中國工商銀行股份有限公司

(於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司)

股份代號:1398

2023

年度報告公司簡介

中國工商銀行成立於1984年1月1日。2005本行始終聚焦主業，堅持服務實體經濟的年10月28日，本行整體改制為股份有限公司。本源，與實體經濟共榮共存、共擔風雨、共同成

2006年10月27日，本行成功在上交所和香港聯長；始終堅持風險為本，牢牢守住底線，不斷提

交所同日掛牌上市。高控制和化解風險的能力；始終堅持對商業銀行本行致力於建設中國特色世界一流現代金經營規律的把握與遵循，致力於成為基業長青的融企業，擁有優質的客戶基礎、多元的業務結銀行；始終堅持穩中求進、創新求進，持續深化構、強勁的創新能力和市場競爭力。本行將服務重點發展戰略，積極發展金融科技，加快數字化作為立行之本，堅持以服務創造價值，向全球超轉型；始終堅持專業專注，開拓專業化經營模

1205萬對公客戶和7.40億個人客戶提供豐富的式，鍛造「大行工匠」。

金融產品和優質的金融服務，以自身高質量發展本行連續十一年位列英國《銀行家》全球服務經濟社會高質量發展。本行自覺將社會責任銀行1000強榜單榜首和美國《財富》500強榜單融入發展戰略和經營管理活動，在服務製造業、 全球商業銀行首位，連續八年位列英國Brand發展普惠金融、支持鄉村振興、發展綠色金融、 Finance全球銀行品牌價值500強榜單榜首。

支持公益事業等方面受到廣泛讚譽。戰略目標以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅持穩中求進工作總基調，完整、準確、全面貫徹新發展理念，推進治理體系和治理能力現代化建設，把中國工商銀行建設成為具有中國特色的世界一流現代金融企業。

戰略內涵

堅持黨建引領、從嚴治理堅持客戶至上、服務實體

堅持和加強黨對金融工作的領導，深堅守服務實體經濟本源，致力於滿足化治理體系和治理能力建設，提高決人民群眾對金融服務的新期待新要策科學性和治理有效性。求，全力打造第一個人金融銀行。

堅持科技驅動、價值創造堅持國際視野、全球經營

以金融科技賦能經營管理，為實體經積極運用國內國際兩個市場、兩種資濟、股東、客戶、員工和社會創造卓源，完善國際化發展佈局和內涵，融越價值。入國家高水平對外開放新格局。

堅持轉型務實、改革圖強堅持風控強基、人才興業

與時俱進推進重點領域和關鍵環節改強化底線思維，防治結合，守住資產革，向轉型要空間，向改革要活力。質量生命線。加強人文關懷和企業文化建設，增強員工凝聚力。使命提供卓越金融服務服務客戶回報股東成就員工奉獻社會願景全面建設具有中國特色的世界

一流現代金融企業，成為基業長青的銀行價值觀工於至誠行以致遠誠信人本穩健創新卓越目錄釋義4風險管理62

2023年主要排名與獎項5資本管理78

重要提示6展望83公司基本情況簡介7資本市場關注熱點問題84財務概要8高質量發展業績亮點84董事長致辭12持續提升服務實體經濟質效85討論與分析15全面風險管理與資產質量87

經濟金融及監管環境 15 GBC+基礎工程夯實生態化基礎 88財務報表分析17數字工行建設持續深化90業務綜述32股本變動及主要股東持股情況93

公司金融業務32董事、監事及高級管理人員情況101個人金融業務37公司治理報告110

專欄：個人財富管理業務取得新突破39董事會報告129資產管理業務41監事會報告133

專欄：養老金融服務富有成效42環境和社會責任135金融市場業務43重要事項141金融科技45組織機構圖143網絡金融47審計報告及財務報告144網點建設與服務提升49境內外機構名錄319人力資源管理與員工機構情況51國際化經營54綜合化經營及子公司管理57主要控股子公司和參股公司情況60釋義

在本報告中，除文義另有所指外，下列詞語具有以下涵義：

本行╱本集團中國工商銀行股份有限公司；或中國工商銀行股份有限公司及其子公司

標準銀行 標準銀行集團有限公司(Standard Bank Group Limited)財政部中華人民共和國財政部

公司章程《中國工商銀行股份有限公司章程》

工銀阿根廷中國工商銀行（阿根廷）股份有限公司

工銀阿拉木圖中國工商銀行（阿拉木圖）股份公司工銀安盛工銀安盛人壽保險有限公司工銀奧地利中國工商銀行奧地利有限公司

工銀澳門中國工商銀行（澳門）股份有限公司

工銀巴西中國工商銀行（巴西）有限公司

工銀秘魯中國工商銀行（秘魯）有限公司工銀標準工銀標準銀行公眾有限公司工銀國際工銀國際控股有限公司

工銀加拿大中國工商銀行（加拿大）有限公司工銀金融工銀金融服務有限責任公司工銀金租工銀金融租賃有限公司工銀理財工銀理財有限責任公司

工銀倫敦中國工商銀行（倫敦）有限公司

工銀美國中國工商銀行（美國）工銀馬來西亞中國工商銀行馬來西亞有限公司

工銀莫斯科中國工商銀行（莫斯科）股份公司

工銀墨西哥中國工商銀行（墨西哥）有限公司

工銀歐洲中國工商銀行（歐洲）有限公司工銀瑞信工銀瑞信基金管理有限公司

工銀泰國中國工商銀行（泰國）股份有限公司工銀投資工銀金融資產投資有限公司

工銀土耳其中國工商銀行（土耳其）股份有限公司工銀新西蘭中國工商銀行新西蘭有限公司

工銀亞洲中國工商銀行（亞洲）有限公司

工銀印尼中國工商銀行（印度尼西亞）有限公司

國際財務報告準則國際會計準則理事會頒佈的《國際財務報告準則》；《國際財務報告準則》包括國際會計準則國務院中華人民共和國國務院匯金公司中央匯金投資有限責任公司

ICBC Investments Argentina 工銀投資（阿根廷）共同投資基金管理股份有限公司

Inversora Diagonal Inversora Diagonal股份有限公司金融監管總局國家金融監督管理總局人民銀行中國人民銀行社保基金會全國社會保障基金理事會上交所上海證券交易所香港交易所香港交易及結算所有限公司香港聯交所香港聯合交易所有限公司

香港《上市規則》《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》

香港《證券及期貨條例》中國香港特別行政區法例第571章《證券及期貨條例》原中國銀保監會原中國銀行保險監督管理委員會中國會計準則財政部頒佈的企業會計準則中國證監會中國證券監督管理委員會

《資本辦法》╱資本新規《商業銀行資本管理辦法》

《資本辦法（試行）》2012年6月頒佈的《商業銀行資本管理辦法（試行）》

4 二零二三年度報告 （H股）2023年主要排名與獎項

第名第名第名連續十一年位列連續十一年位列連續八年位列

「全球銀行1000強」「世界500強」全球商業銀行「全球銀行業品牌價值500強」

美國《財富》雜誌

英國《銀行家》雜誌 Brand Finance第名第名級

第八次位列連續三年位列「陀螺」評價體系明晟（MSCI）ESG評級

「中國企業品牌價值榜」全國性商業銀行綜合評價榜單明晟（MSCI）中國品牌建設促進會中國銀行業協會中國最佳銀行中國年度數字銀行亞太區最佳財富管理銀行中國最佳企業銀行中國最佳私人銀行中國年度綠色可持續銀行中國最佳一帶一路銀行中國最佳託管銀行中國最佳國際現金管理銀行

美國《環球金融》雜誌香港《財資》雜誌新加坡《亞洲銀行家》雜誌中國最佳本地銀行年度最佳普惠金融服務銀行中國最佳企業銀行金融創新卓越機構年度最佳綠色金融服務銀行中國最佳數字解決方案銀行

香港《亞洲貨幣》雜誌

《金融時報》雜誌《銀行家》雜誌

二零二三年度報告 （H股） 5

www.financialnews.com.cn重要提示

中國工商銀行股份有限公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真

實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。

2024年3月27日，本行董事會審議通過了《2023年度報告》正文及摘要。本行全體董事出席了會議。

本行按中國會計準則和國際財務報告準則編製的2023年度財務報告已經德勤華永會計師事務所（特殊普通合夥）和德勤*關黃陳方會計師行分別根據中國和國際審計準則審計，並出具標準無保留意見的審計報告。

本行董事會建議派發2023年度普通股現金股息，每10股人民幣3.064元（含稅）。該分配方案將提請2023年度股東年會批准。本行不實施資本公積金轉增股本。

中國工商銀行股份有限公司董事會

二〇二四年三月二十七日

本行法定代表人、主管財會工作負責人廖林及財會機構負責人許志勝保證年度報告中財務報告的

真實、準確、完整。

本報告包含若干對本行財務狀況、經營業績及業務發展的前瞻性陳述。這些陳述乃基於現行計劃、估計及預測而作出，與日後外部事件或本集團日後財務、業務或其他表現有關，可能涉及的未來計劃並不構成本行對投資者的實質承諾，故投資者及相關人士均應當對此保持足夠的風險認識，並且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。

本行面臨的主要風險是信用風險、市場風險、銀行賬簿利率風險、流動性風險、操作風險、聲

譽風險和國別風險。本行積極採取措施，有效管理各類風險，具體情況請參見「討論與分析－風險管理」部分。

（本報告分別以中、英文兩種文字編製，在對兩種文本的理解上發生歧義時，以中文文本為準。）

6 二零二三年度報告 （H股）公司基本情況簡介

法定中文名稱股份登記處

中國工商銀行股份有限公司（簡稱「中國工商銀行」） A股中國證券登記結算有限責任公司上海分公司法定英文名稱中國上海市浦東新區楊高南路188號

INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA LIMITED 電話：86-4008058058（縮寫「ICBC」）

法定代表人 H股香港中央證券登記有限公司廖林

中國香港灣仔皇后大道東183號合和中心17M樓

註冊和辦公地址電話：852-28628555

中國北京市西城區復興門內大街55號傳真：852-28650990

郵政編碼：100140本年度報告備置地點

聯繫電話：86-10-66106114本行董事會辦公室

業務諮詢及投訴電話：86-95588

網址： www.icbc.com.cn www.icbc-ltd.com 股票上市地點、簡稱和代碼

中國香港主要運營地點 A股上海證券交易所中國香港中環花園道3號中國工商銀行大廈33樓

股票簡稱：工商銀行

授權代表股票代碼：601398

廖林、官學清

H股

董事會秘書、公司秘書香港聯合交易所有限公司

官學清股票簡稱：工商銀行

聯繫地址：中國北京市西城區復興門內大街55號股份代號：1398

聯繫電話：86-10-66108608

傳真：86-10-66107571境內優先股

電子信箱：ir@ icbc.com.cn 上海證券交易所

證券簡稱：工行優1信息披露報紙

證券代碼：360011

《中國證券報》《上海證券報》《證券時報》《經濟參考報》

披露A股年度報告的上海證券交易所網站網址 證券簡稱：工行優2

www.sse.com.cn 證券代碼：360036

披露H股年度報告的香港交易所「披露易」網址 境外優先股

www.hkexnews.hk 香港聯合交易所有限公司

股票簡稱：ICBC 20USDPREF

法律顧問股份代號：4620中國內地

北京市金杜律師事務所審計師名稱、辦公地址中國北京市朝陽區東三環中路1號1幢國內審計師

環球金融中心辦公樓東樓17-18層德勤華永會計師事務所（特殊普通合夥）中國上海市黃浦區延安東路222號30樓

北京市海問律師事務所簽字會計師：吳衛軍、曾浩中國北京市朝陽區東三環中路5號財富金融中心20層國際審計師

中國香港德勤*關黃陳方會計師行歐華律師事務所中國香港金鐘道88號太古廣場一座35樓中國香港中環康樂廣場8號交易廣場3期25樓年利達律師事務所中國香港中環遮打道歷山大廈11樓

二零二三年度報告 （H股） 7財務概要淨利潤資產總額

單位：人民幣百萬元單位：人民幣百萬元

365116人民幣百萬元44697079人民幣百萬元

44697079

39610146

35021636211036511635171383

202120222023202120222023

客戶貸款及墊款總額客戶存款

單位：人民幣百萬元單位：人民幣百萬元

26086482人民幣百萬元33521174人民幣百萬元

2608648233521174

2321037629870491

2066724526441774

202120222023202120222023

不良貸款率資本充足率

單位：%單位：%

18.02%19.26%19.10%

3%20%

16%

2%

1.42%1.38%1.36%12%

8%

1%

4%

00

202120222023202120222023

成本收入比撥備覆蓋率

單位：%單位：%

40%250%

205.84%209.47%213.97%

30%27.22%28.28%200%26.36%

150%

20%

100%

10%50%

00

202120222023202120222023

8 二零二三年度報告 （H股）財務概要

對公客戶個人客戶營業網點個人手機銀行客戶

1205.9萬戶7.40億戶

增加136.6個億戶萬戶增加1980萬戶154955.52綠色貸款投向製造業貸款涉農貸款戰略性新興產業貸款

餘額5.4萬億元餘額3.8萬億元餘額4.24萬億元餘額2.7萬億元

（本年度報告所載財務數據及指標按照國際財務報告準則編製，除特別說明外，為本行及本行所屬子公司合併數據，以人民幣列示。）財務數據

2022

2023調整前(1)調整後(1)202120202019

全年經營成果（人民幣百萬元）利息淨收入655013693687691985690680646765632217手續費及佣金淨收入119357129265129325133024131215130573營業收入806458841441842352860880800075776002營業費用238698240884239351236227206585207776資產減值損失150816182419182677202623202668178957營業利潤416944418138420324422030390822389269稅前利潤421966422565424720424899392126391789淨利潤365116361038362110350216317685313361歸屬於母公司股東的淨利潤363993360483361132348338315906312224經營活動產生的現金流量淨額1417002140465714046573608821557616481240

二零二三年度報告 （H股） 9財務概要

財務數據（續）

2022

2023調整前(1)調整後(1)202120202019

於報告期末（人民幣百萬元）資產總額446970793960965739610146351713833334505830109436客戶貸款及墊款總額260864822321231223210376206672451862430816761319公司類貸款16145204138269661382696612194706111027339955821個人貸款865362182365618234625794478171152796383624票據貼現128765711487851148785527758406296421874

貸款減值準備(2)756391672762672762603983531161478730投資118496681052729210533702925776085911397647117負債總額409204913609583136094727318961253043554327417433客戶存款335211742987049129870491264417742513472622977655公司存款162099281467115414671154133314631294486012028262個人存款165655681454530614545306124979681166053610477744其他存款210185199465199465250349261389234852應計利息535493454566454566361994267941236797同業及其他金融機構存放和拆入款項336985831855643187712292102927842592266573歸屬於母公司股東的權益375688734951713496109325775528935022676186股本356407356407356407356407356407356407

核心一級資本淨額(3)338194131210803121080288637826530022457274

一級資本淨額(3)373691934759953475995324136428727922657523

總資本淨額(3)470710042810794281079390966933961863121479

風險加權資產(3)246416312222527222225272216903492012413918616886

每股計（人民幣元）

每股淨資產(4)9.558.818.828.157.486.93

基本每股收益0.980.970.970.950.860.86

稀釋每股收益0.980.970.970.950.860.86

20232022202120202019

信用評級

標普(S&P)(5) A A A A A

穆迪(Moody’s)(5) A1 A1 A1 A1 A1

註：(1)自2023年1月1日起，本集團執行《國際財務報告準則第17號—－保險合同》。根據準則要求，本集團

追溯調整了2022年比較期的相關數據及指標。根據人民銀行《黃金租借業務管理暫行辦法》中的核算要求，本集團自2023年起將同業黃金租借業務進行列報調整，並相應調整2022年比較期的相關數據。

(2)為以攤餘成本計量的客戶貸款及墊款和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的客戶貸款及墊款的減值準備之和。

(3)根據《資本辦法（試行）》計算。

(4)為期末扣除其他權益工具後的歸屬於母公司股東的權益除以期末普通股股本總數。

(5)評級結果為長期外幣存款評級。

10 二零二三年度報告 （H股）財務概要

財務指標

2022

2023調整前調整後202120202019

盈利能力指標(%)

平均總資產回報率(1)0.870.970.971.021.001.08

加權平均權益回報率(2)10.6611.4311.4512.1511.9513.05

淨利息差(3)1.411.731.721.921.972.12

淨利息收益率(4)1.611.921.922.112.152.30

風險加權資產收益率(5)1.561.641.651.681.641.75

手續費及佣金淨收入比營業收入14.8015.3615.3515.4516.4016.83

成本收入比(6)28.2827.4327.2226.3624.7625.79

資產質量指標(%)

不良貸款率(7)1.361.381.381.421.581.43

撥備覆蓋率(8)213.97209.47209.47205.84180.68199.32

貸款撥備率(9)2.902.902.902.922.852.86

資本充足率指標(%)

核心一級資本充足率(10)13.7214.0414.0413.3113.1813.20

一級資本充足率(10)15.1715.6415.6414.9414.2814.27

資本充足率(10)19.1019.2619.2618.0216.8816.77

總權益對總資產比率8.458.878.889.318.738.94

風險加權資產佔總資產比率55.1356.1156.1161.6760.3561.83

註：(1)淨利潤除以期初及期末總資產餘額的平均數。

(2)根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9號－淨資產收益率和每股收益的計算及披

露》（2010年修訂）的規定計算。

(3)平均生息資產收益率減平均計息負債付息率。

(4)利息淨收入除以平均生息資產。

(5)淨利潤除以期初及期末風險加權資產的平均數。

(6)營業費用（扣除稅金及附加）除以營業收入。

(7)不良貸款餘額除以客戶貸款及墊款總額。

(8)貸款減值準備餘額除以不良貸款餘額。

(9)貸款減值準備餘額除以客戶貸款及墊款總額。

(10)根據《資本辦法（試行）》計算。

分季度財務數據

20232022（調整後）（人民幣百萬元）一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度四季度營業收入218461210445194614182938226431217730208392189799歸屬於母公司股東的淨利潤9016483580949299532090145815259489694566經營活動產生的

現金流量淨額1105614191655611850(492117)1207219203186432146(437894)

二零二三年度報告 （H股） 11董事長致辭董事長廖林

12 二零二三年度報告 （H股）董事長致辭

2023年是全面貫徹黨的二十大精神的開局之年。本行堅持以習近平新時代中國特色社會主義思

想為指導，認真學習貫徹黨的二十大精神和中央金融工作會議精神，以迎接成立40周年為動力，統籌做好穩增長、調結構、增動能、防風險、開新局各項工作，在服務中國式現代化中推進高質量發展，交出一份穩中有進、以進固穩、以穩促優的成績單。

這一年，本行發展實現「質」的有效提升，ROA、ROE分別為0.87%、10.66%，成本收入比

28.28%，均保持較優水平；實現「量」的合理增長，淨利潤增長至3651億元，資產、存款、貸款均增

長10%以上，再創新高；實現「險」的精準防控，不良貸款率同比下降2BP至1.36%，撥備覆蓋率上升至213.97%，資本充足率19.10%，保持較高水平。

這一年，「工行賬本」資產負債表更加乾淨健康、利潤表更加平衡協調可持續，「強優大」主要核心指標預計保持全球同業領先或處於前列。這充分體現了價值創造、市場地位、風險管控、資本約束的穩平衡，彰顯了發展質態一如既往的強韌性。

