江门市科恒实业股份有限公司

2025年度财务报表审计报告

天衡审字(2026)00704号

天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告

天衡审字(2026)00704号

江门市科恒实业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江门市科恒实业股份有限公司（以下简称“科恒股份”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科恒股份2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科恒股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

（一）应收账款坏账准备计提

1、事项描述

请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”/12所述的会计政策、“五、合并财务报表项目注释”/3。截至2025年12月31日，公司应收账款账面余额110698.85万元，坏账准备金额47893.35万元，账面价值62805.50万元，占财务报表资产总额的比例为

24.74%。管理层确定应收账款预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判断，若应收账款

不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，因此，我们将应收账款坏账准备计提识别为关键审计事项。

2、审计应对

针对应收账款坏账准备，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解、评价并测试管理层与应收账款的减值相关的内部控制；

（2）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款后续实际核销或转回情况，评价管理层

过往预测的准确性；（3）复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款；

（4）分析科恒股份客户信誉情况和参考科恒股份历史信用损失经验，检查评价管理层

预期信用损失率是否合理；结合管理层评估的信用风险组合，重新测算坏账准备计提金额是否准确；

（5）分析主要客户应收账款账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证及期后回款检查程序，评价应收账款坏账准备计提的合理性；

（6）评估管理层并检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当披露。

（二）收入确认

1、事项描述

请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”/30所述的会计政策、“五、合并财务报表项目注释”/42。2025年度，公司营业收入207175.40万元，比上年金额下降2.39%。

由于收入是公司的关键业务指标之一，从而存在管理层为达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解、评价管理层与营业收入相关的内部控制制度的设计合理性和运行有效性；

（2）选取样本检查销售合同，识别与收入确认时点相关的合同条款，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（3）对本年记录的收入交易选取样本，核对销售合同、出库单、验收单/签收单、销售

发票等原始凭证，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

（4）结合应收账款函证程序对收入进行函证，抽查收入确认的相关单据，检查已确认收入的真实性；

（5）对营业收入进行截止性测试，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（三）存货跌价准备的计提

1、事项描述

请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”/14所述的会计政策、“五、合并财务报表项目注释”/7。截至2025年12月31日，公司存货账面余额108548.86万元，已计提存货跌价准备15908.76万元，账面价值92640.11万元。存货按成本与可变现净值孰低的方法进行计量，存货跌价准备计提是否充分对财务报表影响较大。因科恒股份于2025年12月31日存货账面金额重大，并且管理层在计提存货跌价准备过程中涉及可变现净值的估计，因此我们将其识别为关键审计事项。

2、审计应对

针对存货跌价计提，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否

得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；（2）复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营成果，评价管理层过往预测的准确性；

（3）以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情

况、市场信息等进行比较；

（4）评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；

（5）测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

（6）结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、生产成本或售价波动、技术

或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；

（7）检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

科恒股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括科恒股份2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估科恒股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划进行清算科恒股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督科恒股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对科恒股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科恒股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就科恒股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天衡会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：张旭（项目合伙人）

中国·南京

2026年4月8日中国注册会计师：谢涛合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：江门市科恒实业股份有限公司单位：人民币元资产附注五2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金146699826.83232749043.86结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据76289239.0080000.00

应收账款628055018.49672088031.08

应收款项融资18088231.5168819335.31

预付款项12578299.4410836542.22应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款15435313.7859455379.63

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货926401090.44873037271.29

其中：数据资源

合同资产65589170.7787522814.15持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产104299431.4691744224.52

流动资产合计1993435621.722096332642.06

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3291719.612120027.47

其他权益工具投资5154100.008130200.00

其他非流动金融资产6321830.595228524.12

投资性房地产161567.42174700.10

固定资产297610620.44343458560.68

在建工程376855.001909882.83生产性生物资产油气资产

使用权资产154115552.27174171259.31

无形资产27656964.1732666925.53

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用5795939.767682532.63

递延所得税资产38799180.9543758001.67

其他非流动资产5763659.405344913.90

非流动资产合计545047989.61624645528.24

资产总计2538483611.332720978170.30后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并资产负债表（续）

2025年12月31日

编制单位：江门市科恒实业股份有限公司单位：人民币元负债和所有者权益附注五2025年12月31日2024年12月31日

流动负债：

短期借款343102655.63324548375.63向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据121155137.99181153456.38

应付账款976577165.11940524260.10预收款项

合同负债331169582.73403482657.31卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬21308851.8322089744.09

应交税费1170147.25728335.81

其他应付款398769621.03395247849.87

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债24984738.32121996920.66

其他流动负债19093204.5252071100.99

流动负债合计2237331104.412441842700.84

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款84850000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债150103566.59168902469.91长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益11986098.9614036831.93

递延所得税负债38945757.3243758001.67其他非流动负债

非流动负债合计285885422.87226697303.51

负债合计2523216527.282668540004.35

所有者权益：

股本275514715.00276465495.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1628472343.441384265068.46

减：库存股6931186.20

其他综合收益-57707900.00-58231800.00

专项储备2948780.752604374.87

盈余公积30441145.9630441145.96一般风险准备

未分配利润-1793835184.46-1575204866.60

归属于母公司所有者权益合计85833900.6953408231.49

少数股东权益-70566816.64-970065.54

所有者权益合计15267084.0552438165.95

负债和所有者权益总计2538483611.332720978170.30后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：资产负债表

2025年12月31日

编制单位：江门市科恒实业股份有限公司单位：人民币元资产附注十七2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金104627710.60190590290.52交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款212985084.66223581771.09

应收款项融资2216108.2233844381.26

预付款项601004.561738106.33

其他应收款425861253.70409600074.74

其中：应收利息应收股利

存货128441221.9280564207.00

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产35829797.0224913527.94

流动资产合计910562180.68964832358.88

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资424228414.90415344843.72

其他权益工具投资5154100.004630200.00

其他非流动金融资产5314576.224395465.77投资性房地产

固定资产70139656.6085087855.86

在建工程376855.00生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产3346964.043814959.60

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2539579.942410901.59递延所得税资产

其他非流动资产3896151.08599271.92

非流动资产合计514996297.78516283498.46

资产总计1425558478.461481115857.34后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：资产负债表（续）

2025年12月31日

编制单位：江门市科恒实业股份有限公司单位：人民币元负债和所有者权益附注十七2025年12月31日2024年12月31日

流动负债：

短期借款160190833.33170071882.50交易性金融负债衍生金融负债

应付票据116000000.00207500000.00

应付账款167086379.79211850273.78预收款项

合同负债13385221.5110135785.15

应付职工薪酬6801529.638867717.55应交税费

其他应付款532664152.36406301054.40

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债12021669.59

其他流动负债1702395.281408185.06

流动负债合计997830511.901028156568.03

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益2350472.863586811.18

递延所得税负债137866.57其他非流动负债

非流动负债合计2488339.433586811.18

负债合计1000318851.331031743379.21

所有者权益：

股本275514715.00276465495.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1368644073.591374624479.79

减：库存股6931186.20

其他综合收益-57707900.00-58231800.00专项储备

盈余公积30441145.9630441145.96

未分配利润-1191652407.42-1166995656.42

所有者权益合计425239627.13449372478.13

负债和所有者权益总计1425558478.461481115857.34后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并利润表

2025年度

编制单位：江门市科恒实业股份有限公司单位：人民币元项目附注五2025年度2024年度

一、营业总收入2071753979.692122505121.70

其中：营业收入（四十四）2071753979.692122505121.70利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2227376993.542302554399.66

其中：营业成本（四十四）1930990062.221977114870.46利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十五）4186156.854802395.82

销售费用（四十六）25593195.4226518873.56

管理费用（四十七）105641962.32128314905.21

研发费用（四十八）88397690.4987866896.55

财务费用（四十九）72567926.2477936458.06

其中：利息费用70910127.9381200521.52

利息收入665431.734522601.40

加：其他收益（五十）13242144.5229054743.75

投资收益（损失以“-”号填列）（五十一）213988.6836350223.14

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1171692.14-2805925.05以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（五十二）1093306.47-5360508.96

信用减值损失（损失以“-”号填列）（五十三）23244722.5273813.40

资产减值损失（损失以“-”号填列）（五十四）-117922439.11-66139454.64

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十五）-2489768.521797137.25

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-238241059.29-184273324.02

加：营业外收入（五十六）2733968.892368777.35

减：营业外支出（五十七）2326515.6310556704.34

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-237833606.03-192461251.01

减：所得税费用（五十八）148955.97-13727.50

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-237982562.00-192447523.51

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-237982562.00-192447523.51

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-218588417.86-191623150.97

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-19394144.14-824372.54

六、其他综合收益的税后净额523900.00-19084767.71

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额523900.00-19084767.71

（一）不能重分类进损益的其他综合收益523900.00-19084767.71

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动523900.00-19084767.71

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-237458662.00-211532291.22

归属于母公司所有者的综合收益总额-218064517.86-210707918.68

归属于少数股东的综合收益总额-19394144.14-824372.54

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）-0.79-0.70

（二）稀释每股收益（元/股）-0.79-0.70后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：利润表

2025年度

编制单位：江门市科恒实业股份有限公司单位：人民币元项目附注十七2025年度2024年度

一、营业收入（四）893921806.47756649268.99

减：营业成本（四）825076810.18719391185.89

税金及附加1475575.881270017.69

销售费用10172843.809436757.98

管理费用42284270.7139344831.27

研发费用28595319.1828710088.59

财务费用17594186.2916034113.12

其中：利息费用30265324.3527050317.86

利息收入13720505.9211828916.89

加：其他收益7013030.2414922928.73

投资收益（损失以“-”号填列）（五）-2184447.759005329.35

其中：对联营企业和合营企业的投资收益453571.18-766059.92以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）919110.45-4597667.99

信用减值损失（损失以“-”号填列）2307303.39-336950.36

资产减值损失（损失以“-”号填列）-3579264.39-3569953.41

资产处置收益（损失以“-”号填列）-16562.56

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-26818030.19-42114039.23

加：营业外收入2472601.5036765.45

减：营业外支出173455.74125978.30

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-24518884.43-42203252.08

减：所得税费用137866.57-32227.50

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-24656751.00-42171024.58

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-24656751.00-42171024.58

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额523900.00-19084767.71

（一）不能重分类进损益的其他综合收益523900.00-19084767.71

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动523900.00-19084767.71

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

六、综合收益总额-24132851.00-61255792.29后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并现金流量表

2025年度

编制单位：江门市科恒实业股份有限公司单位：人民币元项目附注五2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1083907833.151281586662.78客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还87019.143156011.24

收到其他与经营活动有关的现金（六十）、157769043.1285896634.49

经营活动现金流入小计1141763895.411370639308.51

购买商品、接受劳务支付的现金755262587.291202228107.81客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金200363777.57229698944.77

支付的各项税费4498167.4912244723.72

支付其他与经营活动有关的现金（六十）、1145867419.1499294798.28

经营活动现金流出小计1105991951.491543466574.58

经营活动产生的现金流量净额35771943.92-172827266.07

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金3458100.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额44674838.14537601.57

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额147745.45

收到其他与投资活动有关的现金（六十）、22346942.6029156852.50

投资活动现金流入小计50479880.7429842199.52

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金6546742.1311826910.81

投资支付的现金3500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金（六十）、22302288.6015549957.23

投资活动现金流出小计8849030.7330876868.04

投资活动产生的现金流量净额41630850.01-1034668.52

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金13.12

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金461590662.77339662160.69发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金132000000.00240000000.00

筹资活动现金流入小计（六十）、3593590675.89579662160.69

偿还债务支付的现金454312160.69296600000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金11007613.1617007527.40

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金238509643.64464827797.88

筹资活动现金流出小计（六十）、3703829417.49778435325.28

筹资活动产生的现金流量净额-110238741.60-198773164.59

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2458.2944186.39

五、现金及现金等价物净增加额（六十一）-32833489.38-372590912.79

加：期初现金及现金等价物余额（六十一）64217384.59436808297.38

六、期末现金及现金等价物余额（六十一）31383895.2164217384.59后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：现金流量表

2025年度

编制单位：江门市科恒实业股份有限公司单位：人民币元项目附注十七2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金479547253.25405713192.12收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金438185464.09710189756.69

经营活动现金流入小计917732717.341115902948.81

购买商品、接受劳务支付的现金596031202.40655529917.18

支付给职工以及为职工支付的现金62168584.8762567423.37

支付的各项税费1527558.101619442.77

支付其他与经营活动有关的现金172105336.48351868890.52

经营活动现金流出小计831832681.851071585673.84

经营活动产生的现金流量净额85900035.4944317274.97

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金150000000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额460658.14353786.78

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额4428.8259934.00

收到其他与投资活动有关的现金163964277.3841156852.50

投资活动现金流入小计164429364.34191570573.28

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4168729.393940332.08

投资支付的现金9000000.00570000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金147502288.60155549957.23

投资活动现金流出小计160671017.99160060289.31

投资活动产生的现金流量净额3758346.3531510283.97

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金13.12

取得借款收到的现金160000000.00180000000.00发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金10000000.00

