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汇金通:汇金通2022年度审计报告

公告原文类别 2023-03-29 查看全文

汇金通 --%

青岛汇金通电力设备股份有限公司

审计报告

中天运[2023]审字第90076号

中天运会计师事务所(特殊普通合伙)

JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS(LIMITED LIABILITY PARTNERSHIP)中天运会计师事务所(特殊普通合伙)JONTEN CPAS

目录

一、审计报告第1-4页

二、财务报表第5-16页

三、财务报表附注第17-87页

四、会计师事务所营业执照、资格证书第88-91页青岛汇金通电力设备股份有限公司

2022年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司概况

青岛汇金通电力设备股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由青岛汇金通电力

设备有限公司整体变更设立的。青岛汇金通电力设备有限公司成立于2004年4月,2004年4月6日由胶州市工商行政管理局颁发企业法人营业执照,注册资本为80万元。

2004年6月,公司增加注册资本100万元,增资完成后公司注册资本变更为180万元。

2005年8月,公司增加注册资本320万元,增资完成后本公司注册资本变更为500万元。2007年6月,公司增加注册资本500万元,增资完成后本公司注册资本变更为1000万元。2009年4月,公司增加注册资本3000万元,增资完成后本公司注册资本变更为4000万元。2009年11月,公司增加注册资本1000万元,增资完成后本公司注册资本变更为5000万元。2010年6月,公司增加注册资本624.90万元,增资完成后本公司注册资本变更为5624.90万元。

2010年9月,公司增加注册资本907.10万元,增资完成后本公司注册资本变更为6532万元。

2010年12月,公司增加注册资本522.65万元,增资完成后本公司注册资本变更为7054.65万元。2011年1月,公司增加注册资本700万元,增资完成后本公司注册资本变更为7754.65万元。

2012年12月,青岛汇金通电力设备有限公司整体变更为青岛汇金通电力设备股份有限公司,变更后的注册资本为7754.65万元,系以青岛汇金通电力设备有限公司经审计的2012年11月30日净资产为基数按1:0.2790折股形成。2012年12月21日经青岛市工商行政管理局依法核准登记注册,取得企业法人营业执照。

2014年8月,公司增加注册资本995.35万元,增资完成后公司注册资本变更为8750万元。

2016年12月,经中国证券监督管理委员会《关于核准青岛汇金通电力设备股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2016]2752号)核准,本公司向社会公开发行人民币普通股2918万股,每股面值1元,新股发行后注册资本变更为11668万元,股份总数11668万股。

根据2017年5月23日召开的2016年度股东大会通过的《关于2016年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》,公司以总股本11668万股为基数,以资本公积金向全体股东—-17-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注

每10股转增5股,资本公积转增股本后公司注册资本变更为17502万元,股份总数17502万股。

根据公司2018年12月12日召开的2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司非公开发行 A 股股票方案的议案》并经中国证券监督管理委员会《关于核准青岛汇金通电力设备股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2019]1499号)核准,公司于2019年

9月向天津安塞资产管理有限公司发行人民币普通股30885882股,每股面值1元,发行价格

10.14元,新股发行后公司注册资本变更为205905882.00元,股份总数205905882股。

根据2020年4月15日2019年度股东大会通过的《2019年度利润分配及资本公积转增股本的方案》,公司以总股本205905882股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增4股,资本公积转增股本后公司注册资本变更为288268235元,股份总数288268235股。

根据2021年1月29日召开的2021年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司非公开发行 A 股股票方案的议案》并经中国证券监督管理委员会以《关于核准青岛汇金通电力设备股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2021]2711号)核准,公司增加注册资本人民币50870865.00元。2021年9月,公司增资完成,变更后的的注册资本为人民币

339139100.00元、股本为人民币339139100.00元。

截至2022年12月31日,公司股本总额339139100股,其中有限售条件股份50870865股,无限售条件股份288268235股。

本公司注册地址为青岛胶州市杜村镇寺后村。

本公司法定代表人为张春晖。

本公司统一社会信用代码:913702007602635757。

本公司属工业企业。经营范围包括:锅炉辅助设备、输变电铁塔、钢管杆、钢管塔、钢管变电构支架、微波通讯塔、金属结构、风力发电设备、光伏发电设备、海洋工程装备、预制装配式建筑构件、抗震支架、支吊架研发、设计、制造、铁塔的研发、制造、销售及安装(特种设备除外),压力容器的销售,建筑工程、建筑安装工程、建筑装饰工程、室内外装饰装修工程、电力工程设计、施工,电力设施承装、巡检、巡视、巡查,输变电工程专业承包,电力线路及设备安装,房屋建筑工程施工,土石方工程施工,市政公用工程施工,建筑机械设备安装,钢结构安装工程施工,地基与基础工程,建筑劳务分包,批发、零售:钢材、五金、风力发电设备辅件、零件,热镀锌(仅限分支机构生产经营),经营本企业自产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

本财务报告业经本公司董事会于2023年3月28日决议批准报出。

—-18-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注

(二)合并财务报表范围及其变化情况公司2022年度纳入合并报表范围的子公司为青岛华电海洋装备有限公司(以下简称“青岛华电公司”)、青岛强固标准件有限公司(以下简称“青岛强固公司”)、HJT Steel

Tower(Australia) Pty Ltd(以下简称“HJT(AUS)”)、青岛华电检测技术服务有限公司(以下简称“华电检测公司”)、广西华电智能装备有限公司(以下简称“广西华电公司”)、青岛

汇金通智运物流有限公司(以下简称“智运物流公司”)、宝力国际电力工程(北京)有限公司(以下简称“宝力国际公司”)、HUIJINTONG POWER EQUIPMENT(SINGAPORE) PTE.LTD. (以下简称“HJT(SINGAPORE)”)、重庆江电电力设备有限公司(以下简称“重庆江电公司”)、重庆德扬国际贸易有限公司(以下简称“德扬国际公司”)、江苏江电电力设备

有限公司(以下简称“江苏江电公司”)、重庆江电讯通产业控股集团有限公司(以下简称“江电讯通公司”)、重庆津汇智能科技有限公司(以下简称“津汇智能公司”)。合并报表范围的变更详见本附注“六、合并范围的变更”,子公司相关情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和各项具体会计准则,以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定,并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”进行编制。

(二)持续经营

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

本公司及子公司根据实际生产经营特点,依据企业会计准则的规定,制定了相关具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计年度

本公司采用公历年制,即自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

—-19-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注

(三)营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额),与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备后的金额计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。

为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

2、合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料编制。合并时

抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响,并计算少数股东权益后,由母公司编制。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表;在编制比较财务报表时亦将该子公司纳入合并报表范围。因非同一控制下企业合并增加的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。

3、如子公司所采用的会计政策和会计期间与母公司不一致的,按照母公司的会计政策和

会计期间对子公司财务报表进行调整。

—-20-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、(十三)长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准

本公司将持有的期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额

现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。

(九)外币业务和外币报表折算

对发生的外币经济业务以业务发生时的市场汇率折合人民币记账,月末对外币账户按照月末汇率折合为记账本位币,按照月末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益。公司发生的汇兑损益,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他情况发生的汇兑损益计入当期损益。

以外币为本位币的子公司,编制折合人民币财务报表时,所有资产、负债类项目按照合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币,所有者权益类项目除未分配利润项目外,均按照发生时的市场汇价折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关项目按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目,以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目,按合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇价不同产生的折算差额,确认为其他综合收益。

(十)金融工具

金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

本公司的金融工具包括货币资金、除长期股权投资以外的股权投资、交易性金融资产、

应收款项、应付款项、银行借款及股本等。

1、金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时,在资产负债表内确认。

除不具有重大融资成分的应收账款外,在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价—-21-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款,本公司按照根据本附注(二十三)收入的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

2、金融资产的分类和后续计量

(1)金融资产的分类

本公司在初始确认时,根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

1)本公司将同时符合下列条件金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

-本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;

-该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

2)本公司将同时符合下列条件的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产:

-本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;

-该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3)管理金融资产业务模式的评价依据

—-22-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注

管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。

业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资

产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。

4)合同现金流量特征的评估

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关

的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

(2)金融资产的后续计量

本公司对各类金融资产的后续计量为:

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

2)以摊余成本计量的金融资产

初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

3、金融负债的分类和后续计量

—-23-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益

(2)财务担保合同负债

财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

(3)以摊余成本计量的金融负债

初始确认后,采用实际利率法以摊余成本计量。

4、金融资产及金融负债的指定

本公司为了消除或显著减少会计错配,将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产或金融负债。

5、金融资产及金融负债的列报抵消

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

-本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

-本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

6、金融资产和金融负债的终止确认

(1)满足下列条件之一时,本公司终止确认该金融资产:

-收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

-该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;

-该金融资产已转移,本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未保留对该金融资产的控制。

(2)金融资产转移整体满足终止确认条件的,本公司将下列两项金额的差额计入当期损

益:

—-24-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注

-被转移金融资产在终止确认日的账面价值;

-因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

(3)金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

7、金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资等进行减值会计处理并确认损失准备,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等。此外,对合同资产及非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型,包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。

(1)减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认

时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合

—-25-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

(3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。

(4)各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收票据外,基于应收票据的信用风险特征,将其划分为以下组合:

组合确定组合的依据

组合1银行承兑汇票,承兑人为银行,信用风险较低组合2承兑人为央企或大型国企所属公司的商业承兑汇票,信用风险较低组合3其他商业承兑汇票,根据承兑人的信用风险划分,参照“应收账款”组合划分*应收账款本公司对于应收账款按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外,基于其信用风险特征,将其划分为以下组合:

