2022年半年度报告
公司代码:603315公司简称:福鞍股份辽宁福鞍重工股份有限公司
2022年半年度报告
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重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人刘爱国主管会计工作负责人李健及会计机构负责人(会计主管人员)史册声明:
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无。
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用□不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实际承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、重大风险提示公司已在本报告第三节管理层讨论与分析之可能面对的风险中详细描述了公司可能存在的风险,敬请查阅。
十一、其他
□适用√不适用
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目录
第一节释义.................................................4
第二节公司简介和主要财务指标........................................4
第三节管理层讨论与分析...........................................7
第四节公司治理..............................................20
第五节环境与社会责任...........................................22
第六节重要事项..............................................23
第七节股份变动及股东情况.........................................27
第八节优先股相关情况...........................................30
第九节债券相关情况............................................30
第十节财务报告..............................................31
载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表;
载有董事长亲笔签名的年度报告。
备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
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第一节释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
公司、本公司、股份公司、福指辽宁福鞍重工股份有限公司鞍股份设计院指辽宁冶金设计研究院有限公司中科(辽宁)实业有限公司(原中科实业指名:辽宁中科环境监测有限公
司)福鞍机械指辽宁福鞍机械制造有限公司福鞍燃机指辽宁福鞍燃气轮机有限公司金利华仁指鞍山金利华仁经贸有限公司
瑞鞍、四川瑞鞍指四川瑞鞍新材料科技有限公司福鞍控股指福鞍控股有限公司
公司法指《中华人民共和国公司法》
证券法指《中华人民共和国证券法》《辽宁福鞍重工股份有限公司《公司章程》指章程》证监会指中国证券监督管理委员会
交易所、上交所指上海证券交易所
2022年1月1日至2022年
报告期指
6月30日
元、万元指人民币元、人民币万元辽宁福鞍重工股份有限公司及本集团指子公司
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息公司的中文名称辽宁福鞍重工股份有限公司公司的中文简称福鞍股份
公司的外文名称 LIAONING FU-AN HEAVY INDUSTRY CO.LTD
公司的外文名称缩写 FU-AN公司的法定代表人刘爱国
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名秦帅王丹阳联系地址辽宁省鞍山市千山区鞍郑路8号辽宁省鞍山市千山区鞍郑路8号
电话0412-84376080412-8492100
传真0412-84921000412-8492100
电子信箱 FAIR@lnfa.cn FAIR@lnfa.cn
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三、基本情况变更简介公司注册地址辽宁省鞍山市千山区鞍郑路8号公司注册地址的历史变更情况114016公司办公地址辽宁省鞍山市千山区鞍郑路8号公司办公地址的邮政编码114016
公司网址 www.lnfa.com.cn
电子信箱 FAIR@lnfa.cn
四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券事务部
五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股 上海证券交易所 福鞍股份 603315 /
六、其他有关资料
□适用√不适用
七、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位:元币种:人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期
(1-6月)同期增减(%)
营业收入426293174.85390292285.939.22%
归属于上市公司股东的净利润23721359.7339838896.77-40.46%归属于上市公司股东的扣除非经常性
18952784.0036926778.30-48.67%
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额5526722.96-68619832.45108.05%本报告期末比上本报告期末上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产1420492738.211396771378.481.7%
总资产2651959803.082541549960.694.34%
(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期
(1-6月)同期增减(%)
基本每股收益(元/股)0.07730.1283-39.75%
稀释每股收益(元/股)
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扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.06170.1188-48.06%(元/股)
加权平均净资产收益率(%)减少1.16个百分
1.682.84
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资减少1.28个百分
1.352.63
产收益率(%)点
八、内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
九、非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目金额附注(如适用)
非流动资产处置损益1461623.32
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国
3484713.58
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
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单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入
19144.63
和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响额47629.57
少数股东权益影响额(税后)149276.23
合计4768575.73
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
十、其他
□适用√不适用
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
(一)主要业务公司主要从事重大技术装备配套大型铸钢件的生产和销售。公司产品按照用途可以分为火电设备铸件、水电设备铸件以及其他铸件,主要火电产品有:高/中压内、外汽缸、阀体/缸体、超超临界主汽调节阀、燃机排气缸、燃机透平缸等;水电产品:上冠、下环、转轮体、推力头、叶
片、增能器、导叶等;其他铸件:内燃机转向架、矿用卡车轮毂、架体等。
公司子公司辽宁冶金设计研究从事的主要业务为烟气治理工程服务和能源管理工程服务,主要业务涵盖烟气治理和能源管理两大领域。烟气治理方面,设计研究院主要面向钢铁行业冶金系统球团、烧结、市政供暖公司燃煤锅炉、垃圾焚烧炉、燃煤火力发电厂等提供配套的烟气治理工
程设计服务、工程总承包服务、运营服务,主要涉及脱硫、脱硝、除尘等领域。能源管理方面,设计研究院主要面向化工、钢铁等高耗能行业,提供热电联产、余热利用及环保方面的工程设计服务、工程总承包服务。同时,设计研究院面向钢铁、市政、化工、电力等行业提供设计咨询服务。
(二)行业情况
1、铸造板块
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2022年7月7日,在《关于印发工业领域碳达峰实施方案的通知》中强调“围绕电力装备、石化通用装备、重型机械、汽车、船舶、航空等领域绿色低碳需求,聚焦重点工序,加强先进铸造、锻压、焊接与热处理等基础制造工艺与新技术融合发展,实施智能化、绿色化改造。到2025年,一体化压铸成形、无模铸造、超高强钢热成形、精密冷锻、异质材料焊接、轻质高强合金轻量化、激光热处理等先进近净成形工艺技术实现产业化应用。到2030年,创新研发一批先进绿色制造技术,大幅降低生产能耗。”公司铸件生产处于国内外较高地位,作为绿色铸造企业,将继续发展自身优势,把握政策机遇,调整产品结构,提升经营业绩。
2、环保领域
《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》明确指出要“强化多污染物协同控制和区域协同治理,推进细颗粒物和臭氧协同控制,基本消除重污染天气。因地制宜推动非电行业超低排放改造,加快挥发性有机物排放综合整治,氮氧化物和挥发性有机物排放总量分别下降10%以上”。今年,京津冀及周边“2+26”城市、长三角、汾渭平原地区作为主战场,钢铁行业的超低排放改造全面铺开,水泥等行业也在逐步跟进。众多省、市、自治区级生态环境主管部门发布了钢铁超低排放改造实施方案,督促辖区内企业按照时间节点加紧推进超低排放改造工作。在政策的强力驱动下,环保产业仍有一定成长空间。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用□不适用报告期内公司核心竞争力未发生重大变化。
公司在铸件业务方面,具有比较强的技术优势,企业积淀一批老的技术骨干,能够开发高端产品;自有专利多,不可模仿性强,具备全套资质认证及检验能力,能够配套生产大中小型不同材料的铸件,可以满足精加工交货,直接满足客户供应链的需求,竞争能力超过国外同类型铸造企业。
子公司设计研究院具备甲级的总承包资质,设计院具有环保大气污染治理甲级、市政热力工程专业甲级、环保专业承包壹级的资质,资质上的优势占省内同行业。总体来说,设计研究院具有以下竞争优势:
(1)技术优势
烟气治理工程、能源管理工程业务主要依附于业主的主体工程之上,工程设计和实施的非标准化程度高,对总承包方的设计能力和工程经验要求较高。针对每一个钢铁、发电等高能耗工业等领域的业主的烟气治理工程项目都需要根据具体燃煤的硫分、烟气成分和主体工程的特点来进
行设备选型和工艺路线选择。未来随着国家超低排放要求的实施,客户对烟气治理的要求进一步调高,相应地,技术要求也进一步提高。设计研究院长期致力于脱硫、脱硝、除尘技术的创新变
8/1532022年半年度报告革,通过不断的技术创新和持续研发,综合技术实力强,设计院在脱硫、脱硝、除尘领域所采用的技术均为市场的主流技术,且符合《关于推进实施钢铁行业超低排放的意见》的相关技术要求。
经过多年的技术积累和方案实施,设计研究院已掌握多项烟气治理专利技术,具有技术优势。在源头治理方面进行高炉煤气和焦炉煤气湿法和干法脱硫技术研究及与相关企业合作取得长足进步。
在减碳增效方面,烟气脱硝通常需要对烟气加热需要消耗一定热源,采用转轮蓄热加热和烟道直燃炉能效显著提高。注重员工的技术水平提高,请院内、院外专家每周开展有针对性的技术讲座,年轻人可以独挡一面。
(2)业绩积累优势
设计研究院是国内较早从事脱硫、脱硝、除尘等烟气环保治理的企业之一,在脱硫、脱硝、除尘等烟气环保治理工程的设计优化、项目管理、系统调试等方面具有丰富的行业经验,优良的业绩、丰富的项目经验及良好的品牌形象显著增强了设计研究院的市场竞争力。截至2021年12月底,设计研究院已承接超过300个(包括已建和在建)脱硫、脱硝、除尘等烟气环保治理工程及运营服务。
(3)管理经验优势
经过多年的发展,设计研究院管理层在烟气治理行业积累了丰富的管理、技术和营销经验,已从技术管理、项目管理、营销管理等多方面形成了适合公司的成熟管理模式。设计研究院核心管理团队经验丰富,具有多年烟气治理行业从业经验,对行业具有较深理解。同时,设计研究院注重培养研发技术人员和业务骨干,以使公司的核心竞争力得以更好的凝聚和发挥。
(4)成本优势
设计研究院具备工艺优化、地域带来的成本优势。凭借与上游供应商的长期合作,标的公司和供应商一起建立起了良好的供应链成本优化体系。此外,相对竞争对手,设计研究院可满足客户更高程度的工程技术要求,通过不断优化工程技术,可进一步降低成本。
(5)人才优势
设计院人力资源储备丰富,技术研发实力强劲、工程设计质量优秀。中级职称人数占比达80%,高级职称人数占比达40%。
综上,设计研究院主要通过公开招标、邀标、竞争性谈判取得订单和合同,其投标报价一方面要考虑合同执行成本,还需考虑当时招投标的竞争情况。设计研究院大部分项目为 EPC 环保工程业务,此类项目的承接在招投标或商务磋商承接时,会考虑不同合同包含的设备种类情况,不同产品在不同合同中定价均存在差异。EPC 项目招投标分为技术标和商务标,设计院和其他竞标者都是通过技术标和商务标的综合评分结果获得订单。设计研究院对于招投标的投标报价是基于上述一系列因素所作出的。
设计研究院具有较强的技术优势、业绩积累优势、管理经验优势及成本优势来应对行业竞争
者的竞争策略,标的资产未来经营发展是有保障的。
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三、经营情况的讨论与分析
报告期公司实现收入42629.32万元,同比增长9.22%,归属于母公司净利润为2372.14万元,同比下降40.46%。公司净利润下降的主要原因为:去年受原材料价格迅速上涨影响,截止到今年生产的时候,原材料价格和签订合同时的价格已经发生了很大变化,加之公司生产的大型铸件产品生产周期长、跨度大,所以造成了一定程度的亏损;另一方面是疫情和行业周期原因,市场需求不旺盛,导致公司铸件市场竞争比较大,毛利率降低。子公司设计研究院的业务一直维持稳定增长,报告期内,环境治理业务营业收入较同期增长4.66%,利润与同期持平。
今年以来,公司经营管理层努力提升经营业绩
1、调整客户分布方向,从原来的重点的都在出口业务,调整为国内国际市场并重,实现国内
国外双驱动;
2、优化产品结构,在保留火电产品原有优势的基础之上增加水电产品的比重,抓住国家政策机遇,提高铸件业务收入;
3、通过内部控制降成本以及工艺性降成本,达到成本控制目标。
4、增强市场营销能力的同时增强技术人员及管理人员的配备,聘请了有行业经验的技术人才、项目现场管理人员,同时增加了对毕业生的聘用,增强在技术及管理水平上的提升。
未来市场趋势:
一、装备制造
1.抽水蓄能项目与光电、风电配套蓄能调峰是国内发展趋势。未来5年,预计每年需要200
余台转轮体、上冠、下环、叶片、阀体、活门等。
2.煤电发挥保底支撑作用,“三改联动”助力能源转型提速。“十四五”期间,全国节煤改
造规模不低于5000万千瓦,灵活性制造规模1.5亿千瓦。30万、60万超临界、超超临界机组是主力机型,需要配套外缸、内缸、气阀等。
3.交通运输设备一直是美国 GE公司的优势项目,在世界范围内处于领先地位,每年销售数量较大,约1000余台,我们为其提供配套的转向架、框架、轮毂等产品占60%的份额。
二、环境治理
大气污染的综合治理、电力行业的新能源发电、市政行业热力工程的余热利用项目环保节能
行业始终是国家整治的重点,污染治理、清洁能源是国家十四五环保产业的重点,所以我们公司的主营业务所属的行业市场需求稳步上升。国务院关于印发“十四五”节能减排综合工作方案(以下简称《方案》)。《方案》提出,推进钢铁、水泥、焦化行业及燃煤锅炉超低排放改造,到2025年,完成5.3亿吨钢铁产能超低排放改造,大气污染防治重点区域燃煤锅炉全面实现超低排放。
下半年公司还将定期评估分析公司铸件的生产能力,结合每个客户需求量、产品结构、难易程度、重量大小、工期长短、盈利水平等因素采取不同策略;对现有订单成本运行结果进行认真分析,合理调整价格,保证一定毛利水平,挑选优质订单,并保质保量的完成订单。努力提升经营业绩。
10/1532022年半年度报告
公司发行股份及支付现金方式购买天全福鞍碳材料科技有限公司100%股权同时募集配套资
金的重组方案已经收到了中国证券监督管理委员会行政许可申请受理,如果完成本次重组,将为公司带来新的利润增长点,大幅提升公司经营业绩,但本次重组事项尚需获得中国证监会核准,能否获得核准及最终获得核准的时间存在不确定性,敬请广大投资者注意投资风险。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用√不适用
四、报告期内主要经营情况
(一)主营业务分析
1财务报表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币
科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入426293174.85390292285.939.22%
营业成本356817544.78302062688.6818.13%
销售费用2695777.754205303.32-35.90%
管理费用17396495.4116468228.225.64%
财务费用15094040.3511264636.4833.99%
研发费用11400781.9012274142.99-7.12%
经营活动产生的现金流量净额5526722.96-68619832.45108.05%
投资活动产生的现金流量净额-92133614.55-29546409.00-211.83%
筹资活动产生的现金流量净额101476310.8046700124.97117.29%
营业收入变动原因说明:主要系报告期母公司铸造版块中火电产品收入增多及设计院 EPC 工程数量增加所致
营业成本变动原因说明:主要系公司营业额增长,成本相应增加所致销售费用变动原因说明:主要系本期本期质量索赔款及出口代理费用减少所致
管理费用变动原因说明:主要系职工薪酬增加所致
财务费用变动原因说明:主要系设计院短期贷款增加所致
研发费用变动原因说明:主要系研发人员工资减少所致
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系销售商品收到的现金增多,购买商品、接受劳务支付的现金减少,支付的各项税费减少投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期投资四川瑞鞍及设计院投资 BOO 项目,付款增加所致
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系母公司增加融资租赁业务及子公司设计研究院增加短期借款所致
2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用□不适用主营业务分行业情况分营业收入营业成本毛利率营业收入营业成本毛利率比上年增减
行比上年增比上年增(%)业减(%)减(%)
铸187886170.53199020508.4-5.93%13.86%26.86%-10.86%
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造3行业
商3511833.762897959.917.48%141859.96120559.3414.57%
品%%贸易
环224479172.47146575544.534.70%4.66%7.64%-1.81%境5治理业务分营业收入营业成本毛利率营业收入营业成本毛利率比上年增减
产比上年增比上年增(%)品减(%)减(%)
火94973440.63107256349.1-12.93%37.66%73.58%-23.37%电6设备铸件
水57024975.7054418904.684.57%0.19%2.96%-2.58%电设备铸件
其34346366.1931945691.916.99%-11.27%-23.95%15.51%他铸件
机1541388.015399562.68-250.31295.77%2235.51%-290.95%
械%加工
材3511833.762897959.917.48%141859.96120559.3414.57%
料%%销售
159486146.10110223852.430.89%6.51%5.36%0.76%
EP 7
C合同
设7655646.202927203.6661.76%49.06%15.83%10.97%计服务
运57337380.1733424488.4241.71%-3.80%15.14%-9.58%
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营服务
收入成本分析:
营业收入较上年同期增长9.22%。其中主营业务收入增长主要为母公司铸造版块业务增长2287万,同比 13.86%,子公司设计院 EPC工程增多 974万,同比增加 6.51%;其他业务收入增长主要是因为本期母公司销售材料增多所致。
(1)公司火电设备铸件较去年同期增长2598万,增幅比例达37.66%,收入增多的主要客户为
哈尔滨汽轮机厂有限责任公司,本期确认收入较去年同期增长1800万,主要由于2021年承接哈尔滨汽轮机厂订单较多,今年上半年陆续完成验收,确认收入所致;(2)子公司设计院 EPC 业务增长较快,比上年同期增加 974 万元。随着国家环保政策的日益严格,国家对于环境保护的要求不断提高,受下游客户改造项目数量和规模双增长影响, EPC 收入逐年递增。
(2) 其他铸件产品主要客户是 GE 轨道交通,受全球疫情影响,海运紧张,部分产品由于无法
及时订到仓位,发货延期,导致本期 GE 轨道交通出口较去年同期减少 217 万.
