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福达合金:天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《福达合金材料股份有限公司备考审计报告》

公告原文类别 2022-09-14 查看全文

目录

一、审计报告…………………………………………………………第1—3页

二、备考合并财务报表………………………………………………第4—5页

(一)备考合并资产负债表………………………………………第4页

(二)备考合并利润表……………………………………………第5页

三、备考合并财务报表附注………………………………………第6—107页

四、附件…………………………………………………………第108-111页

(一)本所营业执照、执业证书复印件…………………第108-109页

(二)注册会计师执业证书复印件………………………第110-111页审计报告

天健审〔2022〕6-449号

福达合金材料股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了福达合金材料股份有限公司(以下简称福达合金公司)备考合并

财务报表,包括2021年12月31日和2022年4月30日备考合并资产负债表,

2021年度和2022年1-4月的备考合并利润表,以及备考合并财务报表附注。

我们认为,后附的备考合并财务报表在所有重大方面按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对备考合并财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于福达合金公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、强调事项——编制基础我们提醒报表使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基础的说明。备考合并财务报表仅供备考合并财务报表附注二所述资产重组事项之用,不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。

第1页共111页四、其他事项——对审计报告的发送对象和使用的限制

我们的报告仅供备考合并财务报表附注二所述资产重组事项之用,而不应发送至除资产重组事项相关方以外的其他方或为其使用。

五、管理层和治理层对备考合并财务报表的责任

福达合金公司管理层(以下简称管理层)负责按照备考合并财务报表附注三

所述的编制基础编制备考合并财务报表,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使备考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制备考合并财务报表时,管理层负责评估福达合金公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

福达合金公司治理层(以下简称治理层)负责监督福达合金公司的财务报告过程。

六、注册会计师对备考合并财务报表审计的责任我们的目标是对备考合并财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的

重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响报表使用者依据备考合并财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对

第2页共111页福达合金材料股份有限公司备考合并财务报表附注

2021年1月1日至2022年4月30日

金额单位:人民币元

一、公司基本情况

福达合金材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由自然人王达武、胡星福、叶

选贤、林万焕、周士元、包蓓惠、厉凤飞、钱朝斌发起设立,于1999年4月5日在乐清市工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省温州市。公司现持有统一社会信用代码为

9133000014556603XA 的营业执照。公司股票已于 2018 年 5 月在上海证券交易所挂牌交易。

截至2022年4月30日,公司总股本为13762万股,均为无限售条件股份。

本公司属电气机械和器材制造业。主要经营活动为电工材料、含银合金电工材料的制造、加工、科研开发、销售及技术服务银冶炼、加工,贵金属的销售,经营进出口业务。

本公司将温州伟达贵金属粉体材料有限公司、浙江福达合金材料科技有限公司、温州瑞

达新材料有限公司、福达合金材料(欧洲)有限公司4家子公司及被重组方开曼铝业(三门峡)有限公司等37家公司纳入本备考合并财务报表范围,情况详见本备考合并财务报表附注七和八之说明。

二、重大资产重组方案及交易标的相关情况

(一)重大资产重组方案

本次交易方案包括:1.重大资产置换;2.发行股份购买资产;3.股份转让;4.募集配套资金。前述重大资产置换、发行股份购买资产以及股份转让同时生效、互为前提,共同构成本次重大资产重组不可分割的组成部分。其中任何一项未获得所需的批准(包括但不限于相关各方内部有权审批机构的批准和相关政府部门的批准),则本次重大资产重组自始不生效;募集配套资金以重大资产置换、发行股份购买资产以及股份转让为前提条件,其成功与否并不影响重大资产置换、发行股份购买资产交易的实施。

1.重大资产置换第6页共111页公司将截至评估基准日全部资产及负债作为置出资产,与杭州锦江集团有限公司(以下简称锦江集团)截至评估基准日所持开曼铝业(三门峡)有限公司(以下简称三门峡铝业公司)全部股份的等值部分进行置换,置出资产最终承接主体为王达武或其指定的最终承接置出资产载体的第三方。

根据中水致远资产评估有限公司(以下简称中水致远)评估出具的《资产评估报告书》(水致远评报字〔2021〕第020695号),以2021年9月30日为评估基准日,选用资产基础法评估结果作为最终评估结论,本次交易中拟置出资产评估值为102627.08万元,经各方协商确定置出资产的交易作价为103000.00万元。

根据北京中企华资产评估有限责任公司(以下简称中企华)评估出具的中企华评报字

(2022)第6103号评估报告,以2021年9月30日为评估基准日,选用收益法评估结果作为

最终评估结论,本次交易中三门峡铝业公司100%股权的评估值1556800.00万元,经交易双方友好协商,三门峡铝业公司100%股权的交易作价为1556000.00万元。

2.发行股份购买资产

本次交易中,置出资产的作价为103000.00万元,锦江集团所持的三门峡铝业公司股权作价为487711.08万元,上述差额为384711.08万元,除锦江集团外,三门峡铝业公司其他股东持有的三门峡铝业公司股权作价为1068288.92万元,针对锦江集团所持资产的差额及三门峡铝业公司其他股东所持的三门峡铝业公司股权,由公司以发行股份的方式购买。

本次发行股份购买资产的定价基准日为公司第六届董事会第三十二次会议决议公告日,本次发行股份购买资产的股份发行价格为11.99元/股,不低于定价基准日前120个交易日股票均价的90%,符合《重组管理办法》的相关规定。在本次发行的定价基准日至发行日期间,公司如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项,将按照交易所的相关规则对发行价格进行相应调整。

3.股份转让

王达武和王中男拟将其分别持有的公司7249741股、406560股无限售条件股份,合计7656301股股份转让给锦江集团或其指定的主体;各方确认,每股转让价格为24.82元/股,转让对价共计为19002.94万元,锦江集团或其指定的主体以现金用于支付受让目标股份的对价。

本次交易完成后,公司将持有三门峡铝业公司100%股权,公司的控股股东将变更为锦江集团,实际控制人变更为钭正刚。

4.募集配套资金

第7页共111页本次交易中,公司拟采用询价方式非公开发行股份募集配套资金,配套融资总额不超过

300000.00万元,用于广西田东锦鑫化工有限公司(以下简称锦鑫化工)年产120万吨氧

化铝项目及偿还银行贷款。本次募集配套资金金额不超过本次交易中以发行股份方式购买资产的交易价格的(不包括交易对方在本次交易停牌前六个月内及停牌期间以现金增资入股标的资产部分对应的交易价格)100%,配套融资发行股份数量将不超过本次交易后公司总股本的30%。

如前述定价方式、发行数量等与证券监管机构的最新监管要求不相符,相关方将根据监管机构的最新监管意见进行相应调整。

本次募集配套资金以发行股份购买资产为前提条件,但最终配套融资成功与否不影响本次发行股份购买资产行为的实施。

(二)交易标的相关情况

三门峡铝业公司系英国开曼能源开发有限公司出资组建,于2003年6月9日在三门峡市工商行政管理局登记注册。现持有统一社会信用代码为914112007507048163的营业执照,注册资本为3967866240.00元。

三门峡铝业公司属于有色金属冶炼和压延加工制造行业。主要经营活动为氧化铝、氢氧化铝、烧碱、金属镓等产品的生产和销售;同时,从事部分有色金属贸易业务。

三门峡铝业公司将广西田东锦鑫化工有限公司、广西田东锦盛化工有限公司、山西复晟

铝业有限公司、孝义市兴安化工有限公司、浙江安鑫贸易有限公司和杭锦国际贸易有限公司等36家子公司纳入报告期合并财务报表范围。

三、备考合并财务报表的编制基础(一)本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组

(2022年修订)》的相关规定编制,仅供本公司实施本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组事项使用。

(二)除下述事项外,本公司编制备考合并财务报表时采用的会计政策符合企业会计准

则的相关规定,并以持续经营为编制基础。本备考合并财务报表真实、完整的反映了本公司

2021年12月31日和2022年4月30日的备考合并财务状况,以及2021年度和2022年1-4月的备考合并经营成果。

1.本备考合并财务报表假设本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组事项已于本

第8页共111页备考合并财务报表最早期初(2021年1月1日)实施完成,即上述重大资产重组交易完成后的架构在2021年1月1日已经存在。

2.本备考合并财务报表系以业经中天运会计师事务所(特殊普通合伙)审计的本公司

2021年度及2022年1-4月的财务报表,和业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计的三

门峡铝业公司2021年度及2022年1-4月的财务报表为基础,按以下方法编制。

(1)购买成本

由于本公司拟以发行股份购买资产的方式完成本次重大资产重组,本公司在编制备考合并财务报表时,将按重组方案确定的拟发行股份总数和发行价格计算的支付对价

1453000.00万元作为备考合并财务报表2021年1月1日的购买成本,并相应确认为归属

于母公司所有者权益。

(2)三门峡铝业公司的各项资产、负债在假设购买日(2021年1月1日)的初始计量

对于按照公允价值进行后续计量的各项资产、负债,按照2021年1月1日的公允价值确定。

对于按照历史成本进行后续计量的各项资产和负债(包括三门峡铝业公司个别财务报表未予确认,但在备考合并财务报表中确认的各项资产和负债),本备考合并财务报表以本次重组交易评估基准日的评估值为基础调整确定2021年1月1日三门峡铝业公司各项可辨认

资产、负债的公允价值,并以此为基础在备考合并财务报表中根据本附注四所述的会计政策和会计估计进行后续计量。对于2021年1月1日存在而于重组交易评估基准日已不存在的资产和负债按照账面价值进行备考。

(3)商誉本备考合并财务报表以上述购买成本扣除重组方按交易完成后享有的三门峡铝业公司

于重组交易评估基准日的可辨认净资产公允价值份额后无差额,不确认商誉。购买成本与按持股比例享有的2021年1月1日三门峡铝业公司可辨认净资产公允价值份额无差额,不调整归属于母公司所有者权益。

(4)权益项目列示鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的,本备考合并财务报表的所有者权益按“归属于母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示,不再区分“股本”“资本公积”“其他综合收益”“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。

(5)鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的,本备考合并财务报表不包括备考合并现金

流量表及备考合并股东权益变动表,并且仅列报和披露备考合并财务信息,未列报和披露母

第9页共111页公司个别财务信息。

(6)由本次重大资产重组交易而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反映。

四、重要会计政策及会计估计

重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资

产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。(一)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本备考合并财务报表所载财务信息的会计期间为2021年1月1日起至2022年4月30日止。

(二)营业周期

公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(三)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

(五)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法

第10页共111页1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;

(2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

第11页共111页金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

第12页共111页2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款

的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:A. 按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额;B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

*金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认

第13页共111页部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的

差额计入当期损益:1)终止确认部分的账面价值;2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;

除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合

第14页共111页同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具确定组合的依项目计量预期信用损失的方法据

其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验,结合当前状况其他应收款——关联方组合以及对未来经济状况的预测,通过违约款项性质风险敞口和未来12个月内或整个存续期其他应收款——公司合并范

预期信用损失率,计算预期信用损失围内关联往来组合

(3)按组合计量预期信用损失的应收款项

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

确定组合的依项目计量预期信用损失的方法据

银行承兑汇票组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以票据类型及对未来经济状况的预测,通过违约风险信用证组合敞口和未来12个月内或整个存续期预期

第15页共111页信用损失率,计算预期信用损失商业承兑汇票组合

参考历史信用损失经验,结合当前状况以应收账款——账龄组合账龄

及对未来经济状况的预测,编制应收账款应收账款——公司合并范围合并范围内关账龄与整个存续期预期信用损失率对照

内关联往来组合联方表,计算预期信用损失

2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

应收账款账龄

预期信用损失率(%)

1年以内(含,下同)5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

第16页共111页的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有

合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

(十一)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项

交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前

第17页共111页持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他

综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;

以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;

以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期

股权投资,采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制

第18页共111页权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表

中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十二)投资性房地产

1.投资性房地产为已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十三)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法5-220-104.09-20.00

机器设备年限平均法10-150-106.00-10.00

运输工具年限平均法4-123-107.50-24.25

电子设备及其他设备年限平均法3-100-109.00-33.33

(十四)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

(十五)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、特许经营权、软件等,按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

项目摊销年限(年)

第19页共111页土地使用权48、50特许经营权30

探矿及采矿权[注]10、22

软件2-10专利及非专利技术10

[注]探矿权不摊销

(十六)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、使用寿命有限的无形

资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十七)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十八)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,

第20页共111页对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十九)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

第21页共111页授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的

公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十一)收入

1.收入确认原则

于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单

第22页共111页项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:

(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

本公司主营业务为销售自产氧化铝(含氢氧化铝)、烧碱、金属镓及相关贸易业务。公司销售自产氧化铝(含氢氧化铝)、烧碱、金属镓及相关贸易业务,属于在某一时点履行的

第23页共111页履约义务。当合同或订单约定客户自提时,在货物出库时确认收入;当合同或订单约定送货包到时,在将货物运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、取得结算权利时确认收入。

(二十二)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件;

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

(二十三)合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

第24页共111页2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列

情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十五)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:*租赁负债的初始计量金额;*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;

*承租人发生的初始直接费用;*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

第25页共111页租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用

于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

第26页共111页(二十六)安全生产费公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。

五、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额,扣除当增值税13%、9%、6%

期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税

从价计征的,按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收1.2%、12%入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%[注]

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

[注]根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》(国发〔1985〕19号)第四条规定:“城市维护建设税税率如下:纳税人所在地在市区的,税率为7%;纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称2022年1-4月2021年度

广西田东锦盛化工有限公司15%15%

广西田东锦鑫化工有限公司15%15%

广西田东锦鑫稀有金属材料有限公司15%15%

除上述以外的其他纳税主体25%25%

(二)税收优惠第27页共111页三门峡铝业公司子公司广西田东锦盛化工有限公司根据《国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号),于2021年5月31日取得设在西部地区的鼓励类产业企业的认定(百发改产业函〔2021〕17号),自2021年1月1日至2030年12月31日减按15%的税率征收企业所得税。故本公司之子公司广西田东锦盛化工有限公司2021年度和2022年1-4月按15%税率计缴企业所得税。

