山投资设

商业零售100.00公司县县立芜湖安德利购物中心有限公安徽省芜湖安徽省芜湖投资设

商业零售100.00

司 市 市 JI.安徽省肥西安徽省肥西投资设

肥西县安德利超市有限公司商业零售100.00县县立安徽省庐江安徽省庐江科技推广和应投资设

安徽安孚能源科技有限公司54.17县县用服务业立安徽省合肥安徽省合肥投资设

安徽启睿创业投资有限公司资本市场服务100.00市市立

八、与金融工具相关的风险

〈一〉金融工具分类

各类金融工具的账面价值如下:以公允价值计量且以公允价值计量金融资产其变动计入当期损以摊余成本计量且其变动计入其合计益他综合收益

货币资金才,127,506,088.041127506088.04应收账款13214067.3113214067.31

其他应收款20649256.9820649256.98

其他权益工具投资1000000.001000000.00

(续上表)以公允价值计量以公允价值计量且其金融负债以摊余成本计量且其变动计入其合计变动计入当期损益他综合收益

短期借款505901809.93505901809.93

应付票据72495688.0072495688.00

应付账款309405914.49309405914.49

其他应付款12447453.9512447453.95

一年内到期的非流动负债63513797.0463513797.04

长期借款650000000.00650000000.00

租赁负债79123014.5479123014.54

70

63-1-77安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

〈二〉与金融工具相关的风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险:市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

1、市场风险

(门外汇风险

本公司无外币货币性项目,因此汇率的变动不会对本公司造成风险。

(2)利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利思支出,井对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

2、信用风险

信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、

债权投资以及长期应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对于违约,最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资及长期应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(1)信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以

71

63-1-78安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;定性标准为主要债

务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

(2)己发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等:债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生

一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否己发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对于评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下:

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算:违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

72

63-1-79安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款、其他应收款风险敞口信息见附注五、(二)和(四〉。

3、流动风险

本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

九、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:

第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。

1、以公允价值计量的资产和负债的2021年12月31日公允价值

2021年12月31日公允价值

项目 第 层次公允价 |第二层次公允价|第二层次公允价 I ^"

值计量|值计量|值计量|甘订

一、持续的公允价值计量|11000000.0011000000.00

(囚)其他权益工具投资111,000,000叫1,000,000.00

对于在活跃市场上交易的金融工具,本公司以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下:当期利得或损失总年末持有资

2020年额产计入损益

2021年12

项目12月31计入其他购买出售的当期未实月31日余额日余额计入损益综合收益现利得或损失的变动

其他权益工具投资才,000,000.001.000.000.00非上市权益工具投资1000000.001000000.00

合计1000000.001000000.00

十、关联方及关联交易

〈一)关联方

73

36-1-80安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

1、本公司的母公司情况

母公司名称企业类型业务性质合肥荣新股权投

资基金合伙企业|有限合伙企业股权投资12.8429.13

(有限合伙)

截至2021年12月31日,公司控股股东合肥荣新股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称"合肥荣新")及其一致行动人深圳市前海荣耀资本管理有限公司合计持有公司21,838,040.00

股股份(占公司总股本的19.50%),同时秦大乾先生将其持有的公司10,785,600.00股股份(占公司总股本的9.63%)的表决权委托给合肥荣新,合肥荣新及其一致行动人合计控制公司表决权的29.13%,为公司控股股东。

本公司最终控制方:公司实际控制人为袁永刚、王文娟夫妇。

2、本公司的子公司

子公司的基本情况及相关信息见附注七、在其他主体中的权益。

3、本公司无合营和联营企业情况

4、本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

陈学高母公司原实际控制入,公司股东刘敏母公司原实际控制人的配偶庐江安德利投资发展有限公司同受原母公司实际控制人控制无为安德利汽车销售有限公司同受原母公司实际控制人控制和县安德利汽车销售有限公司同受原母公司实际控制人控制当涂县安德利汽车销售有限公司向受原母公司实际控制人控制芜湖翔通汽车销售服务有限公司原母公司实际控制人的参股公司安徽安德利酒店有限公司同受原实际控制人控制