(3)公司本期毛利率较去年同期下降6.57%。报告期内,公司的毛利主要来源于子公司设计院
的 EPC 业务,占比 73%。铸件类产品持续受原材料及人工费用上涨影响,毛利有所下降,由于铸件生产周期较长,本期出厂产品多为上一年签订订单,受去年废钢、合金等原材料价格上涨、能源费用,产品吨件耗费的费用增高,导致部分产品出现负毛利及毛利下降情况;另外,本期火电产品增多,火电产品结构复杂,型腔内壁操作困难,人工及材料成本高,尤其超临界、超超临界材质铸件铸造难度大,冶炼及热处理时间长,出现问题的几率大,这些都导致了材料消耗的增多,使得单位成本上涨。
主营业务分地区情况:营业收入比上年增地区收入减(%)
东北地区175784026.4-14.94%
华北地区49638574.9-6.73%
华东地区40872323.49154.76%
西南地区20040070.49393.43%
华南地区28680553.561403.02%
华中地区7173454.40100.00%
国外93688173.52-12.52%
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三)资产、负债情况分析
√适用□不适用
1.资产及负债状况
单位:元本期期本期期末上年期末末金额数占总资数占总资较上年情况项目名称本期期末数上年期末数产的比例产的比例期末变说明
(%)(%)动比例
(%)
应收票据7645861.910.29%16662920.570.66%-54.11%主要
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系商业承兑汇票到期解付。
主要系设计院项目其他应收
12508148.580.47%23281873.220.92%-46.28%投标
款保证金收回所致。
主要系母公司一年一年内到内到
期的非流1140902.260.04%17933475.220.71%-93.64%期的动资产非流动资产已收回所致。
主要系增值税进项其他流动税留
9092498.070.34%20447093.840.80%-55.53%
资产抵退税退回税款所致。
主要系母公司及子公司长期应收设计
8427525.770.32%6376910.200.25%32.16%
款院融资租赁业务增加所致。
长期股权主要
56370399.902.13%15076720.540.59%273.89%
投资系母
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公司投资四川贝特瑞所致。
主要系本期设计院新建鞍钢球团脱硫脱硝
在建工程170387085.376.42%92210313.063.63%84.78%
BOO项目,在
1-6月
设备陆续到货,在建工程增加。
主要系子公司设计院收其他应付
7540905.010.28%5487562.490.22%37.42%到项
款目投标保证金款项所致。
主要系母公司一年内到融资
期的非流57048756.272.15%33912793.701.33%68.22%租赁动负债业务增加所致。
主要系设计院
货币资金218018480.898.22%245644465.249.67%-11.25%投入到新项目资金
15/1532022年半年度报告增加,期末现金减少与去年基
应收款项813197679.5930.66%812566045.6031.97%0.08%本持平主要系设计院
存货603517133.2822.76%534228904.3821.02%12.97%
EPC项目增加主要系设计院
合同资产124392660.784.69%117081356.294.61%6.24%
EPC项目增加主要系母公司投资投资性房
3608484.580.14%3950011.480.16%-8.65%性房
地产地产
折旧、摊销所致。
主要系本期投长期股权
56370399.902.13%15076720.540.59%273.89%资四
投资川瑞鞍所致主要系本期固定资
固定资产273932486.5810.33%297470762.4211.70%-7.91%产计提折旧所致主要系本期设
在建工程170387085.376.42%92210313.063.63%84.78%计院新建鞍钢
16/1532022年半年度报告
球团脱硫脱硝
BOO项目,在
1-6月
设备陆续到货,在建工程增加。
主要系子公司设计院使使用权资用权
845224.360.03%910241.620.04%-7.14%
产资产计提折旧净值减少所致主要系设计院
短期借款432388453.7316.30%346247995.0013.62%24.88%新增短期贷款所致主要系设计院
合同负债 103443825.28 3.90% 100668991.20 3.96% 2.76% EPC项目增加所致
长期借款-主要系子公司设计院确
租赁负债1274206.770.05%1303495.460.05%-2.25%认利息费用,租赁负债减少
17/1532022年半年度报告
2.境外资产情况
□适用√不适用
3.截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用项目期末账面价值受限原因
固定资产188763481.75用于借款、票据抵押和售后回租
无形资产15846162.31用于借款、票据抵押
在建工程66976646.75系融资租赁设备
货币资金95204522.86票据保证金、保函保证金和冻结款项
合计366790813.70
4.其他说明
□适用√不适用
(四)投资状况分析
1.对外股权投资总体分析
√适用□不适用
对四川瑞鞍股权投资总股本3亿元,公司占股49%,投资总额1.47亿,截止报告期已投入5900万。
(1)重大的股权投资
√适用□不适用
对四川瑞鞍股权投资总股本3亿元,公司占股49%,投资总额1.47亿,截止报告期已投入5900万。
(2)重大的非股权投资
□适用√不适用
(3)以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
(五)重大资产和股权出售
□适用√不适用
18/1532022年半年度报告
(六)主要控股参股公司分析
√适用□不适用公司名称辽宁冶金设计研究院有限公司注册资本15000万元
注册地址 辽宁省鞍山市高新区越岭路 257 号(研发中心 B 座 1 单元)
持股比例100%
主营业务 EPC 总包;烟气治理工程服务和能源管理工程服务。
主要财务数据报告期末:总资产:1196830555.25,净资产:656222563.83,营业
收入:227320278.01,净利润:49224645.46。
公司名称辽宁福鞍机械制造有限公司注册资本10000万元注册地址鞍山市千山区鞍郑路8号
持股比例100%
主营业务机械制造、加工;结构件制作;设备安装。
主要财务数据报告期末:总资产:290099833.53,净资产:136686764.90,营业收
入:31481141.88,净利润:-5517903.49。
公司名称鞍山金利华仁经贸有限公司注册资本500万元注册地址鞍山市千山区鞍郑路8号
持股比例100%
主营业务金属材料、冶金炉料、五金工具、机电产品、一般劳动保护品、日用杂品(不含烟花爆竹)经销。
主要财务数据报告期末:总资产:51562297.62,净资产:5670753.87,营业收
入:57315246.18,净利润:967687.99。
公司名称辽宁福鞍透平动力技术有限公司注册资本5000万元
注册地址辽宁省沈阳市沈北新区道义南大街37号沈航科技园3号楼1-15
持股比例100%
主营业务货物进出口,汽轮机及辅机制造与销售,发电机及辅机的制造与销售。
主要财务数据报告期末:总资产:353476.43,净资产:-1031009.8,营业收入:-,净
利润:-755077.11。
公司名称辽宁福鞍燃气轮机有限公司注册资本10000万元注册地址辽宁省鞍山市千山区鞍郑路8号
持股比例79%
主营业务燃气轮机核心机(发动机)、高速同步机、大功率变流器和磁悬浮轴承
的设计、制造、销售和售后服务;燃气轮机组成套设计、制造、销售和
售后服务;提供燃气轮机机组的安装、调试、培训、维护、修理、备件供应服务。
主要财务数据报告期末:总资产:150759211.67,净资产:56138053.97,营业收入:
-,净利润:-1808825.09。
公司名称四川瑞鞍新材料科技有限公司注册资本30000万元注册地址四川省雅安市芦山县经济开发区创业大道11号
持股比例49%
主营业务合成材料制造(不含危险化学品);合成材料销售;石墨及碳素制品制造;石墨及碳素制品销售;电池制造;电池销售;电子专用材料销售;
电子专用材料制造;塑料制品制造;塑料制品销售。
19/1532022年半年度报告
主要财务数据报告期末:总资产:466670035.02,净资产:131633467.14,营业收
入:76669721.8,净利润:-4502695.19。
(七)公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
五、其他披露事项
(一)可能面对的风险
√适用□不适用
子公司四川瑞鞍目前已经运行8条成品线,其余产线正在调试中,尚未达产,敬请广大投资者注意投资风险。
(二)其他披露事项
□适用√不适用
第四节公司治理
一、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的会议届次召开日期会议决议网站的查询索引披露日期
审议通过:1.补充审议公司2020年
2022年第度日常关联交易的情况的议案;2.关
一次临时 2022-4-12 www.sse.com.cn 2022-4-13 于增补刘爱国先生为公司董事的议
股东大会案;3.关于增补吕思琦女士为公司董事的议案。
www.sse.com.cn 审议通过:1.关于公司 2021 年年度
报告正文及摘要的议案;2.公司
2021年度董事会工作报告;3.公司
2021年度监事会工作报告;4.公司
2021年度财务决算报告;5.公司2022年度财务预算报告;6.公司2021年度不进行利润分配的议案;7.公司
2021年年2021年度日常关联交易完成情况及
度股东大2022-5-272022-5-28预计2022年度日常关联交易的议案;
会8.关于公司2022年度银行综合授
信额度的议案;9.关于确认公司董事
2022年度薪酬的议案;10.关于确认
公司监事2022年度薪酬的议案;
11.关于2022年度预计为所属子公
司担保的议案;12.关于为参股子公司四川瑞鞍新材料科技有限公司提供担保的议案。
2022年第
审议通过:1.关于增补冯凌旭为独立
二次临时 2022-6-22 www.sse.com.cn 2022-6-23董事的议案。
股东大会
20/1532022年半年度报告
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用股东大会情况说明
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用姓名担任的职务变动情形
徐福根董事、副董事长解任
石鹏董事、总经理解任黄鹏独立董事解任
吕思琦董事、副董事长聘任
刘爱国董事、总经理聘任冯凌旭独立董事聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用√不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否
每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)0
每10股转增数(股)0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用√不适用
(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用员工持股计划情况
□适用√不适用其他激励措施
□适用√不适用
21/1532022年半年度报告
第五节环境与社会责任
一、环境信息情况
(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用√不适用
(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用□不适用
1.因环境问题受到行政处罚的情况
□适用√不适用
2.参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用□不适用公司严格遵守国家环境保护相关法律法规、国家和地方环保标准,坚持建设项目环境保护“三同时”制度(“同时设计”、“同时施工”、“同时使用”),严格管理废水、废气、噪声及固体废弃物的处理。对冶炼、浇铸、气割、新砂再生等工艺安装共计11台除尘设施,定期检修,确保污染物达标排放,并按照排污许可证要求进行环境监测,每月上报排污许可证管理台账;加热炉、热处理炉等设备使用天然气清洁能源;所有生活用水均通过污水处理厂,按照排污许可证要求定期进行监测外排废水水质情况。
3.未披露其他环境信息的原因
□适用√不适用
(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用√不适用
(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用□不适用
为保证鞍山市空气质量,严格执行省、市各项环保要求,夏季根据要求,相关工序进行错峰生产;秋冬季按预警要求通过停产、限产等方式减少污染物排放,不同级别预警采取不同措施响应,增加厂区主干道路和易产生扬尘路段的打扫和洒水频次。
公司定期请有资质的第三方对公司废气、废水、噪声污染情况进行监测,排放的污染物均达到相应的国家或地方标准。并将监测报告定期上报至环保局。
(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用√不适用
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用√不适用
22/1532022年半年度报告
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用□不适用如未能及时履行如未能及时承诺承诺承诺时间及是否有履行期是否及时严承诺背景承诺方应说明未完成履履行应说明类型内容期限限格履行行的具体原因下一步计划与重大资产重组相关的股份限售中科实业注136个月是是承诺
注1:
公司2019年完成的重大资产重组交易对手方中科实业承诺:就本公司在本次交易中取得的上市公司股份,自股份发行结束之日起36个月内不转让;就本公司在本次交易前直接或间接持有的上市公司股份,在本次交易新增股份发行结束之日起12个月内不转让;本次交易完成后6个月内如上市公司股票连续20个交易日的收盘价低于发行价,或者交易完成后6个月期末收盘价低于发行价的,本公司持有公司股票的锁定期自动延长6个月;
若上述承诺的期限与证券监管机构的最新监管意见不相符,公司将根据相关证券监管机构的监管意见进行相应调整。本次发行结束后,由于上市公司送红股、转增股本等原因增持的上市公司股份,亦遵守上述约定。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用√不适用
三、违规担保情况
□适用√不适用
23/1532022年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用√不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用√不适用
六、破产重整相关事项
□适用√不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
√适用□不适用2022年1月26日,公司收到中国证券监督管理委员会辽宁监管局下发的《关于对辽宁福鞍重工股份有限公司采取责令改正措施的决定》(〔2022〕4号),具体详见公司公告:2022-002,责令对现场检查发现的问题限期整改。
公司收到决定书后高度重视,组织相关部门讨论整改方案,并披露整改报告,详见公司通过指定信息披露媒体披露的《福鞍股份关于辽宁证监局对公司采取责令改正监管措施的整改报告的公告》(公告编号:2022-003号)。公司将以本次整改为契机,加强对企业管理层在《公司法》《证券法》等相关法律法规的普及与学习,全面提升公司治理能力和运营管理水平。
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用√不适用
十、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用□不适用
24/1532022年半年度报告
事项概述查询索引
发行股份及支付现金购买资产公告编号:2022-068
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四)关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用√不适用
(六)其他重大关联交易
□适用√不适用
(七)其他
□适用√不适用
十一、重大合同及其履行情况
1托管、承包、租赁事项
□适用√不适用
25/1532022年半年度报告
2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)担保方担保发担保是是否为与上市被担保生日期担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额担保类型关联方
公司的方(协议签起始日到期日情况(如有)履行完否逾期金额情况关系担保
关系署日)毕
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计(B) 33258.09
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B) 33258.09
担保总额占公司净资产的比例(%)23.49
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
上述三项担保金额合计(C+D+E)未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明
26/1532022年半年度报告
3其他重大合同
□适用√不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用√不适用
第七节股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、股份变动情况说明
□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用√不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
(二)限售股份变动情况
□适用√不适用
二、股东情况
(一)股东总数:
截至报告期末普通股股东总数(户)8952
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)0
(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股前十名股东持股情况
质押、标记或冻结情股持有有限售股东名称比例况东报告期内增减期末持股数量条件股份数(全称)(%)股份性量数量状态质境内非福鞍控股
+7000000010630282034.620质押58200000国有限公司有法人
27/1532022年半年度报告
境内
中科(辽非宁)实业08707536328.3687075363质押78400000国有限公司有法人境内
李士俊0103836003.380质押4100000自然人境内
刘晨023895000.780无0自然人境内
谢雁禧-78500018851000.610无0自然人华润深国境投信托有内
限公司-非华润信
+172995117299510.560无0国
托·景林有智享全球法集合资金人信托计划中国建设银行股份有限公司
-大成科创主题3其
+159260015926000.520无0年封闭运他作灵活配置混合型证券投资基金
MERRILL
LYNCH 其
+133630013363000.440无0
INTERNAT 他
IONAL
MORGAN
STANLEY
& CO. 其
+121325012132500.40无0
INTERNAT 他
IONAL
PLC.