三门峡铝业公司子公司广西田东锦鑫化工有限公司为《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58号)规定的设在西部地区的鼓励类产业企业,根据《国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号),于2021年5月31日取得设在西部地区的鼓励类产业企业的认定(百发改产业函〔2021〕16号),自2021年1月1日至2030年12月31日减按15%的税率征收企业所得税。故三门峡铝业公司子公司广西田东锦鑫化工有限公司2021年度和2022年1-4月按15%税率计缴企业所得税。

三门峡铝业公司子公司广西田东锦鑫稀有金属材料有限公司根据《中共广西壮族自治区委员会广西壮族自治区人民政府关于加快新型工业化实现跨越发展的决定》(桂发〔2013〕

11号),于2015年5月8日申请取得新办法人工业企业享受减免地方分享部分所得税优惠政策,有效期自2015年1月1日至2025年12月31日,前五年按免征地方分享部分企业所得税缴纳税款,后五年按减半征收地方分享部分企业所得税缴纳税款。三门峡铝业公司子公司广西田东锦鑫稀有金属材料有限公司根据《国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号),于2021年5月

31日取得设在西部地区的鼓励类产业企业的认定(百发改产业函〔2021〕15号),自2021年1月1日至2030年12月31日减按15%的税率征收企业所得税。故三门峡铝业公司子公司广西田东锦鑫稀有金属材料有限公司2021年度和2022年1-4月按15%税率计缴企业所得税。

六、备考合并财务报表项目注释

说明:本备考合并财务报表附注的上年年末数和期初数指2021年12月31日财务报表数,期末数指2022年4月30日财务报表数,本期指2022年1-4月。

(一)备考合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

第28页共111页项目期末数上年年末数

库存现金20269.5026604.50

银行存款1855509913.761522757027.38

其他货币资金3050405900.893645290245.02

合计4905936084.155168073876.90

(2)其他说明

截至2022年4月30日,使用受限资金合计为3050405900.89元,其中:银行承兑汇票保证金为2469055000.00元,流贷保证金为259346386.88元,信用证保证金为

194001691.02元,复垦保证金为32002164.87元,保函保证金96000000.00元,存

出投资款为658.12元。

截至2021年12月31日,使用受限资金合计为3645290245.02元,其中:银行承兑汇票保证金为3144710000.00元,流贷保证金为266770000.00元,信用证保证金为

197301690.96元,复垦保证金为26507896.51元,定期存款为10000000.00元,存

出投资款为657.55元。

2.交易性金融资产

项目期末数上年年末数分类为以公允价值计量且其变

389.00438.80

动计入当期损益的金融资产

其中:权益工具投资389.00438.80

合计389.00438.80

3.应收票据

(1)明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)

银行承兑汇票260406681.48100.00260406681.48

合计260406681.48100.00260406681.48

第29页共111页(续上表)上年年末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)

银行承兑汇票1304802151.16100.001304802151.16

合计1304802151.16100.001304802151.16

(2)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末数上年年末数项目终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额银行承兑

256621771.871291127774.34

汇票组合

小计256621771.871291127774.34

银行承兑汇票的承兑人、信用证的议付行是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票、信用证到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票、信用证予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。对小型商业银行作为承兑人、议付行的银行承兑汇票、信用证,因存在到期不获兑付的风险,故公司将已背书或贴现的小型商业银行的银行承兑汇票、信用证不予以终止确认。

4.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备292276795.45100.0021695663.827.42270581131.63

合计292276795.45100.0021695663.827.42270581131.63

(续上表)种类上年年末数

第30页共111页账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备334127797.37100.0025173349.577.53308954447.80

合计334127797.37100.0025173349.577.53308954447.80

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内281790234.4314089511.725.00

1-2年2724081.02272408.1010.00

2-3年612480.00183744.0030.00

5年以上7150000.007150000.00100.00

小计292276795.4521695663.827.42

(续上表)上年年末数账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内316395348.3215819767.405.00

1-2年8759662.75875966.2810.00

2-3年707386.30212215.8930.00

5年以上8265400.008265400.00100.00

小计334127797.3725173349.577.53

(2)坏账准备变动情况本期增加项目期初数计提收回其他

按组合计提坏账准备25173349.57-3272233.75

小计25173349.57-3272233.75(续上表)本期减少项目期末数转回核销其他

第31页共111页按组合计提坏账准备205452.0021695663.82

小计205452.0021695663.82

(3)报告期实际核销的应收账款情况

项目2022年1-4月2021年度

实际核销的应收账款金额205452.00

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称期末账面余额期末坏账准备

的比例(%)

山东鲁北企业集团总公司104248451.7235.675212422.59

中国铝业集团有限公司48008280.7016.432400414.04

广西田东锦桂科技有限公司27244931.079.321362246.55广西田东晟锦新材料有限公

25045609.528.571252280.48

司北京通美晶体技术股份有限

17202705.795.89860135.29

公司

小计221749978.8075.8811087498.95

5.应收款项融资

(1)明细情况期末数上年年末数项目累计确认的信用减累计确认的信用减账面价值账面价值值准备值准备银行承兑汇票组

66818969.56141169499.97

合计66818969.56141169499.97

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票组合609707204.18

小计609707204.18

银行承兑汇票的承兑人、信用证的议付行是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票、信用证到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票、信用证予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。对大型商业银行作为承兑人、议付行的银行承兑汇票、信用证,

第32页共111页到期不获兑付的可能性较低,故公司将已背书或贴现的大型商业银行的银行承兑汇票、信用证予以终止确认。

6.预付款项

(1)账龄分析明细情况期末数账龄

账面余额比例(%)减值准备账面价值

1年以内232987696.9798.67232987696.97

1-2年999140.290.43999140.29

2-3年405640.120.17405640.12

3年以上1728839.920.731728839.92

合计236121317.30100.00236121317.30(续上表)上年年末数账龄

账面余额比例(%)减值准备账面价值

1年以内124040942.6197.66124040942.61

1-2年298485.500.24298485.50

2-3年995648.690.78995648.69

3年以上1681740.831.321681740.83

合计127016817.63100.00127016817.63

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项余额的比单位名称账面余额

例(%)

深圳宏桥供应链管理有限公司56357644.9923.87

广西龙州新翔生态铝业有限公司27002008.8711.43

陕西有色榆林煤业有限公司15510421.026.57

宁夏金昱元广拓能源有限公司13482706.805.71

三门峡中裕燃气有限公司工业园分公司8537512.373.62

小计120890294.0551.20

第33页共111页7.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备319790840.5483.84319790840.54100.00

按组合计提坏账准备61642672.1016.1612300147.9219.9549342524.18

合计381433512.64100.00332090988.4687.0649342524.18

(续上表)上年年末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备319790840.5481.13319790840.54100.00

按组合计提坏账准备74390060.6518.8715406732.6120.7158983328.04

合计394180901.19100.00335197573.1585.0458983328.04

(2)期末单项计提坏账准备的其他应收款计提比单位名称账面余额坏账准备计提理由

例(%)

山西武圣新材料有限公司252873644.69252873644.69100.00无法收回

孝义市茂泰矿产品有限责任公司38697195.8538697195.85100.00无法收回

平陆县中盛铝矾土开发有限公司27500000.0027500000.00100.00无法收回

山西思络尔网络技术有限公司720000.00720000.00100.00无法收回

小计319790840.54319790840.54100.00

(3)采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合

其中:1年以内41419777.812070988.895.00

第34页共111页1-2年1426000.00142600.0010.00

2-3年1119125.14335737.5430.00

3-4年14821208.757410604.3850.00

4-5年2581716.462065373.1780.00

5年以上274843.94274843.94100.00

小计61642672.1012300147.9219.95

(续上表)上年年末数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合

其中:1年以内40174919.842008746.005.00

1-2年347371.6634737.1710.00

2-3年19190708.755757212.6330.00

3-4年13968601.006984300.5050.00

4-5年433615.46346892.3780.00

5年以上274843.94274843.94100.00

小计74390060.6515406732.6120.71

(4)账龄情况账龄期末账面余额

1年以内41419777.81

1-2年40123195.85

2-3年1519125.14

3-4年38619728.28

4-5年5727816.46

5年以上254023869.10

小计381433512.64

(5)坏账准备变动情况

1)明细情况

项目第一阶段第二阶段第三阶段小计

第35页共111页整个存续期预期整个存续期预期未来12个月

信用损失(未发生信用损失(已发生预期信用损失

信用减值)信用减值)

期初数2008746.0034737.17333154089.98335197573.15

期初数在本期——————

--转入第二阶段-17368.5817368.58

--转入第三阶段-1919070.881919070.88

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提79611.472009565.13-5195761.29-3106584.69本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数2070988.89142600.00329877399.57332090988.46

(6)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数上年年末数

应收第三方往来款322717858.39322607737.75

押金保证金等56902830.9069948704.50

代扣代缴款1812823.351624458.94

合计381433512.64394180901.19

(7)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备

例(%)

山西武圣新材料有限应收第三方2-5年及

252873644.6966.30252873644.69

公司往来款5年以上孝义市茂泰矿产品有应收第三方

38697195.851-2年10.1538697195.85

限责任公司往来款陕西东岭物资有限责

押金保证金36000000.001年以内9.441800000.00任公司平陆县中盛铝矾土开应收第三方

27500000.005年以上7.2027500000.00

发有限公司往来款

孝义市财政局押金保证金11817500.003-4年3.105908750.00

第36页共111页小计366888340.5496.19326779590.54

8.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料867300107.657730774.75859569332.90

在产品1243880727.741243880727.74

库存商品401177214.59401177214.59

发出商品454909507.44454909507.44

合计2967267557.427730774.752959536782.67

(续上表)上年年末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料2375153373.832059782.862373093590.97

在产品1499290047.511499290047.51

库存商品157989848.26157989848.26

发出商品181228579.54181228579.54

合计4213661849.142059782.864211602066.28

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料2059782.865670991.897730774.75

合计2059782.865670991.897730774.75

2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值本期转回存货跌价本期转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至

完工估计将要发生的成本、以前期间计提了存货跌价准备的存货可变原材料估计的销售费用以及相关税现净值上升费后的金额确定可变现净值

第37页共111页9.一年内到期的非流动资产期末数项目账面余额减值准备账面价值

融资租赁保证金19000000.0019000000.00

合计19000000.0019000000.00

10.其他流动资产

期末数上年年末数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣及认

226762581.31226762581.31255505150.18255505150.18

证进项税

预缴所得税66786515.3466786515.3456229025.6956229025.69

待摊费用3773790.273773790.276756842.166756842.16

合计297322886.92297322886.92318491018.03318491018.03

11.长期应收款

(1)明细情况期末数项目账面余额坏账准备账面价值

供矿保证金271335860.71102419002.02168916858.69

应收石灰窑处置款14040000.0014040000.00

合计285375860.71102419002.02182956858.69

(续上表)上年年末数项目账面余额坏账准备账面价值

供矿保证金271335860.71102419002.02168916858.69

应收石灰窑处置款17054063.6517054063.65

合计288389924.36102419002.02185970922.34

(2)坏账准备变动情况项目期初数本期增加本期减少期末数

第38页共111页计提收回其他转回核销其他

单项计提坏账准备102419002.02102419002.02

合计102419002.02102419002.02

12.长期股权投资

(1)分类情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资9075862141.019075862141.01

对合营企业投资41000000.0041000000.00

合计9116862141.019116862141.01

(续上表)上年年末数项目账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资8516639671.728516639671.72

对合营企业投资41000000.0041000000.00

合计8557639671.728557639671.72

第39页共111页(2)明细情况减值本期增减变动准备被投资单位期初数期末数权益法下确认的其他综合收益宣告发放现金股计提减值期末追加投资减少投资其他权益变动其他投资损益调整利或利润准备余额联营企业广西田东锦亿

110329474.8018246118.87359397.43128934991.10

科技有限公司百色新铝电力

24590253.66339629.1624929882.82

有限公司广西那坡百益

矿业开发投资36140710.56-2829945.14-84220.1733226545.25有限公司宁夏宁创新材

料科技有限公563976311.7462522758.371156388.65627655458.76司宁夏锦腾炭素

68856640.816831330.85118881.9075806853.56

有限公司内蒙古锦联铝

3823236528.30221407699.021156801.174045801028.49

材有限公司广西龙州新翔

生态铝业有限415217795.1632243212.441766545.67449227553.27公司贵州华锦铝业

1137901701.9267733741.74947567.681206583011.34

有限公司贵州华仁新材

1151668492.88117436361.42295827.711269400682.01

料有限公司焦作万方铝业

1184721761.8928722512.24851860.281214296134.41

股份有限公司

小计8516639671.72552653418.976569050.329075862141.01合营企业

第40页共111页河南五门沟矿

41000000.0041000000.00

业有限公司

小计41000000.0041000000.00

合计8557639671.72552653418.976569050.329116862141.01

第41页共111页13.其他非流动金融资产项目期末数上年年末数分类为以公允价值计量且其变动计入

3000000.003000000.00

当期损益的金融资产

其中:权益工具投资3000000.003000000.00

合计3000000.003000000.00

14.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数12789598.2312789598.23本期增加金额本期减少金额

期末数12789598.2312789598.23累计折旧

期初数3611848.333611848.33

本期增加金额198564.40198564.40

1)计提198564.40198564.40

本期减少金额

期末数3810412.733810412.73账面价值

期末账面价值8979185.508979185.50

期初账面价值9177749.909177749.90

第42页共111页15.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他设备合计账面原值

期初数5360344937.2314023515666.2486649455.90108174264.0419578684323.41

本期增加金额7727483.5023133592.909289379.654670918.0144821374.06

1)购置8156397.969289379.652828456.7420274234.35

2)在建工程转入7727483.5014977194.941842461.2724547139.71

本期减少金额7750771.86165511763.731227070.091009243.71175498849.39

1)处置或报废7750771.86144771263.671227070.091009243.71154758349.33

2)其他20740500.0620740500.06

期末数5360321648.8713881137495.4194711765.46111835938.3419448006848.08累计折旧

期初数2562198394.2610188894444.2455460350.7282856282.5712889409471.79

本期增加金额81371904.58198753346.133113931.054532629.39287771811.15

计提81371904.58198753346.133113931.054532629.39287771811.15

本期减少金额3726528.10134914284.521161900.45963386.08140766099.15

1)处置或报废3726528.10115210809.461161900.45963386.08121062624.09

第43页共111页2)其他19703475.0619703475.06

期末数2639843770.7410252733505.8557412381.3286425525.8813036415183.79减值准备

期初数1242064.1328668166.8829910231.01本期增加金额计提

本期减少金额1242064.1324438668.5425680732.67

处置或报废1242064.1324438668.5425680732.67

期末数4229498.344229498.34账面价值

期末账面价值2720477878.133624174491.2237299384.1425410412.466407362165.95

期初账面价值2796904478.843805953055.1231189105.1825317981.476659364620.61

第44页共111页(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备26759526.2822355922.124229498.34174105.82