宁波睿利企业管理合伙企业(有限合伙)子公司投资企业金通智汇投资管理有限公司公司股东前海荣耀之母公司

(二〉关联方交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联交易关联交易关联交易定价方式关联方名称2021年度2020年度类型内容及决策程序

采购商品、接受劳务:安徽安德利酒店有限公

采购服务住宿市场价541412.512057656.50司芜湖翔通汽车销售服务

采购服务汽车维修市场价1377.88有限公司

74

63-1-81安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

关联交易关联交易关联交易定价方式关联方名称2021年度2020年度类型内容及决策程序宁波睿利企业管理合伙

接受劳务管理费市场价900.00

企业(有限合伙)

合计543690.392057656.50

销售商品、提供劳务:芜湖翔通汽车销售服务

提供服务管理服务市场价5976.11有限公司芜湖翔通汽车销售服务

销售商品百货市场价17389.38有限公司安徽安德利酒店有限公

销售商品百货市场价9206749.207377140.38司

合计9230114.697377140.38

2、关联方租赁

租赁收入出租方承租方租赁物

2021年度2020年度

安徽安德利工贸有限公司庐江安德利投资发展有限公司房屋1904.761904.76

无为安德利购物中心有限公司芜湖翔通汽车销售服务有限公司房屋476190.48476190.48

合计478095.24478095.24

3、关联方担保情况

(1)抵押担保担保是否担保方被担保方担保金额抵押担保有效期己经履行完毕安徽安德利电子商务

刘敏4247670.002020/9/262023/9/15否有限公司

合计4247670.00

(2)保证担保担保是否已经担保方被担保方担保金额保证担保有效期保证期间履行完毕安徽安德利百债务履行期

陈学高、

货股份有限公276,000,000.0。2019/12/192020/12/19限届满之日是刘敏司起两年安徽安德利百债务履行期

陈学高、

货股份有限公88000000.002019/9/272022/9/26限届满之日否刘敏

司起=年安徽安德利百债务履行期

陈学高、

货股份有限公50000000.002018/10/312023/10/31限届满之日是刘敏司起三年

75

36-1-82安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

担保是否己经担保方被担保方担保金额保证担保有效期保证期间履行完毕安徽安德利百债务履行期

陈学高货股份有限公50,000,000.0。2019/7/242020/7/24限届满之日是司起两年安徽安德利百债务履行期

陈学高货股份有限公50000000.002019/7/242020/7/24限届满之日是司起两年安徽安德利百债务履行期

陈学高货股份有限公35000000.002020/3/242020/12/31限届满之日是司起两年安徽安德利百债务履行期

陈学高货股份有限公45000000.002020/8/282021/8/28限届满之日是司起两年安徽安德利百债务履行期

陈学高货股份有限公15000000.002021/2/72022/2/7限届满之日否司起三年安徽安德利百债务履行期

陈学高、

货股份有限公60,000,000.0。2018/12/292021/12/29限届满之日是刘敏司起两年安徽安德利百债务履行期

陈学高、

货股份有限公5,000,000.0。2020/3/102021/3/10限届满之日是刘敏司起两年安徽安德利百债务履行期

陈学高货股份有限公20000000.002020/3/52021/3/5限届满之日是司起两年安徽安德利百债务履行期

陈学高、

货股份有限公216000000.002021/1/62022/1/6限届满之日否刘敏司起三年安徽安德利百债务履行期