28/1532022年半年度报告
境内
张学艳+115080011508000.370无0自然人前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量福鞍控股有限公司106302820人民币普通股106302820李士俊10383600人民币普通股10383600刘晨2389500人民币普通股2389500谢雁禧1885100人民币普通股1885100华润深国投信托有限公司
-华润信托·景林智享全1729951人民币普通股1729951球集合资金信托计划中国建设银行股份有限公
司-大成科创主题3年封
1592600人民币普通股1592600
闭运作灵活配置混合型证券投资基金
MERRILL LYNCH
1336300人民币普通股1336300
INTERNATIONAL
MORGAN STANLEY & CO.
1213250人民币普通股1213250
INTERNATIONAL PLC.张学艳1150800人民币普通股1150800
兴业银行股份有限公司-广发稳鑫保本混合型证券955900人民币普通股955900投资基金前十名股东中回购专户情无。
况说明
上述股东委托表决权、受托无。
表决权、放弃表决权的说明上述股东关联关系或一致中科实业为福鞍控股全资子公司。
行动的说明表决权恢复的优先股股东无。
及持股数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用□不适用
单位:股有限售条件股份可上市交易情况有限售条件持有的有限售序号新增可上市交易限售条件股东名称条件股份数量可上市交易时间股份数量中科实业在重组交易中取得的上中科(辽宁)
市公司股份,自
1实业有限公870753632022.8.80
股份发行结束之司日起36个月内不转让。
上述股东关联关系无。
或一致行动的说明
29/1532022年半年度报告
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用√不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用√不适用其它情况说明
□适用√不适用
(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
(三)其他说明
□适用√不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用√不适用
第八节优先股相关情况
□适用√不适用
第九节债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用√不适用
二、可转换公司债券情况
□适用√不适用
30/1532022年半年度报告
第十节财务报告
一、审计报告
□适用√不适用
二、财务报表合并资产负债表
2022年6月30日
编制单位:辽宁福鞍重工股份有限公司
单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额
流动资产:
货币资金七、1218018480.89245644465.24结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据七、47645861.9116662920.57
应收账款七、5813197679.59812566045.60
应收款项融资七、644293890.0039045597.86
预付款项七、7185653793.63164397649.88应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款七、812508148.5823281873.22
其中:应收利息应收股利买入返售金融资产
存货七、9603517133.28534228904.38
合同资产七、10124392660.78117081356.29持有待售资产
一年内到期的非流动资产七、121140902.2617933475.22
其他流动资产七、139092498.0720447093.84
流动资产合计2019461048.991991289382.10
非流动资产:
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款七、168427525.776376910.20
长期股权投资七、1756370399.9015076720.54其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产七、203608484.583950011.48
固定资产七、21273932486.58297470762.42
在建工程七、22170387085.3792210313.06
31/1532022年半年度报告
生产性生物资产油气资产
使用权资产七、25845224.36910241.62
无形资产七、2631727834.8733216263.13开发支出商誉
长期待摊费用七、296183306.436689722.71
递延所得税资产七、3037212104.5433100128.50
其他非流动资产七、3143804301.6961259504.93
非流动资产合计632498754.09550260578.59
资产总计2651959803.082541549960.69
流动负债:
短期借款七、32432388453.73346247995.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据七、35210907172.59272202798.75
应付账款七、36211607953.96190546157.63预收款项
合同负债七、38103443825.28100668991.20卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬七、398438882.387067539.46
应交税费七、4019262998.4923196023.26
其他应付款七、417540905.015487562.49
其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债七、4357048756.2733912793.70
其他流动负债七、4460698851.5059672150.05
流动负债合计1111337799.211039002011.54
非流动负债:
保险合同准备金长期借款应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债七、471274206.771303495.46
长期应付款七、4890314725.6673348912.19长期应付职工薪酬
32/1532022年半年度报告
预计负债
递延收益七、5133130478.7635296347.22
递延所得税负债210863.14248971.20其他非流动负债
非流动负债合计124930274.33110197726.07
负债合计1236268073.541149199737.61
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)七、53307026264.00307026264.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积七、55598673988.02598673988.02
减:库存股其他综合收益专项储备
盈余公积七、5941066134.4841066134.48一般风险准备
未分配利润七、60473726351.71450004991.98
归属于母公司所有者权益1420492738.21
1396771378.48(或股东权益)合计
少数股东权益-4801008.67-4421155.40所有者权益(或股东权
1415691729.541392350223.08
益)合计负债和所有者权益(或
2651959803.082541549960.69股东权益)总计
公司负责人:刘爱国主管会计工作负责人:李健会计机构负责人:史册母公司资产负债表
2022年6月30日
编制单位:辽宁福鞍重工股份有限公司
单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额
流动资产:
货币资金173507283.15150756611.13交易性金融资产衍生金融资产
应收票据6586572.4913624113.78
应收账款十七、1240106573.05192062656.26
应收款项融资4599800.0012500000.00
预付款项179761311.1879069838.84
其他应收款88983.58205340269.60
其中:应收利息应收股利
存货493716946.62464526120.98
33/1532022年半年度报告
合同资产4737280.257185624.76持有待售资产
一年内到期的非流动资产16772150.23
其他流动资产7458810.1913878825.37
流动资产合计1110563560.511155716210.95
非流动资产:
债权投资其他债权投资
长期应收款6863756.414881749.51
长期股权投资十七、3516923632.19475629952.83其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产3608484.583950011.48
固定资产118682406.75124454815.65
在建工程3230062.261012475.28生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产15755841.6715989812.39开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产23028847.1819583924.71
其他非流动资产9547656.377320923.42
非流动资产合计697640687.41652823665.27
资产总计1808204247.921808539876.22
流动负债:
短期借款186485717.72187014005.69交易性金融负债衍生金融负债
应付票据139480000.00188505578.00
应付账款87327625.80169039931.39预收款项
合同负债96319243.6594469706.97
应付职工薪酬3717981.082908400.43
应交税费399461.40364096.73
其他应付款120827904.109656420.83
其中:应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债56552280.0733479814.54
其他流动负债24701849.8027813139.25
流动负债合计715812063.62713251093.83
非流动负债:
长期借款应付债券
34/1532022年半年度报告
其中:优先股永续债租赁负债
长期应付款53812302.6737141046.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益13732008.7714789452.79递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计67544311.4451930498.79
负债合计783356375.06765181592.62
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)307026264.00307026264.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积783703602.40783703602.40
减:库存股其他综合收益专项储备
盈余公积26865012.0126865012.01
未分配利润-92747005.55-74236594.81所有者权益(或股东权1024847872.86
1043358283.60
益)合计负债和所有者权益(或1808204247.92
1808539876.22股东权益)总计
公司负责人:刘爱国主管会计工作负责人:李健会计机构负责人:史册合并利润表
2022年1—6月
单位:元币种:人民币项目附注2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入426293174.85390292285.93
其中:营业收入七、61426293174.85390292285.93利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本406419532.91349591125.46
其中:营业成本七、61356817544.78302062688.68利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额
35/1532022年半年度报告
保单红利支出分保费用
税金及附加七、623014892.723316125.77
销售费用七、632695777.754205303.32
管理费用七、6417396495.4116468228.22
研发费用七、6511400781.9012274142.99
财务费用七、6615094040.3511264636.48
其中:利息费用11210312.876870266.85
利息收入-1628601.91-880209.15
加:其他收益七、673210511.582857532.38投资收益(损失以“-”号填七、68-2206295.03列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”七、7116558576.38
10292455.87号填列)资产减值损失(损失以“-”七、72-9358600.55-10323731.31号填列)资产处置收益(损失以“-”七、731461623.32
3.98号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)29539457.6443527421.39
加:营业外收入七、74333297.56227319.31
减:营业外支出七、7539950.9355569.86四、利润总额(亏损总额以“-”号29832804.27
43699170.84
填列)
减:所得税费用七、766491297.814300663.50
五、净利润(净亏损以“-”号填列)23341506.4639398507.34
(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以23341506.4639398507.34“-”号填列)2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润23721359.7339838896.77(净亏损以“-”号填列)2.少数股东损益(净亏损以“-”-379853.27-440389.43号填列)
六、其他综合收益的税后净额
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
36/1532022年半年度报告
1.不能重分类进损益的其他综
合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合
收益
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额23341506.4639398507.34
(一)归属于母公司所有者的综合23721359.7339838896.77收益总额
(二)归属于少数股东的综合收益-379853.27-440389.43总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.07730.1283
(二)稀释每股收益(元/股)
公司负责人:刘爱国主管会计工作负责人:李健会计机构负责人:史册母公司利润表
2022年1—6月
单位:元币种:人民币项目附注2022年半年度2021年半年度
一、营业收入十七、4198217919.71172227139.30
减:营业成本十七、4203415454.79165679903.89
税金及附加1632695.001584026.84
销售费用2065965.503649446.67
管理费用5217449.385860219.67
研发费用2547398.612551112.94
财务费用7548794.157758999.30
其中:利息费用4801625.645271336.81
利息收入-1464725.60-758847.55
加:其他收益1074335.021192514.31投资收益(损失以“-”号填-2206320.64
37/1532022年半年度报告
列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”1002040.69
2500531.28号填列)资产减值损失(损失以“-”728320.21-3467870.16号填列)资产处置收益(损失以“-”1461410.11
3.98号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)-22150052.33-14631390.60
加:营业外收入215414.0522350.50
减:营业外支出20694.93438.60三、利润总额(亏损总额以“-”号-21955333.21-14609478.70
填列)
减:所得税费用-3444922.47-2595311.72
四、净利润(净亏损以“-”号填列)-18510410.74-12014166.98
(一)持续经营净利润(净亏损以-18510410.74-12014166.98“-”号填列)
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
38/1532022年半年度报告
7.其他
六、综合收益总额-18510410.74-12014166.98
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)-0.0603-0.0391
(二)稀释每股收益(元/股)
公司负责人:刘爱国主管会计工作负责人:李健会计机构负责人:史册合并现金流量表
2022年1—6月
单位:元币种:人民币项目附注2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现
465703393.44427847747.02
金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还18931366.4917133090.23收到其他与经营活动有关的
34742369.9910511708.02
现金
经营活动现金流入小计519377129.92455492545.27
购买商品、接受劳务支付的现
407823077.14430379903.90
金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的40593213.6830419571.87
39/1532022年半年度报告
现金
支付的各项税费26331283.4252397029.87支付其他与经营活动有关的
39102832.7210915872.08
现金
经营活动现金流出小计513850406.96524112377.72经营活动产生的现金流
5526722.96-68619832.45
量净额
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金30000.00
取得投资收益收到的现金25.61
处置固定资产、无形资产和其
19478334.00
他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位
3300000.00
收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计22808359.61
购建固定资产、无形资产和其
71411974.1629546409.00
他长期资产支付的现金
投资支付的现金43530000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计114941974.1629546409.00投资活动产生的现金流
-92133614.55-29546409.00量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金260545781.60200191064.18收到其他与筹资活动有关的
57931000.00
现金
筹资活动现金流入小计318476781.60200191064.18
偿还债务支付的现金182736158.05146400000.00
分配股利、利润或偿付利息支
11088673.377090939.21
付的现金
其中:子公司支付给少数股东
的股利、利润支付其他与筹资活动有关的
23175639.38
现金
筹资活动现金流出小计217000470.80153490939.21筹资活动产生的现金流
101476310.8046700124.97
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
-272023.17-356467.24物的影响
五、现金及现金等价物净增加额14597396.04-51822583.72
40/1532022年半年度报告
加:期初现金及现金等价物余
108216561.99183611621.38
额
六、期末现金及现金等价物余额122813958.03131789037.66
公司负责人:刘爱国主管会计工作负责人:李健会计机构负责人:史册母公司现金流量表
2022年1—6月
单位:元币种:人民币项目附注2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现
146090661.07204658579.09
金
收到的税费返还11697961.4417036908.34收到其他与经营活动有关的
347634194.6111351202.74
现金
经营活动现金流入小计505422817.12233046690.17
购买商品、接受劳务支付的现
190737600.26205846401.81
金支付给职工及为职工支付的
17108345.6212466224.73
现金
支付的各项税费1702566.751647842.74支付其他与经营活动有关的
253146120.423494603.21
现金
经营活动现金流出小计462694633.05223455072.49经营活动产生的现金流量净
42728184.079591617.68
额
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
19471560.00
他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位
3300000.00
收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计22771560.00
购建固定资产、无形资产和其
3520902.00177927.00
他长期资产支付的现金
投资支付的现金43500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计47020902.00177927.00投资活动产生的现金流
-24249342.00-177927.00量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
41/1532022年半年度报告
取得借款收到的现金97500000.00113200000.00收到其他与筹资活动有关的
57931000.00
现金
筹资活动现金流入小计155431000.00113200000.00
偿还债务支付的现金98003330.17108700000.00
分配股利、利润或偿付利息支
5112301.165565932.87
付的现金支付其他与筹资活动有关的
23175639.38
现金
筹资活动现金流出小计126291270.71114265932.87筹资活动产生的现金流
29139729.29-1065932.87
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
-272023.17-352980.19物的影响
五、现金及现金等价物净增加额47346548.197994777.62
加:期初现金及现金等价物余
62604131.17102557868.66
额
六、期末现金及现金等价物余额109950679.36110552646.28
公司负责人:刘爱国主管会计工作负责人:李健会计机构负责人:史册
42/1532022年半年度报告
合并所有者权益变动表
2022年1—6月
单位:元币种:人民币
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益其一
项目工具减:他专般少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或库综项风其优永资本公积盈余公积未分配利润小计
股本)其存合储险他先续他股收备准股债益备
一、上
年期307026264598673988410661344500049911396771378-44211551392350223
末余.00.02.48.98.48.40.08额
加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本
年期307026264598673988410661344500049911396771378-44211551392350223
初余.00.02.48.98.48.40.08额
43/1532022年半年度报告
三、本期增减变动金
23721359.-379853.2
额(减23721359.7323341506.46少以737“-”号
填列)
(一)
综合23721359.-379853.2
23721359.7323341506.46
收益737总额
(二)所有者投入和减少资本
1.所
有者投入的普通股
2.其
他权益工具持有者投入资本
3.股
份支付计入所有者
44/1532022年半年度报告
权益的金额
4.其
他
(三)利润分配
1.提
取盈余公积
2.提
取一般风险准备
3.对
所有
者(或股东)的分配
4.其
他
(四)所有者权益内部结转
1.资
本公积转增资
本(或
45/1532022年半年度报告
股本)
2.盈
余公积转增资
本(或股本)
3.盈
余公积弥补亏损
4.设
定受益计划变动额结转留存收益
5.其
他综合收益结转留存收益
6.其
他
(五)专项储备
1.本
期提取
2.本
46/1532022年半年度报告
期使用
(六)其他
四、本
期期307026264598673988410661344737263511420492738-48010081415691729
末余.00.02.48.71.21.67.54额
2021年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益其一
项目工具减:他专般少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股库综项风其优永资本公积盈余公积未分配利润小计
本)其存合储险他先续他股收备准股债益备
一、上
年期307026264598673988410661344210544491367820835-18291061365991729
末余.00.02.48.01.51.36.15额
加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其
47/1532022年半年度报告
他
二、本
年期307026264598673988410661344210544491367820835-18291061365991729
初余.00.02.48.01.51.36.15额
三、本期增减变动金
39838896.-440389.4
额(减39838896.7739398507.34少以773“-”号
填列)
(一)
综合39838896.-440389.4
39838896.7739398507.34
收益773总额
(二)所有者投入和减少资本
1.所
有者投入的普通股
2.其
他权益工具持有者投入资本
48/1532022年半年度报告
3.股
份支付计入所有者权益的金额
4.其
他
(三)利润分配
1.提
取盈余公积
2.提
取一般风险准备
3.对
所有
者(或股东)的分配
4.其
他
(四)所有者权益内部结转
49/1532022年半年度报告
1.资
本公积转增资
本(或股本)
2.盈
余公积转增资
本(或股本)
3.盈
余公积弥补亏损
4.设
定受益计划变动额结转留存收益
5.其
他综合收益结转留存收益
6.其
他
(五)专项
50/1532022年半年度报告
储备
1.本
期提取
2.本
期使用
(六)其他
四、本
期期307026264598673988410661344608933451407659732-22694951405390236
末余.00.02.48.78.28.79.49额
公司负责人:刘爱国主管会计工作负责人:李健会计机构负责人:史册母公司所有者权益变动表
2022年1—6月
单位:元币种:人民币
2022年半年度
项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权
资本公积减:库存股专项储备盈余公积
(或股本)优先股永续债其他收益润益合计
一、上年期末余额10433
30702678370326865-74236
58283.