小计26759526.2822355922.124229498.34174105.82

(3)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物40193734.98

机器设备30042033.66

运输设备2378.49

电子设备及其他设备27506.27

小计70265653.40

(4)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物18982794.99办理中

小计18982794.99

16.在建工程

(1)明细情况项目期末数上年年末数

在建工程243875872.53109947877.03

工程物资435103.56858467.72

合计244310976.09110806344.75

(2)在建工程

1)明细情况

期末数类别账面余额减值准备账面价值

氧化铝生产线改造项目218055039.59218055039.59

金属镓生产线改造项目17338069.0017338069.00

烧碱生产线改造项目2333712.682333712.68

其他6149051.266149051.26

第45页共111页小计243875872.53243875872.53

(续上表)上年年末数类别账面余额减值准备账面价值

氧化铝生产线改造项目95809234.3395809234.33

金属镓生产线改造项目9160539.909160539.90

烧碱生产线改造项目1767859.631767859.63

其他3210243.173210243.17

小计109947877.03109947877.03

第46页共111页2)重要在建工程项目报告期变动情况利息本期工程累计资本本期利利息投入占预工程进度

工程名称预算数(万元)期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数化累息资本资本资金来源

算比例(%)计金化金额化率

(%)

额(%)赤泥堆场二期

5900.00999588.24970290.691969878.9365.4268.00自有资金

库改扩建项目赤泥输送管线

2533.0014386544.262378873.8116765418.0766.1975.00自有资金

大修工程项目新增沉降槽技

1492.0012357627.10177894.3912535521.4984.0295.00自有资金

改项目年产120万吨

276709.009390862.9599723736.84109114599.793.945.00自有资金

氧化铝项目

富镓渣项目6341.009160539.908177529.1017338069.0027.3450.00自有资金

小计46295162.45111428324.83157723487.28

第47页共111页(3)工程物资项目期末数上年年末数

专用材料435103.56858467.72

小计435103.56858467.72

17.使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备土地合计账面原值

期初数1694719.2286250.61111028568.49112809538.32本期增加

4233532.504233532.50

金额

1)租入4233532.504233532.50

本期减少金额

期末数1694719.2286250.61115262100.99117043070.82累计折旧

期初数588970.6521562.6515868745.4716479278.77本期增加

467825.5021562.656145787.726635175.87

金额

计提467825.5021562.656145787.726635175.87本期减少金额

期末数1056796.1543125.3022014533.1923114454.64账面价值期末账面

637923.0743125.3193247567.8093928616.18

价值期初账面

1105748.5764687.9695159823.0296330259.55

价值

第48页共111页18.无形资产项目土地使用权特许经营权探矿权非专利技术专利技术软件合计账面原值

期初数682286515.56516045379.5387577526.793519648.991586400.0243324570.501334340041.39

本期增加金额5000571.657001802.4212002374.07

购置5000571.657001802.4212002374.07

本期减少金额79583.791468396.195890201.497438181.47

处置79583.791468396.195890201.497438181.47

期末数687287087.21522967598.1687577526.792051252.801586400.0237434369.011338904233.99累计摊销

期初数143283542.49361675569.551717962.1752880.0426933267.17533663221.42

本期增加金额4631206.726180624.43106249.6252880.041637340.1412608300.95

计提4631206.726180624.43106249.6252880.041637340.1412608300.95

本期减少金额75162.47900046.165034230.596009439.22

处置75162.47900046.165034230.596009439.22

期末数147914749.21367781031.51924165.63105760.0823536376.72540262083.15账面价值

期末账面价值539372338.00155186566.6587577526.791127087.171480639.9413897992.29798642150.84

第49页共111页期初账面价值539002973.07154369809.9887577526.791801686.821533519.9816391303.33800676819.97

第50页共111页19.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费及其他9922440.46647646.711123608.069446479.11

节能技术服务费31630560.933473360.0428157200.89

合计41553001.39647646.714596968.1037603680.00

20.递延所得税资产

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数上年年末数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备136074938.9321360765.73141143363.4530710128.73

政府补助55172992.5513781470.3464034943.1715995485.80新租赁准则影

67962356.8013516188.6168098878.8513727401.28

合计259210288.2848658424.68273277185.4760433015.81

(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数上年年末数

可抵扣亏损118995394.0873667390.83

小计118995394.0873667390.83

(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数上年年末数

2022年620458.95620458.95

2023年616388.971161000.54

2024年6188361.706188387.84

2025年5033010.265033010.26

2026年60664533.2460664533.24

2027年45872640.96

小计118995394.0873667390.83

21.其他非流动资产

项目期末数上年年末数

第51页共111页减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付工程款196270290.66196270290.6668235844.4768235844.47售后回租保

14000000.0014000000.0020500000.0020500000.00

证金

合计210270290.66210270290.6688735844.4788735844.47

22.短期借款

项目期末数上年年末数

保证借款3978355234.514474075504.09

质押借款2240322213.593698700000.00

质押及保证借款171031916.67171152662.49

应收账款保理借款47475666.6710000000.00

抵押及保证借款1017665585.55880502529.73

合计7454850616.999234430696.31

23.应付票据

项目期末数上年年末数

银行承兑汇票1973200000.001561100000.00

商业承兑汇票200000000.00

信用证304000000.00304000000.00

合计2477200000.001865100000.00

24.应付账款

(1)明细情况项目期末数上年年末数

工程设备款262652081.61321630507.34

货款2143742173.693380047946.59

合计2406394255.303701678453.93

(2)账龄1年以上重要的应付账款未偿还或结转的项目期末数原因

杭州科晟能源技术有限公司77911508.57分期结算

第52页共111页小计77911508.57

25.合同负债

项目期末数上年年末数

货款931615795.78871691765.48

合计931615795.78871691765.48

26.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬106233740.17131674760.22193377371.5944531128.80

离职后福利—设定

198632.1911952470.9111975520.01175583.09

提存计划

合计106432372.36143627231.13205352891.6044706711.89

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

102658285.23114768036.42175488631.3741937690.28

补贴

职工福利费1233954.823375061.054159109.86449906.01

社会保险费7722.526303242.536240575.6170389.44

其中:医疗保险费5063.045433050.015367723.6170389.44

工伤保险费2659.48868913.06871572.54

生育保险费1279.461279.46

住房公积金3200.004331868.584329663.585405.00工会经费和职工教

2330577.602896551.643159391.172067738.07

育经费

小计106233740.17131674760.22193377371.5944531128.80

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险198189.1711582498.6011605104.68175583.09

失业保险费443.02369972.31370415.33

小计198632.1911952470.9111975520.01175583.09

27.应交税费

第53页共111页项目期末数上年年末数

企业所得税77605049.81402146127.73

增值税73002769.18102974107.62

房产税4051717.3411721351.73

土地使用税4252711.006622049.71

资源税725049.002248752.73

环境保护税741098.002037131.25

印花税2106372.825650122.70

城市维护建设税2206379.741832132.83

教育费附加2198715.792341319.56

地方教育附加1465457.341560879.71

个人所得税565341.08799188.19

其他2739353.334667584.37

合计171660014.43544600748.13

28.其他应付款

(1)明细情况项目期末数上年年末数

其他应付款178877747.93185821244.23

合计178877747.93185821244.23

(2)其他应付款

1)明细情况

项目期末数上年年末数

关联方往来75777866.6075727866.60

应付第三方往来款3193367.4218612310.93

押金保证金92235372.8787995869.34

代扣代缴款项3378076.892216960.91

其他4293064.151268236.45

小计178877747.93185821244.23

2)账龄1年以上重要的其他应付款

第54页共111页项目期末数未偿还或结转的原因

河南五门沟矿业有限公司69305400.00业务未结束

小计69305400.00

29.一年内到期的非流动负债

项目期末数上年年末数

一年内到期的长期借款1118240000.001018990750.00

一年内到期的长期应付款757281331.81304634583.86

一年内到期的租赁负债3625204.228168412.55

一年内到期的预计负债30385940.0818124952.54

合计1909532476.111349918698.95

30.其他流动负债

项目期末数上年年末数

待转销项税额110388997.91113516931.47

已背书未到期的票据68236993.12951127774.34

预提大修技改费43921931.3632014024.66

合计222547922.391096658730.47

31.长期借款

项目期末数上年年末数

抵押、质押及保证借款382279641.38478565142.64

合计382279641.38478565142.64

32.租赁负债

项目期末数上年年末数

尚未支付的租赁付款额22593777.0022849041.00

减:未确认融资费用3402533.013705873.91

合计19191243.9919143167.09

33.长期应付款

第55页共111页项目期末数上年年末数

售后租回款及其他354117333.48680786921.61

合计354117333.48680786921.61

34.预计负债

项目期末数上年年末数形成原因土地租赁期满后的复

复垦费72880248.3784638906.75耕义务

合计72880248.3784638906.75

35.递延收益

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

政府补助64034943.147523000.001637394.6969920548.45

合计64034943.147523000.001637394.6969920548.45

注:政府补助计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注六(三)3之说明

(二)备考合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

2022年1-4月

项目收入成本

主营业务收入7305781677.146064749720.79

其他业务收入582942597.92330973130.08

合计7888724275.066395722850.87

其中:与客户之间的合

7886416007.966393719358.07

同产生的收入(续上表)

2021年度

项目收入成本

主营业务收入20542579628.6016801921429.46

其他业务收入1443966870.24819547589.27

第56页共111页合计21986546498.8417621469018.73

其中:与客户之间的合

21981318597.0917619124453.22

同产生的收入

(2)公司前5名客户的营业收入情况占公司全部营业收入客户名称营业收入

的比例(%)

厦门象屿股份有限公司993129304.5812.59

酒泉钢铁(集团)有限责任公司747618617.649.48

河南神火煤电股份有限公司606939071.047.69

中信金属宁波能源有限公司590434633.837.48

浙江恒基供应链管理有限公司448301944.005.68

小计3386423571.0942.92

(3)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1)收入按商品类型分解

2022年1-4月2021年度

项目收入成本收入成本

氧化铝6405501861.035452791158.0418317094282.1315032131478.78

金属镓125834215.0147619183.58282746412.65122454957.68

烧碱617851868.75404956946.291170306969.68901530484.34

贸易156593732.35159382432.88772431964.14745804508.66

其他580634330.82328969637.281438738968.49817203023.76

小计7886416007.966393719358.0721981318597.0917619124453.22

2)收入按商品或服务转让时间分解

项目2022年1-4月2021年度

在某一时点确认收入7886416007.9621981318597.09

小计7886416007.9621981318597.09

3)报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入

项目2022年1-4月2021年度

营业收入736646058.09850656492.05

小计736646058.09850656492.05

2.税金及附加

第57页共111页项目2022年1-4月2021年度

印花税8043537.0629756721.71

土地使用税7168357.2021633192.97

城市维护建设税8313127.8723542093.77

房产税5066912.2516401278.50

资源税3697379.9013951133.07

教育费附加7563904.4618581260.47

地方教育费附加5043007.0012387506.98

环境保护税2524978.936807558.78

其他1564903.036320753.89

合计48986107.70149381500.14

3.销售费用

项目2022年1-4月2021年度

运输装卸费278222.091973068.27

仓储租赁费990881.44

工资薪酬1605942.513602136.91

办公差旅费64268.90434288.30

其他47602.87246908.71

合计1996036.377247283.63

4.管理费用

项目2022年1-4月2021年度

职工薪酬47578531.05127224824.51

折旧及摊销17136250.8662916540.31

中介机构及咨询费7888304.2343169235.04

办公费8682707.2120791189.13

业务招待及差旅费5079559.4015875500.73

租赁及物业管理费3967076.5912756487.44

维修费594333.645666514.42

第58页共111页股份支付17084074.082246672.75

其他332993.331905967.36

合计108343830.39292552931.69

5.研发费用

项目2022年1-4月2021年度

研发用料85556.672786748.56

工资薪酬1008359.692300516.00

其他759008.36833049.38

合计1852924.725920313.94

6.财务费用

项目2022年1-4月2021年度

利息支出160111864.52644738647.99

减:利息收入33410350.6567458075.73

汇兑损益2611412.12568933.92

手续费17134350.1542869160.32

合计146447276.14620718666.50

7.其他收益

项目2022年1-4月2021年度

与资产相关的政府补助[注]1637394.694046954.75

与收益相关的政府补助[注]5106595.3641761038.05

税费返还[注]1578565.426507271.69

代扣个人所得税手续费返还197231.37106342.93

合计8519786.8452421607.42

[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注六(三)3之说明

8.投资收益

项目2022年1-4月2021年度

第59页共111页权益法核算的长期股权投资收益553672487.331322565251.32

处置长期股权投资产生的投资收益60731089.41

资金占用费收入88443396.27

合计553672487.331471739737.00

9.公允价值变动收益

项目2021年度交易性金融资产

其中:指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

-49.80产产生的公允价值变动收益

合计-49.80

10.信用减值损失

项目2022年1-4月2021年度

坏账损失6378818.44-90298512.48

合计6378818.44-90298512.48

11.资产减值损失

项目2022年1-4月2021年度

固定资产减值损失-30870587.50

存货跌价损失-5670991.89424908.64

合计-5670991.89-30445678.86

12.资产处置收益

项目2022年1-4月2021年度

固定资产处置收益-6423944.7911714959.32

无形资产处置收益-885393.0041060463.53

合计-7309337.7952775422.85

13.营业外收入

项目2022年1-4月2021年度

罚没收入1680818.375252501.66

第60页共111页保险赔款615298.772365307.34

无法支付款项98451.393796377.85

违约金收入2400.0023144.80

其他111950.56717347.56

合计2508919.0912154679.21

14.营业外支出

项目2022年1-4月2021年度

非流动资产毁损报废损失1903750.4117256743.08

对外捐赠550200.0021309600.00

赔偿及滞纳金8161402.7983429696.23

赞助支出2605.20979131.70

其他1100860.073402483.56

罚款支出239695.00

补缴税费9581130.30

合计11718818.47136198479.87

15.所得税费用

(1)明细情况

项目2022年1-4月2021年度

当期所得税费用204408348.08717472767.09

递延所得税费用11774591.1318843337.57

合计216182939.21736316104.66

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目2022年1-4月2021年度

利润总额1731756062.624621405559.48按母公司适用税率

432939015.641156034100.01

计算的所得税费用子公司适用不同税

-64742342.88-123594871.92率的影响调整以前期间所得

-29077424.36税的影响

非应税收入的影响-137342126.76-328022946.42

第61页共111页不可抵扣的成本、

1403743.5229078960.62

费用和损失的影响

加计扣除的影响-202444.18-771428.00使用前期未确认递

延所得税资产的可-136159.43-8217786.55抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣

13363831.3011884721.16

暂时性差异或可抵扣亏损的影响税法规定的额外可

-23153.64-74644.24扣除费用

所得税费用216182939.21736316104.66

(三)其他

1.所有权或使用权受到限制的资产

(1)明细情况项目账面价值受限原因

银行承兑汇票保证金、信用证保证金、

货币资金3050405900.89保函保证金、复垦保证金、流贷保证金、交易所保证金已背书或贴现且在资产负债表日尚未

应收票据256621771.87到期的未终止确认的应收票据

存货340000000.00质押借款

固定资产3643772823.77抵押借款

无形资产305146205.89抵押借款

合计7595946702.42

2.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率折算成人民币余额应收账款

其中:美元2854058.406.375718196620.14应付账款

其中:美元194552.856.37571240410.61

3.政府补助

(1)明细情况

1)与资产相关的政府补助

第62页共111页总额法本期项期初期末摊销本期新增补助本期摊销说明目递延收益递延收益列报项目三门峡市财政局《关于下达热源、市住建局城市管网及其他基础设施配套

配套设47484502.301212227.7246272274.58收益建设支出预算施建设的通知》(三财及维护

预〔2021〕444

号)田东县财政局《关于下达环保设

2013年第一批

施提标其他自治区节能技

及清洁132499.9714722.22117777.75收益术改造财政奖生产改励资金的通造知》(东财字〔2013〕76号)三门峡市发展和改革委员会《关于转发下达生态文明建锅炉燃设专项2020年烧系统其他

12788881.04341505.5812447375.46中央预算内投

节能技收益资计划(第二术改造批)的通知》

(三发改投资〔2020〕219

号)孝义市财政

局、吕梁市生态环境局孝义分局《关于下中央大达2020年中央

气污染其他财政大气、水、

3000000.007523000.0047058.8310475941.17

防治资收益土壤污染防治金和农村环境整治专项资金的通知》(孝财建二〔2020〕54

号)山西省财政厅文件《关于下达2020年新动新动能其他能专项资金

专项资629059.8321880.34607179.49收益(第二批)的金通知》(晋财建一〔2020〕162

号)小

64034943.147523000.001637394.6969920548.45

2)与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目金额列报项目说明第63页共111页三门峡总部经济办公室《三门峡市城乡一体示范区关于加快总部经

扶持资金奖励2813100.00其他收益济发展的若干政策意见》总经办

〔2018〕1号三门峡市人民政府办公室《三门峡三门峡城乡一体化示范

602495.36其他收益市人民政府市长办公会议纪要》

区财政局企业补助资金

(三政字〔2016〕005)

三门峡市财政局、三门峡市科学技术局《关于开展2020年企业研发财政补助专项资金清算工作的通三门峡市城乡一体化示知》(三财预〔2020〕1010号);

500000.00其他收益

范区科技局补助款三门峡市财政局、三门峡市科学技术局《关于下达2020年企业研发财政补助市级配套资金预算的通

知》(三财预〔2021〕224号)广西壮族自治区工业和信息化厅《自治区工业和信息化厅关于组企业扶持奖励收入款500000.00其他收益织申报2021年规上工业企业上台阶奖补的通知》(桂工信综合〔2022〕137号)三门峡市财政局三门峡市科学技三门峡市城乡一体化企术局《关于下达2021年企业研发

390000.00其他收益业补助资金省级财政补助专项资金的通知》

(三财预〔2021〕845号)财政部、国家税务总局《关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知》(财税〔2015〕

税费返还1578565.42其他收益78号);财政部、税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(财税〔2021〕40号)

其他301000.00其他收益

小计6685160.78

(2)计入当期损益的政府补助金额

项目2022年1-4月计入当期损益的政府补助金额8322555.47

七、合并范围的变更被重组方合并范围的变更

(一)同一控制下企业合并

1.报告期发生的同一控制下企业合并

企业合并中取得构成同一控制下被合并方名称合并日合并日的确定依据

的权益比例(%)企业合并的依据

2021年度

河南聚匠机械设股东会决议、股权转让协议、同受实际控制人钭正2021年3月备安装工程有限100.00%企业章程、工商变更资料、支刚控制26日公司付对价等

股东会决议、股权转让协议、平陆优英镓业有同受实际控制人钭正2021年6月

51.00%企业章程、工商变更资料、支

限公司刚控制24日付对价等

第64页共111页(续上表)合并当期期初至合并当期期初至

2020年度被合并方的2020年度被合并方的

被合并方名称合并日被合并方合并日被合并方收入净利润的收入的净利润

2021年度

河南聚匠机械设

备安装工程有限72525684.864824786.2051104201.846045915.39公司平陆优英镓业有

53825214.6319367927.3123971929.264333260.59

限公司

2.合并成本

2021年度

项目河南聚匠机械设备安装工程有限公司平陆优英镓业有限公司

合并成本106000000.0015000000.00

现金106000000.0015000000.00

(续上表)

3.合并日被合并方资产、负债的账面价值

2021年度2021年度

项目平陆优英镓业有限公司河南聚匠机械设备安装工程有限公司合并日上期期末合并日上期期末

资产55532945.6139652940.82174048357.85208214806.36

货币资金14944856.314185936.726384736.999257699.41

应收票据755512.00

应收账款1774000.00114937023.79170697024.27

应收款项融资1730000.001450000.001000000.00

预付款项137908.1082868.75357165.3277616.31

其他应收款190740.0034736.4642946112.8613853324.24

存货6228394.422128424.736696287.208311677.43

其他流动资产255825.941344243.32479412.563357838.53

固定资产28279906.8728659076.76232261.30315077.69

无形资产310646.67777216.18

在建工程2005847.831212647.58

长期待摊费用236964.14275006.5029674.0390137.01递延所得税资

225037.13477195.29

第65页共111页其他非流动资

722990.00

负债19682942.6315434008.9346211210.4786423574.37短期借款

应付账款15764132.3612631604.5243265972.9882004709.38

合同负债2223546.90

应付职工薪酬-3496.00113000.001519417.942048781.06

应交税费3570735.56176796.41532486.541063328.78

其他应付款351570.71893333.011306755.15

其他流动负债289061.10

净资产35850002.9824218931.89127837147.38121791231.99

减:少数股东权益436278.721674350.20

取得的净资产18283501.5212351655.26127400868.66120116881.79

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

2021年度

三门峡锦辰贸易有限公司新设取得2021年2月5日60000000.00100.00%

广西福欣铝业有限公司[注]新设取得2021年3月11日10000000.00100.00%

广西锦泽化工有限公司新设取得2021年4月27日40000000.00100.00%

三门峡新途稀有材料有限公司新设取得2021年6月7日20000000.0060.00%三门峡科兴稀有金属材料有限

新设取得2021年10月19日5000000.00100.00%公司

[注]截至2022年4月30日,广西福欣铝业有限公司尚未出资

2.合并范围减少

处置当期期初至处公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产置日净利润

2021年度

广西田东锦达矿业有限公司注销2021年1月13日3943917.713054742.33广西福欣铝业有限公司注销2021年7月16日河南天朗润德节能环保科技

注销2021年12月2日-847427.27有限公司

八、在其他主体中的权益

(一)重组方

第66页共111页在重要子公司中的权益

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接浙江省温州经济温州伟达贵金属粉

浙江温州技术开发区滨海工业企业100.00设立体材料有限公司四道518号浙江省温州经济浙江福达合金材料

浙江温州技术开发区滨海工业企业100.00设立科技有限公司四道518号浙江省温州经济温州瑞达新材料有

浙江温州技术开发区滨海工业企业100.00设立限公司四道518号

Haus Paris Raum福达合金材料(欧 904 Breslauer德国诺伊斯贸易企业100.00设立

洲)有限公司 Str.

641460Neuss

(二)被重组方

1.在重要子公司中的权益

(1)重要子公司的构成

1)基本情况

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广西田东锦鑫化工有限公同一控制下

广西田东广西田东制造业91.67司企业合并同一控制下

山西复晟铝业有限公司山西运城山西运城制造业60.00企业合并

浙江安鑫贸易有限公司浙江杭州浙江杭州商业49.0051.00设立同一控制下

孝义市兴安化工有限公司山西孝义山西孝义制造业75.0025.00企业合并

开曼(陕县)能源综合利用同一控制下

河南三门峡河南三门峡制造业100.00有限公司企业合并同一控制下

杭锦国际贸易有限公司上海上海商业100.00企业合并广西田东锦盛化工有限公同一控制下

广西田东广西田东制造业100.00司企业合并宁波中曼科技管理有限公股权投资

浙江宁波浙江宁波100.00设立司管理

河南开曼新能源有限公司河南三门峡河南三门峡制造业90.00设立三门峡凯曼新材料科技有

河南三门峡河南三门峡制造业100.00设立限公司

河南滹沱矿业有限公司河南三门峡河南三门峡制造业100.00设立

浙江开美铝业有限公司浙江杭州浙江杭州商业100.00设立

三门峡锦瑞科技有限公司河南三门峡河南三门峡制造业100.00设立广西田东锦鑫稀有金属材同一控制下

广西田东广西田东制造业45.50料有限公司企业合并

第67页共111页广西田东盛泰工贸有限公同一控制下

广西田东广西田东商业100.00司企业合并广西田东锦达矿业有限公同一控制下

广西田东广西田东制造业78.57司企业合并广西田东锦富实业有限公同一控制下

广西田东广西田东制造业96.67司企业合并广西田东金投园区建设发工业园区同一控制下

广西田东广西田东90.00展有限公司规划企业合并同一控制下

江苏沐正实业有限公司江苏无锡江苏无锡商业100.00企业合并广西龙州祺海进出口贸易同一控制下

广西龙州广西龙州商业100.00有限公司企业合并三门峡市三联热力有限公同一控制下

河南三门峡河南三门峡制造业80.00司企业合并同一控制下

孝义市兴安镓业有限公司山西孝义山西孝义制造业60.00企业合并同一控制下

孝义市锦瑞贸易有限公司山西孝义山西孝义制造业100.00企业合并孝义市锦义科技开发有限

山西孝义山西孝义制造业100.00设立公司同一控制下

山西晟安矿业有限公司山西太原山西太原制造业48.00企业合并同一控制下

平陆锦平矿业有限公司山西运城山西运城制造业60.00企业合并

平陆晟源科技有限公司山西运城山西运城制造业60.00设立

广西福欣铝业有限公司广西田东广西田东制造业100.00设立

广西锦泽化工有限公司广西田东广西田东制造业100.00设立

三门峡锦辰贸易有限公司河南三门峡河南三门峡商业100.00设立河南聚匠机械设备安装工建筑安装同一控制下

河南三门峡河南三门峡100.00程有限公司业企业合并西安朗润机械设备安装工建筑安装同一控制下

陕西西安陕西西安100.00程有限公司业企业合并河南天朗润德节能环保科建筑安装同一控制下

河南三门峡河南三门峡55.00技有限公司业企业合并三门峡新途稀有材料有限

河南三门峡河南三门峡制造业60.00设立公司同一控制下

平陆优英镓业有限公司山西运城山西运城制造业51.00企业合并三门峡科兴稀有金属材料

河南三门峡河南三门峡制造业100.00设立有限公司

2)其他说明

*在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明

三门峡铝业公司对子公司广西田东锦鑫稀有金属材料有限公司的表决权比例为80%、持

股比例为45.5%。根据公司章程约定,公司董事会共5人,由孝义市兴安镓业有限公司推荐两名,广西田东锦鑫化工有限公司推荐两名,广东先导稀材股份有限公司推荐1名,按一人一票行使表决权,董事会每项决议需经三分之二以上董事通过,孝义市兴安镓业有限公司和广西田东锦鑫化工有限公司均为本公司控股子公司,故本公司实际表决权为80%。

*持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位,以及持有半数以上表决权但不控制被

第68页共111页投资单位的依据

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位情况详见本财务报表附注八(二)1(1)2)之说明。

(2)重要的非全资子公司少数股东报告期归属于少数股东的损益子公司名称

持股比例2022年1-4月2021年度

广西田东锦鑫化工有限公司[注]8.33%17676674.9512350819.90

山西复晟铝业有限公司40.00%10277481.2359495846.73

(续上表)少数股东报告期向少数股东宣告分派的股利子公司名称

持股比例2022年1-4月2021年度

广西田东锦鑫化工有限公司8.33%1690000.00

山西复晟铝业有限公司40.00%14278722.77

(续上表)少数股东权益余额子公司名称少数股东

持股比例2022年1-4月2021年度

广西田东锦鑫化工有限公司8.33%278478385.94260660819.90

山西复晟铝业有限公司40.00%408367403.90397206573.80

[注]广西田东锦鑫化工有限公司所有者权益份额发生变化的情况说明详见八(二)2

第69页共111页(3)重要非全资子公司的主要财务信息

1)资产和负债情况

期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

广西田东锦鑫化工有限公司2733900771.661428808886.824162709658.481540324422.43115374158.411655698580.84

山西复晟铝业有限公司1388315019.511465963490.952854278510.461814495808.3616260050.291830755858.65

(续上表)上期期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

广西田东锦鑫化工有限公司2509384296.511264608905.923773993202.432025858355.53139196164.452165054519.98