這是「實體」和「金融」的互融共進。本行積極落實跨周期和逆周期調節政策，突出主責主業，優化金融供給。全年貸款增加2.88萬億元、債券投資增加1.29萬億元，分別增長12.4%和12.9%，既有力支持經濟回升向好，又支撐自身資產和利息收入的穩定增長。建立健全「五篇大文章」工作推動機制和服務體系，加強重大戰略、重點領域和薄弱環節的優質金融服務。製造業、科創、綠色、普惠、鄉村振興及個人消費等領域貸款增速均高於貸款平均增速，民營有貸戶較快增長，零售+普惠貸款增量佔比持續上升。境外人民幣清算行增至11家，服務高水平對外開放和共建「一帶一路」能力進一步提高。我們更加深刻體會，實體經濟是根基，金融是血脈。必須堅守初心本源，不斷提升金融服務適應性、競爭力和普惠性，銀行才能真正行穩致遠。

這是「發展」和「安全」的有效統籌。本行樹牢總體國家安全觀，主動適應強監管嚴監管趨勢，堅持「主動防、智能控、全面管」，統籌抓好各類風險的「防、化、治」，保持穩健銀行特色。持續完善「五個一本賬」1全面風險管理體系，優化風險官制度、授信審批新規，推進內審機制改革，增強三道防線耦合力。接續開展資產質量攻堅，「剪刀差」貸款連續15個季度為負。加強重點領域風險管控，靠前對接「三大工程」建設，支持構建房地產發展新模式。完善合規管理體系，提升智能化風控水平，強化產品風險、信息科技和網絡安全管理。我們更加深刻體會，安全是發展的前提，發展是安全的保障。必須把握好權和責、快和穩等關係，守牢風險和安全底線，才能牢牢把握工作主動權。

這是「基礎」和「動能」的雙向互促。「基礎」的最大亮點是「大中小微個」協同發展的客戶體系加快形成，高質量發展的生態化基礎更加穩固。本行圍繞滿足人民美好生活需要創新產品，打造助老服務品牌，建成1.55萬家「工行驛站」服務點，高質量服務成都大運會、杭州亞運會，不斷擦亮「您身邊的銀行、可信賴的銀行」金字招牌。動態升級「GBC+」基礎性工程，個人客戶增加近2000萬戶，對公客戶首家突破1200萬戶。境內人民幣存款增量續創新高同時付息率穩中有降，資金、資產、資本更加平衡協調。

1「五個一本賬」全面風險管理體系指總行分行、境內境外、表內表外、線上線下、商行投行附屬機構

全面風險管理體系。

二零二三年度報告 （H股） 13董事長致辭

「動能」的突出亮色是工行特色新質生產力加快形成、數字化動能加速發力。本行堅定不移深化改革，保持科技投入持續增長，加快建設數字工行(D-ICBC)。夯實技術底座，同業率先構建千億級AI大模型技術體系，金融數字化能力成熟度獲最高等級認證。迭代手機銀行、開放銀行等平台，賦能企業經營，服務新市民及縣域鄉村客戶。手機銀行月活客戶2.29億戶，保持同業引領。支付結算、託管養老等金融基礎設施服務更加完善，帶動非息收入穩定增長。我們更加深刻體會，新一輪科技革命和產業變革當前，必須掌握更多關鍵核心技術，加快數字化轉型，才能賦能當下、贏在未來。

過去一年，本行堅持黨建引領、從嚴治理。扎實開展主題教育，堅持不懈用習近平新時代中國特色社會主義思想凝心鑄魂，擁護「兩個確立」、做到「兩個維護」更加自覺堅定。持之以恆抓好中央巡視與審計、監管等發現問題「一張表」貫通整改，堅定不移正風肅紀反腐，推動全面從嚴治黨從嚴治行走深走實，着力打造清廉工行。深化黨建與公司治理有機融合，新修訂的《公司章程》獲監管核准生效，中國特色現代金融企業公司治理體系持續完善。

2024年2月，陳四清先生因年齡原因，辭去本行董事長、執行董事、董事會戰略委員會主席及委員職務。陳四清先生在任期間，恪盡職守、勤勉履職，為本行發展作出卓越貢獻。在此，謹代表董事會對陳四清先生表示衷心的感謝！同時對去年以來離任董事，一併深致謝忱！對新任董事表示歡迎！時間標註上一段征程的輝煌，並迎接下一個征程的出發。到今年1月1日工商銀行已走過40年歷程。40年來本行始終把自身發展融入國家進步、民族復興、人民幸福的偉大事業，實現了從小到大、從本土到全球、從國家專業銀行到現代化國有大型金融機構的歷史性跨越。站在歷史坐標看未來，我們更加堅信，中國經濟韌性強、潛力足、回旋餘地廣，長期向好的基本面沒有變。這是金融業高質量發展的最大底氣、最強支撐。只要堅定走好中國特色金融發展之路，工商銀行就能繼續向下扎根、向上生長、向好突破，不斷開創建設中國特色世界一流現代金融機構的新局面。

春和景明，萬象更新。2024年是新中國成立75周年，是實現「十四五」規劃目標任務的關鍵一年，也是本行40年後再出發的第一年。本行堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅持穩中求進、以進促穩、先立後破，完整、準確、全面貫徹新發展理念，錨定金融強國建設目標，深入踐行金融工作政治性、人民性，深化實施四大戰略佈局，圍繞佈局現代化、風控智能化、動能數字化、結構多元化、基礎生態化等轉型方向推進各項工作，培育和弘揚中國特色金融文化，切實當好服務實體經濟的主力軍、維護金融穩定的壓艙石，努力為強國建設、民族復興偉業作出更大貢獻。

董事長：廖林

二〇二四年三月二十七日

14 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

經濟金融及監管環境

2023年，全球經濟延續復甦態勢，但增長村全面振興，推進區域協調發展。加強民生保

前景分化，普遍面臨「高通脹、高利率、高債障，增發1萬億元國債，專項用於支持災後恢復務」等挑戰，金融潛在風險逐步累積。我國加大重建和提升防災減災救災能力。推進地方政府債宏觀調控力度，着力擴大內需、優化結構、提振務風險化解。

信心、防範化解風險，經濟回升向好，供給需求穩健的貨幣政策精準有力。人民銀行兩次穩步改善，高質量發展扎實推進。國內生產總值下調存款準備金率共0.5個百分點，保持流動性(GDP)同比增長5.2%，固定資產投資（不含農戶） 合理充裕，促進貨幣信貸總量適度、節奏平穩。

同比增長3.0%，貨物貿易進出口總值（人民幣計兩次下調政策利率，帶動1年期和5年期貸款市價）同比增長0.2%，社會消費品零售總額同比增 場報價利率 (LPR)分別下降20個基點和10個基長7.2%，規模以上工業增加值同比增長4.6%，點，引導商業銀行有序降低存量首套房貸利率。

服務業增加值同比增長5.8%，居民消費價格指發揮結構性貨幣政策工具作用，強化對科技創

數(CPI)同比上漲0.2%。 新、先進製造、綠色發展等重點領域的精準支

積極的財政政策加力提效。完善稅費支持持，引導資金更多流向民營小微企業、鄉村振興政策，降低經營主體稅費負擔。用好專項債券資等薄弱環節，促進房地產市場平穩健康發展。適金，推動一批交通、水利、能源等利當前惠長遠時上調跨境融資宏觀審慎調節參數、下調外匯存的重大項目建設。強化重點領域投入保障，推動款準備金率，保持人民幣匯率在合理均衡水平上製造業高質量發展，大力支持科技創新，促進鄉的基本穩定。

二零二三年度報告 （H股） 15討論與分析

金融監管體制改革邁出重要步伐，為金融億元，同比增長14.8%；上證綜指和深證成指比高質量發展和防範化解風險提供有力保障。深上年末分別回落3.7%和13.5%；人民幣對美元化改革方面，落實《黨和國家機構改革方案》部匯率中間價為7.0827元，比上年末貶值1.7%。

署，「一行一總局一會」的金融監管新格局加快商業銀行總資產平穩增長，信貸資產質量形成。防風險方面，出台《商業銀行資本管理辦保持平穩，風險抵補能力整體充足。2023年法》，進一步完善商業銀行資本監管規則，推動末，商業銀行本外幣總資產354.85萬億元，同銀行強化風險管理水平；出台《商業銀行金融資比增長11.0%；不良貸款餘額3.23萬億元，不良產風險分類辦法》，促進商業銀行準確評估信用貸款率1.59%，撥備覆蓋率205.14%；資本充足風險；發佈《銀行保險機構操作風險管理辦法》，率15.06%。

進一步完善銀行保險機構操作風險監管規則，明

2023年，本行緊緊圍繞服務中國式現代化確風險治理和管理責任。促發展方面，印發《關中心任務、高質量發展首要任務、構建新發展格於推進普惠金融高質量發展的實施意見》，推動局戰略任務謀篇佈局，統籌推進「穩增長、調結構建高水平普惠金融體系；提出強化金融支持民

構、增動能、防風險、開新局」各項工作，服務營經濟的25條具體舉措，助力民營經濟發展壯實體經濟精準有效，各類風險總體可控，平衡、大。

協調、可持續發展能力不斷提升。本行連續十金融體系運行總體平穩。2023年末，廣義一年位列英國《銀行家》全球銀行1000強榜單榜貨幣供應量(M2)餘額292.27萬億元，同比增長 首，連續十一年位列美國《財富》500強榜單全球

9.7%；社會融資規模存量378.09萬億元，同比 商業銀行首位，連續八年位列英國Brand Finance

增長9.5%；人民幣貸款餘額237.59萬億元，同全球銀行品牌價值500強榜單榜首，國際影響力比增長10.6%；人民幣存款餘額284.26萬億元，穩步提升。

同比增長10.0%；債券市場發行各類債券71.0萬

16 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

財務報表分析

17利潤表項目分析利潤表項目分析

*利息淨收入

2023年，本行堅持穩中求進工作總基調，積極、主動應

*利息收入對內外部多重挑戰，統籌發展和安全，不斷提升金融服務質*利息支出效，同步推進自身高質量發展。年度實現淨利潤3651.16億元，比上年增加30.06億元，增長0.8%，平均總資產回報率*非利息收入

0.87%，加權平均權益回報率10.66%。營業收入8064.58

*營業費用億元，下降4.3%。其中，利息淨收入6550.13億元，下降*資產減值損失5.3%；非利息收入1514.45億元，增長0.7%。營業費用

2386.98億元，下降0.3%，成本收入比28.28%。計提資產減

*所得稅費用

值損失1508.16億元。所得稅費用568.50億元，下降9.2%。

*地理區域信息概要利潤表主要項目變動

人民幣百萬元，百分比除外

23資產負債表項目分析

增長率

*資產運用項目2023年2022年增減額(%)

利息淨收入655013691985(36972)(5.3)

*負債非利息收入15144515036710780.7

*股東權益營業收入806458842352(35894)(4.3)

減：營業費用238698239351(653)(0.3)

*表外項目減：資產減值損失150816182677(31861)(17.4)

營業利潤416944420324(3380)(0.8)分佔聯營及合營企業

31現金流量表項目分析收益5022439662614.2

稅前利潤421966424720(2754)(0.6)

減：所得稅費用5685062610(5760)(9.2)

31主要會計政策變更淨利潤36511636211030060.8

歸屬於：母公司股東36399336113228610.8非控制性

31按境內外會計準則編製的權益112397814514.8

財務報表差異說明

二零二三年度報告 （H股） 17討論與分析利息淨收入

2023年，利息淨收入6550.13億元，比上年減少369.72億元，下降5.3%，佔營業收入的

81.2%。利息收入14050.39億元，增加1263.65億元，增長9.9%；利息支出7500.26億元，增加

1633.37億元，增長27.8%。受貸款市場報價利率(LPR)下調、存款期限結構變動等因素影響，淨利息

差和淨利息收益率分別為1.41%和1.61%，比上年均下降31個基點。

生息資產平均收益率和計息負債平均付息率

人民幣百萬元，百分比除外

2023年2022年

利息收入╱平均收益率╱利息收入╱平均收益率╱

項目平均餘額支出付息率(%)平均餘額支出付息率(%)資產

客戶貸款及墊款250066059518453.81222462659000634.05

投資102660193382673.3089750462971063.31

存放中央銀行款項(2)3230841538151.672991645454251.52存放和拆放同業及

其他金融機構款項(3)2172554611122.811867047360801.93

總生息資產4067601914050393.453608000312786743.54非生息資產25106962549781

資產減值準備(776831)(682871)總資產4240988437946913負債

存款311414465896881.89273646274800831.75同業及其他金融機構存放和

拆入款項(3)40584871035292.553794532707321.86

已發行債務證券和存款證1508148568093.771132767358743.17

總計息負債367080817500262.04322919265866891.82非計息負債20651432029137總負債3877322434321063利息淨收入655013691985

淨利息差1.411.72

淨利息收益率1.611.92

註：(1)生息資產和計息負債的平均餘額為每日餘額的平均數，非生息資產、非計息負債及資產減值準備的平均餘額為年初和年末餘額的平均數。

(2)存放中央銀行款項主要包括法定存款準備金和超額存款準備金。

(3)存放和拆放同業及其他金融機構款項包含買入返售款項；同業及其他金融機構存放和拆入款項包含賣出回購款項等。

18 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

利息收入和支出變動分析人民幣百萬元

2023年與2022年對比增╱（減）原因

淨增╱（減）項目規模利率資產

客戶貸款及墊款105173(53391)51782

投資42059(898)41161存放中央銀行款項390344878390存放和拆放同業及其他金融機構款項86021643025032

利息收入變化159737(33372)126365負債存款7129538310109605同業及其他金融機構存放和拆入款項66152618232797已發行債務證券和存款證14138679720935利息支出變化9204871289163337

利息淨收入變化67689(104661)(36972)

註：規模的變化根據平均餘額的變化衡量，利率的變化根據平均利率的變化衡量。由規模和利率共同引起的變化分配在規模變化中。

利息收入客戶貸款及墊款利息收入

客戶貸款及墊款利息收入9518.45億元，比上年增加517.82億元，增長5.8%，主要是客戶貸款及墊款平均餘額增長12.4%所致，平均收益率下降24個基點部分抵消了規模增長的影響。

按期限結構劃分的客戶貸款及墊款平均收益分析

人民幣百萬元，百分比除外

2023年2022年

項目平均餘額利息收入平均收益率(%)平均餘額利息收入平均收益率(%)

短期貸款56553181754423.1047374671566223.31

中長期貸款193512877764034.01175087987434414.25

客戶貸款及墊款總額250066059518453.81222462659000634.05按業務類型劃分的客戶貸款及墊款平均收益分析

人民幣百萬元，百分比除外

2023年2022年

項目平均餘額利息收入平均收益率(%)平均餘額利息收入平均收益率(%)

公司類貸款143005975109983.57120919964673133.86

票據貼現1179865173411.47866735155461.79

個人貸款82254003480294.2379203243717184.69

境外業務1300743754775.801367210454863.33

客戶貸款及墊款總額250066059518453.81222462659000634.05

二零二三年度報告 （H股） 19討論與分析投資利息收入

投資利息收入3382.67億元，比上年增加411.61億元，增長13.9%，主要是投資平均餘額增長

14.4%所致。

存放中央銀行款項利息收入

存放中央銀行款項利息收入538.15億元，比上年增加83.90億元，增長18.5%，主要是境外存放中央銀行款項平均利率水平上升以及境內存放中央銀行款項規模增加所致。

存放和拆放同業及其他金融機構款項利息收入

存放和拆放同業及其他金融機構款項利息收入611.12億元，比上年增加250.32億元，增長

69.4%，主要是外幣融出資金利率水平上升所致。

利息支出存款利息支出

存款利息支出5896.88億元，比上年增加1096.05億元，增長22.8%。主要是客戶存款平均餘額增長13.8%以及平均付息率上升14個基點所致。

按產品類型劃分的存款平均成本分析

人民幣百萬元，百分比除外

2023年2022年

項目平均餘額利息支出平均付息率(%)平均餘額利息支出平均付息率(%)公司存款

定期75036471991492.6558030741500112.59

活期7228582735641.027405878680240.92

小計147322292727131.85132089522180351.65個人存款

定期95350442548342.6777420722236072.89

活期5807411151350.265407007170070.31

小計153424552699691.76131490792406141.83

境外業務1066762470064.411006596214342.13

存款總額311414465896881.89273646274800831.75同業及其他金融機構存放和拆入款項利息支出

同業及其他金融機構存放和拆入款項利息支出1035.29億元，比上年增加327.97億元，增長

46.4%，主要是外幣融入資金利率水平上升所致。

20 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

已發行債務證券和存款證利息支出

已發行債務證券和存款證利息支出568.09億元，比上年增加209.35億元，增長58.4%，主要是同業存單發行規模增加以及境外發行存款證等債務證券利率水平上升所致。

非利息收入

2023年實現非利息收入1514.45億元，比上年增加10.78億元，增長0.7%，佔營業收入的比重為18.8%。其中，手續費及佣金淨收入1193.57億元，減少99.68億元，下降7.7%；其他非利息收益

320.88億元，增加110.46億元，增長52.5%。

手續費及佣金淨收入

人民幣百萬元，百分比除外項目2023年2022年增減額增長率(%)

結算、清算及現金管理4541845439(21)(0.0)

個人理財及私人銀行2258226253(3671)(14.0)

投資銀行20060195864742.4

銀行卡17906177361701.0

對公理財1177014172(2402)(16.9)

資產託管79948709(715)(8.2)

擔保及承諾72968803(1507)(17.1)

代理收付及委託19501894563.0

其他29153226(311)(9.6)

手續費及佣金收入137891145818(7927)(5.4)

減：手續費及佣金支出1853416493204112.4

手續費及佣金淨收入119357129325(9968)(7.7)

2023年手續費及佣金淨收入1193.57億元，比上年減少99.68億元，下降7.7%。受資本市場波

動、投資者風險偏好變化、公募基金費率改革等因素影響，個人理財及私人銀行、對公理財、資產託管等業務收入有所減少；擔保及承諾業務費率下降，收入有所減少。

二零二三年度報告 （H股） 21討論與分析其他非利息收益

人民幣百萬元，百分比除外項目2023年2022年增減額增長率(%)

交易淨收入149288308662079.7

金融投資淨收益21560790613654172.7

其他營業淨（支出）╱收入(4400)4828(9228)(191.1)

合計32088210421104652.5

其他非利息收益320.88億元，比上年增加110.46億元，增長52.5%。其中，交易淨收入增加主要是債券投資收益增加所致，金融投資淨收益增加主要是以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產淨收益增加所致，其他營業淨支出主要是匯兌及匯率產品淨損失增加所致。

營業費用

人民幣百萬元，百分比除外項目2023年2022年增減額增長率(%)

職工費用141405142633(1228)(0.9)

物業和設備費用2853428822(288)(1.0)

稅金及附加10662100975655.6

資產攤銷4429371671319.2

其他5366854083(415)(0.8)

合計238698239351(653)(0.3)資產減值損失

2023年計提各類資產減值損失1508.16億元，比上年減少318.61億元，下降17.4%。其中，

貸款減值損失1434.22億元，增加2.49億元，增長0.2%。請參見「合併財務報表附註14.資產減值損失；30.資產減值準備」。

所得稅費用

所得稅費用568.50億元，比上年減少57.60億元，下降9.2%。實際稅率13.47%，低於25%的法定稅率，主要是由於持有的中國國債、地方政府債利息收入按稅法規定為免稅收益。