264.00602.40012.01594.81
60
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额10433
30702678370326865-74236
58283.
264.00602.40012.01594.81
60
51/1532022年半年度报告三、本期增减变动金额(减-18510-18510少以“-”号填列)410.74410.74
(一)综合收益总额-18510-18510
410.74410.74
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分
配
3.其他
(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额30702678370326865-9274710248
264.00602.40012.01005.5547872.
52/1532022年半年度报告
86
2021年半年度
项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权
资本公积减:库存股专项储备盈余公积
(或股本)优先股永续债其他收益润益合计
一、上年期末余额11353
3070267837032686517769
64330.
264.00602.40012.01451.67
08
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额11353
3070267837032686517769
64330.
264.00602.40012.01451.67
08三、本期增减变动金额(减-12014-12014少以“-”号填列)166.98166.98
(一)综合收益总额-12014-12014
166.98166.98
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分
配
3.其他
53/1532022年半年度报告
(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额11233
3070267837032686557552
50163.
264.00602.40012.0184.69
10
公司负责人:刘爱国主管会计工作负责人:李健会计机构负责人:史册
54/1532022年半年度报告
三、公司基本情况
1.公司概况
√适用□不适用
辽宁福鞍重工股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在辽宁省注册的股份有限公司,于2011年4月21日由辽宁福鞍铸业集团有限公司依法整体变更设立,注册资本7500万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]543号文核准,本公司于2015年4月采用网下询价配售和网上定价发行相结合的方式发行人民币普通股2500万股,并经致同会计师事务所(特殊普通合伙)致同验字(2015)第 110ZC0162号验资报告确认。发行后注册资本为 10000万元,已在上海证券交易所上市。
2016年5月13日,根据本公司2015年度股东大会决议,本公司以2015年12月31日总股本10000
万股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增10股,合计转增股本10000万股;本次转增完成后,本公司的总股本为20000万股,注册资本变更为20000万元。上述股份于2016年6月6日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续。
根据本公司 2016年第一次临时股东大会决议,本公司申请非公开发行人民币普通股(A股)19881507股,发行价格17.25元/股。经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]666号文核准,
同意本公司非公开发行人民币普通股(A股)19881507股。2017年 5月 26日,本公司 2016年度利润分配方案实施完毕,本次非公开发行股票数量调整为19950901股,发行价格调整为17.19元/股。本次非公开发行后,本公司注册资本变更为219950901.00元,股本为219950901.00元,并经致同会计师事务所(特殊普通合伙)致同验字(2017)第 110ZC0361 号验资报告确认。
上述股份于2017年11月1日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完毕股份登记手续。
2018年7月20日,本公司召开第三届董事会第十三次会议,审议通过了《关于公司发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》,本公司拟通过发行股份方式购买由辽宁中科环境监测有限公司(以下简称“中科环境”)持有的辽宁冶金设计研究院有限公司(以下简称“设计研究院”)100%股权。本公司于2019年7月31日收到中国证监会核发《关于核准辽宁福鞍重工股份有限公司向辽宁中科环境监测有限公司发行股份购买资产的批复》(证监许可[2019]1360号),核准本公司向中科环境发行87075363股股份购买相关资产。本次发行后,本公司注册资本变更为
307026264.00元,股本为307026264.00元。
本公司已取得鞍山市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 91210300761843408F的营业执照,法定代表人刘爱国,注册地址鞍山市千山区鞍郑路8号。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会,公司设立了供应部、生产计划部、安环部、设备部、销售部、质量管理部、工艺部、化检验中心、审计部、财务部、综合部、人力资源部等部门。
本公司及子公司业务性质和主要经营活动包括:
(1)铸件制造业务,主要从事大型铸钢件的研发、生产、加工和销售,服务于发电设备、重型机
械等重大技术装备制造业,拥有火电设备铸件、水电设备铸件、其他铸件三大系列产品,主导产品包括汽轮机高中压内外气缸缸体、阀体,燃气轮机透平缸、排气缸,水电水轮机上冠、下环、叶片,大型轧机机架、矿山破碎机、轨道交通转向架等;(2)燃气轮机制造、加工业务,主要从事 50MW以下中小型燃气轮机的研发、生产和销售,服务于分布式能源市场,提供低成本、高收益的核心动力设备和能源站解决方案;(3)矿产品、煤炭、焦炭、金属材料、冶金炉料、耐火材料、
石墨、炭素材料及炭素制品等商品贸易业务;(4)环境治理业务,其中烟气治理工程服务主要面向燃煤火力发电厂、市政供暖公司燃煤锅炉、钢铁行业冶金系统球团、烧结等提供配套的烟气治
理工程设计服务、工程总承包服务、运营服务,主要涉及脱硫、脱硝、除尘等领域;能源管理工程服务主要面向化工、钢铁等高耗能行业,提供热电联产及环保方面的工程设计服务、工程总承包服务。
2.合并财务报表范围
√适用□不适用
本期纳入合并报表范围的子公司包括:辽宁福鞍机械制造有限公司(以下简称“福鞍机械”)、
鞍山金利华仁经贸有限公司(以下简称“金利华仁”)、辽宁福鞍燃气轮机有限公司(以下简称
55/1532022年半年度报告“福鞍轮机”)、设计研究院和辽宁盖斯菲森清洁能源有限公司(以下简称“盖斯菲森”)、辽
宁福鞍透平动力技术有限公司(以下简称“透平动力”)。
四、财务报表的编制基础
1.编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.持续经营
√适用□不适用本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用□不适用
本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策,具体会计
政策第十节、五、23,第十节、五、29,第十节、五、38。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
√适用□不适用本公司的营业周期为12个月。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
(1)同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账
56/1532022年半年度报告
面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
(2)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额,经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6.合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
(1)合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
(2)合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。
57/1532022年半年度报告
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。
(3)购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(4)丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(5)分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种
或多种情况的,本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
*一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;属于“一揽子交易”的,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权时,剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,分别进行如下处理:
*属于“一揽子交易”的,确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
*不属于“一揽子交易”的,作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
(1)共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
58/1532022年半年度报告
(2)合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8.现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
10.金融工具
√适用□不适用
金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
*该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。
(2)金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;
该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
59/1532022年半年度报告
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、
以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
(3)金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债,是指符合下列条件之一的负债:
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣
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除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。
(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(5)金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见第十节、十一、1。
(6)金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:
以摊余成本计量的金融资产;
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;
《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产;
租赁应收款;
财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。
预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额,即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处
于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时,本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款、合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
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A、应收票据
应收票据组合1:银行承兑汇票
应收票据组合2:商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合1:应收国有企业客户
应收账款组合2:应收海外企业客户
应收账款组合3:应收其他客户
应收账款组合4:设计研究院应收企业客户
C、合同资产
合同资产组合1:应收国有企业客户
合同资产组合2:应收海外企业客户
合同资产组合3:应收其他客户
合同资产组合4:设计研究院应收企业客户
对于划分为组合的应收票据、合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
其他应收款组合1:未逾期的押金、保证金、备用金、代垫费用等款项
其他应收款组合2:应收其他款项
对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
长期应收款
本公司的长期应收款包括应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款等款项。
本公司对长期应收款采用单项计提的方法。
对于应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
除应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
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本公司认为金融资产在下列情况发生违约:
借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款,该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动;或金融资产逾期超过90天。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
发行方或债务人发生重大财务困难;
债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
债务人很可能破产或进行其他财务重组;
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(7)金融资产转移
金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:
放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
(8)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
11.应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
12.应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
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13.应收款项融资
□适用√不适用
14.其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
15.存货
√适用□不适用
(1)存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、委托加工物资、合同履约成本等。
(2)发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用加权平均法计价,在产品、产成品等领用或发出时采用个别计价法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
(4)存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品采用五五摊销法摊销。
16.合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
□适用√不适用
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
17.持有待售资产
√适用□不适用
(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或
处置组收回其账面价值时,该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售
费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下,处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售
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的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销;持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资,对于划分为持有待售的部分停止权益法核算,保留的部分(未被划分为持有待售类别)则继续采用权益法核算;当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时,停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别,但后来不再满足持有待售类别划分条件的,本公司停止将其划分为持有待售类别,并按照下列两项金额中较低者计量:
*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值,按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;
*可收回金额。
(2)终止经营
终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分:
1该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(3)列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”,将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组,自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,在当期财务报表中,原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
18.债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
19.其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
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20.长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
21.长期股权投资
√适用□不适用
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。
(1)初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企
业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(2)后续计量及损益确认方法
对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的,与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;
然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
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本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假
定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见第十节、五、21。
22.投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见第十节、五、21。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
类别使用年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物2054.75
土地使用权50--2.00
23.固定资产
(1).确认条件
√适用□不适用
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用,在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分,终止确认其账面价值。
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(2).折旧方法
√适用□不适用
类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋及建筑物2054.75
机器设备1059.50
运输设备5519.00
电子设备及其他5-10519.00-9.50
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用□不适用
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见第十节、五、30。
24.在建工程
√适用□不适用
本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见第十节、五、30。
25.借款费用
√适用□不适用
(1)借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
*资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
*借款费用已经发生;
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。
(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
68/1532022年半年度报告
26.生物资产
□适用√不适用
27.油气资产
□适用√不适用
28.使用权资产
√适用□不适用
(1)使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
本公司作为承租人发生的初始直接费用;本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
(2)使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见第十节、五、30。
29.无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
类别使用寿命(年)摊销方法土地使用权50直线法
软件3-10直线法特许经营权10直线法
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见第十节、五、30。
(2).内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
69/1532022年半年度报告
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
30.长期资产减值
√适用□不适用
对子公司的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
使用权资产、无形资产等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
31.长期待摊费用
√适用□不适用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。
32.合同负债
合同负债的确认方法
□适用√不适用
33.职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用职工薪酬的范围
70/1532022年半年度报告
职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:
*服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第*和*项计入当期损益;第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用√不适用
34.租赁负债
□适用√不适用
71/1532022年半年度报告
35.预计负债
√适用□不适用
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
36.股份支付
□适用√不适用
37.优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
38.收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用□不适用
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
72/1532022年半年度报告
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
(2)具体方法
本公司收入确认的具体方法如下:
1产品销售
对于国内产品销售,产品经公司及客户联检合格后,在客户签收货物时控制权转移确认销售收入。
对于出口产品销售,采用 FOB 交货方式即船上交货方式的,以产品发出,取得海关出口货物报关单,产品实际出口后控制权转移确认收入;采用 FCA 交货方式即货交承运人方式的,以产品经公司及客户联检合格后,在客户签收货物后货交承运人时控制权转移确认收入。
1对外加工服务
对外加工服务在加工产品经客户验收合格后控制权转移确认收入。
2工程总承包本公司与客户之间的工程总承包合同通常包含工程建设项目的设计、采购、施工等履约义务,“设计”、“采购”、“施工”之间存在重大整合,不满足新收入准则规定的单项履约义务条件,与合同中承诺的其他商品或服务不可单独区分,应作为一项履约义务。由于本公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项,故本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本公司根据工程承包项目的合同预算,对于合同预计总收入、合同预计总成本作出合理估计后,根据经委托方所确认的工程结算单中实际完工量占预计总工作量的比例确定。
对于履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
在资产负债表日,按照合同预计总收入乘以履约进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额,确认为当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以履约进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额,确认为当期合同费用。
当期确认的合同收入=合同预计总收入×履约进度-以前会计年度累计已确认的收入