山西复晟铝业有限公司1449590764.911521263534.692970854299.601959518634.4818016570.081977535204.56

第70页共111页2)损益和现金流量情况

子公司2022年1-4月名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量广西田东锦鑫化

808272377.82145396222.03145396222.03-748009849.52

工有限公司山西复晟铝业有

1239193370.8925693703.1325693703.13-266306482.39

限公司

(续上表)子公司2021年度名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量广西田东锦鑫化

2669446917.80315913975.58315913975.58-403413920.35

工有限公司山西复晟铝业有

3877334793.26148739616.83148739616.831155653035.61

限公司

2.在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

(1)在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明变动前持股比子公司名称变动时间变动后持股比例例

2021年1-4月

广西田东锦鑫化工有限公司2022年3月14日88.89%91.67%

广西田东锦鑫稀有金属材料有限公司2022年3月14日44.67%45.50%

2021年度

广西田东盛泰工贸有限公司2021年1月21日70.00%100.00%

广西田东锦盛化工有限公司2021年3月22日70.38%100.00%

孝义市兴安化工有限公司2021年4月10日75.00%100.00%

广西田东锦鑫化工有限公司2021年7月28日46.24%88.89%

广西田东锦鑫稀有金属材料有限公司2021年7月28日27.37%44.67%

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

2021年度

项目孝义市兴安化工有限公司广西田东盛泰工贸有限公司

购买成本/处置对价

现金2060000000.005500000.00非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计2060000000.005500000.00

减:按取得/处置的股权比例

1382000000.003656904.22

计算的子公司净资产份额

第71页共111页差额678000000.001843095.78

其中:调整资本公积-678000000.00-1843095.78

(续上表)

2021年度

项目广西田东锦鑫化工有限公司广西田东锦盛化工有限公司

购买成本/处置对价

现金531418831.18405876000.00非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计531418831.18405876000.00

减:按取得/处置的股权比例

500000000.00500000000.00

计算的子公司净资产份额

差额31418831.18-94124000.00

其中:调整资本公积-31418831.1894124000.00

(3)其他说明

2022年3月14日,公司对广西田东锦鑫化工有限公司增资75000万,其中34875万

元作为注册资本,40125万元作为资本公积金,持股比例由88.89%变更为91.67%,上述增资款项已于2022年4月30日之前缴足。

3.在合营企业或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

1)基本情况

对合营企业

持股比例(%)主要经或联营企业合营企业或联营企业名称注册地业务性质营地投资的会计直接间接处理方法

百色新铝电力有限公司广西广西百色制造业4.79权益法核算广西那坡百益矿业开发投资有

广西广西百色制造业27.50权益法核算限公司北京华融启明风险管理技术股北京市海

北京商业10.98权益法核算份有限公司淀区

广西田东锦亿科技有限公司广西广西百色制造业20.17权益法核算河南三门

河南浙豫化工有限公司河南制造业49.00权益法核算峡

田东县锦鸿物流有限责任公司广西广西百色制造业40.00权益法核算宁夏回宁夏中宁

宁夏宁创新材料科技有限公司族自治制造业30.00权益法核算县区宁夏回宁夏中宁

宁夏锦腾炭素有限公司族自治制造业30.00权益法核算县区

第72页共111页内蒙古通

内蒙古锦联铝材有限公司内蒙古制造业42.36权益法核算辽市广西龙州新翔生态铝业有限公

广西广西龙州商业34.00权益法核算司河南三门

河南五门沟矿业有限公司河南商业50.00权益法核算峡

贵州华锦铝业有限公司贵州贵阳市批发业40.00权益法核算

贵州华仁新材料有限公司贵州贵阳市批发业30.00权益法核算

焦作万方铝业股份有限公司河南焦作市铝业11.87权益法核算

2)在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明无。

3)持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响

的依据

焦作万方铝业股份有限公司为深交所主板上市公司,股东众多,三门峡铝业公司购买其

11.87%股权,属于其前十大股东之一,且在其公司董事席位中占据两席,持有20%以下股

权但具有重大影响。

北京华融启明风险管理技术股份有限公司原为新三板挂牌公司,股东众多,三门峡铝业公司之子公司杭锦国际贸易有限公司持有其10.98%股权,属于其前十大股东之一,且在其公司董事席位中占据一席,持有20%以下股权但具有重大影响。

三门峡铝业公司之子公司广西田东锦鑫化工有限公司和广西田东锦盛化工有限公司各

持有百色新铝电力有限公司2.5%股权,且据百色新铝电力有限公司章程约定广西田东锦盛化工有限公司和广西田东锦鑫化工有限公司共同推荐一名董事,在百色新铝电力有限公司董事席位中占据一席,对百色新铝电力有限公司有重大影响,故对其为持有20%以下股权但具有重大影响。

(2)重要联营企业的主要财务信息

2022.4.30/2022年1-4月

项目贵州华锦铝业有限公司贵州华仁新材料有限公司

流动资产1465679296.932721129110.34

非流动资产2199649566.362278847492.04

资产合计3665328863.294999976602.38

流动负债1005522104.831149880010.82

非流动负债480600000.00

负债合计1005522104.831630480010.82少数股东权益

第73页共111页归属于母公司所有者权益2659806758.463369496591.56

按持股比例计算的净资产份额1063922703.381010848977.47调整事项

其他142660307.96258551704.54对联营企业权益投资的账面价

1206583011.341269400682.01

值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1365232462.082442504759.33

净利润169334354.36391454538.05终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额169334354.36391454538.05本期收到的来自联营企业的股利

(续上表)

2022.4.30/2022年1-4月

项目宁夏宁创新材料科技有限公司内蒙古锦联铝材有限公司

流动资产3846003070.602875483302.92

非流动资产715870096.3213557803393.96

资产合计4561873166.9216433286696.88

流动负债2322147846.526421566197.25

非流动负债409256050.381181427440.28

负债合计2731403896.907602993637.53

少数股东权益12408337.31归属于母公司所有者

1830469270.028817884722.04

权益按持股比例计算的净

549140781.013735274314.96

资产份额调整事项

其他78514677.75310526713.53对联营企业权益投资

627655458.764045801028.49

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

第74页共111页营业收入1408496072.606514355009.36

净利润225115362.08578356075.48终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额225115362.08578356075.48本期收到的来自联营企业的股利

(续上表)

2021.12.31/2021年1-12月

项目贵州华锦铝业有限贵州华仁新材料有宁夏宁创新材料科内蒙古锦联铝材有限公司限公司技有限公司公司

流动资产1237347501.632150013928.913298891521.353635786931.00

非流动资产2254542457.292334596918.12755448659.2013783012247.65

资产合计3491889958.924484610847.034054340180.5517418799178.65

流动负债1003786474.031026954885.901901326043.027909826235.01

非流动负债480600000.00551514858.411259766827.30

负债合计1003786474.031507554885.902452840901.439169593062.31

少数股东权益17291436.46归属于母公司

2488103484.892977055961.131601499279.128249206116.34

所有者权益按持股比例计

算的净资产份995241393.96893116788.34480449783.743494363710.88额调整事项

其他142660307.96258551704.5483526528.00328872817.42对联营企业权

益投资的账面1137901701.921151668492.88563976311.743823236528.30价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入3977554789.177284585135.545098899207.2316841569468.18

净利润621893429.051270091800.09517926466.531887672982.27终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额621893429.051270091800.09517926466.531887672982.27

第75页共111页本期收到的来

自联营企业的153268600.00126418272.49200574941.87股利

(3)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

2022.4.30/2021.12.31/

项目

2022年1-4月2021年度

合营企业

投资账面价值合计41000000.0041000000.00下列各项按持股比例计算的合计数净利润其他综合收益综合收益总额联营企业

投资账面价值合计1926421960.411839856636.89下列各项按持股比例计算的合计数

净利润83586282.3239885276.94

其他综合收益-8584072.94

综合收益总额83586282.3231301204.00

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

(一)信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,

第76页共111页通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:

1)债务人发生重大财务困难;

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款;

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组;

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注六(一)3、六

(一)4、六(一)5、六(一)7及六(一)11之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年4月30日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的75.88%(2021年12月31日:71.14%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

第77页共111页本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

第78页共111页金融负债按剩余到期日分类

2022.4.30

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款7454850616.997595967641.177595967641.17

应付票据2477200000.002477200000.002477200000.00

应付账款2406394255.302406394255.302143742173.69262652081.61

其他应付款178877747.93178877747.93178877747.93

一年内到期的非流动负债1909532476.111909532476.111909532476.11

其他流动负债222547922.39112158924.48112158924.48

长期借款382279641.38487306378.3348543743.33356599385.0082163250.00

租赁负债19191243.9922593777.009026224.6013567552.40

长期应付款354117333.48354117333.48354117333.48

小计15404991237.5715654537531.7114576411704.62719742943.08358382884.01

第79页共111页(三)市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释六

(三)2之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

1.2022年4月30日

公允价值项目

第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和

389.003000000.003000389.00

其他非流动金融资产分类为以公允价值计

量且其变动计入当期损389.003000000.003000389.00益的金融资产

权益工具投资389.003000000.003000389.00

2.应收款项融资66818969.5666818969.56

持续以公允价值计量的

389.0069818969.5669819358.56

资产总额

2.2021年12月31日

公允价值项目

第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和

438.803000000.003000438.80

其他非流动金融资产

第80页共111页分类为以公允价值计

量且其变动计入当期损438.803000000.003000438.80益的金融资产

权益工具投资438.803000000.003000438.80

2.应收款项融资141169499.97141169499.97

持续以公允价值计量的

438.80144169499.97144169938.77

资产总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次公允价值计是其他权益工具投资中已上市长期投资。其他权益工具投资中已上市权益工具投资的公允价值根据上海证券交易所2021年12月31日及2022年4月30日最后一个交易日的收盘价确定。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资期末余额系持有的信用等级较高的银行承兑汇票,因这部分票据均为1年内到期,承兑人信用较高,未出现违约拒付风险,预计未来现金流回收等于其账面价值,故判断公允价值与账面价值一致。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决

比例(%)权比例(%)

杭州锦江集团有限公司中国杭州投资管理134379.7931.3431.34

(2)本公司最终控制方为钭正刚,截至2022年4月30日,钭正刚通过杭州锦江集团有

限公司间接控制公司31.3439%的股权、通过杭州正才控股集团有限公司间接控制公司

23.2249%的股权,合计控制54.5688%的股权,系公司实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注八之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注八之说明。报告期与本公司发生关联方交易,或报告期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本公司关系广西田东锦亿科技有限公司联营企业广西龙州新翔生态铝业有限公司联营企业广西那坡百益矿业开发投资有限公司联营企业

第81页共111页焦作万方铝业股份有限公司联营企业宁夏宁创新材料科技有限公司联营企业内蒙古锦联铝材有限公司联营企业贵州华仁新材料有限公司联营企业宁夏锦腾炭素有限公司联营企业河南五门沟矿业有限公司合营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系本公司实际控制人及其一致行动人及其关系密切的

凯闻有限公司家庭成员控制或担任董事、高级管理人员的其他企业本公司实际控制人及其一致行动人及其关系密切的

杭州星都宾馆有限公司家庭成员控制或担任董事、高级管理人员的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影厦门象屿铝晟有限公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影广西巴马锦润贸易经营部响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影三门峡锦江矿业有限公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影河南铝晟矿产品有限责任公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影三门峡锦江奥陶矿业有限公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影上海诺昉国际贸易有限公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影广西田阳锦淳投资有限公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影广西田东锦康锰业有限公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影三门峡锦江博大矿业有限公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影三门峡盛源供水有限公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影三门峡锦江鑫地矿业有限公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影杭州科创有色金属研究有限公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影杭州汉奥冶金科技有限公司响的其他企业上海凯赢达化工设计工程咨询有限公本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影广西田东锦盛矿业有限公司响的其他企业

第82页共111页其他关联方名称其他关联方与本公司关系本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影广西田东锦桂科技有限公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影广西田东锦实科技有限公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影广西田东锦发科技有限公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影浙江任远进出口有限公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影上海正晟国际贸易有限公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影杭州裕科贸易有限公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影三门峡市锦鸿矿业有限公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影杭州讯阳科技有限公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影杭州融杰贸易有限公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影杭州灏源进出口有限公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影三门峡锦滨矿业有限公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影三门峡锦盛矿业有限公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影中宁县锦宁铝材有限公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影甘肃中瑞铝业有限公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影浙江锦鑫建设工程有限公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影富利融资租赁有限公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影宁波鑫泽祥贸易有限公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影巢湖市鑫皖新能源有限公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影三门峡锦江鹏远矿业有限公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影杭州明灏建筑设计有限公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影山东鲁北海生生物有限公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影江西景圣环保有限公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影杭州锦江集团财务有限责任公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影宁波佳裕科技有限公司响的其他企业

第83页共111页其他关联方名称其他关联方与本公司关系本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影广西五福科技发展有限公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影浙江锦江公益基金会响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影三门峡绿能环保能源有限公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影

三门峡锦江祥瑞矿业有限公司[注]响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影辽宁丹凤铝业有限公司响的其他企业本公司控股股东及其一致行动人控制或施加重大影宁国瑞博进出口贸易有限公司响的其他企业杭州金投锦众投资合伙企业(有限合本公司控股股东、实际控制人及其一致行动人及其伙)关系密切家庭成员报告期内曾控制的企业

