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松发股份:2021年度内控审计报告

公告原文类别 2022-03-29 查看全文

内部控制审计报告

华兴审字[2022]22000020020号

广东松发陶瓷股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了广东松发陶瓷股份有限公司(以下简称“松发股份”)2021年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是松发股份董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

1四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,松发股份于2021年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

本专项报告仅供松发股份年度报告披露之目的使用,不得用作任何其他目的。我们同意将本专项报告作为松发股份年度报告的必备文件,随其他文件一起报送并对外披露。

华兴会计师事务所中国注册会计师:

(特殊普通合伙)

中国注册会计师:

中国福州市二○二二年三月二十六日

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