当期确认的合同费用=合同预计总成本×履约进度-以前会计年度累计已确认的合同费用
当期确认的合同毛利=(合同预计总收入-合同预计总成本)×履约进度-以前会计年度累计确认的毛利
*运营业务
运营收入是指烟气治理运营收入。本公司与客户之间的运营合同包含运营的履约义务,根据履约情况,确认运营收入。
具体分为固定价格合同运营收入和变动价格合同运营收入。其中,固定价格合同按照合同履约价格根据项目运营期按月分摊确认收入;变动价格合同根据实际运营过程中燃煤量、烟气排放量或
者脱硫剂等原材料的使用情况,按照合同约定的结算单价,按月计算确认运营收入。
*工程工艺设计
本公司按照合同规定,将工程工艺设计图纸或可行性研究报告等成果交付给客户,取得收款的权利时确认收入。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用√不适用
39.合同成本
√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
73/1532022年半年度报告
为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采
用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
1本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。
40.政府补助
√适用□不适用政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;
除此之外,作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
41.递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
74/1532022年半年度报告
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
42.租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用□不适用
经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
(2)本公司作为承租人
在租赁期开始日,本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见第十节、五、30。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;
购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月的租赁,包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁,本公司按照租赁资产的类别将办事处租赁选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁,本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
75/1532022年半年度报告
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
(3)本公司作为出租人
本公司作为出租人时,将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中,在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值,租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:*假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;*假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
*租赁准则
财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号——租赁(修订)》,要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2019年1月1日起施行;其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司批准自2021年
1月1日起执行新租赁准则,对会计政策相关内容进行了调整。
对于首次执行日前已存在的合同,本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同,本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。
76/1532022年半年度报告
43.其他重要的会计政策和会计估计
√适用□不适用
本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:
(1)金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币
时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
(2)应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
(3)递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(4)收入确认—建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时,本公司根据经委托方所确认的工程结算单中实际完工量占预计总工作量的比例在资产负债表日确认合同收入。工程结算单中实际完工量占预计总工作量的比例是依照本第十节、五、39所述方法进行确认的,在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定实际完工量占预计总工作量的比例、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本,以及合同可回收性时,需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本,以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响。
44.重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用√不适用
(2).重要会计估计变更
□适用√不适用
45.其他
□适用√不适用
六、税项
1.主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用□不适用
77/1532022年半年度报告
税种计税依据税率
增值税应税收入13、9、6、5消费税营业税城市维护建设税应纳流转税额7
企业所得税应纳税所得额15、25财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号),自2019年4月1日起,增值税一般纳税人(以下称纳税人)发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的,税率调整为13%;原适用10%税率的,税率调整为9%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明□适用√不适用
2.税收优惠
√适用□不适用
本公司于2021年9月24日取得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局
联合颁发的 GR202121000700 号《高新技术企业证书》,有效期为三年。本公司 2021年至 2023年减按15%的税率缴纳企业所得税。
福鞍机械于2021年9月24日取得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务
局联合颁发的 GR202121000059号《高新技术企业证书》,有效期为三年。福鞍机械 2021年至 2023年减按15%的税率缴纳企业所得税。
设计研究院于2020年9月15日取得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省
税务局联合颁发的 GR202021000258号《高新技术企业证书》,有效期为三年。2020年至 2022年减按15%的税率缴纳企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第二十七条规定,企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得可以免征、减征企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第八十八条规定,企业所得
税法第二十七条第(三)项所称符合条件的环境保护、节能节水项目,包括公共污水处理、公共
垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等。企业从事规定的符合条件的环境保护、节能节水项目的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。设计研究院按上述政策自2017年至
2022年享受“三免三减半”税收优惠。
3.其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
库存现金650.00959.90
银行存款123412508.03108747640.57
其他货币资金94605322.86136895864.77
合计218018480.89245644465.24
其中:存放在境外的款项总额
其他说明:
78/1532022年半年度报告
银行存款期末余额中,冻结金额为599200.00元;其他货币资金期末余额中,银行承兑汇票保证金存款为63551673.64元,保函保证金存款为31053649.22元,该部分款项使用受到限制。
2、交易性金融资产
□适用√不适用
3、衍生金融资产
□适用√不适用
4、应收票据
(1).应收票据分类列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据
商业承兑票据7645861.9116662920.57
合计7645861.9116662920.57
(2).期末公司已质押的应收票据
□适用√不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据249720576.0739694090.00
商业承兑票据4163289.297537572.00
合计253883865.3647231662.00
(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用√不适用
(5).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计类计提账面提账面别比例比例金额金额比例价值金额金额比价值
(%)(%)
(%)例
(%)
79/1532022年半年度报告
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计
8082832100.0436970.5.41764586117841197100.11782776.616662920
提.000%09%.91.6900.120.57坏账准备
其中:
商业
承8082832100.0436970.5.41764586117841197100.11782776.616662920
兑.000%09%.91.6900.120.57汇票
合8082832100.0436970.5.41764586117841197117827716662920
//
计.000%09%.91.69.12.57
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
√适用□不适用
组合计提项目:商业承兑汇票
单位:元币种:人民币期末余额名称
应收票据坏账准备计提比例(%)
国有企业客户5089400.00297729.905.85%
海外客户45260.00185.570.41%国有企业客户(工2948172.00139054.624.72%程)
合计8082832.00436970.095.39%按组合计提坏账的确认标准及说明
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
80/1532022年半年度报告
□适用√不适用
(6).本期实际核销的应收票据情况
□适用√不适用
其他说明:
√适用□不适用
本期本公司终止确认的应收票据全部为已背书或贴现但尚未到期的银行承兑汇票,这些票据的承兑人为商业银行,经营状况良好且信用等级较高,到期无法兑付的可能性极小,可以终止确认。
5、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内490402922.18
1年以内小计490402922.18
1至2年265419887.65
2至3年81802550.17
3年以上
3至4年51113856.58
4至5年11323208.22
5年以上2013642.44
合计902076067.24
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计类提账面比计提账面别比例金额金额比价值金额例金额比例价值
(%)
例(%)(%)
(%)按单项计
1015043.0.11015043.100.
提
6216200
坏账准备
其中:
81/1532022年半年度报告
按组合计
90207606100.88878389.8813197679143711999.1018051511.181256604
提
7.24007.6559.595.82890.2235.60
坏账准备
其中:
应收国
有1597778817.7221841213.137593759777523510.2056745721.077207778
企1.1613.15888.01.6368.504.13业客户应收海
外6179300913274132.160465595759863038.31458635.74527668
6.851.92
企.00.845.16.95021.74业客户应收
其81725544240881829.57637358767873258.32470646032.152080865
9.06
他.476.4347.04.509.038.47客户设计研究院
6638223372.5507259760874973
应8.30
0.7452.483.26
收企业客户
82/1532022年半年度报告
应收国有企业
5987796366.341278666.855750096
客
2.6184.2398.38
户
(工程类
)
合90207606100.88878389.881319767915386231028201981256604
//
计7.24007.6559.599.443.845.60
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
√适用□不适用
组合计提项目:应收国有企业客户
单位:元币种:人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内91505824.075353090.705.85
1至2年40812537.423962897.389.71
2至3年11603467.503315110.6628.57
3至4年14706084.388403056.6257.14
4至5年1146000.001146000.00100.00
5年以上3967.793967.79100.00
合计159777881.1622184123.1513.88
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用√不适用
组合计提项目:应收海外企业客户
单位:元币种:人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内57137091.24234262.070.41
1至2年3945914.27383148.289.71
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上710003.49710003.49100.00
合计61793009.001327413.842.15
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用√不适用
83/1532022年半年度报告
组合计提项目:应收其他客户
单位:元币种:人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内31815502.501864388.455.86
1至2年12818828.382130489.2816.62
2至3年14142517.684248412.3130.04
3至4年16574427.269470627.7457.14
4至5年5741097.495741097.49100.00
5年以上633171.16633171.16100.00
合计81725544.4724088186.4329.47
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用√不适用
组合计提项目:应收国有企业客户(工程类)
单位:元币种:人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内309944504.376415851.242.07
1至2年207842607.5810870168.385.23
2至3年56056564.998963444.7415.99
3至4年19833344.949926589.1450.05
4至5年4436110.734436110.73100.00
5年以上666500.00666500.00100.00
合计598779632.6141278664.236.89
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用√不适用
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额转销类别期初余额其他期末余额计提收回或转回或核变动销
坏账准102820193.8413941806.1988878387.65备
合计102820193.8413941806.1988878387.65
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
84/1532022年半年度报告
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
鞍山钢铁集团有限公2104385.32
94499650.7010.48
司
哈尔滨汽轮机厂有限4835720.86
68939340.327.64
责任公司
河北新烨工程技术有2172561.90
51309482.895.69
限公司
哈尔滨电机厂有限责5648028.86
47258542.545.24
任公司
唐山中厚板材有限公841852.99
40669226.604.51
司
合计302676243.0533.5515617503.14
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
6、应收款项融资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
银行承兑汇票44293890.0039045597.86
合计44293890.0039045597.86
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
85/1532022年半年度报告
7、预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内139582665.8675.18%131825139.3480.19
1至2年32266438.5017.38%18530338.3011.27
2至3年9252527.804.98%12082261.057.35
3年以上4552161.472.45%1959911.191.19
合计185653793.63100.00%164397649.88100.00
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
占预付款债务人名称账龄超过1年的金额项合计的未及时结算原因比例(%)
鞍透平有限公司5545000.002.99%发货延期
辽宁沃尔德沃克科技有限公司5729029.203.09%尚未通知供货
中冶建筑工程有限公司5007619.322.70%未竣工
鞍山冶金集团动力工程有限公司3040549.701.64%应返款
辽宁佳信建筑装饰有限公司1486238.530.80%未竣工
合计20808436.7511.21%--
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用单位名称期末余额占预付款项期末余额
合计数的比例(%)
辽宁能源环境工程技术有限公司10516212.455.66%
鞍山冶金集团动力工程有限公司9661857.395.20%
本溪晟泽经贸有限公司7203123.583.88%
鞍山中祥能源有限公司6689099.753.60%
鞍透平有限公司55450002.99%
合计39615293.1721.34%其他说明
□适用√不适用
8、其他应收款
项目列示
□适用□不适用
86/1532022年半年度报告
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
其他应收款12508148.5823281873.22
合计12508148.5823281873.22
其他说明:
□适用√不适用应收利息
(1).应收利息分类
□适用√不适用
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用应收股利
(1).应收股利
□适用√不适用
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用其他应收款
(4).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内11168309.85
1年以内小计11168309.85
1至2年1087585.81
2至3年385895.23
3年以上
3至4年10031.41
4至5年14248.04
5年以上335000.00
87/1532022年半年度报告
减:减值准备492921.76
合计12508148.58
(5).按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金、备用金,代垫费
12050996.926623546.19
用
往来款101000.00
其他356151.6618143335.56
合计12508148.5824766881.75
(6).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计
用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失
用减值)用减值)
2022年1月1日余
262929.62335000.00597929.62
额
2022年1月1日余
297579.25297579.25
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-139657.49335000.00195342.51
本期转回105007.86105007.86本期转销本期核销其他变动
2022年6月30日余
157921.76335000.00492921.76
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用√不适用
(7).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币类别期初余额本期变动金额期末余额
88/1532022年半年度报告
收回或转计提转销或核销其他变动回
坏账准备1485008.53992086.77492921.76
合计1485008.53992086.77492921.76
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用√不适用
(8).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
(9).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额
(%)
凌源钢铁集13265.92
团有限责任公保证金1617794.601年以内12.44司
河北新烨工9020.00
程技术有限公保证金1100000.001年以内8.46司
河北津西钢8283.64
铁集团股份有投标保证金1010200.001年以内7.77限公司
湖北新冶钢8200.00
特种材料有限投标保证金1000000.001年以内7.69公司
芜湖新兴铸6560.00
管有限责任公投标保证金800000.001年以内6.15司
合计-5527994.60-42.5245329.56
(10).涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(11).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(12).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
89/1532022年半年度报告
9、存货
(1).存货分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额存货跌价准项存货跌价准备
备/合同履约
目账面余额账面价值账面余额/合同履约成账面价值成本减值准本减值准备备原
材52368673.2852368673.2860931831.39--60931831.39料在
427184762.34242634.8422942127.4408361955.0399796203.1
产8565751.96
15693
品库
存1566108.6
78443394.9276877286.2662128847.282139721.2759989126.01
商6品周转
6434277.126434277.127334836.11--7334836.11
材料消耗性生物资产合同履
44894769.16-44894769.166176907.74--6176907.74
约成本
合609325876.75808743.5603517133.2544934377.610705473.2534228904.3计918138
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料
在产品8565751.96816729.525139846.634242634.85
库存商品2139721.27573612.611566108.66周转材料
90/1532022年半年度报告
消耗性生物资产合同履约成本
合计10705473.23816729.525713459.245808743.51
(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用√不适用
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用√不适用
其他说明:
√适用□不适用
确定可变现净值/剩余对价与将项目本期转回或转销存货跌价准备的原因要发生的成本的具体依据销售已完工并已计提存货跌价准备的在产品可变现净值小于账面价值在产品产成品可变现净值小于账面价值销售已计提存货跌价准备的存货
10、合同资产
(1).合同资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项期末余额期初余额目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值质
3270978.4
保50950994.242594753.8148356240.4343437521.9540166543.51
4
金工程
109774550.012561850.02770141.7
总97212700.0894903061.2792132919.54
803
承包
91/1532022年半年度报告
减:
列示于其他非流
22498206.131321926.4021176279.7316029530.71811423.9515218106.76
动资产的合同资产
合138227338.113834677.4124392660.7122311052.55229696.2117081356.2计918129
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
减值准备8604981.19
合计8604981.19/
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
11、持有待售资产
□适用√不适用
12、一年内到期的非流动资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款1140902.2617933475.22