筹资活动现金流入小计170000013.12180000000.00

偿还债务支付的现金181800000.00180200000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金7273785.019419170.52

支付其他与筹资活动有关的现金83172534.01155196443.91

筹资活动现金流出小计272246319.02344815614.43

筹资活动产生的现金流量净额-102246305.90-164815614.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-12587924.06-88988055.49

加：期初现金及现金等价物余额30421984.12119410039.61

六、期末现金及现金等价物余额17834060.0630421984.12后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并所有者权益变动表

2025年度

编制单位：江门市科恒实业股份有限公司单位：人民币元

2025年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一般优风少数股东权益所有者权益合计

股本其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计先永续债险他股准备

一、上年年末余额276465495.001384265068.466931186.20-58231800.002604374.8730441145.96-1575204866.6053408231.49-970065.5452438165.95

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

1384265068.4

二、本年年初余额276465495.0066931186.20-58231800.002604374.8730441145.96-1575204866.6053408231.49-970065.5452438165.95三、本期增减变动金额（减少以“-”号填-950780.00244207274.98-6931186.20523900.00344405.88-218630317.8632425669.20-69596751.10-37171081.90

列）

523900.00-218588417.86-218064517.8-19394144.14-237458662.0（一）综合收益总额60

（二）所有者投入和减少资本-950780.00-5980406.20-6931186.20-50187681.18-50187681.18

1．所有者投入的普通股-950780.00-5980406.20-6931186.20-50187681.18-50187681.18

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备344405.88344405.88-14925.78329480.10

1．本期提取4853993.574853993.57138176.234992169.80

2．本期使用-4509587.69-4509587.69-153102.01-4662689.70

（六）其他250187681.18-41900.00250145781.18250145781.18

四、本期期末余额275514715.001628472343.44-57707900.002948780.7530441145.96-1793835184.4685833900.69-70566816.6415267084.05后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并所有者权益变动表（续）

2025年度

编制单位：江门市科恒实业股份有限公司单位：人民币元

2024年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一般项目所有者权益合风少数股东权益

股本永续其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计计优先股险债他准备

一、上年年末余额276630020.001385339857.888130580.74-39147032.291281573.8730441145.9-1383581715.63262833269.05333555.12263166824.167

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并

其他380298.45380298.45380298.45

30441145.9263547122.6

二、本年年初余额276630020.001385339857.888130580.74-39147032.291281573.876-1383201417.18263213567.50333555.122三、本期增减变动金额（减少以“-”号填-164525.00-1074789.42-1199394.54-19084767.711322801.00-192003449.42-209805336.0-1303620.6-211108956.6列）167

-19084767.71-191623150.97-210707918.680131.11-210627787.5（一）综合收益总额87

（二）所有者投入和减少资本-164525.00-1034856.42-1199394.54---13.1213.12

1．所有者投入的普通股-164525.00-1034856.42-1199394.5413.1213.12

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1322801.001322801.001322801.00

1．本期提取3660757.193660757.193660757.19

-2337956.1

2．本期使用9-2337956.19-2337956.19

（六）其他-39933.00-380298.45-420231.45-1383751.77-1803983.22

四、本期期末余额276465495.001384265068.466931186.20-58231800.002604374.8730441145.96-1575204866.6053408231.49-970065.5452438165.95后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：所有者权益变动表

2025年度

编制单位：江门市科恒实业股份有限公司单位：人民币元

2025年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额276465495.001374624479.796931186.20-58231800.0030441145.96-1166995656.42449372478.13

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额276465495.001374624479.796931186.20-58231800.0030441145.96-1166995656.42449372478.13三、本期增减变动金额（减少以“-”号填-950780.00-5980406.20-6931186.20523900.00-24656751.00-24132851.00

列）

（一）综合收益总额523900.00-24656751.00-24132851.00

（二）所有者投入和减少资本-950780.00-5980406.20-6931186.20

1．所有者投入的普通股-950780.00-5980406.20-6931186.20

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额275514715.001368644073.59-57707900.0030441145.96-1191652407.42425239627.13后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：所有者权益变动表（续）

2025年度

编制单位：江门市科恒实业股份有限公司单位：人民币元

2024年度

项目其他权益工具专项

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他储备

一、上年年末余额276630020.001375620969.218130580.74-39147032.2930441145.96-1125190016.62510224505.52

加：会计政策变更前期差错更正

其他365384.78365384.78

二、本年年初余额276630020.001375620969.218130580.74-39147032.2930441145.96-1124824631.84510589890.30

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-164525.00-996489.42-1199394.54-19084767.71-42171024.58-61217412.17

（一）综合收益总额-19084767.71-42171024.58-61255792.29

（二）所有者投入和减少资本-164525.00-1034856.42-1199394.5413.12

1．所有者投入的普通股-164525.00-1034856.42-1199394.5413.12

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他38367.0038367.00

四、本期期末余额276465495.001374624479.796931186.20-58231800.0030441145.96-1166995656.42449372478.13后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注江门市科恒实业股份有限公司

2025年度财务报表附注

一、公司基本情况

江门市科恒实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为江门市联星科恒助剂厂，始建于1994年4月。2000年9月，经改制设立江门市科恒实业有限公司。2007年11月，公司整体变更设立为股份有限公司。2012年7月，经中国证券监督管理委员会核准，

公司首次公开发行人民币普通股（A 股）并在深圳证券交易所创业板上市。历经多次增资扩股、资本公积转增股本、发行股份购买资产、股权激励及向特定对象发行股票等事项，截至2025年12月31日，公司注册资本为人民币27551.4715万元，实收股本为人民币27551.4715万元。

公司注册地址：江门市江海区滘兴南路22号，公司法定代表人：曾繁裕。

公司统一社会信用代码：91440700194052545Y。

公司主要从事以新能源正极材料及新能源智能装备的研发、生产和销售为核心业务，并辅以稀土功能材料、新材料智能装备等产品的研发、生产和销售。

本财务报表经本公司董事会于2026年4月8日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。截至2025年12月31日，公司净流动负债为人民币

24389.55万元。针对上述流动性风险，公司已采取以下措施予以应对：

（1）银行授信额度

截至报告日，公司已与银行签署授信合同，尚未使用的银行借款额度为人民币4070.00万元。

（2）控股股东担保及反担保

为支持公司融资需求，控股股东珠海格力金融投资管理有限公司（以下简称“格力金投”）按其持股比例22.83%为公司及全资子公司总额不超过50000.00万元的融资事项提供连带责任担保，折合担保总额不超过11415.00万元。担保额度有效期至2028年6月8日，单笔担

1江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

保期限为贷款到期后三年。公司为上述担保提供反担保。本次担保事项已经公司董事会及股东会审议通过。

（3）应收账款保理业务

为提高公司资金周转效率、降低应收账款管理成本，公司于2026年1月15日召开第六届董事会第十八次会议、于2026年2月2日召开2026年第一次临时股东会，审议通过了《关于公司及子公司向关联方申请保理融资暨关联交易的议案》，同意公司及子公司向关联方华金国际商业保理（珠海）有限公司申请不超过人民币5000.00万元（含本数，可循环使用）的应收账款保理融资额度，向关联方珠海横琴金投商业保理有限公司申请不超过人民币50000.00万元（含本数，可循环使用）的应收账款保理融资额度。上述额度有效期自股东会审议通过之日起1年，单笔融资期限不超过3年。截至2025年12月31日，公司保理业务融资金额为人民币2亿元。

（4）管理层评估

在评估公司持续经营能力时，管理层综合考虑了公司当前净流动负债状况及已采取的应对措施，包括与银行签署的未使用借款额度、控股股东提供的连带责任担保及反担保、以及与商业保理公司开展的应收账款保理业务等。这些措施有效缓解了流动性风险，确保公司具备足够的财务资源和资金流动性以满足短期债务到期及其他营运资金需求。基于上述因素，管理层认为公司不会因营运资金短缺而面临持续经营风险，因此以持续经营为基础编制本财务报表是适当的。

三、重要会计政策、会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

2江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的5%以重要的单项计提坏账准备的应收款项

上且金额大于1000.00万元

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的5%以重要的应收款项核销

上且金额大于1000.00万元

重要的在建工程单个项目的预算大于1000.00万元

单项账龄超过1年的应付款项占应付账款总额的5%以账龄超过一年的重要应付款项

上且金额大于1000.00万元

单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的5%以账龄超过一年的重要合同负债

上且金额大于1000.00万元

重要的投资活动有关的现金投资活动现金流量金额大于1000.00万元

重要的非全资子公司非全资子公司资产总额超过期末合并资产总额的10%对联合营企业的长期股权投资账面价值占合并资产总重要的联合营企业

额的1%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相

3江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易

的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧

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失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资

产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的会计处理

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收

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入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

（2）金融资产的分类和计量在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）金融资产的初始计量：

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。

2）金融资产的后续计量：

*以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既

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以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；

保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

（4）金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

1）金融负债的初始计量

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

2）金融负债的后续计量

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

7江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务

担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）金融工具减值（不含应收款项）

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定

的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，

处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具

自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

8江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

12、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、

债权投资、其他债权投资和长期应收款。

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，

处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项

自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：

单独评估信用风险的应收款项，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

合并关联方组合本组合为本公司合并报表范围内关联方产生的应收款项。

商业承兑汇票本组合为日常经常活动中应收取商业承兑汇票。

银行承兑汇票本组合为银行承兑汇票，承兑人为信用风险较小的银行。

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：

账龄应收款项计提比例（%）

1年以内（含1年）5.00

9江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

1至2年20.00

2至3年50.00

3年以上100.00

对于划分为合并关联方组合的应收款项，除明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务外，预期信用损失率为零。

对于划分为商业承兑汇票的应收款项，按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。

对于划分银行承兑汇票的应收款项，除明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务外，预期信用损失率为零。

13、应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

14、存货

（1）本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、自制半成品等。

（2）原材料、产成品发出时采用月末一次加权平均法核算。

（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。

10江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

15、持有待售资产和终止经营

（1）持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）终止经营

终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。

对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

16、长期股权投资

（1）重大影响、共同控制的判断标准

*本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权力机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。

*若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

（2）投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

11江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。

追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

*因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加

上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。

（3）后续计量及损益确认方法

*对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、7进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。

12江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

*对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；

按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法

核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

17、投资性房地产

13江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。

类别使用寿命预计净残值率年折旧（摊销）率

房屋建筑物2054.75

土地使用权30年-50年3.33%、2.00%

18、固定资产

（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一

个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年

折旧率如下：

类别折旧年限（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物2054.75

机器设备1059.50

运输设备4-1059.50-23.75

电子设备5519.00

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

19、在建工程

（1）在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。

公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

14江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

类别转固标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外房屋及建筑物

部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间

需安装调试的机器设备内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

（3）达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

20、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状

态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

21、使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相

15江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

22、无形资产

（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

（2）无形资产的摊销方法

*对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

类别使用寿命使用寿命的确定依据土地使用权土地使用权证规定的使用年限50年发明专利法律规定的保护期限20年实用新型法律规定的保护期限10年软件著作权法律规定的保护期限50年商标法律规定的保护期限10年电脑软件合同、行业情况及企业历史经验5年技术使用许可权合同、行业情况及企业历史经验5年本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

*对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

（3）内部研究开发项目

*研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧及摊销费、材料费用、燃料费用、动力费用、其他费用等。

*划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

16江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

*研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

*研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

23、长期资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投

资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权

资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

17江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

24、长期待摊费用

长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

25、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

26、职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工

伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

27、租赁负债在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

18江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

28、预计负债

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

*该义务是企业承担的现时义务；

*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

29、股份支付

（1）股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行

19江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

30、收入

（1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制公

司履约过程中在建商品或服务；*公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

20江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

*、公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

*、合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

*、合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

*、合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认的具体方法

境内销售公司根据协议约定将产品交付给客户，在客户已经签收，且相关的经济利益很可能流入时确认收入。对于需要安装调试的产品，在完成设备安装调试并经验收后，公司确认收入。境外销售在 EXW 贸易模式下，客户指定承运人上门提货后确认收入；在 FOB 贸易模式下，公司货物发出并办理报关离岸手续，根据报关单上记载的出口日期作为确认外销商品销售收入的时点。

31、合同成本

（1）取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）合同成本减值

合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

21江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

32、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补

助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特

定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值，并在相关资产使用寿命内平均分配方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

33、所得税

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间

22江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

的适用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生

的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税，但初始确认资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）除外。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所

得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

34、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

23江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

35、其他重要的会计政策和会计估计无。

36、重要会计政策和会计估计变更无。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，在扣增值税6.00%、13.00%

除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的流转税额计缴7.00%、5.00%

教育费附加按实际缴纳的流转税额计缴3.00%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税额计缴2.00%

企业所得税按应纳税所得额计缴5.00%、15.00%、25.00%

（1）不同税率的纳税主体企业所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率

江门市科恒实业股份有限公司15.00%

英德市科恒新能源科技有限公司15.00%

江苏科恒新能源科技有限公司5.00%

广东科明诺科技有限公司5.00%

广东科明睿新材料有限公司5.00%

广东科恒新能源有限责任公司5.00%

深圳市浩能科技有限公司15.00%

深圳市浩能时代科技有限公司5.00%

惠州市德隆机械设备有限公司5.00%

珠海科恒新能源材料有限公司5.00%

珠海市科恒浩能智能装备有限公司25.00%

广东科恒浩能科技管理有限公司5.00%

2、税收优惠

（1）增值税税收优惠

24江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注深圳市浩能时代科技有限公司2011年被认定为软件企业，根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定，浩能时代销售自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

