行情中心 沪深京A股 上证指数 板块行情 股市异动 股圈 专题 涨跌情报站 盯盘 港股 研究所 直播 股票开户 智能选股
全球指数
数据中心 资金流向 龙虎榜 融资融券 沪深港通 比价数据 研报数据 公告掘金 新股申购 大宗交易 业绩速递 科技龙头指数

锦和商管:北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司审计报告及财务报表

公告原文类别 2023-01-14 查看全文

立信:

(特)

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司

审计报告及财务报表

二〇二二年一至九月

此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所审具,

您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计业统号(#//accm))ccc)进行登验

报告编码:沪22Y89N1J4T

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司

审计报告及财务报表

(2022年01月01日至2022年9月30日止)

审计报告

信会师报字[2022]第ZA53213号

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司:

一、审计意见

我们审计了北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司(以下简称

“新荟园壹”)财务报表,包括2022年9月30日的资产负债表,2022

年1-9月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

规定编制,公允反映了新荟园壹2022年9月30日的财务状况以及2022年1-9月的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计

报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独

立于新荟园壹,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公

允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估新荟园壹的持续经营能力,

披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督新荟园壹的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保

审计报告第1页

证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重

大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预

期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,

设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,

作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、

虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根

据获取的审计证据,就可能导致对新荟园壹持续经营能力产生重大疑

虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论

认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使

用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非

无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致新荟园壹不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

审计报告第2页

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

主信会计师事务所中国注册会计师:

至特殊普通合伙伙

任家虎任会中

中国注册会计师:

吴海燕会会中

燕师开

中国?上海二O二二年十二月十九日

审计报告第3页

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司

资产负债表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人:主管会计工作负责人:常感红会计机构负责人:唐耀常感红

报表第1页

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司

资产负债表(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

报表第2页

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司

利润表

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人:主管会计工作负责人:常逃红会计机构负责人:

报表第3页

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

主管会计工作负责人:常红会计机构负责人:

报表第4页

○○○○

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司

所有者权益变动表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人:唐耀主管会计工作负责人:常继自会计机构负责人:

报表第5页

000○

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司

所有者权益变动表(续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。常继红

公司负责人:主管会计工作负责人:常继红会计机构负责人

报表第6页

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司

二〇二二年一至九月

财务报表附注

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司

二〇二二年一至九月财务报表附注

(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

一、公司基本情况

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)成立于

2019年11月12日,由北京同昌盛业城市更新科技发展有限公司和北京亿鹏城市更

新科技发展有限公司共同出资设立。公司注册资本为人民币5000万元,其中:北

京同昌盛业城市更新科技发展有限公司出资人民币2,875万元,持有本公司57.50%

的股权;北京亿鹏城市更新科技发展有限公司出资人民币2,125万元,持有本公司

42.50%的股权。2022年9月27日,根据股东会决议,北京同昌盛业城市更新科技

发展有限公司、北京亿鹏城市更新科技发展有限公司分别对公司的2,300万元及

1,700万元合计4,000万元的债权转为股权。截止2022年9月30日实收资本为人民

币9,000万元,其中:北京同昌盛业城市更新科技发展有限公司出资人民币5,175万

元,持有本公司57.50%的股权;北京亿鹏城市更新科技发展有限公司出资人民币

3,825万元,持有本公司42.50%的股权。

公司已取得北京市朝阳区市场监督管理局颁发的《营业执照》,统一社会信用代码为

91110105MA01NMKP5N,法定代表人:唐耀,公司类型:其他有限责任公司,注册

地址:北京市朝阳区望京东园一区120号楼-2至6层101号五层5FB11,经营期限

自2019年11月12日至无固定期限。

公司经营范围:技术咨询、技术转让、技术推广、技术服务、技术开发;物业管理;

出租商业用房;房地产开发;体育运动项目经营(高危险性体育项目除外);会议及

展览服务;餐饮管理;企业管理咨询;公共关系服务;包装服务(不含危险品包装);