本公司控股股东、实际控制人及其一致行动人及其三门峡锦江锦海矿业有限公司关系密切家庭成员报告期内曾控制的企业

本公司控股股东、实际控制人及其一致行动人及其杭州科晟能源技术有限公司关系密切家庭成员报告期内曾控制的企业

本公司控股股东、实际控制人及其一致行动人及其三门峡联利新材料有限公司关系密切家庭成员报告期内曾控制的企业

本公司控股股东、实际控制人及其一致行动人及其河南锦荣水泥有限公司关系密切家庭成员报告期内曾控制的企业

本公司控股股东、实际控制人及其一致行动人及其兰州加运国贸供应链有限公司关系密切家庭成员报告期内曾控制的企业

本公司控股股东、实际控制人及其一致行动人及其三门峡义翔铝业有限公司关系密切家庭成员报告期内曾控制的企业

本公司控股股东、实际控制人及其一致行动人及其浙江诸暨八方热电有限责任公司关系密切家庭成员报告期内曾控制的企业

广西西江锦盛股权投资基金合伙企业本公司控股股东、实际控制人及其一致行动人及其(有限合伙)关系密切家庭成员报告期内曾控制的企业

本公司控股股东、实际控制人及其一致行动人及其杭州格兰德服饰有限公司关系密切家庭成员报告期内曾控制的企业

本公司董事、监事、高级管理人员及其关系密切的厦门象屿速传供应链发展股份有限公

家庭成员控制、施加重大影响或担任董事、高级管司理人员的其他企业

本公司董事、监事、高级管理人员及其关系密切的

河南科曼化工有限公司家庭成员控制、施加重大影响或担任董事、高级管理人员的其他企业

本公司董事、监事、高级管理人员及其关系密切的

三门峡中睿测绘有限公司家庭成员控制、施加重大影响或担任董事、高级管理人员的其他企业孝义市矿业有限公司本公司参股企业舟山锦虹商贸有限公司其他关联关系缙云恒翰商贸有限公司其他关联关系新疆国瑞宇联商贸有限公司其他关联关系

第84页共111页其他关联方名称其他关联方与本公司关系三门峡浙金瑞吉供应链有限公司其他关联关系

杭州锦江集团有限公司董事、监事、高级管理人员内蒙古普拉特交通能源有限公司

控制或担任董事、高级管理人员的其他企业与本公司之子公司广西田东锦鑫化工有限公司共同

设立广西那坡百益矿业开发投资有限公司,其中百百色市工业投资集团有限公司

色市工业投资集团有限公司持股70%,广西田东锦鑫化工有限公司持股30%,参照关联方披露[注]三门峡锦江史翔矿业有限公司于2022年2月更名为三门峡锦江祥瑞矿业有限公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容2022年1-4月2021年度

厦门象屿铝晟有限公司铝土矿、氧化铝176404064.521488177697.74

三门峡锦江矿业有限公司铝土矿160908719.76486169141.38三门峡锦江奥陶矿业有限公

铝土矿52700934.70257041161.98司

广西巴马锦润贸易经营部铝土矿67256162.85252797615.41

杭州正才控股集团有限公司铝土矿172171080.45河南铝晟矿产品有限责任公

铝土矿0.01153834036.26司

缙云恒翰商贸有限公司煤炭141986772.42

铝土矿、碱、石

三门峡锦盛矿业有限公司80919795.24灰广西龙州新翔生态铝业有限

氧化铝211394257.6885101833.24公司

上海诺昉国际贸易有限公司铝土矿、烟煤77762266.15厦门象屿速传供应链发展股

铝土矿、氧化铝79342711.95份有限公司

杭州科晟能源技术有限公司技术服务费62463113.36

舟山锦虹商贸有限公司块煤51109870.07广西那坡百益矿业开发投资

铝土矿50835355.14有限公司三门峡锦江锦海矿业有限公

铝土矿38236280.76司

广西田阳锦淳投资有限公司铝土矿11873030.1134942794.04

电炉尾气、备品

广西田东锦康锰业有限公司4038709.7230686256.24备件三门峡锦江祥瑞矿业有限公

铝土矿31707787.5027573247.78

司[注]

第85页共111页关联方关联交易内容2022年1-4月2021年度三门峡锦江博大矿业有限公

铝土矿23563973.25司三门峡锦江鑫地矿业有限公

铝土矿257835.999055969.48司

山东鲁北海生生物有限公司氧化铝7080650.56

铝土矿、贸易、

杭州锦江集团有限公司贸易、信息系统367303.204470307.96运维及其他杭州锦江集团财务有限责任

利息支出3700593.07公司

辅助材料、燃料

三门峡盛源供水有限公司1114028.873658678.37及动力

三门峡联利新材料有限公司备品备件2466112.30

河南科曼化工有限公司备品备件1234777.88

杭州科创有色金属研究有限硝酸、除烟剂、

889111.44

公司工程咨询费

三门峡锦滨矿业有限公司铝土矿168045.21804611.23

杭州汉奥冶金科技有限公司工程设备471648.13上海凯赢达化工设计工程咨

技术服务费120754.72询有限公司

石灰石、备品备

广西田东锦盛矿业有限公司58464.46件

三门峡中睿测绘有限公司技术服务费24346.70

杭州星都宾馆有限公司住宿服务37839.27

广西田东锦桂科技有限公司备品备件7809.02

广西田东锦实科技有限公司备品备件6410.88

广西田东锦发科技有限公司备品备件200.00

小计718190880.123628803288.33

[注]三门峡锦江史翔矿业有限公司于2022年2月更名为三门峡锦江祥瑞矿业有限公司

(2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容2022年1-4月2021年度

上海诺昉国际贸易有限公司氧化铝、贸易2943695532.98

厦门象屿铝晟有限公司氧化铝719385707.622405019827.11

杭州融杰贸易有限公司氧化铝、贸易204594303.761214605298.36

广西田东锦亿科技有限公司液氯、贸易221286184.54497145765.89

中宁县锦宁铝材有限公司氧化铝、贸易474438003.83

第86页共111页关联方关联交易内容2022年1-4月2021年度

焦作万方铝业股份有限公司氧化铝273883002.44广西龙州新翔生态铝业有限

氧化铝、液碱179399873.29178856458.45公司

甘肃中瑞铝业有限公司氧化铝172619359.84

上海正晟国际贸易有限公司氧化铝、贸易122889519.12

内蒙古锦联铝材有限公司氧化铝239817008.9995546291.66

杭州锦江集团有限公司利息收入88443396.27河南铝晟矿产品有限责任公

氧化铝86123440.36司

广西田东锦桂科技有限公司液氯31077565.9171496269.48

杭州正才控股集团有限公司氧化铝、贸易7545139.33

氧化铝、贸易、

杭州裕科贸易有限公司11646226.10液碱兰州加运国贸供应链有限公

氧化铝8892047.33司

氧化铝、阳极炭

贵州华仁新材料有限公司13188333.397812036.32块

宁夏宁创新材料科技有限公维保服务、辅助

229866.148000253.75

司材料

宁夏锦腾炭素有限公司维保服务167174.532365021.06

舟山锦虹商贸有限公司铝土矿1031247.63

广西田东锦康锰业有限公司辅助材料215638.661012099.38

杭州科晟能源技术有限公司技术服务、贸易824907.55

浙江锦鑫建设工程有限公司维保服务745499.09内蒙古普拉特交通能源有限

辅助材料414197.79公司

富利融资租赁有限公司咨询服务315103.58浙江诸暨八方热电有限责任

维保服务221238.94314159.30公司

三门峡盛源供水有限公司辅助材料311933.62

巢湖市鑫皖新能源有限公司修理劳务200868.26

广西田东锦发科技有限公司电11785.27

三门峡联利新材料有限公司氧化铝143974.62

江西景圣环保有限公司修理劳务79646.02三门峡锦江锦海矿业有限公

辅助材料22165.0491348.71司

第87页共111页关联方关联交易内容2022年1-4月2021年度

广西五福科技发展有限公司劳务服务2735.85

河南锦荣水泥有限公司其他460.88

广西田阳锦淳投资有限公司其他188.68三门峡绿能环保能源有限公

咨询服务246137.74司

广西田东锦盛矿业有限公司其他458.72

新疆国瑞宇联商贸有限公司氧化铝109992169.951232030489.05三门峡浙金瑞吉供应链有限

氧化铝138813969.75公司宁国瑞博进出口贸易有限公

氧化铝153370287.60司

小计2012028084.579908553534.96

2.关联租赁情况

(1)公司出租情况

2022年1-4月确认的租2021年度确认的租赁

承租方名称租赁资产种类赁收入收入

房屋、土地、设

广西田东锦桂科技有限公司870666.642682336.31备

房屋、机器设

广西田东锦实科技有限公司320000.001110336.39

备、土地

广西田东锦发科技有限公司土地171253.82

广西田东锦康锰业有限公司房屋、土地73394.48131529.05

(2)公司承租情况

*2022年1-4月支付的租金(不包括简化处理的短期租赁简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租赁资产和低价值资产租赁的增加的使用确认的利出租方名称租金费用以及未纳入种类租金以及未纳入租赁权资产息支出租赁负债计量的可变负债计量的可变租赁租赁付款额付款额)液氯包装广西田东锦亿

车间及附131154.7010093.19科技有限公司属资产杭州锦江集团

房屋1137436.508229.40有限公司

*2021年度支付的租金(不包括简化处理的短期租赁简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租赁资产和低价值资产租赁的增加的使用确认的利出租方名称租金费用以及未纳入种类租金以及未纳入租赁权资产息支出租赁负债计量的可变负债计量的可变租赁租赁付款额付款额)第88页共111页支付的租金(不包括简化处理的短期租赁简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租赁资产和低价值资产租赁的增加的使用确认的利出租方名称租金费用以及未纳入种类租金以及未纳入租赁权资产息支出租赁负债计量的可变负债计量的可变租赁租赁付款额付款额)液氯包装广西田东锦亿

车间及附174872.94509273.1210367.75科技有限公司属资产杭州锦江集团

房屋661163.4127268.09有限公司

3.关联担保情况

(1)明细情况

1)本公司及子公司作为担保方

担保是否被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

杭州锦江集团有限公司100000000.002018年6月11日2021年6月18日是

杭州正才控股集团有限公司300000000.002018年5月11日2021年5月25日是广西那坡百益矿业开发投资

10000000.002019年12月24日2021年3月23日是

有限公司

杭州锦江集团有限公司100000000.002020年9月27日2021年9月8日是

孝义市兴安物流有限公司29000000.002020年6月29日2021年6月28日是

杭州锦江集团有限公司200000000.002020年3月18日2021年3月18日是宁夏宁创新材料科技有限公

50000000.002020年6月30日2021年12月29日是

杭州锦江集团有限公司110000000.002020年9月23日2021年7月16日是

杭州锦江集团有限公司390000000.002020年5月28日2021年12月15日是

杭州锦江集团有限公司390000000.002020年5月28日2021年12月15日是

广西田东锦康锰业有限公司10000000.002020年5月31日2021年5月25日是

杭州锦江集团有限公司84264500.002020年4月16日2021年5月25日是

杭州锦江集团有限公司53564000.002020年4月16日2021年5月25日是

杭州锦江集团有限公司400000000.002020年4月16日2021年5月25日是广西那坡百益矿业开发投资

10000000.002021年3月24日2021年11月11日是

有限公司

2)本公司及子公司作为被担保方

担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

杭州锦江集团有限公司、钭正

343566426.002016年7月12日2021年7月12日是

香港凯闻有限公司、钭正刚600000000.002016年8月3日2021年8月3日是

杭州锦江集团有限公司、钭正

200000000.002016年10月27日2021年7月24日是

刚、尉雪凤

第89页共111页香港凯闻有限公司、钭正刚400000000.002016年10月28日2021年10月26日是

杭州锦江集团有限公司700000000.002018年11月30日2021年11月23日是

杭州锦江集团有限公司、杭州

190000000.002020年10月20日2023年10月15日否

正才控股集团有限公司

杭州锦江集团有限公司、杭州

74000000.002019年3月29日2022年3月29日是

正才控股集团有限公司

杭州锦江集团有限公司、钭正

30000000.002020年12月24日2023年12月18日否

杭州锦江集团有限公司44000000.002018年9月12日2021年9月12日是

杭州锦江集团有限公司700000000.002018年11月30日2021年11月23日是

杭州锦江集团有限公司700000000.002018年11月30日2021年11月23日是

杭州锦江集团有限公司、杭州

190000000.002018年12月3日2021年12月3日是

正才控股集团有限公司

杭州锦江集团有限公司100000000.002018年2月9日2021年2月9日是

杭州锦江集团有限公司、杭州

100000000.002019年7月10日2022年7月15日否

正才控股集团有限公司

杭州锦江集团有限公司、杭州

100000000.002019年7月10日2022年7月15日否

正才控股集团有限公司

杭州锦江集团有限公司200000000.002020年1月7日2021年1月6日是

杭州锦江集团有限公司、钭正

50000000.002020年11月4日2021年11月3日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司150000000.002020年1月9日2021年1月8日是

杭州锦江集团有限公司28000000.002020年1月10日2021年1月10日是

杭州锦江集团有限公司、钭正

200000000.002020年1月16日2021年1月15日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

100000000.002020年8月17日2021年2月17日是

杭州锦江集团有限公司、钭正

100000000.002020年8月26日2021年8月26日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司148600000.002020年1月20日2021年1月20日是

杭州锦江集团有限公司85000000.002020年2月7日2021年1月20日是

杭州锦江集团有限公司200000000.002020年2月17日2021年2月17日是

杭州锦江集团有限公司100000000.002020年2月18日2021年2月18日是

杭州锦江集团有限公司60000000.002020年2月21日2021年2月21日是

杭州锦江集团有限公司200000000.002020年2月24日2021年2月24日是

杭州锦江集团有限公司150000000.002020年2月26日2021年2月25日是

杭州锦江集团有限公司、钭正

80000000.002020年2月28日2021年1月7日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司50000000.002020年3月2日2021年3月1日是

杭州锦江集团有限公司70000000.002020年3月7日2021年3月6日是

第90页共111页杭州锦江集团有限公司、钭正

10000000.002020年3月9日2021年2月25日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、杭州

200000000.002020年3月13日2024年3月15日否

正才控股集团有限公司

杭州锦江集团有限公司、钭正

50000000.002020年3月18日2021年2月5日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司95000000.002020年3月18日2021年3月18日是

杭州锦江集团有限公司200000000.002020年3月18日2021年3月18日是

杭州锦江集团有限公司、钭正

170000000.002020年3月31日2021年3月31日是

杭州锦江集团有限公司50000000.002020年4月1日2021年4月1日是

杭州锦江集团有限公司、钭正

80000000.002020年4月3日2021年2月28日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司50000000.002020年4月9日2021年3月19日是

杭州锦江集团有限公司50000000.002020年4月18日2021年4月17日是

杭州锦江集团有限公司200000000.002020年4月24日2021年4月24日是

杭州锦江集团有限公司47500000.002020年5月11日2021年5月1日是

钭正刚100000000.002020年5月27日2022年8月3日否

钭正刚160000000.002020年5月27日2022年11月25日否

杭州锦江集团有限公司、钭正

248400000.002020年6月1日2021年6月1日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司50000000.002021年4月25日2021年10月25日是