陈学高货股份有限公40,000,000.0。2021/3/82024/3/8限届满之日否司起三年安徽安德利百债务履行期

陈学高、

货股份有限公5000000.002021/6/32022/6/3限届满之日是刘敏司起三年安徽安德利百债务履行期

陈学高、

货股份有限公80000000.002021/8/202022/8/19限届满之日否刘敏司起三年债务履行期

陈学高、安徽安德利工

144000000.002021/1/62022/1/6限届满之日否

刘敏贸有限公司起三年每期债权到

陈学高、安徽安德利工

192000000.002021/12/102022/12/10期之日之日否

刘敏贸有限公司起三年债务履行期

陈学高、安徽安德利工

133340000.002021/7/272024/7/27限届满之日否

刘敏贸有限公司起三年安徽安德利百债务履行期

陈学高、

货股份有限公60000000.002021/12/292024/12/29限届满之日否刘敏司起三年巢湖安德利电债务履行期

陈学高、

子商务有限公15000000.002021/12/282023/12/28限届满之日否刘敏司起三年

76

63-1-83安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

担保是否己经担保方被担保方担保金额保证担保有效期保证期间履行完毕安徽安德利百货股份有限公

司、深圳市前海荣债务履行期安徽安孚能源

耀资本管700,000,000.0。2021/12/292031/12/29限届满之日否科技有限公司理有限公起三年

司、金通智汇投资管理有限公司

合计2209340000.00

注1:子公司安孚能源为向农行借入的7.00亿元借款,追加并购标的企业宁波亚锦电子科技股份有限公司不低于18%的股权质押担保;在并购标的企业股权质押担保手续办妥前由借款人提

供安徽安德利工贸有限公司100%股权质押担保作为追加的阶段性担保。

4、其他关联交易

关联交易内关联交易定价方式及关联方名称廿n忏, 2021 年度 2020 年度决策程序安徽安德利酒店有限公司股权转让市场价11520000.00

5、关键管理人员报酬

项目2021年度2020年度

关键管理人员报酬3172852.772403989.87

本公司关键管理人员包括董事、监事、总经理、副总经理、董事会秘书和财务总监等共13人,其中在本公司领取报酬的为9人,含不同阶段的全部关键管理人员。

(三〉关联方应收应付款项

1、关联方应收款项

2021年12月31日2020年12月31日

项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款:

安徽安德利酒店有限公司1632252.8448967.592269652.8968089.59

合计1632252.8448967.592269652.8968089.59

其他应收款:

安徽安德利酒店有限公司11520000.00345600.00

合计11520000.00345600.00

2、关联方应付款项

77

63-1-84安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

项目名称2021年12月31日2020年12月31日

应付账款:

安徽安德利酒店有限公司43520.00

芜湖翔通汽车销售服务有限公司1557.00

合计1557.0043520.00

预收款项:

芜湖翔通汽车销售服务有限公司41667.04

合计41667.04

其他应付款:

安徽安德利酒店有限公司25909.0037274.20

合计25909.0037274.20

合同负债:

安徽安德利酒店有限公司1040.42

合计1040.42

十一、或有事项

(一〉未决诉讼

公司目前涉及17个劳动纠纷诉讼,一审判决和仲裁裁决书涉及赔偿金额为1,116,608.65元,己经计提预计负债,上述案件公司正在上诉中,具体明细如下:一审判决结果/案件号原告被告合计仲裁赔偿金额

