山西焦煤能源集团股份有限公司

审计报告及财务报表

二〇二五年度山西焦煤能源集团股份有限公司审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动9-12表

财务报表附注1-137审计报告

信会师报字[2026]第 ZA12792 号

山西焦煤能源集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了山西焦煤能源集团股份有限公司（以下简称“山西焦煤”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山西焦煤2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于山西焦煤，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）营业收入的确认我们针对营业收入的确认实施

的审计程序主要包括：

（1）了解、测试和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计合理性和运行有效性；

（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合请参阅财务报表附注“三、（二同条款与条件，评价收入确认时十七）收入”所述的会计政策及点是否符合企业会计准则的要附注“五、（四十三）营业收入求；和营业成本”。（3）对营业收入以及毛利情况营业收入作为衡量企业经营成果执行分析性复核程序，判断本年的核心指标，是财务报表使用者销售收入和毛利率与上年度相评价企业盈利能力、市场竞争力比变动的合理性；

及可持续经营能力的关键依据，（4）实施收入细节测试，对本年且2025年度国内煤炭价格全年记录的收入交易选取样本，核对处于低位运行，山西焦煤煤炭产销售合同、销售结算单、铁路货品销售价格同比下降明显，综合运单、装船报告单等，评价相关考虑后2025年财务报表审计时收入确认是否符合公司收入确将营业收入的确认识别为关键审认的会计政策；

计事项。（5）实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对；

（6）就资产负债表日前后记录

的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

审计报告第2页（二）商誉减值我们就商誉减值实施的审计程

序主要包括：

（1）了解、评估并测试管理层与商誉减值相关的关键内部控制设计及运行有效性；

（2）评价管理层对资产组及资请参阅财务报表附注“三、（二产组组合的划分、可收回金额的十）长期资产减值”所述的会计确定方法是否符合企业会计准

政策及附注“五、（十七）商誉”。

则相关规定；

截至2025年12月31日，山西

（3）将管理层以前年度预计未焦煤合并财务报表中商誉账面原来现金流量现值的关键估计与

值为19.37亿元，已提减值准备本期实际情况对比分析，评价其

12.30亿元，账面净值为7.07亿

历史预测的准确性与合理性；

元。

（4）复核管理层对商誉所属资山西焦煤在每年年度终了对合并

产组的认定、减值测试所采用的形成的商誉进行减值测试。商誉关键假设、估值参数及测算方减值的测试结果由管理层根据其法，评价其判断依据是否充分、聘任的外部专家编制的评估报告合理；

的估值进行确定。由于商誉减值

（5）获取管理层聘请的外部评

评估涉及运用大量判断和估计，估机构出具的商誉减值测试估同时考虑商誉对于财务报表整体值报告，评价外部专家的专业胜的重要性，我们将商誉减值确认任能力、独立性及客观性；

作为关键审计事项。

（6）复核外部专家采用的估值

模型、评估方法及关键参数，对商誉减值测试结果进行重新测算与核对；

（7）检查与商誉减值相关的列报及披露是否恰当。

审计报告第3页四、其他信息

山西焦煤管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括山西焦煤2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估山西焦煤的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督山西焦煤的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告第4页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对山西焦煤持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致山西焦煤不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就山西焦煤中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告第5页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

财务报表附注第2页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控财务报表附注第3页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

财务报表附注第4页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

财务报表附注第5页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第6页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第7页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

财务报表附注第8页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

财务报表附注第9页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

应收账款、应收票据、其他应收款账龄组合根据逾期天数确定账龄

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

财务报表附注第10页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

财务报表附注第11页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

财务报表附注第12页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

财务报表附注第13页山西焦煤能源集团股份有限公司

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（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核财务报表附注第14页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

财务报表附注第15页山西焦煤能源集团股份有限公司

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2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法8-4532.16-12.13

机器设备年限平均法6-2533.88-16.17

运输设备年限平均法8312.13

电子设备年限平均法4-1039.70-24.25

办公设备年限平均法6-1039.70-16.17

矿井建筑物生产量法按产量吨煤提取2.5元

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点：达到预定可使用状态并经过内部验收合格时进行转固。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

财务报表附注第16页山西焦煤能源集团股份有限公司

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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

财务报表附注第17页山西焦煤能源集团股份有限公司

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(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命预计使用寿命的确定依据土地使用权12年一50年权证载明的土地使用权期限或协议约定可使用期限

采矿权30年一66.98年许可证期限或预计可开采年限，部分子公司按产量摊销软件2年一20年预计受益年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

探矿权：由于无法预见为公司带来未来经济利益的期限，判断为使用寿命不确定的无形资产。待后续探明资源储量，并转为采矿权后根据预计可开采年限，使用平均年限法进行摊销。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研

发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬，直接用于研发活动的材料、直接用于研发项目的固定资产折旧。

财务报表附注第18页山西焦煤能源集团股份有限公司

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5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

财务报表附注第19页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：根据受益期限采用平均年限法摊销。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家财务报表附注第20页山西焦煤能源集团股份有限公司

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相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

财务报表附注第21页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待财务报表附注第22页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十六)优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十七)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

财务报表附注第23页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

财务报表附注第24页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）煤炭产品销售业务

*铁路运输方式销售的煤炭产品，根据合同约定，以矿场车板交货时即货物控制权转移，根据合同价格和数量确认收入；

*公路运输方式销售的煤炭产品，根据合同约定，为买方自提，以买方提货时点，根据合同价格和数量确认收入。

*港口销售的煤炭产品，根据合同约定，以船舶水尺计量鉴定表中的完船时间为控制权转移时点，根据合同价格和数量确认收入。

（2）焦炭产品销售业务

交付焦炭予客户后，客户取得相关货物控制权，按照交付客户时点根据合同约定单价数量确认收入。

（3）电力产品销售业务

电力收入于电力供应至各电厂所在地的电网公司时确认，以实际上网结算电量及对应的上网电价计量确认电力销售收入。

(二十八)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

财务报表附注第25页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十九)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助在收到时确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入），其中与资产相关的政府补助中，与安全和维简资产相关的政府补助，在项目完工达到预定可使用状态并确认为固定资产时，对应的递延收益全部计入当期其他收益；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

财务报表附注第26页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十一)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

财务报表附注第27页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

?本公司发生的初始直接费用；

?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；

?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

财务报表附注第28页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

财务报表附注第29页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

财务报表附注第30页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十一）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁

负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十二)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

财务报表附注第31页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受

让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。

财务报表附注第32页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十三)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十四)煤矿维简费、安全生产费用、转产发展资金及环境恢复治理基金

1、维简费的计提标准公司依据财政部、国家发展和改革委员会、国家煤矿安全监察局印发的《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》（财建[2004]119号）的通知第三条规

定煤炭生产企业根据原煤实际产量，每月在成本中提取煤矿维简费，具体的计提标准为吨煤6元。

2、安全生产费用

（1）会计处理

按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（2）安全生产费用的计提标准

公司依据财政部、应急部联合印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》

的通知财资〔2022〕136号第二章第七条规定：煤炭生产企业依据当月开采的

原煤产量，于月末提取企业安全生产费用。第二章第十条规定：非煤矿山开采企业依据当月开采的原矿产量，于月末提取企业安全生产费用。第二章第二十一条规定：危险品生产与储存企业以上一年度营业收入为依据，采取超额累退财务报表附注第33页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。第二章第四十三条规定：电力生产与供应企业以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。具体计提标准：煤（岩）与瓦斯（二氧化碳）突出矿井、冲击地压矿井吨煤50元；高瓦斯矿井，水文地质类型复杂、极复杂矿井，容易自燃煤层矿井吨煤30元；其他井工矿吨煤15元。非金属矿山，其中露天矿山每吨3元。

3、煤矿转产发展资金与环境恢复治理基金公司根据山西省人民政府发布的《山西省煤矿转产发展资金提取使用管理办法（试行）》（晋政发（2007）40号）的规定，对山西省范围内的煤炭开釆企业，自2007年10月1日起按征收可持续发展基金核定的原煤产量，每月每吨提取5.00元煤矿转产发展资金。

公司根据山西省人民政府发布的《山西省人民政府关于印发山西省矿山环境恢复治理保证金提取使用管理办法（试行）的通知》晋政发（（2007）41号）的规定，自2007年10月1日起按征收可持续发展基金核定的原煤产量，每月每吨提取10.00元环境恢复治理保证金。环境恢复治理保证金提取和使用管理遵循“企业所有、专款专用、专户储存、政府监管”的原则。

根据山西省人民政府发布的《关于印发进一步促进全省煤炭经济转变发展方式实现可持续增长措施的通知》（晋政发（2013）26号）的规定，公司自2013年8月1日起至2013年12月31日止，公司暂停提取煤炭企业矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。根据《山西省财政厅关于继续暂停矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》（晋财煤（2014）17号），自

2014年1月1日起至国家煤炭资源税改革方案正式公布实施之日止，公司继

续暂停提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。

根据山西省财政厅下发的《关于煤炭企业自行决定提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》（晋财煤（2017）66号）规定，结合实际情况，公司2018年度对所属生产矿井按10元/吨恢复提取矿山环境恢复治理保证金。

2019年1月1日起，公司根据山西省人民政府印发《山西省矿山环境治理恢复基金管理办法》（晋政发（2019）3号）规定，取消矿山地质环境治理恢复保证金，建立了矿山地质环境治理恢复基金计提制度，按企业会计准则相关规定确认弃置费用，计入相关资产的入账成本，在釆矿权剩余年限内直线法折旧，并计入生产成本。

财务报表附注第34页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项1000万元以上应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的1000万元以上本期重要的应收款项核销1000万元以上重要的在建工程5000万元以上重要的资本化研发项目1000万元以上账龄超过一年的重要的应付账款项5000万元以上账龄超过一年的重要的其他应付款1000万元以上

收入占合并收入总额的5%以上，且资产占合重要的非全资子公司

并资产总额的3%以上

重要的联营单位投资收益占合并归母净利润1%以上

(三十六)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。执行该规定对本公司无影响。

财务报表附注第35页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、重要会计估计变更

本公司本年度未发生会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务

收入为基础计算销项税额，在扣除当期允增值税13%、9%、6%、5%、3%

许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%、1%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%

资源税应税煤炭销售额为计税依据10%、9%

根据山西省地方税务局公告2018年第1大气污染物：1.8元/污染当量、

号对本省煤炭企业，自2018年1月起，4.8元/污染当量；水污染物：

环境保护税

按大气污染当量数、水污染当量数、固体2.1元/污染当量；固体废物：5

废物排放量缴纳环境保护税元/吨、25元/吨

(二)税收优惠根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《河北省认定机构2024年认定报备的第二批高新技术企业备案名单》，子公司唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司2024年被认定为高新技术企业，认定有效期为3年，从2024年至2027年适用15%的企业所得税税率。

(三)其他说明无

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金财务报表附注第36页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额库存现金数字货币

银行存款7004511707.974800565978.81

其他货币资金295409608.17668493451.87

存放财务公司款项4430486964.526750565147.98

合计11730408280.6612219624578.66

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

其他说明：其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金287545105.66260634887.61

保函保证金400000000.00

环境恢复治理基金1725616420.571673123817.02

冻结资金82216.147947303.70

土地复垦基金1372166560.371281522259.69

其他21308549.10297891947.00

合计3406718851.843921120215.02

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

商业承兑汇票723430.27753890.49财务报表附注第37页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计