组合确定组合的依据

合并范围内关联方组合应收合并范围内关联方的应收账款,信用风险较低账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征按组合方式实施信用风险评估时,根据金融资产组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力),结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,以预计存续期基础计量其预期信用损失,确认金融资产的损失准备。

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为以下组合:

组合确定组合的依据

合并范围内关联方组合应收合并范围内关联方的其他应收款,信用风险较低账龄组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征

本公司结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,合并范围内关联方组合和账龄组合预期信用损失率参照应收账款。

—-26-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注

*应收款项融资本公司对于应收款项融资按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收款项融资外,基于应收款项融资的信用风险特征,将其划分为以下组合:

组合确定组合的依据

银行承兑汇票、承兑人为央企或大型国企所属公司的商业承兑汇票,应收组合1

合并范围内关联方的款项,信用风险较低

2承兑人非央企或大型国企所属公司的商业承兑汇票、应收非合并范围内关组合

联方的款项,参照“应收账款”组合划分*合同资产本公司对于合同资产按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的合同资产外,基于其信用风险特征,将其划分为以下组合:

组合确定组合的依据

合同资产-组合1-合并范围内关联方组合合并范围内关联方的合同资产,信用风险较低合同资产-组合2-账龄组合公司经营中上述组合1之外的合同资产按组合方式实施信用风险评估时,根据金融资产组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力),结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,以预计存续期基础计量其预期信用损失,确认金融资产的损失准备。各组合预期信用损失率如下:

A. 合并范围内关联方组合:结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,预期信用损失率为零;

B.账龄组合预期信用损失率:参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失;账龄组合预期信用损失率参照应收账款。

(5)预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

8、金融资产的核销

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司确—-27-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

9、金融负债和权益工具的区分及相关处理

(1)金融负债和权益工具的区分

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质,结合金融负债和权益工具定义及相关条件,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下列条件的情况下,本公司将发行的金融工具分类为权益工具:

1)该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其

他方交换金融资产或金融负债的合同义务;

2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具,该金融工具应

当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

本公司将符合金融负债定义,但同时具备规定特征的可回售工具,或仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。

除上述之外的金融工具或其组成部分,分类为金融负债。

(2)相关处理本公司金融负债的确认和计量根据本附注1和3处理。本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后,计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。

本公司发行复合金融工具,包含金融负债和权益工具成分,初始计量时先确定金融负债成分的公允价值(包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值),复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值差额部分,确认为权益工具的账面价值。

(十一)存货

1、存货分类:公司的存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、周转材料和

合同履约成本等。

2、存货计价方法:各类存货在取得时按实际成本计价,发出时采用加权平均法计价。

3、存货跌价准备的计提方法及可变现净值的确定依据:在资产负债表日,存货按成本与

可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货成本高于可变现净值的,按单个存货可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备。可变现净值按正常经营过程中,以估计售价减去估计至完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。持—-28-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度:采用永续盘存法。

5、周转材料摊销方法:包装物、低值易耗品在领用时采用“一次摊销法”进行摊销。

6、合同履约成本的核算方法:以项目为核算对象,按支出分别核算各项目的合同履约成本。合同履约成本根据相关的合同收入的确认进度,摊销至营业成本。

(十二)合同资产及合同负债

在公司与客户的合同中,本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款,与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前,本公司已经向客户转移了商品或服务,则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产,在取得无条件收款权时确认为应收账款。

在本公司与客户的合同中,本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价,与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。

当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时,合同负债确认为收入。

本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备详见附注三(十)金融工具、7金融工具减值的相关内容。

(十三)长期股权投资

1、投资成本确认方法

长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认:

(1)通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额,计入资本公积(资本溢价或股本溢价);其借方差额导致资本公积(资本溢价或股本溢价)不

足冲减的,不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、律师费用等,于发生时计入当期损益;为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额;合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

(2)通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,按照确定的合并成本作为长期股

—-29-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注

权投资的初始投资成本。合并成本是在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额,在合并财务报表中确认为商誉;合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始计量金额。

(3)除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,通过支付的现金、付出的非货币性资产

或发行的权益性证券的方法取得的长期股权投资,以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本;通过债务重组方式取得的长期股权投资,以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本;投资者投入的长期股权投资,以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允时,则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算。

2、后续计量及损益确认方法

(1)对子公司的投资,采用成本法核算

成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。

(2)对合营企业或联营企业的投资,采用权益法核算

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

(3)长期股权投资处置时收益确认方法

处置长期股权投资时,其实际取得价款与账面价值的差额,计入当期损益。采用权益法—-30-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注

核算的长期股权投资,终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理并按比例转入当期损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,按相应的比例转入当期损益。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

(十四)投资性房地产

1、投资性房地产的分类:投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司的投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物等三类。

2、投资性房地产的计量模式:本公司采用成本模式对投资性房地产进行初始计量和后续计量。

取得的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本,包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确认。

与投资性房地产有关的后续支出,如果与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业,且该投资性房地产的成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本;否则,在发生时计入当期损益。

投资性房地产的折旧或摊销采用直线法。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认条件、分类和折旧方法:固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租

或经营管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他等五类。公司采用直线法计提固定资产折旧。

2、固定资产按照成本法进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产,公司

将预计弃置费用,并将其现值计入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期—-31-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按规定应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

3、各类固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧率

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法20年5%4.75%

机器设备年限平均法10年5%9.50%

电子设备年限平均法5年5%19.00%

运输设备年限平均法5年5%19.00%

其他年限平均法5年5%19.00%

4、无法为公司产生收益或暂时未使用(季节性停用除外)的固定资产,作为闲置固定资产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率,相关折旧费用直接计入当期损益。

(十六)在建工程

1、在建工程的类别和计价:在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程,包括新建、改扩建、大修理等工程。在建工程的成本包括各项建筑和安装工程所发生的实际支出,以及改扩建工程转入的固定资产净值。与在建工程有关借款费用,在相关工程达到预定可使用状态前所发生的计入工程成本,在相关工程达到预定可使用状态后所发生的计入当期损益。

2、在建工程结转为固定资产的标准和时点:在建工程于所建造资产达到预定可使用状态

时转入固定资产。如果所建造固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算手续,按工程造价、预算或实际成本暂估转入固定资产。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借

款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过1年以上(含1年)时间的建造或生产过程,才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用,予以资本化;

其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。应予资本化的借款费用同时具备以下三个条件时,开始资本化:(1)资产支出已经发生;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化的期间

应予资本化的借款费用,满足上述资本化条件的,在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的,计入相关资产成本;若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,在中—-32-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注

断期间发生的借款费用计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始;若相关资产的购建或生产活动发生正常中断,在中断期间发生的借款费用仍予资本化;在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时,停止借款费用的资本化,之后发生的借款费用于发生时直接计入当期财务费用。

3、借款费用资本化金额的计算方法

(1)借款利息的资本化金额的确定

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,每一会计期间的利息资本化金额,不超过专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

(2)借款辅助费用资本化金额的确定

专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,应当在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时计入当期损益。

一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。

(3)外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定

在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价:本公司无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照取得时的实际成本计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按规定应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

2、无形资产的使用寿命:公司在取得无形资产时将分析判断其使用寿命。公司持有的无形资产,通常来源于合同性权利或其他法定权利,且合同规定或法律规定有明确的使用年限。

来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利—-33-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注

的期限;合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付

出大额成本的,续约期将计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,公司将综合各方面因素判断,以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产自取得当月起在预计使用期限内按直线法摊销;使用寿命不确

定的无形资产不进行摊销,但每年都进行减值测试。

3、划分研究阶段和开发阶段的标准

公司内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段。公司将为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备、已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具

有较大不确定性的研发活动界定为研究阶段,研究阶段是探索性的。开发阶段相对于研究阶段而言,开发阶段是已完成研究阶段的工作,在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。

公司内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益,开发阶段的支出,在同时满足下列条件时确认为无形资产,否则于发生时计入当期损益:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发、并有能力使用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。

(十九)长期待摊费用长期待摊费用是指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用以实际发生的支出入账,在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益,则将尚未摊销的余额全部转入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有

限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,—-34-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

(二十一)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

公司离职后福利主要包括设定提存计划。主要包括基本养老保险、失业保险等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

3、辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日—-35-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注

至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,不符合设定提存计划的,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债1、确认原则:公司将与或有事项(包括对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等)相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:(1)该义务是公司承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企

业;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

2、计量方法:公司对预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。货币时间价值影响重大的,则通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如果有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,则按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三)收入

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

1、收入确认的原则

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。

本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债,不计入交易价格。

—-36-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注

合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时,本公司属于在某一段时间内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:

(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;

(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;

(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:

(1)本公司就该商品或服务享有现时收款权利;

(2)本公司已将该商品的实物转移给客户;

(3)本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户;

(4)客户已接受该商品或服务等。

2、本公司收入确认的具体会计政策

(1)商品销售收入

本公司主要产品为电力铁塔,在国内市场销售铁塔产品,公司在交货完毕,客户验收完成后确认收入;在国际市场销售铁塔产品,公司按照与客户签订的合同、订单等的要求,根据企业报关信息查询单确认报关完成,凭报关单确认收入。

(2)提供劳务收入

本公司对外提供的劳务收入,根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入,其中,已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日,本公司对已完成劳务的进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。

(二十四)政府补助

1、政府补助类型

—-37-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注

政府补助,是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、政府补助的会计处理方法

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助,在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,在取得时确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,可以区分的,则分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,则整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常经营相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的,公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面金额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债

1、所得税的会计处理方法:本公司采用资产负债表债务法。

2、递延所得税资产的确认依据:当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可

能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。公司在确认递延所得税资产时,对暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据,是公司在未来可预见的期间内持续经营,没有迹象表明公司盈利能力下降、无法获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。