(2021)皖0124民初6749号姚维高安徽安德利工贸有限公司184042.00

(2021)皖0124民初6750号霍金凤安徽安德利工贸有限公司164682.50546435.28

(2021)皖0124民初6752号宋贵芝安徽安德利工贸有限公司197710.78巢湖安德利购物中心有限公

(2021)皖0181民初6992号叶正红28613.96司巢湖安德利购物中心有限公

(2021)皖0181民初6916号蒋黎黎33045.44司巢湖安德利购物中心有限公

(2021)皖0181民初6970号汤晓青34882.12司巢湖安德利购物中心有限公

(2021)皖0181民初7224号杨长霞83797.25司巢湖安德利购物中心有限公

(2021)皖0181民初7222号吴欢欢37876.00司

570173.37

巢湖安德利购物中心有限公

(2021)皖0181民初7223号赵新年38934.00司巢湖安德利购物中心有限公

(2021)皖0181民初7221号孙琴38762.50司巢湖安德利购物中心有限公

(2021)皖0181民初7884号刘明翠司巢湖安德利购物中心有限公

(2021)皖0181民初7882号周冰洁22532.25司巢湖安德利购物中心有限公

(2021)皖0181民初7878号王灵芝56574.00司

78

63-1-85安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

一审判决结果/案件号原告被告合计仲裁赔偿金额巢湖安德利购物中心有限公

(2021)皖0181民初7876号王莉120763.79司巢湖安德利购物中心有限公

(2021)皖0181民初7880号朱玉霞51158.38司巢湖安德利购物中心有限公

(2021)皖0181民初7887号何世霞21291.68司巢湖安德利购物中心有限公

(2021)巢劳人仲裁字728号罗云1942.00司

合计1116608.651116608.65

十二、资产负债表日后事项

1、2021年重大资产重组进展2022年1月18日,中国证券登记结算有限责任公司北京分公司出具了《证券过户登记确认书)),确认本次交易中标的公司亚锦科技36%股份已过户登记至安孚能源,过户日期为2022年1月17日;同时,根据宁波亚丰与安德利签署的《宁波亚锦电子科技股份有限公司15%股份表决权委托协议)),宁波亚丰将其对亚锦科技15%股份对应的表决权不可撤销地委托给安德利行使自动生效。

2022年1月27日,安德利工贸100%股权完成变更登记,安德利工贸股东由安孚能源变更为陈学高。本次交易涉及的收购资产和出售资产的过户均己完成。

2、2022年重大资产重组2022年2月9日,公司召开第四届董事会第八次会议,审议通过了《关于公司重大资产购买暨关联交易方案的议案》等与本次交易相关的议案,交易相关方签署了《关于宁波亚锦电子科技股份有限公司之15%之股份转让协议》及《利润补偿协议》。公司通过安孚能源以支付现金的方式向宁波亚丰电器有限公司购买其持有的亚锦科技15%股权,交易价格为13.5亿元。具体内容详见公司于2022年2月10日披露的《安徽安德利百货股份有限公司重大资产购买暨关联交易报告书(草案)))及其他相关公告。

3、非公开发行股票2022 年 2 月 9 日 公司董事会审议通过《关于公司符合非公开发行 A 股股票条件的议案)) , 本次非公开发行股票的发行对象为不超过35名特定对象,包括符合法律法规规定的法人、自然人或者其他合法投资组织。

本次非公开发行股票募集资金总额不超过135.000.00万元(含135.000.00万元),扣除相关发行费用后的募集资金净额拟用于以下项目:

单位:万元

79

63-1-86安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

拟使用募集资金序号项目名称项目投资总额金额

收购亚锦科技15%股权135000.00135000.00

入计135000.00135000.00户口

本次发行募集资金到位前,公司将根据项目进度的实际情况以自有资金或自筹资金先行投入,并在募集资金到位之后按照相关法规规定的程序予以置换。若实际募集资金净额少于上述拟投入募集资金金额,募集资金不足部分将由公司以自有资金或自筹资金解决。本次发行股票募集资金投资项目拟通过控股子公司安孚能源实施,具体投入方式由公司根据实际情况确定。

4、股权质押

子公司安孚能源将其持有亚锦科技309,381,703股为安孚能源向农行借入的7.00亿元借款

提供了质押,质押期限为2022年1月20日起至2028年12月25日止。质押股份用于为安孚科技的银行贷款提供担保,质押权人为中国农业银行股份有限公司庐江县支行,质押权人与质押股东不存在关联关系。质押股份已在中国结算办理质押登记。

除上述事项外,截至2022年4月7日,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

〈一〉分部报告

1、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为六个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括:*合肥;*巢湖;*无为:*和县:*当涂;*含山。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