合计1140902.2617933475.22
期末重要的债权投资和其他债权投资:
□适用√不适用
92/1532022年半年度报告
13、其他流动资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本
待认证进项税额1683353.071919035.95
预缴所得税9938.86814.44
待摊销费用104996.37615787.68
待抵扣进项税额5280373.3315920773.67
多交或预缴的增值税额623104.07592907.05
预缴其他税费1390732.371397775.05
合计9092498.0720447093.84
14、债权投资
(1).债权投资情况
□适用√不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
15、其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用√不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
16、长期应收款
(1)长期应收款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额折现项率目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间
93/1532022年半年度报告
融资
租8427525.77-8427525.77赁款其
中:
未实
现2045200.75-2045200.75融资收益分期收款销售商品分期收款
1176187.9035285.641140902.261197242.2635917.271161324.99
提供劳务待收回资
17654894.99882744.7616772150.23
产处置款融资租
赁6376910.206376910.20保证金
94/1532022年半年度报告
减:
1年
内到期
-1176187.9-35285.6-1140902.2-18852137.2-918662.0-17933475.2的
046532
长期应收款
合/
8427525.77-8427525.776376910.20--6376910.20
计
(2)坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计
用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失
用减值)用减值)
2022年1月1日余35917.27
35917.27
额
2022年1月1日余35917.27
35917.27
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回35917.2735917.27本期转销本期核销其他变动
2022年6月30日余0
0
额
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用√不适用
(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
95/1532022年半年度报告
(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
17、长期股权投资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增减变动权益宣告减值被投法下其他发放期初其他计提期末准备资单追加减少确认综合现金余额权益减值其他余额期末位投资投资的投收益股利变动准备余额资损调整或利益润
一、合营企业小计
二、联营企业
四川15074350-2205637瑞鞍6720000063200399
新材.54.00.64.90料科技有限公
司(以下简称“四川瑞鞍”)
小计15074350-2205637
6720000063200399.54.00.64.90
15074350-2205637
合计6720000063200399.54.00.64.90
18、其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用√不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
19、其他非流动金融资产
□适用√不适用
96/1532022年半年度报告
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1).采用成本计量模式的投资性房地产
单位:元币种:人民币
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额13672995.001679330.3315352325.33
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额13672995.001679330.3315352325.33
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额10820146.55582167.30-11402313.85
2.本期增加金额324733.6216793.28-341526.90
(1)计提或摊销324733.6216793.28-341526.90
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额11144880.17598960.58-11743840.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2528114.831080369.75-3608484.58
2.期初账面价值2852848.451097163.033950011.48
(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况:
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
21、固定资产
项目列示
√适用□不适用
97/1532022年半年度报告
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
固定资产273932486.58297470762.42
合计273932486.58297470762.42固定资产
(1).固定资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计他
一、账面原值:
1.期初余额194055844.16592779954.768332857.6619851624.74815020281.32
2.本期增加
550458.722588496.4928606.1987771.193255332.59
金额
(1)购置-2137407.1128606.1987771.192253784.49
(2)在建
-451089.38--451089.38工程转入
(3)企业合并增加
(4)其他550458.72---550458.72
3.本期减
331537.83632223.1890676.8710037.171064475.05
少金额
(1)处置
331537.83632223.1890676.8710037.171064475.05
或报废
4.期末余额194274765.05594736228.078270786.9819929358.76817211138.86
二、累计折旧
1.期初余额94774689.15401074278.576587513.2315113037.95517549518.90
2.本期增加
4700392.6320565422.4093561.56656806.8226016183.41
金额
(1)计提4700392.6320565422.4093561.56656806.8226016183.41
3.本期减少
192913.9487283.143551.473301.48287050.03
金额
(1)处置
192913.9487283.143551.473301.48287050.03
或报废
4.期末余额99282167.84421552417.836677523.3215766543.29543278652.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
(1)计提
3.本期减少
金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
94992597.21173183810.241593263.664162815.47273932486.58
价值
98/1532022年半年度报告
2.期初账面
99281155.01191705676.191745344.434738586.79297470762.42
价值
(2).暂时闲置的固定资产情况
□适用√不适用
(3).通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用√不适用
(4).通过经营租赁租出的固定资产
□适用√不适用
(5).未办妥产权证书的固定资产情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用固定资产清理
□适用√不适用
22、在建工程
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
在建工程170387085.3792210313.06
合计170387085.3792210313.06在建工程
(1).在建工程情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
设备安装159633906.28159633906.2810753179.0910753179.09
建筑工程10753179.0910753179.0981457133.9781457133.97
合计170387085.37170387085.3792210313.0692210313.06
(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
99/1532022年半年度报告
工本程利本期本累息其期转期计
资中:利项入其投资预本本期息目期初固他期末入工程金算本期增加金额化利息资名余额定减余额占进度来数累资本本称资少预源计化金化产金算金额率金额比
额(%)额例
(%)鞍钢股份炼铁总厂球团
80672909.4676466489.83157139399.2997.05
脱硫脱销
BOO总承包工程合
80672909.4676466489.83157139399.29////
计
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用工程物资
□适用√不适用
23、生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
100/1532022年半年度报告
(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
24、油气资产
□适用√不适用
25、使用权资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额1040276.141040276.14
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额1040276.141040276.14
二、累计折旧
1.期初余额130034.52130034.52
2.本期增加金额65017.2665017.26
(1)计提65017.2665017.26
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额195051.78195051.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值845224.36845224.36
2.期初账面价值910241.62910241.62
26、无形资产
(1).无形资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余
28345624.6111983512.6710364781.4250693918.70
额
2.本期增
加金额
101/1532022年半年度报告
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减51886.7951886.79
少金额
(1)处置
4.期末余额28345624.6111983512.6710312894.6350642031.91
二、累计摊销
1.期初余
7761217.161398076.478318361.9417477655.57
额
2.本期增
283456.20599175.63553909.641436541.47
加金额
(1)计
283456.20599175.63553909.641436541.47
提
3.本期减
少金额
(1)处置
4.期末余8044673.361997252.108872271.5818914197.04
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
(1)计提
3.本期减
少金额
(1)处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账20300951.259986260.571440623.0531727834.87
面价值
2.期初账
20584407.4510585436.202046419.4833216263.13
面价值
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
27、开发支出
□适用√不适用
102/1532022年半年度报告
28、商誉
(1).商誉账面原值
□适用√不适用
(2).商誉减值准备
□适用√不适用
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用
(5).商誉减值测试的影响
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
29、长期待摊费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
租赁办公楼506416.286183306.43
6689722.71
装修工程
合计6689722.71506416.286183306.43
30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产
资产减值准备110808912.4616855456.00123148734.9218766610.51
内部交易未实现利润5088972.93763345.944514282.73677142.41
可抵扣亏损195384223.3129612378.39159704013.9524229462.57
政府补助3539853.78530978.063868932.72580339.90
预提费用4534933.15680239.974439551.45665932.72
合计319356895.6348442398.36295675515.7744919488.11
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
103/1532022年半年度报告
应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动
固定资产加速折旧75703874.0411441156.9679777087.5412068330.81
合计75703874.0411441156.9679777087.5412068330.81
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币递延所得税资抵销后递延所递延所得税资产抵销后递延所项目产和负债期末得税资产或负和负债期初互抵得税资产或负互抵金额债期末余额金额债期初余额
递延所得税资产11230293.8237212104.5411819359.6133100128.50
递延所得税负债11230293.82210863.1411819359.61248971.20
(4).未确认递延所得税资产明细
□适用√不适用
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用□不适用
单位:元币种:人民币年份期末金额期初金额备注
2022年226555.79226555.792017年度亏损
2023年7244366.277244366.272018年度亏损
2024年9649319.929649319.922019年度亏损
2025年7068394.047068394.042020年度亏损
2026年10618121.7610618121.762021年度亏损
合计34806757.7834806757.78/
其他说明:
□适用√不适用
31、其他非流动资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项期末余额期初余额目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得
104/1532022年半年度报告
成本合同履约成本应收退货成本合同
22498206.131321926.4021176279.7316029530.71811423.9515218106.76
资产预付
设16835295.52-16835295.522950464.102950464.10备款预付
工5792726.44-5792726.4443090934.0743090934.07程款合
45126228.091321926.4043804301.6962070928.88811423.9561259504.93
计
32、短期借款
(1).短期借款分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额质押借款
抵押借款169845781.60152775797.61
保证借款261900000.00192900000.00信用借款
应付利息642672.13572197.39
合计432388453.73346247995.00
短期借款分类的说明:
(1)期末保证借款中,5000万元由福鞍控股有限公司(以下简称“福鞍控股”)、吕世平提供
连带责任保证;8750万元由吕世平提供连带责任保证;1000万元由设计研究院、吕世平、福鞍
控股、天全福鞍碳材料科技有限公司提供连带责任保证;子公司福鞍机械向银行借款2850万元,由本公司、吕世平提供连带责任保证;子公司设计院向银行借款8590万元由本公司、吕世平提供连带责任担保。
105/1532022年半年度报告
(2)期末抵押借款中,本公司以厂房和土地使用权为抵押物向银行借款2870万元,该笔借款同
时由福鞍控股有限公司、吕世平提供连带保证责任;本公司以福鞍机械的设备的设备为抵押物向
银行借款1000万元,该借款同时由福鞍机械、吕世平提供连带保证责任;期末抵押借款中,设计院以本公司的房产和不动产为抵押物向银行借款4854.58万元,该笔借款同时由本公司、吕世平提供连带责任担保;设计院以辽宁福鞍机械制造有限公司的设备为抵押物向银行借款8260万元,该借款同时由本公司、吕世平提供连带责任担保。
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
33、交易性金融负债
□适用√不适用
34、衍生金融负债
□适用√不适用
35、应付票据
√适用□不适用
单位:元币种:人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票
银行承兑汇票210907172.59272202798.75
合计210907172.59272202798.75
36、应付账款
(1).应付账款列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
货款98395950.15133334953.64
工程款102829332.6148640077.42
设备款3995738.664457063.26
服务费3387014.722934024.20
运输费1118947.75850449.29
其他1880970.07329589.82
合计211607953.96190546157.63
(2).账龄超过1年的重要应付账款
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额未偿还或结转的原因
106/1532022年半年度报告
重庆通用工业(集团)有限责任公
2961248.10持续付款中,未催要
司
黑龙江兰宝环保设备有限公司2873783.42持续付款中,未催要金通灵科技集团股份有限公司2594620.69持续付款中,未催要吉林安装集团股份有限公司2543577.98持续付款中,未催要吉林省睿拓机电设备工程有限公
2274491.74持续付款中,未催要
司
合计13247721.93/
其他说明:
□适用√不适用
37、预收款项
(1).预收账款项列示
□适用√不适用
(2).账龄超过1年的重要预收款项
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
38、合同负债
(1).合同负债情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
预收货款103516250.5294474206.97
预收工程款2461677.324704872.00
预收设计费352256.611489912.23
减:计入其他非流动负债的合-2886359.17同负债
合计103443825.28100668991.20
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
39、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬6374195.3837589202.9436218276.147745122.18
二、离职后福利-设定提存
693344.084460062.844459646.72693760.20
计划
107/1532022年半年度报告
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计7067539.4642049265.7840677922.868438882.38
(2).短期薪酬列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和
4669251.7132752100.4131410816.456010535.67
补贴
二、职工福利费--53611.2053611.20-
三、社会保险费432253.012593458.302566991.65458719.66
其中:医疗保险费386895.282332313.602305716.07413492.81
工伤保险费45357.73261144.70261275.5845226.85
生育保险费-----
四、住房公积金224331.001495630.721503012.72216949.00
五、工会经费和职工教育
1048359.66622807.31612249.121058917.85
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、辞退福利71595.0071595.00
合计6374195.3837589202.9436218276.147745122.18
(3).设定提存计划列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险672333.444324908.164324504.64672736.96
2、失业保险费21010.64135154.68135142.0821023.24
3、企业年金缴费
合计693344.084460062.844459646.72693760.20
其他说明:
□适用√不适用
40、应交税费
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
增值税10120487.159038305.02
环保税20352.58
简易计税172773.08
企业所得税6457901.6811776941.71
个人所得税98007.7045737.06
城市维护建设税809484.66751687.79
108/1532022年半年度报告
教育费附加401135.70533387.75
印花税918091.36766188.81
房产税145044.21145044.21
土地使用税119720.37119720.37
其他19010.54
合计19262998.4923196023.26
41、其他应付款
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款7540905.015487562.49
合计7540905.015487562.49应付利息
□适用√不适用应付股利
□适用√不适用其他应付款
(1).按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
往来款40120.12227001.00
投标保证金5360000.004140000.00
其他2140784.891120561.49
合计7540905.015487562.49
(2).账龄超过1年的重要其他应付款
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
42、持有待售负债
□适用√不适用
109/1532022年半年度报告
43、1年内到期的非流动负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款56552280.0733479814.54
1年内到期的租赁负债496476.20432979.16
合计57048756.2733912793.70
44、其他流动负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款
预提办公楼租赁费671613.75671613.75
预提售后服务费3863319.403767937.70
已背书或贴现未到期银行承34133890.0014604489.58兑汇票
已背书未到期商业汇票7637572.0026748949.86
待转销项税14392456.3513879159.16
合计60698851.5059672150.05
短期应付债券的增减变动:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
45、长期借款
(1).长期借款分类
□适用√不适用
其他说明,包括利率区间:
□适用√不适用
46、应付债券
(1).应付债券
□适用√不适用
(2).应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用√不适用
(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用√不适用
110/1532022年半年度报告
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
47、租赁负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
房屋及建筑物1770682.971736474.62
减:一年内到期的租赁负债-496476.20-432979.16
合计1274206.771303495.46
48、长期应付款
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
长期应付款90314725.6673348912.19专项应付款
合计90314725.6673348912.19长期应付款
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
应付融资租赁款146867005.73106828726.73
减:一年内到期长期应付款-56552280.07-33479814.54
合计90314725.6673348912.19
其他说明:
(1)2021年7月20日,本公司与中远海运租赁有限公司签订售后回租合同,以福鞍重工固定资
产设备为标的资产融资5000万元,租赁期限为30个月。
(2)2021年7月20日,本公司与远东国际融资租赁有限公司签订售后回租合同,以福鞍重工固
定资产设备为标的资产融资3090万元,租赁期限为24个月。
(3)2022年5月11日,本公司与远东国际融资租赁有限公司签订售后回租合同,以福鞍重工固
定资产设备为标的资产融资793.1万元,租赁期限为15个月。
111/1532022年半年度报告
(4)2022年5月10日,本公司与浙江浙银金融租赁股份有限公司签订售后回租合同,以福鞍重
工固定资产设备为标的资产融资5000万元,租赁期限为36个月。
(5)2021年12月17日,本公司子公司设计研究院与攀钢集团融资租赁(成都)有限公司签订
融资租赁合同,以本公司负责建造的鞍钢股份炼铁总厂球团生产线配套烟气脱硫脱硝设备为租赁物融资78057551.04元,租赁期限为5年,截至2021年12月31日已收到融资款4000万元。
专项应付款
□适用√不适用
49、长期应付职工薪酬