（2）所得税税收优惠

本公司2009年被认定为国家高新技术企业，2024年通过高新技术企业复审，取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202444007890，有效期自 2024 年 1 月 1 日至 2026 年 12 月 31 日。根据企业所得税法的有关规定，公司本年度享受高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税税率为15%。

英德市科恒新能源科技有限公司（以下简称“英德科恒”）2019年被认定为高新技术企业，

2025年通过高新技术企业复审，取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务局广东省

税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202544006568，有效期自 2025 年 1 月 1日至2027年12月31日。根据企业所得税法的有关规定，英德科恒本年度享受高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税税率为15%。

深圳市浩能科技有限公司（以下简称“浩能科技”）2011年被认定为高新技术企业，2023年通过高新技术企业复审，高新技术企业证书编号为 GR202344204131，有效期自 2023 年 1 月

1日至2025年12月31日。根据企业所得税法的有关规定，浩能科技本年度享受高新技术企

业所得税优惠政策，企业所得税税率为15%。

根据财政部税务总局公告2023年第12号《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本报告期子公司江苏科恒新能源科技有限公司（以下简称“江苏科恒”）、广东科明诺科技有限公司（以下简称“科明诺”）、广东

科明睿新材料有限公司（以下简称“科明睿”）、深圳市浩能时代科技有限公司（以下简称“浩能时代”）、惠州市德隆机械设备有限公司（以下简称“惠州德隆”）、珠海科恒新能源材料有限公司（以下简称“珠海科恒”）、广东科恒新能源有限责任公司（以下简称“广东科恒”）、广东

科恒浩能科技管理有限公司（以下简称“广东科恒浩能”）符合小微企业所得税税收减免政策。

五、合并财务报表主要项目注释（以下如无特别说明，均以2025年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位）

1、货币资金

项目期末余额期初余额

现金71313.9388337.97

银行存款30774550.2756635669.61

其他货币资金115853962.63174380480.72

未到期应收利息-1644555.56

合计146699826.83232749043.86

25江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

其中：存放在境外的款项总额-

其中：受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

票据保证金35686223.2675160071.57

信用证保证金3000183.33-

保函保证金-2210.39

质押存单-80000000.00

被冻结的银行存款50431885.818235868.26

借款保证金26195900.003213808.64

应收利息1644555.56

其他1739.22275144.85

合计115315931.62168531659.27

2、应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票75137239.00-

商业承兑汇票1440000.00100000.00

小计76577239.00100000.00

减：坏账准备288000.0020000.00

合计76289239.0080000.00

（2）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）

按单项计提坏账准备---

按组合计提坏账准备76577239.00100.00288000.000.3876289239.00

其中：银行承兑汇票75137239.0098.12--75137239.00

商业承兑汇票1440000.001.88288000.0020.001152000.00

合计76577239.00100.00288000.000.3876289239.00

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

1、按单项计提坏账准备---

2、按组合计提坏账准备100000.00100.0020000.0020.0080000.00

26江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

其中：银行承兑汇票-----

商业承兑汇票100000.00100.0020000.0020.0080000.00

合计100000.00100.0020000.0020.0080000.00

按账龄组合计提坏账准备：

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1至2年1440000.00288000.0020.00

合计1440000.00288000.0020.00

（3）计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

应收票据坏账准备20000.00288000.00-20000.00-288000.00

合计20000.00288000.00-20000.00-288000.00

（4）期末公司无已质押的应收票据金额

（5）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票72018239.00

商业承兑汇票1440000.00

合计-73458239.00

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内531308492.47527448228.41

1至2年135823746.78202583432.25

2至3年96423945.6290122681.20

3年以上343432308.64357220584.98

小计1106988493.511177374926.84

减：坏账准备478933475.02505286895.76

合计628055018.49672088031.08

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）

按单项计提坏账准备349706212.6631.59342590764.6497.977115448.02

按组合计提坏账准备757282280.8568.41136342710.3818.00620939570.47

27江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

其中：账龄组合757282280.8568.41136342710.3818.00620939570.47

合计1106988493.51100.00478933475.0243.26628055018.49

（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）

按单项计提坏账准备339871802.7528.87334092002.7598.305779800.00

按组合计提坏账准备837503124.0971.13171194893.0120.44666308231.08

其中：账龄组合837503124.0971.13171194893.0120.44666308231.08

合计1177374926.84100.00505286895.7642.92672088031.08

按单项计提坏账准备：

期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

(%)肇庆遨优动力电池有限

63883854.5563883854.55100.00预计难以收回

公司重庆鈊渝金融租赁股份

36545000.0036545000.00100.00预计难以收回

有限公司深圳市智慧易德能源装

29044489.9429044489.94100.00预计难以收回

备有限公司江苏威蜂动力工业有限

28899000.0028899000.00100.00预计难以收回

公司

河南国能电池有限公司22661600.0022661600.00100.00预计难以收回昆山聚创新能源科技有

13504000.0013504000.00100.00预计难以收回

限公司江西格林德能源有限公

13475312.9513475312.95100.00预计难以收回

司中北润良新能源汽车

12950000.0012950000.00100.00预计难以收回（徐州）股份有限公司河南福森新能源科技有

11793000.005896500.0050.00预计难以收回

限公司深圳市天劲新能源科技

9307032.589307032.58100.00预计难以收回

有限公司深圳格林德能源集团有

8347763.058347763.05100.00预计难以收回

限公司遵义星美银河新能源有

7584000.007584000.00100.00预计难以收回

限公司珠海新视扬能源科技有

6002340.006002340.00100.00预计难以收回

限公司深圳市爱华动力电池有

5356793.565356793.56100.00预计难以收回

限公司广西卓能新能源科技有

5121599.375121599.37100.00预计难以收回

限公司湖北猛狮新能源科技有

5070000.005070000.00100.00预计难以收回

限公司深圳市迪凯能科技有限

4873313.084873313.08100.00预计难以收回

公司

28江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

(%)北京海斯顿环保设备有

3906000.003906000.00100.00预计难以收回

限公司山西长征动力科技有限

3307198.283307198.28100.00预计难以收回

公司浙江遨优动力系统有限

3192721.013192721.01100.00预计难以收回

公司

浙江远隆贸易有限公司2631704.592631704.59100.00预计难以收回深圳瑞隆新能源科技有

2560623.152560623.15100.00预计难以收回

限公司深圳市力驰科技有限公

2344518.702344518.70100.00预计难以收回

司

威力新能源（吉安）有

2120000.002120000.00100.00预计难以收回

限公司深圳市广宇通科技有限

2111923.992111923.99100.00预计难以收回

公司江苏远隆供应链管理有

1909973.511909973.51100.00预计难以收回

限公司浙江南博电源科技有限

1775956.791775956.79100.00预计难以收回

公司深圳市浩力源科技有限

1738217.001738217.00100.00预计难以收回

公司宜兴市恒辉五金灯具有

1715739.001715739.00100.00预计难以收回

限公司江西浩然智能科技有限

1664678.651664678.65100.00预计难以收回

公司珠海汉格能源科技有限

1652221.001652221.00100.00预计难以收回

公司深圳市宝沃达科技有限

1600000.001600000.00100.00预计难以收回

公司东莞市迈科新能源有限

1523689.501523689.50100.00预计难以收回

公司天津市捷威动力工业有

1483931.621483931.62100.00预计难以收回

限公司郑州西特新能源有限公

1084600.001084600.00100.00预计难以收回

司深圳市飞鹏新能源科技

1300775.78260155.1620.00预计难以收回

有限公司单项金额小于100万小

25662641.0125484313.6199.31预计难以收回

计

合计349706212.66342590764.6497.97

按账龄组合计提坏账准备：

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内519864716.6925993235.835.00

1至2年120804519.1324160903.8320.00

2至3年60848948.6230424474.3150.00

3年以上55764096.4155764096.41100.00

29江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

合计757282280.85136342710.3818.00

（3）计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提

334092002.7512569276.82-6720934.49-2650419.56342590764.64

坏账准备按组合计提

171194893.0187463280.72-119665043.79--2650419.56136342710.38

坏账准备

合计505286895.76100032557.54-126385978.28--478933475.02

其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位名称收回或转回金额收回方式

深圳市智慧易德能源装备有限公司5050000.00银行存款

合计5050000.00

（4）本期无实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合同应收账款和合同应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称资产期末余额合计资产坏账准备期额额资产期末余额

数的比例（%）末余额

第一名94601784.3923658614.57118260398.9610.0311207964.40

第二名68035678.3768035678.375.7768035678.37

第三名54039797.6354039797.634.5824801422.57

第四名36545000.0036545000.003.1036545000.00

第五名35955178.99193843.0236149022.013.078380980.93

合计289177439.3823852457.59313029896.9726.55148971046.27

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票16510797.1048448632.86

应收账款1577434.4120370702.45

小计18088231.5168819335.31

减：坏账准备

合计18088231.5168819335.31

（2）按坏账准备计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账

-----准备

30江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）按组合计提坏账

18088231.51100.00--18088231.51

准备

其中：银行承兑

16510797.1091.2816510797.10

汇票

应收账款1577434.418.72--1577434.41

合计18088231.51100.00--18088231.51

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准

-----备按组合计提坏账准

68819335.31100.00--68819335.31

备

其中：银行承兑汇

48448632.8670.4048448632.86

票

应收账款20370702.4529.60--20370702.45

合计68819335.31100.00--68819335.31

（3）期末公司无已质押的应收款项融资

（4）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票756714477.50-

应收账款93521349.1733345283.30

合计850235826.6733345283.30

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内10946185.0987.027970351.1873.55

1至2年1180445.179.38784423.537.24

2至3年360283.602.86509059.074.70

3年以上91385.580.731572708.4414.51

合计12578299.44100.0010836542.22100.00

（2）预付款项金额前五名单位情况：

31江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为7015889.27元，占预付账款年末余额合计数的比例为55.78%。

6、其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款15435313.7859455379.63

合计15435313.7859455379.63

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（1）其他应收款

1）按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内7745778.1754781116.99

1至2年6765235.3811048930.18

2至3年9214559.702273560.40

3年以上40412659.8137213993.12

小计64138233.06105317600.69

减：坏账准备48702919.2845862221.06

合计15435313.7859455379.63

注：期末其他应收款账龄不衔接系部分其他应收款从预付款项重分类导致。

2）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来24345405.0024345405.00

保证金、押金28784231.5026023583.64

借款备用金803702.57738618.97

应收退税款3722540.693722540.69

土地出让金-44196680.00

其他往来款6482353.306290772.39

合计64138233.06105317600.69

3）按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）

按单项计提坏账准备38325909.3559.7638325909.35100.00-

按组合计提坏账准备25812323.7140.2410377009.9340.2015435313.78

32江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额类别账面余额坏账准备比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）

其中：账龄组合25812323.7140.2410377009.9340.2015435313.78

合计64138233.06100.0048702919.2875.9315435313.78

（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）

按单项计提坏账准备38337909.3536.4038317909.3599.9520000.00

按组合计提坏账准备66979691.3463.607544311.7111.2659435379.63

其中：账龄组合66979691.3463.607544311.7111.2659435379.63

合计105317600.69100.0045862221.0643.5559455379.63

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

深圳市联腾科技有限公司24117600.0024117600.00100.00预计难以收回

昆山聚创新能源科技有限公司4997270.204997270.20100.00预计难以收回

肇庆遨优动力电池有限公司3275000.003275000.00100.00预计难以收回

广州金凯新材料有限公司1026359.541026359.54100.00预计难以收回

单项金额小于100万小计4909679.614909679.61100.00预计难以收回

合计38325909.3538325909.35100.00

按账龄组合计提坏账准备：

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内7474808.17373740.415.00

1至2年4921890.98984378.2020.00

2至3年8793466.494396733.2550.00

3年以上4622158.074622158.07100.00

合计25812323.7110377009.9340.20

4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

用减值)用减值)

期初余额7544311.7138317909.3545862221.06

33江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

用减值)用减值)

期初余额在本期——————

--转入第二阶段---

--转入第三阶段----

--转回第二阶段---

--转回第一阶段----

本期计提2832698.22-28000.002860698.22

本期转回-20000.00-20000.00

本期转销--

本期核销----

其他变动---

期末余额10377009.93-38325909.3548702919.28

本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计

提坏账准38317909.3528000.00-20000.00--38325909.35备按组合计

提坏账准7544311.712832698.22---10377009.93备

合计45862221.062860698.22-20000.00--48702919.28

5）本期无实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的坏账准备期末余额

比例(%)