761505.55100.0038075.285.00723430.27761505.55100.007615.061.00753890.49

提坏账准备

其中：

账龄组合761505.55100.0038075.285.00723430.27761505.55100.007615.061.00753890.49无风险组合

合计761505.55100.0038075.28723430.27761505.55100.007615.06753890.49财务报表附注第38页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

账龄组合761505.5538075.285.00无风险组合

合计761505.5538075.28

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备按信用风险特征组

7615.0630460.2238075.28

合计提坏账准备

合计7615.0630460.2238075.28

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内2045078442.041505623662.40

1至2年228113044.14212925303.02

2至3年174437297.7079106376.24

3至4年76153952.49160750047.39

4至5年102628543.1485481365.83

5年以上390678497.52368931122.27

小计3017089777.032412817877.15

减：坏账准备453555890.74461183037.19

合计2563533886.291951634839.96财务报表附注第39页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提

647144234.3621.45286664652.0644.30360479582.30647685608.5526.84312336294.3748.22335349314.18

坏账准备按信用风险

特征组合计2369945542.6778.55166891238.687.042203054303.991765132268.6073.16148846742.828.431616285525.78提坏账准备

其中：

账龄组合2369945542.6778.55166891238.687.042203054303.991765132268.6073.16148846742.828.431616285525.78无风险组合

合计3017089777.03100.00453555890.742563533886.292412817877.15100.00461183037.191951634839.96财务报表附注第40页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）依据古交市城市热力有

401740164.2541260581.9510.27见说明376609896.1341260581.95

限公司日照中世经贸有限预计无

91092505.0091092505.00100.0091092505.0091092505.00

公司法收回中国平煤神马集团预计无

34795976.7434795976.74100.0034795976.7434795976.74

物流有限公司法收回京安洁净能源贸易

32058374.7432058374.74100.00已吊销32058374.7432058374.74（武汉）有限公司山西西山煤电德汇

已破产26753491.9026753491.90实业有限公司临汾市煜佳合冶炼失信被

19141699.0019141699.00100.0019141699.0019141699.00

有限公司执行人预计无

天津铁厂有限公司14894513.4114894513.41100.0014894513.4114894513.41法收回南昌海达物资实业

13740000.0013740000.00100.00已吊销13740000.0013740000.00

有限公司预计无

其他项目39681001.2239681001.22100.0038599151.6338599151.63法收回

合计647144234.36286664652.06647685608.55312336294.37

说明：古交市城市热力有限公司为古交市财政局全额出资设立的国有独资公司，实际控制人为古交市人民政府。鉴于该公司历史回款情况周期较长，结合其实际经营状况及款项回收进度综合判断，该部分应收款项进行了单独减值测试。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

财务报表附注第41页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合2369945542.67166891238.687.04无风险组合

合计2369945542.67166891238.68

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或转其他期末余额计提转销或核销回变动按单项计提坏账

312336294.372013020.29931170.7026753491.90286664652.06

准备按信用风险特征组

148846742.8218044495.86166891238.68

合计提坏账准备

合计461183037.1920057516.15931170.7026753491.90453555890.74

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

山西西山煤电德汇实业有限公司26753491.90

其中重要的应收账款核销情况：

款项是否应收账单位名称核销金额核销原因履行的核销程序因关联交款性质易产生已履行公司内部审批

山西西山煤电德钢材销客户破产清算完毕，

26753491.90流程，符合公司坏账是

汇实业有限公司售货款法院裁定终结程序核销制度财务报表附注第42页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账合同资应收账款期末余应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称产期末额资产期末余额余额合计数的产减值准备期余额

比例(%)末余额首钢京唐钢铁联合

876054779.89876054779.8929.048760547.80

有限责任公司国网山西省电力有

444452672.33444452672.3314.734444534.01

限公司古交市城市热力有

401740164.25401740164.2513.3241260581.95

限公司武乡县城集中供热

201341440.94201341440.946.6743080147.76

中心太原市热力集团有

123014802.00123014802.004.081230148.02

限责任公司

合计2046603859.412046603859.4167.8498775959.54

(四)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票1802040368.372259335874.69

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综其他项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额合收益中确认变动的损失准备银行承

2259335874.6915200987392.8015658282899.121802040368.37

兑汇票财务报表附注第43页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1588575577.56

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内64453718.1996.9367209957.7696.30

1至2年6787.740.0133260.180.05

2至3年27370.180.041200.00

3年以上2006790.023.022549017.573.65

合计66494666.13100.0069793435.51100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

山煤国际能源集团股份有限公司19123719.0828.76

山西孝柳铁路有限责任公司9224457.3713.87

孝义市天然气有限公司5124508.087.71山西焦煤集团有限责任公司煤炭销售总

5052013.007.60

公司港口公司

国网山西省电力有限公司4282537.346.44

合计42807234.8764.38

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利财务报表附注第44页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

其他应收款项98120005.56180834131.75

合计98120005.56180834131.75其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内54067880.56113968498.63

1至2年2276435.2829422763.13

2至3年13473570.4124861220.71

3至4年24467356.616606175.81

4至5年5849292.3738000305.52

5年以上220836157.42185195429.95

小计320970692.65398054393.75

减：坏账准备222850687.09217220262.00

合计98120005.56180834131.75财务报表附注第45页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准

154356703.5548.09154356703.55100.00154027803.5538.70154027803.55100.00

备按信用风险特征组

166613989.1051.9168493983.5441.1198120005.56244026590.2061.3063192458.4525.90180834131.75

合计提坏账准备

其中：

账龄组合166613989.1051.9168493983.5441.1198120005.56244026590.2061.3063192458.4525.90180834131.75无风险组合

合计320970692.65100.00222850687.0998120005.56398054393.75100.00217220262.00180834131.75财务报表附注第46页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）据大秦铁路股份预计无

23270496.7623270496.76100.0023270496.7623270496.76

有限公司法收回中诚资产管理预计无

20930000.0020930000.00100.0020930000.0020930000.00

有限公司法收回北京中兴金泰

19728309.0019728309.00100.00吊销19728309.0019728309.00

科技开发公司海南华银信托

17855408.0417855408.04100.00吊销17855408.0417855408.04

投资公司预计无

河南晶美公司12740000.0012740000.00100.0012740000.0012740000.00法收回西兰实业发展

11823228.0011823228.00100.00吊销11823228.0011823228.00

有限公司预计无

其他往来单位48009261.7548009261.75100.0047680361.7547680361.75法收回

合计154356703.55154356703.55154027803.55154027803.55

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

账龄组合166613989.1068493983.5441.11无风险组合

合计166613989.1068493983.54财务报表附注第47页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月期信用损失合计

期信用损失(未

预期信用损失(已发生信用

发生信用减值)

减值)

上年年末余额63192458.45154027803.55217220262.00上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提5301525.09328900.005630425.09本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额68493983.54154356703.55222850687.09

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动按单项计提

154027803.55328900.00154356703.55

坏账准备按信用风险

特征组合计63192458.455301525.0968493983.54提坏账准备

合计217220262.005630425.09222850687.09财务报表附注第48页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

员工备用金19829812.2719061521.01

保证金41559604.1745215983.30

代垫款项73594213.8060422652.56

往来款项185987062.41273354236.88

减：其他应收款坏账准备222850687.09217220262.00

合计98120005.56180834131.75

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项款项期末余坏账准备单位名称期末余额账龄性质额合计数的期末余额

比例(%)大秦铁路股份代垫

23270496.763-4年7.2523270496.76

有限公司款项中诚资产管理往来

20930000.005年以上6.5220930000.00

有限公司款项北京中兴金泰代垫

19728309.005年以上6.1519728309.00

科技开发公司款项海南华银信托代垫

17855408.045年以上5.5617855408.04

投资公司款项

4-5年512010.80

山西凤霖板业往来

15627940.56元，5年以上4.8710837156.23

有限公司款项

15115929.76元

合计97412154.3630.3592621370.03财务报表附注第49页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料1054777253.041945353.001052831900.041218955439.751945353.001217010086.75

委托加工物资837918.37837918.3713508354.3613508354.36

在产品17177868.661947352.2815230516.3818317072.41784341.8817532730.53

库存商品743963402.222317197.28741646204.94898529128.172934590.33895594537.84

合计1816756442.296209902.561810546539.732149309994.695664285.212143645709.48

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1945353.001945353.00

在产品784341.881947352.28784341.881947352.28

库存商品2934590.331610371.512227764.562317197.28

合计5664285.213557723.793012106.446209902.56财务报表附注第50页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

预缴税金51198253.67271062911.89

待认证进项税51795196.7152644215.94

短期债权投资511448768.61510828976.87

增值税留抵税额41341718.3249858306.40

合计655783937.31884394411.10

1、与碳排放权交易相关的信息

（1）碳排放配额变动情况本期上期项目数量数量金额金额（单位：吨）（单位：吨）

1．本期期初碳排放配额2998171.0024007.001085288.08

2．本期增加的碳排放配额19925374.00209433.9624222817.0010644455.37

（1）免费分配取得的配额19922374.0024107939.00

（2）购入取得的配额3000.00209433.96114878.0010644455.37

（3）其他方式增加的配额

3．本期减少的碳排放配额19229566.0070776364.3021248653.00146378718.40

（1）履约使用的配额18122743.0019668772.0011729743.45

（2）出售的配额1106823.0070776364.301579881.00134648974.95

（3）其他方式减少的配额

4．本期期末碳排放配额3693979.002998171.00

说明：本期出售免费分配取得的配额数量为1106823.00吨，出售收益为

70776364.30元。

财务报表附注第51页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(九)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动上年年末余额减值准备上其他综其他计提期末余额减值准备被投资单位追加减少权益法下确认宣告发放现金其（账面价值）年年末余额合收益权益减值（账面价值）期末余额投资投资的投资损益股利或利润他调整变动准备

1．联营企业

山西西山蓝焰煤层气有限责任公司

太原和瑞实业有限公司12632895.7612632895.76

山西中铝华润有限公司549572234.90236272323.53135709240.04650135318.39

山西西山永鑫煤化工有限责任公司4000000.004000000.00西山煤电太原保障性住房建设有限

478403005.95251753.60478654759.55

公司

山西焦化股份有限公司924658094.934830121.912975937.60926512279.24

山西焦煤集团财务有限责任公司1082827249.9895090143.841177917393.82

山西西山煤电贸易有限责任公司98591386.35-22320483.4276270902.93

兴县盛兴公路投资管理有限公司355390270.68-66791.95355323478.73山西兴光输电有限公司

合计3493442242.7912632895.76314057067.51138685177.643668814132.6612632895.76财务报表附注第52页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、长期股权投资的减值测试情况

太原和瑞实业有限公司在2020年召开股东会，审议《关于太原和瑞实业有限公司清算专项审计报告》，本公司持有和瑞实业40%的股权，投了同意票，山西大鑫汇投资有限公司持有9%的股权，投了同意票，另外两个股东郝占元和郝东合计持有51%的股权，投“反对”票，该议案未通过。目前和瑞实业已不再进行经营活动，实体已经不存在，故公司判断可收回金额为0，全额计提减值准备。