22 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

地理區域信息概要

人民幣百萬元，百分比除外

2023年2022年

項目金額佔比(%)金額佔比(%)

營業收入806458100.0842352100.0

總行248383.18425710.0

長江三角洲15571619.314852717.6

珠江三角洲11526614.311345913.5

環渤海地區16199220.115382218.3

中部地區11720614.511480913.6

西部地區13247816.413080215.5

東北地區304293.8292143.5

境外及其他685338.5674628.0

稅前利潤421966100.0424720100.0

總行(16378)(3.9)2570.1

長江三角洲9593522.79813323.1

珠江三角洲6015914.35968714.1

環渤海地區10432424.79509422.4

中部地區5756013.66007914.1

西部地區7082516.86184114.6

東北地區112072.7118782.8

境外及其他383349.1377518.8

註：請參見「合併財務報表附註49.分部信息」。

資產負債表項目分析

2023年，面對外部形勢變化，本行認真落實宏觀經濟金融政策和監管要求，持續增強應對市場

波動和各類風險事件的應急處理能力，動態優化資產負債總量和結構擺佈策略，確保資產負債總量與市場地位相匹配、與資本水平相協調、與實體經濟需求相適應，保持合理的盈利貢獻和資本回報水平。堅持投融資一體化發展策略，持續完善高質量金融供給；堅持以客戶存款為主要資金來源，構建多渠道資金來源機制，穩步提升負債業務對資產業務的支撐作用。

資產運用

2023年末，總資產446970.79億元，比上年末增加50869.33億元，增長12.8%。其中，客

戶貸款及墊款總額（簡稱「各項貸款」）260864.82億元，增加28761.06億元，增長12.4%；投資

118496.68億元，增加13159.66億元，增長12.5%；現金及存放中央銀行款項40422.93億元，增加

6144.01億元，增長17.9%。

二零二三年度報告 （H股） 23討論與分析資產結構

20232022

56.8%客戶貸款及墊款淨額57.0%

26.5%投資26.6%

9.0%現金及存放中央銀行款項8.7%

2.5%存放和拆放同業及3.0%

其他金融機構款項

2.7%買入返售款項2.2%

2.5%其他2.5%

人民幣百萬元，百分比除外

2023年12月31日2022年12月31日

項目金額佔比(%)金額佔比(%)

客戶貸款及墊款總額26086482—23210376—

加：應計利息56452—53524—

減：以攤餘成本計量的客戶貸款及墊款的

減值準備756001—672224—

客戶貸款及墊款淨額(1)2538693356.82259167657.0

投資1184966826.51053370226.6

現金及存放中央銀行款項40422939.034278928.7

存放和拆放同業及其他金融機構款項11167172.511925323.0

買入返售款項12242572.78641222.2

其他10772112.510002222.5

資產合計44697079100.039610146100.0

註：(1)請參見「合併財務報表附註23.客戶貸款及墊款」。

貸款

本行在保持資產質量穩定可控的基礎上，着力增強信貸結構與實體經濟的適配性，促進信貸投放精準直達。持續加大對綠色金融、製造業、普惠金融、戰略性新興產業、科技創新、鄉村振興等重點領域信貸支持力度。2023年末，各項貸款260864.82億元，比上年末增加28761.06億元，增長

12.4%。其中，境內分行人民幣貸款243915.25億元，增加29085.61億元，增長13.5%。

24 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

按業務類型劃分的貸款結構

20232022

61.9%公司類貸款59.6%

4.9%票據貼現4.9%

33.2%個人貸款35.5%

按業務類型劃分的貸款結構

人民幣百萬元，百分比除外

2023年12月31日2022年12月31日

項目金額佔比(%)金額佔比(%)

公司類貸款1614520461.91382696659.6

短期公司類貸款368106414.1315051713.6

中長期公司類貸款1246414047.81067644946.0

票據貼現12876574.911487854.9

個人貸款865362133.2823462535.5

個人住房貸款628846824.1643199127.7

個人消費貸款3282861.32324421.0

個人經營性貸款13471365.29300404.0

信用卡透支6897312.66401522.8

合計26086482100.023210376100.0

積極助力現代化產業體系建設，持續加大製造業、戰略性新興產業、綠色金融、普惠金融、鄉村振興等重點領域支持力度，積極支持公路、鐵路、機場、城市軌道交通、新型城鎮化等領域重大項目建設，支持房地產企業合理融資需求，加大租賃住房融資支持力度，京津冀、長三角、大灣區、中部及成渝經濟圈等重點戰略區域公司類貸款持續增長。公司類貸款比上年末增加23182.38億元，增長

16.8%。其中，短期貸款增加5305.47億元，中長期貸款增加17876.91億元。

以客戶為中心加強個人貸款業務統籌，大力推廣個人信用貸款產品，通過精準選擇客群、主動預授信、線上實時放款、多場景觸達等舉措，持續加強信貸產品創新和服務優化，提升居民高效便捷的信貸融資體驗，助力消費持續恢復。個人貸款比上年末增加4189.96億元，增長5.1%。其中，個人消費貸款增加958.44億元，個人經營性貸款增加4170.96億元。

有關本行貸款和貸款質量的進一步分析，請參見「討論與分析－風險管理」。

二零二三年度報告 （H股） 25討論與分析投資

2023年，本行支持國家發展戰略實施，加大服務實體經濟力度，積極開展債券投資，合理擺

佈債券品種和期限結構。2023年末，投資118496.68億元，比上年末增加13159.66億元，增長

12.5%。其中，債券113577.27億元，增加12941.57億元，增長12.9%。

人民幣百萬元，百分比除外

2023年12月31日2022年12月31日

項目金額佔比(%)金額佔比(%)

債券1135772795.91006357095.5

權益工具1878351.61908691.8

基金及其他1833911.51688551.6

應計利息1207151.01104081.1

合計11849668100.010533702100.0按發行主體劃分的債券結構

人民幣百萬元，百分比除外

2023年12月31日2022年12月31日

項目金額佔比(%)金額佔比(%)

政府債券872097776.8742255573.8

中央銀行債券382600.3568170.5

政策性銀行債券8119467.17622097.6

其他債券178654415.8182198918.1

合計11357727100.010063570100.0

從發行主體結構上看，政府債券比上年末增加12984.22億元，增長17.5%，主要是地方政府債和國債增加所致；中央銀行債券減少185.57億元，下降32.7%；政策性銀行債券增加497.37億元，增長6.5%；其他債券減少354.45億元，下降1.9%。

26 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

按剩餘期限劃分的債券結構

人民幣百萬元，百分比除外

2023年12月31日2022年12月31日

剩餘期限金額佔比(%)金額佔比(%)

無期限(1)1170.02840.0

3個月以內6902806.06945176.9

3至12個月149523813.2137203513.6

1至5年421995837.2364953836.3

5年以上495213443.6434719643.2

合計11357727100.010063570100.0

註：(1)為已逾期部分。

按幣種劃分的債券結構

人民幣百萬元，百分比除外

2023年12月31日2022年12月31日

項目金額佔比(%)金額佔比(%)

人民幣債券1049715392.4921730291.6

美元債券5547374.95597535.6

其他外幣債券3058372.72865152.8

合計11357727100.010063570100.0

從幣種結構上看，人民幣債券比上年末增加12798.51億元，增長13.9%；美元債券折合人民幣減少50.16億元，下降0.9%；其他外幣債券折合人民幣增加193.22億元，增長6.7%。報告期內本行綜合考慮債券流動性、安全性、收益性，結合外幣資金頭寸情況合理擺佈幣種結構。

按計量方式劃分的投資結構

人民幣百萬元，百分比除外

2023年12月31日2022年12月31日

項目金額佔比(%)金額佔比(%)以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融投資8119576.97474747.1以公允價值計量且其變動計入其他綜合

收益的金融投資223086218.8222309621.1

以攤餘成本計量的金融投資880684974.3756313271.8

合計11849668100.010533702100.0

二零二三年度報告 （H股） 27討論與分析

2023年末，本集團持有金融債券117867.84億元，包括政策性銀行債券8119.46億元和同業及非

銀行金融機構債券9748.38億元，分別佔45.4%和54.6%。

本行持有的最大十只金融債券

人民幣百萬元，百分比除外債券名稱面值年利率(%)到期日減值準備(1)

2015年政策性銀行債券224954.212025年4月13日–

2020年政策性銀行債券194603.232030年3月23日–

2022年政策性銀行債券194082.772032年10月24日–

2020年政策性銀行債券180412.962030年4月17日–

2022年政策性銀行債券178502.902032年8月19日–

2019年政策性銀行債券174803.452029年9月20日–

2015年政策性銀行債券164934.292025年4月7日–

2020年政策性銀行債券151363.792030年10月26日–

2019年政策性銀行債券150823.482029年1月8日–

2023年政策性銀行債券146152.522028年5月25日–

註：(1)未包含按預期信用損失模型要求計提的第一階段減值準備。

買入返售款項

買入返售款項12242.57億元，比上年末增加3601.35億元，增長41.7%，主要是本行結合資金變化情況，合理安排資金運作策略，適度增加融出資金規模所致。

負債

本行全面貫徹落實監管要求，建立與負債規模和複雜程度相適應的負債質量管理體系，明確與經營戰略、風險偏好和總體業務特徵相適應的負債質量管理策略及政策，負債業務保持穩健發展。扎實推進以GBC+為核心的基礎性工程，持續完善「大中小微個」協調的客戶生態，促進存款延續近年來高質量發展態勢。構建金融債、同業存單等多渠道的資金來源機制。2023年末，總負債409204.91億元，比上年末增加48257.64億元，增長13.4%。

1金融債券指金融機構法人在債券市場發行的有價債券，包括政策性銀行發行的債券、同業及非銀行

金融機構發行的債券，但不包括重組債券及中央銀行債券。

28 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

負債結構

20232022

81.9%客戶存款82.8%

8.2%同業及其他金融機構8.8%

存放和拆入款項

2.5%賣出回購款項1.6%

3.3%已發行債務證券2.5%

4.1%其他4.3%

人民幣百萬元，百分比除外

2023年12月31日2022年12月31日

項目金額佔比(%)金額佔比(%)

客戶存款3352117481.92987049182.8

同業及其他金融機構存放和拆入款項33698588.231877128.8

賣出回購款項10181062.55747781.6

已發行債務證券13697773.39059532.5

其他16415764.115557934.3

負債合計40920491100.036094727100.0客戶存款

客戶存款是本行資金的主要來源。2023年末，客戶存款335211.74億元，比上年末增加

36506.83億元，增長12.2%。從客戶結構上看，公司存款增加15387.74億元，增長10.5%；個人存

款增加20202.62億元，增長13.9%。從期限結構上看，定期存款增加41761.47億元，增長27.6%；

活期存款減少6171.11億元，下降4.4%。從幣種結構上看，人民幣存款318378.35億元，增加

36848.21億元，增長13.1%；外幣存款折合人民幣16833.39億元，減少341.38億元，下降2.0%。

按業務類型劃分的客戶存款結構

20232022

48.4%公司存款49.1%

49.4%個人存款48.7%

0.6%其他存款0.7%

1.6%應計利息1.5%

二零二三年度報告 （H股） 29討論與分析按業務類型劃分的客戶存款結構

人民幣百萬元，百分比除外

2023年12月31日2022年12月31日

項目金額佔比(%)金額佔比(%)公司存款

定期884323726.4659489822.1

活期736669122.0807625627.0

小計1620992848.41467115449.1個人存款

定期1048172731.3855391928.6

活期608384118.1599138720.1

小計1656556849.41454530648.7

其他存款(1)2101850.61994650.7

應計利息5354931.64545661.5

合計33521174100.029870491100.0

註：(1)包含匯出匯款和應解匯款。

按地域劃分的客戶存款結構

人民幣百萬元，百分比除外

2023年12月31日2022年12月31日

項目金額佔比(%)金額佔比(%)

總行324080.1355790.1

長江三角洲712075021.2624975420.9

珠江三角洲461836213.8404816413.6

環渤海地區881135526.3762931225.5

中部地區485517814.5445578214.9

西部地區521934815.6477628516.0

東北地區17686205.316085435.4

境外及其他10951533.210670723.6

合計33521174100.029870491100.0賣出回購款項

賣出回購款項10181.06億元，比上年末增加4433.28億元，增長77.1%，主要是本行根據管理需要適度融入資金所致。

已發行債務證券

已發行債務證券13697.77億元，比上年末增加4638.24億元，增長51.2%，主要是本行發行同業存單及二級資本債券規模增加所致。

30 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

股東權益

2023年末，股東權益合計37765.88億元，比上年末增加2611.69億元，增長7.4%。歸屬於母公

司股東的權益37568.87億元，增加2607.78億元，增長7.5%。請參見「合併股東權益變動表」。

表外項目

本行資產負債表表外項目主要包括衍生金融工具、或有事項及承諾。衍生金融工具的名義金額及公允價值請參見「合併財務報表附註21.衍生金融工具」。或有事項及承諾請參見「合併財務報表附註

47.承諾和或有負債」。

現金流量表項目分析

經營活動產生的現金淨流入14170.02億元，比上年增加123.45億元，主要是客戶存款淨增額增加所致。其中，經營資產產生的現金流出增加3512.87億元；經營負債產生的現金流入增加4538.98億元。

投資活動產生的現金淨流出8918.52億元。其中，現金流入38245.45億元，比上年增加

2931.57億元，主要是出售及贖回金融投資所收到的現金增加；現金流出47163.97億元，增加

2743.88億元，主要是金融投資所支付的現金增加。

籌資活動產生的現金淨流入2854.44億元。其中，現金流入14223.08億元，比上年增加

4664.46億元，主要是發行債務證券所收到的現金增加；現金流出11368.64億元，增加1162.13億元，主要是償還債務證券所支付的現金增加。

主要會計政策變更

國際會計準則理事會於2017年起先後頒佈了《國際財務報告準則第17號－保險合同》和《對<國際財務報告準則第17號>的修訂》。按照國際會計準則理事會的實施要求，本集團已於2023年1月1日起實施了上述新的國際財務報告準則。具體請參見「合併財務報表附註3.(1)本年新的及經修訂的國際財務報告準則」。

按境內外會計準則編製的財務報表差異說明

本行按中國會計準則和按國際財務報告準則編製的財務報表中，截至2023年12月31日止報告期歸屬於母公司股東的淨利潤和報告期末歸屬於母公司股東的權益並無差異。

二零二三年度報告 （H股） 31討論與分析業務綜述經營分部信息概要

32公司金融業務人民幣百萬元，百分比除外

2023年2022年

項目金額佔比(%)金額佔比(%)

37個人金融業務營業收入806458100.0842352100.0

公司金融業務38191447.338891546.2

個人金融業務31785639.434701441.2

41資產管理業務資金業務10142012.610037411.9

其他52680.760490.7

稅前利潤421966100.0424720100.0

公司金融業務18694644.317921942.2

43金融市場業務

個人金融業務15047435.718709344.1

資金業務7716518.35274012.4

其他73811.756681.3

45金融科技

註：請參見「合併財務報表附註49.分部信息」。

47網絡金融公司金融業務

圍繞服務實體經濟，優化公司信貸佈局，合理擴大資金

49網點建設與服務提升供給總量，精準灌溉實體經濟重點領域和薄弱環節，增強信

貸結構與實體經濟的適配性，促進信貸投放精準直達。不斷優化客戶結構，以中部客戶為突破，推動體系化營銷向縱深

51人力資源管理與發展，加快構建「大中小微個」協調的客戶結構。2023年末，　員工機構情況

公司類貸款161452.04億元，比上年末增加23182.38億元，增長16.8%；公司存款162099.28億元，增加15387.74億

54國際化經營元，增長10.5%；對公客戶1205.9萬戶，增加136.6萬戶。

57綜合化經營及子公司管理

60主要控股子公司和

參股公司情況

32 二零二三年度報告 （H股）討論與分析2鞏固製造業領域的信貸優勢，圍繞製造強2推進綠色金融全面領先發展。制定《關於推國、科技強國戰略，服務重點產業鏈關鍵動全行綠色金融高質量發展的意見》，綠色核心技術攻關，積極支持先進製造業優質金融政策、佈局、產品、風控、管理、研企業。實施製造業金融服務強基工程，與究、組織等七大體系提檔升級。2023年末工業和信息化部共同啟動金融支持先進製金融監管總局口徑綠色貸款近5.4萬億元，造業集群發展專項計劃。投向製造業貸款比上年末增加近1.4萬億元。

餘額3.8萬億元，比上年末增加8288.70億2着力服務好高水平對外開放和「一帶一路」元，增長27.3%。重大戰略、重點領域。舉辦金融助力優化2持續優化科技金融專業機構建設，設立總外商投資營商環境論壇，發佈外商投資企行科技金融中心，初步形成總分支網點四業全球服務方案，為超12萬戶外商投資企級聯動的專業服務體系。深入開展「春苗業來華展業興業提供全方位的金融服務。

行動」，加大力度支持科技型企業融資。強圍繞戰略資源保供、服務中國製造「走出化「股貸債保」聯動，加大專精特新貸款投去」、支持基礎設施互聯互通、綠色低碳發放力度，激發科技創新對現代化產業體系展等領域，大力支持中資企業佈局境外優的引領作用，助力「科技－產業－金融」質資源、先進製造業企業用好境內境外兩良性循環。戰略性新興產業貸款餘額2.7萬個市場，推動標誌性基建工程落地。2023億元，比上年末增加9484.05億元，增長年，本行蟬聯《環球金融》「最佳一帶一路銀

54.1%。行」、《財資》「最佳項目融資銀行」。

2不斷加大金融支持民營企業力度，持續提升民營企業金融服務水平。召開民營企業座談會，發佈《金融支持民營企業高質量發展行動方案》，全行範圍組織開展支持民營企業高質量發展「五個一」系列活動，舉辦民營企業高管金融研修班。

二零二三年度報告 （H股） 33討論與分析按貸款客戶行業劃分的境內分行公司類貸款公司存款

單位：人民幣百萬元

交通運輸、倉儲和郵政業24.1%

製造業15.8%

租賃和商務服務業15.5%16209928

14671154

水利、環境和公共設施管理業11.6%

13331463

電力、熱力、燃氣及水生產和供應業10.7%

房地產業5.1%

批發和零售業4.6%

建築業2.9%

科教文衛2.6%

採礦業2.0%

其他5.1%

202120222023

普惠金融 率，創新推出「個人e企快貸」等場景，擴大對個體工商戶的信貸支持。聚焦供應鏈重本行以客戶需求為導向，持續提升普惠金點領域，打造定制化融資方案，助力穩鏈融服務的覆蓋面、可得性和滿意度，助力緩解固鏈強鏈。在標準化產品體系下，精準聚小微客群融資難題。2023年末，普惠型小微企焦區域、客群特色，加大分行特色場景創業貸款22277.52億元，比年初增加6774.36新，提高小微客群服務的針對性和適配性。