在资产负债表日,公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价—-38-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额则转回。

对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的,对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,对原已确认的递延所得税资产及递延所得税负债的金额进行调整,除直接计入所有者权益中的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债,相应的调整金额计入所有者权益以外,其他情况下产生的递延所得税资产及递延所得税负债的调整金额计入变化当期的所得税费用。

(二十六)租赁租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

1、租赁合同的识别

在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化,本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司进行如下评估:

-合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定,并且该资产在物理上可区分,或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能,从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权,则该资产不属于已识别资产;

-承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益;

-承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

2、租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:

-承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利。

-该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司将租赁和非租赁部分进行分拆,租赁部分按照租赁准则进行会计处理,非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

3、租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同,符合下列条件之一时,合并为一份合同进行会计处理:

(1)该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易,若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

(2)该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

—-39-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注

(3)该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

4、本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日,除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

项目采用简化处理的租赁资产类别

短期租赁租赁期限在一年以内(含一年)的房屋租赁低价值资产租赁单位价值较低的办公及机器设备租赁本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

(2)使用权资产

公司将可在租赁期间使用租赁资产的权利确认为使用权资产,对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:

*租赁负债的初始计量金额;

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;

*本公司发生的初始直接费用;

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。

在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

(3)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:

*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;

*取决于指数或比率的可变租赁付款额;

*在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;

*在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁—-40-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注选择权需支付的款项;

*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:

-该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;

-增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

在租赁变更生效日,本公司重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响,区分以下情形进行会计处理:

-租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益;

-其他租赁变更,相应调整使用权资产的账面价值。

5、本公司作为出租人的会计处理

(1)租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

(2)对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括:

*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;

*取决于指数或比率的可变租赁付款额;

*合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;

*租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;

*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳—-41-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(3)对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。

(4)租赁变更

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,出租人应当将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,出租人应当分别下列情形对变更后的租赁进行处理:

*假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,出租人应当自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;*假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,出租人应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

经营租赁发生变更的,出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。

(二十七)主要会计政策、会计估计的变更

1、重要会计政策变更

2021年12月,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号),“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。

2022年12月,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号),

“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自

2023年1月1日起施行,允许企业自发布年度提前执行,公司本年度未提前执行;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。

执行上述会计政策对本公司财务报表无重大影响。

2、重要会计估计变更

公司本报告期无会计估计变更。

—-42-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注

四、税项

(一)主要税种及税率税项计税基础税率

15%、17%、20%、25%、27.5%、企业所得税应纳税所得额

28%

增值税应纳税销售收入13%、9%、6%

城市维护建设税应交流转税额7%

教育费附加应交流转税额3%

地方教育费附加应交流转税额2%

房产税从价计征,按应税房产原值的70%;从租计征,按租金收入1.2%、12%说明:存在不同企业所得税税率纳税主体的企业所得税税率列表如下:

纳税主体所得税税率备注

本公司15%

科伦坡分公司28%

青岛强固公司15%

青岛华电公司25%

澳大利亚企业所得税税率为30%,年营业额在1000HJT(AUS)公司 27.5%

万澳元以下的中小企业适用27.5%。

华电检测公司20%小微企业

HJT(SINGAPORE) 17%

广西华电公司9%享受西部大开发政策与免地方所得税的优惠

智运物流公司20%小微企业

宝力国际公司20%小微企业

重庆江电公司15%享受西部大开发政策

德扬国际公司25%

江苏江电公司25%

江电讯通公司25%

津汇智能公司20%小微企业

(二)税收优惠及批文

1、增值税

本公司以及重庆江电公司出口货物主要为角钢塔产品及其配件,增值税实行免税并退税政策。根据财政部、税务总局《关于提高机电、文化等产品出口退税率的通知》(财税[2018]93号)的规定,退税率为13%。

2、企业所得税

(1)2022年12月,本公司继续被认定为高新技术企业,有效期至2025年12月14日,根据新《中华人民共和国企业所得税法》规定,公司2022年、2023年、2024年减按15%的税率征收企业所得税。

—-43-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注

(2)2020年12月,青岛强固公司继续被认定为高新技术企业,有效期至2023年12月

1日,根据新《中华人民共和国企业所得税法》规定,公司2020年、2021年、2022年减按15%

的税率征收企业所得税。

(3)根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58号)的规定,重庆江电公司按15%缴纳企业所得税。

(4)根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58号)的规定,广西华电公司按15%缴纳企业所得税;根据《广西壮族自治区财政厅、国家税务总局广西壮族自治区税务局关于明确若干情形下的企业所得税地方分享部分免征政策的通知》(桂财税〔2023〕5号)对在2021—2025年期间符合国家西

部大开发企业所得税税收优惠政策条件的企业,自其首次符合西部大开发企业所得税税收优惠政策条件的所属纳税年度起,逐年连续免征属于地方分享部分的企业所得税5年。广西华电公司在15%企业所得税的基础上免征地方所得税5年。

(5)《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)、《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号),自2019年1月1日至2021年12月31日、2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号)规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二

条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税,减半征收的执行期间为2021年1月1日至2022年12月31日。

公司境内子公司华电检测公司、宝力国际公司、津汇智能公司、智运物流公司均为小型

微利企业,根据上述相关文件规定,对年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过

300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

—-44-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额期初余额

1、现金39522.6633430.89

2、银行存款341505496.63300623394.95

3、其他货币资金71487944.8092390495.23

合计413032964.09393047321.07

其中:存放在境外的款项总额669791.441667221.65

说明:期末受限制的货币资金项目期末余额期初余额

银行存款3000.00

其他货币资金71487944.8092390495.23

其中:履约保证金50687797.5053960622.76

银行承兑保证金10800006.4529257795.44

信用证保证金10000140.857357311.64

期货保证金1814765.39

合计71490944.8092390495.23

(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产10051603.29

其中:理财产品10051603.29指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计10051603.29

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票19067379.00

商业承兑汇票28875552.1512990418.21

减:应收票据信用减值损失1432183.06154013.30

合计27443369.0931903783.91

2、公司期末无已质押的应收票据

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑汇票14902486.37

合计14902486.37

—-45-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注

4、期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

5、按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备28875552.15100.001432183.064.9627443369.09

合计28875552.15100.001432183.064.9627443369.09续表期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备32057797.21100.00154013.300.4831903783.91

合计32057797.21100.00154013.300.4831903783.91按组合计提坏账准备的情况期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例(%)

无风险票据组合231491.12

风险票据组合28644061.031432183.065.00

合计28875552.151432183.064.96

5、坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备154013.301278169.761432183.06

其中:无风险票据组合

风险票据组合154013.301278169.761432183.06

合计154013.301278169.761432183.06

6、公司本期无实际核销的应收票据。

(四)应收账款

1、按账龄披露

账龄期末账面余额

1年以内1324602888.26

1-2年163991891.71

2-3年46862100.75

—-46-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注账龄期末账面余额

3-4年17271832.25

4-5年67249615.48

5年以上3972053.41

合计1623950381.86

2、按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备53902053.833.3243453578.6680.6210448475.17

按组合计提坏账准备1570048328.0396.68121196050.437.721448852277.60

其中:账龄组合1570048328.0396.68121196050.437.721448852277.60

合计1623950381.86100.00164649629.0910.141459300752.77续表期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备52540712.174.6227100195.0851.5825440517.09

按组合计提坏账准备1085780439.7195.3883073891.017.651002706548.70

其中:账龄组合1085780439.7195.3883073891.017.651002706548.70

合计1138321151.88100.00110174086.099.681028147065.79

(1)按单项计提坏账准备

应收账款单位账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

债务人152242375.8441793900.6780.00预计部分无法收回

债务人21659677.991659677.99100.00预计无法收回

合计53902053.8343453578.6680.62

(2)按组合计提坏账准备:

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内1322530883.5666126543.985.00

1-2年163991891.7116399189.1910.00

2-3年46862100.7514058630.2330.00

3-4年17271832.258635916.1350.00

4-5年17079244.3413663395.4880.00

5年以上2312375.422312375.42100.00

合计1570048328.03121196050.43

3、坏账准备的情况

—-47-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备27100195.0816353383.5843453578.66

按组合计提坏账准备83073891.0138133917.08148.40-5057.41-16666.67121196050.43

其中:账龄组合83073891.0138133917.08148.40-5057.41-16666.67121196050.43

合计110174086.0954487300.66148.40-5057.41-16666.67164649629.09

说明:其他变动为出售子公司转出,转销或核销负数为前期核销本期又收回。

4、公司本期无实际核销的应收账款。

5、公司按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款期末余额坏账准备期末单位名称期末余额

合计数的比例(%)余额

债务人184571570.545.214228578.53

债务人282387491.265.074178651.35

债务人368396559.364.213419827.97

债务人452242375.843.2241793900.67

债务人542994854.002.652149742.70

合计330592851.0020.3655770701.22

6、公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

7、公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。

(五)应收款项融资项目期末余额期初余额

银行承兑汇票69093775.3048847141.02

数字化应收账款债权凭证17076790.11

合计86170565.4148847141.02

1、公司应收款项融资为银行承兑汇票、数字化应收账款债权凭证,剩余期限较短,账面

余额与公允价值相近。

2、公司期末所持有的应收款项融资为银行承兑汇票、数字化应收账款债权凭证,不存在

重大的信用风险,结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,预期信用损失率为零,故计提的坏账准备金额为零。

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票217387044.16

数字化应收账款债权凭证12201867.27

合计229588911.43

4、期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

—-48-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

账面余额比例(%)账面余额比例(%)