第一名关联方往来24117600.003年以上37.6024117600.00

第二名保证金押金4997270.203年以上7.794997270.20

第三名保证金押金4496250.002-3年7.012248125.00

第四名保证金押金3775000.003年以上5.893775000.00

第五名应收退税款3722540.691-2年5.80744508.14

合计41108660.8964.0935882503.34

7、存货

（1）存货分类期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

34江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料228537578.2355274291.87173263286.36222754913.3826897193.86195857719.52

在产品69332611.2311293376.5158039234.7276399163.143804078.1772595084.97

库存商品281163445.1721220735.58259942709.59172174539.9915260398.32156914141.67

发出商品471795309.2871263798.15400531511.13511865353.9678796378.65433068975.31委托加工物

6778065.89-6778065.892698494.56-2698494.56

资

自制半成品27881631.1135348.3627846282.7511990004.7587149.4911902855.26

合计1085488640.91159087550.47926401090.44997882469.78124845198.49873037271.29

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他转出

原材料26897193.8632724169.86-4347071.8555274291.87

在产品3804078.1710267931.35-2778633.0111293376.51

库存商品15260398.3212809952.60-6849615.3421220735.58

发出商品78796378.6556904563.22-64437143.7271263798.15

自制半成品87149.4926841.68-78642.8135348.36

合计124845198.49112733458.71-78491106.73-159087550.47

8、合同资产

（1）合同资产情况期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

质保金72045653.446456482.6765589170.7793303699.115780884.9687522814.15

合计72045653.446456482.6765589170.7793303699.115780884.9687522814.15

（2）按坏账准备计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备3136000.004.351568000.0050.001568000.00

按组合计提坏账准备68909653.4495.654888482.677.0964021170.77

其中：账龄组合68909653.4495.654888482.677.0964021170.77

合计72045653.44100.006456482.678.9665589170.77

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

35江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备486000.000.52486000.00100.00-

按组合计提坏账准备92817699.1199.485294884.965.7087522814.15

其中：账龄组合92817699.1199.485294884.965.7087522814.15

合计93303699.11100.005780884.966.2087522814.15

按单项计提坏账准备：

期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

(%)河南福森新能源科技有

3136000.001568000.0050.00预计难以收回

限公司

合计3136000.001568000.0050.00

按账龄组合计提坏账准备：

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内59289653.442964482.675.00

1至2年9620000.001924000.0020.00

合计68909653.444888482.677.09

（3）计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏

486000.001568000.00-486000.001568000.00

账准备按组合计提坏

5294884.964375482.67-1332909.95-3448975.014888482.67

账准备

合计5780884.965943482.67-1332909.95--3934975.016456482.67

9、其他流动资产

项目期末余额期初余额

预缴企业所得税84158.51-

留抵和待认证进项税额100356151.6488210737.56

预开票税金3859121.313258486.96

其他税费275000.00

合计104299431.4691744224.52

10、长期股权投资

（1）对合营、联营企业投资本期增减变动期初余额（账被投资单位面价值）权益法下确认其他综合收其他权益追加投资减少投资的投资损益益调整变动

一、联营企业

36江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

本期增减变动期初余额（账被投资单位面价值）权益法下确认其他综合收其他权益追加投资减少投资的投资损益益调整变动杭州萤科新材料

1606826.73453571.18

有限公司深圳联腾科技有限公司瑞孚信江苏药业股份有限公司广东科明昊环保

513200.74718120.96

科技有限公司深圳市智慧易德能源装备有限公司江门市城市绿苑科技有限公司

合计2120027.47--1171692.14--

（续）本期增减变动期末余额（账减值准备期末被投资单位宣告发放现金计提减值准备其他面价值）余额股利或利润

一、联营企业

杭州萤科新材料有限公司2060397.91

深圳联腾科技有限公司-4000000.00

瑞孚信江苏药业股份有限公司-80396502.68

广东科明昊环保科技有限公司1231321.70深圳市智慧易德能源装备有限公司江门市城市绿苑科技有限公司

合计---3291719.6184396502.68

11、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本期增减变动项目期初余额本期计入其期末余额本期计入其他综合追加投资减少投资他综合收益其他收益的损失的利得江门市江海区汇通小额

-贷款股份有限公司广东南方报业新视界传

4630200.00523900.005154100.00

媒有限公司

（注）深圳市华夏

光彩股份有-限公司

37江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

宁波源纵股权投资合伙

-

企业（有限合伙）广东力华气

3500000.003458100.0041900.00-

体有限公司

合计8130200.00-3458100.00523900.0041900.00-5154100.00

（续）指定为以公允价值本期确认的股利收累计计入其他综合累计计入其他综合计量且其变动计入项目入收益的利得收益的损失其他综合收益的原因不符合合同现金流

江门市江海区汇通小量特征，且该部分

5000000.00

额贷款股份有限公司股权投资未计划短期出售不符合合同现金流

广东南方报业新视界量特征，且该部分

7707900.00

传媒有限公司（注）股权投资未计划短期出售不符合合同现金流

深圳市华夏光彩股份量特征，且该部分

15000000.00

有限公司股权投资未计划短期出售不符合合同现金流

宁波源纵股权投资合量特征，且该部分

30000000.00

伙企业（有限合伙）股权投资未计划短期出售不符合合同现金流

广东力华气体有限公量特征，且该部分

41900.00

司股权投资未计划短期出售

合计--57749800.00/

注：“广东南方报业新视界传媒有限公司”于本期更名为“广东南方新视界传媒科技有限公司”。

（2）本期存在终止确认的情况说明转入留存收益的累计利转入留存收益的累计损项目名称终止确认的原因得失

广东力华气体有限公司41900.00收回投资注：公司于2025年3月31日召开第六届董事会第十一次会议，审议通过了《关于全资子公司转让参股公司股权暨关联交易的公告》等相关议案，公司拟通过现金出售的方式，以

345.81万元的价格向珠海格金八号股权投资基金合伙企业（有限合伙）出售公司持有的自广

东力华气体有限公司5%股份。截至报告期末，公司已收到全部交易对价。

12、其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当

6321830.595228524.12

期损益的金融资产

38江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

其中：权益工具投资6321830.595228524.12

合计6321830.595228524.12

13、投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额276478.37276478.37

2.本期增加金额

（1）外购

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额276478.37276478.37

二、累计折旧

1.期初余额101778.27101778.27

2.本期增加金额13132.6813132.68

（1）计提或摊销13132.6813132.68

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额114910.95114910.95

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值161567.42161567.42

2.期初账面价值174700.10174700.10

14、固定资产

39江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

固定资产297610620.44343458560.68

固定资产清理--

合计297610620.44343458560.68

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1、期初余额244083769.50376723494.208025146.6934978811.75663811222.14

2、本期增加额-6263443.3719230.971407686.207690360.54

（1）购置1873222.3219230.971407686.203300139.49

（2）在建工程转入4390221.054390221.05

3、本期减少额-5052759.2897498.151425437.936575695.36

（1）处置或报废-5052759.2897498.151425437.936575695.36

4、期末余额244083769.50377934178.297946879.5134961060.02664925887.32

二、累计折旧：

1、期初余额87610483.07202318339.535389744.8424721268.16320039835.60

2、本期增加额11724657.1232058420.28642315.434198798.4648624191.29

（1）计提11724657.1232058420.28642315.434198798.4648624191.29

3、本期减少额-2111648.5592623.241012992.493217264.28

（1）处置或报废-2111648.5592623.241012992.493217264.28

4、期末余额99335140.19232265111.265939437.0327907074.13365446762.61

三、减值准备：

1、期初余额264162.1710822.0537841.64312825.86

2、本期增加额-1555678.41--1555678.41

（1）计提1555678.411555678.41

3、本期减少额-----

（1）处置或报废-

4、期末余额-1819840.5810822.0537841.641868504.27

四、账面价值合计

1、期末账面价值144748629.31143849226.451996620.437016144.25297610620.44

2、期初账面价值156473286.43174140992.502624579.8010219701.95343458560.68

（2）固定资产的减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和关键参项账面价值可收回金额减值金额处置费用的关键参数数的确目确定方式定依据

机20232822.1318837067.711555678.41(1)公允价值(1)增值税(1)税

40江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

公允价值和关键参项账面价值可收回金额减值金额处置费用的关键参数数的确目确定方式定依据

器按照预计处率13%、城费率根

设置方式及现建税5%、据税收备行市场脱手教育附加法规规

价格确定;5%、印花税定确

(2)处置费用0.03%;(2)定;(2)根据处置方拆卸费拆卸

式涉及的转1%、运费率费、运

让税费、拆及其他输费及

装、搬运等其1%。其他，他费用等确根据一定。一般市场行情确定。

合

计20232822.1318837067.711555678.41

15、在建工程

种类期末余额期初余额

在建工程376855.001909882.83工程物资

合计376855.001909882.83

（1）在建工程情况：

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

设备安装376855.00376855.001904956.607945.061897011.54

基建工程-12871.2912871.29

合计376855.00-376855.001917827.897945.061909882.83

（2）本期无重要在建工程项目变动。

16、使用权资产

项目房屋租赁合计

一、账面原值：

1、期初余额197170434.38197170434.38

2、本期增加额--

41江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

项目房屋租赁合计

（1）本期新增租赁-

3、本期减少额118015.02118015.02

（1）租赁到期118015.02118015.02

4、期末余额197052419.36197052419.36

二、累计摊销：

1、期初余额21394711.3621394711.36

2、本期增加额20055707.0420055707.04

（1）本期计提20055707.0420055707.04

3、本期减少额118015.02118015.02

（1）租赁到期118015.02118015.02

4、期末余额41332403.3841332403.38

三、减值准备：

1、期初余额1604463.711604463.71

2、本期增加额--

（1）计提-

3、本期减少额--

（1）处置-

4、期末余额1604463.711604463.71

四、账面价值合计

1、期末账面价值154115552.27154115552.27

2、期初账面价值174171259.31174171259.31

17、无形资产

专利权(发明、实项目土地使用权软件使用权合计

用新型、商标)

一、账面原值：

1、期初余额24218342.1012800004.6827941996.6764960343.45

2、本期增加额-513060.93-513060.93

（1）购置513060.93513060.93

3、本期减少额2472000.00--2472000.00

（1）处置或报废2472000.002472000.00

4、期末余额21746342.1013313065.6127941996.6763001404.38

二、累计摊销：

1、期初余额4503203.6710629883.4817067712.6732200799.82

2、本期增加额484366.82888731.472089924.003463022.29

（1）本期摊销484366.82888731.472089924.003463022.29

3、本期减少额412000.00--412000.00

（1）处置或报废412000.00412000.00

42江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

专利权(发明、实项目土地使用权软件使用权合计

用新型、商标)

4、期末余额4575570.4911518614.9519157636.6735251822.11

三、减值准备：

1、期初余额92618.1092618.10

2、本期增加额----

（1）计提-

3、本期减少额----

（1）处置或报废-

4、期末余额-92618.10-92618.10

四、账面价值合计

1、期末账面价值17170771.611701832.568784360.0027656964.17

2、期初账面价值19715138.432077503.1010874284.0032666925.53

18、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额形成商誉的事项企业合并期末余额其他处置其他形成的深圳市浩能科技有

388799621.35388799621.35

限公司

合计388799621.35----388799621.35

（2）商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提其他处置其他深圳市浩能科技有

388799621.35388799621.35

限公司

合计388799621.35----388799621.35

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据是否与以前年度保持一致本公司于2016年10月31日收购

浩能科技时，投资成本超过享有被深圳市浩能科技有限公司是收购方账面可辨认净资产公允价

值的部分，合并时形成商誉。

19、长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销额其他减少额期末余额

装修工程7682532.631562089.743448682.615795939.76

合计7682532.631562089.743448682.61-5795939.76

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

43江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产租赁负债形成的可抵扣暂时

155720015.9838799180.95175775723.0243758001.67

性差异

合计155720015.9838799180.95175775723.0243758001.67

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债使用权资产形成的应纳税暂

155720015.9838799180.95175775723.0243758001.67

时性差异

公允价值变动损益1093306.47146576.37

合计156813322.4538945757.32175775723.0243758001.67

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所得抵销后递延所得递延所得税资产和递延所得税资产和负项目税资产或负债期税资产或负债期负债期末互抵金额债期初互抵金额末余额初余额