杭州锦江集团有限公司85000000.002021年10月29日2022年4月28日是

杭州锦江集团有限公司85000000.002021年3月18日2021年9月18日是

杭州锦江集团有限公司102500000.002020年6月4日2022年6月4日否

杭州锦江集团有限公司166650000.002020年6月16日2021年3月16日是

杭州锦江集团有限公司38000000.002020年6月17日2021年5月26日是

杭州锦江集团有限公司、杭州

正才控股集团有限公司、钭正150000000.002020年6月24日2021年6月24日是刚

杭州锦江集团有限公司、杭州

200000000.002020年6月28日2023年6月15日否

正才控股集团有限公司

杭州锦江集团有限公司、钭正

200000000.002020年6月29日2021年6月28日是

杭州锦江集团有限公司80000000.002020年6月30日2021年6月22日是

杭州锦江集团有限公司400000000.002020年6月30日2025年6月30日否

杭州锦江集团有限公司、钭正

60000000.002020年7月3日2021年7月3日是

杭州锦江集团有限公司200000000.002020年7月7日2021年7月7日是

杭州锦江集团有限公司78000000.002020年7月30日2025年6月30日否

第91页共111页杭州锦江集团有限公司70000000.002020年8月11日2021年8月10日是

钭正刚130000000.002020年8月13日2021年2月16日是

杭州锦江集团有限公司80000000.002020年8月14日2021年7月13日是

杭州锦江集团有限公司100000000.002020年8月14日2021年8月13日是

杭州锦江集团有限公司、安吉

鼎尚驿酒店有限公司、钭正200000000.002020年8月25日2021年8月24日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、安吉

鼎尚驿酒店有限公司、钭正200000000.002020年8月28日2021年2月28日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司26000000.002020年8月31日2021年8月27日是

杭州锦江集团有限公司、钭正

100000000.002020年9月8日2021年9月8日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

100000000.002020年9月10日2021年9月10日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司150000000.002020年9月10日2021年3月9日是

杭州锦江集团有限公司96000000.002020年9月15日2021年9月14日是

杭州锦江集团有限公司200000000.002020年9月17日2021年3月17日是

杭州锦江集团有限公司、钭正

200000000.002020年9月18日2021年9月18日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司119000000.002020年9月18日2021年9月17日是

杭州锦江集团有限公司、钭正

47900000.002020年9月21日2021年3月21日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

100000000.002020年9月21日2021年3月21日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司100000000.002020年9月21日2021年3月21日是

杭州锦江集团有限公司50000000.002020年9月22日2021年7月31日是

杭州锦江集团有限公司100000000.002020年9月22日2021年9月1日是

杭州锦江集团有限公司、钭正

140000000.002020年9月22日2021年9月22日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司200000000.002020年9月24日2021年3月24日是

杭州锦江集团有限公司、钭正

100000000.002020年9月25日2021年3月25日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

200000000.002020年9月27日2021年3月27日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

55000000.002020年9月29日2021年9月29日是

杭州锦江集团有限公司、钭正

150000000.002020年9月29日2021年9月28日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

180000000.002020年9月29日2021年9月29日是

杭州锦江集团有限公司80000000.002020年9月30日2021年9月24日是

杭州锦江集团有限公司、钭正

150000000.002020年9月30日2021年9月30日是

刚、尉雪凤

第92页共111页杭州锦江集团有限公司、钭正

50000000.002020年10月9日2021年10月9日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

100000000.002020年10月19日2021年10月19日是

杭州锦江集团有限公司99000000.002020年11月10日2021年10月29日是

杭州锦江集团有限公司20000000.002020年11月10日2021年10月5日是

杭州锦江集团有限公司180000000.002020年11月10日2021年5月10日是

杭州锦江集团有限公司、钭正

80000000.002020年11月11日2021年11月11日是

刚、尉雪凤

钭正刚200000000.002020年11月12日2022年8月3日否

钭正刚100000000.002020年11月16日2022年8月3日否

钭正刚200000000.002020年11月16日2022年10月26日否

钭正刚198000000.002020年11月18日2022年10月26日否

杭州锦江集团有限公司、钭正

180000000.002020年12月2日2021年12月22日是

杭州锦江集团有限公司、钭正

60000000.002020年12月4日2021年12月4日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

50000000.002020年12月8日2021年12月7日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

140000000.002020年12月9日2021年12月9日是

杭州锦江集团有限公司、钭正

180000000.002020年12月16日2021年6月9日是

杭州锦江集团有限公司20000000.002020年12月23日2021年6月23日是

杭州锦江集团有限公司125000000.002020年12月23日2021年12月23日是

杭州锦江集团有限公司24000000.002020年12月25日2021年12月21日是

杭州锦江集团有限公司45000000.002020年12月25日2021年12月21日是

杭州锦江集团有限公司85000000.002020年12月25日2021年12月21日是

杭州锦江集团有限公司、钭正

100000000.002020年12月28日2021年12月28日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

100000000.002020年12月28日2021年12月28日是

杭州锦江集团有限公司、杭州

110000000.002021年1月5日2024年1月15日否

正才控股集团有限公司

杭州锦江集团有限公司、钭正

150000000.002021年1月7日2022年1月6日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司50000000.002021年1月8日2022年1月7日是

杭州锦江集团有限公司150000000.002021年1月8日2022年1月7日是

杭州锦江集团有限公司28000000.002021年1月11日2022年1月11日是

杭州锦江集团有限公司、钭正

140000000.002021年1月15日2022年1月15日是

杭州锦江集团有限公司、钭正

80000000.002021年1月18日2022年1月18日是

刚、尉雪凤

第93页共111页杭州锦江集团有限公司50000000.002021年1月27日2022年1月27日是

杭州锦江集团有限公司、钭正

148600000.002021年1月29日2022年1月21日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

70000000.002021年2月3日2024年2月18日否

杭州锦江集团有限公司、钭正

80000000.002021年2月5日2022年1月31日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司40000000.002021年2月21日2022年2月20日是

杭州锦江集团有限公司200000000.002021年2月23日2022年2月23日是

杭州锦江集团有限公司、钭正

100000000.002021年2月24日2022年2月24日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司50000000.002021年3月3日2022年3月2日是

杭州锦江集团有限公司33000000.002021年3月5日2022年3月5日是

杭州锦江集团有限公司117000000.002021年3月5日2022年3月5日是

杭州锦江集团有限公司、广西

200000000.002021年3月5日2022年3月5日是

田东锦康锰业有限公司

杭州锦江集团有限公司70000000.002021年3月6日2022年3月5日是

杭州锦江集团有限公司150000000.002021年3月11日2022年3月10日是

杭州锦江集团有限公司、钭正

10000000.002021年3月12日2022年3月10日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

80000000.002021年3月12日2022年3月10日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、杭州

330000000.002021月3月15日2024年3月15日否

正才控股集团有限公司

杭州锦江集团有限公司、钭正

75000000.002021年3月18日2022年3月18日是

杭州锦江集团有限公司、钭正

50000000.002021年3月18日2022年3月18日是

杭州锦江集团有限公司120000000.002021年3月22日2022年3月21日是

杭州锦江集团有限公司、钭正

10000000.002021年3月24日2022年3月24日是

杭州锦江集团有限公司、钭正

200000000.002021年3月24日2022年3月24日是

杭州锦江集团有限公司、钭正

50000000.002021年3月27日2022年3月27日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司30000000.002021年3月31日2022年3月29日是

杭州锦江集团有限公司、钭正

80000000.002021年4月2日2022年4月1日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

50000000.002021年4月9日2022年4月8日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

200000000.002021年4月20日2022年4月20日是

杭州锦江集团有限公司50000000.002021年4月21日2022年4月20日是

杭州锦江集团有限公司、钭正

50000000.002021年5月25日2022年4月28日是

刚、尉雪凤杭州锦江集团财务有限责任

96000000.002021年5月25日2022年5月24日否

公司

第94页共111页杭州锦江集团有限公司、钭正

100000000.002021年6月2日2024年6月1日否

杭州锦江集团有限公司、钭正

100000000.002021年6月18日2024年6月17日否

杭州锦江集团有限公司、钭正

248400000.002021年6月22日2022年6月21日否

刚、尉雪凤

杭州正才控股集团有限公司200000000.002021年6月25日2022年6月24日否

杭州锦江集团有限公司、钭正

100000000.002021年7月1日2022年5月28日否

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

200000000.002021年7月2日2022年2月2日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

140000000.002021年7月2日2022年7月2日否

杭州正才控股集团有限公司200000000.002021年7月6日2022年7月5日否

杭州锦江集团有限公司、钭正

200000000.002021年7月8日2022年1月8日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司300000000.002021年7月8日2022年7月8日否

杭州锦江集团有限公司、钭正

100000000.002021年7月20日2022年1月20日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

10000000.002021年7月29日2022年1月24日是

杭州锦江集团有限公司、钭正

100000000.002021年9月9日2022年9月9日否

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

200000000.002021年9月10日2022年3月10日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

125000000.002021年9月10日2022年3月10日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

150000000.002021年9月15日2022年9月15日否

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

60000000.002021年9月16日2022年3月16日是

杭州锦江集团有限公司96000000.002021年9月17日2022年9月16日否

杭州锦江集团有限公司、钭正

55000000.002021年9月24日2022年9月24日否

杭州锦江集团有限公司、钭正

200000000.002021年9月24日2022年9月24日否

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

200000000.002021年9月24日2022年9月24日否

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

30000000.002021年9月27日2022年9月27日否

杭州锦江集团有限公司、钭正

150000000.002021年9月27日2022年9月27日否

杭州锦江集团有限公司、钭正

100000000.002021年9月27日2022年3月28日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

130000000.002021年9月29日2022年9月29日否

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

200000000.002021年10月12日2022年4月12日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司40000000.002021年10月12日2022年10月13日否

杭州锦江集团有限公司200000000.002021年10月14日2022年4月13日是

杭州锦江集团有限公司、钭正

50000000.002021年10月15日2022年10月15日否

刚、尉雪凤

第95页共111页杭州锦江集团有限公司、钭正

30000000.002021年10月22日2022年10月22日否

杭州锦江集团有限公司、钭正

100000000.002021年10月26日2022年10月26日否

杭州锦江集团有限公司、钭正

197000000.002021年10月26日2022年4月26日是

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司10000000.002021年11月2日2022年11月1日否

杭州锦江集团有限公司99000000.002021年11月3日2024年10月18日否

杭州锦江集团有限公司、钭正

50000000.002021年11月4日2022年11月4日否

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

119000000.002021年11月4日2022年11月4日否

杭州锦江集团有限公司、钭正

240000000.002021年11月10日2022年11月8日否

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

80000000.002021年11月18日2022年11月18日否

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

98000000.002021年11月18日2022年5月18日否

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

60000000.002021年11月23日2022年11月23日否

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

70000000.002021年11月24日2022年11月10日否

杭州锦江集团有限公司200000000.002021年11月26日2022年5月25日否

杭州锦江集团有限公司、杭州

正才控股集团有限公司、钭正150000000.002021年11月30日2022年11月26日否

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

100000000.002021年12月1日2022年11月29日否

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

5000000.002021年12月3日2022年6月3日否

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

180000000.002021年12月10日2022年11月18日否

杭州锦江集团有限公司50000000.002021年12月22日2022年12月13日否

杭州锦江集团有限公司、钭正

60000000.002021年12月23日2022年6月23日否

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

140000000.002021年12月24日2022年6月24日否

杭州锦江集团有限公司、钭正

120000000.002021年12月27日2022年12月27日否

杭州锦江集团有限公司45000000.002021年12月29日2022年12月27日否

杭州锦江集团有限公司85000000.002021年12月29日2022年12月27日否

杭州锦江集团有限公司、钭正

68000000.002022年1月1日2022年12月23日否

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司25000000.002022年1月5日2023年1月4日否

杭州锦江集团有限公司、钭正

150000000.002022年1月6日2023年1月6日否

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

90000000.002022年1月10日2022年7月10日否

刚、尉雪凤

杭州正才控股集团有限公司50000000.002022年1月13日2023年1月12日否

杭州正才控股集团有限公司150000000.002022年1月13日2023年1月12日否

第96页共111页杭州锦江集团有限公司28000000.002022年1月13日2022年7月13日否

杭州锦江集团有限公司、钭正

50000000.002022年1月14日2023年1月14日否

杭州锦江集团有限公司、钭正

140000000.002022年1月17日2023年1月18日否

杭州锦江集团有限公司、钭正

40000000.002022年1月20日2023年1月20日否

杭州锦江集团有限公司、钭正

80000000.002022年1月26日2023年1月26日否

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

148600000.002022年1月28日2023年1月28日否

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

64000000.002022年2月19日2022年8月20日否

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

80000000.002022年2月28日2023年2月23日否

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司40000000.002022年3月7日2023年3月6日否

杭州锦江集团有限公司250000000.002022年3月10日2023年3月10日否

杭州锦江集团有限公司30000000.002022年3月12日2023年3月11日否

杭州锦江集团有限公司40000000.002022年3月14日2023年3月13日否

杭州锦江集团有限公司、钭正

60000000.002022年3月16日2022年9月16日否

杭州锦江集团有限公司33000000.002022年3月18日2023年3月18日否

杭州锦江集团有限公司67000000.002022年3月18日2023年3月18日否

杭州锦江集团有限公司、广西

33000000.002022年3月23日2023年3月23日否

田东锦康锰业有限公司

杭州锦江集团有限公司、广西

67000000.002022年3月23日2023年3月23日否

田东锦康锰业有限公司

杭州锦江集团有限公司、钭正

100000000.002022年3月23日2022年9月19日否

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

300000000.002022年3月23日2022年11月25日否

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

90000000.002022年3月24日2023年3月22日否

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

200000000.002022年3月24日2023年3月24日否

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

300000000.002022年3月24日2022年9月24日否

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

20000000.002022年3月28日2023年3月28日否

杭州锦江集团有限公司150000000.002022年3月29日2022年9月29日否

杭州锦江集团有限公司、钭正

20000000.002022年3月29日2022年9月26日否

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

125000000.002022年3月29日2022年9月29日否

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

48000000.002022年3月30日2022年9月20日否

杭州锦江集团有限公司、钭正

100000000.002022年3月30日2022年9月30日否

杭州锦江集团有限公司、钭正

80000000.002022年3月30日2022年9月26日否

刚、尉雪凤

第97页共111页杭州锦江集团有限公司30000000.002022年3月31日2023年3月31日否

杭州锦江集团有限公司、广西

50000000.002022年3月31日2023年3月31日否

田东锦康锰业有限公司

杭州锦江集团有限公司50000000.002022年3月31日2023年3月14日否

杭州锦江集团有限公司300000000.002022年4月2日2023年3月15日否

杭州锦江集团有限公司、钭正

200000000.002022年4月7日2022年10月7日否

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司50000000.002022年4月8日2023年4月7日否