(2)分部利润或亏损、资产及负债

2021年度/2021年12

合肥巢湖无为和县月31日

营业收入689329227.961088220245.76294550963.53239358090.44

其中:对外交易收入614828210.77434002935.90286107162.61231140317.89

分部间交易收入74501017.19654217309.868443800.928217772.55

其中:主营业务收入670848922.451066410205.85279600078.25234148902.57

营业成本546254689.90975712430.88235924751.66188991862.56

其中:主营业务成本545545326.34973869258.24231783160.70188773324.92

80

36-1-87安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

2021年度12021年12

合肥巢湖无为和县月31日

营业利润I(亏损) 496296736.44 74533016.10 -1621 803.07 2576470.41

资产总额4387193164.29519410234.65294258420.44188339638.82

负债总额1485713656.07439939900.41251891552.68153749837.67

(续上表〉

2021年度12021年12

当涂含山抵销合计月31日

营业收入84472699.7133988119.46-752719110.821677200236.04

其中:对外交易收入79848929.2232801436.15-1528756.501677200236.04

分部间交易收入4623770.491186683.31-751190354.32

其中:主营业务收入81045277.8233688329.22-747058733.461618682982.70

营业成本69389124.6128949276.86-746960179.851298261956.62

其中:主营业务成本68344251.4328949276.86-746960179.851290304418.64

营业利润/(亏损)-12479892.04-1314200.21-610618213.74-52627886.11

资产总额139276783.9325517557.23-2420830674.503,133,才65,才24.86

负债总额170402335.788785393.84-589006162.741921476513.71

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

除上述事项外,截至2021年12月31日,本公司无需要披露的其他重要事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

〈一〉其他应收款性质2021年12月31日2020年12月31日应收利息应收股利

其他应收款项155000000.00133000000.00

减:坏账准备

合计155000000.00133000000.00

1、其他应收款项

(1)其他应收款项技款项性质分类款项性质2021年12月31日2020年12月31日

往来款155000000.00133000000.00减,坏账准备合计155000000.00133000000.00

(2)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收账款情况占其他应收款总额比

单位名称账面余额计提的坏账准备金额|

例(%)

无为安德利购物中心有限公司70000000.0045.16

81

63-1-88安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

占其他应收款总额比

单位名称账面余额计提的坏账准备金额|

例(%)

和县安德利购物中心有限公司85000000.0054.84

合计155000000.00100.00

〈二〉长期股权投资

1、长期股权投资分类

2021年12月31日2020年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资834101000.00834101000.00818.182.163.10818.182.163.10

对联营、合营企业投资

合计834101000.00834101000.00818.182.163.10818.182.163.10

2、对子公司投资

2020 年 1 2 月 2021 年 12 月 本j归ìt提减 减值准备 2021 年

被投资单位 本期增加 本j阴减少

31日余额31日余额值准备12月31日余额

安徽安德利工贸818182163.10818,182,163.1。

有限公司

安徽启夺创业投1001000.001001000.00资有限公司安徽安孚能源科

833100000.00833100000.00

技有限公司

合计8才8,182,163.10834101000.00818182163.10834101000.00

〈三〉营业收入和营业成本

2021年度2020年度

项目收入成本收入成本

一、主营业务小计398079318.71341653977.46

百货112006755.7698684181.65

家电47333558.2944929078.85

超市238739004.66198040716.96

二、其他业务小计5660377.363438951.24295568.15

其他业务5660377.363438951.24295568.15

合计5660377.36401518269.95341949545.61

十五、补充资料

(一〉非经常性损益

1、当期非经常性损益明细表

项目2021年度2020年度

非流动性资产处置损益,包括己计提资产减值准备的冲销部分1253730.44-35686.97计入当期损益的政府补助5002679.458166241.08

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-853501.99-100875.93其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计5402907.908029678.18

减:所得税影响额1095906.901658196.07

少数股东权益影响额(税后)

82

63-1-89安徽安德利百货股份有限公司财务报表附注

nu-

项目呵句,4年度2020年度--

- A一- nu nun u 合计 斗切 6371 482.11 m

〈二〉净资产收益率和每股收益加权平均净资产收益率每股收益

(%)报告期利润基本每股收益稀释每股收益

2021年2020年2021年2020年

2021年度2020年度

度度度度归属于公司普通股股东的净利

-8.73-1.07-0.46-0.06胸0.46-0.06润扣除非经常性损益后归属于公

-9.46-2.10-0.50-0.12-0.50-0.12司普通股股东的净利润

〈三〉公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

2021/12/31或2020月2/31或变动比例

项目变动金额变动原因

2021年度2020年度(%)