1年以内196204043.5397.9234988949.9399.68

1-2年4125797.202.0638957.350.11

2-3年14957.350.0117400.000.05

3年以上17400.000.0155740.000.16

合计200362198.08100.0035101047.28100.00

2、公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

供应商122610298.1611.28

供应商219427398.929.70

供应商318846453.949.41

供应商416442628.798.21

供应商511578916.055.78

合计88905695.8644.38

(七)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款10079965.8315002886.50

合计10079965.8315002886.50

1、其他应收款

(1)按账龄披露账龄期末账面余额

1年以内7702804.40

1-2年2365414.39

2-3年800123.84

3-4年133972.90

4-5年

5年以上70488.92

合计11072804.45

(2)其他应收款按款项性质分类情况项目期末余额期初余额

—-49-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注项目期末余额期初余额

保证金9093753.4413156846.70

备用金584631.021064975.53

代垫款752900.941289992.09

其他641519.05550300.02

合计11072804.4516062114.34

(3)坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

预期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

本年1月1日余额1059227.841059227.84本年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提34173.4434173.44

本期转回100749.72100749.72本期转销本期核销

其他变动187.06187.06

本年12月31日余额992838.62992838.62

说明:其他变动为汇率变动导致信用减值损失变动的数据。

(4)坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1059227.8434173.44100749.72187.06992838.62

其中:账龄组合1059227.8434173.44100749.72187.06992838.62

合计1059227.8434173.44100749.72187.06992838.62

说明:其他变动为出售子公司转出。

(5)公司本期无实际核销的其他应收款。

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款总坏账准备单位名称款项性质金额年限

额的比例(%)期末余额

债务人1保证金2719263.911年以内24.56135963.20

债务人2保证金1156997.032年以内10.45110808.14

债务人3保证金983753.171年以内8.8849187.66

债务人4代垫款536600.552年以内4.8553660.06

—-50-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注占其他应收款总坏账准备单位名称款项性质金额年限

额的比例(%)期末余额

债务人5保证金500000.001年以内4.5225000.00

合计5896614.6653.26374619.05

(7)公司其他应收款期末余额中无涉及政府补助的应收款项。

(8)公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

(9)公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。

(八)存货

1、存货分类

期末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料450858344.25106064.81450752279.44

周转材料261619.12261619.12

库存商品769751918.54646672.39769105246.15

在产品226086287.74226086287.74

委托加工物资10596963.4610596963.46

合同履约成本15773592.0615773592.06

合计1473328725.17752737.201472575987.97续表期初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料601824022.58723750.51601100272.07

周转材料7542397.597542397.59

库存商品547319924.92446669.20546873255.72

在产品280647682.41280647682.41

委托加工物资5111000.005111000.00

合同履约成本42458736.1142458736.11

合计1484903763.611170419.711483733343.90

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备。

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料723750.51617685.70106064.81

库存商品446669.20200003.19646672.39

合计1170419.71200003.19617685.70752737.20

3、公司存货期末余额中无借款费用资本化金额。

—-51-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注

(九)合同资产

1、合同资产情况

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

商品销售合同相关681440605.6039016463.35642424142.25其他合同相关

合计681440605.6039016463.35642424142.25续表期初余额项目账面余额减值准备账面价值

商品销售合同相关643440031.6133310500.13610129531.48其他合同相关

合计643440031.6133310500.13610129531.48

2、本期合同资产计提减值准备情况

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

账龄组合7609159.701903196.48

合计7609159.701903196.48

(十)其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣进项税66233420.5542222845.67

预缴税金4111310.191814595.31

未实现售后租回损益54980.03

存款及保证金利息167372.13

合计70399710.7744204813.11

(十一)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋建筑物土地使用权合计

1、账面原值

(1)期初余额52957808.7029039913.3781997722.07

(2)本期增加金额9602995.052463817.3112066812.36

其中:外购9602995.052463817.3112066812.36固定资产转入无形资产转入

(3)本期减少金额12311863.9810294889.4222606753.40

其中:处置子公司转出12311863.9810294889.4222606753.40

(4)期末余额50248939.7721208841.2671457781.03

—-52-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注项目房屋建筑物土地使用权合计

2、累计折旧和累计摊销

(1)期初余额23044812.535837917.6028882730.13

(2)本期增加金额2661252.04521160.763182412.80

其中:计提或摊销2661252.04521160.763182412.80固定资产转入无形资产转入

(3)本期减少金额2183453.491654024.703837478.19

其中:处置子公司转出2183453.491654024.703837478.19

(4)期末余额23522611.084705053.6628227664.74

3、减值准备

(1)期初余额

(2)本期增加金额

其中:计提

(3)本期减少金额

其中:处置

(4)期末余额

4、账面价值

(1)期末账面价值26726328.6916503787.6043230116.29

(2)期初账面价值29912996.1723201995.7753114991.94

2、公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产进行检查,未发现资产存在减值的迹象。

3、未办妥产权证书的资产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

立峰项目镀锌车间6810426.98正在办理中

(十二)固定资产项目期末余额期初余额

固定资产940308871.55728231317.12固定资产清理

合计940308871.55728231317.12

1、固定资产情况

项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他合计

1、账面原值:

(1)期初余额549402494.45436393351.0424886753.7513356569.6222911692.791046950861.65

(2)本期增加金额191499348.0799103661.631813337.293192858.467319652.02302928857.47

其中:购置161469776.0286544664.891813337.293192858.464072934.64257093571.30

在建工程转入30029572.0512558996.743246717.3845835286.17企业合并增加

(3)本期减少金额17885163.363250395.0128588.08547646.3921711792.84

—-53-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他合计

其中:处置或报废7328782.99313158.6112307.69188172.617842421.90

处置子公司转出10556380.3716280.39359473.7810932134.54

外币报表折算差额2937236.402937236.40

(4)期末余额740901842.52517611849.3123449696.0316520840.0029683698.421328167926.28

2、累计折旧

(1)期初余额124723464.51156985660.4718702835.639364923.918942660.01318719544.53

(2)本期增加金额28302661.9642897705.822589582.082027658.013536504.9479354112.81

其中:计提28302661.9642897705.822589582.082027658.013536504.9479354112.81企业合并增加

(3)本期减少金额7067403.702872956.6724675.51249566.7310214602.61

其中:处置或报废3861187.3482582.0911692.3149359.204004820.94

处置子公司转出3206216.3612983.20200207.533419407.09

外币报表折算差额2790374.582790374.58

(4)期末余额153026126.47192815962.5918419461.0411367906.4112229598.22387859054.73

3、减值准备

(1)期初余额

(2)本期增加金额

其中:计提

(3)本期减少金额

其中:处置或报废

(4)期末余额

4、账面价值

(1)期末账面价值587875716.05324795886.725030234.995152933.5917454100.20940308871.55

(2)期初账面价值424679029.94279407690.576183918.123991645.7113969032.78728231317.12

2、公司本期无暂时闲置的固定资产。

3、公司本期无通过融资租赁租入的固定资产。

4、未办妥产权证书的资产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

铺集门头房2706860.43正在办理中

实验楼7978498.27正在办理中

西厂厂房2440150.21正在办理中

西厂钢管杆车间10299045.23正在办理中

西厂镀锌车间51950848.12正在办理中

螺栓车间5125883.18正在办理中

新材料车间9873322.08正在办理中

螺栓立体仓库5316293.96正在办理中

西院大门东侧新包装车间3754629.07正在办理中

螺栓库房751493.10正在办理中

—-54-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注项目账面价值未办妥产权证书原因

立峰项目变电站15415608.52正在办理中

立峰项目镀锌车间11571292.27正在办理中

立峰项目环保车间1188766.80正在办理中

立峰项目螺丝车间3997894.15正在办理中

立峰项目铁塔车间103806257.82正在办理中

立峰项目小镀锌车间2692145.65正在办理中

合计238868988.86

5、公司期末对固定资产进行检查,未发现固定资产存在减值的迹象。

(十三)在建工程项目期末余额期初余额

在建工程52526143.954750226.91工程物资

合计52526143.954750226.91

1、在建工程情况

期末余额工程名称账面余额减值准备账面净值

江苏厂区新建厂房34351665.0434351665.04

重庆厂区新建厂房15921728.9115921728.91

重庆厂区预弯机1473988.901473988.90

广西厂区镀锌线改造778761.10778761.10

合计52526143.9552526143.95续表期初余额工程名称账面余额减值准备账面净值

江苏厂区新建厂房1636775.641636775.64

重庆厂区新建厂房2736284.172736284.17

重庆厂区新建镀锌流水线377167.10377167.10

合计4750226.914750226.91

2、重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数期初余额本期增加本期转资其他减少期末余额工程进度(%)资金来源