杭州锦江集团有限公司、钭正

200000000.002022年4月29日2023年4月29日否

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

100000000.002020年3月10日2022年9月10日否

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司80000000.002021年6月4日2021年12月3日是

杭州锦江集团有限公司、杭州

正才控股集团有限公司、钭正150000000.002021年5月8日2021年11月8日是刚

杭州锦江集团有限公司、钭正

50000000.002022年4月27日2023年4月18日否

刚、尉雪凤

杭州锦江集团有限公司、钭正

180000000.002021年6月23日2021年11月26日是

杭州锦江集团有限公司、钭正

26000000.002020年2月17日2021年2月17日是

杭州锦江集团有限公司、钭正

104000000.002020年3月13日2021年3月13日是

杭州锦江集团有限公司、杭州

9500000.002019年4月15日2022年4月15日是

正才控股集团有限公司

杭州锦江集团有限公司119000000.002021年11月4日2021年12月4日是

杭州锦江集团有限公司、钭正

300000000.002021年7月8日2022年7月8日否

4.关联方资金拆借

项目期初余额本期拆出本期拆入期末余额

2022年1-4月122250050.7850000.00122200050.78

2021年度12547095775.6040598165242.5753023010967.39122250050.78

5.关联方资产转让情况

关联方关联交易内容2022年1-4月2021年度

广西田东锦亿科技有限公司销售固定资产57592252.80

广西田东锦康锰业有限公司销售土地5139284.30

广西田东锦康锰业有限公司采购固定资产3666666.68

杭州科晟能源技术有限公司采购固定资产5600456.47

辽宁丹凤铝业有限公司采购固定资产200000.00

6.关键管理人员报酬

第98页共111页项目2022年1-4月2021年度

关键管理人员报酬2696961.0010937740.70

7.其他关联交易

(1)同控合并相应的股权转让交易

关联方关联交易内容2022年1-4月2021年度

杭州锦江集团有限公司股权转让15000000.00

宁波鑫泽祥贸易有限公司股权转让106000000.00

(2)购买少数股东权益相应的股权转让交易

关联方关联交易内容2022年1-4月2021年度广西西江锦盛股权投资基金

股权转让405876000.00

合伙企业(有限合伙)

杭州锦江集团有限公司股权转让531418831.18

凯闻有限公司股权转让2060000000.00

(3)权益法公司相应的股权转让交易

关联方关联交易内容2022年1-4月2021年度

杭州锦江集团有限公司股权转让1416500000.00

杭州正才控股集团有限公司股权转让1100000000.00

宁波佳裕科技有限公司股权转让539918500.00杭州金投锦众投资合伙企业

股权转让1208661853.14(有限合伙)

(4)其他关联交易

关联方关联交易内容2022年1-4月2021年度

浙江锦江公益基金会捐赠支出21249600.00

杭锦北方(三门峡)供应链有票据与现汇互

107532645.88

限公司换

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

2022.4.302021.12.31

项目名关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款广西田东锦亿

104248451.725212422.59120524190.226026209.51

科技有限公司广西田东锦桂

27244931.071362246.5520824290.981041214.55

科技有限公司内蒙古锦联铝

2813489.90140674.50

材有限公司

第99页共111页宁国瑞博进出

口贸易有限公3308424.99165421.25司杭州科晟能源

802577.0040128.85802577.0040128.85

技术有限公司浙江诸暨八方

热电有限责任605000.0048000.00355000.0017750.00公司内蒙古普拉特

交通能源有限456315.0022815.75456315.0022815.75公司三门峡绿能环

保能源有限公260906.0013045.30司广西田东锦康

97062.404853.128000.00400.00

锰业有限公司广西田东锦实

89484.844474.24

科技有限公司宁夏锦腾炭素

38733.871936.691380287.8369014.39

有限公司巢湖市鑫皖新

15000.00750.0015000.00750.00

能源有限公司江西景圣环保

4500.00225.004500.00225.00

有限公司杭州融杰贸易

12304977.89615248.89

有限公司宁夏宁创新材

料科技有限公779673.9738983.70司浙江锦鑫建设

339888.0016994.40

工程有限公司三门峡义翔铝

90052.009005.20

业有限公司三门峡锦江锦

海矿业有限公60144.673007.23司三门峡盛源供

3276.00163.80

水有限公司

小计139984876.797016993.84157948173.567901911.28应收票据浙江任远进出

616000000.00

口有限公司宁夏宁创新材

料科技有限公189000000.0044919611.30司

小计189000000.00660919611.30预付款项广西龙州新翔

生态铝业有限27002008.87公司杭州灏源进出

27306.71

口有限公司

小计27002008.8727306.71

第100页共111页其他应收款广西龙州新翔

生态铝业有限50000.00公司

小计50000.00长期应收款广西那坡百益

矿业开发投资197977917.3898988958.69197977917.3898988958.69有限公司小

197977917.3898988958.69197977917.3898988958.69

2.应付关联方款项

项目名

关联方2022.4.302021.12.31称应付账款

三门峡锦江矿业有限公司155228627.34287800291.08

厦门象屿铝晟有限公司117588261.03183015684.23

杭州科晟能源技术有限公司166791817.97164509445.02

三门峡锦江奥陶矿业有限公司54140597.93125711183.30

三门峡锦江博大矿业有限公司30391893.4330891893.43

广西巴马锦润贸易经营部16359469.9228643142.40

广西田阳锦淳投资有限公司7074271.557734811.84

三门峡锦江鑫地矿业有限公司6811748.848216307.07

三门峡锦滨矿业有限公司6486392.108818346.89

孝义市矿业有限公司3000000.023000000.02

三门峡锦盛矿业有限公司2365227.042365227.04

三门峡市锦鸿矿业有限公司2330701.052330701.05

杭州灏源进出口有限公司1187510.893736799.54

广西田东锦康锰业有限公司843597.161831791.00

三门峡锦江鹏远矿业有限公司529245.89529245.89

三门峡盛源供水有限公司370979.40123143.88

辽宁丹凤铝业有限公司200000.00

三门峡中睿测绘有限公司93240.00155712.50

第101页共111页杭州讯阳科技有限公司39180.0030500.00

杭州格兰德服饰有限公司31352.1431352.14

杭州明灏建筑设计有限公司10000.0010000.00

缙云恒翰商贸有限公司30720830.06

三门峡锦江祥瑞矿业有限公司[注]45129045.9316378984.96

河南铝晟矿产品有限责任公司11095002.38

浙江锦鑫建设工程有限公司875956.00

杭州科创有色金属研究有限公司707547.19广西那坡百益矿业开发投资有限公

62188.00

小计617003159.63919326086.91应付票据

三门峡锦盛矿业有限公司28000000.00

三门峡锦江矿业有限公司200000000.0040000000.00

三门峡锦江奥陶矿业有限公司50000000.0010000000.00广西那坡百益矿业开发投资有限公

5000000.00

广西田阳锦淳投资有限公司4000000.002000000.00

小计254000000.0085000000.00合同负债

广西龙州新翔生态铝业有限公司44462432.652345188.06

三门峡浙金瑞吉供应链有限公司32849747.08

新疆国瑞宇联商贸有限公司906978.60

贵州华仁新材料有限公司86002.89

三门峡锦江锦海矿业有限公司17538.75

厦门象屿铝晟有限公司59553575.94

上海诺昉国际贸易有限公司26639093.58

焦作万方铝业股份有限公司7709917.89

小计78322699.9796247775.47其他应付款

河南五门沟矿业有限公司75777866.6075727866.60

第102页共111页小计75777866.6075727866.60

[注]三门峡锦江史翔矿业有限公司于2022年2月更名为三门峡锦江祥瑞矿业有限公司

(四)其他

1.参照关联方披露的购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容2022年1-4月2021年度百色市工业投资集团有限公

氧化铝、利息收入26201547.46196585942.84司

2.参照关联方披露的应收应付款项

2022.4.302021.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备长期应收款百色市工业投资集

73357943.333430043.3373357943.333430043.33

团有限公司

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

项目2022年1-4月2021年度

公司本期授予的各项权益工具总额709.07万股93.25万股公司本期行权的各项权益工具总额无无公司本期失效的各项权益工具总额无无公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围无无和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的无无范围和合同剩余期限

(二)以权益结算的股份支付情况

项目2022年1-4月2021年度采用同期股东入股价采用同期股东入股价授予日权益工具公允价值的确定方法格格可行权权益工具数量的确定依据本期无行权本期无行权本期估计与上期估计有重大差异的原因无无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金

17084074.082246672.75

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额17084074.082246672.75

十三、承诺及或有事项

第103页共111页(一)重要承诺事项

本公司之子公司广西田东锦鑫化工有限公司投资建设年产120万吨氧化铝项目,截至

2022年4月30日,广西田东锦鑫化工有限公司已签订合同共计493582095.66元,已确

认在建工程109114599.79元,重要工程建设合同如下表所示:

项目类合同方合同总金额累计在建工程别

设备美卓奥图泰国际贸易(天津)有限公司68980000.00

设备中国有色(沈阳)泵业有限公司32400000.00

设备河南科达东大国际工程有限公司54000000.00

设备洛阳市豫瑞机械制造有限公司10990000.00

设备河南省九冶化工设备有限公司47670000.00

材料物产中大金属集团有限公司51045668.8123836260.91

材料衡阳华菱钢管有限公司73189675.4012986637.27

材料上海象屿牧盛贸易有限公司24570193.426186769.26

材料广西泽天建筑工程有限公司16157031.65

土建东北大学设计研究院(有限公司)37260000.0034183486.14

设计费东北大学设计研究院(有限公司)15300000.006792452.86

其他其他62019526.3825128993.35

合计493582095.66109114599.79福达合金材料股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并拟募集配套资金

300000.00万元,将用于本公司之子公司广西田东锦鑫化工有限公司年产120万吨氧化铝

项目及偿还银行贷款,募集配套资金的成功与否不影响发行股份购买资产交易的实施。如未能成功实施募集配套资金或实际募集资金金额小于募集资金用途的资金需求量,公司将通过自筹资金解决资金缺口。

截至资产负债表日,该事项未发生变化,对本公司的经营情况和偿债能力尚未形成重大不利影响。

(二)或有事项为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

1.为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十一之说明。

2.公司及子公司无为非关联方提供的担保事项。

十四、资产负债表日后事项无。

第104页共111页十五、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,以业务分部为基础确定报告分部。分别对氧化铝业务、金属镓业务、碱液业务、贸易业务及其他分布的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

项目氧化铝分部金属镓分布分部碱液分部贸易分部

营业收入16766908982.52136272908.36901682654.09160751944.94

营业成本15813949202.5758057876.93688336634.00162961438.21

资产总额41518911822.13339488380.894373784576.663547359932.84

负债总额26241838730.8460753147.002406000500.213146732296.04(续上表)项目其他分部分部间抵销合计

营业收入679328792.7310756221007.587888724275.06

营业成本427359324.8910754941625.736395722850.87

资产总额8581561150.3532143464606.3826217641256.49

负债总额5565952519.9620725502637.5616695774556.49

(2)2021年度项目氧化铝分部金属镓分布分部碱液分部贸易分部

营业收入52011537189.34322545342.922327066304.57772431964.14

营业成本48725908694.45162253887.952054127390.85745804508.66

资产总额44515767131.50273670970.924833583764.681860589997.17

负债总额28841342675.2252192394.673297514249.531575097407.14(续上表)项目其他分部分部间抵销合计

营业收入1723319601.8935170353904.0221986546498.84

营业成本1098900320.9135165525784.0917621469018.73

资产总额6560536648.2229791866617.3728252281895.12

负债总额5640017138.6519123162074.1220283001791.09

第105页共111页(二)租赁

1.公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注六(一)17之说明;

(2)短期租赁和低价值资产租赁

公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注四(二十五)之说明。

本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下:

项目2022年1-4月2021年度

短期租赁费用41690.00

合计41690.00

(3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目2022年1-4月2021年度

租赁负债的利息费用417870.665982741.66

与租赁相关的总现金流出4098278.0013766622.17

2.公司作为出租人

经营租赁收入

项目2022年1-4月2021年度

租赁收入2308267.105227901.75

其中:未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入。

十六、其他补充资料非经常性损益明细表

项目2022年1-4月2021年度

非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备-9213088.2035518679.77的冲销部分

越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定6743990.0545807992.80额或定量持续享受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费88443396.27

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益

第106页共111页附件1:

仅为开曼铝业(三门峡)有限公司重大资产重组申报之目的而提供文件的复印件,仅用于说明天健会计师事务所(特殊普通合伙)合法经营未经本所书面同意,此文件不得用作任何其他用途,亦不得向第三方传送或披露。

第108页共111页仅为开曼铝业(三门峡)有限公司重大资产重组申报之目的而提供文件的复印件,仅用于说明天健会计师事务所(特殊普通合

伙)具有执业资质,未经本所书面同意,此文件不得用作任何其他用途,亦不得向第三方传送或披露。

第109页共111页附件2:

仅为开曼铝业(三门峡)有限公司重大资产重组申报之目的而提供文

件的复印件,仅用于说明吴翔是中国注册会计师未经本人书面同意,此文件不得用作任何其他用途,亦不得向第三方传送或披露。

第110页共111页仅为开曼铝业(三门峡)有限公司重大资产重组申报之目的而提供

文件的复印件,仅用于说明石怡弘是中国注册会计师未经本人书面同意,此文件不得用作任何其他用途,亦不得向第三方传送或披露。

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