億元，增長43.7%；普惠型小微企業貸款客戶

146.7萬戶，增加45.1萬戶；全年新發放普惠型2渠道運營更加高效。積極打造線上線下一

小微企業貸款平均利率3.55%，切實降低融資成體化的小微客戶服務模式，讓普惠金融服本。2023年，本行獲評《金融時報》（中國）「年務觸手可及。線上打造手機銀行普惠專版度最佳普惠金融服務銀行」，普惠金融「融資+融主陣地，提供一站式普惠金融專屬服務渠智+融商」綜合服務模式連續三年獲評中國國際道；線下強化網點普惠金融服務能力，加服務貿易交易會「業態創新服務示範案例」，數字強網點普惠服務覆蓋。

普惠產品「種植e貸」創新案例獲評《銀行家》（中 2 風控體系更加健全。發揮科技風控效能，國）「年度普惠金融服務創新優秀案例」。 建立健全「1（客戶）+N（產品）」多維度信用2產品體系更加適配。成立數字普惠中心，風險防控體系，打造以「數據驅動、智能預完善數字普惠發展模式。打造開放申請、警、動態管理、持續運營」為特徵的全流提款靈活的新一代經營快貸，實現信用類程風險管理體系。堅持數字風控與專家治數字化產品煥新升級，普惠金融服務能力貸相結合，強化線上線下交叉驗證，有效和覆蓋面顯著提升。優化「網貸通」辦理流識別風險，做到「主動防、智能控、全面程，推進抵押登記系統直聯，提升辦理效管」，夯實普惠金融可持續發展根基。

34 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

2綜合服務更有溫度。完善「融資+融智+融企業客戶連續5年市場排名第一。聯合重點商」綜合服務體系，打造與小微企業伴生伴財產保險公司試點推廣十大行業企業風險長的良好生態。推進「工銀普惠行」「走萬企管理服務方案，支持企業防範化解生產經提信心優服務」等系列活動，推廣「環球撮營風險。深化與京滬深證券交易所戰略合合薈」「興農撮合」平台，提供產品推介、供作，積極參與資本市場改革創新建設，打需對接、融資支持等一站式服務。造專屬商投互動服務模式。

2推進數字金融同業合作。推進數據分析、機構金融業務數據安全、數字化轉型諮詢、數據平台等

數字化相關項目同業輸出，上線興農通APP2銀政合作彰顯大行擔當。助力國家財政體票據經紀功能，豐富「智慧大腦」「碼上贏」制改革，配合中央預算單位推進代理財政數字化平台第三方存管獲客場景，持續賦預算一體化系統上線；安全高效服務財政能金融同業數字化轉型。

資金流轉，做好代理財政國庫集中支付業務。「智慧政法」政法案款資金管理平台全年上線各級政法機關客戶超200家，累計上結算與現金管理業務線超400家。強化社保合作主辦行基礎，境2堅持深化結算金融數字化轉型，以優化對內「社銀一體化網點」超4000家，網點數量公賬戶服務為抓手，不斷提升結算金融服居同業首位。務的深度和廣度，切實助力小微企業高質2同業協作服務實體經濟。深化打造具有工量發展。積極響應落實國家降費讓利政商銀行特色的金融同業聯合體，共同助力策，穩步推進小微企業和個體工商戶支付實體經濟。助力中國證券登記結算有限責手續費降費讓利，2023年惠及小微企業及任公司順利完成首批新增港股通交易日跨個體工商戶超1044萬戶，切實彰顯大行擔境資金清算，與中國信託業保障基金有限當。

責任公司構建全面合作關係。創新服務中小企業融資需求，新增簽約票據經紀業務二零二三年度報告 （H股） 35討論與分析

2融合金融科技能力，打造企業財資一站服務實體經濟提供全方位的金融支撐。

式、綜合化、數字化服務方案；完善司庫拓展企業資產證券化全場景服務，優化信息系統，助力企業提升資金管理水平、 「REITs+」全流程服務，作為項目安排人落地防範資金管理風險；豐富財資管理雲服全國首單「一帶一路」資產證券化項目。

務，打造差異化、矩陣式財資管理服務體2拓展重組顧問服務模式，豐富產品「工具系；助力國企深化改革，司庫服務向地方箱」，助力企業提升經營質效，有效防範化國企客群延伸，已與數百家省市國企開展解金融風險。整合集團行業研究、風險控司庫服務合作。制和金融科技等優勢資源，為客戶提供財2深度參與跨國企業海外財資中心建設，內務顧問、風控顧問、管理諮詢等專業顧問外聯動助力中資企業「走出去」，依託全球 諮詢服務；依託「融安e信」大數據風控平台網絡佈局、境內外一體化科技系統和專業助力客戶實現風險早識別、早預警。

服務團隊，為客戶提供全球財資綜合性解2債券承銷業務持續鞏固規模領先優勢，全決方案。年境內主承銷各類債券2711隻，規模合計22023年末，對公結算賬戶1373.8萬戶，2.08萬億元。主承銷綠色債券、可持續發比上年末增加145.5萬戶。現金管理客戶 展掛鈎債券、社會責任債券等各類ESG債券

202.7萬戶，全球現金管理客戶11563戶。95隻，規模合計1128.75億元。為20家境

外客戶主承銷熊貓債券33隻，規模折合人投資銀行業務民幣214億元。

2聚焦戰略新興、科技創新、綠色產業發票據業務展，通過「併購+」全流程服務積極落實國家重點戰略。2023年，本行牽頭完成的併 2 通過「工於製成」「工銀興農貼」「工銀 i綠購交易數量保持路孚特交易財務顧問榜單貼」等產品服務，加大對科技創新、先進製

第一名，獲評《環球金融》「中國最佳併購銀造、綠色發展等重點領域和「專精特新」「鄉行」。村振興」等重點戰略的票據融資服務力度。

2以多元化股權融資支持科創企業高質量發通過靈活利率策略、加快周轉交易、搭建展，完善「股貸債保」聯動的金融服務支撐票據購平台等經營創新，推動票據業務轉體系。豐富權益性融資產品，優化「分行型發展。

+子公司」「一級市場+二級市場」「融資+融22023年，票據貼現業務量27167.41億元，智」的多維度、多層次的權益性業務體系，比上年增長23.2%，繼續保持市場首位。獲強化企業全生命周期金融服務。評上海票據交易所2023年度「優秀綜合業務2助力盤活存量資產，高效對接政府和企業機構」「優秀貼現機構」「優秀交易機構」「優需求，為擴大有效投資、降低債務風險、秀結算機構」「優秀創新產品合作機構」等多個獎項。

36 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

個人金融業務2推動業務高質量發展。持續完善客戶資金循環生態，加快個人存款產品創新，打造

2023年，本行深化實施「第一個人金融銀

重點客群專屬存款、理財等產品，更好地行」戰略，圍繞客戶「賺錢、借錢、花錢、管錢」滿足不同客群的差異化服務需求。面對房需求，構建財富管理、消費金融、支付結算、賬地產市場供需關係發生重大變化的新形

戶管理服務新生態，以建設個人客戶「主支付賬勢，因城施策積極滿足居民剛性及改善性戶－主財富賬戶－主關係賬戶」為主線，加快業住房需求，積極穩妥做好存量房貸利率調務運營模式轉型。

整有關工作。聚焦個體經濟、私營經濟、2加快經營轉型。推動從「做業務」向「做客大宗消費等領域，加大個人經營和消費貸戶」轉變，圍繞客戶需求整合服務資源、創款投入力度。圍繞大學生入學、求學、畢新服務產品、優化服務流程，通過為客戶業不同階段需求，創新推出商業助學貸款創造價值，實現銀行價值。構建分層分群業務。

全量客戶服務體系，搶抓縣域、新市民、2聚焦創造客戶價值。以客戶資產保值增值個人養老金、Z世代等新市場、新機遇，拓為目標，加強投研能力建設，構建開放式寬批量獲客源頭，打造專屬產品，提供專產品貨架，全面推廣財富社區，推廣智能屬服務，培育專屬品牌。深入推動個人金資產配置服務，形成線上線下一體化經營融板塊數字化轉型，運用數字化技術手段格局，滿足客戶個性化、陪伴式財富管理服務客戶、賦能員工。服務客戶方面，打需求，打造「工銀財富」品牌。推出「靈通賬造「智慧大腦」營銷策略統籌中樞，提升面戶」服務品牌，提供涵蓋智慧開戶、智慧管向全量客戶的營銷服務精準性，深入實施戶、智慧防護的賬戶全生命周期服務，完「極智體驗」項目，通過建立客戶問題發現善特色借記卡及個性化定制服務流程，三和解決的管理閉環，有效提升客戶滿意度方支付、工銀信使等基礎結算產品滲透率

和體驗感；賦能員工方面，打造數字個金穩步提升。

智慧經營平台(DIMO)、「營銷通」個人客戶

經理工作平台等，提升工作效率和效果。

個人存款個人貸款

單位：人民幣百萬元單位：人民幣百萬元

16565568823462586536217944781

14545306

12497968

202120222023202120222023

二零二三年度報告 （H股） 37討論與分析

2獲《亞洲銀行家》「亞太最佳財富管理銀行」銀行卡業務

「最佳數字化品牌項目」，《金融界》「傑出零2 在「GBC+」框架下深入推進商戶營銷基礎

售銀行」「傑出財富管理銀行」等獎項。2023性工程，持續擴大商戶金融服務覆蓋面，年末，個人客戶7.40億戶，比上年末增加提供一攬子綜合服務，商戶總量突破1200

1980萬戶。個人金融資產總額20.71萬億萬戶，收單交易額達4.5萬億元，服務質效元，其中，個人存款165655.68億元，增顯著提升。開展「惠享億萬客戶攜手千萬商加20202.62億元，增長13.9%。個人貸款家擴內需促消費」行動，圍繞居民衣食住行

86536.21億元，增加4189.96億元，增長

文體遊娛開展「工銀愛購」促銷活動500餘

5.1%。代理銷售基金4197億元，代理銷項，支持打造全國金融機構首家掛牌落地售國債522億元，代理銷售個人保險974億的文旅驛站，聚焦汽車、家裝等大宗消費元。

加大信貸支持力度，助力擴內需、穩增長。

2 構建工銀e生活6.0平台型生活服務新生私人銀行業務態。與優質頭部平台跨界合作打造「品質外2加強客戶服務全旅程建設，推進客戶分層賣、餐飲美食、旅遊出行、精品暢購、商分群服務，構建「研、選、銷、管」全鏈路超便利、主題樂園、數字觀影、車主生活」產品服務生態。打造企業家客群服務新范八大生態、「辦公生活、社區生活、場景生式，發佈「夥伴同行家企欣榮」企業家夥伴 活」三大生活圈，實現B端C端互促，豐富權銀行服務體系，已完成約900家「企業家加益服務體系做好客戶回饋。

油站」掛牌。實現家族信託提級晉位，聯合2強化產品創新。創新研發港、澳、珠跨境合作機構創新發佈「君子夥伴慈善信託服務乘車碼，境內外同步發行時尚澳門主題生態圈」2.0版本（DAF模式），榮獲上海市 卡，研發投產「中老鐵路」線上購票APP收人民政府「年度上海金融創新獎」。聯合合單項目。支持大運會、亞運會支付受理環作機構創新推出「頤養天年」系列養老特殊境搭建，創新推出「綁外卡」產品，保障境目的家族信託服務，解決客戶在養老保障外來華人士移動支付便利性，提供安全高領域的痛點需求，推進家族辦公室綜合顧效、多元便利的支付環境。

問服務落地。

22023年末，銀行卡發卡量12.30億張，比上2獲評《亞洲銀行家》《財富管理》「中國最佳年末增加1088萬張。其中，借記卡10.77私人銀行企業家客戶服務」，英國《金融時億張，信用卡1.53億張。信用卡透支餘額報》「中國最佳大數據分析及人工智能私人6897.31億元。2023年，銀行卡實現消銀行」。費額20.84萬億元。其中，借記卡消費額22023年末，私人銀行客戶26.29萬戶，比18.60萬億元，信用卡消費額2.24萬億元。

上年末增加3.69萬戶，增長16.3%；管理資產3.07萬億元，增加4431億元，增長

16.9%。

38 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

個人財富管理業務取得新突破

2023年，本行持續深化實施「第一個人金融銀行」戰略，以創造客戶價值、提升客戶體驗為目標，

加快構建數字化客戶服務新生態，推動客戶「主財富賬戶」建設，對外強化全量客戶觸達，對內提升經營管理質效，助力居民獲得更多財產性收入。報告期內，本行個人金融資產餘額突破20萬億元大關，保持市場領先位次。

一、順應客戶需求，加大產品「多元化」供給

一是完善儲蓄存款產品服務，在為客戶提供全期限、全品種儲蓄存款產品基礎上，創新推出「智存寶」定期定存服務，為客戶提供按周期自動存入、自動到賬等數字化服務，更好響應客戶便利化需求。

二是搭建開放式普惠理財體系，依託工行數字金融能力，創新推出理財定投服務，以1元起購的普惠理念，滿足客戶「活錢管理、穩健安盈、收益進階」等三類資金管理需求，為客戶創造長期價值提供產品支撐。三是加大穩健基金產品供給。結合市場走勢和客戶偏好，加大指數基金產品供給，創新推出「目標投、基智定投」等個性化投資工具，引導中高風險偏好客戶做好逆勢佈局，提升收益彈性。

二、圍繞價值提升，推動資產「智能化」配置

一是持續迭代「智慧大腦」策略功能。以「智慧大腦」為營銷策略統籌中樞，着力提升客戶感知力和運算精準度，累計部署智能模型61項、營銷服務策略7200項，覆蓋超5萬項產品、服務和促銷活動，為

7.4億全量客戶實時生成千人千面服務方案，形成個人客戶數字化服務的新打法、新機制。2023年「智慧

大腦」策略服務觸達客戶2億戶，直接促成客戶購買重點產品1.87萬億元，成交額是2022年的2.14倍。

二是完善「智能資產配置」服務體系。加速資產診斷、資產規劃功能迭代升級，重構子女教育、養老規劃及大額支出等場景模型，打造一站式、個性化資產配置服務平台。2023年，本行智能資產配置服務客戶近600萬戶，推動服務客戶AUM增長超4400億元，促成產品成交約5000億元。

投資理財貸款融資客戶消費支付感知賬戶管理策略專家規則運算模型預測觸達統籌過程監測評估網點陣地營銷效果統計反饋線上主動觸達防打擾監控智慧大腦

二零二三年度報告 （H股） 39討論與分析

三、發揮渠道優勢，構建服務「生態化」體系

一是構建全旅程財富陪伴體系。本行依託手機銀行財富社區，創新推出定投養基、指數選基、熱點擇基三大工具，滿足客戶個性化、陪伴式財富管理需求，打造「工銀財富」品牌。同時，同業首創家庭金融服務模式，提供家庭關係管理、家庭資產管理、家庭權益管理等服務，從服務一個人向服務一家人升級。截至2023年末，財富社區粉絲數突破3900萬，受到廣大客戶好評。二是加強線上線下一體化運營。通過積極開展「工銀財富518、828、1118」系列活動，持續拓展全量客戶服務場景，強化財富社區服務要素數字化、運營位置動態化、路徑觸達自動化、投資陪伴個性化、銷售適配智能化、客戶經營分

群化等優勢，提升精益運營水平和客戶體驗。

四、賦能基層服務，實現業務「平台化」管理

一是協同打造數字化服務新生態。本行秉承「數字金融」服務理念，依託數字資產和數字技術，在財富管理領域探索數據驅動新模式，為產品數字化管理、客戶多維度畫像、營銷策略協調統籌、客群數字化運營、極致體驗評估等提供平台支撐，全面構建ONE-ICBC數字化服務新生態。二是着力構建數字化運營新能力。創新推出數字個金智慧經營平台(DIMO)，匯聚貫通28項專業系統，運用數字化思維解構個人金融轉型邏輯，創新搭建智慧決策、智慧觸達、智慧運營、智慧管理四大板塊，打造經營管理的一站式工作台，賦能基層提升服務質效，實現業務管理更高效、客戶服務更精準。

數字個金智慧經營平台（DIMO）智慧決策智慧運營智慧觸達智慧管理經營視圖智享理財智慧大腦合規管理數據報表資金監測客戶觸達極致體驗數據定制客群運營生態場景隊伍管理數據管理智慧賬戶營銷資源風險管理

40 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

資產管理業務2加快服務創新，舉辦工銀託管創新合作論壇，宣傳託管業務「融合共贏、構建生態」積極把握發展機遇，全面提升投資管理與的理念與服務，開啟平台化、生態化發展研究能力，從產品和投資兩端共同滿足客戶多元新局面。獲評《亞洲銀行家》「中國最佳託管化的金融需求。產品端，通過提升理財、基金、銀行」、《中國基金報》「公募基金25年基金

保險、養老等金融服務的專業性，打造「工銀資託管示範銀行」和《證券時報》「傑出資產託

管」品牌，滿足客戶財富保值增值需求。理財方管銀行天璣獎」等獎項。

面，發揮理財普惠優勢更好滿足投資者多元需求，新市民、鄉村居民和個體工商戶等普惠金融22023年末，託管業務總規模（不含資金監管重點客群增長較快；基金方面，積極發揮業務種類業務）21.9萬億元，其中資管產品營運外類齊全、產品體系豐富、中長期投資業績優秀的包業務規模2.4萬億元。

綜合優勢，積極服務客戶多樣化的投資需求，加強投資者陪伴；保險方面，大力開拓保險資產管養老金業務理產品的發行業務，持續加強多元投資能力和項2養老金融佈局有序推進。持續完善頂層設目挖掘能力，積極提升客戶需求響應質效。投資計，加強統籌推動，在年金客戶「織網補端，本行充分發揮理財、基金、保險等綜合化子網」「民政+養老+金融」、手機銀行養老金融

公司的牌照優勢，以渠道銷售、項目推薦、風險專區等場景生態建設上取得積極成效。

管控、考核評價為重點，通過加大對高端製造、專精特新、普惠小微、科技創新、綠色發展等領2加強年金營銷能力建設。成功中標多家大域的投資支持力度，貫徹新發展理念，助力現代型企業年金受託管理和賬戶管理資格；積化經濟體系建設。極開展分層營銷，推動大中小客戶協同發展。個人養老金試點穩步落地，首批通過人力資源和社會保障部個人養老金信息管理財業務

理服務平台、個人養老金銀行保險行業信

22023年末，理財產品餘額18570.56億元，息平台新版系統對接驗收，在業內率先實其中工銀理財理財產品餘額16074.77億現業務全流程閉環管理。

元。有關工銀理財的業務發展情況請參見2數字化轉型取得新成效。業內率先推出手「業務綜述－綜合化經營及子公司管理」。機銀行養老金融全景服務視圖，實現了「三支柱」養老資產的統一展示。持續提升養老資產託管業務金受託投資監控系統服務能力，優化「工銀e養老」使用體驗。

2產品結構持續優化，創新託管科創22023年末，受託管理年金基金5541億元，

100ETF、中證2000ETF、北證50指數等寬

管理企業年金個人賬戶1314萬戶，託管年基指數基金及央企ETF、信創主題ETF等主題金基金13781億元。受託管理企業年金基型指數基金，託管全市場首單新能源REITS金規模、管理企業年金個人賬戶數量和託產品，債券通「南向通」託管規模和客戶數管年金基金規模繼續穩居銀行同業首位。