(十)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

本期增减变动本期确累计计入其他指定为以公允价值计量本期计入其本期计入其累计计入其他综项目名称上年年末余额追加减少期末余额认的股综合收益的利且其变动计入其他综合他综合收益他综合收益其他合收益的损失投资投资利收入得收益的原因的利得的损失该资产既以收取合同现山西华光发电

78991962.0022158038.00101150000.0022158038.0021022538.00金流量为目标又以出售

有限责任公司该金融资产为目标该资产既以收取合同现太原燃气集团

51813791.0016723791.0035090000.001813791.0016723791.00金流量为目标又以出售

有限公司该金融资产为目标该资产既以收取合同现山西燃气集团

73205335.009925335.0063280000.0023205335.009925335.00金流量为目标又以出售

有限公司该金融资产为目标财务报表附注第53页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动本期确累计计入其他指定为以公允价值计量本期计入其本期计入其累计计入其他综项目名称上年年末余额追加减少期末余额认的股综合收益的利且其变动计入其他综合他综合收益他综合收益其他合收益的损失投资投资利收入得收益的原因的利得的损失天津渤钢六号企该资产既以收取合同现

业管理合伙企业9924295.00264295.009660000.001063996.62264295.00金流量为目标又以出售（有限合伙）该金融资产为目标石太铁路客运该资产既以收取合同现

专线有限责任132727000.0020542200.00112184800.00217815200.00金流量为目标又以出售公司该金融资产为目标柳林县晋柳四该资产既以收取合同现

号投资企业1297100.0026200.001270900.008020342.00金流量为目标又以出售（有限合伙）该金融资产为目标该资产既以收取合同现山西汾河焦煤

71287000.001515000.0072802000.0065032000.00金流量为目标又以出售

股份有限公司该金融资产为目标山西焦煤交通该资产既以收取合同现

能源投资有限55303400.00220300.0055083100.0014916900.00金流量为目标又以出售公司该金融资产为目标

合计474549883.0023673038.0047702121.00450520800.00113273160.62288688401.00财务报表附注第54页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十一)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产24201239.3524301365.69

其中：债务工具投资24201239.3524301365.69

合计24201239.3524301365.69

(十二)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物

1．账面原值

（1）上年年末余额434810943.95

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额2211144.00

—转回至固定资产2211144.00

（4）期末余额432599799.95

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额239544901.39

（2）本期增加金额8070293.46

—计提或摊销8070293.46

（3）本期减少金额375342.24

—转回至固定资产375342.24

（4）期末余额247239852.61

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值185359947.34

（2）上年年末账面价值195266042.56财务报表附注第55页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

门急诊医技楼129289723.93正在办理

(十三)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产35474465524.7735621299663.47

固定资产清理10823.42

合计35474465524.7735621310486.89财务报表附注第56页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额37613039782.6738432832405.99568867428.252216657851.89174323459.9979005720928.79

（2）本期增加金额1466744701.581688165692.2780773113.12154800036.977731489.223398215033.16

—购置502375822.5612102601.7622655462.791757666.28538891553.39

—在建工程转入1394745702.761185789869.7168670511.36132144574.185973822.942787324480.95

—投资性房地产转入2211144.002211144.00

—弃置义务69787854.8269787854.82

（3）本期减少金额39176104.931386535998.4016027812.5919602537.768782127.801470124581.48

—处置或报废39176104.931074991798.4016027812.5919602537.768782127.801158580381.48

—技改转出311544200.00311544200.00

（4）期末余额39040608379.3238734462099.86633612728.782351855351.10173272821.4180933811380.47

2．累计折旧

（1）上年年末余额14406069107.8025958621857.27390823393.921689431572.58147962186.3542592908117.92

（2）本期增加金额1019082233.472190974755.9158748740.09186516594.9612204949.193467527273.62

—计提1018706891.232190974755.9158748740.09186516594.9612204949.193467151931.38

—投资性房地产转入375342.24375342.24

（3）本期减少金额17041436.921333103747.1215579273.7919450865.258647567.301393822890.38

—处置或报废17041436.921054829919.2115579273.7919450865.258647567.301115549062.47

—技改转出278273827.91278273827.91财务报表附注第57页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备合计

（4）期末余额15408109904.3526816492866.06433992860.221856497302.29151519568.2444666612501.16

3．减值准备

（1）上年年末余额535358186.89246025686.06496381.419629383.083509.96791513147.40

（2）本期增加金额545303.27509521.63128766.7936615.451220207.14

—计提545303.27509521.63128766.7936615.451220207.14

（3）本期减少金额

（4）期末余额535903490.16246535207.69625148.209665998.533509.96792733354.54

4．账面价值

（1）期末账面价值23096594984.8111671434026.11198994720.36485692050.2821749743.2135474465524.77

（2）上年年末账面价值22671612487.9812228184862.66177547652.92517596896.2326357763.6835621299663.47

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物2473768756.06正在办理

4、固定资产的减值测试情况

项目账面价值可收回金额本年计提减值金额预计未来现流流量的确定方法关键参数关键参数的确定依据

未来期望收益、收 来期望收益：预测期 EBIT；收益年限：矿山服务年限；

房屋及建筑物7496900.006951596.73545303.27收益法

益年限、折现率折现率：安全利率加风险调整值法财务报表附注第58页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目账面价值可收回金额本年计提减值金额预计未来现流流量的确定方法关键参数关键参数的确定依据

未来期望收益、收 来期望收益：预测期 EBIT；收益年限：矿山服务年限；

机器设备7005000.006495478.37509521.63收益法

益年限、折现率折现率：安全利率加风险调整值法

未来期望收益、收 来期望收益：预测期 EBIT；收益年限：矿山服务年限；

运输设备1770300.001641533.21128766.79收益法

益年限、折现率折现率：安全利率加风险调整值法

未来期望收益、收益 来期望收益：预测期 EBIT；收益年限：矿山服务年限；

电子设备503400.00466784.5536615.45收益法

年限、折现率折现率：安全利率加风险调整值法

合计16775600.0015555392.861220207.14

5、固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

机器设备10823.42

(十四)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程27334609867.3549513590.4427285096276.912473756077.611288434.412472467643.20

工程物资904073.83904073.83904073.83904073.83

合计27335513941.1849513590.4427286000350.742474660151.441288434.412473371717.03财务报表附注第59页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

无轨胶轮车运输斜井99335237.3599335237.35

麻子塔风井113792718.83113792718.83

西部下组煤总回风巷（二期）13368354.6813368354.6813368354.6813368354.68

十采区2#煤层瓦斯抽采工程14876215.9914876215.9914876215.9914876215.99

三采区回风巷29234132.0529234132.0529234132.0529234132.05

三采区辅运巷27313827.0327313827.0313327692.4013327692.40

圪堆60万吨技改工程663004564.2848225156.03614779408.25635400400.41635400400.41

10号煤二采区开采项目55513036.2055513036.2034569061.0334569061.03

奥隆超低排放项目44766968.2544766968.2544230364.4844230364.48

焦化一期新增备用脱硫项目（技改2021-08）64993456.2164993456.2156180537.2256180537.22

古交发电2*66万千瓦低热值煤热电项目7914150.337914150.33

1-2#、3-4#煤场封闭改造项目462264.15462264.1518342810.8218342810.82

粉煤灰项目121267193.47121267193.47121074209.78121074209.78年产180万吨沙石骨料生产线及年产30万吨干混砂浆生产线建筑项目153827181.28153827181.28150109942.25150109942.25年产30万立方加气砼切块项目59506935.8559506935.8559506935.8559506935.85

南九瓦斯发电项目29117311.2029117311.2028818631.9528818631.95财务报表附注第60页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

离柳职工公寓楼工程268123966.65268123966.65264725254.55264725254.55

选煤厂精煤压滤系统升级改造28421922.8228421922.8228421922.8228421922.82

兴县区块煤炭及共伴生铝土矿工程24998570197.6324998570197.63

其他项目762242339.611288434.41760953905.20740527504.821288434.41739239070.41

合计27334609867.3549513590.4427285096276.912473756077.611288434.412472467643.20

3、重要的在建工程项目本期变动情况

本期转入固定本期其他工程累计投入占工程利息资本化累其中：本期利本期利息资本项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额资金来源

资产金额减少金额预算比例(%)进度计金额息资本化金额化率(%)

无轨胶轮车运输斜井106695360.7299335237.357360123.37106695360.72100.00完工自有资金

麻子塔风井120904981.54113792718.837112262.71120904981.54100.00完工自有资金

自有+借

圪堆60万吨技改工程342008400.00635400400.4127604163.87663004564.28193.86后期79702793.36款

自有+借

粉煤灰项目638610000.00121074209.78192983.69121267193.4718.99前期8387777.48款年产180万吨沙石骨料

自有+借

生产线及年产30万吨干168360000.00150109942.253717239.03153827181.2891.37后期26827436.283234750.003.65款混砂浆生产线建筑项目财务报表附注第61页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本期转入固定本期其他工程累计投入占工程利息资本化累其中：本期利本期利息资本项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额资金来源

资产金额减少金额预算比例(%)进度计金额息资本化金额化率(%)

离柳职工公寓楼工程326484600.00264725254.553398712.10268123966.6582.12后期自有资金焦化一期新增备用脱硫

82565100.0056180537.228812918.9964993456.2178.72中期自有资金项目（技改2021-08）

兴县区块煤炭及共伴生自有+借

24998570197.6324998570197.63293301329.71293301329.712.60

铝土矿工程款

合计1440618300.3925056768601.39227600342.2626269786559.52408219336.83296536079.71财务报表附注第62页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、本期计提在建工程减值准备情况

本期增减变动项目上年年末余额期末余额计提原因计提转出政策的变化影响项

2#锅炉高效分离改造工程1288434.411288434.41

目的预期收益政策的变化影响项

圪堆60万吨技改工程48225156.0348225156.03目的预期收益

合计1288434.4148225156.0349513590.44

5、在建工程的减值测试情况

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预计未来现本期计提减关键参关键参数的确定项目账面价值可收回金额金流量的现值金额数依据值确定方法

未来期未来期望收益：

望收 预测期 EBIT；收

圪堆60万吨益、收益年限：矿山服

663004564.28614779408.2548225156.03收益法

技改工程益年务年限；折现

限、折率：安全利率加现率风险调整值法

(十五)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额160790344.5964266299.211959691.231390595.58228406930.61

（2）本期增加金额84999256.7220130084.1223107.5319894651.44125047099.81

—新增租赁84999256.7218340653.3223107.5319894651.44123257669.01

—重估调整1789430.801789430.80

（3）本期减少金额87703716.4244825304.7823107.5319629904.76152182033.49

—处置87703716.4244825304.7823107.5319629904.76152182033.49财务报表附注第63页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

（4）期末余额158085884.8939571078.551959691.231655342.26201271996.93

2．累计折旧

（1）上年年末余额53988494.2428027765.911034281.48521473.3483572014.97

（2）本期增加金额107842715.7932023050.87676413.9019710799.53160252980.09

—计提107842715.7932023050.87676413.9019710799.53160252980.09

（3）本期减少金额87703716.4244825304.7823107.5319629904.76152182033.49

—处置87703716.4244825304.7823107.5319629904.76152182033.49

（4）期末余额74127493.6115225512.001687587.85602368.1191642961.57

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值83958391.2824345566.55272103.381052974.15109629035.36