票务代理;销售日用品、家用电器、针纺织品、服装、鞋帽、文具用品、钟表、眼

镜、工艺品、五金交电、家具、建筑材料、汽车配件、仪器仪表、体育用品、体育

用品、通讯设备、计算机、软件及辅助设备、摄影器材;代收洗衣服务;摄影扩印

服务;设计、制作、代理、发布广告;餐饮服务;销售食品。(企业依法自主选择经

营项目,开展经营活动;餐饮服务、销售食品以及依法须经批准的项目,经相关部

门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的

经营活动。)。

二、财务报表的编制基础

编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、

财务报表附注第1页

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司

二〇二二年一至九月

财务报表附注

准则”)编制。

(二)持续经营

疑。

三、重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估

计。

遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022

年9月30日的财务状况以及经营成果和现金流量。

(五)现金及现金等价物的确定标准

现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本

公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的

投资。

(六)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资

产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产。

财务报表附注第2页

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司

二〇二二年一至九月

动计入当期损益的金融负债:

1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部

以此为基础向关键管理人员报告。

3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

(1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

财务报表附注第3页

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司

(6)以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用

计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:

财务报表附注第4页

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司

二〇二二年一至九月

财务报表附注

一收取金融资产现金流量的合同权利终止;

一金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

转入方;

一金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几

乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,

则不终止确认该金融资产。

式的原则。

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产(债务工具)的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确

认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部

分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融

负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融

负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价

财务报表附注第5页

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司

二〇二二年一至九月

财务报表附注

(

5、

市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信

用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到

的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金

融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12

个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转

回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评

估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,

本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融

工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信

用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上

财务报表附注第6页

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司

二〇二二年一至九月

财务报表附注

对该金融资产计提减值准备。

除单项评估信用风险的应收款项外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组

合,在组合基础上计算预期信用损失。确定的组合如下:

对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续

期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项

和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期

内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金

额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记

该金融资产的账面余额。

(七)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资

产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利

(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的

合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)

向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三(六)6、

金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(八)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

财务报表附注第7页

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司

二〇二二年一至九月

财务报表附注

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够

可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣

除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成

部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率

或折旧方法,分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认

该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和

相关税费后的金额计入当期损益。

(九)在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定

资产、长期待摊费用等的入账价值。所建造的固定资产、改造工程等在工程已达到

预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工

程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产、长期待摊费用等,

并按本公司固定资产折旧政策、长期待摊费用摊销政策等计提固定资产的折旧、长

期待摊费用的摊销,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不

调整原已计提的折旧或摊销额。

(十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值

迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,

按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费

用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单

财务报表附注第8页

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司

二〇二二年一至九月

财务报表附注

资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关

的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受

益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然

后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金

额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产

组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项

资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

(十一)长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。公司长期待摊费用包括经营租入物业或房屋的功能性改造工程支出、项目租

赁补偿款、自用办公室的装修费、项目运营过程中局部设施的升级更新支出等。

公司主要采用“承租运营”的经营模式,即以租赁方式取得既有物业的经营权,通

过重新市场定位和设计、改造后对外出租,以获得租金、物业管理等项目运营收入。

公司租入物业通常为老旧工业厂房、仓库等,内部设施欠缺,不具备商业、办公等

园区运营所需的基本功能或物业条件,需要于项目招商运营前按照设计要求进行物

业整体的功能性改造,部分功能性改造如电力扩容等根据项目运营情况及改造计划

于项目运营期间补充实施,功能性改造工程支出内容主要包括工程前期费用、建筑

安装费、基础设施费等。在项目运营过程中会对局部设施进行升级更新,所形成的

资产预计可以在较长时间内使用,确认为长期待摊费用。

1、摊销方法

各类长期待摊费用在不超过租赁期的预计受益期内平均摊销。

2、摊销年限

(1)经营租入物业或房屋的功能性改造工程支出,在不超过租入物业或房屋

的租赁期的预计受益年限内平均摊销,其中公共部位装修预计受益年限为10

财务报表附注第9页

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司

二○二二年一至九月

取预计受益年限与物业租赁期两者较短的年限。

(4)项目运营过程中,作为出租人发生的与经营租赁有关的招商服务费等初

始直接费用,在租赁期内直线法摊销。

(十二)合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合

同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为

合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负

债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关

资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为

本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,

确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪

财务报表附注第10页

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司

二〇二二年一至九月

财务报表附注

酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建

议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费

用时。

(十四)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确

认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从

中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义

务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义

务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不

包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,

结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、

合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公

司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按

照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价

格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时

点履行履约义务:

客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同

期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收

入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采

用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成

本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约

进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时

点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹

象:

本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现

财务报表附注第11页

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司

二〇二二年一至九月

财务报表附注

时付款义务。

0本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定

所有权。

本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得

该商品所有权上的主要风险和报酬。

客户已接受该商品或服务等。

2、具体原则

1、物业出租业务

公司以租赁方式取得既有建筑(群)经营权,将该建筑(群)整体改造配套硬

件设施,通过招商出租提供物业使用权以获得租金收入。公司根据与客户签订

的合同向租户提供物业出租服务,根据合同与客户结算收款,并按照本附注“三、

(十八)租赁”描述的政策物业出租营业收入。

2、物业管理及其他服务业务

公司根据与客户签订的合同向租户提供物业管理及其他服务,根据合同按期与

客户结算收款,并确认物业服务、推广等物业管理营业收入。

(十五)合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规

范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:

?该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

?该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

?该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项

资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊

销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期

损益。

与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计

提减值准备,并确认为资产减值损失:

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

财务报表附注第12页

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司

二〇二二年一一至九月

财务报表附注

以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司

转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定

不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十六)政府补助

1、类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外

的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:指企业取得的、用于购建

或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:除与资产相关的政府补助

之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关

或与收益相关的判断依据为:是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递

延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与

本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业

外收入);

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,

确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本

公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外

收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或

损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本

公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公

财务报表附注第13页

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司

二〇二二年一至九月

财务报表附注

司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款

本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借

款费用。

(十七)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其

他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计

入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:

?商誉的初始确认;

?既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交

易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税

负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未

来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差

异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣

暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期

收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可

能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得

税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后

的净额列示:

财务报表附注第14页

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司

二〇二二年一至九月

财务报表附注

?纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

?递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税

资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债

或是同时取得资产、清偿负债。

(十八)租赁

租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了

在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁

或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进

行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租

赁部分进行分拆。

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租

金减让,同时满足下列条件的,本公司对所有租赁选择采用简化方法,不评估是否

发生租赁变更,也不重新评估租赁分类:

减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变,其中,租赁对价未折现或按减让

前折现率折现均可;

综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

1、本公司作为承租人

(1)使用权资产

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用

权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:

租赁负债的初始计量金额;

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受

的租赁激励相关金额;

本公司发生的初始直接费用;

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生

的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时

取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,

租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

财务报表附注第15页

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司

二〇二二年一至九月

财务报表附注

购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;

行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止

租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并

调减的,将差额计入当期损益:

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选

择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额

和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和

原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮

动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。

(3)短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将

相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产

成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买

选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的

财务报表附注第16页

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司

二〇二二年一至九月

财务报表附注

(4

相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新

分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后

的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账

面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他

租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。

(5)新冠肺炎疫情相关的租金减让

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的,本公司不评估是否发生租赁

变更,继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损

益,继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免

的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等解除原租金

支付义务时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用,同

时相应调整租赁负债;延期支付租金的,本公司在实际支付时冲减前期确认的

租赁负债。

对于短期租赁和低价值资产租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合

同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为

可变租赁付款额,在减免期间冲减相关资产成本或费用;延期支付租金的,本

公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项,在实际支付时冲减前期确

认的应付款项。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论

所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险

和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租

出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

(1)经营租赁会计处理

财务报表附注第17页

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司

二〇二二年一至九月

财务报表附注

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公

司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租

金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款

额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将

其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额

视为新租赁的收款额。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁

资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融

资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的

租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收

融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、(六)6、金融工具”进行会计

处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁

进行会计处理:

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对

变更后的租赁进行处理:

假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租

赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效

日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;

假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照

本附注“三、(六)金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计

处理。

(3)新冠肺炎疫情相关的租金减让

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁,本公司继续按

照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入;发生租金减免的,

本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减租赁收入;延

期收取租金的,本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并

在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

财务报表附注第18页

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司

二〇二二年一至九月

财务报表附注

(十九)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

35号,以下简称“解释第15号”)。

通知》

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁,本公司继续按

照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的,

本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等放弃原租金

收取权利时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入,

不足冲减的部分计入投资收益,同时相应调整应收融资租赁款;延期收取

租金的,本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

(1)执行《企业会计准则解释第15号》

财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021)

解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产

出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报,规定不应将试运行销售相关

的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本

的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行,企业应当对在2022年1月1

日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,不调整前期比较财务报表数据。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