量持續領先同業。2023年末，本行保險資蟬聯《證券時報》「養老金融天璣獎」，獲評產託管規模7.0萬億元，公募基金託管規模

《第一財經》「年度養老金融機構」等獎項。

3.7萬億元，養老金託管規模2.8萬億元，均保持行業第一。

二零二三年度報告 （H股） 41討論與分析養老金融服務富有成效

2023年，本行深入貫徹落實中央金融工作會議精神，持續完善養老金融工作佈局。優化養老金融

產品和服務供給，推動綜合化、生態化服務模式創新，有效滿足政府、企業、個人養老金融需求。經過持續發展，形成管理規範、團隊專業、產品完備、運營高效的養老金融經營質態，在基本養老保險、年金管理、個人養老金、長輩客群服務、養老產業金融等領域保持領先的市場地位。

一是養老金融工作佈局不斷完善。本行圍繞政府、企業、個人三端提供金融解決方案。積極發揮總行和分行養老金融委員會的組織統籌作用，加強全集團跨專業、跨層級、跨客群協調聯動，形成統一規劃、分類管理的工作局面。完善養老金金融、養老服務金融、養老產業金融三大板塊產品和服務體系，在業內率先建立涵蓋9個條線、31項指標的養老金融業務指標體系，開發投產養老金融數據平台。

二是養老金管理同業領先。本行推出養老金融全景服務視圖，客戶通過手機銀行可便捷查詢第一、

第二、第三支柱養老金資產情況，並自助開展養老規劃測算。第一支柱基本養老保險方面，全面做好社

保各項改革配套金融服務，積極參與社保信息化建設，全力保障社保資金收支運轉。社保存款規模、金融社保卡發卡量均位居同業前列。第二支柱企業年金和職業年金方面，本行及子公司工銀瑞信基金公司具備年金受託、賬管、託管、投管「全牌照」資格。2023年末，集團各項養老金管理規模4.1萬億元。第三支柱個人養老金方面，在金融機構中首批上線個人養老金業務，構建了涵蓋養老儲蓄、養老理財、養老目標基金、商業養老保險的多元化產品線，為客戶提供賬戶開立、資金繳存、產品投資、待遇領取、個稅代扣代繳等全流程服務。

三是長輩客群服務成效明顯。本行堅持愛老、助老、為老情懷，積極為人民群眾提供有溫度的養老金融產品和服務。圍繞長輩客群需求，推進網點設施適老化改造，優化「工銀愛相伴」長輩客群服務品牌，完善手機銀行「幸福生活版」功能，建設「工行驛站+養老」網點服務場景，推動線上線下服務渠道銜接互補。開展各類「敬老愛心行動」，推出全方位金融賬戶安全鎖，開展金融安全教育，幫助老年人構築金融防詐騙防線。

四是養老財富管理不斷完善。本行圍繞已老和備老客戶財富保值增值需求，整合存款、理財、基金、保險等各種產品，推出多項專屬產品及相關權益，為個人客戶實現養老目標提供多樣化金融投資方式。依託網點和線上渠道在涉老節日舉辦主題活動，開展養老政策和養老投資知識宣講，助力居民養老財務儲備。

五是養老產業金融發展良好。本行緊跟國家銀發經濟佈局和各地養老產業規劃，優化養老產業信貸政策，加大養老產業金融支持力度，助力銀發經濟高質量發展。圍繞養老產業企業在投融資、賬戶管理、支付結算、數智化場景建設等領域的金融需求，提供綜合金融服務方案。用好普惠養老專項再貸款政策工具，切實做好普惠型養老企業的金融服務。

42 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

金融市場業務投資業務

貨幣市場交易2人民幣債券方面，堅持服務實體經濟本源，發揮國有大行金融服務主力軍作用，2人民幣方面，切實履行人民銀行公開市場不斷鞏固政府債券投資優勢，為經濟發展一級交易商職責，高效配合做好穩健貨幣提供有力資金支持，持續做好綠色發展、政策傳導，積極加大對市場金融機構資金先進製造業、科技創新等重點領域企業債支持力度。科學制定融資策略，合理擺佈投資。

融資期限、品種及交易對手結構，持續提升資金運作效率。全面深化數字轉型，充2外幣債券方面，穩健開展外幣債券投資，分發揮自主研發優勢，完成人工智能機器動態調整債券投資組合結構，穩步提升組自動詢價、智能交易助手等功能運行上合安全性和收益性，進一步加大對先進製線，實現在智能化交易、業務全流程風險造、科技創新、綠色金融等領域的支持力控制等領域的進一步突破。持續加強系統度。積極活躍離岸市場，穩步推進「南向功能與制度體系建設，前瞻性做好交易對通」債券投資交易。本行連續三年獲評《財手信用狀況監測和研判，切實做好風險應 資》「亞洲G3債券最佳投資機構中資銀行類對預案，嚴格落實各項風險防控措施，確第一名」，市場影響力持續提升。

保資金安全。

2外幣方面，加強外匯貨幣市場資金流動性與利率變動研判，在保障流動性安全的前提下，靈活擺佈融資期限與幣種，提高外幣資金使用質效。作為銀行間外幣拆借市場報價行，積極參與中國外匯交易中心結算直通項目等業務創新，持續保持境內外匯貨幣市場領先地位。2023年，持續獲評中國外匯交易中心「最佳外幣拆借報價行」

「最佳外幣拆借會員」「最佳外幣回購會員」等多項榮譽。

二零二三年度報告 （H股） 43討論與分析

代客資金交易2境外機構投資者銀行間市場交易方面，積極服務全球超60個國家和地區的境外機構

2代客結售匯和外匯買賣業務方面，加強外投資者客戶，滿足客戶深入參與中國銀行匯風險中性宣導，通過線上線下多種方式間市場投資交易需求。獲評中央國債登記向涉外企業普及風險中性理念與匯率避險

結算有限責任公司「全球通業務優秀結算代產品，助力增強避險意識和匯率風險管理理機構」「國際化業務卓越貢獻機構」和債券能力。加大中小微企業支持，多家分行落通有限公司「跨境認購創新獎（承銷商）」。

地轄內首筆第三方擔保項下中小微企業匯

率避險業務，有效降低客戶業務辦理門檻和交易成本。加快產品服務創新，新增7個資產證券化業務幣種現鈔結售匯服務，為成都大運會、杭22023年，本行共發行8單資產證券化項目，州亞運會等重大賽事提供優質金融服務支

均為不良貸款證券化項目，發行規模合計持；推出電子交易平台人民幣外匯期權服59.66億元。

務功能和智能詢價交易功能，優化客戶體驗。

貴金屬業務

2櫃台債業務方面，首批參與中國進出口銀行和中國農業發展銀行面向中小金融機構2提升貴金屬實物產品普惠性，推出新版小客戶發行上海清算所櫃台債，發售中國農規格平價如意金條，降低購金門檻；把握業發展銀行「支持高標準農田建設」等主題年輕客群偏好，開發「哈利*波特」二期產金融債券、綠色債券，以及35個省（自治品；把握區域特色，開發「大美四川*旅行區、直轄市、計劃單列市）櫃台地方政府債熊貓」系列產品，榮獲「幸福天府*成都禮券，助力構建多層次債券市場體系，積極物」特別獎金獎。

支持綠色金融、農業發展與地方建設。獲2提升面向公司和機構客群的貴金屬服務。

評中央國債登記結算有限責任公司「櫃台圍繞服務現代化產業體系建設，鞏固對貴流通式債券業務優秀承辦機構」和「地方債金屬產業鏈實體企業的金融服務支持，向櫃台業務優秀承銷機構」，銀行間市場清算石油煉化、光伏、新材料等貴金屬新興應所股份有限公司「優秀櫃台債券業務參與機用行業拓展原料融貨服務。積極服務黃金構」。同業租借需求，穩步推進積存金銀銀合作，進一步滿足城鄉市場客戶資產配置需求。

22023年，本行代理上海黃金交易所清算額、黃金企業租借和同業租借規模在場內

佔比均保持第一地位，蟬聯上海黃金交易所「金融類優秀會員一等獎」「最佳產品推廣

貢獻機構」等獎項。

44 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

金融科技2優化提升集團網絡安全防禦能力。持續健全網絡安全統籌管理機制，豐富威脅情報堅持「科技驅動、價值創造」，加快推進科庫，提高漏洞威脅感知能力，強化互聯網技強行、數字工行建設。夯實安全生產運營基攻擊源處置，常態化開展有效性驗證。加礎，提升創新技術驅動能力，深耕D-ICBC數字強網絡安全團隊及攻防能力建設，積極推生態，深化科技體制機制改革，打造適應高質量動安全攻防靶場優化升級，並與國家級實發展要求的新引擎。

驗室分佈式靶場開展聯合創新。積極開展

2023年，本行在金融監管總局全國性銀行全集團網絡安全專項排查加固，完善勒索

信息科技監管評級中獲評銀行業第一，持續保病毒攻擊等網絡安全預案，提高集團網絡持同業領先。5項科技成果獲得人民銀行金融科安全防護整體水平。

技發展獎，其中銀行金融級聯機數據庫轉型建2打造領先的生產運維和災備保障體系。強設項目獲得一等獎。獲《亞洲銀行家》「國際最佳化面向業務視角的板塊化運維服務能力建

流程自動化項目」「國際最佳數據管理項目」「中設，提升全鏈路端到端監控、災備高可用國最佳銀行即服務技術」，《銀行家》（中國）「金等級對標等生產運維能力，升級運維工具融創新卓越機構」「金融科技創新優秀案例」等多架構，扎實推進生產運維轉型。全面升級項金融科技獎項。AI大模型建設成果獲評人民銀災備保障體系，提升重要業務系統同城高行《金融電子化》「2023年金融信息化10件大事」

可用和異地災備接管實戰能力，推進異地榜首，是銀行業中唯一入選的大模型技術創新應自主可控災備雲平台建設，全面提升核心用。首家唯一獲得國家金融科技認證中心金融數業務場景容災能力。

字化能力成熟度最高等級認證。

2完善數據安全管理體系。健全數據安全管理制度，強化數據安全組織保障，形成上夯實安全生產運營基礎

下一體、總分聯動、分工明確的數據安全積極應對複雜多變外部形勢和技術革新帶管理組織架構。優化數據安全技術管理框來的新挑戰，堅守安全生產底線，深化生產運維架，強化數據安全技防體系，完善數據安轉型，全面提升網絡安全防護能力，推進數據安全技術平台，沉澱標準化的數據安全技術全技術能力建設，全行信息系統可用率持續保持能力。持續推進數據安全分類分級貫標能在99.99%以上高水平，為數字化轉型提供堅實力建設，開展數據安全風險評估和應急演支撐。練，加強培訓和宣傳，提升全行數據安全保護意識。

二零二三年度報告 （H股） 45討論與分析提升創新技術驅動能力金融應用研究報告》，積極探索金融行業量子計算應用，並聯合頭部企業開展合作創堅持科技自立自強，迭代升級ECOS技術生新，在外拓業務終端試點量子密鑰分發和態，統籌推進關鍵核心技術領域攻關，加快前沿加密功能，提升金融數據傳輸安全。

技術研究成果向業務價值轉化，全方位賦能數字化轉型，以高質量科技支撐全行經營發展。

深耕D-ICBC數字生態建設

2升級彈性可靠的雲和分佈式技術體系。積極推動全集團雲化基建部署，雲上節點數持續深化科技、數據、業務「煲湯式」融量超過20萬，業務容器數量超過14萬，規 合，扎實推進數字工行(D-ICBC)建設，一系列數模持續保持行業領先。全量客戶信息和個字化創新成果相繼上線並取得積極成效，「數字人賬戶全面遷移至「雲+分佈式」自主可控平工行」對全行轉型與創新發展的賦能效應更加突台，實現零售板塊全面架構轉型，全行核顯。

心系統超80%的業務量基於開放平台單軌

詳見「資本市場關注熱點問題－熱點問題運行，平穩應對全年多次業務高峰和複雜五：數字工行建設持續深化」。

場景的真實考驗。

2推進新技術平台支撐能力建設和場景應深化科技體制機制改革用。建成同業首個全棧自主可控的千億級AI大模型技術體系，率先實現在多個金融業持續完善科技創新機制，加強科技人才隊務領域創新應用。強化企業級數據中台和伍建設，深化科技基礎治理，不斷提升金融創新大數據平台技術能力建設，構建實時數據響應效率和供給能力，激活釋放全行科技創新活倉庫能力，優化數據權限管控，全面提升力。2023年，本行金融科技投入272.46億元；

大數據資源時效性和實用性。持續推進機金融科技人員3.6萬人，佔全行員工的8.6%。

器人流程自動化(RPA)技術的平台建設和業 2 完善科技創新機制。持續優化「揭榜掛帥」務應用，應用範圍覆蓋37個業務條線。建機制，做好關鍵業務和技術領域攻關項目設13個綜合型數字員工以及1000餘個流程遴選和評審，針對全行影響力顯著的科技自動化數字員工，智能增效超過3萬人年，項目和數字化轉型典型優秀項目進行專項助力員工減負賦能。評選獎勵，突出實幹實績導向，發揮標桿2加快前沿技術研究成果的應用探索。探索示範效應。持續完善產品管理機制，落實隱私計算在跨機構場景的應用，聯合金融全面風險管理要求，提升全集團產品目錄同業實現基於該技術的銀行間資金流水核覆蓋率，構建常態化運營機制，健全科技驗，並獲監管機構好評。發佈《量子計算內部閉環的體驗提升機制，提高研發體驗問題解決率。

46 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

2深化科技和數據基礎治理。加強全行產品網絡金融管理和需求管理，組織開展低效產品和功本行圍繞「數字工行」(D-ICBC)建設目標，加能退出，形成需求整合提升方案。深入推快打造與現代化經濟體系相適應的數字金融服務

進研發運營一體化建設，提高應用版本「一體系，以搭平台、提能力、拓場景、建生態為主鍵部署」能力，建設應用運維人員一站式投線，創新數字金融發展新模式。2023年，數字產工作台，投產效能顯著提升。完善科技化業務佔比99.0%。

設備資源基礎性管理，形成科技設備資源管理基礎性提升方案。開展數據資產盤點和確權，持續擴充數據資源，深化數據治強化數字金融新基建，深化核心平台建設理，夯實數字化管理基礎。推進探索金融2「最好手機銀行」再上新台階。以智能、至科技倫理建設，印發《金融科技倫理管理辦簡、人性化為方向，創新推出個人手機銀法》，把科技倫理要求貫穿於技術應用、創行9.0版，圍繞大財富、全融資、促消費、新研發等科技活動全過程，提升新形勢下強智能、優體驗五個領域，打造全景式數的科技管理有效性。

字金融服務體系。業界首創家庭財富、「人2 加強科技數據人才隊伍建設。持續優化科 企合一」普惠融資、環抱式首頁、3D貴金屬技人才結構，依託「科技菁英」招聘品牌及展廳等服務，數字化創新動能持續增強。

集中培養機制，帶動基層金融科技職能加創新消費、鄉村、便民、跨境四大場景，速向創新研發與營銷服務支持轉型，加強升級權益中心2.0，打造客戶權益一站式查高質量科技供給能力。持續改善科技人才詢使用新體驗。2023年末，個人手機銀行發展環境，積極開展科技人才定向支持等客戶5.52億戶，移動端月活2.29億戶，客交流項目，着力打造頂尖科技人才隊伍。戶規模與活躍度保持同業領先。

持續提升科技人才專業能力，圍繞「數字2開創開放銀行生態新局面。依託企業網上化轉型和金融科技」兩個主線，聚焦領軍銀行和手機銀行打造「融E雲」對公數字金

人才和骨幹人才，統籌部署人才分層培養融服務平台，面向專屬客群推出專精特新方案。推動數據人才培養與業務發展深度服務專區、普惠專區等服務，為客戶提供融合，全集團數據分析師9375人，覆蓋各涵蓋金融與經營多場景融合的生態服務。

個專業條線及境內外機構，形成了初中高2023年末，企業網上銀行客戶1512萬戶，

級梯次分佈、專兼職有機結合的數字化人

企業網上銀行月均活躍客戶617萬戶，客戶才基礎；通過建模大賽、數據菁英、跨界

規模和活躍度同業第一。構建「融E聚」開放交流、產學研融合、體系化訓戰結合等方

金融服務平台，立足用戶視角提升基礎服式，組建「數據+業務+應用」的分析師柔性務能力，推出開放銀行服務新門戶，契合團隊，深化數業融合，賦能業務發展。

平台型客戶需求形成綜合化服務方案，滿足客戶多元化金融需求，提供一體化、綜合化金融服務。

二零二三年度報告 （H股） 47討論與分析

2「雙輪驅動」助力線上服務鄉村振興。構建業內主流高流量平台。「經營賦能中心」建以工銀「興農通」APP、手機銀行「興農通」 設提效，全年智能外呼量超7億，智能外呼版為主體的線上觸達服務體系，助力金融規模最大、覆蓋更廣；積極推動新媒體內服務下沉。面向縣域鄉村客戶提供專屬貸容生產、客戶體驗分析、線上風險防控、款、大額存款等金融服務，累計服務活躍員工業務支持等能力升級，賦能業務發展客戶超1.6億戶。推出種植e貸、縣域專屬 與品牌宣傳。

存款、大額存單等特色產品，為超35萬家2強化服務工作統籌推動，實現客戶服務品農業經營主體提供「興農撮合」服務。聯合質提升。打造客戶回聲、員工心聲「雙聲」中國供銷集團和各級供銷社，將金融融入企業級數字化體驗管理平台，持續提升客農資貿易、農產品銷售等供銷核心業務場戶體驗的數字化管理能力和水平。深化投景。搭建「定點幫扶消費專區」，助力鄉村訴問題根源治理與在線集中處理，優化產產業振興。品體驗，強化遠程客服在線投訴處理能2境外網絡金融穩步發展。投產手機銀行大力，實現客戶服務評價提升。聚焦解決客灣區服務專區，實現身份互認、場景共戶「急難愁盼」問題，開展手機銀行全員體享、資金互通。在9個國家和地區投產「跨驗活動，圍繞註冊登錄、賬戶管理、轉賬境e發薪」業務，境外網絡金融服務覆蓋43 匯款、刷臉認證等重點功能，進一步打磨個國家和地區。創新推出境外個人手機銀流程設計，着力提升客戶體驗。

行8.0、境外企業網銀極智版，為境外機構2數字化運營體系建設初見成效。打造數字拓展本地市場提供更多選擇。化時代線上知客、獲客、活客、價值轉化一體化鏈條，構建數字化觸客矩陣，基培育數字經營新動能，提升企業級數字化能力於個人手機銀行、企業手機銀行和網上銀行、企業微信等平台，運用數字化新工2深化遠程銀行服務智慧升級。「智慧服務中具，圍繞客戶生命周期，分層推進全量客心」建設提質，同業率先實現大模型技術在戶拉新、留存、促活、防流失，圍繞長尾座席助手等場景落地，保障成都大運會、客戶開展集約化、線上化、規模化維護，杭州亞運會等重點時期多語言服務，全年圍繞財富、信用卡、三方支付、代發、普

服務量21.5億筆，接聽率和智能分流率同惠小微等重點客群深化聯合運營，助力客業領先。「數字運營中心」建設提速，建成戶金融資產價值增長，讓數字金融服務觸微信生態、智能外呼、短信外撥等億級觸及更多客戶。