递延所得税资产38799180.9543758001.67

递延所得税负债38945757.3243758001.67

（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1268273887.871191912330.78

可抵扣亏损1308462413.571138451469.15

合计2576736301.442330363799.93

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期到期年份期末金额期初金额备注

2025年-2550542.37

2026年2094769.952680808.94

2027年2222888.512918559.40

2028年29274714.4734310587.86

2029年57658831.3353881627.82

2030年318361034.46234465692.14

2031年59918359.4159918359.41

2032年276667897.29277859578.62

2033年246711628.95253570657.10

2034年206850428.25216295055.49

2035年108701860.95-

合计1308462413.571138451469.15

44江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

21、其他非流动资产

项目期末余额期初余额

预付设备款5763659.405344913.90

合计5763659.405344913.90

22、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、质押及诉

货币资金115315931.62115315931.62冻结讼冻结

应收账款809897056.23542434954.73质押应收账款质押

合同资产69100893.8462791649.15质押质保金质押

固定资产217541487.82127398370.42抵押借款抵押

无形资产21746342.1017170771.61抵押借款抵押

使用权资产197052419.36154115552.27产权受限产权不属于本公司

合计1430654130.971019227229.80

（续）期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、质押及诉

货币资金168531659.27168531659.27冻结讼冻结

应收账款685132209.22336628701.31质押应收账款质押

合同资产93225699.1187448714.15质押质保金质押借款抵押及售后租

固定资产252897578.86153845658.44抵押回资产受限

无形资产21746342.1017605698.56抵押借款抵押

使用权资产197170434.38174171259.31产权受限产权不属于本公司

合计1418703922.94938231691.04

23、短期借款

借款类别期末余额期初余额

质押借款200000.0079662160.69

抵押借款70000000.00-

保证借款40000000.0064800000.00

信用借款50000000.0040000000.00

保证、抵押借款119800000.00

票据、信用证借款182711822.3020000000.00

利息190833.33286214.94

合计343102655.63324548375.63

24、应付票据

45江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票39000000.00127837839.31

商业承兑汇票82155137.9953315617.07

合计121155137.99181153456.38

25、应付账款

（1）款项性质项目期末余额期初余额

商品、劳务款945707351.41907728379.84

工程、设备款8185168.9911988549.58

期间费用款及其他22684644.7120807330.68

合计976577165.11940524260.10

（2）本期无账龄超过1年的重要应付账款。

26、合同负债

（1）合同负债情况项目期末余额期初余额

预收销货款331169582.73403482657.31

合计331169582.73403482657.31

（2）本期账龄超过1年的重要合同负债单位名称期末余额未偿还或结转的原因

实联新能源电池宿迁有限公司22123893.80未结算

合计22123893.80未结算

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬22029193.39185468459.05186188800.6121308851.83

二、离职后福利-设定

60550.7014998974.6115059525.31-

提存计划

三、辞退福利-3225900.603225900.60-

合计22089744.09203693334.26204474226.5221308851.83

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴22009393.39168074962.35168795303.9121289051.83

2、职工福利费-6491445.436491445.43-

3、社会保险费-5182805.965182805.96-

其中：医疗保险费-4554280.184554280.18-

46江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工伤保险费-501240.13501240.13-

生育保险费-127285.65127285.65-

4、住房公积金-4428182.254428182.25-

5、工会经费和职工教育经费19800.001291063.061291063.0619800.00

6、短期带薪缺勤-

合计22029193.39185468459.05186188800.6121308851.83

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险费60086.4014415468.3314475554.73-

2、失业保险费464.30583506.28583970.58-

3、企业年金缴费-

合计60550.7014998974.6115059525.31-

28、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税48239.51-

企业所得税2379.60-

个人所得税828290.32504722.46

城市维护建设税1688.3835.47

教育费附加1205.9825.33

印花税288343.46223552.55

合计1170147.25728335.81

29、其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款398769621.03395247849.87

合计398769621.03395247849.87

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

保证金与押金11367497.571607558.80

运输费267412.02360631.24

限制性股票回购义务确认负债-7226200.64

47江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

单位往来款351393909.76376162140.21

房屋租赁款33212631.756217119.52

其他2528169.933674199.46

合计398769621.03395247849.87

2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位名称期末余额未偿还或结转的原因

珠海横琴金投商业保理有限公司201684416.67保理融资款未到期

株洲高科产业投资集团有限公司76731368.00借款已办理展期

合计278415784.67——

注：截至期末，应付珠海横琴金投商业保理有限公司保理款余额为201684416.67元，其中账龄超过一年以上的金额为153000000.00元；应付株洲高科产业投资集团有限公司借

款余额为76731368.00元，其中账龄超过一年以上的金额为71130738.96元。

30、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款及利息6185834.96100119520.28

一年内到期的长期应付款3838485.65

一年内到期的租赁负债18798903.3618038914.73

合计24984738.32121996920.66

31、其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税14799204.5213881436.99

未终止确认的商业承兑汇票4294000.0038189664.00

合计19093204.5252071100.99

32、长期借款

借款类别期末余额期初余额

质押、担保借款12000000.00

保证、抵押借款86000000.0088000000.00

保证借款4950000.00-

应付利息85834.96119520.28

减：重分类至一年以内6185834.96100119520.28

合计84850000.00-

33、租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁负债-本金197414318.34222746731.63

48江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

租赁负债-未确认融资费用-28511848.39-35805346.99

减：重分类至一年以内18798903.3618038914.73

合计150103566.59168902469.91

34、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政府补

13424407.56275500.002124089.3411575818.22与资产相关

助与收益相关的政府补

500000.00500000.00与收益相关

助

未实现售后回租损益112424.37368499.31570642.94-89719.26资产售后回租

合计14036831.93643999.312694732.2811986098.96——

35、股本

本期增减（+，-）项目期初余额公积发行期末余额送股金转其他小计新股股股份

276465495.00-950780.00-950780.00275514715.00

总数

注：江门市科恒实业股份有限公司分别于2024年12月13日召开的第六届董事会第六次

会议和第六届监事会第六次会议、2024年12月30日召开的2024年第五次临时股东大会，以及2025年6月10日召开的第六届董事会第十三次会议和第六届监事会第十二次会议审议通过

的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，决定回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票。累计回购注销股票950780.00股，导致股本减少950780.00元，资本公积减少5980406.20元，库存股减少6931186.20元。

36、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1367661722.29250187681.185980406.201611868997.27

其他资本公积16603346.1716603346.17

合计1384265068.46250187681.185980406.201628472343.44

注1：公司因回购注销已不符合激励条件的激励对象所持有的限制性股票，导致资本公积减少5980406.20元。

注2：公司子公司深圳市浩能科技有限公司因实施债转股及引入少数股东增资，导致本公司对其持股比例被动下降，该事项属于权益性交易，由此增加资本公积250187681.18元。

37、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票股权回购义务6931186.206931186.20

49江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

合计6931186.20-6931186.20-

注：公司因回购注销部分限制性股票，导致库存股减少6931186.20元。

38、其他综合收益

本期发生金额

减：前期计减：前期计减：

项目期初余额税后归期末余额本期所得税入其他综合入其他综合所得税后归属于属于少前发生额收益当期转收益当期转税费母公司数股东入损益入留存收益用

一、不能重分类进

损益的其-58231800.00523900.00--523900.00--57707900.00他综合收益

其中：其他权益工

具投资公-58231800.00523900.00523900.00-57707900.00允价值变动其他综合

-58231800.00523900.00--523900.00--57707900.00收益合计

39、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

4509587

安全生产费2604374.874853993.572948780.75.69

合计2604374.874853993.574509587.692948780.75

40、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积30441145.96--30441145.96

合计30441145.96--30441145.96

41、未分配利润

项目本期发生额上期发生额

调整前上期末未分配利润-1575204866.60-1383581715.63

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-380298.45调整后期初未分配利润-1575204866.60-1383201417.18

加：本期归属于母公司所有者的净利润-218588417.86-191623150.97

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

其他利润分配（注）41900.00380298.45

期末未分配利润-1793835184.46-1575204866.60

50江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

注：本公司原持有广东力华气体有限公司5%的股权，将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。2025年3月31日，经公司第六届董事会第十一次会议审议通过，全资子公司拟以345.81万元的价格向珠海格金八号股权投资基金合伙企业（有限合伙）现金出售所持该5%股权。出售时，原计入其他综合收益的累计公允价值变动将直接转入留存收益，不计入当期损益。

42、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2067714910.451929794731.532113154359.391966387949.34

其他业务4039069.241195330.699350762.3110726921.12

合计2071753979.691930990062.222122505121.701977114870.46

（2）营业收入、营业成本的分解信息本期金额合同分类营业收入营业成本商品类型

其中：新能源正极材料1266506934.841154375120.65

新能源智能装备580311939.81583332949.23

稀土功能材料116889927.1584181498.75

新材料智能装备23375602.2920725134.89

其他84669575.6088375358.70

合计2071753979.691930990062.22按经营地区分类

其中：浙江省129039992.83115347803.80

福建省34120877.7628047413.27

江苏省186384902.80181240433.73

广东省941600235.03865351242.09

其他华东地区341430385.68335283704.82

国内其他地区428007407.07399292247.97

境外11170178.526427216.54

合计2071753979.691930990062.22按商品转让的时间分类

其中：在某一时点确认收入2071753979.691930990062.22在某一时段确认收入

合计2071753979.691930990062.22

51江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

（3）与履约义务相关的信息

境内销售公司根据协议约定将产品交付给客户，在客户已经签收，且相关的经济利益很可能流入时确认收入。对于需要安装调试的产品，在完成设备安装调试并经验收后，公司确认收入。境外销售在 EXW 贸易模式下，客户指定承运人上门提货后确认收入；在 FOB 贸易模式下，公司货物发出并办理报关离岸手续，根据报关单上记载的出口日期作为确认外销商品销售收入的时点。本公司为履约义务的主要责任人，本公司通常会根据客户的信用等级、风险评定给予一定的账期，到期收款；对部分客户采取预收货款方式。企业无需承担预期将退还给客户的款项等类似义务。

（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

86264.83万元，其中，84649.45万元预计将于2026年度确认收入。

（5）公司销售前五名客户收入总额及其占营业收入总额的比例列示如下：

项目本期发生额

销售前五名客户收入总额（注）

607328158.77

占营业收入总额的比例

29.31%

注：前五名客户按照同一集团内合并口径披露。

43、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税10177.67387436.97

教育费附加3691.02166959.12

地方教育费附加3512.64109718.29

环境保护税10596.887760.60

房产税2118584.292133528.40

土地使用税183908.63342692.18

车船税5697.766514.56

印花税1849987.961647785.70

合计4186156.854802395.82

44、销售费用

项目本期发生额上期发生额

工资福利费16493056.3314662095.11

业务招待费2944181.183999441.87

差旅费1728222.542071957.07

广告宣传费1179983.391008318.86

报关费87026.9189103.72

52江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

服务费2099512.384612137.77

固定资产折旧51231.8224424.58

使用权资产折旧75538.9142796.59

其他934441.968597.99

合计25593195.4226518873.56

45、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬60863373.2271896971.71

使用权资产折旧10983103.7914166974.61

咨询及审计费7011413.077956958.94

固定资产折旧5219759.445693595.26

无形资产摊销3340215.544006578.18

办公费2621577.424744862.75

水电费2431445.702251654.03

保险费2326338.62303733.83

劳务费1716591.391354767.10

差旅费1321899.091567083.93

修理费1653854.141575852.06

业务招待费750031.311296638.50

长期待摊摊销643573.854226968.21

残疾人就业保障金557734.89340506.16

试验检测费572610.16571913.83

会议费209685.29457748.69

其他3418755.405902097.42

合计105641962.32128314905.21

46、研发费用

项目本期发生额上期发生额

研发人员人工及福利37291286.3841151771.21

直接投入材料36257980.3532859735.32

折旧及摊销8964905.729124225.34

技术服务费394619.97942735.85

其他5488898.073788428.83

合计88397690.4987866896.55

47、财务费用

项目本期发生额上期发生额

53江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

利息费用70910127.9381200521.52

其中：租赁负债利息费用7293498.609465385.76

减：利息收入665431.734522601.40

汇兑损益137503.58240981.83

手续费及其他2185726.461017556.11

合计72567926.2477936458.06

48、其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助2543857.3412180335.80

进项税加计抵减10563884.4216713814.75

手续费返还134402.76160592.04

直接减免的增值税等-1.16

合计13242144.5229054743.75

49、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1171692.14-2805925.05

处置长期股权投资产生的投资收益-141305.64处置交易性金融资产取得的投资收

-2031930.119751455.27益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值-989134.87重新计量产生的利得

债务重组收益1074226.6528274252.41

合计213988.6836350223.14

50、公允价值变动收益

项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产--214850.00

其中：衍生金融工具产生的公允价值

--214850.00变动收益

其他非流动金融资产1093306.47-5145658.96

合计1093306.47-5360508.96

51、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-268000.00-20000.00

应收账款坏账损失26353420.743032753.13

其他应收款坏账损失-2840698.22-2938939.73

合计23244722.5273813.40

52、资产减值损失

54江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减值

-112733458.71-69259604.74损失

合同资产减值损失-675597.71-571335.87

固定资产减值损失-1555678.41-

其他流动资产减值损失-659341.043691485.97

其他非流动资产减值损失-2298363.24-

合计-117922439.11-66139454.64

53、资产处置收益

计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

固定资产处置损益-2489768.52-4985791.15-2489768.52

无形资产处置收益802968.48-

使用权资产处置收益5979959.92-

合计-2489768.521797137.25-2489768.52

54、营业外收入

计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

不需支付款项2460978.1031900.672460978.10

罚款收入243444.082229757.23243444.08

其他29546.71107119.4529546.71

合计2733968.892368777.352733968.89

55、营业外支出

计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

对外捐赠127939.40105608.64127939.40

罚款支出10050.256667464.4510050.25非流动资产毁损报废损

2115011.002552807.272115011.00

失

其他73514.981230823.9873514.98

合计2326515.6310556704.342326515.63

56、所得税费用

项目本期发生额上期发生额

本期所得税费用2379.6018500.00

递延所得税费用146576.37-32227.50

合计148955.97-13727.50

本期会计利润与所得税费用的调整过程：

项目本期发生额

利润总额-237833606.03

55江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额

按法定/适用税率计算的所得税费用-35675040.90

子公司适用不同税率的影响-7789441.83

非应税收入的影响-83336.99

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4211002.48

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2208733.95

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响52601427.10

研发费用加计扣除的影响-10906919.94

所得税费用148955.97

57、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

保证金押金8853868.5010361211.27

利息收入251815.771832446.23

政府补贴740475.616490778.31

单位往来及其他47922883.2467212198.68

合计57769043.1285896634.49支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现管理费用及研发费用21050180.2929594081.97