（2）上年年末账面

106801850.3536238533.30925409.75869122.24144834915.64

价值财务报表附注第64页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十六)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权采矿权探矿权软件其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额1456427820.0123803483163.5224705268867.92152867721.133826395.1150121873967.69

（2）本期增加金额103732.00-55936320.75776106.2195724064.5240667581.98

—购置103732.00776106.2139787743.7740667581.98

—类别调整-55936320.7555936320.75

（3）本期减少金额24705268867.92436893.2114164971.5124719870732.64

—处置436893.2114164971.5114601864.72

—转至在建工程24705268867.9224705268867.92

（4）期末余额1456531552.0123747546842.77153206934.1385385488.1225442670817.03

2．累计摊销

（1）上年年末余额388467586.474074328949.6285088171.9870463.354547955171.42

（2）本期增加金额32983044.78415757875.3811731217.9517246292.01477718430.12

—计提32983044.78415757875.3811731217.9517246292.01477718430.12

（3）本期减少金额436893.213712926.204149819.41

—处置436893.213712926.204149819.41

（4）期末余额421450631.254490086825.0096382496.7213603829.165021523782.13财务报表附注第65页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目土地使用权采矿权探矿权软件其他合计

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值1035080920.7619257460017.7756824437.4171781658.9620421147034.90

（2）上年年末账面价值1067960233.5419729154213.9024705268867.9267779549.153755931.7645573918796.27财务报表附注第66页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权136694121.09正在办理

(十七)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉的事本期增加本期减少上年年末余额期末余额项企业合并形成的处置账面原值

武乡西山发电有限责任公司1577726233.431577726233.43

山西华晋吉宁煤业有限责任公司29681057.2429681057.24

山西华晋明珠煤业有限责任公司329954708.44329954708.44

小计1937361999.111937361999.11减值准备

武乡西山发电有限责任公司1163126920.351163126920.35山西华晋吉宁煤业有限责任公司

山西华晋明珠煤业有限责任公司66827937.4966827937.49

小计1229954857.841229954857.84

账面价值707407141.27707407141.27

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属资产组或资产组组所属经营分是否与以前年名称合的构成及依据部及依据度保持一致武乡西山发电有限责任公司武乡经营性资产电力分部是山西华晋吉宁煤业有限责任公司吉宁经营性资产煤炭分部是山西华晋明珠煤业有限责任公司明珠经营性资产煤炭分部是财务报表附注第67页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期内的关键稳定期的关键参数账面价值（含商本期计提预测期的预测期内的关键稳定期的关键参数项目可收回金额参数（增长率、（增长率、利润率、誉资产组）减值金额年限参数的确定依据的确定依据利润率等）折现率等）武乡西山发电公司历史水平和公司历史水平和行

1649418100.001755000000.005增长率、利润率增长率、利润率

有限责任公司行业平均水平业平均水平山西华晋吉宁煤

3577328600.004411000000.0020收入、成本公司历史水平不适用不适用

业有限责任公司山西华晋明珠煤

1531960200.001763000000.0017收入、成本公司历史水平不适用不适用

业有限责任公司

合计6758706900.007929000000.00财务报表附注第68页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十八)长期待摊费用其他减项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额少金额

道路改造5411144.46536642.404874502.06

迁村费用345435254.97333483816.0739563768.54639355302.50

贷款融资费用3799512.042749438.561050073.48租入资产改良

7775880.60514067.422763316.015526632.01

支出

合计362421792.07333997883.4945613165.51650806510.05

(十九)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备190317911.4447579477.86183408749.0045852187.25

内部交易未实现利润70651452.2417662863.0614165755.773541438.94

坏账准备549977859.60136538410.12566482419.64141356158.44

资本性支出107990241.9226997560.4885553304.2321388326.06应付工资（已计提未支

92752998.2423188249.56144362851.6036090712.90

付）

固定资产折旧22169015.165542253.7924569373.606142343.40

政府补助29850896.967462724.2430727452.527681863.13在建工程（试运行收入-

104011155.1226002788.78167466402.8041866600.70

费用）安全费及维简费资本性

380155247.8095038811.95514928173.28128732043.32

支出折旧

无形资产摊销99120159.3224780039.83101574880.3825393720.07其他权益工具投资公允

175720442.0443930110.51156446742.0039111685.51

价值变动

预计负债-弃置义务1810099571.23452524892.812073154734.28518288683.58

租赁负债92279141.3325860703.56138075000.9334518750.25

合计3725096092.40933108886.554200915840.031049964513.55财务报表附注第69页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产折旧1328998898.80332249724.701316261393.31329065348.33计入其他综合收益的金

5060584.601265146.155060584.621265146.15

融资产公允价值变动

固定资产-弃置义务1386082823.84346520705.961376860767.18344215191.79

使用权资产102417739.0225604434.76143367415.6735841853.95

合计2822560046.26705640011.572841550160.78710387540.22

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产336128697.96596980188.59367019606.63682944906.92

递延所得税负债336128697.96369511313.61367019606.63343367933.59

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异126466793.51117592779.82

可抵扣亏损5498824357.325222325967.59

合计5625291150.835339918747.41

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2025年225154649.692020年亏损

2026年1889191321.932128700586.042021年亏损

财务报表附注第70页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注年份期末余额上年年末余额备注

2027年908487737.45822885390.282022年亏损

2028年1209261104.581171520664.312023年亏损

2029年745531332.56874064677.272024年亏损

2030年746352860.802025年亏损

合计5498824357.325222325967.59

(二十)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付工程设备款43919423.4243919423.4235412104.8235412104.82

土地出让金89844310.0089844310.0089844310.0089844310.00

村庄搬迁费398785492.89398785492.89348161118.50348161118.50

其他12035351.4212035351.4211983934.6111983934.61

合计544584577.73544584577.73485401467.93485401467.93财务报表附注第71页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十一)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、专票据保证金、环境恢复治保证金、专项票据保证金、环境恢复治

货币资金3406718851.843406718851.843921120215.023921120215.02

项基金等理基金、土地复垦基金等基金等理基金、土地复垦基金等

应收款项融资17600000.0017600000.00质押质押

固定资产4687872577.293036739685.00抵押借款抵押借款4663469039.023249674448.69抵押借款抵押借款

无形资产27048531.5824522835.08抵押借款抵押借款

在建工程28600051.3628600051.36抵押借款抵押借款7914150.337914150.33抵押借款抵押借款

合计8150240012.076496581423.288610103404.377196308814.04财务报表附注第72页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十二)短期借款项目期末余额上年年末余额

抵押借款50067000.00

信用借款1776903194.451626761266.66

合计1826970194.451626761266.66

说明：抵押借款系子公司山西西山华通水泥有限公司以固定资产、在建工程及土地

使用权抵押取得借款50067000.00元。

(二十三)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票513630161.57571897681.90

财务公司承兑汇票301083488.01

商业承兑汇票15250000.00

合计829963649.58571897681.90

(二十四)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内7783215981.177117272588.53

1-2年2104083842.752518842942.77

2-3年1089754497.871119176286.79

3年以上2804083124.202254930975.06

合计13781137445.9913010222793.15

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

西山煤电（集团）有限责任公司1646325076.09未到付款期

山西焦煤集团有限责任公司455778291.52未到付款期财务报表附注第73页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额未偿还或结转的原因

山西西山金信建筑有限公司311706385.07未到付款期

山西西山金城建筑有限公司158666156.49未到付款期

江西省出版传媒集团有限公司供应链管理分公司103730166.33未到付款期

合计2676206075.50

(二十五)合同负债合同负债情况项目期末余额上年年末余额

煤炭及副产品销售款1088137849.081047733099.51

(二十六)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬1348297042.347469148197.477821858145.95995587093.86

离职后福利-设定

49253625.701260369355.771254848401.5254774579.95

提存计划

辞退福利592010.00592010.00

合计1397550668.048730109563.249077298557.471050361673.81

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、

588667450.635682201057.415886530330.02384338178.02

津贴和补贴

（2）职工福利费390547244.28390547244.28

（3）社会保险费12676180.89576796399.63573985779.2715486801.25

其中：医疗保险费9883091.06415613229.62413273652.2212222668.46

工伤保险费2709501.83159705414.41159238451.453176464.79

互助金83588.001477755.601473675.6087668.00

（4）住房公积金27078957.03627472200.40627585622.1226965535.31财务报表附注第74页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（5）工会经费和职

715543959.18124031950.76275109825.27564466084.67

工教育经费

（6）其他短期薪酬4330494.6168099344.9968099344.994330494.61

合计1348297042.347469148197.477821858145.95995587093.86

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险18065056.27868738572.61863861026.7422942602.14

失业保险费11265571.4637571096.3437278671.9511557995.85

企业年金缴费19922997.97354059686.82353708702.8320273981.96

合计49253625.701260369355.771254848401.5254774579.95

(二十七)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税125835948.63166025739.03

企业所得税372700527.10441563712.98

个人所得税79137710.1195001308.80

城市维护建设税6591993.388388329.88

房产税6137283.733747698.02

土地使用税7572862.075711660.81

教育费附加（含地方教育费附加）6608773.938924778.90

资源税270081088.90242929678.35

车船使用税6840.006840.00

水资源税59127186.4421272038.76

印花税10758313.0515263765.48

环保税9624090.037025684.98

采矿排水资源费21251925.00

残疾人就业保障金2594189.934686034.04

其他税费18795578.2437602952.50

合计975572385.541079402147.53财务报表附注第75页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

说明：

(1)其他税费主要包括河道管理费10249044.02元、矿产资源补偿费5705363.76元、水土保持补偿费2337257.11元及其他税费。

(2)根据《水资源税改革试点实施办法》（财税〔2024〕28号），自2024年12月1日起全面开展水资源费改税试点，征收水资源税的同时停止征收水资源费。本年度，公司将原“采矿排水水资源费”与“疏干排水水资源税”统一合并纳入“水资源税”项目列报。

(二十八)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利413603730.96370247807.19

其他应付款项2381472380.372210216182.98

合计2795076111.332580463990.17

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利413603730.96370247807.19

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

往来款项2099090193.691896499090.55

代垫款项113665880.21152408941.76

社保部门71346586.2055753613.27

资产收购款53682060.0953682060.09

其他43687660.1851872477.31

合计2381472380.372210216182.98财务报表附注第76页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

洪洞平安恒利建材有限公司68545005.89业务未完成

古县众益城乡建设投资开发有限公司53682060.09业务未完成

孝义市财政局35564634.50业务未完成

西山煤电（集团）有限责任公司水泥厂32001586.56业务未完成

山西西山白家庄矿业有限责任公司22371593.39业务未完成

合计212164880.43

(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款1385606647.601704005823.15

一年内到期的应付债券2062717863.99

一年内到期的长期应付款379158337.54369972199.75

一年内到期的租赁负债37440883.6339034710.29

合计1802205868.774175730597.18

(三十)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税141329481.62155699449.80

(三十一)长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押借款1382275116.081612451116.08

信用借款21320409107.1122177728640.45

合计22702684223.1923790179756.53说明：抵押借款1612451116.08元（含重分类至“一年内到期的非流动负债”