客平台，打造同業最全新媒體矩陣，覆蓋

48 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

2持續提升線上平台數字化風控水平。強化後勤等學業和生活場景，強化教育繳費監線上欺詐交易風險防控，建立電子銀行客管，緩解學校對賬壓力，豐富家長支付方戶限額分級管理體系，提升個人客戶限額式，服務中小學幼各類學校超3.1萬所，覆管控精準性，實施企業網銀支付限額動態蓋超1200萬家長繳費客群。

管理；完善線上交易風險智能化識別機2數字人民幣試點推廣取得佳績。推動業務制，深化設備指紋新技術應用，推廣企業創新，實現數字人民幣線上繳納稅款，完網銀人臉識別功能，有效防範線上欺詐交成全市場首單上海清算所大宗商品清算通易風險，保護客戶資金安全。夯實合規風數字人民幣清結算服務，圍繞預付消費場險管理，實現洗錢高風險個人客戶線上渠景推出智能預付管家產品，落地基於數字道聯動控制，完善APP個人信息保護政策， 人民幣智能合約的供應鏈金融服務方案，實施電子銀行系統客戶信息保護加固。支持商戶一碼通付，持續擴大數字人民幣發薪規模，打造數字人民幣SIM卡硬件錢包打造數字開放新生態，全力服務實體經濟等產品。證券行業數字人民幣應用場景創新試點獲第二屆首都金融創新激勵項目一

2服務數字產業，聚焦交易市場保證金管等獎。2023年，有效數字人民幣個人錢包理、產供銷一體化支付結算、產業鏈上下

新增1585萬個，對公錢包新增134萬個，游企業融資等需求，創新汽車產銷、產業新增數字人民幣商戶門店數271萬戶。

鏈平台、要素資源市場等行業解決方案。

服務數字民生，深化與頭部網絡貨運平台和知名生活服務平台合作，為貨運司機、網點建設與服務提升快遞小哥、外賣騎手等新市民群體提供薪2扎實推進網點優化調整。在強化網點准入資代發、普惠貸款、信用卡、醫保社保、管理、保持總量穩定基礎上，鞏固網點規日常繳費、專屬權益等貼心服務。服務數模競爭優勢，加大縣域鄉鎮地區網點佈字政務，緊跟數字政務建設步伐，提供細局，科學推動低效密集扎堆網點疏解，持分場景綜合金融服務方案，服務場景涵蓋續優化網點佈局結構。2023年完成670家「一碼通城」「全網通辦」「智慧城市」「智慧網點優化調整，向服務供給相對不足的城政法」「智慧文旅」等領域，助力政務數字化市重點區域新投入網點52家，向縣域地區智能化水平提升。服務數字教育，聚焦教投入網點57家，新增覆蓋15個空白縣域，育市場數字化轉型需求，創新「教育雲」綜網點縣域覆蓋率提升至86.9%，網點資源與合生態服務方案，將「收、繳、對、清」等地區社會經濟資源匹配度穩步提高。深化金融服務嵌入到校園報名、考試、食宿、低碳、適老網點建設，完成整體裝修網點

1045家，實現網點常靚常新，持續改善網

點硬件設施和服務面貌。2023年末，本行營業網點15495個，自助銀行21023個，智能設備76203台，自動櫃員機53745台，全年自動櫃員機交易額45870億元。

二零二三年度報告 （H股） 49討論與分析

2有序推進農村普惠金融服務點建設。以黨問量超12億次；發佈「工小征、工小程」對建、政務、農產品產銷等為切入點，與縣客數字員工，全面覆蓋手機銀行、遠程銀鄉政府、村委會、頭部大型企業、當地企行、網點等線上線下渠道，全年服務客戶業、個人商戶等五類合作方開展生態共9.6億人次。進一步推進線上平台、物理網建，累計建成農村普惠金融服務點4760點、遠程客服、客戶經理間服務協同，實家，覆蓋全國1523個縣。全年為鄉村客戶現「一點接入、全渠道響應」一致體驗。

辦理業務332.3萬筆，開展反電信詐騙、愛2深化數字賦能開創運營服務新局面。加快惜徵信、消費者權益保護及基礎金融知識網點運營改革，客戶全旅程服務建設全面宣傳5.1萬場，服務客戶134.7萬人次，切推進，線上預約、到店識別引導服務全行實提升鄉村金融服務水平。推廣；賬戶開銷戶、外匯匯款、遺產繼承2持續提升網點服務水平。充分發揮物理渠等網點難點業務實施場景化改造與流程重道資源規模優勢，深化「工行驛站+」公益構，為解決客戶「疑難急雜」問題提供有力惠民服務內涵，豐富惠民服務功能。全年工具。加快智能技術賦能業務運營，加速新打造「工行驛站+」政務、生活、財富、運營領域數字人、大模型等新技術應用，公益、幸福、普惠等各類生態化網點6156首個基於大模型的網點員工智能助手正式家，累計超1.1萬家。組織1.55萬家工行驛上線，提升網點效能，全年運營領域智能站有序擴增便民服務供給，服務戶外勞動處理業務量3.2億筆，比上年增長14%。現者、中高考生、老年人等重點人群，全年金運營數字化轉型成效初顯，在200餘家網累計組織開展「志願暖春*你我同行」學雷鋒點試點應用個人開銷戶、存取款等場景實

志願服務活動、「盛夏關愛三重奏」系列主物集中交付服務模式，全行推廣本外幣新題活動、「工銀愛相伴*情暖重陽節」等各類鈔、零鈔線上預約業務，全面推廣任務驅活動9.5萬場，惠及社會公眾1200萬餘人動金庫作業新模式。自助渠道服務功能及次。本行20家營業網點獲評中國銀行業協場景持續擴展，在全行網點智能櫃員機推會「銀行業營業網點文明規範服務百佳示範廣電子社保、稅收繳費、智慧醫保、信用單位」，獲評數量位列同業第一。報告、數字人民幣等銀政聯動業務，打造2加速全渠道佈局，促進渠道協同。深入推客戶身邊的「政務服務大廳」；加快智能終進本行數字金融核心服務平台建設，構建端適老化服務改造，實現老年客戶登錄後智能、泛在、融合的渠道體系。加快「中國自動切換大字版界面，並將老年客戶高頻工商銀行客戶服務」微信公眾號建設，粉絲使用功能放置首頁，顯著降低老年客戶使數超1億戶；升級打造雲網點2.0，形成「網用自助設備門檻。

點的線上門店」「客戶的掌上網點」，年訪

50 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

2扎實做好大運會、亞運會金融服務保障。文化活動，推出文化標桿單位80家，促進作為成都第31屆世界大學生夏季運動會和企業文化建設交流互鑒。加強新時代廉潔

杭州第19屆亞運會銀行類獨家官方合作夥文化建設，成立廉潔文化研究中心，深化伴，通過建設賽事側全功能網點、流動銀廉潔文化教育基地建設，製作系列警示教行車、新型貨幣兌換機、專屬客服熱線、育片，以案為鑒、警鍾長鳴，助力全面從手機銀行專區、專屬APP金融服務專區等線 嚴治黨全面從嚴治行向縱深推進。建成金上線下多層次、立體化的服務保障渠道，融系統首家創新文化教育基地，打造創新圓滿完成兩大國際性賽事期間現金兌換、文化傳導的重要平台，激發全行創新創造外卡受理、數字人民幣等業務的服務支持活力。企業文化建設獲評中國企業文化研保障工作，實現賽事期間「零差錯、零投究會「新時代十年企業文化典型經驗」，提訴、零輿情」。升工行文化影響力。

2圍繞建設學習型組織、學習型強行，重點人力資源管理與員工機構情況實施一批精品培訓項目，以點帶面牽引各級各類培訓高效開展，持續提升幹部員工人力資源管理

綜合素質和履職能力。面向管理人員，實2聚焦高質量發展，着眼經營發展與市場競施境內機構主要負責人「工銀領導力」培爭關鍵領域，加強戰略要地人力資源配訓、境外機構主要負責人培訓、信貸分管備，以人力資源提質增效帶動經營能力提行長能力提升培訓、新任個人金融業務分升。圍繞科技創新、綠色發展、新興業管行長能力提升培訓、二級分行行長經營務、普惠金融、數字化轉型等重點領域，能力提升培訓等項目，着力增強戰略思維持續推進營銷、信貸、科技、數據等隊伍和管理水平。面向專業人員，實施工銀建設，完善人才培養、引進、激勵和使 (ICBC)現代金融大講堂、「數字工行」培訓、用，着力打造適應金融強國建設要求的高紀檢條線「礪劍計劃」、總行直管機構組水平金融隊伍。加快科技數據賦能，優化織部長培訓等項目，提升專業素養和業務機構職能設置，完善一線員工發展機制，能力。面向一線員工，實施網點負責人輪激發人才活力動能。 訓、「GBC+」網點「鐵三角」1培訓，持續提高網點員工崗位素質和服務水平。聚焦人2大力弘揚中華優秀傳統文化，堅持誠實守才成長進階，實施中青年幹部培訓、國際信、以義取利、穩健審慎、守正創新、依

化人才培訓、外派後備人才培訓、新員工法合規，不斷豐富完善工商銀行新時期企和管培生培訓、新員工導師培訓等項目，業文化內涵。開展內涵豐富、形式多樣的構建全鏈條、系統化培訓體系。

1「鐵三角」指支行對公客戶經理、網點負責人、網點客戶經理。

二零二三年度報告 （H股） 51討論與分析

薪酬政策2本行2023年度薪酬方案經行內決策流程制定實施，年度工資總額執行情況按國家規2本行實行與公司治理要求相統一、與高質定向主管部門備案。報告期內本行高級管量發展目標相結合、與風險管理體系相適

理層經濟、風險和社會責任指標完成情況

應、與人才發展戰略相協調以及與員工價良好，最終結果待董事會審議後確定。

值貢獻相匹配的薪酬政策，以促進全行穩健經營和高質量發展。本行薪酬管理政策嚴格按照國家有關規定、監管要求和公司員工機構情況治理程序制定及調整。本行不斷優化以價22023年末，本行共有員工419252人，其值創造為核心的薪酬資源配置機制，堅持中，境內主要控股子公司員工7210人，維護公平和激勵約束相統一的分配理念，境外機構員工15767人。本行員工性別比傳導集團經營管理戰略目標，加強薪酬資例保持總體平衡，較上年末未發生明顯變源向基層員工傾斜，調動和激發各級各類化。未來，本行將對員工性別結構予以持機構的經營活力。

續關注，在人員退出與招聘等工作中加強2本行員工薪酬由基本薪酬、績效薪酬和福跟蹤監測，採取有效措施保持員工隊伍性利性收入構成。其中，基本薪酬水平取決別比例的平衡穩定。

於員工價值貢獻及履職能力，績效薪酬水平取決於本行整體、員工所在機構或部門

以及員工個人業績衡量結果，同時高級管理人員和對風險有重要影響崗位的員工績

效薪酬實行延期支付及追索扣回機制，促進風險與激勵相平衡。對發生違規違紀行為或出現職責內風險損失超常暴露等情形的員工，本行視嚴重程度扣減、止付及追回相應期限的績效薪酬。報告期內，本行按照相關辦法對因違規違紀行為或出現職責內風險損失超常暴露等情形受到紀律處

分或其他處理的員工，均進行了相應績效薪酬的扣減、止付或追索。

52 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

員工教育程度員工年齡結構

博士0.2%

30歲以下25.1%

碩士11.8%

31-40歲27.3%

本科65.1%

41-50歲20.4%

專科17.7%

51歲以上27.2%

專科以下5.2%員工性別員工專業構成

個人銀行業務41.5%

運營與綜合保障14.8%

公司銀行業務13.9%

經營管理9.6%

男性49.3%

金融科技8.5%

女性50.7%

風險及合規管理6.5%

其他2.4%

新業業務1.8%

非銀行業務1.0%

22023年末，本行機構總數16297個，比上36個一級分行及直屬分行、459個省會城市年末減少159家。其中，境內機構15884行及二級分行、15227個基層分支機構，個，境外機構413個。境內機構包括總行、27個總行直屬機構及其分支機構，以及134個主要控股子公司及其分支。

2023年末資產、分支機構和員工的地區分佈情況

資產

（人民幣資產機構員工項目百萬元）佔比(%)機構（個）佔比(%)員工（人）佔比(%)

總行850299719.0280.2212945.1

長江三角洲1021543722.9251315.46080214.5

珠江三角洲699393115.6196612.14750311.3

環渤海地區668082614.9265516.36543315.6

中部地區494625911.1340220.97800418.6

西部地區574342512.8358622.08474520.2

東北地區15972133.616009.8384949.2

境外及其他42558799.55473.3229775.5

抵銷及未分配資產(4238888)(9.4)

合計44697079100.016297100.0419252100.0

註：境外及其他資產包含對聯營及合營公司的投資。

二零二三年度報告 （H股） 53討論與分析

國際化經營2持續深化國際合作。高質量履行金磚國家工商理事會中方主席單位職責，服務金磚堅持「國際視野，全球經營」，完善境內國家多邊合作。依託中歐企業聯盟，助力外、本外幣一體化經營體系，充分發揮全球經營中歐經貿關係提質升級。完善「一帶一路」優勢，着力提升跨境金融服務水平，助力高質量銀行間常態化合作機制(BRBR)，助力高質量共建「一帶一路」，服務國家高水平對外開放大共建「一帶一路」，多項成果被納入第三屆局。

「一帶一路」國際合作高峰論壇官方成果清

2深入實施外匯業務首選銀行戰略。深入服單。積極服務中國國際進口博覽會、中國務貿易強國建設，持續開展「春融行動」，進出口商品交易會、中國國際服務貿易交加大對境內重點外貿外資企業的融資支持易會等國際展會，助力高水平對外開放。

力度，不斷優化「單一窗口」平台下國際結2不斷完善全球網絡佈局。沙特吉達分行正算與貿易融資等金融服務。持續築牢外匯式對外營業。2023年末，本行已在49個國業務高質量發展根基，推動基層外匯業務家和地區建立了413家境外機構，通過參股旗艦機構建設，加大基層外匯業務柔性支標準銀行集團間接覆蓋非洲20個國家，在持力度，全面提升外匯風控合規管理水平。

「一帶一路」共建國中的30個國家設立259

2穩慎扎實推進人民幣國際化。深入開展家分支機構。與143個國家和地區的1445「春煦行動」，積極支持全球市場主體跨境家外資銀行建立了業務關係，服務網絡覆結算、投融資、風險管理等領域跨境人民蓋六大洲和全球重要國際金融中心。

幣業務需求。獲授權擔任巴西人民幣清算2境外機構穩妥應對複雜國際環境，保持穩行，境外人民幣清算行拓展至11家。推進中有進經營態勢，持續提升公司投行、全自貿區分賬核算單元賬戶體系建設，在福球現金管理、零售金融、網絡金融、專項

建搭建「中印尼跨境人民幣服務中心」，積融資、金融市場、資產管理、資產託管等

極支持上海臨港新片區、粵港澳大灣區、

全球金融服務能力，構建個人客戶全球金海南自貿港等重點區域跨境人民幣業務創

融服務體系，增強跨境聯動水平，提升「工新發展。助力完成我國首單進口液化天然銀全球付」場景支撐能力，積極打造「工銀氣人民幣跨境結算。創新服務跨國公司貿全球行」服務品牌。

易結算、資金管理等業務需求，助力更大力度吸引和利用外資。搭建中小企業跨境人民幣應用場景，支持中小微企業發展。

2023年跨境人民幣業務量9.24萬億元。

54 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

境外機構主要指標資產（百萬美元）稅前利潤（百萬美元）機構（個）項目2023年末2022年末2023年2022年2023年末2022年末港澳地區20194121372655110509597

亞太地區（除港澳）136959135854152212899091歐洲87215850487868717474美洲4136760335386328153153

非洲代表處––––11

抵銷調整(50847)(50786)小計41663544417732453538413416

對標準銀行投資(1)35733722454397合計42020844789936993935413416

註：(1)列示資產為本行對標準銀行的投資餘額，稅前利潤為本行報告期對其確認的投資收益。

22023年末，本行境外機構（含境外分行、境外子公司及對標準銀行投資）總資產4202.08億美元，佔集團總資產的6.7%。其中，各項貸款1803.56億美元，客戶存款1518.95億美元。報告期稅前利潤36.99億美元，佔集團稅前利潤的6.2%。

二零二三年度報告 （H股） 55討論與分析境外機構分佈情況港澳地區

機構名稱（國家╱地區）

香港分行（中國香港）工銀澳門（中國澳門）

工銀亞洲（中國香港）澳門分行（中國澳門）

工銀國際（中國香港）

亞太地區（除港澳地區）

機構名稱（國家╱地區）

東京分行（日本）仰光分行（緬甸）

首爾分行（韓國）工銀阿拉木圖（哈薩克斯坦）

釜山分行（韓國）卡拉奇分行（巴基斯坦）

蒙古代表處（蒙古）孟買分行（印度）

新加坡分行（新加坡）迪拜國際金融中心分行（阿聯酋）

工銀印尼（印度尼西亞）阿布扎比分行（阿聯酋）

工銀馬來西亞（馬來西亞）多哈分行（卡塔爾）歐洲

馬尼拉分行（菲律賓）利雅得分行（沙特阿拉伯）機構名稱（國家╱地區）

工銀泰國（泰國）科威特分行（科威特）

法蘭克福分行（德國）工銀倫敦（英國）

河內分行（越南）悉尼分行（澳大利亞）

盧森堡分行（盧森堡）倫敦分行（英國）

胡志明市代表處（越南）工銀新西蘭（新西蘭）

工銀歐洲（盧森堡）工銀標準（英國）

萬象分行（老撾）奧克蘭分行（新西蘭）

巴黎分行（法國）工銀莫斯科（俄羅斯）

金邊分行（柬埔寨）

阿姆斯特丹分行（荷蘭）工銀土耳其（土耳其）

布魯塞爾分行（比利時）布拉格分行（捷克）

米蘭分行（意大利）蘇黎世分行（瑞士）

馬德里分行（西班牙）工銀奧地利（奧地利）

華沙分行（波蘭）

希臘代表處（希臘）美洲

機構名稱（國家╱地區）

紐約分行（美國）工銀秘魯（秘魯）

工銀美國（美國）工銀阿根廷（阿根廷）

工銀金融（美國） ICBC Investments

工銀加拿大（加拿大） Argentina（阿根廷）

工銀墨西哥（墨西哥） Inversora Diagona（l 阿根廷）

工銀巴西（巴西）巴拿馬分行（巴拿馬）非洲

機構名稱（國家╱地區）

參股標準銀行（南非）

非洲代表處（南非）

56 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

綜合化經營及子公司管理險資金管理、專項資產管理、職業年金、基本養

老保險投資管理人、公募基金投資顧問等多項業

本行堅持服務國家戰略和實體經濟，聚焦務資格，是業內具有「全資格」的基金公司之一。

主業、做精專業，形成覆蓋基金、租賃、保險、債轉股、理財、金融科技、境外投行等多領域綜2積極應對資本市場波動、基金降費新規出

合化發展佈局，全市場金融服務能力不斷提升。台等多重挑戰，嚴控各類風險，提升投研專業能力，加強集團協同，經營發展保持持續完善集團綜合化治理體系，強化「牽頭總體平穩。加強社保年金及個人養老金等統籌、條線主抓」管理機制，鞏固提升集團總部國內三大支柱養老金投資管理業務發展，綜合化治理能力。持續優化以黨的建設、公司治業務規模持續穩步增長。完善客戶服務體理、股權管理為核心的綜合化子公司治理模式，系，提升服務質量，強化投後陪伴。加強統籌推進綜合化與國際化戰略協同，集團管控與投資者權益保護，持續推進投資者教育，協同機制不斷完善。持續優化子公司治理機制，連續五年在國家級證券期貨投資者教育基