江苏厂区新建厂房55000000.001636775.6440840710.318125820.9134351665.0462.46自有资金

重庆厂区新建厂房90000000.002736284.1715266244.742080800.0015921728.9117.69自有资金

重庆厂区新建镀锌流20000000.00377167.1015854991.5216232158.62100.00自有资金水线

重庆厂区预弯机1500000.001473988.901473988.9090.00自有资金

广西厂区镀锌线改造4400000.00778761.10778761.1017.70自有资金

废料车间1500000.001531065.891531065.89100.00自有资金

—-55-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注

工程名称预算数期初余额本期增加本期转资其他减少期末余额工程进度(%)资金来源

青岛厂区零星工程6000000.005904105.825904105.82100.00自有资金

青岛厂区车间改造12000000.0011961334.9311961334.93100.00自有资金

合计190400000.004750226.9193611203.2145835286.1752526143.95

(十四)使用权资产项目经营场地其他合计

1、账面原值

(1)期初余额30275791.0930275791.09

(2)本期增加金额

其中:租赁

(3)本期减少金额

其中:处置

(4)期末余额30275791.0930275791.09

2、累计折旧

(1)期初余额9082737.369082737.36

(2)本期增加金额9082737.369082737.36

其中:计提9082737.369082737.36

(3)本期减少金额

其中:处置

(4)期末余额18165474.7218165474.72

3、减值准备

(1)期初余额

(2)本期增加金额

其中:计提

(3)本期减少金额

其中:处置

(4)期末余额

4、账面价值

(1)期末账面价值12110316.3712110316.37

(2)期初账面价值21193053.7321193053.73

公司期末对使用权资产进行检查,未发现使用权资产存在减值的迹象。

(十五)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利权商标权软件合计

一、账面原值

1、期初余额250472312.1812466365.29262938677.47

2、本期增加金额70274523.74268501.701832.402302795.2372847653.07

(1)购置70274523.74268501.701832.402302795.2372847653.07

—-56-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注项目土地使用权专利权商标权软件合计

(2)内部研发

3、本期减少金额

(1)处置

(2)投资

4、期末余额320746835.92268501.701832.4014769160.52335786330.54

二、累计摊销

1、期初余额25536723.174544450.3630081173.53

2、本期增加金额5409008.0614264.54127.251283001.936706401.78

(1)计提5409008.0614264.54127.251283001.936706401.78

3、本期减少金额

(1)处置

(2)投资

4、期末余额30945731.2314264.54127.255827452.2936787575.31

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

(1)计提

3、本期减少金额

(1)处置

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值289801104.69254237.161705.158941708.23298998755.23

2、期初账面价值224935589.017921914.93232857503.94

2、公司期末对无形资产进行逐项检查,未发现无形资产存在减值迹象。

(十六)商誉

1、商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位期初余额期末余额企业合并形成的其他处置其他

重庆江电公司137666791.00137666791.00

合计137666791.00137666791.00

2、商誉减值准备

公司商誉未计提减值准备。

3、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

2020年12月,河北津西型钢有限公司收购重庆江电公司80%股权,合并成本大于合并

中取得的重庆江电公司可辨认净资产公允价值份额的差额137666791.00元确认为商誉。商誉所在资产组为重庆江电公司及下属子公司的固定资产、无形资产等长期资产及其他相关经营性

—-57-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注资产。2022年4月,公司全资子公司青岛华电公司收购河北津西型钢有限公司持有的重庆江电公司80%股权,构成同一控制下企业合并。期末商誉所在资产组与河北津西型钢有限公司收购重庆江电公司形成商誉时所确定的资产组一致,其构成未发生变化。

4、商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

本公司在对商誉进行减值测试时,聘请具有证券业务资格的万隆(上海)资产评估有限公司对重庆江电公司资产组按照以财务报告商誉减值测试为目的进行评估,公司参考评估结果测试该资产组商誉是否存在减值。评估师以市场法对重庆江电公司资产组价值进行了评估,重庆江电公司主要业务为输电线路铁塔,评估师选择了与其业务接近的可比上市公司,计算可比上市公司的 EV/EBITDA 参数并结合盈利指标、营运指标、偿债指标、成长指标等因素进行修正,综合考虑缺少流动性折扣、处置费用等因素,评估出了资产组可回收金额。经评估计算,修正后的可比上市公司加权平均 EV/EBITDA 为 25.46,重庆江电资产组可收回金额为

62700.00万元,大于期末相关资产组账面价值与商誉价值合计金额,故未对重庆江电公司资

产组商誉计提减值准备。

(十七)长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费2568839.82963246.821605593.00

固定资产改良支出578208.441380235.94201415.081757029.30

借款手续费1452055.051452055.05

技术服务费221698.1173899.36147798.75

合计3368746.372832290.991238561.264962476.10

(十八)递延所得税资产/递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目暂时性差异递延所得税资产暂时性差异递延所得税资产

减值准备205273464.7530877188.71143868258.5121708335.83

内部交易未实现利润3325267.77529603.61467893.7970184.07

可抵扣亏损86534441.9012642625.1182219910.0312543881.71

合计295133174.4244049417.43226556062.3334322401.61

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目暂时性差异递延所得税负债暂时性差异递延所得税负债

合同履约成本-运费15773592.062265318.5015484217.732322632.66

评估增值46158642.076923796.3149533751.417430062.70

合计61932234.139189114.8165017969.149752695.36

—-58-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注

3、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1568323.1145955.98

可抵扣亏损3016978.031693118.66

合计4585301.141739074.64

(十九)其他非流动资产项目期末余额期初余额

未实现售后租回损益234162.59

预付长期资产款18843892.9120308629.86

合计18843892.9120542792.45

(二十)短期借款借款类别期末余额期初余额

信用借款300000000.00235000000.00

质押借款111900000.0032703753.27

抵押借款518900000.00549064292.67

保证借款65000000.00328109083.33

应付利息825746.481095984.46

合计996625746.481145973113.73

说明:公司期末无已逾期未偿还的短期借款。

(二十一)应付票据票据类别期末余额期初余额

银行承兑汇票36081353.26

商业承兑汇票100800000.00141200000.00

合计100800000.00177281353.26

说明:公司期末无已到期未支付的应付票据。

(二十二)应付账款

1、应付账款按账龄列示

期末余额期初余额账龄

账面余额比例(%)账面余额比例(%)

1年以内680889277.6998.08497440541.4197.74

1-2年8552409.581.236403041.201.26

2-3年1508536.370.222992508.160.59

3年以上3239738.990.472095382.570.41

合计694189962.63100.00508931473.34100.00

2、期末余额中账龄1年以上应付账款13300684.94元,主要是尚在信用期的应付款项

以及尚未结算的部分尾款。

—-59-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注

(二十三)预收款项

1、按项目列示

期末余额期初余额项目

账面余额比例(%)账面余额比例(%)

预收租金1027746.82100.001869150.04100.00

合计1027746.82100.001869150.04100.00

2、期末无账龄超过1年的预收款项。

(二十四)合同负债项目期末余额期初余额

预收货款204081016.34177283162.82

合计204081016.34177283162.82

(二十五)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬46174627.98306872340.56297652926.5955394041.95

二、离职后福利-设定提存计划30682.3929349492.1429380174.53

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计46205310.37336221832.70327033101.1255394041.95

2、短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴34815184.06267324757.76263238538.3438901403.48

2、职工福利费14445571.3114445571.31

3、社会保险费28307.7013601271.0413629578.74

其中:医疗保险费27457.6612591499.9312618957.59

工伤保险费850.041009644.371010494.41

生育保险费126.74126.74

4、住房公积金4930193.004930193.00

5、工会经费和职工教育经费11331136.226570547.451409045.2016492638.47

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计46174627.98306872340.56297652926.5955394041.95

3、设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险28934.2928247755.8828276690.17

2、失业保险费1748.101101736.261103484.36

—-60-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额

3、企业年金缴费

合计30682.3929349492.1429380174.53

(二十六)应交税费项目期末余额期初余额

1、增值税98932217.7547619677.48

2、企业所得税2884669.751658615.46

3、个人所得税705980.94426903.89

4、房产税825082.31848991.60

5、土地使用税38073.93325849.54

6、城市维护建设税2223912.81350384.07

7、教育费附加956429.27153528.29

8、地方教育费附加637619.42102352.18

9、水利建设基金2352.512352.51

10、印花税715604.06430868.95

11、环境保护税51683.2651687.12

合计107973626.0151971211.09

(二十七)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款1208232166.47448525092.69

合计1208232166.47448525092.69

1、其他应付款

(1)按款项性质列示项目期末余额期初余额

费用款2437793.922600707.03

保证金、押金1329227.4580000.00

代收代付款79271.00182413.47

资金拆借及利息1083205186.10443942583.30

股权收购款85200000.00

其他35980688.001719388.89

合计1208232166.47448525092.69

(2)其他应付款期末余额中无账龄超过1年的重要应付款项。

(二十八)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款152500000.00167500000.00

—-61-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注项目期末余额期初余额

1年内到期的长期应付款32538525.88

1年内到期的租赁负债3904034.289672809.93

长期借款应付利息791760.83426037.50

合计189734320.99177598847.43

(二十九)其他流动负债项目期末余额期初余额

未终止确认应收票据14902486.379437375.68

待转销项税额9141555.8314085424.84

合计24044042.2023522800.52

(三十)长期借款项目期末余额期初余额

质押借款85200000.00

抵押借款202000000.0063000000.00

保证借款182610000.0029000000.00

信用借款41568000.00

合计511378000.0092000000.00

(三十一)租赁负债项目期末余额期初余额

经营场所租赁费3904034.2818512598.24

减:一年内到期的租赁负债3904034.289672809.93

合计8839788.31

(三十二)长期应付款

1、按项目列示

项目期末余额期初余额

长期应付款41394372.50专项应付款

合计41394372.50

2、长期应付款

项目期末余额期初余额

应付售后回租款41394372.50

合计41394372.50

(三十三)递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助111111.00111111.00

合计111111.00111111.00

—-62-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注

说明:

涉及政府补助的项目

本期新增本期计入其他收其他与资产相关/与项目期初余额期末余额补助金额益金额变动收益相关

钢管塔生产线升级改造111111.00111111.00与资产相关

合计111111.00111111.00

钢管塔生产线升级改造款系胶州市财政局拨入公司用于钢管塔生产线机器人装配、焊接与数字化控制升级改造项目的资金。

(三十四)股本

本次变动增减(+、一)期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数339139100.00339139100.00

(三十五)资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价969162969.4149420835.15919742134.26