230176000.00元）系古交西山发电有限公司以其电费收费权及其项下的应收账款质

押、2*66万千瓦发电项目所形成的全部固定资产的抵押及本公司提供连带责任保证取得的借款。

财务报表附注第77页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十二)应付债券

1、应付债券明细

项目期末余额上年年末余额

22焦能012000367636.93

2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

上年年末余额债券名票面发行日债券按面值计提是否面值发行金额（重分类到一年本期发行溢折价摊销本期偿还期末余额称利率期期限利息违约内到期）

22焦3+2

2000000000.002.33%2022/1/52000000000.001999989096.87213726969.0046832876.72-348428.94213000000.002000367636.93否

能01年注：本公司于2022年1月发行了5年期公司债券，该债券在发行后第三年末，本公司（发行人）享有票面利率调整权，投资者享有债券回售选择权。2024年末为该债券发行后第三年末，因无法合理判断投资者回售的最可能金额，基于谨慎性原则，本公司于2024年末将该笔债券余额重分类至“一年内到期的非流动负债”列报。2025年，本公司债券票面利率调整、投资者回售、本公司转售等事项完成，债券转回“应付债券”项目列报。

财务报表附注第78页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十三)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额108606730.41160793353.79

未确认融资费用-16327589.08-22718352.87

重分类至一年内到期的非流动负债-37440883.63-39034710.29

合计54838257.7099040290.63

(三十四)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款10515569467.8910894727805.41长期应付款项目期末余额上年年末余额

应付资源价款14044014263.0014736514263.00

未实现融资费用-3528444795.11-3841786457.59

合计10515569467.8910894727805.41

(三十五)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

未决诉讼57268260.15162615271.24219883531.39合同执行纠纷计提的矿山环境

弃置费用2073128920.33263029349.101810099571.23治理恢复基金

合计2130397180.48162615271.24263029349.102029983102.62

(三十六)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关

173110022.0034718000.0015715686.92192112335.08

政府补助财务报表附注第79页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与收益相关

44418755.6044418755.60

政府补助

合计173110022.0079136755.6060134442.52192112335.08

(三十七)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总额5677101059.005677101059.00

(三十八)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）8778936962.468778936962.46

其他资本公积-2190650810.06-2190650810.06

合计6588286152.406588286152.40财务报表附注第80页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十九)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：其他综合

项目上年年末余额本期所得税前减：所得税税后归属于母税后归属于少期末余额其他综合收益收益当期转入发生额费用公司数股东当期转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益-53494589.71-24029083.00-4818425.00-12127573.25-7083084.75-65622162.96

其中：重新计量设定受益计划变动额

权益法下不能转损益的其他综合收益2550850.632550850.63

其他权益工具投资公允价值变动-56045440.34-24029083.00-4818425.00-12127573.25-7083084.75-68173013.59

2．将重分类进损益的其他综合收益1531915.521531915.52

其中：权益法下可转损益的其他综合收益584394.25584394.25

其他债权投资公允价值变动-4920.00-4920.00

其他952441.27952441.27

其他综合收益合计-51962674.19-24029083.00-4818425.00-12127573.25-7083084.75-64090247.44财务报表附注第81页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费442716259.861132483202.701200032673.53375166789.03

维简费188120341.85229840880.81229306344.37188654878.29

转产基金689571254.62689571254.62

合计1320407856.331362324083.511429339017.901253392921.94

(四十一)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积2066646547.95197794424.912264440972.86

(四十二)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润20638790998.9322534363989.03

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润20638790998.9322534363989.03

加：本期归属于母公司所有者的净利润1200774988.793108028389.69

减：提取法定盈余公积197794424.91461920532.59提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

对所有者（或股东）的分配1453337871.104541680847.20

期末未分配利润20188433691.7120638790998.93财务报表附注第82页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十三)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务36713440269.4125507798916.9344823713153.1730768163774.30

其他业务441416055.16306253559.99466671294.92311933964.64

合计37154856324.5725814052476.9245290384448.0931080097738.94

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入36907196723.7045038844013.17

租赁收入247659600.87251540434.92

合计37154856324.5745290384448.09财务报表附注第83页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

煤炭分部煤焦分部电力分部建材分部合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型：

煤炭21360864140.8612974636029.8621360864140.8612974636029.86

焦炭、焦油8188201403.648022179422.728188201403.648022179422.72

电力、热力121853589.23108399918.716906822048.994134167792.917028675638.224242567711.62

水泥、熟料等46882355.4873571474.28100144669.72163105212.26147027025.20236676686.54

其他产品276402351.06164106990.43142098300.93169750312.6411578290.354131760.509174.313562.61430088116.65337992626.18

合计21806002436.6313320714413.288330299704.578191929735.366918400339.344138299553.41100153844.03163108774.8737154856324.5725814052476.92

按商品转让时间分类：

在某一时点确认21569930300.4213180552480.338330299704.578191929735.366906822048.994134167792.91100144669.72163105212.2636907196723.7025669755220.86

在某一时段内确认236072136.21140161932.9511578290.354131760.509174.313562.61247659600.87144297256.06

合计21806002436.6313320714413.288330299704.578191929735.366918400339.344138299553.41100153844.03163108774.8737154856324.5725814052476.92

按经营地区分类：

山西21806002436.6313320714413.2813798561.5140809573.226918400339.344138299553.41100153844.03163108774.8728838355181.5117662932314.78

曹妃甸8316501143.068151120162.148316501143.068151120162.14

合计21806002436.6313320714413.288330299704.578191929735.366918400339.344138299553.41100153844.03163108774.8737154856324.5725814052476.92财务报表附注第84页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注煤炭分部煤焦分部电力分部建材分部合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

按市场或客户类型分类：

华东5184492973.583167070648.535184492973.583167070648.53

北方14103460756.188615433916.328330299704.578191929735.366918400339.344138299553.41100153844.03163108774.8729452314644.1221108771979.96

南方2518048706.871538209848.432518048706.871538209848.43

合计21806002436.6313320714413.288330299704.578191929735.366918400339.344138299553.41100153844.03163108774.8737154856324.5725814052476.92财务报表附注第85页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十四)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税114888132.84138115789.92

教育费附加（含地方教育费附加）110348427.25133650625.60

资源税1907663926.522181575654.31

房产税62779431.0865402611.54

土地使用税27190150.8728012469.15

水资源税155455743.66131988136.72

环保税73825629.9931006488.56

印花税36481425.1849444851.07

车船使用税363550.31506262.11

其他5917554.405216416.28

合计2494913972.102764919305.26

(四十五)销售费用项目本期金额上期金额

销售服务费6529463.9510253558.05

销售机构费用321567071.58334624854.67

修理费91315642.9998918490.89

租赁费1219901.618097081.21

其他2287.65

合计420632080.13451896272.47

(四十六)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬2624444011.362844043669.89

材料及低值易耗品45227068.5253067603.81

折旧费309545483.13275704858.48

无形资产摊销45478666.1551240601.41

业务招待费8683632.3512964894.58财务报表附注第86页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

差旅费5015688.506603653.43

办公费43054303.1046660857.34

聘请中介机构费51556919.3483370934.86

修理费32742211.3170414759.20

水电费54303292.5464552788.99

租赁费96560636.35115814748.50

残疾人就业保障金37118247.2133636082.08

其他265587283.75375839652.44

合计3619317443.614033915105.01

(四十七)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬595942798.77515159600.33

材料、配件费用273656836.05426617353.29

折旧费13126446.8910127555.30

动力及燃料150370278.43102132111.33

合计1033096360.141054036620.25

(四十八)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用899797717.36765671749.36

其中：租赁负债利息费用6443407.5211172335.41

减：利息收入64687161.74131709481.93

其他2664508.306433767.99

合计837775063.92640396035.42

(四十九)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助60134442.52167157962.20财务报表附注第87页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

进项税加计抵减68832608.7358628104.31

代扣个人所得税手续费4837498.115595207.34

合计133804549.36231381273.85

(五十)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益314057067.51295653357.78

债权投资持有期间取得的利息收入6910533.048690877.78

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入64597.806557856.32

票据贴现息-29581504.46-59601008.69

合计291450693.89251301083.19

(五十一)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-30460.22

应收账款坏账损失-19126345.455582080.38

其他应收款坏账损失-5630425.095018072.61

合计-24787230.7610600152.99

(五十二)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-3557723.79-4968411.48

固定资产减值损失-1220207.14-46501921.24

在建工程减值损失-48225156.03-1288434.41

商誉减值损失-9293012.76

合计-53003086.96-62051779.89财务报表附注第88页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十三)资产处置收益计入当期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额固定资产及其他长期资

163434747.148053145.10163434747.14

产处置利得或损失

(五十四)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

诉讼胜诉款825142.04

罚没收入5676711.646833003.765676711.64

出售碳排放配额收益70776364.30134648974.9570776364.30

非流动资产毁损报废利得79562.8179562.81

其他18769898.667867933.1418769898.66

合计95302537.41150175053.8995302537.41

(五十五)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠1595696.00

赔款、违约金、罚款支出233554026.51120509034.04233554026.51

滞纳金支出73401308.6835537040.8773401308.68

非流动资产毁损报废损失20891253.6223187116.5120891253.62

碳排放权209433.9611729743.45209433.96

其他1363161.8631967.501363161.86

合计329419184.63192590598.37329419184.63财务报表附注第89页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十六)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用1322927365.481499829192.80

递延所得税费用116926523.3572092544.36

合计1439853888.831571921737.16

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额3211851953.20

按法定[或适用]税率计算的所得税费用802962988.30

子公司适用不同税率的影响-5053564.15

调整以前期间所得税的影响190006715.62

非应税收入的影响-83835835.02

不可抵扣的成本、费用和损失的影响115564571.54

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-77478912.46

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响497687925.00

所得税费用1439853888.83

(五十七)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润1200774988.793108028389.69

本公司发行在外普通股的加权平均数5677101059.005677101059.00

基本每股收益0.21150.5475

其中：持续经营基本每股收益0.21150.5475终止经营基本每股收益财务报表附注第90页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）1200774988.793108028389.69

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）5677101059.005677101059.00

稀释每股收益0.21150.5475

其中：持续经营稀释每股收益0.21150.5475终止经营稀释每股收益

(五十八)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息收入64687161.54131709481.93

政府补助84136056.4667189390.07

保证金及质保金439775619.4258594094.76

罚款及违约金收入6954351.179998304.07

备用金退回1273612.3819100.00

往来款46488689.14195168190.10

受限资金解冻48119806.8212880054.73

代收代垫款项131668393.04411804288.21

其他623695.544020509.71

合计823727385.51891383413.58

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

管理费用及销售费用526262776.76650420444.66

手续费2332445.891576769.97

代垫款项98131193.73391931282.33财务报表附注第91页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

保证金26206750.8328322376.48

受限资金1231268869.23776423279.17

罚款支出137940452.97122647029.79

往来款513253110.661120129470.37

其他5324521.68132053617.35

合计2540720121.753223504270.12

2、与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

投资保证金3000000.00

3、与筹资活动有关的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

租赁支付的本金和利息61844988.5529047033.98

(五十九)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润1771998064.374090069964.34

加：信用减值损失24787230.76-10600152.99

资产减值损失53003086.9662051779.89

固定资产折旧3475222224.843266946421.20生产性生物资产折旧油气资产折耗

使用权资产折旧160252980.09154214128.44

无形资产摊销477718430.12492287563.70财务报表附注第92页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

长期待摊费用摊销45613165.5197397361.46

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-163434747.14-8053145.10（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）20811690.8122994061.29