強化專兼職董事履職效能發揮，推進境內子公司地考核中保持優秀。

黨建與公司治理深度融合。優化戰略考核機制，推動集團戰略向子公司縱深精準傳導。加強資本22023年末，工銀瑞信管理公募基金247管理，推動科技建設、數據治理和數字化轉型，隻，管理年金、專戶、專項組合590個，管進一步提升子公司行業影響力、核心競爭力、客理資產總規模1.72萬億元。

戶服務能力。

按照「主動防、智能控、全面管」的風險管工銀金租理路徑，深化落實「五個一本賬」要求，健全完工銀金租主要經營航空、航運及能源電善能夠涵蓋綜合化子公司風險特點的集團全面風

力、軌道交通、裝備製造、專精特新等重點領域險管理體系。強化子公司穿透管理和監測，加強大型設備的金融租賃業務，提供租賃資產受讓及股權投資信息系統化、規範化、智慧化管理。強轉讓、資產交易、資產管理等多項金融與產業服

化子公司三道防線建設，提升風險防控及內控合務。

規能力，促進高質量發展。

2航空業務板塊以點帶鏈、創新聯動，支持國產航空運輸業、飛機製造業高質量發展工銀瑞信取得新成效。持續擴大與境內優質航司合工銀瑞信主要從事基金募集、基金銷售、作規模，助力穩固民航業「基本盤」；聯合資產管理業務以及中國證監會批准的其他業務， 中國商飛、中國民航大學共同發佈《ARJ21擁有公募基金、QDII、企業年金、特定資產管 飛機價值白皮書》，積極開展海外營銷宣理、社保基金境內（外）投資管理人、RQFII、保 傳，提升「工銀全球行」品牌影響力；跨業務板塊創新聯動，成功落地空中客車全生命周期管理項目，航空產業鏈、飛機發動機等領域租賃業務創新取得積極成效。

二零二三年度報告 （H股） 57討論與分析

2海事業務板塊支持國產航運業、船舶製造與上海保交所「保險碼」平台建設，承接「保業實現新突破。支持我國自有首艘現代化險碼」首個普惠型意外險產品共保項目，上跨洋通信光纜鋪設船建造，穩步推進海洋線意外險、醫療險等多款工銀安盛專屬產漁業、文旅、油氣、綠色能源等海洋經濟品。

創新項目儲備和落地。2優化客戶體驗，扎實推動康養服務擴容增2境內綜合租賃業務板塊圍繞製造業、戰略效。創新養老機構協同模式，儲備優質養性新興產業、專精特新、綠色、民營企老服務資源，與6家機構合作完成機構照護業、普惠、涉農等實體經濟重點領域投服務落地。持續做好重疾、醫療險產品增放。落地首筆分佈式光伏項目，精準支持值服務內容的迭代升級，擴大普惠保險保「專精特新」中小企業；積極開拓工程機障範圍與力度，惠及群眾約40萬人，累計械、農業機械等一批專業機械設備行業頭保險金額約1.38萬億元。

部潛力優質新客戶；青島漁光互補光伏項2獲《證券時報》「保險業服務健康養老方舟

目助力鄉村公共基礎設施建設，為金融租獎」，獲評《第一財經》「最佳為民服務保險賃支持鄉村振興進行有益探索。機構」、《金融時報》（中國）「金龍獎年度最佳銀行系壽險公司」。

工銀安盛

工銀安盛經營各類人壽保險、健康保險和工銀國際

意外傷害保險等保險業務，及前述業務的再保險工銀國際是本行在中國香港的全資子公業務，國家法律法規許可使用保險資金的業務和司，主要從事上市保薦承銷、債券發行承銷、財監管機構批准的其他業務。務顧問、直接投資、銷售交易、資產管理、市場2堅持發揮保險所長，融入集團戰略，服務研究等業務，為企業及個人客戶提供全方位跨境人民所需。支持多層次保障體系建設，大綜合金融服務。

力發展商業健康、養老保險業務，積極參2持續優化企業融資、投資、銷售交易、資

與第三支柱個人養老金賬戶業務與普惠醫產管理、市場研究發展佈局。聚焦重點賽療項目，探索豐富新市民等特殊人群保障道優質企業融資需求，助力戰略性新興產方案，踐行保險為民本色。持續推進數字業客戶赴港上市，綠色債券承銷規模再創化轉型，優化客戶全旅程體驗。歷史新高，股債承銷業務穩居市場第一梯2順應監管政策導向與市場變化，強化多元隊。穩步提升鄉村振興、綠色低碳、醫療產品供給。完成首批兩款個人養老金保險醫藥、先進製造、科技創新等重點領域投產品上市並開放至全渠道銷售，豐富意外融資規劃能力。積極推進銷售交易產品創險、醫療險、團體險等輔助產品線的產品新與客戶拓展，持續優化重構資產管理業內容與開放渠道。積極參與普惠保障，參務，努力打造具有市場影響力的投行研究品牌。

58 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

工銀投資域等投資，支持現代化產業體系資金及佔比不斷提高。獲評新浪財經「責任投資最佳工銀投資是首批試點銀行債轉股實施機

資產管理機構」、《經濟觀察報》「ESG踐行構，具有非銀行金融機構的特許經營牌照，主要

50*責任理財公司」。

從事債轉股及其配套支持業務。

2融入財富管理大局，服務客戶能力增強。

2充分發揮債轉股牌照與專業優勢，聚焦服打造「一點接入全面響應」的客戶服務體

務實體經濟、防範化解金融風險，深化行系和「財明白」客戶陪伴品牌，線上搭建「產司聯動、投貸聯動，優化完善股債結合綜品翻譯官」「理念研學社」「市場直通車」，線合化金融服務，豐富拓展債轉股投資計劃下開展「百城千場萬里行」等系列活動，通和私募基金產品，穩妥推進市場化債轉股過走鄉村、進高校、入社區，把金融理財高質量發展，有力支持企業降槓桿穩槓知識送到客戶身邊，服務新市民、鄉村縣桿、增實力、促改革。持續提升協同集團域和個體工商戶等重點普惠客戶數實現較

化解處置風險資產的能力與效果，積極參快增長。獲評《金融時報》（中國）「年度最佳與企業債務重組與債轉股方案、重整方案

投教品牌銀行理財公司」、《金融界》「優秀制定，規範公司治理與生產經營，助力企投教陪伴案例」。

業改革脫困，不斷改善銀行資產質量。進一步發揮股東作用，依法向債轉股企業派2豐富理財產品貨架，提供多元投資選擇。

駐董事監事，深度參與企業公司治理，促深刻把握廣大居民財富保值增值需求，煥進企業健康可持續發展。新發佈「穩鑫智遠」產品體系，提升業績穩、回撤小、體驗好的低風險等級產品佔比，創新推出一帶一路、鄉村振興、大灣工銀理財

區等主題產品，同業首批落地個人養老金工銀理財主要從事理財產品發行、理財顧理財產品。獲人民網「人民匠心品牌獎」、問和諮詢服務以及金融監管總局批准的其他業《中國證券報》「銀行理財公司金牛優勝獎」。

務。22023年末，工銀理財產品餘額16074.77億2發揮專業投資優勢，支持實體質效提升。元，均為淨值型理財產品。

持續強化大類資產配置和多元策略投資能力，深化投研聯動，挖掘優質資產，加大科技創新、先進製造、綠色低碳、重點區

工銀理財報告期內理財產品發行、到期和存續情況

人民幣百萬元，期數、百分比除外

2022年12月31日產品發行產品到期2023年12月31日

項目期數金額期數金額期數金額期數金額佔比(%)

公募119017072124302619806093170531011155259796.6按募集方式

私募17355076107380369039618190548803.4

固定收益類9271630751537300016558321334906155290596.6

按投資類型權益類576237––45095355780.3

混合類379125300––13734828242489943.1

合計1363176228853730001669935667112011607477100.0

二零二三年度報告 （H股） 59討論與分析工銀理財2023年末理財產品直接和間接投資情況

人民幣百萬元，百分比除外資產類別金額佔比(%)

現金、存款及買入返售72885342.4

債券85758349.9

非標準化債權類資產524523.1

其他資產795274.6

合計1718415100.0主要控股子公司和參股公司情況境外主要控股子公司

2023年12月31日2023年

已發行股本╱總資產淨資產淨利潤

機構主要業務實收資本（百萬美元）（百萬美元）（百萬美元）

中國工商銀行（亞洲）有限公司商業銀行441.88億港元117271.5619174.54825.26

工銀國際控股有限公司投資銀行59.63億港元7209.00925.89(484.27)

中國工商銀行（澳門）股份有限公司商業銀行5.89億澳門元46051.233829.937.59

中國工商銀行（印度尼西亞）有限公司商業銀行3.71萬億印尼盾2931.31438.8720.51

中國工商銀行馬來西亞有限公司商業銀行8.33億林吉特1075.70300.1414.78

中國工商銀行（泰國）股份有限公司商業銀行201.07億泰銖7956.601255.5390.52

中國工商銀行（阿拉木圖）股份公司商業銀行89.33億堅戈767.03144.5036.60

中國工商銀行新西蘭有限公司商業銀行2.34億新西蘭元1496.98200.8311.93

中國工商銀行（歐洲）有限公司商業銀行4.37億歐元5693.51540.70(54.87)

中國工商銀行（倫敦）有限公司商業銀行2億美元1514.15501.6226.24

工銀標準銀行公眾有限公司銀行10.83億美元23187.951869.45185.60

中國工商銀行（莫斯科）股份公司商業銀行108.10億盧布4238.62526.36237.14

中國工商銀行（土耳其）股份有限公司商業銀行88.45億里拉3411.74172.67(17.95)

中國工商銀行奧地利有限公司商業銀行2億歐元1435.51219.274.94

中國工商銀行（美國）商業銀行3.69億美元2956.72446.7123.24

工銀金融服務有限責任公司證券清算、5000萬美元4629.7322.92(51.04)融資融券

中國工商銀行（加拿大）有限公司商業銀行2.08億加元2327.21336.7733.56

中國工商銀行（墨西哥）有限公司商業銀行15.97億墨西哥比索486.0850.831.73

中國工商銀行（巴西）有限公司商業銀行2.02億雷亞爾389.5740.352.11

中國工商銀行（秘魯）有限公司商業銀行1.20億美元628.44134.9013.81

中國工商銀行（阿根廷）股份有限公司商業銀行1719.33億阿根廷比索4809.13880.89126.59

60 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

境內主要控股子公司人民幣億元

2023年12月31日2023年

已發行股本╱機構主要業務實收資本總資產淨資產淨利潤

工銀瑞信基金管理有限公司基金管理2228.06187.3219.42

工銀金融租賃有限公司租賃1802783.81429.407.59

工銀安盛人壽保險有限公司保險125.053179.89162.627.03

工銀金融資產投資有限公司金融資產投資2701786.25475.2244.73

工銀理財有限責任公司理財160205.14202.5713.25主要參股公司標準銀行集團有限公司

標準銀行是非洲最大的銀行，業務範圍涵蓋商業銀行、投資銀行、人壽保險等領域。本行繼續持有其324963464股，持股比例為19.39%，是其單一最大股東。雙方秉持互利共贏的合作精神，在股權合作、客戶拓展、項目融資、產品創新、風險管理、金融科技、人員交流等方面不斷深化合作。

2023年末，標準銀行總資產30657.45億蘭特，淨資產2769.20億蘭特，全年實現淨利潤503.03億蘭特。

二零二三年度報告 （H股） 61討論與分析風險管理

62全面風險管理體系全面風險管理體系

全面風險管理是指通過建立有效制衡的風險治理架構，

63信用風險培育穩健審慎的風險文化，制定統一的風險管理策略和風險偏好，執行風險限額和風險管理政策，有效識別、評估、計量、監測、控制或緩釋、報告各類風險，為實現集團經營和

69市場風險戰略目標提供保證。本行在全面風險管理中遵循的原則包括

全覆蓋、匹配性、獨立性、前瞻性、有效性原則等。

71銀行賬簿利率風險2023年，本行堅持「風控強基」，深化落實「五個一本

賬」要求，推進全面風險管理迭代升級和落地實施，強化風險管理頂層設計，完善全面風險管理規定等制度體系，建立完

72流動性風險善風險官管理機制，壓實風險管理三道防線職責，提升全面風險管理成效。全面排查各類風險隱患，持續提升境外機構和子公司風險數據穿透管理能力，完整動態反映集團風險全

74操作風險貌。強化數字化轉型全過程風險防控，加速推進企業級智能風控平台建設。強化新興領域風險防控，加強投融資業務合

76聲譽風險作機構風險管理，做好產品全生命周期的風險管理。

77國別風險

77信息科技與網絡安全風險

62 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

董事會及其專門委員會、監事會、高級管理層及其專業委員會、風險管理部門和內部審計部門等

構成本行風險管理的組織架構。本行風險管理組織架構如下：

董事會監事會董事會監事董事會風險管理委員會美國區域機構風險委員會董事會審計委員會會層面資產負債管理委員會行長

副行長副行長（首席風險官）風險管理委員會信用風險管理委員會

全面風險、市場風險、國別風險風險管理部市場風險管理委員會業務部門信用風險信貸與投資管理部操作風險管理委員會

流動性風險、銀行賬簿利率風險資產負債管理部內部審計局總

操作風險、合規風險與洗錢風險內控合規部行公個機層司銀人構金面金行金金融聲譽風險辦公室

融融卡融市?業業業業場全面深化改革領導務務務務部戰略風險部小組辦公室部部部金融科技部信息科技與網絡安全風險內控合規部法律風險法律事務部運營風險運行管理部安全生產管理安全保衛部控股機構董事會分行

分行管理層、控股機構管理層控股機

分行、控股機構業務部門分行、控股機構風險管理部門、內控合規部門內部審計分局構層面

第一道防線第二道防線第三道防線

第一匯報路線除上述風險外的各類風險已納入全面風險管理體系。

第二匯報路線

信用風險既定的戰略目標，實行獨立、集中、垂直的信用風險管理模式。董事會對信用風險管理有效性承信用風險管理擔最終責任。高級管理層負責執行董事會批准的信用風險是指因借款人或交易對手未按照信用風險管理戰略、總體政策及體系。高級管理約定履行義務從而使銀行業務發生損失的風險。層下設的信用風險管理委員會是本行信用風險管本行信用風險主要來源包括：貸款、資金業務理的審議決策機構，負責審議信用風險管理的重（含存放同業、拆放同業、買入返售、企業債券大、重要事項，並按照信用風險管理委員會章程和金融債券投資等）、應收款項、表外信用業務開展工作。各級信貸與投資管理部門負責本級的（含擔保、承諾、金融衍生品交易等）。信用風險牽頭管理工作，各業務部門按照職能分工執行本業務領域的信用風險管理政策和標準。

本行嚴格遵循信用風險管理相關監管要求，在董事會和高級管理層的領導下，貫徹執行二零二三年度報告 （H股） 63討論與分析

按照貸款風險分類的監管要求，本行實行房價、首付」等實質風險防控關鍵環節；加強個貸款質量五級分類管理，根據預計貸款本息收回人貸款押品管理，推廣應用押品「線上評估」功的可能性把貸款劃分為正常、關注、次級、可疑能；不斷提升貸後管理精細化水平，圍繞監測、和損失五類。為實行信貸資產質量精細化管理，催收、處置等重點工作，持續迭代升級監測模型提高風險管理水平，本行對公司類貸款實施十二策略，推進貸後管理數字化轉型升級。

級內部分類體系。本行對個人信貸資產質量實施認真貫徹落實「房地產金融16條」等宏觀調五級分類管理，綜合考慮借款人的違約月數、預控政策，保持房地產融資合理適度，促進金融與期損失率、信用狀況、擔保情況等定性和定量因房地產良性循環；統籌做好新增融資投放和存量素，確定貸款質量分類結果。風險防範化解，積極應對房地產市場變化，做好持續優化投融資運營機制，「入口關」完善房地產領域風險管控，持續優化新增融資投向，客戶准入管理，「閘口關」從組合、集中度等維度推動房地產投融資高質量穩健發展。嚴格執行國重構存續期管理體系，「出口關」突出不良資產處家關於地方債務管理的各項法規和監管政策規置環節合規風險治理，全方位賦能「三道口、七定，嚴守依法合規和不發生區域系統性風險的底彩池」智能信貸風控體系建設。深化信用風險基線。針對中小金融機構，結合金融資產風險分類礎制度管理，完善金融資產風險分類管理架構，新規、資本新規對其影響，增強常態化監控能推進綜合化子公司統一投融資風險限額管理體系力，嚴防風險外溢。

建設，細化表外業務風險管理要求。持續深化信全面推進信用風險管理數字化轉型，探索貸領域廉潔風險專項治理，堅持信貸全口徑一體大數據、人工智能等先進技術的多場景應用，推整治，全面覆蓋各類投融資業務。進多維度、可視化的風險監測預警體系建設，投準確把握投融資業務佈局和方向，強化信產投融資運營管理平台、零售信貸智能風控平台用風險管理。公司信貸業務方面，持續加大對戰等多個數字化項目，提高系統對管理決策的智慧略性新興產業、科技創新、數字經濟、智能製造輔助能力。

等領域支持力度，積極支持「十四五」在建重大工程及補短板項目，圍繞城鄉融合、重點縣域基信用風險分析礎設施、涉農產業鏈、農業現代化等領域支持城

鄉聯動發展；深入挖掘和培育綠色信貸市場，全2023年末，本行不考慮任何擔保物及其他面推進綠色貸款、綠色債券、綠色理財、綠色租信用增級措施的最大信用風險敞口466042.56億

賃等各類綠色投融資業務發展；圍繞服務京津元，比上年末增加51394.99億元，請參見「合冀、大灣區、長三角、成渝經濟圈等區域協調發 併財務報表附註50.(a)(i)不考慮任何擔保物及其展戰略，持續完善差異化區域信貸政策。個人信他信用增級措施的最大信用風險敞口」。有關本貸業務方面，嚴格把好貸款「入口關」，結合產品行信用風險資產組合緩釋後風險暴露情況，請參特點規範個人貸款業務要求；抓好個人住房貸款見本行發佈的《中國工商銀行股份有限公司2023風險防控，嚴格落實真實「客戶、交易、抵押、年資本充足率報告》「信用風險」的相關內容。

64 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

貸款五級分類分佈情況

人民幣百萬元，百分比除外

2023年12月31日2022年12月31日

項目金額佔比(%)金額佔比(%)

正常2525027596.792243757896.67

關注4827051.854516281.95

不良貸款3535021.363211701.38

次級985270.381583720.68

可疑1165270.451185740.51

損失1384480.53442240.19

合計26086482100.0023210376100.00

按照五級分類，2023年末正常貸款252502.75億元，比上年末增加28126.97億元，佔各項貸款的96.79%；關注貸款4827.05億元，增加310.77億元，佔比1.85%，下降0.10個百分點；不良貸款