□适用√不适用
50、预计负债
□适用√不适用
51、递延收益
递延收益情况
√适用□不适用
单位:元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助35296347.222165868.4633130478.76
合计35296347.222165868.4633130478.76/
涉及政府补助的项目:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
52、其他非流动负债
□适用√不适用
53、股本
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
本次变动增减(+、一)期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总数30702.6330702.63
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
112/1532022年半年度报告
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
55、资本公积
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本598673988.02
598673988.02
溢价)其他资本公积
合计598673988.02598673988.02
56、库存股
□适用√不适用
57、其他综合收益
□适用√不适用
58、专项储备
□适用√不适用
59、盈余公积
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积41066134.4841066134.48任意盈余公积储备基金企业发展基金其他
合计41066134.4841066134.48
60、未分配利润
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期上年度
调整前上期末未分配利润450004991.98421054449.01
113/1532022年半年度报告调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润450004991.98421054449.01
加:本期归属于母公司所有者的净利23721359.73
39838896.77
润
减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润473726351.71460893345.78
61、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务415877176.76348494012.88388983257.34301640221.17
其他业务10415998.098323531.901309028.59422467.51
合计426293174.85356817544.78390292285.93302062688.68
(2).合同产生的收入的情况
□适用√不适用
(3).履约义务的说明
□适用√不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
62、税金及附加
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税580770.24866036.49
教育费附加414835.90618620.07
房产税870265.26874710.54
土地使用税718322.22735844.08
车船使用税13463.04
印花税315288.05146967.79
环保税101948.01
其他73946.80
合计3014892.723316125.77
114/1532022年半年度报告
63、销售费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
出口代理费1167262.301598873.09
运输费2092.703257.74
职工薪酬788703.42896684.31
质量索赔98916.20714545.92
业务招待费255311.00100211.39
差旅费28758.00123884.74
折旧977.47
办公费60036.06
其他293720.60767846.13
合计2695777.754205303.32
64、管理费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬11416488.1710656656.69
差旅费482429.79489931.64
办公费用471890.22604445.41
租金210663.93276455.56
装修费摊销506416.28506416.28
业务招待费460641.62725196.27
折旧费用494463.39415998.08
无形资产摊销337081.74510580.70
运输费313690.90244190.25
取暖费363430.35363430.35
其他2339299.021674926.99
合计17396495.4116468228.22
65、研发费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
材料费4698663.594397141.38
职工薪酬5596810.836625802.32
折旧费531380.81551612.00
无形资产摊销500284.07473778.96
检测开发费99056.6
其他73642.60126751.73
合计11400781.9012274142.99
115/1532022年半年度报告
66、财务费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
利息支出14486832.676870266.85
利息收入-2094119.51-880209.15
承兑汇票贴息1277005.791939011.27
汇兑损益653145.613159900.16
手续费及其他771175.79175667.35
合计15094040.3511264636.48
67、其他收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
2019年省科技重大专项
产业集群发展专项资金343050.48420452.12
高档铸钢件机械加工项目预算(拨款)395000.38394999.98
拆迁补偿款356393.52350993.52
轨道交通重型大马力内燃机车转向架制造291200.04291200.04关键技术攻关及产业化项目专项资金
购置设备财政补贴52500.0052500.00
超超临界火电缸体、阀体及轨道交通转向204500.04204500.04架加工项目专项资金
超临界耐热钢复杂大型铸件和大型汽轮机61399.9861399.98
耐热钢缸体、阀体高端铸件项目科学技术专项资金
转让土地补助金32478.9032478.90
基础配套设施建设资金补贴5400.0010800.00
中央基建投资项目资金423945.12367409.15
与收益相关的政府补助:
稳岗补贴
手续费返还13638.65
职业技能鉴定补贴2100.00做好标准化工作经费补贴
辽宁省科技厅研发经费补贴65000.00
安全技能提升培训补贴21000.00转向架项目补贴购置关键设备补贴
以工代训41860.00
国家外国专家项目计划经费补贴500000.00
职业技能大赛补贴款3000.00
海外发展服务补贴24200.00鞍山市人力资源和社会保障局安全技能补贴款
政府补助项目(科研补助)
研发经费补贴16891.00
做好标准化工作经费补贴700000.00
116/1532022年半年度报告
手续费返还222.12
鞍山市人才服务中心失业保险基金94330.00
安全技能补贴款20000.00
鞍山高新技术产业开发区财政局补助213200.00
合计3210511.582857532.38
68、投资收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-2206320.64处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益
理财产品投资收益25.61
合计-2206295.03
69、净敞口套期收益
□适用√不适用
70、公允价值变动收益
□适用√不适用
71、信用减值损失
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失741307.03-233711.33
应收账款坏账损失13941806.1910518450.27
其他应收款坏账损失992086.777716.93债权投资减值损失
117/1532022年半年度报告
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失883376.39合同资产减值损失
合计16558576.3810292455.87
72、资产减值损失
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本-243116.91-2345049.02减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
十三、合同资产减值损失-8709767.91-7978682.29
十四、持有待售资产减值准备
十五、其他非流动资产减值损失-405715.73
合计-9358600.55-10323731.31
73、资产处置收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额无形资产处置利得(损失以“-”1461623.323.98填列)
合计1461623.323.98
其他说明:
□适用√不适用
74、营业外收入
√适用□不适用
单位:元币种:人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计
118/1532022年半年度报告
其中:固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠
政府补助274202.00274202.00
其他39095.568606.3139095.56
无需支付款项20000.00218713.020000.00
合计333297.56227319.31333297.56计入当期损益的政府补助
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
75、营业外支出
√适用□不适用
单位:元币种:人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损失合计
其中:固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠
税收滞纳金20694.93433.1920694.93
违约金及罚款51000.00
其他19256.004136.6719256.00
合计39950.9355569.8639950.93
76、所得税费用
(1)所得税费用表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用10641381.918539920.83
递延所得税费用-4150084.10-4239257.33
119/1532022年半年度报告
合计6491297.814300663.50
(2)会计利润与所得税费用调整过程
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额
利润总额29832804.27
按法定/适用税率计算的所得税费用4474920.64
子公司适用不同税率的影响-190798.86调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响23244.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-256389.74
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损10561.16的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差715985.68异或可抵扣亏损的影响研究开发费加成扣除的纳税影响(以“-”填-1586835.11列)研究开发费加成扣除的纳税影响(以“-”填3300609.30列)
所得税费用6491297.81
其他说明:
□适用√不适用
77、其他综合收益
□适用√不适用
78、现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
政府补助1234920.55590160.00
利息收入1518811.251053271.56
银行承兑汇票、信用证保证金3488551.41
往来款13775531.242967397.04
营业外收入418349.00
投标保证金17753257.95300000.00
履约保证金41500.00
保函2112328.01
合计34742369.9910511708.02
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
120/1532022年半年度报告
项目本期发生额上期发生额
费用性支出10212261.346761855.86
往来款2259424.5
投标保证金26630118.724154016.22
税收滞纳金1028.16
合计39102832.7210915872.08
(3).收到的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
(4).支付的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
收到融资租赁款57931000.00
合计57931000.00
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
融资租赁手续费1638792.50
融资租赁保证金2231000.00
归还融资租赁款19305846.88
合计23175639.38
79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
√适用□不适用
单位:元币种:人民币补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润23341506.4639398507.34
加:资产减值准备-16558576.3810323731.31
信用减值损失9358600.55-10292455.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产26357710.31
24960309.17
性生物资产折旧
使用权资产摊销65017.26
无形资产摊销1436541.471570174.64
121/1532022年半年度报告
长期待摊费用摊销506416.28866807.84
处置固定资产、无形资产和其他长期-1461623.32
3.98
资产的损失(收益以“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)14758855.846165725.05
投资损失(收益以“-”号填列)2206295.03递延所得税资产减少(增加以“-”-4111976.04-4239257.33号填列)递延所得税负债增加(减少以“-”-38108.06号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)-64391499.18-54810060.71经营性应收项目的减少(增加以-10745088.04-122110061.59“-”号填列)经营性应付项目的增加(减少以-15322022.6719811046.12“-”号填列)
其他40124673.4519735697.60
经营活动产生的现金流量净额5526722.96-68619832.45
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额122813958.03131789037.66
减:现金的期初余额108216561.99183611621.38
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额14597396.04-51822583.72
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
□适用√不适用
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
□适用√不适用
(4)现金和现金等价物的构成
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
一、现金122813958.03108216561.99
其中:库存现金650.00959.90
可随时用于支付的银行存款122813308.03108215602.09可随时用于支付的其他货币资金
122/1532022年半年度报告
可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额122813958.03108216561.99
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
其他说明:
□适用√不适用
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用√不适用
81、所有权或使用权受到限制的资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末账面价值受限原因
货币资金票据保证金、保函保证金和冻
95204522.86
结款项
在建工程66976646.75系融资租赁设备
固定资产188763481.75用于借款、票据抵押和售后回租
无形资产15846162.31用于借款、票据抵押
合计366790813.7/
82、外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用□不适用
单位:元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额
货币资金21632476.79-2992301.39
其中:美元289534.086.71141943179.02
欧元59.717.0084418.47日元21342883.000.0491361048703.90
应收账款413560142.68-55047403.29
其中:美元4937700.216.711433138881.19
欧元263023.477.00841843373.69日元408359419.000.04913620065148.41
长期借款--
其中:美元欧元港币
123/1532022年半年度报告
(2).境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用
83、套期
□适用√不适用
84、政府补助
1.政府补助基本情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额
财政拨款10753858.58其他收益356393.52
财政拨款121934.35其他收益52500.00
财政拨款418500.00其他收益5400.00
财政拨款139800.00其他收益395000.38
财政拨款2587487.75其他收益32478.90
财政拨款51167.01其他收益61399.98
财政拨款5282916.10其他收益204500.04
财政拨款533866.03其他收益291200.04
财政拨款1974617.15其他收益343050.48
财政拨款6980617.53其他收益423945.12
财政拨款其他收益94330.00
财政拨款其他收益20000.00
财政拨款其他收益213200.00
财政拨款其他收益700000.00
财政拨款其他收益222.12
财政拨款其他收益16891.00
2.政府补助退回情况
□适用√不适用
85、其他
□适用√不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□适用√不适用
2、同一控制下企业合并
□适用√不适用
124/1532022年半年度报告
3、反向购买
□适用√不适用
125/1532022年半年度报告
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
126/1532022年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用□不适用
子公司持股比例(%)取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式
福鞍机械鞍山鞍山制造业100.00--设立
金利华仁鞍山鞍山经贸业100.00--设立
福鞍轮机鞍山鞍山制造业79.00--设立
设计研究鞍山鞍山环境治理100.00--同一控制下院企业合并
盖斯菲森鞍山鞍山煤制清洁燃--100.00设立气销售
福鞍透平沈阳沈阳货物进出口100.00--设立
(2).重要的非全资子公司
□适用√不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
□适用√不适用
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用√不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用√不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益
√适用□不适用
(1).重要的合营企业或联营企业
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
合营企业持股比例(%)对合营企业或联或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法
四川瑞鞍四川雅安四川雅安合成材料制49.00权益法造及销售
127/1532022年半年度报告
(2).重要合营企业的主要财务信息
□适用√不适用
(3).重要联营企业的主要财务信息
□适用√不适用
(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用√不适用
(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用√不适用
(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用√不适用
(7).与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用√不适用
(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用√不适用
4、重要的共同经营
□适用√不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用□不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年
内到期的非流动资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期
的非流动负债、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面
128/1532022年半年度报告
临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本公司的风险水平。
本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括汇率风险、利率风险和商品价格风险)。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(1)信用风险
信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和声誉良好并拥有较高信用评级的银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并
设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估,并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的37.29(2021年:28.94)。
(2)流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2022年6月30日,本公司尚未使用的银行借款额度为3784.83万元(2020年12月31日:6191.13万元)。
期末,本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):
2022.6.30
项目一年至五年以一年以内五年以上合计内
金融资产:
货币资金21801.85----21801.85
应收票据808.28----808.28
应收账款90207.61----90207.61
应收款项融资4429.39----4429.39
其他应收款1250.82----1250.82
129/1532022年半年度报告
一年内到期的非流动资产114.09----114.09
长期应收款842.75----842.75
金融资产合计119454.79----119454.79
金融负债:
短期借款43238.85----43238.85
应付票据21090.72----21090.72
应付账款21191.89----21191.89
其他应付款754.09----754.09
一年内到期的非流动负债5704.88----5704.88
租赁负债127.42----127.42
长期应付款9031.47----9031.47
金融负债合计101139.32----101139.32期初,本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):
2021.12.31
项目一年以内一年至五年以内五年以上合计
金融资产:
货币资金24564.45----24564.45
应收票据1784.12----1784.12
应收账款91538.62----91538.62
应收款项融资3904.56----3904.56
其他应收款2476.69----2476.69
一年内到期的非流动资产1885.21----1885.21
长期应收款637.69----637.69
金融资产合计126791.34----126791.34
金融负债:
短期借款34624.80----34624.80
应付票据27220.28----27220.28
应付账款19054.62----19054.62
其他应付款548.76----548.76
一年内到期的非流动负债3391.28----3391.28
租赁负债130.35----130.35
长期应付款7334.89----7334.89
金融负债合计92304.98----92304.98
130/1532022年半年度报告
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
(3)市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
本公司的利率风险主要产生于短期借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险,并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下(单位:人民币万元):
项目本年数上年数固定利率金融工具
金融负债43174.5834567.58
其中:短期借款43174.5834567.58
合计43174.5834567.58浮动利率金融工具
金融资产21801.8520700.03
其中:货币资金21801.8520700.03
合计21801.8520700.03
于2022年6月30日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,而其他因素保持不变,本公司的净利润及股东权益将减少或增加约92.55万元(2021年12月31日:87.91万元)。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具,上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动,按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具,上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元)依然存在外汇风险。
于2022年6月30日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下(单位:人民币万元):
外币负债外币资产项目期末数期初数期末数期初数
美元----3508.215084.04
欧元----184.38180.22日元----2111.39821.69
131/1532022年半年度报告