付现销售费用5375930.699776950.74

单位往来24230375.4410628445.98

付现手续费及其他2168314.644919886.58

押金保证金5583376.045635556.33

其他87459242.0438739876.68

合计145867419.1499294798.28

（2）与投资活动有关的现金收到的重要投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

处置其他权益工具投资收回的现金3458100.00

处置珠海工业园区地块收到的现金44196680.00

合计47654780.00-收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

56江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

购买期货的投资收益及投资本金收回2346942.6029156852.50

合计2346942.6029156852.50支付的重要投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、在建工程等其他长期资产支付的现金6546742.1311826910.81

合计6546742.1311826910.81支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买期货的投资本金及手续费2302288.6015549957.23

合计2302288.6015549957.23

（3）与筹资活动有关的现金收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

银行承兑汇票保证金15000000.00

保理融资47000000.00200000000.00

非金融机构借款60000000.0040000000.00

定增保证金10000000.00-

合计132000000.00240000000.00支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

银行承兑汇票保证金41195900.00-

支付售后回租租金3883860.0097100911.97

支付的非金融机构借款及保理融资185387686.61344638595.55

租赁款790886.6921295797.96

担保费-575000.00

限制性股票回购7251310.341217492.40

合计238509643.64464827797.88筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款324548375.63370590662.779868375.28361904758.05343102655.63长期借款（含一年内到期的长100119520.2891000000.003245495.52103415015.8090950000.00期借款）租赁负债（含一

186941384.64790886.6917248028.00168902469.95年内到期的租

57江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动赁负债）长期应付款（含一年内到期的3838485.653883860.00-45374.35-长期应付款）

其他应付款-非

金融机构借款368636415.03107000000.0050417496.80185387686.61340666225.22及保理融资

其他应付款-定

10000000.0010000000.00

增保证金

其他应付款-限

7226200.647251310.34-25109.70-

制性股票回购

合计991310381.87578590662.7763531367.60662633517.4917177543.95953621350.80

58、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额

一、将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润-237982562.00-192447523.51

加：信用减值损失-23244722.52-73813.40

资产减值损失117922439.1166139454.64

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧48624191.2950516675.49

使用权资产折旧20055707.0426733589.30

投资性房地产摊销13132.6813132.68

无形资产摊销3463022.294120587.30

长期待摊费用摊销3448682.617470174.15处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”

2489768.52-1797137.25号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）2115011.002552807.27

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-1093306.475360508.96

财务费用（收益以“-”号填列）66998032.2546794918.97

投资损失（收益以“-”号填列）-213988.68-36350223.14

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）4958820.72-26302381.61

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-4812244.3526270154.11

存货的减少（增加以“-”号填列）-87606171.13398872419.55

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）583038757.86949424271.28

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-462402626.30-1500124880.86

其他--

经营活动产生的现金流量净额35771943.92-172827266.07

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

58江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

新增使用权资产-118015.02-87164813.33

三、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额31383895.2164217384.59

减：现金的期初余额64217384.59436808297.38

现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额-32833489.38-372590912.79

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金31383895.2164217384.59

其中：库存现金71313.9388337.97

可随时用于支付的银行存款30774550.2756635669.61

可随时用于支付的其他货币资金538031.017493377.01

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、现金及现金等价物余额31383895.2164217384.59

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

59、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

应收账款9407319.63

其中：美元1338396.267.02889407319.63

应付账款1496776.00

其中：美元115627.967.0288812725.81日元15270000.000.0448684050.19

60、租赁

（1）本公司作为承租方项目本期发生额

简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用情况33600.00

与租赁相关的现金流出总额824486.69

（2）本公司作为出租方

1）经营租赁

其中:未计入租赁收款额的可变租项目租赁收入赁付款额相关的收入

59江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

其中:未计入租赁收款额的可变租项目租赁收入赁付款额相关的收入

经营租赁收入188674.07

合计188674.07

六、研发支出项目本期发生额上期发生额

研发人员人工及福利37291286.3841151771.21

直接投入材料36257980.3532859735.32

折旧及摊销8964905.729124225.34

技术服务费394619.97942735.85

其他5488898.073788428.83

合计88397690.4987866896.55

其中：费用化研发支出88397690.4987866896.55资本化研发支出

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并无。

2、同一控制下企业合并无。

3、反向购买无。

4、处置子公司无。

5、其他原因导致的合并范围变动

本公司之子公司江苏科恒新能源科技有限公司于2025年4月11日完成工商注销，本公司于2025年4月11日起不再将其纳入合并范围。

本公司之子公司惠州市德隆机械设备有限公司于2025年1月3日完成工商注销，本公司于2025年1月3日起不再将其纳入合并范围。

本公司于2025年5月30日投资设立子公司广东科恒浩能科技管理有限公司。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

60江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接

英德市科恒新能研发、生

30000.00英德市英德市100.00投资设立

源科技有限公司产、销售江苏科恒新能源

研发、生科技有限公司（注10000.00溧阳市溧阳市100.00投资设立产、销售

2）

珠海科恒新能源研发、生

20000.00珠海市珠海市100.00投资设立

材料有限公司产、销售

深圳市浩能科技研发、生非同一控制

40000.00深圳市深圳市66.79

有限公司（注1）产、销售收购珠海市科恒浩能

研发、生

智能装备有限公5000.00珠海市珠海市100.00投资设立

产、销售司惠州市德隆机械

生产、销非同一控制设备有限公司（注50.00惠州市惠州市100.00售收购

2）

技术开深圳市浩能时代非同一控制

50.00深圳市深圳市发、生产100.00

科技有限公司收购销售

广东科明诺科技研发、销

1000.00江门市江门市100.00投资设立

有限公司售

广东科明睿新材研发、生

1000.00江门市江门市64.70投资设立

料有限公司产、销售广东科恒新能源

500.00江门市江门市销售100.00投资设立

有限责任公司

广东科恒浩能科研发、生

500.00珠海市珠海市100.00投资设立

技管理有限公司产、销售

注1：本期，本公司之子公司深圳市浩能科技有限公司因实施债转股及引入少数股东增资，导致本公司对其持股比例被动下降。

注2：江苏科恒新能源科技有限公司、惠州市德隆机械设备有限公司于2025年度注销。

（2）重要的非全资子公司

单位：万元少数股东的持股本期归属于少数股本期向少数股东支期末少数股东权子公司名称比例东的损益付的股利益余额深圳市浩能科技有限公

33.21%-1919.26-6938.03

司

（3）重要非全资子公司（划分为持有待售的除外）的主要财务信息

单位：万元期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深圳市浩能科

104367.8223037.9662127405.78130009.7319167.67149177.40

技有限公司

（续）子公司名称期初余额

61江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深圳市浩能科

122939.9626726.58149666.53146118.9021553.02167671.92

技有限公司

（续）本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量深圳市浩

能科技有60671.08-23799.18-23799.184979.4486501.41-9821.21-9821.21-10868.22限公司

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2025年11月7日，经公司第六届董事会第十六次会议审议通过，为优化全资子公司深圳

市浩能科技有限公司（以下简称“深圳浩能”）的资本结构，珠海格力供应链管理有限公司以其持有的对深圳浩能20000万元债权转为股权，认购深圳浩能新增注册资本19893.07万元。

本次增资完成后，深圳浩能注册资本由40000万元增加至59893.07万元，公司持股比例降至66.79%，格力供应链持股33.21%，深圳浩能由公司全资子公司变更为控股子公司，仍纳入公司合并报表范围。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响深圳市浩能科技有限公司

处置对价200000000.00

--现金

--非现金资产的公允价值200000000.00

处置对价合计200000000.00

减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额-50187681.18差额

其中：调整资本公积250187681.18调整盈余公积调整未分配利润

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业及联营企业无。

（2）重要联营企业的主要财务信息无。

（3）不重要合营和联营企业的汇总信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

62江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业

投资账面价值合计3291719.61513200.74下列各项按持股比例计算的合计数

净利润1171692.14-742230.24其他综合收益

综合收益总额1171692.14-742230.24

九、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助无。

2、涉及政府补助的负债项目

本期计与资产

本期新增补入营业本期计入其他其他相关/与负债项目期初余额期末余额助金额外收金收益金额变动收益相额关与收益

递延收益500000.00500000.00相关与资产

递延收益13424407.56275500.002124089.3411575818.22相关

合计13924407.56275500.00-2124089.34-12075818.22

3、计入当期损益的政府补助

类型本期发生额上期发生额

与收益相关419768.009755561.26

与资产相关2124089.342424774.54

合计2543857.3412180335.80

十、与金融工具相关的风险

（一）金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收款项融资、短期借款、长期

借款、应收及其他应收款、应付账款及其他应付款、租赁负债等，相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

1、市场风险

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量

63江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）汇率风险汇率风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元或日元的应收账款及应付账款有关，由于美元或日元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元或日元的应收账款及应付账款于本公司总资产及总负债所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。

于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额如下：

资产负债项目期末余额期初余额期末余额期初余额

美元9407319.6310078591.54812725.81155872.98日元684050.19705977.91敏感性分析本公司承受外汇风险主要与美元或日元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动1%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，1%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期净利润的影响如下：

美元影响日元影响

本年利润增加/减少本期金额上期金额本期金额上期金额

人民币贬值73054.0584343.11-5814.43-6000.81

人民币升值-73054.05-84343.115814.436000.81

（2）利率风险本公司的利率风险产生于银行借款及租赁负债。固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险，浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险。截止报告期末，本公司银行借款主要为固定利率的短期借款，因此本公司认为利率风险并不重大，本公司目前也无利率对冲的政策。

（3）其他价格风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，公司的主要金融工具包括以公允价值计量的应收款项融资、交易性金融资产和负债等，这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资或者进行战略性投资。应收款项融资为公司持有的银行承兑汇票，本公司认为公司持

64江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

有的银行承兑汇票的价格风险较低，对公司经营的影响并不重大。本公司管理部门密切监控投资产品之价格变动。本公司管理层认为公司面临之价格风险已被缓解。

2、信用风险

信用风险是指本公司客户（或交易对手）未能履行合同所规定的义务，或信用质量发生变化影响金融工具价值，从而给本公司带来损失的风险。可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

流动风险主要指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

截至2025年12月31日，公司合并资产负债表中的短期借款34310.27万元、应付票据12115.51万元、应付账款97657.72万元、其他应付款39876.96万元，流动比率为0.89，

面临一定的流动性风险。本公司将通过积极推动业务增长、加快资金回笼及存货周转、盘活现有存量资产，也会考虑与供应商协商，采用供应商融资安排延长了付款期，以减轻公司的现金流压力。并同时控制各项成本和费用及改善经营性现金流，以满足自2025年12月31日起至少12个月的经营及偿还到期债务的资金需求。

（1）本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下

项目1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款343102655.63343102655.63

应付票据121155137.99121155137.99

应付账款976577165.11976577165.11

其他应付款398769621.03398769621.03长期借款

（一年内到

6185834.9610850000.0074000000.0091035834.96

期的非流动

负债）租赁负债

（一年内到

25331236.2225360241.1825035340.94121687500.00197414318.34

期的非流动

负债）

合计1871121650.9436210241.1899035340.94121687500.002128054733.06

（2）管理金融负债流动性的方法

65江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司将银行借款作为重要的资金来源。2025年12月31日，已签署授信合同尚未使用的借款额度为人民币3630.00万元。

本公司将银行借款作为重要的资金来源。

2025年12月31日本公司流动金融负债超过流动金融资产人民币24389.55万元，本公

司已采取以下措施来降低流动性风险。

截止报告日，本公司与银行已签署授信合同尚未使用的银行借款额度为人民币4070.00万元。

为支持公司融资需求，控股股东珠海格力金融投资管理有限公司（以下简称“格力金投”）按其持股比例22.83%为公司及全资子公司总额不超过50000.00万元的融资事项提供连带责任担保，折合担保总额不超过11415.00万元。担保额度有效期至2028年6月8日，单笔担保期限为贷款到期后三年。公司为上述担保提供反担保。本次担保事项已经公司董事会及股东会审议通过。