其他资本公积265360980.46264611607.63749372.83

合计1234523949.87314032442.78920491507.09

说明:资本公积本期减少系同一控制下企业合并所致。

(三十六)其他综合收益本期发生额项目期初余额本期所得税后归属于税后归属于期末余额本期增加减少税母公司少数股东

一、以后不能重分类进损益的其他综合收益

二、以后将重分类进损益的

35890.1064692.7468636.80-3944.06104526.90其他综合收益

其中:外币财务报表折算差额35890.1064692.7468636.80-3944.06104526.90

三、其他综合收益合计35890.1064692.7468636.80-3944.06104526.90

(三十七)盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积49290171.9737350906.7286641078.69任意盈余公积

合计49290171.9737350906.7286641078.69

说明:盈余公积本期37350906.72元,其中本期计提2364953.97元,同一控制下企业合并形成34985952.75元。

—-63-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注

(三十八)未分配利润项目期末余额期初余额

上年末未分配利润397407424.69368026341.93

加:调整889645.35520511.00年初未分配利润398297070.04368546852.93

加:本期归属于母公司所有者的净利润40183428.0071249833.78

减:提取法定盈余公积2364953.974864488.49

应付普通股股利20348346.0031997774.09

同一控制下企业合并影响4953509.974637354.09

期末未分配利润410813688.10398297070.04

调整期初未分配利润明细:

由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润889645.35元。

(三十九)营业收入和营业成本

1、营业收入及成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3290432674.113055192307.632946060117.062719044653.37

其他业务318910996.9498006978.28267628387.3294132857.68

合计3609343671.053153199285.913213688504.382813177511.05

2、主营业务(分产品、行业)

项目收入金额成本金额

角钢塔2263659803.202147501927.23

钢管塔687271317.79608373195.65

其他钢结构336905448.16297972176.32

接触网支架2596104.961345008.43

合计3290432674.113055192307.63

3、主营业务(分地区)

地区收入金额成本金额

国内3222023236.082994002412.14

国外68409438.0361189895.49

合计3290432674.113055192307.63

(四十)税金及附加项目本期发生额上期发生额

1、城建税4578554.581623291.49

2、教育费附加1966447.77702415.00

—-64-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

3、地方教育费附加1310929.33468240.95

4、水利建设基金35.712524.54

5、房产税5561784.024052193.59

6、土地使用税3196852.442954300.13

7、印花税2741622.351749919.24

8、环境保护税192297.99206682.49

9、车船税5784.527433.40

合计19554308.7111767000.83

(四十一)销售费用项目本期发生额上期发生额

1、办公费968878.222125599.28

2、折旧费858759.15709434.24

3、摊销费3539.824093.57

4、广告宣传费26539.32123000.00

5、售后服务费3014549.46522704.26

6、投标费16990693.7219901136.50

7、职工薪酬18534437.3913348123.46

8、差旅费553521.261669676.70

9、业务招待费4214441.175843863.88

10、车辆使用费137186.9776291.79

11、包装费3260995.623265227.94

12、其他340680.82475483.41

合计48904222.9248064635.03

(四十二)管理费用项目本期发生额上期发生额

1、办公费5749093.464978569.97

2、差旅费1183199.841139471.98

3、折旧费5865115.826673105.88

4、摊销费5098643.555318861.48

5、职工薪酬32282060.8434523516.75

6、业务招待费2976632.522225461.06

7、中介机构费4332166.804437795.36

8、车辆使用费1095201.241211977.10

9、财产保险费759264.73989624.94

10、其他1623303.00560577.97

合计60964681.8062058962.49

(四十三)研发费用项目本期发生额上期发生额

—-65-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

1、材料、燃料和动力费用92847278.6373709069.20

2、人工费用10033379.285770084.15

3、折旧费4499906.292128450.15

4、开发及制造费8712005.745933833.74

5、其他费用2488374.17304127.55

合计118580944.1187845564.79

(四十四)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出123539750.6390559198.98

减:利息收入2226041.252043079.69

汇兑损益-2431907.082028745.99

手续费6516190.063420168.00

合计125397992.3693965033.28

(四十五)其他收益项目本期发生额上期发生额

政府补助21046780.8712375803.07

增值税返还144745.24

个税手续费返还63699.5757434.04

合计21110480.4412577982.35

说明:计入其他收益的政府补助详见本附注五、(五十八)

(四十六)投资收益项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益1026579.28

交易性金融资产在持有期间的投资收益264074.48312836.66

处置以公允价值计量且其变动计入其他综-550385.71-677428.53合收益的金融资产取得的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损-6900438.941279165.13益的金融资产取得的投资收益

债权投资在持有期间取得的利息收入2117859.54

合计-6160170.893032432.80

(四十七)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-1278169.76194373.65

应收账款坏账损失-54487152.26-23058871.41

其他应收款坏账损失66576.283623908.17

合计-55698745.74-19240589.59

—-66-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注

(四十八)资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货减值损失-200003.19

合同资产减值损失-5705963.22-20423127.15

合计-5905966.41-20423127.15

(四十九)资产处置收益项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得或损失合计-33064.69-261798.42

其中:固定资产处置利得或损失-33064.69-261798.42

合计-33064.69-261798.42

(五十)营业外收入计入当期非经常性损益类别或内容本期发生额上期发生额的金额

政府补助921333.20

赔偿及罚款收入48781.4227021.7848781.42

其他447122.8231505.33447122.82

合计495904.24979860.31495904.24

(五十一)营业外支出计入当期非经常类别或内容本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置利得或损失合计1200336.2336847.511200336.23

其中:固定资产处置利得或损失1200336.2336847.511200336.23

赔偿及罚款支出207712.20400859.11207712.20

捐赠支出696840.00453000.00696840.00

其他6085.10117303.336085.10

合计2110973.531008009.952110973.53

(五十二)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2597993.205572586.73

递延所得税费用-10320427.06-6115107.21

合计-7722433.86-542520.48

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额34439698.66

按法定/适用税率计算的所得税费用5165954.80

子公司适用不同税率的影响930863.07

—-67-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注项目本期发生额

调整以前期间所得税的影响328971.16

非应税收入的影响-

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1345627.29

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-249193.56本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损

175329.87

的影响

非同一控制企业合并影响-

研发支出加计扣除-15419986.49

所得税费用-7722433.86

(五十三)其他综合收益详见附注“五、合并财务报表项目注释五、(三十六)其他综合收益。(五十四)现金流量表项目

1、收到其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

利息收入2226041.252043079.69

往来款314955922.05171349690.95

政府补助21046780.8713133104.61

其他226163.9429517.22

合计338454908.11186555392.47

2、支付其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

付现费用91410119.5358599781.20

往来款86494843.43173786922.21

其他6180912.594778116.86

合计184085875.55237164820.27

3、收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

期货保证金24163024.0020600000.00

合计24163024.0020600000.00

4、支付其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

投资保证金22348258.6123600600.00

合计22348258.6123600600.00

5、收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

—-68-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

票据保证金36546336.025700000.00

融资性质的保证金及利息1049617759.46335000000.00

合计1086164095.48340700000.00

6、支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

融资保证金1829165.2332860000.00

资金拆借506693527.7441976259.63

同一控制下合并支付的现金198800000.00

合计707322692.9774836259.63

(五十五)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润42162132.5273009067.74

加:资产减值准备5905966.4120423127.15

信用减值准备55698745.7419240589.59

固定资产折旧、投资性房地产折旧、使用权资产折旧91619262.9784650857.10

无形资产摊销6706401.785565606.24

长期待摊费用摊销1238561.26330863.15

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”33064.69261798.42号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)1200336.2336847.51

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列)121107843.5592592832.47

投资损失(收益以“-”号填列)6160170.89-3032432.80

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-9727015.82-3090902.54

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-563580.55-3024204.67

存货的减少(增加以“-”号填列)11575038.44-391157110.81

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-1240626159.93-592142725.69

经营性应付项目的增加(减:减少)718292272.43349633012.45其他

经营活动产生的现金流量净额-189216959.39-346702774.69

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额341542019.29300656825.84

—-69-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

减:现金的期初余额300656825.8489992602.15

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额40885193.45210664223.69

说明:

现金流量表中的“现金的期末余额”、“现金的期初余额”与资产负债表中“货币资金”的期末

余额和期初余额存在差异,该差异是其他货币资金中的各类保证金以及银行存款中的保证金。

在编制现金流量表时考虑到该货币资金的用途已受限制,故未将其计入“现金”中。

2、本期收到的处置子公司的现金净额

项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物21688400.00

减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物54495.01

加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物167372.13

处置子公司收到的现金净额21801277.12

3、现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金341542019.29300656825.84

其中:库存现金39522.6633430.89

可随时用于支付的银行存款341502496.63300623394.95可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额341542019.29300656825.84

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(五十六)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因

1、货币资金71490944.80保证金

2、投资性房地产32459200.92抵押

3、固定资产364085092.01抵押

4、无形资产195050250.58抵押

合计663085488.31

—-70-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注

(五十七)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中:美元8148525.796.964656751222.72