合计----5803.976085.95本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。
但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
于2022年6月30日,对于本公司以外币计价的货币资金、应收账款,假设人民币对外币(主要为对美元和欧元)升值或贬值10,而其他因素保持不变,则会导致本公司股东权益及净利润均增
加或减少约493.34万元(2020年12月31日:约456.45万元)。
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2022年6月30日,本公司的资产负债率为46.62(2021年12月31日:45.22)。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量44293890.0044293890.00
(一)交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
(4)应收款项融资44293890.0044293890.00
2.指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资
(四)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资44293890.0044293890.00产总额
(六)交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动
132/1532022年半年度报告
计入当期损益的金融负债
其中:发行的交易性债券衍生金融负债其他
2.指定为以公允价值计量
且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用√不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用□不适用内容期末公允价值估值技术输入值票据预期现金流非公开市场票
应收款项融资44293890.00现金流量折现法据贴现率
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用√不适用
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用√不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用√不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用□不适用
133/1532022年半年度报告
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他
应收款、一年内到期的非流动资产、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
一年内到期的长期借款、长期应付款等。
上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
□适用√不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
福鞍控股鞍山市投资管理5000034.6234.62本企业的母公司情况的说明福鞍控股直接和通过一致行动人中科实业和自然人吴迪间接合计支配本公司表决权股量
193591983股,占总股本的63.05。本公司实际控制人为吕世平。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用□不适用
子公司和联营企业情况详见第十节、十二、2。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用√不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用√不适用
4、其他关联方情况
√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系中科(辽宁)实业有限公司同一实际控制人天全福鞍碳材料科技有限公司同一实际控制人辽宁福鞍国际贸易有限公司同一实际控制人辽宁福鞍特种装备制作安装厂同一实际控制人鞍山韩湖机械金属有限公司施加重大影响的关联方辽宁华圣模具有限公司施加重大影响的关联方鞍山衡栋树脂固化剂有限公司施加重大影响的关联方鞍山中石油昆仑福鞍燃气有限公司施加重大影响的关联方鞍山信泰热力有限公司施加重大影响的关联方辽宁省石油化工规划设计院有限公司母公司的参股子公司
134/1532022年半年度报告
辽宁福鞍矿山环保设备有限公司关键管理人员控制的其他公司辽宁沃尔德沃克科技有限公司关键管理人员控制的其他公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
鞍山韩湖机械金属有限公1430813.28
采购商品429792.48司
鞍山韩湖机械金属有限公18421054.63
接受劳务9412822.04司
辽宁华圣模具有限公司采购商品3816209.542224369.66
鞍山衡栋树脂固化剂有限4152600.96
采购商品12370407.06公司
辽宁福鞍特种装备制作安323688.56
加工、工程劳务16163202.65装厂
中科实业监测服务费161886.79165754.72辽宁沃尔德沃克科技有限
货物采购1053434.32公司鞍山中石油昆仑福鞍燃气
采购商品12521148.32有限公司辽宁福鞍矿山环保设备有
工程劳务3200522.12限公司辽宁福鞍国际贸易有限公
采购商品5141.59司
出售商品/提供劳务情况表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
鞍山韩湖机械金属有限公销售材料1097.35125261.92司
鞍山韩湖机械金属有限公销售商品10619.46司
辽宁华圣模具有限公司销售材料653.10
鞍山信泰热力有限公司销售服务110293.58
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用√不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用√不适用
135/1532022年半年度报告
关联托管/承包情况说明
□适用√不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用√不适用
关联管理/出包情况说明
□适用√不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方:
√适用□不适用
单位:元币种:人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
鞍山韩湖机械金属厂房土地1183766.67有限公司
136/1532022年半年度报告
本公司作为承租方:
□适用√不适用关联租赁情况说明
□适用√不适用
137/1532022年半年度报告
(4).关联担保情况本公司作为担保方
√适用□不适用
截至2022年6月30日,本公司及其子公司作为担保方,担保的尚未归还借款的担保情况单位:万元币种:人民币担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
福鞍机械2850.002023/06/092026/06/09否
设计研究院4000.002021/12/152029/12/17否
设计研究院1590.002022/9/282025/9/28否
设计研究院2000.002023/6/72026/6/7否
设计研究院2000.002022/7/112025/7/11否
设计研究院2000.002022/8/162025/8/16否
设计研究院500.002022/9/92025/9/9否
设计研究院500.002022/9/272025/9/27否
设计研究院1000.002022/10/132025/10/13否
设计研究院400.002022/12/282025/12/28否
设计研究院1000.002023/1/182026/1/18否
设计研究院36.002022/10/202025/10/20否
设计研究院45.002022/12/282025/12/28否
设计研究院45.002022/12/272025/12/27否
设计研究院60.002023/3/152026/3/15否
设计研究院287.102023/3/172026/3/17否
设计研究院15.002023/3/222026/3/22否
设计研究院152.322023/3/242026/3/24否
设计研究院200.002023/4/142026/4/14否
设计研究院19.572023/4/282026/4/28否
设计研究院2646.432023/2/272026/2/27否
设计研究院999.952023/3/92026/3/9否
设计研究院540.002023/3/162026/3/16否
设计研究院668.192023/4/212026/4/21否
设计研究院4400.002022/7/262025/7/26否
设计研究院600.002022/9/62025/9/6否
本公司7702022/05/112023/08/11否
本公司50002022/05/102025/05/10否
本公司1000.002022/9/162025/9/16否
本公司470.002023/3/12026/3/1否
本公司530.002023/4/252026/4/25否
本公司1931.252021/7/192023/7/19否
本公司3572.722021/7/202024/1/19否
四川瑞鞍新材料4703.532022/6/172033/6/12否科技有限公司本公司作为被担保方
√适用□不适用
截至2022年6月30日,本公司及其子公司作为被担保方,尚未归还借款的担保情况单位:元币种:人民币
138/1532022年半年度报告
担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
福鞍控股28702022/8/32025/8/3否吕世平
2000.002022/8/52025/8/5否
福鞍控股吕世平
3000.002022/8/42025/8/4
2350.002023/06/012026/06/01
1400.002023/01/182026/06/01
吕世平否
3000.002023/01/172026/01/17
2000.002023/05/252026/05/25
设计研究院福鞍控股
吕世平470.002023/03/012026/03/01否天全福鞍碳材料科技有限公司设计研究院福鞍控股
吕世平530.002023/04/252026/04/25否天全福鞍碳材料科技有限公司福鞍机械
1000.002022/9/172025/9/17否
吕世平福鞍控股
2850.002023/06/092026/06/09否
吕世平福鞍控股设计研究院中科(辽宁)实1931.252021/7/192023/7/19否业有限公司吕世平设计研究院
3572.722021/7/202024/1/19否
吕世平设计研究院福鞍控股中科(辽宁)实793.12022/05/112023/08/11否业有限公司吕世平设计研究院
福鞍机械50002022/05/102025/05/10否吕世平
本公司2022/9/282025/9/28
1590.00否
吕世平
本公司2023/6/72026/6/7
2000.00否
吕世平
本公司2023/2/272026/2/27
2646.43否
吕世平
999.952023/3/92026/3/9
本公司
540.002023/3/162026/3/16否
吕世平
668.192023/4/212026/4/21
139/1532022年半年度报告
2000.002022/7/112025/7/11否
2000.002022/8/162025/8/16否
500.002022/9/92025/9/9否
500.002022/9/272025/9/27否
1000.002022/10/132025/10/13否
400.002022/12/282025/12/28否
1000.002023/1/182026/1/18否
45.002022/12/282025/12/28否
本公司45.002022/12/272025/12/27否
吕世平60.002023/3/152026/3/15否
36.002022/10/202025/10/20否
287.102023/3/172026/3/17否
15.002023/3/222026/3/22否
152.322023/3/242026/3/24否
200.002023/4/142026/4/14否
19.572023/4/282026/4/28否
4400.002022/7/262025/7/26否
600.002022/9/62025/9/6否
本公司
4000.002021/12/152029/12/17否
福鞍控股关联担保情况说明
□适用√不适用
(5).关联方资金拆借
□适用√不适用
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用
(7).关键管理人员报酬
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬104.7097.56
(8).其他关联交易
□适用√不适用
6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备鞍山韩湖机械
应收账款23713011.966246013.7723300056.966159001.32金属有限公司辽宁华圣模具
应收账款8799.481159.188799.481075.86有限公司
140/1532022年半年度报告
鞍山信泰热力
应收账款816488.5533158.52801268.5551535.73有限公司辽宁省石油化
应收账款工规划设计院385250.2847613.52385250.2868533.66有限公司辽宁福鞍特种
应收账款装备制作安装22000.006340.4022000.004573.80厂四川瑞鞍新材
其他应收款料科技有限公18674.4863.48司鞍山韩湖机械
长期应收款----金属有限公司鞍山韩湖机械
预付款项2066984.6211803212.01金属有限公司辽宁华圣模具
预付款项1188055.914012637.13--有限公司鞍山衡栋树脂
预付款项固化剂有限公3640560.875452440.17--司辽宁福鞍特种
预付款项装备制作安装3514417.044366779.24--厂辽宁沃尔德沃
预付款项克科技有限公5572660.0010934163.2--司鞍山中石油昆
预付款项仑福鞍燃气有38302.37429622.04--限公司辽宁福鞍矿山
预付款项环保设备有限3359794.06301014.69--公司辽宁福鞍国际
预付款项17914.5117246.10--贸易有限公司辽宁省石油化
预付款项工规划设计院25000.00--有限公司
(2).应付项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
辽宁福鞍特种装备制412581.13
应付账款150180.35作安装厂
应付账款福鞍控股200000.00
鞍山韩湖机械金属有59750.25
应付账款10087.83限公司
应付账款中科实业16000.0032518.87
其他应付款福鞍控股200000.001.00
141/1532022年半年度报告
7、关联方承诺
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用
5、其他
□适用√不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
□适用□不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
(1)资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺2022.6.302021.12.31
购建长期资产承诺6215835.026215835.02
大额发包合同4505577.164505577.16
对外投资承诺238250000.00281750000.00
(2)经营租赁承诺
截至2020年12月31日,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额2020.12.31
资产负债表日后第1年260650.00
资产负债表日后第2年260650.00
资产负债表日后第3年260650.00
以后年度1303250.00
合计2085200.00
142/1532022年半年度报告
2、或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
√适用□不适用
本公司及其子公司作为担保方的情况详见附注十二、5(4)关联担保情况。
截至2022年6月30日,本公司不存在其他应披露的或有事项。
(2).公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用√不适用
3、其他
□适用√不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用√不适用
2、利润分配情况
□适用√不适用
3、销售退回
□适用√不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
√适用□不适用
截至2022年8月23日,本公司归还借款38324.07万元,新增借款43048.58万元。
截至2022年8月23日,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用√不适用
(2).未来适用法
□适用√不适用
2、债务重组
□适用√不适用
3、资产置换
(1).非货币性资产交换
□适用√不适用
(2).其他资产置换
□适用√不适用
143/1532022年半年度报告
4、年金计划
□适用√不适用
5、终止经营
□适用√不适用
6、分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
□适用√不适用
(2).报告分部的财务信息
□适用√不适用
(3).公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用√不适用
(4).其他说明
□适用√不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内174872850.36
1年以内小计174872850.36
1至2年53214321.31
2至3年23348545.26
3年以上
3至4年19666449.22
4至5年6773737.53
5年以上1279142.44
合计279155046.12
144/1532022年半年度报告
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计类提账面计提账面别比例比例金额金额比价值金额金额比例价值
(%)(%)
例()
(%)按单项计
1015043.1015043100.
提0.44
62.6200
坏账准备
其中:
按组合计
27915504100.390484713.240106572286641799.5366015116.019206265
提
6.12003.07993.055.8269.5616.26
坏账准备
其中:
应收国
有1533527854.9200318113.133320979206858440.0179190319.474149551
企7.6730.23067.44.5993.356.24业客户应收海
外6179300922.113274132.1604655957598630333.0145863574527668
1.92
企.004.845.16.958.21.74业客户
145/1532022年半年度报告
应收
其6400924922.9176892427.463200006007774726.1172238528.642853896
他.4539.0064.45.4861.007.48客户应收
关531539.800.23531539.80联方
合27915504100.390484713.2401065722967921100.376165619206265
/
计6.12003.07993.059.44003.186.26
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
√适用□不适用
组合计提项目:应收国有企业客户
单位:元币种:人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内89063101.115210191.415.85
1至2年40251472.923908418.029.71
2至3年11603467.503315110.6628.57
3至4年11284778.356448122.3557.14
4至5年1146000.001146000.00100.00
5年以上3967.793967.79100.00
合计153352787.6720031810.2313.06
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用√不适用
组合计提项目:应收海外企业客户
单位:元币种:人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内57137091.24234262.070.41
1至2年3945914.27383148.289.71
2至3年--
3至4年--
4至5年--
5年以上710003.49710003.49100.00
合计61793009.001327413.842.15
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用√不适用
146/1532022年半年度报告
组合计提项目:应收其他客户
单位:元币种:人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内28672658.011680217.765.86
1至2年9016934.121498614.4516.62
2至3年11745077.763528221.3630.04
3至4年8381670.874789286.7457.14
4至5年5627737.535627737.53100.00
5年以上565171.16565171.16100.00
合计64009249.4517689249.0027.64
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用√不适用
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他变期末余额计提收回或转回核销动
坏账准备37616563.181431909.8939048473.07
合计37616563.181431909.8939048473.07
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额
合计数的比例()哈尔滨汽轮机厂有
62532159.2022.40%4715075.60
限责任公司哈尔滨电机厂有限
41610513.6814.91%5648028.86
责任公司
GE轨道交通 19824336.46 7.10% 81614.40
147/1532022年半年度报告
东方电气集团东方
17760692.336.36%1103558.68
电机有限公司鞍山韩湖机械金属
13368807.464.79%3861828.39
有限公司
合计155096509.1355.56%15410105.93
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
2、其他应收款
项目列示
□适用√不适用应收利息
(1).应收利息分类
□适用√不适用
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用应收股利
(4).应收股利
□适用√不适用
(5).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
148/1532022年半年度报告
其他应收款
(7).按账龄披露
□适用√不适用
(8).按款项性质分类
□适用√不适用
(9).坏账准备计提情况
□适用√不适用
(10).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用√不适用
(11).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
其他应收款核销说明:
□适用√不适用
(12).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
□适用√不适用
(13).涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(14).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(15).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
3、长期股权投资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投资
福鞍机械99659279.6499659279.6499659279.64--99659279.64
金利华仁5000000.005000000.005000000.00--5000000.00
福鞍轮机79000000.0079000000.0079000000.00--79000000.00
设计研究院276893952.65276893952.65276893952.65--276893952.65
149/1532022年半年度报告
盖斯菲森------
对联营、合营企业投资
四川瑞鞍56370399.9056370399.9015076720.54--15076720.54
合计516923632.19516923632.19475629952.83--475629952.83
(1)对子公司投资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期计减值准本期增本期减被投资单位期初余额期末余额提减值备期末加少准备余额
福鞍机械99659279.6499659279.64
金利华仁5000000.005000000.00
福鞍轮机79000000.0079000000.00
设计研究院276893952.65276893952.65盖斯菲森
合计460553232.29460553232.29
(2)对联营、合营企业投资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增减变动权益宣告减值法下其他发放投资期初其他计提期末准备追加减少确认综合现金单位余额权益减值其他余额期末投资投资的投收益股利变动准备余额资损调整或利益润
一、合营企业小计
二、联营企业
四川15074350-2205637瑞鞍6720000063200399.54.00.64.90
小计15074350-2205637
6720000063200399.54.00.64.90
15074350-2205637
合计6720000063200399.54.00.64.90
其他说明:
150/1532022年半年度报告
□适用√不适用
4、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务186344782.52193620945.75170846176.82165187216.78
其他业务11873137.199794509.041380962.48492687.11
合计198217919.71203415454.79172227139.30165679903.89
(2).合同产生的收入情况
□适用√不适用
(3).履约义务的说明
□适用√不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
5、投资收益
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目金额说明
非流动资产处置损益1461623.32
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享3484713.58受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
151/1532022年半年度报告
非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出19144.63其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响额47629.57
少数股东权益影响额(税后)149276.23
合计4768575.73
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净1.680.0773利润
扣除非经常性损益后归属于1.350.0617公司普通股股东的净利润
152/1532022年半年度报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
4、其他
□适用√不适用
董事长:穆建华
董事会批准报送日期:2022年8月22日修订信息
□适用√不适用