(2)执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的

财政部于2022年5月19日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让

会计处理规定>相关问题的通知》(财会〔2022〕13号),再次对允许采用简

化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整,取消了原先“仅针

对2022年6月30日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。

财务报表附注第19页

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司

二〇二二年一至九月

财务报表附注

对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022年6月30日之后应付租赁付款额的减

让,承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理

规定》规范的简化方法进行会计处理,其他适用条件不变。

本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行

会计处理,对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进

行会计处理,并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进

行追溯调整,但不调整前期比较财务报表数据;对2022年1月1日至该通知

施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让,根据该通

知进行调整。

2、重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

四、税项

主要税种和税率

五、财务报表项目注释

货币资金

(二)应收账款

1、应收账款按账龄披露

财务报表附注第20页

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司

二○二二年一至九月

财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

财务报表附注第21页

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司

二〇二二年一至九月

财务报表附注

组合中,按账龄风险特征计提坏账准备的应收账款:

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

(三)预付款项

预付款项按账龄列示

(四)其他流动资产

(五)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

2、固定资产情况

财务报表附注第22页

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司二〇二二年一至九月

财务报表附注

(六)在建工程

1、在建工程及工程物资

2、在建工程情况

财务报表附注第23页

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司二〇二二年一至九月

财务报表附注

(七)使用权资产

(八)长期待摊费用

(九)递延所得税资产

财务报表附注第24页

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司二〇二二年一至九月

财务报表附注

(十)应付账款

(十一)预收款项

(十二)合同负债

(十三)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

2、短期薪酬列示

财务报表附注第25页

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司二〇二二年一至九月

财务报表附注

3、设定提存计划列示

(十四)其他应付款

其他应付款项

(1)按账龄列示

财务报表附注第26页

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司二〇二二年一至九月

财务报表附注

(2)按款项性质列示

(十五)一年内到期的非流动负债

(十六)租赁负债

(十七)股本

详见本附注(一)、公司基本情况。

(十八)未分配利润

财务报表附注第27页

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司二〇二二年一至九月

财务报表附注

(十九)?营业收入和营业成本

(二十)销售费用

(二十一)管理费用

(二十二)财务费用

财务报表附注第28页

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司二〇二二年一至九月

财务报表附注

(二十三)信用减值损失

(二十四)营业外支出

(二十五)所得税费用

(二十六)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

财务报表附注第29页

?

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司二〇二二年一至九月

财务报表附注

2、现金和现金等价物的构成

(二十七)租赁

1、作为承租人

单位:万元

财务报表附注第30页

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司

二〇二二年一至九月

财务报表附注

2、作为出租人

经营租赁

单位:万元

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下:

单位:万元

六、关联方及关联交易

(一)本公司的股东情况

(二)关联方应收应付款项

应付项目

财务报表附注第31页

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司

二〇二二年一至九月

财务报表附注

七、承诺及或有事项

重要承诺事项

截止2022年9月30日止,本公司无需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截止2022年9月30日止,本公司无需要披露的重要或有事项。

八、资产负债表日后事项

截至本财务报告日止,本公司无需要披露的重要资产负债表日后非调整事项。

九、其他重要事项

截止2022年9月30日止,本公司无需要披露的其他重要事项。

北京新荟园壹城市更新科技发展有限公司

二〇二二年十二月十九日

财务报表附注第32页

一明

○○○○○

年度检验登记

AnmuniRenewalRecistmanion

本证书经检验合格,继并有效一子。

Thiscertificateisyalidforannthet.ycnrafter

thisrencwii

证书编号::310000062175

No,ofCetttricatc

批准注册协会广东省注册会计师协会任家虎年检二维码Auahctizedlnstttuteafc任家虎(310000062175)

你已通过2021年年检

发证日期:上海市注册会计师协会

Dateoilssiencc2021年10月30日

,

08

41

年度检验登记

AnnullRenewai Registration

本证书经检验合格,继续有效一年,

证书执

No ofCett

批准注

Authariz

发证

Datcoiis

免责声明

以上内容仅供您参考和学习使用,任何投资建议均不作为您的投资依据;您需自主做出决策,自行承担风险和损失。九方智投提醒您,市场有风险,投资需谨慎。

推荐阅读

相关股票

相关板块

  • 板块名称
  • 最新价
  • 涨跌幅

相关资讯

扫码下载

九方智投app

扫码关注

九方智投公众号

头条热搜

涨幅排行榜

  • 上证A股
  • 深证A股
  • 科创板
  • 排名
  • 股票名称
  • 最新价
  • 涨跌幅
  • 股圈