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）899797717.36765671749.36

投资损失（收益以“－”号填列）-291450693.89-251301083.19

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）85964718.3317391230.78

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）26143380.0261939124.49

存货的减少（增加以“－”号填列）332231062.20-270113773.49

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）607581396.32-227027978.49

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1629356069.43-4676165366.24其他

经营活动产生的现金流量净额5896883637.233587701885.45

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额8323689428.828298504363.64

减：现金的期初余额8298504363.6416829148599.28

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额25185065.18-8530644235.64

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金8323689428.828298504363.64

其中：库存现金可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款8315824926.318290645799.38财务报表附注第93页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

可随时用于支付的其他货币资金7864502.517858564.26可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额8323689428.828298504363.64

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(六十)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用6443407.5211172335.41

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用277196191.83258859622.18计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租

934897.82232000.00

赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出210568091.37190381566.59售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内41340223.47

1至2年20497085.12

财务报表附注第94页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注剩余租赁期未折现租赁付款额

2至3年6079421.82

3年以上40690000.00

合计108606730.41

2、作为出租人

经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入247659600.87251540434.92

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内2030825.602383687.22

1至2年515000.00673710.42

2至3年515000.00515000.00

3至4年515000.00515000.00

4至5年515000.00515000.00

5年以上515000.001030000.00

合计4605825.605632397.64

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬595942798.77515159600.33

耗用材料273656836.05426617353.29

折旧摊销13126446.8910127555.30

动力及燃料150370278.43102132111.33

合计1033096360.141054036620.25

其中：费用化研发支出1033096360.141054036620.25资本化研发支出财务报表附注第95页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

七、合并范围的变更无

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

山西西山热电有限责任公司969520000.00山西省太原市太原市万柏林区白家庄路75号制造业91.65设立

山西兴能发电有限责任公司1418494000.00山西省古交市古交市屯兰街办木瓜会村制造业80.00设立

山西西山晋兴能源有限责任公司5528000000.00山西省吕梁市吕梁市兴县魏家滩镇斜沟村采掘业90.00设立

山西临汾西山能源有限责任公司1970000000.00山西省临汾市临汾市临汾经济技术开发区西段路南采掘业100.00设立

山西西山华通建材有限公司80000000.00山西省太原帀太原市万柏林区门矿五二街白家庄矿招待所二楼制造业51.00设立

山西古交西山义城煤业有限责任公司50000000.00山西省古交市古交市镇城底镇义里村采掘业51.00设立

唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司2000000000.00曹妃甸工业区曹妃甸工业区制造业50.00设立

山西西山华通水泥有限公司368510000.00山西省古交市古交市马兰镇营立村上河滩制造业97.00设立

古交西山发电有限公司1367500000.00山西省古交市古交市屯兰街办木瓜会村兴园路制造业100.00设立

山西西山煤气化有限责任公司1503580300.00山西省太原市太原市古交马兰镇制造业100.00同一控制企业合并

武乡西山发电有限责任公司1718460000.00山西省武乡县武乡县丰州镇下城村制造业100.00非同一控制下企业合并财务报表附注第96页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

山西西山永鑫煤炭有限责任公司100000000.00山西省安泽县山西省安泽县唐城镇车村采掘业60.00设立

山西汾西矿业集团水峪煤业有限责任公司505641300.00山西省孝义市山西省吕梁市孝义市兑镇镇水峪矿区采掘业100.00同一控制企业合并

霍州煤电集团河津腾晖煤业有限责任公司150000000.00山西省河津市山西省运城市河津市卜化乡杜家湾村采掘业51.00同一控制企业合并

华晋焦煤有限责任公司3706352562.18山西省吕梁市山西省吕梁市柳林县沙曲村采掘业51.00同一控制企业合并

山西焦煤三多能源有限责任公司50000000.00山西省临汾市山西省临汾市经济技术开发区唐尧大酒店后院采掘业42.5042.50设立

2、重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

山西兴能发电有限责任公司20.0045410508.53-11396880.28

山西西山晋兴能源有限责任公司10.00119947522.49163900000.001647070129.82

唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司50.0020451901.5020000000.001079950839.48

华晋焦煤有限责任公司49.00511955344.63191302036.835281039351.52财务报表附注第97页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计山西兴能发电有

1290028064.872180501611.473470529676.343526394077.781119999.983527514077.761078705910.522341485208.113420191118.633702252107.132239999.983704492107.11

限责任公司山西西山晋兴能

7156423757.9316855045764.7324011469522.662750309312.834781648367.137531957679.967400591402.4417226301087.2024626892489.642747334868.284966534744.347713869612.62

源有限责任公司唐山首钢京唐西

山焦化有限责任2824226008.12697628094.243521854102.361300718012.2861234411.121361952423.402589154143.35923965805.483513119948.831307120876.1028898200.001336019076.10公司华晋焦煤有限责

6744985568.2417226436406.0923971421974.334363769807.866254332828.2910618102636.156615409851.1116888868346.5823504278197.693271063813.277278964954.8610550028768.13

任公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量流量山西兴能发电

3195883181.82227052542.65227052542.65419162858.143165288434.92113569851.26113569851.26129618939.25

有限责任公司财务报表附注第98页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量流量山西西山晋兴

能源有限责任6270438440.261208230861.081208230861.081839867533.337250775081.561906241537.191906241537.193267411784.15公司唐山首钢京唐

西山焦化有限8317156143.0640903803.0040903803.00405416053.4211074278709.4237305654.4737305654.47-659264505.28责任公司华晋焦煤有限

6331882495.62902386562.20887931287.201278777117.076720848987.891192866065.281219520390.28644965373.38

责任公司

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法否具有战略性

山西焦化股份有限公司山西省洪洞县山西省洪洞县制造业5.81%权益法太原市新晋祠路太原市新晋祠路

山西焦煤集团财务有限责任公司金融业20.00%权益法一段8号一段8号财务报表附注第99页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法否具有战略性山西省吕梁市兴山西省吕梁市兴

山西中铝华润有限公司制造业20.00%权益法县瓦塘镇兴汉村县瓦塘镇兴汉村

说明：持有20%以下表决权但具有重大影响的依据：本公司持有山西焦化股份有限公司的股权比例为5.81%，是其第二大股东，派有董事，并参与其的生产经营决策，故采用权益法核算。

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额山西焦化股份有限山西焦煤集团财务有山西中铝华润有山西焦化股份有限山西焦煤集团财务有山西中铝华润有限公司限责任公司限公司公司限责任公司公司

流动资产2436701853.2354414886789.02599383228.403324845599.0143904982343.84404469804.51

非流动资产23621833146.99253423127.403370518647.3323736960879.04219718100.523620952579.17

资产合计26058535000.2254668309916.423969901875.7327061806478.0544124700444.364025422383.68

流动负债7336112127.3248621701060.33698737891.817982587794.8338523070085.601254150728.75

非流动负债3278410511.06121457259.393573013614.05151929481.254291304.00

负债合计10614522638.3848743158319.72698737891.8111555601408.8838674999566.851258442032.75

少数股东权益198651811.14205599733.28财务报表附注第100页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额山西焦化股份有限山西焦煤集团财务有山西中铝华润有山西焦化股份有限山西焦煤集团财务有山西中铝华润有限公司限责任公司限公司公司限责任公司公司

归属于母公司股东权益15245360550.705925151596.703271163983.9215300605335.895449700877.512766980350.93

按持股比例计算的净资产份额885755448.001185030319.34654232796.78888965170.021089940175.50553396070.19调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值926512279.241177917393.82650135318.39924658094.931082827249.98549572234.90存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入6178202627.541172798530.228935934098.767506751595.461302642436.108741468995.95

净利润76186706.26475450719.191181361617.66256929476.61669763437.71766351920.17终止经营的净利润

其他综合收益1046217.74-293254.09-574200.00

综合收益总额77232924.00475450719.191181361617.66256636222.52669189237.71766351920.17

本期收到的来自联营企业的股利2975937.60135709240.047439844.0076473589.45115602289.73财务报表附注第101页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计914249141.21949017558.74

下列各项按持股比例计算的合计数-22135521.77-9891027.72

—净利润-22135521.77-9891027.72

—其他综合收益

—综合收益总额-22135521.77-9891027.72

4、合营企业或联营企业发生的超额亏损累积未确认的本期未确认的损失（或本期末累积未合营企业或联营企业名称前期累计损失本期分享的净利润）确认的损失

山西兴光输电有限公司-36289046.28-1235183.14-37524229.42山西西山蓝焰煤层气有限责任

-21602810.40-6427879.48-28030689.88公司

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助15715686.92136668422.13

与收益相关的政府补助44418755.6030489540.07

合计60134442.52167157962.20财务报表附注第102页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期转入本期冲减成本

负债项目上年年末余额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关补助金额营业外收入金额其他收益金额费用金额

递延收益173110022.0034718000.0015715686.92192112335.08与资产相关政府补助

递延收益44418755.6044418755.60与收益相关政府补助财务报表附注第103页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第104页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款1826970194.451826970194.451826970194.45

应付票据829963649.58829963649.58829963649.58

应付账款13781137445.9913781137445.9913781137445.99

其他应付款2795076111.332795076111.332795076111.33

一年内到期的非流动负债2119446871.072119446871.071802205868.77

长期借款3574495533.322847136400.0016281052289.8722702684223.1922702684223.19

长期应付款692500000.002077500000.0011274014263.0014044014263.0010515569467.89

应付债券2000367636.932000367636.932000367636.93

租赁负债20497085.1216489421.8230280000.0067266506.9454838257.70

合计21352594272.426287860255.374941125821.8227585346552.8760166926902.4856308812855.83财务报表附注第105页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款1626761266.661626761266.661626761266.66

应付票据571897681.90571897681.90571897681.90

应付账款13010222793.1513010222793.1513010222793.15

其他应付款2580463990.172580463990.172580463990.17

一年内到期的非流动负债4487326267.674487326267.674175730597.18

长期借款1346495533.344038319533.3218405364689.8723790179756.5323790179756.53

长期应付款692500000.002177500000.0011866514263.0014736514263.0010894727805.41应付债券

租赁负债41636025.4461284950.6434220000.00137140976.0899040290.63

合计22276671999.552080631558.786277104483.9630306098952.8760940506995.1656749024181.63财务报表附注第106页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量财务报表附注第107页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量

◆交易性金融资产

1.以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

◆应收款项融资1802040368.371802040368.37

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资

◆其他非流动金融资产24201239.3524201239.35

1.以公允价值计量且其变

24201239.3524201239.35

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资24201239.3524201239.35

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金450520800.00450520800.00融资产财务报表附注第108页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量持续以公允价值计量的资产

2276762407.722276762407.72

总额

◆交易性金融负债

1.交易性金融负债

（1）发行的交易性债券

（2）衍生金融负债

（3）其他

2.指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)表决权比例(%)山西焦煤集团新晋祠路

制造业1062322.99万元57.2957.29有限责任公司一段1号财务报表附注第109页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司的母公司情况的说明：