加元15489.025.138579590.33

澳元305.644.71381440.73

斯里兰卡卢比5023228.520.019095441.34

欧元29815.467.4229221317.18

英镑16.788.3941140.85应收账款

其中:美元3664219.186.964625519820.90

加元10166853.335.138552242375.84其他应收款

其中:美元166125.416.96461156997.03

2、境外经营实体说明

境外经营实体名称与本公司关系主要经营地记账本位币选择依据

HJT(AUS) 子公司 澳大利亚 澳元 经营结算货币为澳元

HJT(SINGAPORE) 子公司 新加坡 新加坡元 经营结算货币为新加坡元

HJT(LKA) 分公司 斯里兰卡 斯里兰卡卢比 经营结算货币为斯里兰卡卢比

(五十八)政府补助

1、政府补助基本情况

项目金额列报项目计入当期损益的金额

4050补助330572.17其他收益330572.17

钢管塔生产线改造资金111111.00其他收益111111.00

高新技术企业认定补助1100000.00其他收益1100000.00

两化融合贯标奖励资金300000.00其他收益300000.00

企业金蓝领培训补贴820000.00其他收益820000.00

企业新录用人员补贴198600.00其他收益198600.00

青岛市企业技术改造综合奖补资金11590000.00其他收益11590000.00

研发投入奖励资金2000000.00其他收益2000000.00

再融资补助745796.59其他收益745796.59

发明专利补贴5175.00其他收益5175.00

青岛市“沃土计划”财政奖补资金7927.34其他收益7927.34

工业及服务业企业研发投入奖励100000.00其他收益100000.00

工业赋能场景示范(三个五)项目青岛市奖励资金500000.00其他收益500000.00

青年就业见习补贴13600.00其他收益13600.00

—-71-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注项目金额列报项目计入当期损益的金额

出口信保项目补助123000.00其他收益123000.00

国际贸易专项资金214000.00其他收益214000.00

区级外贸配套高质量发展激励政策奖励20000.00其他收益20000.00

失业保险稳岗返还补助94100.00其他收益94100.00

优质中小企业梯度培育管理资金700000.00其他收益700000.00

工业高质量发展激励专项资金500000.00其他收益500000.00

兴化市工业经济考核奖补资金1223600.00其他收益1223600.00

工会经费返还15000.00其他收益15000.00

稳岗补助334298.77其他收益334298.77

合计21046780.8721046780.87

2、本公司无政府补助退回。

六、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并本报告期内未发生非同一控制下企业合并。

(二)同一控制下企业合并

1、本期发生的同一控制下企业合并

企业合并构成同一控合并当期期初合并当期期初被合并合并日的确比较期间被合并比较期间被合中取得的制下企业合合并日至合并日被合至合并日被合方名称定依据权益比例并的依据并方的收入方的收入并方的净利润并方的净利润河北津西钢

协议审批、

重庆江80.00%铁集团股份2022-4-1价款支付、148043435.521982630.39821523953.815796692.61电公司有限公司控工商变更制

2022年4月,公司全资子公司青岛华电公司收购关联方河北津西型钢有限公司持有的重

庆江电电力设备有限公司80%股权,由于本公司、河北津西型钢有限公司同为河北津西钢铁集团股份有限公司控制的公司,本收购为同一控制下企业合并。

2、合并成本

合并成本重庆江电公司

--现金284000000.00

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

3、合并日被合并方资产、负债的账面价值

重庆江电项目合并日上期期末

流动资产:

—-72-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注重庆江电项目合并日上期期末

货币资金50811009.6783697325.11

交易性金融资产50000000.00

应收票据100000.00

应收账款214270956.41254797637.30

应收款项融资3785676.006198493.75

预付款项31431284.639456361.46

其他应收款9551724.713530629.97

存货447270634.04373970661.61

合同资产99152300.44112725952.08

其他流动资产61403593.5241604716.76

流动资产合计967777179.42885981778.04

非流动资产:

固定资产231410181.30244709449.35

在建工程5897636.034750226.91

无形资产128589242.00128995101.05

长期待摊费用3050932.073368746.37

递延所得税资产17757212.6615756561.36

其他非流动资产11336909.9111336909.91

非流动资产合计398042113.97408916994.95

资产总计1365819293.391294898772.99

流动负债:

短期借款386725074.12243001731.05

应付账款66464883.69362858098.60

合同负债30713355.8453048289.27

应付职工薪酬5208538.288171390.74

应交税费17519659.999953678.04

其他应付款687264836.79444702039.14

其他流动负债3556290.236896277.57

流动负债合计1197452638.941128631504.41

非流动负债:

递延所得税负债7703003.277586247.79

非流动负债合计7703003.277586247.79

负债合计1205155642.211136217752.20

净资产160663651.18158681020.79

少数股东权益32132730.2431736204.16

取得的净资产128530920.94126944816.63

(三)处置子公司

1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

—-73-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注丧失控制权处置价款与处置投资对应的

股权处置股权处置丧失控制权子公司名称股权处置价款%时点的确定合并财务报表层面享有该子比例()方式的时点依据公司净资产份额的差额

烟台金汇公司21688400.0059.95出售2022-4-30失去控制权1026579.28

2、多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

(四)其他原因的合并范围变动新设立公司

持股比例(%)表决权比例子公司名称主要经营地注册地业务性质

直接间接(%)

广西华电公司南宁市南宁市工业制造100.00100.00

智运物流公司胶州市胶州市交通运输100.00100.00

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要经注册业务持股比例(%)子公司名称取得方式营地址地址性质直接间接

青岛华电公司胶州胶州工业企业100.00设立

青岛强固公司胶州胶州工业企业100.00企业合并

HJT(AUS) 澳大利亚 澳大利亚 贸易 60.00 设立

华电检测公司胶州胶州检测服务100.00设立

宝力国际公司北京北京工程项目管理100.00设立

HJT(SINGAPORE) 新加坡 新加坡 贸易 100.00 设立

广西华电公司南宁南宁工业企业100.00设立

智运物流公司胶州胶州运输100.00设立

重庆江电公司重庆市重庆市工业企业80.00企业合并

江苏江电公司兴化市兴化市工业企业80.00企业合并

德扬国际公司重庆市重庆市建筑安装80.00企业合并

江电讯通公司重庆市重庆市工业制造80.00企业合并

津汇智能公司重庆市重庆市工业企业80.00企业合并

2、重要的非全资子公司

少数股东的持少数股东的表本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称备注

股比例(%)决权比例(%)股东的损益支付的股利益余额

重庆江电公司20.0020.001787134.2733523338.43

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

—-74-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

重庆江电公司1093689725.49472891930.691566581656.181237581667.20161383296.831398964964.03

重要非全资子公司的主要财务信息(续表)本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

重庆江电公司1057980306.788935671.368935671.36-381497730.10

(二)在合营安排或联营企业中的权益公司无合营企业和联营企业。

八、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会执行审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。

(一)信用风险信用风险是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等。

本公司的银行存款主要存放于信用良好的金融机构;应收票据主要为央企和大型国企及

其所属公司开具的商业承兑汇票;应收款项融资主要为银行承兑汇票,承兑人主要为信用良好的金融机构;因此本公司认为银行存款、应收票据和应收款项融资不存在重大的信用风险,几乎不会产生因违约而导致的重大损失。

对于应收账款、其他应收款等,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、信用记录、从第三方获取担保的可能性以及目前市场状况等因素评估债

务人的信用资质并设置相应的信用期。公司定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,公司会采用书面催款或取消信用期等方式,以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

—-75-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注

(二)市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,主要包括利率风险和外汇风险。

1、利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系,对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足公司各类融资需求;根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,持续监控市场利率水平,并依据最新的市场状况及时做出调整;通过缩短单笔借款的期限,特别约定提前还款条款等措施降低利率波动对公司造成的风险。

2、外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司的经营分布于中国境内和境外,业务主要以人民币和美元结算,部分业务使用加拿大元、欧元、斯里兰卡卢比及澳元结算。本公司外币资产和负债及未来外币交易的外汇风险可能对公司经营业绩产生影响。本公司财务部门负责监控外币交易和外币资产及负债的规模,尽可能将外币收入与外币支出相匹配,以最大程度降低面临的外汇风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。

(三)流动性风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价值计量价值计量合计价值计量

一、持续的公允价值计量

(一)交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动计入当期损益

的金融资产

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资

—-76-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

(3)衍生金融资产

(4)银行理财产品

(二)应收款项融资86170565.4186170565.41

持续以公允价值计量的资产总额86170565.4186170565.41

(三)交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的

金融负债

其中:发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当

期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

2、持续第三层次公允价值计量项目,公允价值确定依据

应收款项融资是公司持有的银行承兑汇票及数字化应收账款债权凭证,剩余期限较短,账面余额与公允价值相近,以成本作为期末公允价值。

十、关联方及关联交易

(一)母公司情况

持股比例(%)

母公司名称注册地业务性质注册资本表决权比例(%)直接间接

河北津西钢铁集团22863.5573

迁西县工业27.7512.7540.05股份有限公司万人民币

(二)子公司情况

本公司子公司相关情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系河北津西国际贸易有限公司受同一实际控制人控制的其他企业河北津西型钢有限公司受同一实际控制人控制的其他企业

津西城矿(胶州市)环保资源有限公司受同一实际控制人控制的其他企业北京津西绿建科技产业集团有限公司受同一实际控制人控制的其他企业北京津西赛博思建筑设计有限公司受同一实际控制人控制的其他企业青岛津同新能源科技有限公司受同一实际控制人控制的其他企业北京德汇伟业技术服务有限公司重要股东关系密切的家庭成员控制的公司北京信狐天诚软件科技有限公司重要股东关系密切的家庭成员控制的公司迁西县博顺物流有限公司受同一实际控制人控制的其他企业