为提高公司资金周转效率、降低应收账款管理成本，公司于2026年1月15日召开第六届董事会第十八次会议、于2026年2月2日召开2026年第一次临时股东会，审议通过了《关于公司及子公司向关联方申请保理融资暨关联交易的议案》，同意公司及子公司向关联方华金国际商业保理（珠海）有限公司申请不超过人民币5000.00万元（含本数，可循环使用）的应收账款保理融资额度，向关联方珠海横琴金投商业保理有限公司申请不超过人民币50000.00万元（含本数，可循环使用）的应收账款保理融资额度。上述额度有效期自股东会审议通过之日起1年，单笔融资期限不超过3年。截至2025年12月31日，公司保理业务融资金额为人民币2亿元。

管理层有信心如期偿还到期借款，并取得新的循环借款。

综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

（二）金融资产转移

1、转移方式分类

已转移金融资产性已转移金融资产金终止确认情况的判转移方式终止确认情况质额断依据票据相关的信用风应收票据中尚未到

票据背书1440000.00未终止确认险和延期付款风险期的商业承兑汇票没有转移票据相关的信用风应收票据中尚未到

票据贴现72018239.00未终止确认险和延期付款风险期的银行承兑汇票没有转移应收款项融资中尚已经转移了几乎所

票据背书694622822.45终止确认未到期的银行承兑有的风险和报酬

66江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

已转移金融资产性已转移金融资产金终止确认情况的判转移方式终止确认情况质额断依据汇票和应收账款应收款项融资中尚已经转移了几乎所

票据贴现未到期的银行承兑155613004.22终止确认有的风险和报酬汇票和应收账款票据相关的信用风应收款项融资中尚

票据贴现33345283.30未终止确认险和延期付款风险未到期的应收账款没有转移

合计957039348.97

2、因转移而终止确认的金融资产

终止确认的金融资产金与终止确认相关的利得项目金融资产转移的方式额或损失应收款项融资中尚未到

期的银行承兑汇票和应票据背书694622822.45收账款应收款项融资中尚未到

期的银行承兑汇票和应票据贴现155613004.22-1026828.90收账款

合计/850235826.67-1026828.90

3、继续涉入的转移金融资产

继续涉入形成的资产金继续涉入形成的负债金项目资产转移方式额额应收票据中尚未到期的

票据背书1440000.001440000.00商业承兑汇票应收票据中尚未到期的

票据贴现72018239.0072018239.00银行承兑汇票应收款项融资中尚未到

票据贴现33345283.3033345283.30期的应收账款

合计/106803522.30106803522.30

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次第二层次公第三层次公允公允价值合计允价值计量价值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产

67江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

期末公允价值

项目第一层次第二层次公第三层次公允公允价值合计允价值计量价值计量计量

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资5154100.005154100.00

（四）应收款项融资18088231.5118088231.51

（五）其他非流动金融资产6321830.596321830.59

1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的

6321830.596321830.59

金融资产

（1）债务工具投资-

（2）权益工具投资6321830.596321830.59

（3）衍生金融资产

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（六）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（七）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额29564162.1029564162.10

（六）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

（七）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

68江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据不适用。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息不适用。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

列入第三层级公允价值计量的金融工具主要为应收款项融资和未上市股权投资。其中，应

收款项融资因其剩余期限较短，账面余额与公允价值接近，其公允价值采用票面金额确定；未上市股权投资的公允价值采用估值技术确定，主要运用现金流量折现模型及市场比较法。这些金融工具公允价值的计量可能采用了不可观察参数，例如市净率、市盈率和流动性折让等。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观

察参数敏感性分析不适用。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换

时点的政策不适用。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因不适用。

8、未以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不适用。

十二、关联方及关联方交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本公母公司对本公

母公司名称注册地业务性质注册资本（万元）司的持股比例司的表决权比

(%)例(%)以自有资金从事投资活动；融资咨询服务；自珠海格力金融投资

珠海市有资金投资的1300000.0022.7922.79管理有限公司资产管理服务；

财务咨询；企业管理咨询

2、本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见附注八、1。

3、本公司的合营及联营企业情况

69江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司重要的合营或联营企业详见附注八、3。本期与本公司发生关联方交易，或前期与

本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司的关系深圳联腾科技有限公司联营企业瑞孚信江苏药业股份有限公司联营企业深圳市智慧易德能源装备有限公司联营企业江门市城市绿苑科技有限公司联营企业广东科明昊环保科技有限公司联营企业杭州萤科新材料有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系珠海格力供应链管理有限公司间接控股股东控制的关联公司株洲高科产业投资集团有限公司十二个月内公司监事担任高级管理人员的单位珠海格力海岛投资有限公司东澳大酒店分公司间接控股股东控制的关联公司珠海格金新能源科技有限公司间接控股股东控制的关联公司珠海海辰文旅有限公司东澳岛万豪度假酒店分公间接控股股东控制的关联公司司珠海市园艺有限公司间接控股股东控制的关联公司珠海格力物业管理有限公司间接控股股东控制的关联公司珠海格创科技产业发展有限公司间接控股股东控制的关联公司

珠海格金八号股权投资基金合伙企业（有限合伙）间接控股股东控制的关联公司珠海横琴金投商业保理有限公司间接控股股东控制的关联公司珠海格力融资担保有限公司间接控股股东控制的关联公司万国江本公司股东唐芬本公司董事

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表：

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

采购设备、接受

广东科明昊环保科技有限公司480880.90244264.48劳务

珠海格力供应链管理有限公司采购材料616355007.73452152673.68

深圳市智慧易德能源装备有限公司采购材料1883700.00

珠海格金新能源科技有限公司采购商品1068814.88299202.38珠海海辰文旅有限公司东澳岛万豪度

采购服务16347.1743108.81假酒店分公司

珠海市园艺有限公司采购商品-5764.00

70江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

珠海格力物业管理有限公司采购劳务905798.88

销售商品/提供劳务情况表：

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

深圳市智慧易德能源装备有限公司出售商品28400.0056800.00

广东科明昊环保科技有限公司提供劳务-1043.39

杭州萤科新材料有限公司出售商品5476516.062008345.17

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入深圳市智慧易德能源装备

房屋建筑物8801.8310469.27有限公司广东科明昊环保科技有限

房屋建筑物179872.24171393.32公司本公司作为承租方简化处理的短期租赁和低价值资未纳入租赁负债计量的可变租出租方名称租赁资产种类产租赁的租金费用赁付款额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额珠海格创科技产业发展房屋建筑物有限公司

（续）增加的使用权支付的租金承担的租赁负债利息支出资产出租方名称本期本期上期发生上期发生额本期发生额上期发生额发生发生额额额

珠海格创科技产业发展有限公司18562500.007212670.037898395.64

（3）关联担保情况本公司作为担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕英德市科恒新能源科技

135000000.002022-7-202028-8-17是

有限公司英德市科恒新能源科技

116100000.002025-7-302031-7-29否

有限公司深圳市浩能科技有限公

10000000.002022-6-142025-6-30是

司深圳市浩能科技有限公

15000000.002022-6-142027-11-30是

司英德市科恒新能源科技

22000000.002023-8-152028-2-15是

有限公司深圳市浩能科技有限公

50000000.002023-7-122028-1-18是

司

71江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕深圳市浩能科技有限公

50000000.002024-3-12028-5-28是

司英德市科恒新能源科技

20000000.002024-12-192030-12-15否

有限公司深圳市浩能科技有限公

20000000.002024-12-182030-12-15否

司英德市科恒新能源科技

有限公司、深圳市浩能200000000.002023-3-242027-4-23是科技有限公司英德市科恒新能源科技

200000000.002024-8-42030-4-23否

有限公司英德市科恒新能源科技

5000000.002025-4-292030-4-28否

有限公司深圳市浩能科技有限公

10000000.002025-6-172027-6-17否

司深圳市浩能科技有限公

10000000.002025-6-172027-6-12否

司珠海市科恒浩能智能装

10000000.002024-2-272028-2-26是

备有限公司珠海市科恒浩能智能装

10000000.002024-12-302025-11-29是

备有限公司

万国江114000000.002025-6-92028-12-8否珠海格力金融投资管理

4558000.002025-6-142028-6-13否

有限公司珠海格力金融投资管理

4558000.002025-6-112028-6-10否

有限公司珠海格力金融投资管理

4558000.002025-6-112028-6-10否

有限公司珠海格力金融投资管理

13674000.002025-6-112027-6-10否

有限公司本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

万国江60000000.002022-1-12035-12-31否

唐芬100000000.002018-1-12030-12-31否珠海格力金融投资管理

13674000.002025-6-112027-6-10否

有限公司

万国江、唐芬166438599.002019-10-222031-10-22是

万国江、江门市科恒实

135000000.002022-7-202028-8-17是

业股份有限公司珠海格力融资担保有限

10000000.002024-2-272028-2-26是

公司

万国江、唐芬50000000.002023-6-122029-6-12是江门市科恒实业股份有

限公司、深圳市浩能科

技有限公司、株洲高科22000000.002023-8-152028-2-15是产业投资集团有限公

司、万国江、唐芬

江门科恒、万国江50000000.002023-7-122028-1-18是

万国江、唐芬100000000.002024-8-72028-12-12是

72江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕珠海格力金融投资管理

4558000.002025-3-212028-3-21否

有限公司珠海格力金融投资管理

4558000.002025-3-212028-3-21否

有限公司珠海格力融资担保有限

10000000.002024-12-302025-11-29是

公司珠海格力金融投资管理

2279000.002025-6-172027-6-17否

有限公司珠海格力金融投资管理

2279000.002025-6-172027-6-12否

有限公司

（4）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入截至2025年12月株洲高科产业投资

245428974.282023-1-12025-12-3131日拆借余额为

集团有限公司

6420.99万元

（5）关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额珠海格金八号股权投资基金合伙转让广东力华气

3458100.00企业（有限合伙）体股权

（6）关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬5855918.375132259.79

（7）其他关联交易

1)关联方保理业务

关联方拆借金额起始日到期日说明珠海横琴金投商业应收账款保理业

27000000.002024-4-242025-4-23

保理有限公司务，已经还款珠海横琴金投商业应收账款保理业

20000000.002024-10-162025-10-16

保理有限公司务，已经还款珠海横琴金投商业

120000000.002024-11-132027-11-13应收账款保理业务

保理有限公司珠海横琴金投商业

33000000.002024-12-132027-12-13应收账款保理业务

保理有限公司珠海横琴金投商业

27000000.002025-4-232027-4-23应收账款保理业务

保理有限公司珠海横琴金投商业

20000000.002025-10-242026-10-23应收账款保理业务

保理有限公司

2)债权转股权增资

2025年11月，本公司关联方珠海格力供应链管理有限公司（以下简称“格力供应链”）

以其对本公司子公司深圳市浩能科技有限公司（以下简称“深圳浩能”）享有的20000万元债权，向深圳浩能进行增资，认购深圳浩能19893.07万元新增注册资本。本次增资完成后，深

73江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

圳浩能注册资本由40000万元变更为59893.07万元，本公司持有深圳浩能66.79%股权，格力供应链持有33.21%股权。深圳浩能由本公司全资子公司变更为控股子公司，仍纳入本公司合并报表范围。上述事项已于2025年11月27日完成工商变更登记手续。

3)除关联方保理业务、债权转股权增资之外的其他关联方交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

株洲高科产业投资集团有限公司利息支出5600629.0410846596.25

深圳市智慧易德能源装备有限公司违约金-7448000.00

珠海横琴金投商业保理有限公司利息支出13007041.6612815472.22

珠海格力融资担保有限公司担保费259433.96283018.87

珠海格力供应链管理有限公司利息支出23176219.1118533569.06

珠海格力金融投资管理有限公司担保费77400.00珠海格金八号股权投资基金合伙企业

留存收益-41900.00（有限合伙）

6、关联方应收应付款项目

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收款项融资深圳市智慧易

德能源装备有9318.73限公司应收账款广东科明昊环

保科技有限公-352302.4417615.12司深圳市智慧易

德能源装备有29044489.9429044489.9434094489.9434094489.94限公司杭州萤科新材

3341295.26167064.763296246.62164812.33

料有限公司其他应收款江门市城市绿

苑科技有限公227805.00227805.00227805.00227805.00司深圳市联腾科

24117600.0024117600.0024117600.0024117600.00

技有限公司珠海格创科技

产业发展有限4496250.002248125.004496250.00899250.00公司其他流动资产珠海格力融资

275000.00

担保有限公司其他非流动资产

74江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广东科明昊环

保科技有限公448870.00司

（2）应付项目项目名称关联方期末余额期初余额应付账款广东科明昊环保科技有限

118867.9242030.00

公司珠海格力供应链管理有限

413547016.08524047824.52

公司其他应付款广东科明昊环保科技有限

2900.00

公司株洲高科产业投资集团有

76731368.00125712270.34

限公司珠海横琴金投商业保理有

201684416.67201789305.56

限公司珠海格力供应链管理有限

6861328.541044875.17

公司珠海格创科技产业发展有

33040837.166063337.16

限公司珠海格金新能源科技有限

336456.59204323.69

公司珠海格力金融投资管理有

10000000.00

限公司珠海格力物业管理有限公

116385.33

司合同负债深圳市智慧易德能源装备

28400.00

有限公司租赁负债珠海格创科技产业发展有

149240997.35167514895.18

限公司一年内到期的非流动负债珠海格创科技产业发展有

18273897.8217537329.97

限公司

7、关联方承诺无。

十三、股份支付

1、股份支付总体情况无。

2、以权益结算的股份支付情况

75江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注无。

3、以现金结算的股份支付情况无。

4、本期股份支付费用无。

5、股份支付的修改、终止情况无。

十四、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2025年12月31日，公司无需要披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