山西焦煤集团有限责任公司（以下简称“焦煤集团”）以煤炭开采加工为主，集矿井建设、煤矿机械制造、机电设备修理、发供电、化工、建筑安装、建材、运输、进出

口贸易以及三产服务业于一体的主业突出、综合发展的多元化大型企业集团。

2005年12月11日，根据国家债转股政策，焦煤集团与中国信达资产管理公司等三

家公司签订《关于共同出资设立西山煤电集团有限责任公司之出资人协议》，将所持山西焦煤（原西山煤电）的股权与原西山煤电（集团）公司的其他资产一起作为出资，设立山西焦煤西山煤电集团有限责任公司，即西山煤电（集团）有限责任公司。该公司成立后，将拥有本公司的控股权，截止报告日，焦煤集团所持本公司股权尚未划转至西山煤电（集团）有限责任公司。

法定代表人：王强。

本公司最终控制方是：山西省人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

焦煤集团原由山西省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“山西省国资委”）直接监管，根据山西省国资委《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于将持有的省属22户企业国有股权全部注入山西省国有资本投资运营有限公司的通知》

（晋国资发（2017）35号）的要求，2017年8月山西省国资委将其所持有的焦煤集团90%股权全部注入山西省国有资本运营有限公司（以下简称“山西国运”）（曾用名：山西省国有资本投资运营有限公司），2025年12月根据《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于将山西省国有资本运营有限公司持有的相关企业国有股权划转至省国资委的通知》（晋国资产权（2025）75号）的相关要求，山西国运将其所持的焦煤集团国有股权无偿划转至山西省人民政府国有资产监督管理委员会直接持有。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

财务报表附注第110页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系西山煤电（集团）有限责任公司（以下简称“山焦西山及其子公受同一母公司控制司”）

山西焦煤集团国际贸易有限责任公司（以下简称“山焦国贸”）受同一母公司控制

山西焦煤集团国际发展股份有限公司（以下简称“山焦国发”）受同一母公司控制

山西汾西矿业（集团）有限责任公司（以下简称“山焦汾西”）受同一母公司控制

霍州煤电集团有限责任公司（以下简称“山焦霍州”）受同一母公司控制

山西煤炭进出口集团有限公司（以下简称“山煤集团”）受同一母公司控制

山西焦煤集团煤焦销售有限公司（以下简称“山焦销售”）受同一母公司控制

山西焦煤集团日照有限责任公司（以下简称“山焦日照”）受同一母公司控制

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表是否超过交易关联交易获批的交易额度关联方本期金额额度（如适上期金额内容（如适用）

用）

山焦西山及其子公司采购商品2491822293.532512155456.74焦煤集团及其子公

5262666506.54否

司（不含山焦西山采购商品1282769392.271974213018.00及其子公司）

山焦西山及其子公司接受劳务1655262951.151849238392.64焦煤集团及其子公

3492616575.81否

司（不含山焦西山接受劳务695319483.49913068710.45及其子公司）

山焦西山及其子公司购置产能39056603.77财务报表附注第111页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

山焦西山及其子公司出售商品114591329.42135064003.88焦煤集团及其子公司（不含山焦西山及出售商品1229481812.941244298049.82其子公司）

山焦西山及其子公司提供劳务29605309.6540807531.46焦煤集团及其子公司（不含山焦西山及提供劳务19383987.6249275670.26其子公司）焦煤集团及其子公司（不含山焦西山及出售产能

173886792.45其子公司）

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

山焦西山及其子公司固定资产215642211.22220234798.04焦煤集团及其子公司（不含固定资产6390938.296521727.03山焦西山及其子公司）财务报表附注第112页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理的短未纳入租赁简化处理的短期未纳入租赁出租方名称租赁资产种类期租赁和低价负债计量的承担的租赁负增加的使用权租赁和低价值资负债计量的承担的租赁负增加的使用权支付的租金支付的租金值资产租赁的可变租赁付债利息支出资产产租赁的租金费可变租赁付债利息支出资产租金费用款额用款额房屋建筑物租

山焦西山及其子公司24597710.5288318142.721072696.6963510081.3986155763.06100658722.381555221.0157920215.43赁

山焦西山及其子公司土地租赁64505897.9184329169.31238578.5114090590.78412864.2814260259.20固定资产（不山焦西山及其子公司含房屋建筑1806301.863052293.5547390.362798903.20208106.6784100.0074185.133277223.05

物）租赁焦煤集团及其子公司（不房屋建筑物租

37615910.6090816484.922479385.585907635.502449608.8529252326.002735775.3912770382.59含山焦西山及其子公司）赁固定资产（不焦煤集团及其子公司（不含房屋建筑124217496.46142536684.852324557.951178615.06154692182.70172731122.27653078.4031002080.92含山焦西山及其子公司）

物）租赁财务报表附注第113页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

古交西山发电有限公司1612451116.082017/11/242032/10/21否

山西西山华通水泥有限公司15250000.002025/7/112026/1/9否

4、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

山西焦煤集团财务有限责任公司200000000.002025/1/232026/1/22短期借款

西山煤电（集团）有限责任公司50000000.002025/6/192026/6/18短期借款

合计250000000.00拆出

山西临汾西山能源有限责任公司944000000.002023/11/162027/8/23委托贷款

武乡西山发电有限责任公司500000000.002023/3/292026/6/6委托贷款

山西西山华通水泥有限公司715000000.002023/1/192028/12/29委托贷款

合计2159000000.00

5、关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期金额上期金额

（1）与拆入相关的利息负担情况拆入

山西焦煤集团财务有限责任公司借款利息支出及手续费5983501.5119788979.18

西山煤电（集团）有限责任公司借款利息支出及手续费2197527.77

（2）与关联方的利息结算

山西焦煤集团财务有限责任公司存款利息收入45421431.7919186100.83财务报表附注第114页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

6、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬6104400.0010295100.00

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金

山焦财务4430486964.526750565147.98应收账款山焦西山及

47990690.421997214.63120375688.3929616980.31

其子公司

山焦国发15186217.00151862.17

山煤集团21315947.70281977.979247191.27161290.40

山焦日照6564544.476564544.476564544.476564544.47焦煤集团及其子公司

（不含山焦63573712.5935267281.4644682259.5229984457.85西山及其子

公司）应收票据

山焦国发761505.5538075.28761505.557615.06应收款项融资

山煤集团5671708.632791839.00预付款项

山煤集团19123719.086974703.56

山焦销售167227.0946161.25焦煤集团及

5137940.251688621.40

其子公司财务报表附注第115页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（不含山焦西山及其子

公司）其他应收款山焦西山及

4395089.64425793.751457928.01257389.36

其子公司

山焦汾西151747.881517.48

山煤集团48693.182434.6648693.18486.93焦煤集团及其子公司

（不含山焦14468992.911691689.9421742906.2621742906.26西山及其子

公司）其他流动资产

山焦财务4086677.794051566.67

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

山焦西山及其子公司4051614235.324030261802.86

山焦国贸38371163.0856655381.08

山焦国发96028417.16120836550.70

山焦汾西100143827.87126320680.36

山焦霍州139242817.73111644504.15

山焦销售5809827.148401115.98焦煤集团及其子公司（不含山

1767344552.421370362328.71焦西山及其子公司）应付票据财务报表附注第116页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

山焦西山及其子公司33680091.0332904757.80

山焦国贸2708644.007327047.38

山焦国发201250.00其他应付款

山焦西山及其子公司1228793973.491180815418.50

山焦国发82000.00

山焦汾西3566928.422368358.80

山焦霍州12535447.5210086500.32

山煤集团2055859.712055859.71焦煤集团及其子公司（不含山

22365348.2520010682.52焦西山及其子公司）合同负债及其他流动负债

山焦西山及其子公司34041931.0836144502.54

山西焦化12952202.25783760.57

山焦汾西5507801.60

山焦霍州4952847.95484047.95

山焦销售21285591.0938499752.52一年内到期的非流动负债

山焦西山及其子公司2142430.54焦煤集团及其子公司（不含山

31059009.4932012537.25焦西山及其子公司）租赁负债焦煤集团及其子公司（不含山

13628567.1854183802.51焦西山及其子公司）

(七)关联方承诺无财务报表附注第117页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)资金集中管理

1、本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下：

本公司与山西焦煤集团财务有限责任公司（以下简称“山焦财务”）于2023年5月签订了2023年的金融服务协议，并在深圳证券交易所备案，协议约定：

本公司在山焦财务的每日存款余额最高不超过130亿元。

2、本公司归集至集团的资金

本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

货币资金4434486964.526754565147.98

3、本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金

项目名称期末余额上年年末余额

短期借款200000000.00

长期借款200000000.00

合计200000000.00200000000.00

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

（1）2012年7月5日，公司第五届董事会第十一次会议审议通过了对全资子公司山西临汾西山能源有限责任公司增资96000万元的议案。截至2025年12月31日本次增资实际已出资78000万元。

（2）2014年7月25日，公司第六届董事会第二次会议审议通过了公司和华

晋焦煤有限责任公司（以下简称“华晋焦煤”）、山西省煤炭地质144勘察院（以下简称“144勘察院”）共同出资设立山西焦煤三多能源有限责任公司的议案，本次投资公司拟出资人民币2125.00万元，持股比例42.50%，华晋焦煤拟出资人民币2125.00万元，持股比例42.50%，144勘察院拟以货币出资人民币750.00万元，持股比例15%。截至2025年12月31日本公司实际已出资

425.00万元。

财务报表附注第118页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）2014年7月25日公司第六届董事会第二次会议审议通过了关于对山西

西山永鑫煤炭有限责任公司进行同比例增资的议案，山西西山永鑫煤炭有限责任公司（以下简称“永鑫煤炭”）成立于2010年9月，注册资本1000.00万元人民币。其中，公司以货币出资600.00万元，占注册资本的60%；山西永鑫煤焦化有限责任公司（以下简称“永鑫煤焦化”）以货币出资400.00万元，占注册资本的40%。（详见公司公告2010-026）。本次增资公司拟出资5400.00万元，永鑫煤焦化拟出资3600.00万元。增资后，永鑫煤炭注册资本变为

10000.00万元，截至2025年12月31日公司尚未履行本次增资。

2、已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响

截至2025年12月31日，本公司累计已签订2*66万千瓦低热值煤热电项目承包合同金额471782.17万元，已支付合同款464766.02万元。

3、其他重大财务承诺事项

2017年11月古交西山发电有限公司（以下简称“古交发电公司”）为建设2*66万千瓦低热值煤热电项目向中国工商银行股份有限公司山西省分行营业部（作为牵头行和代理行）、中国邮政储蓄银行股份有限公司太原分行、中国进出口

银行、山西焦煤集团财务有限责任公司（作为参加行）组成的贷款银团申请贷款。贷款额度为410000.00万元，其中：中国工商银行股份有限公司山西省分行营业部300000.00万元；中国邮政储蓄银行股份有限公司太原分行48000.00万元；中国进出口银行45000.00万元；山西焦煤集团财务有限责任公司

17000.00万元。

本贷款额下古交发电公司以2*66万千瓦低热值煤热电项目电费收费权及其项

下应收账款办理质押担保；并以2*66万千瓦低热值煤热电项目建设形成的全部资产为贷款追加办理抵押；各贷款人按贷款金额比例享有担保权益。同时追加本公司为贷款银团提供全程连带责任担保，山西焦煤集团财务有限责任公司不享有该项担保权益（本公司为贷款银团提供连带责任担保393000.00万元）。

截止2025年12月31日，本贷款项实际贷款余额161245.11万元，系中国工商银行股份有限公司太原古交支行（业务经办行）贷款。本公司为前述实际贷款161245.11万元提供连带责任担保。