刘锋、刘艳华重要股东

—-77-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注

(四)关联方交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

河北津西型钢有限公司原材料46430185.885959530.80

河北津西型钢有限公司运费142352.23

北京信狐天诚软件科技有限公司技术服务63700.12

迁西县博顺物流有限公司运费293548.62

北京德汇伟业技术服务有限公司技术服务10812447.91

北京津西百年建筑设计有限公司技术服务1202830.19367924.53

河北津西国际贸易有限公司原材料141481331.30587973196.14

青岛津同新能源科技有限公司电费3302062.94209923.19

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

津西城矿(胶州市)环保资源有限公司废钢677025.84

北京津西绿建科技产业集团有限公司钢结构产品3239662.828099157.03

2、关联方租赁

本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

津西城矿(胶州市)环保资源有限公司厂房2285714.29

3、关联担保情况

本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

刘锋、刘艳华10000000.002019-7-222022-6-27是

刘锋、刘艳华500000000.002019-12-262024-12-25否

河北津西型钢有限公司100000000.002021-12-302023-4-30尚有5000万未履行完毕

河北津西型钢有限公司300000000.002021-6-172022-9-6是

4、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

河北津西钢铁集团股份有限公司85000000.002022-5-302023-5-29

河北津西钢铁集团股份有限公司89000000.002022-6-132023-6-12

河北津西钢铁集团股份有限公司120000000.002022-10-202023-10-19

河北津西钢铁集团股份有限公司80000000.002022-10-242023-10-23

河北津西型钢有限公司90000000.002022-9-12023-8-31

河北津西型钢有限公司100000000.002022-9-12023-8-31

—-78-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日说明

河北津西型钢有限公司100000000.002022-9-12023-8-31

河北津西国际贸易有限公司55000000.002022-9-12023-8-31

河北津西国际贸易有限公司80000000.002022-9-12023-8-31

河北津西国际贸易有限公司250000000.002022-9-12023-8-31

5、关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬522.60548.02

(五)关联方往来情况应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款北京津西绿建科技产业集团有限公司3763243.99193283.45102425.005121.25

预付账款河北津西型钢有限公司19795550.23315622.69

预付账款北京德汇伟业技术服务有限公司3603150.00应付项目项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款河北津西国际贸易有限公司337753640.28

应付账款河北津西型钢有限公司155163.92

应付账款青岛津同新能源科技有限公司237213.21

应付账款北京津西百年建筑设计有限公司390000.00

应付账款迁西县博顺物流有限公司255344.95

其他应付款河北津西国际贸易有限公司401145638.89141174333.33

其他应付款河北津西型钢有限公司387338111.10302768250.00

其他应付款河北津西钢铁集团股份有限公司379921436.11

十一、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至本报告日,本公司无需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至本报告日,本公司无需要披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项利润分配情况

根据2023年3月28日第四届董事会第十一次会议决议,本公司以2022年12月31日公司总股本339139100股为基数,合计拟派发现金红利12209007.60元(含税),占公司2022—-79-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注

年度合并报表归属上市公司股东净利润的30.38%。上述利润分配预案尚需股东大会审议批准。

十三、其他重要事项重大诉讼

2020年4月,本公司就国际货物买卖合同纠纷一案,向山东省青岛市中级人民法院提交

了《民事起诉状》,请求法院判令被告 HJT STEEL TOWER(NORTH AMERICA)CO.LTD支付所欠公司货款10166853.33加拿大元及相关利息。

2021年10月19日青岛市中级人民法院(2020)鲁02民初872号判决:

被告 HJT 铁塔(北美)有限公司【HJT STEEL TOWER (NORTH AMERICA) CO.LTD. 】于本判决生效之日起十日内给付原告青岛汇金通电力设备股份有限公司货款人民币48354041.19元及利息(自2018年5月13日至2019年8月19日按照中国人民银行同期贷款利率计算利息金额为人民币2960341.86元;自2019年8月20日至判决生效之日的利息按照同期中华人民共和国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算)。

截至本报告出具日被告未履行上述判决,公司已对该相关款项个别计提信用减值。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、按账龄披露

账龄期末账面余额

1年以内1064985813.66

1-2年116827520.75

2-3年38659079.52

3-4年15035709.70

4-5年67060915.81

5年以上3172053.41

合计1305741092.85

2、按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备53902053.834.1343453578.6680.6210448475.17

按组合计提坏账准备1251839039.0295.8797138476.677.761154700562.35

其中:账龄组合1215231928.3393.0797138476.677.991118093451.66

关联方组合36607110.692.8036607110.69

—-80-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

合计1305741092.85100.00140592055.3310.771165149037.52续表期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备52540712.176.3527100195.0851.5825440517.09

按组合计提坏账准备774890068.1493.6562870885.348.11712019182.80

其中:账龄组合774740733.3193.6362870885.348.11711869847.97

关联方组合149334.830.02149334.83

合计827430780.31100.0089971080.4210.87737459699.89

(1)按单项计提坏账准备

应收账款单位账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

债务人152242375.8441793900.6780.00预计部分无法收回

债务人21659677.991659677.99100.00预计无法收回

合计53902053.8343453578.6680.62

(2)按组合计提坏账准备

*账龄组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内1026306698.2751315334.725.00

1-2年116827520.7511682752.0810.00

2-3年38659079.5211597723.8630.00

3-4年15035709.707517854.8550.00

4-5年16890544.6713512435.7480.00

5年以上1512375.421512375.42100.00

合计1215231928.3397138476.67

*合并范围内关联方组合单位名称与本公司关系应收账款坏账准备

重庆江电公司控股子公司24503156.20

江苏江电公司控股子公司1926799.35

广西华电公司全资子公司10014026.80

HJT(AUS) 控股子公司 163128.34

合计36607110.69

3、坏账准备的情况

—-81-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备27100195.0816353383.5843453578.66

按组合计提坏账准备62870885.3434267591.3397138476.67

其中:账龄组合62870885.3434267591.3397138476.67

合计89971080.4250620974.91140592055.33

4、公司本期无实际核销的应收账款。

5、公司按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额

合计数的比例(%)

债务人184571570.546.484228578.53

债务人282387491.266.314178651.35

债务人368396559.365.243419827.97

债务人452242375.844.0041793900.67

债务人542994854.003.292149742.70

合计330592851.0025.3255770701.22

6、公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

7、公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。

(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款30113504.3133201980.11

合计30113504.3133201980.11

1、其他应收款

(1)按账龄披露账龄期末账面余额

1年以内6552301.10

1-2年22882814.33

2-3年511145.38

3-4年404461.90

4-5年8900.00

5年以上476086.72

合计30835709.43

(2)其他应收款按款项性质分类情况项目期末余额期初余额

保证金6907694.229844205.90

—-82-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注项目期末余额期初余额

备用金427694.271312231.76

关联方往来22220568.9122463167.75

其他1279752.03363086.02

合计30835709.4333982691.43

(3)坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

本年1月1日余额780711.32780711.32本年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回58506.2058506.20本期转销本期核销其他变动

本年12月31日余额722205.12722205.12

(4)坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备780711.3258506.20722205.12

其中:账龄组合780711.3258506.20722205.12关联方组合

合计780711.3258506.20722205.12

(5)公司本期无实际核销的其他应收款。

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称占其他应收款总额坏账准备款项性质金额年限

的比例(%)期末余额

债务人1关联往来21167773.991年以内68.65

债务人2保证金2719263.913年以内8.82135963.20

债务人3关联往来1392920.001年以内4.52

债务人4租赁费1156997.032年以内3.75110808.14

债务人5保证金983753.171年以内3.1949187.66

合计27420708.1088.93295959.00

—-83-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注

(7)公司其他应收款期末余额中无涉及政府补助的应收款项。

(8)公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

(9)公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。

(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资721075658.31721075658.31148013863.31148013863.31

对联营、合营企业投资

合计721075658.31721075658.31148013863.31148013863.31

说明:

对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

青岛华电公司15000000.00300000000.00315000000.00

青岛强固公司104072548.03104072548.03

烟台金汇公司18938205.0018938205.00

HJT(AUS) 3110.28 3110.28

华电检测公司10000000.00290000000.00300000000.00

智运物流公司2000000.002000000.00

合计148013863.31592000000.0018938205.00721075658.31

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入及成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2480944411.922334957576.342250082372.922088595103.15

其他业务216815851.3370163490.01167937208.2251101599.88

合计2697760263.252405121066.352418019581.142139696703.03

2、主营业务(分产品、行业)

项目收入金额成本金额

角钢塔1580195800.741531367688.99

钢管塔593572517.09532546962.70

其他钢结构304579989.13269697916.21

接触网支架2596104.961345008.43

合计2480944411.922334957576.34

3、主营业务(分地区)

—-84-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注地区收入金额成本金额

国内2415232120.892275536964.47

国外65712291.0359420611.87

合计2480944411.922334957576.34

(五)投资收益项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益2750195.00

交易性金融资产在持有期间的投资收益22907.76312836.66处置以公允价值计量且其变动计入其他综合收

-437450.53-677428.53益的金融资产取得的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产取得的投资收益-6900438.941280164.99

合计-4564786.71915573.12

十五、补充资料

(一)非经常性损益明细表序号项目本期发生额说明

1非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-206821.64

2越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符

3合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助21046780.87

除外

4计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

5时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

6非货币性资产交换损益

7委托他人投资或管理资产的损益

8因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

9债务重组损益

10企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

11交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

12同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益1982630.39

13与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性

14金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置-7186750.17

交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

15单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

16对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

17

生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

18

对当期损益的影响

19受托经营取得的托管费收入

—-85-—青岛汇金通电力设备股份有限公司2022年度财务报表附注序号项目本期发生额说明

20除上述各项之外的其他营业外收入和支出-414733.06

21其他符合非经常性损益定义的损益项目63699.57

22非经常性损益合计15284805.96

23减:所得税影响数2346731.36

24少数股东收益810192.22

25扣除所得税、少数股东损益后的非经常性损益净额12127882.38

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资每股收益(元/股)报告期利润

产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.97830.11850.1185

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.38120.08270.0827

—-86-—

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