*本公司子公司深圳市浩能科技有限公司因买卖合同纠纷，被四川长虹杰创锂电科技有限公司向法院提起诉讼，请求支付赔偿经济损失14698.09万元、违约金573.10万元及维权费用160.55万元，并承担相关诉讼费用。2025年6月23日，最高人民法院裁定该案由重庆自由贸易试验区人民法院审理。2026年3月18日，该案正式开庭。基于案件现阶段的进展及所获信息，经管理层审慎评估，认为该事项未达到确认预计负债的条件，因此未进行相关会计处理。截至报告期末，该诉讼未对公司的经营产生重大不利影响。

*2025年7月，本公司子公司深圳市浩能科技有限公司（下称“浩能科技”）作为被告，收到江苏省盐城市盐都区人民法院就江苏普亚提起诉讼的应诉材料【案号：（2025）苏0903

民初5958号】，对方诉请解除合同并返还设备款1754.55万元。2026年3月5日，该案正式开庭，浩能科技主张该诉讼事实与此前浩能科技作为申请人、已获有利裁决的仲裁案【案号：

(2023)沪贸仲裁字第0488号】完全一致，属于重复诉讼。且仲裁庭已明确认定对方主张的合

同解除理由不能成立，并裁决其支付浩能科技货款及违约金。基于案件现阶段的进展及所获信息，管理层判断本公司承担赔付责任的可能性很低。因此，该事项未满足预计负债的确认条件，本公司未计提相关负债。截至报告期末，该诉讼未对公司的经营产生重大不利影响。

十五、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

公司2026年3月11日召开第六届董事会审计委员会2026年第二次会议、第六届董事会独立董事专门会议2026年第二次会议及第六届董事会第十九次会议，审议通过了《关于延长

76江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注公司 2025 年度向特定对象发行 A股股票股东会决议有效期的议案》及《关于提请股东会延长授权董事会及其授权人士全权办理公司本次向特定对象发行 A 股股票具体事宜有效期的议案》，董事会同意提请股东会将本次发行的股东会决议有效期和股东会对董事会及其授权人士授权有效期延长12个月。本次发行方案已经公司2026年第二次临时股东大会审议通过。

除上述事项外，截至审计报告日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1、分部信息

根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅有一个经营分部，无需按经营分部对报告披露分类业绩作出个别分析。

2、子公司增资事项

2025年11月，公司子公司深圳市浩能科技有限公司（以下简称“深圳浩能”）完成关联

方珠海格力供应链管理有限公司（以下简称“格力供应链”）以债权转股权方式的增资事项。

格力供应链以其享有的对深圳浩能20000万元债权认购深圳浩能19893.07万元新增注册资本。本次增资完成后，深圳浩能注册资本由40000万元变更为59893.07万元，公司持有深圳浩能66.79%股权，格力供应链持有33.21%股权。深圳浩能仍纳入公司合并报表范围。该事项已于2025年11月27日完成工商变更登记手续。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内219099425.16233935329.32

1至2年3527281.831240012.83

2至3年813754.78986251.09

3年以上104378509.60104573288.42

小计327818971.37340734881.66

减：坏账准备114833886.71117153110.57

合计212985084.66223581771.09

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）

按单项计提坏账准备99341705.3530.3099163377.9599.82178327.40

77江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额类别账面余额坏账准备比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）

按组合计提坏账准备228477266.0269.7015670508.766.86212806757.26

其中：账龄组合193745085.9359.1015670508.768.09178074577.17

合并关联方组合34732180.0910.60--34732180.09

合计327818971.37100.00114833886.7135.03212985084.66

（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）

按单项计提坏账准备99527860.7029.2199527860.70100.00-

按组合计提坏账准备241207020.9670.7917625249.877.31223581771.09

其中：账龄组合238304165.3669.9417625249.877.40220678915.49

合并关联方组合2902855.600.85--2902855.60

合计340734881.66100.00117153110.5734.38223581771.09

按单项计提坏账准备：

期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

(%)肇庆遨优动力电池有限

41221717.8141221717.81100.00预计难以收回

公司深圳市天劲新能源科技

9307032.589307032.58100.00预计难以收回

有限公司深圳格林德能源集团有

8347763.058347763.05100.00预计难以收回

限公司深圳市爱华动力电池有

5356793.565356793.56100.00预计难以收回

限公司广西卓能新能源科技有

4897599.374897599.37100.00预计难以收回

限公司深圳市迪凯能科技有限

4873313.084873313.08100.00预计难以收回

公司深圳市力驰科技有限公

2344518.702344518.70100.00预计难以收回

司深圳瑞隆新能源科技有

2326830.152326830.15100.00预计难以收回

限公司深圳市广宇通科技有限

2111923.992111923.99100.00预计难以收回

公司深圳市浩力源科技有限

1738217.001738217.00100.00预计难以收回

公司宜兴市恒辉五金灯具有

1715739.001715739.00100.00预计难以收回

限公司郑州西特新能源有限公

1084600.001084600.00100.00预计难以收回

司

78江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

(%)单项金额小于100万小

14015657.0613837329.6698.73预计难以收回

计

合计99341705.3599163377.9599.82

按账龄组合计提坏账准备：

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内187133005.079356650.255.00

1至2年270841.8354168.3720.00

2至3年163097.7881548.8950.00

3年以上6178141.256178141.25100.00

合计193745085.9315670508.768.09

（3）计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提

99527860.70571129.20-1077792.35142180.4099163377.95

坏账准备按组合计提

17625249.879788914.24-11601474.95-142180.4015670508.76

坏账准备

合计117153110.5710360043.44-12679267.30--114833886.71

（4）本期无实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额坏账准备期末余单位名称应收账款期末余额

合计数的比例(%)额

第一名42180820.6212.8742180820.62

第二名28861000.008.801443050.00

第三名25796328.597.87-

第四名17275000.005.27863750.00

第五名16317589.594.98815879.48

合计130430738.8039.7945303500.10

2、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款425861253.70409600074.74

合计425861253.70409600074.74

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

79江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）其他应收款

1）按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内189378860.76256347597.47

1至2年238531419.05155317582.91

2至3年28000.001026359.54

3年以上25371764.5424345405.00

小计453310044.35437036944.92

减：坏账准备27448790.6527436870.18

合计425861253.70409600074.74

2）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来450068996.20433838456.24

借款备用金47510.0065510.00

保证金、押金16440.0015240.00

其他3177098.153117738.68

合计453310044.35437036944.92

3）按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）

按单项计提坏账准备27208063.946.0027208063.94100.00-

按组合计提坏账准备426101980.4194.00240726.710.06425861253.70

其中：账龄组合378389.210.08240726.7163.62137662.50

合并关联方组合425723591.2093.92--425723591.20

合计453310044.35100.0027448790.656.06425861253.70

（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）

按单项计提坏账准备27220063.946.2327200063.9499.9320000.00

按组合计提坏账准备409816880.9893.77236806.240.06409580074.74

其中：账龄组合323829.740.07236806.2473.1387023.50

合并关联方组合409493051.2493.70--409493051.24

合计437036944.92100.0027436870.186.28409600074.74

80江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

深圳市联腾科技有限公司24117600.0024117600.00100.00预计难以收回

广州金凯新材料有限公司1026359.541026359.54100.00预计难以收回

单项金额小于100万小计2064104.402064104.40100.00预计难以收回

合计27208063.9427208063.94100.00

按账龄组合计提坏账准备：

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内114634.215731.715.00

1至2年35950.007190.0020.00

2至3年---

3年以上227805.00227805.00100.00

合计378389.21240726.7163.62

4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

用减值)用减值)

期初余额236806.2427200063.9427436870.18

期初余额在本期--

--转入第二阶段-

--转入第三阶段-

--转回第二阶段-

--转回第一阶段-

本期计提3920.4728000.0031920.47

本期转回-20000.00-20000.00

本期转销-

本期核销-

其他变动-

期末余额240726.71-27208063.9427448790.65

本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提

27200063.9428000.00-20000.0027208063.94

坏账准备

按组合计提236806.243920.47240726.71

81江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动坏账准备

合计27436870.1831920.47-20000.00--27448790.65

5）本期无实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的坏账准备期末余额

比例(%)

1年以内

189071466.55

第一名关联方往来425723591.20元1-2年93.91-

236652124.65

元

第二名关联方往来24117600.005年以上5.3224117600.00

第三名其他单位往来1026359.543-4年0.231026359.54

第四名其他单位往来395452.741-2年0.09395452.74

第五名其他单位往来300000.001-2年0.07300000.00

合计451563003.48——99.6225839412.28

3、长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

1170172751.20747015599.34423157151.861161742751.20747015599.34414727151.86

投资

对联营、

合营企业81467765.7280396502.681071263.0481014194.5480396502.68617691.86投资

合计1251640516.92827412102.02424228414.901242756945.74827412102.02415344843.72

（1）对子公司投资本期增减变动

被投资单期初余额(账面期末余额(账面减值准备期末余

位价值)计提减价值)额追加投资减少投资其他值准备广东科明

诺科技有10009021.8910009021.89限公司英德市科恒新能源

300232963.59300232963.59

科技有限公司深圳市浩

能科技有53913670.1853913670.18747015599.34限公司珠海市科恒浩能智

50000000.0050000000.00

能装备有限公司广东科明

睿新材料1496.201496.20有限公司

82江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

本期增减变动

被投资单期初余额(账面期末余额(账面减值准备期末余

位价值)计提减价值)额追加投资减少投资其他值准备江苏科恒新能源科

570000.00-570000.00-

技有限公司广东科恒新能源有

5000000.005000000.00

限责任公司广东科恒浩能科技

4000000.004000000.00

管理有限公司

合计414727151.869000000.00-570000.00--423157151.86747015599.34

（2）对合营、联营企业投资本期增减变动期初余额（账被投资单位面价值）权益法下确认其他综合其他权益变追加投资减少投资的投资损益收益调整动

一、联营企业深圳联腾科技有限公司瑞孚信江苏药业股份有限公司杭州萤科新材料有限

617691.86453571.18

公司

合计617691.86--453571.18--

（续）本期增减变动期末余额（账面减值准备期末被投资单位宣告发放现金股计提减值准备其他价值）余额利或利润

一、联营企业深圳联腾科技有限公司瑞孚信江苏药业股

-80396502.68份有限公司杭州萤科新材料有

1071263.04

限公司

合计---1071263.0480396502.68

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务893473018.58825076810.18755821461.41719391185.89

其他业务448787.89-827807.58-

合计893921806.47825076810.18756649268.99719391185.89

83江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）营业收入、营业成本的分解信息本期金额合同分类营业收入营业成本商品类型

其中：新能源正极材料733473497.99686546799.41

稀土功能材料117328101.9284619673.52

其他43120206.5653910337.25

合计893921806.47825076810.18按经营地区分类

其中：浙江省16800516.2611943084.31

福建省1284483.271019769.36

江苏省42251699.1734497110.41

广东省544588109.50524896886.09

其他华东地区147480675.13134841753.21

国内其他地区136581551.10116635494.97

境外4934772.041242711.83

合计893921806.47825076810.18按商品转让的时间分类

其中：在某一时点确认收入893921806.47825076810.18在某一时段确认收入

合计893921806.47825076810.18

（3）与履约义务相关的信息

境内销售公司根据协议约定将产品交付给客户，在客户已经签收，且相关的经济利益很可能流入时确认收入。境外销售在 EXW 贸易模式下，客户指定承运人上门提货后确认收入；在FOB 贸易模式下，公司货物发出并办理报关离岸手续，根据报关单上记载的出口日期作为确认外销商品销售收入的时点。本公司为履约义务的主要责任人，本公司通常会根据客户的信用等级、风险评定给予一定的账期，到期收款；对部分客户采取预收货款方式。企业无需承担预期将退还给客户的款项等类似义务。

（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

14904.76万元，其中，14904.76万元预计将于2026年度确认收入。

（5）公司销售前五名客户收入总额及其占营业收入总额的比例列示如下：

项目本期发生额

销售前五名客户收入总额（注）307225712.73

占营业收入总额的比例34.37%

84江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

注：前五名客户按照同一集团内合并口径披露。

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益453571.18-766059.92

处置长期股权投资产生的投资收益-565571.1819934.00处置交易性金融资产取得的投资收

-2031930.119751455.27益

债务重组产生的投资收益-40517.64-

合计-2184447.759005329.35

85江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-4604779.52计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续419768.00影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置-938623.64金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回6740934.49

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益1074226.65

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2522464.26其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额

少数股东权益影响额-1490462.92

合计3723527.32

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利

不适用-0.79-0.79润

86江门市科恒实业股份有限公司2025年度财务报表附注

每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益扣除非经常性损益后归属于公

不适用-0.81-0.81司普通股股东的净利润江门市科恒实业股份有限公司

2026年4月8日

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