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

（1）或有负债与合营企业或联营企业投资相关的或有负债详见本附注“八、在其他主体中的权益”部分相应内容。

财务报表附注第119页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、其他重要或有事项

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项利润分配情况

拟分配的股利总额（元）510940000.00

拟分配每10股派息数（元）0.90

2026年4月27日，本公司召开第九届董事会

第十七次会议，审议通过了2025年度利润分利润分配方案配方案的议案。上述利润分配方案的议案尚需提交股东大会审议。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者

所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上；

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总

收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合财务报表附注第120页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为：煤炭分部、煤焦分部、电力分部、建材分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。

财务报表附注第121页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、报告分部的财务信息

项目煤炭分部煤焦分部电力分部建材分部分部间抵销合计

对外交易收入21806002436.638330299704.576918400339.34100153844.0337154856324.57

分部间交易收入2217539024.1223449736.3433866520.154647862.852279503143.46

对联营和合营企业的投资收益314057067.51314057067.51

信用减值损失-11406434.07-6429140.69-6646739.85-304916.15-24787230.76

资产减值损失-53325577.16322490.20-53003086.96

折旧费和摊销费2992305919.23366502850.03746260177.9357824844.284086990.914158806800.56

利润总额（亏损总额）5091185673.42-58740967.03443789689.50-127921761.682136460681.013211851953.20

所得税费用1366862541.879500817.4764839668.571349139.081439853888.83

净利润（净亏损）3724323131.55-68241784.50378950020.93-127921761.682135111541.931771998064.37

资产总额130903910234.074102127227.049568192222.551328663350.8437055325437.42108847567597.08

负债总额62376788923.563398927014.3111605752852.311492267395.3116717915188.3062155820997.19其他重要的非现金项目折旧费和摊销费以外的其他非现金费用

对联营和合营企业的长期股权投资3668814132.663668814132.66

长期股权投资以外的其他非流动资产增加额538808444.91-278202613.09-506706989.37-53456334.88-4931327.26-294626165.17财务报表附注第122页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)托管事项

华晋焦煤接受山西焦煤集团煤业管理有限公司（简称“煤业公司”）委托，管理山西省国有资本运营有限公司划转至煤业公司名下的12家企业。

(三)其他无

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内810125839.832184027983.13

1至2年1660442826.80342218042.56

2至3年132655190.751922456419.25

3至4年1648471576.98

4至5年

5年以上63500152.9394388834.68

小计4315195587.294543091279.62

减：坏账准备59557806.2987956736.05

合计4255637781.004455134543.57财务报表附注第123页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏

37408586.000.8737408586.00100.0062312993.611.3762312993.61100.00

账准备按信用风险特

征组合计提坏4277787001.2999.1322149220.290.524255637781.004480778286.0198.6325643742.440.574455134543.57账准备

其中：

账龄组合167641594.733.8822149220.2913.21145492374.44245434157.475.4025643742.4410.45219790415.03

无风险组合4110145406.5695.254110145406.564235344128.5493.234235344128.54

合计4315195587.29100.0059557806.294255637781.004543091279.62100.0087956736.054455134543.57财务报表附注第124页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备例（%）山西西山煤电

德汇实业有限已破产26753491.9026753491.90公司

天津铁厂14894513.4114894513.41100.00债务重组14894513.4114894513.41南昌海达物资公司已吊

13740000.0013740000.00100.0013740000.0013740000.00

实业有限公司销预计无法

其他往来单位8774072.598774072.59100.006924988.306924988.30收回

合计37408586.0037408586.0062312993.6162312993.61

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合167641594.7322149220.2913.21

无风险组合4110145406.56

合计4277787001.2922149220.29

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提

62312993.611849084.2926753491.9037408586.00

坏账准备按信用风险

特征组合计25643742.44-3494522.1522149220.29提坏账准备财务报表附注第125页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动

合计87956736.05-1645437.8626753491.9059557806.29

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

山西西山煤电德汇实业有限公司26753491.90

其中重要的应收账款核销情况：

应收账款款项是否因关单位名称核销金额核销原因履行的核销程序性质联交易产生客户破产清算已履行公司内部审山西西山煤电德钢材销售

26753491.90完毕，法院裁批流程，符合公司是

汇实业有限公司货款定终结程序坏账核销制度

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额期末余额资产期末余额

合计数的比例(%)值准备期末余额山西兴能发电

1950079576.881950079576.8845.19

有限责任公司武乡西山发电

1696967831.811696967831.8139.33

有限责任公司古交西山发电

169627766.78169627766.783.93

有限公司山西西山热电

139803199.38139803199.383.24

有限责任公司山西西山华通

74472317.2874472317.281.73

水泥有限公司

合计4030950692.134030950692.1393.42财务报表附注第126页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利208671279.30203697666.32

其他应收款项238370964.04259116123.18

合计447042243.34462813789.50

1、应收股利

应收股利明细被投资单位期末余额上年年末余额

霍州煤电集团河津腾晖煤业有限责任公司208671279.30203697666.32

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内94167997.7097941061.50

1至2年71385605.1097683353.88

2至3年56344256.8911987920.14

3至4年11826603.3148699894.76

4至5年2068478.341280406.67

5年以上39509208.5539182220.79

小计275302149.89296774857.74

减：坏账准备36931185.8537658734.56

合计238370964.04259116123.18财务报表附注第127页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准

27842671.6010.1127842671.60100.0027842671.609.3827842671.60100.00

备按信用风险特征组

247459478.2989.899088514.253.67238370964.04268932186.1490.629816062.963.65259116123.18

合计提坏账准备

其中：

账龄组合25050132.919.109088514.2536.2815961618.6639415732.0613.289816062.9624.9029599669.10

无风险组合222409345.3880.79222409345.38229516454.0877.34229516454.08

合计275302149.89100.0036931185.85238370964.04296774857.74100.0037658734.56259116123.18财务报表附注第128页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）据中诚资产预计无

管理有限20930000.0020930000.00100.0020930000.0020930000.00法收回公司其他往来预计无

6912671.606912671.60100.006912671.606912671.60

单位法收回

合计27842671.6027842671.6027842671.6027842671.60

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

账龄组合25050132.919088514.2536.28

无风险组合222409345.38

合计247459478.299088514.25

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额9816062.9627842671.6037658734.56上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段财务报表附注第129页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

本期计提-727548.71-727548.71本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额9088514.2527842671.6036931185.85

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末类别收回或转销或其他变期末余额余额计提转回核销动

按单项计提坏账准备27842671.6027842671.60按信用风险特征组合

9816062.96-727548.719088514.25

计提坏账准备

合计37658734.56-727548.7136931185.85

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

员工备用金4146853.804443454.02

保证金10000500.0010919543.57

代垫款项18183766.64

关联方资金往来222409345.38229516454.08

往来款项38745450.7133711639.43

减：其他应收款坏账准备36931185.8537658734.56

合计238370964.04259116123.18财务报表附注第130页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数期末余额

的比例(%)山西西山晋兴能源有限责关联方资

78281870.371-3年28.43

任公司斜沟煤矿金往来山西西山煤气化有限责任关联方资

50189036.701-3年18.23

公司金往来关联方资

华晋焦煤有限责任公司41438755.231-3年15.05金往来山西临汾西山能源有限责关联方资

28233784.151-3年10.26

任公司金往来

中诚资产管理有限公司往来款项20930000.005年以上7.6020930000.00

合计219073446.4579.5720930000.00财务报表附注第131页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资20639167010.7720639167010.7720639167010.7720639167010.77

对联营、合营企业投资3254493531.5612632895.763241860635.803056734366.3212632895.763044101470.56

合计23893660542.3312632895.7623881027646.5723695901377.0912632895.7623683268481.33

1、对子公司投资

上年年末余额减值准备上年本期增减变动期末余额减值准备被投资单位（账面价值）年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他（账面价值）期末余额

山西兴能发电有限责任公司1224806400.001224806400.00

山西西山晋兴能源有限责任公司3118000000.003118000000.00

山西西山热电有限责任公司888581020.00888581020.00

山西西山煤气化有限责任公司1503580300.001503580300.00

唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司845650873.61845650873.61

山西古交西山义城煤业有限责任公司25500000.0025500000.00

山西临汾西山能源有限责任公司1970000000.001970000000.00

武乡西山发电有限责任公司715000000.00715000000.00财务报表附注第132页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额减值准备上年本期增减变动期末余额减值准备被投资单位（账面价值）年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他（账面价值）期末余额

山西西山华通建材有限公司40800000.0040800000.00

山西西山华通水泥有限公司357450000.00357450000.00

古交西山发电有限公司1367500000.001367500000.00

山西西山永鑫煤炭有限责任公司6000000.006000000.00

山西汾西矿业集团水峪煤业有限责任公司3344402439.633344402439.63

霍州煤电集团河津腾晖煤业有限责任公司218492064.73218492064.73

华晋焦煤有限责任公司4570771401.124570771401.12

山西华晋明珠煤业有限责任公司442632511.68442632511.68

合计20639167010.7720639167010.77

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余额减值准备上年期末余额减值准备被投资单位追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其（账面价值）年末余额（账面价值）期末余额投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他

1．联营企业

山西西山蓝焰煤层气有限责任公司财务报表附注第133页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动上年年末余额减值准备上年期末余额减值准备被投资单位追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其（账面价值）年末余额（账面价值）期末余额投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他

太原和瑞实业有限公司12632895.7612632895.76

山西中铝华润有限公司549572234.90236272323.53135709240.04650135318.39

山西西山永鑫煤化工有限责任公司4000000.004000000.00西山煤电太原保障性住房建设有限

478403005.95251753.60478654759.55

公司

山西焦化股份有限公司924658094.934830121.912975937.60926512279.24

山西焦煤集团财务有限责任公司1082827249.9895090143.841177917393.82

山西焦煤三多能源有限责任公司4640884.804640884.80

合计3044101470.5612632895.76336444342.88138685177.643241860635.8012632895.76

3、长期股权投资的减值测试情况

太原和瑞实业有限公司在2020年召开股东会，审议《关于太原和瑞实业有限公司清算专项审计报告》，本公司持有和瑞实业40%的股权，投了同意票，山西大鑫汇投资有限公司持有9%的股权，投了同意票，另外两个股东郝占元和郝东合计持有51%的股权，投“反对”票，该议案未通过。目前和瑞实业已不再进行经营活动，实体已经不存在，故公司判断可收回金额为0，全额计提减值准备。

财务报表附注第134页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务7943270072.025392488516.5010161676666.396809566590.37

其他业务308833548.10174635555.01324911186.13210791610.35

合计8252103620.125567124071.5110486587852.527020358200.72

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入8061433214.1510258500528.25

租赁收入190670405.97228087324.27

合计8252103620.1210486587852.52

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益2111586817.624034500987.16

权益法核算的长期股权投资收益336444342.88305854668.24

债权投资持有期间取得的利息收入6807421.928639311.11

其他债权投资持有期间取得的利息收入81264072.19

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入64597.80

票据贴现息-63333.33

合计2536167252.414348931633.18

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分142623056.33计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影60134442.52响的政府补助除外财务报表附注第135页山西焦煤能源集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目金额说明

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融6910533.04资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回931170.70

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-213304956.41其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计-2705753.82

所得税影响额62707693.00

少数股东权益影响额（税后）32698645.99

合计-98112092.81财务报表附注第136页