主要系子公司股权融资

货币资金1127;506088.04*19436989.051008069098.99844.02和债权融资增加所致主要系期东部分租赁费

应收账款13214067.318740965.254473102.0651.17尚未收回所致主要系期末股权转让款

其他应收款20649256.9811;635942.559013314.4377.46尚未收回所致主要系期末待抵如进项

其他流动资产2188;013.42707618.471480394.952ω.21税增加所致主要系本期投入的在建

在建工程26552056.008256;163.4918295892.51221.60工程增加所致主粟系母公司本期计提

盈余公积31.134839.698081995.6623.052844.03285.24盈余公积所致主要系公司本期发生的

管理费用75698539.6353651059.4122047480.2241.09案组中介费用较大所致主要系本期金融资产处

投资收益-5077034.34~1526665.54-3,5叨,368.80232.56直收益金额较大所致主要系本期存货减值较

资产械值损失-7369307.29-5107372.38-2.261934.9144.29大所致主要系本期处置房产所

资产处置收益1253730.442.356.571251373.8753101.49致主要系本期非流动资产

营业外支出342.942.38162.817.18180125.20110.63报废增加所敖

处置固定资产、无形资产和其他主要系本期处置房产所

1338162.009.838.061328323.9413501.89

长期资产收回的致现金净额取得借款收到的主要系本期债权融资增

1279500.000.00449,0∞,0∞.00830.5∞,0∞.00184.97

现金力日所致

分配般利、利润

或偿付利息支付22,5盹657.4217097050.655412606.7731.66加主要窍系\本期债权融资增

的现金~二

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63-1-90统一社会信用代码 扫描二推副n最.阔京企业俯'JIJ

91110108089662085 营业执照 lit息公示系统·1(

了"更多登记.备案.许可.监

(副本) 管la.1l.(3-1)TT《承运公开\名 称中证天通会计师事务所(特殊普通合伙) 、σQ扩νμ 吸l 贩既羔f3 日期川年阳ω

类型特殊普通合伙企业合3嘎嘎良良;却期限川年0蚓阳至长诩期

#首青窃合伙人张先云 b r飞 主摹罐蕾场所北京市海淀区西直门北大街甲43号 1号楼13层~,毛 可泣I 1316一 1326经营范围审查企业会计报表、出具审计报告s 验证企业资i剖 '1/'1 I...t~'" 我

验资报告,办理企业合并、分立、清算事宜中的怦啧wll'. ( ,v,z .~根舍务,出具有关报告,基本建设年度财务蝉审计;'~理~γ4护'账,会计昏询 z 税务咨询、管理咨询、会计培训,法律、法规规定的其他业务o (市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动 z 依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动 E 不得从事国家和本市产

业政策禁止和限制类项目的经营活动o )登记机关

国家企业信用信息公示系统网址: http://wW\V.gSXLgov.cn 市场主体应当于每年1月 l 日至6月 30日通过 国家市场监督管理总局监制

国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告.

63-1-91证书序号:0011978

说明

《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政

-du!.q '

主〉 i -I' ! .. 事务,所 部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的£二、凭证。

执业证书2《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的,应当向财政部门申请换发。

名称:3《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出

租、出借、转让。

首席合伙人:张先云4会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财主任会计师:政部门交回《会计师事务所执业证书》。

经芦圭主‘~军2场所

发证机关:卢萨雌号

组织形式:特殊普通合伙*7飞L,~ _J伊'句:执业证书编号: 1'1000267 二o-tr年十二汩气 运;

批准执业文号:京贝才会许可(2013)0087号\二/中华人民为自国财耐制

批准执业日期:2013笠12日16日

63-1-92年度检验登记年度检验登记

Annual Rencwal Registrarion Annu.1 Renewal RegistnllioD

本证书经检验令:您:挡1共有效一年.本证书经检验合格.锺撞有放一年.Tbisc川平FF前正i山41呐?每.町..raft盯 ThiscediE?ateisv步μ苦斗FEltryearaR町

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批准注册协会:

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