3535.02億元，增加323.32億元，不良貸款率1.36%，下降0.02個百分點。

貸款和不良貸款結構

人民幣百萬元，百分比除外

2023年12月31日2022年12月31日

不良貸款率不良貸款率

項目貸款佔比(%)不良貸款(%)貸款佔比(%)不良貸款(%)

公司類貸款1614520461.92927451.811382696659.62716151.96

短期公司類貸款368106414.1914262.48315051713.6990663.14

中長期公司類貸款1246414047.82013191.621067644946.01725491.62

票據貼現12876574.9––11487854.9––

個人貸款865362133.2607570.70823462535.5495550.60

個人住房貸款628846824.1278270.44643199127.7253940.39

個人消費貸款3282861.343901.342324421.039851.71

個人經營性貸款13471365.2116390.869300404.084540.91

信用卡透支6897312.6169012.456401522.8117221.83

合計26086482100.03535021.3623210376100.03211701.38

2023年末，公司類不良貸款2927.45億元，比上年末增加211.30億元，不良貸款率1.81%，下

降0.15個百分點。個人不良貸款607.57億元，增加112.02億元，不良貸款率0.70%，上升0.10個百分點。

二零二三年度報告 （H股） 65討論與分析按貸款客戶行業劃分的境內分行公司類貸款和不良貸款結構

人民幣百萬元，百分比除外

2023年12月31日2022年12月31日

不良貸款率不良貸款率

項目貸款佔比(%)不良貸款(%)貸款佔比(%)不良貸款(%)

交通運輸、倉儲和郵政業358396724.1175300.49314918325.1193240.61

製造業235104415.8553592.35194946115.5589443.02

租賃和商務服務業229572015.5439581.91189285015.1381882.02

水利、環境和公共

設施管理業172298111.6204931.19151178512.0238641.58

電力、熱力、燃氣及

水生產和供應業159402510.7125370.7912115809.684060.69

房地產業7622265.1409575.377248025.8445316.14

批發和零售業6790494.6298864.405318454.2316965.96

建築業4325702.9140783.253593452.975132.09

科教文衛3837992.688822.313401462.783372.45

採礦業2952192.026190.892265001.827061.19

其他7618665.1164742.166579945.3174222.65

合計14862466100.02627731.7712555491100.02609312.08

本行持續推進行業信貸結構優化調整，加及水生產和供應業貸款增加3824.45億元，增長大力度支持實體經濟發展。交通運輸、倉儲和31.6%，主要是着力提升與國家產業結構調整的郵政業貸款比上年末增加4347.84億元，增長適配度，加大清潔能源轉型融資支持力度，煤電

13.8%，主要是有力支持長三角、粵港澳大灣區保供和清潔能源領域實現均衡增長；水利、環境

等地區重點交通項目以及西部地區交通建設補短和公共設施管理業貸款增加2111.96億元，增長板項目；租賃和商務服務業貸款增加4028.70億14.0%，主要是投向新型城鎮化、水利設施等領元，增長21.3%，主要是涉及投資與資產管理、域重大工程，以及城市公共事業、環境整治等民企業總部、園區及商業綜合體管理服務等領域生領域。

客戶融資需求增加；製造業貸款增加4015.83億本行持續強化各行業融資風險管理，提升元，增長20.6%，主要是投向新一代信息技術、不良資產處置質效，做好重點領域風險防範化集成電路、新能源汽車、大型煉化等高端製造業解，貸款質量總體穩定。

龍頭骨幹企業和重點項目；電力、熱力、燃氣

66 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

按地域劃分的貸款和不良貸款結構

人民幣百萬元，百分比除外

2023年12月31日2022年12月31日

不良貸款率不良貸款率

項目貸款佔比(%)不良貸款(%)貸款佔比(%)不良貸款(%)

總行7547462.9297933.957479803.2184432.47

長江三角洲561618721.5369300.66479820420.7329100.69

珠江三角洲405569215.5578691.43362160315.6473281.31

環渤海地區428548116.4638351.49381662116.5699891.83

中部地區406441515.6431921.06356129015.3408881.15

西部地區476657518.3682981.43422536918.2710381.68

東北地區10826664.2223012.069782464.2292032.99

境外及其他14607205.6312842.1414610636.3113710.78

合計26086482100.03535021.3623210376100.03211701.38貸款減值準備變動情況人民幣百萬元以攤餘成本計量的客戶貸款及墊款的以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的減值準備客戶貸款及墊款的減值準備

項目第一階段第二階段第三階段合計第一階段第二階段第三階段合計

年初餘額278715141586251923672224510–28538

轉移：

至第一階段46568(42004)(4564)–––––

至第二階段(7253)12411(5158)–––––

至第三階段(2596)(44930)47526–(46)–46–

本年計提╱（回撥）270418952926736143306(108)–224116

本年核銷及轉出––(72721)(72721)––(270)(270)

收回已核銷貸款––1491514915––––

其他變動255(352)(1626)(1723)5–16年末餘額342730156240257031756001361–29390

註：請參見「合併財務報表附註23.客戶貸款及墊款」。

2023年末，貸款減值準備餘額7563.91億元，其中以攤餘成本計量的貸款減值準備7560.01億元，以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的貸款減值準備3.90億元。撥備覆蓋率213.97%，比上年末提高4.50個百分點；貸款撥備率2.90%，與上年末持平。

二零二三年度報告 （H股） 67討論與分析按擔保類型劃分的貸款結構

人民幣百萬元，百分比除外

2023年12月31日2022年12月31日

項目金額佔比(%)金額佔比(%)

抵押貸款1044430440.1997715343.0

質押貸款297934211.4246757210.6

保證貸款271534510.4254465111.0

信用貸款994749138.1822100035.4

合計26086482100.023210376100.0逾期貸款

人民幣百萬元，百分比除外

2023年12月31日2022年12月31日

佔各項貸款佔各項貸款

逾期期限金額的比重(%)金額的比重(%)

3個月以內1072360.42938020.40

3個月至1年1018890.39795090.34

1年至3年871180.33911770.40

3年以上341810.13195430.08

合計3304241.272840311.22

註：當客戶貸款及墊款的本金或利息逾期時，被認定為逾期。對於可以分期付款償還的客戶貸款及墊款，如果部分分期付款已逾期，該等貸款的全部金額均被分類為逾期。

逾期貸款3304.24億元，比上年末增加463.93億元。其中逾期3個月以上貸款2231.88億元，增加329.59億元。

重組貸款

根據《商業銀行金融資產風險分類辦法》要求計量的重組貸款和墊款827.23億元，其中逾期3個月以上的重組貸款和墊款85.75億元。

貸款遷徙率百分比

2023年2022年2021年

項目12月31日12月31日12月31日

正常1.051.121.09

關注18.6121.0317.31

次級61.7436.6246.39

可疑77.4942.5547.63

註：根據原中國銀保監會2022年發佈的《關於修訂銀行業非現場監管基礎指標定義及計算公式的通知》規定計算，為集團口徑數據。

68 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

大額風險暴露管理

本行嚴格按照監管規定有序開展大額風險暴露管理各項工作，進一步健全大額風險暴露管理體系，完善大額風險暴露管理系統建設，加強大額風險暴露限額管理，不斷提升大額風險暴露管理水平。

借款人集中度

2023年末，本行對最大單一客戶的貸款總額佔資本淨額的4.5%，對最大十家單一客戶的貸款總

額佔資本淨額的23.5%；最大十家單一客戶貸款總額11053.93億元，佔各項貸款的4.2%。

2023年2022年2021年

項目12月31日12月31日12月31日

最大單一客戶貸款比例(%)4.53.83.6

最大十家客戶貸款比例(%)23.516.014.2下表列示了2023年末十大單一借款人貸款情況。

人民幣百萬元，百分比除外佔各項貸款

借款人行業金額的比重(%)

借款人A 電力、熱力、燃氣及水生產和供應業 211750 0.8

借款人B 交通運輸、倉儲和郵政業 175022 0.7

借款人C 交通運輸、倉儲和郵政業 131941 0.5

借款人D 金融業 127667 0.5

借款人E 金融業 114281 0.4

借款人F 電力、熱力、燃氣及水生產和供應業 77833 0.3

借款人G 電力、熱力、燃氣及水生產和供應業 69500 0.3

借款人H 交通運輸、倉儲和郵政業 67663 0.3

借款人I 交通運輸、倉儲和郵政業 65520 0.2

借款人J 金融業 64216 0.2

合計11053934.2關於信用風險資本計量情況，請參見本行發佈的《中國工商銀行股份有限公司2023年資本充足率報告》「信用風險」的相關內容。

市場風險

市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業

務發生損失的風險。本行面臨的市場風險主要包括利率風險和匯率風險（包括黃金）。市場風險管理是指識別、計量、監測、控制和報告市場風險的全過程，市場風險管理的目標是根據全行風險偏好將市場風險控制在可承受範圍之內，實現經風險調整的收益最大化。

二零二三年度報告 （H股） 69討論與分析本行嚴格遵循市場風險管理相關監管要交易賬簿市場風險管理求，實行獨立、集中、統籌的市場風險管理模本行持續加強交易賬簿市場風險管理和產式，形成了金融市場業務前、中、後台相分離的品控制工作，採用風險價值(VaR)、壓力測試、管理組織架構。董事會承擔對市場風險管理實施敏感度分析、敞口分析、損益分析、價格監測等監控的最終責任；高級管理層負責執行董事會批多種方法對交易賬簿產品進行計量管理。

准的市場風險管理戰略、總體政策及體系；高級

管理層下設的市場風險管理委員會是本行市場風 有關交易賬簿風險價值(VaR)情況，請參見險管理的審議決策機構，負責審議市場風險管理 「合併財務報表附註50.(c)(i)風險價值(VaR)」。

的重大事項，並按照市場風險管理委員會工作規則開展工作；各級風險管理部門負責本級的市場匯率風險管理

風險牽頭管理工作，各業務部門按照職能分工執匯率風險指外匯資產與外匯負債之間幣種行本業務領域的市場風險管理政策和標準。

結構不平衡產生的外匯敞口因匯率的不利變動使

2023年，本行持續深化集團市場風險管

銀行發生損失的風險。匯率風險管理目標是將匯理。結合監管新規和最新管理實踐，完善市場風率變動對本行財務狀況和股東權益的影響控制在

險管理制度體系，修訂市場風險管理規定等核心可承受範圍內。本行主要通過限額管理和風險對制度文件；有效傳導集團風險偏好，核定2023沖等方式管理匯率風險。本行按季度進行匯率風年度集團市場風險限額方案，優化交易策略、細險敏感性分析和壓力測試，高級管理層和市場風化限額監測、強化預警和風險提示，多措並舉提險管理委員會按季度審閱匯率風險報告。

升境內外機構限額管控水平；扎實推進資本新規

2023年，本行密切關注市場形勢變化，堅

落地實施，夯實集團市場風險新標準法資本要求持匯率風險中性原則，積極運用限額管理和風險併表計量能力，積極推進資本新規市場風險內部對沖等多項組合管理措施，提升集團外匯資產負模型法實施工作；深入開展市場風險管理系統優

債幣種匹配度，將集團匯率風險保持在合理水化，建立健全模型庫及管理機制，持續提升市場平。

風險管理系統智能化水平。

外匯敞口

人民幣（美元）百萬元

2023年12月31日2022年12月31日

項目人民幣等值美元人民幣等值美元表內外匯敞口淨額4534716379765775394665

表外外匯敞口淨額(310686)(43709)(345192)(49681)外匯敞口淨額合計1427852008831256144984

70 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

有關匯率敏感性分析，請參見「合併財務報險限度內，實現經風險調整後的淨利息收益最大表附註50.(c)(ii)匯率風險」。 化。本行基於風險偏好、風險狀況、宏觀經濟和關於市場風險資本計量情況，請參見本行市場變化等因素制定銀行賬簿利率風險管理策發佈的《中國工商銀行股份有限公司2023年資本略，並明確管理目標和管理模式。基於利率走勢充足率報告》「市場風險」的相關內容。預判和整體收益、經濟價值變動的計量結果，制定並實施相應管理政策，統籌運用利率風險管理調控工具開展風險緩釋與控制，確保本行實際承銀行賬簿利率風險

擔的利率風險水平與風險承受能力、意願相一

銀行賬簿利率風險指利率水平、期限結構致。本行基於管理策略和目標制定銀行賬簿利率等不利變動導致銀行賬簿經濟價值和整體收益遭風險管理政策，明確管理方式和管理工具。通過受損失的風險。制定或調整表內調節與表外對沖的利率風險管理方式，靈活運用資產負債數量工具、價格工具以及衍生工具進行管理調控，以及綜合運用限額管銀行賬簿利率風險管理

理體系、經營計劃、績效考評和資本評估等方式

本行建立了與系統重要性、風險狀況和業開展利率風險管控評估等，實現對各業務條線、務複雜程度相符合的銀行賬簿利率風險管理體分支機構、附屬機構以及利率風險影響顯著的產系，並與本行總體發展戰略、全面風險管理體系品與組合層面利率風險水平的有效控制。

保持一致。本行銀行賬簿利率管理體系主要包括本行銀行賬簿利率風險壓力測試遵循全面以下基本要素：健全的風險制度體系；有效的風性、審慎性和前瞻性原則，採用利率風險敞口計險治理架構；完備的風險管理策略、政策和流量法和標準久期法，計量不同壓力情景下利率敞程；全面的風險識別、計量、監測、控制和緩口變化對整體收益和經濟價值的影響。本行結合釋；健全的內控內審機制；完備的風險管理系境內外監管要求、全行資產負債業務結構、經營統；充分的信息披露與報告。本行嚴格遵循銀行管理情況以及風險偏好，考慮當前利率水平及歷賬簿利率風險管理相關監管要求，在法人和併表史變化趨勢、資產負債總量和期限特徵、業務發層面實施銀行賬簿利率風險管理，建立了權責明展戰略及客戶行為等因素設置銀行賬簿利率風險確、層次分明、框架完備的銀行賬簿利率風險治壓力測試情景，按季度定期實施壓力測試。

理架構。董事會承擔銀行賬簿利率風險管理的最

2023年，本行堅持穩健審慎的利率風險偏

終責任；高級管理層承擔銀行賬簿利率風險管理好，前瞻把握貨幣政策周期與市場預期變化，完的實施責任；總行資產負債管理部負責銀行賬簿

善利率風險管理策略動態調控機制，持續優化資利率風險的牽頭管理，其他各部門和各機構按職產負債利率敞口與久期錯配結構；強化對國內外能分工執行銀行賬簿利率風險管理政策和標準；

貨幣、債券、信貸等市場利率波動的預判處置能

內部審計局、總行內控合規部等部門承擔銀行賬力，持續提升利率風險數字化管理水平，鞏固當簿利率風險管理的審查和評估職責。

期收益與長期價值平衡、協調、可持續的高質量銀行賬簿利率風險管理的目標是根據本行經營成效。

的風險管理水平和風險偏好，在可承受的利率風二零二三年度報告 （H股） 71討論與分析銀行賬簿利率風險分析利率敏感性分析

假設市場整體利率發生平行變化，並且不考慮管理層為降低利率風險而可能採取的風險管理活動，2023年末本行按主要幣種劃分的利率敏感性分析如下表：

人民幣百萬元利率上升100個基點利率下降100個基點對利息淨收入對權益對利息淨收入對權益幣種的影響的影響的影響的影響

人民幣(14922)(73298)1492284941

美元(1320)(6466)13206655

港幣(1439)(95)143996

其他1008(20)(1008)74

合計(16673)(79879)1667391766

註： 請參見「合併財務報表附註50.(d)銀行賬簿利率風險」。

利率缺口分析

2023年末，一年以內利率敏感性累計正缺口33539.47億元，比上年末增加13023.11億元，主

要是一年以內重定價或到期的客戶貸款及墊款增加所致；一年以上利率敏感性累計正缺口2824.08億元，減少10831.70億元，主要是一年以上重定價或到期的客戶存款增加所致。

利率風險缺口人民幣百萬元

3個月內3個月至1年1至5年5年以上

2023年12月31日(5622895)8976842(4169555)4451963

2022年12月31日(7389824)9441460(2592876)3958454

註： 請參見「合併財務報表附註50.(d)銀行賬簿利率風險」。

流動性風險

流動性風險是指本行無法以合理成本及時獲得充足資金，用於償付到期債務、履行其他支付義務和滿足正常業務開展的其他資金需求的風險。引起流動性風險的事件或因素包括：市場流動性重大不利變化、存款客戶支取存款、貸款客戶提款、債務人延期支付、資產負債結構不匹配、資產變現困

難、經營損失和附屬機構相關風險等。

72 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

流動性風險管理包括正常和壓力情景下的流動性風險管理。流動性風險管理策略明確流動性風險管理的總體目標本行流動性風險管理體系與本行總體發展

和管理模式，並列明主要政策和程序。流動性風戰略和整體風險管理體系相一致，並與本行的業險管理政策具體結合本行外部宏觀經營環境和業

務規模、業務性質和複雜程度等相適應，由以下務發展情況制定，有效均衡安全性、流動性和收基本要素構成：健全的風險制度體系；有效的流益性。本行充分考慮可能影響本行流動性狀況的動性風險管理治理結構；完善的流動性風險管理

各種宏微觀因素，結合外部經營環境變化、監管策略、政策和程序；有效的流動性風險識別、計

要求、本行業務特點和複雜程度，定期按季度或量、監測和控制；完備的管理信息系統。本行流專題實施壓力測試。

動性風險管理的治理結構包括：由董事會及其專

門委員會、總行資產負債管理委員會和總行風險2023年，本行堅持穩健審慎的流動性管理管理委員會組成的決策體系，由監事會、內部審策略，集團流動性平穩運行。加大資金監測力計局和總行內控合規部組成的監督體系，由總行度，保持合理充裕的流動性儲備，流動性和客戶資產負債管理部、各表內外業務牽頭管理部門、支付平穩有序；推動流動性風險管理機制和系統

信息科技部門、運行管理部門及分支機構相關部不斷升級，流動性風險監測、計量、管控的自動門組成的執行體系。上述體系按職能分工分別履化和智能化水平持續提升；加強境內外、表內行流動性風險管理的決策、監督和執行職能。外、本外幣流動性風險管理，優化多層級、多維度的流動性監測和預警體系，提升集團流動性風流動性風險管理的目標是：通過建立健全險防範和應急能力。

流動性風險管理體系，實現對集團和法人層面、各附屬機構、各分支機構、各業務條線的流動性

風險進行有效識別、計量、監測和控制，確保在流動性風險分析正常經營條件及壓力狀態下，流動性需求能夠及本行綜合運用流動性指標分析、流動性缺時以合理成本得到滿足。本行流動性風險管理策口分析等多種方法和工具評估流動性風險狀況。

略、政策根據流動性風險偏好制定，涵蓋表內外

2023年末，人民幣流動性比例54.5%，外

各項業務以及境內外所有可能對流動性風險產生

幣流動性比例88.8%，均滿足監管要求。貸存款重大影響的業務部門、分支機構和附屬機構，並比例76.7%。

2023年2022年2021年

項目監管標準12月31日12月31日12月31日

人民幣>=25.054.542.341.5

流動性比例(%)

外幣>=25.088.8106.188.9

貸存款比例(%)本外幣合計76.776.777.3

二零二三年度報告 （H股） 73討論與分析淨穩定資金比例旨在確保商業銀行具有充行準備金以及符合監管規定的可納入流動性覆蓋

足的穩定資金來源，以滿足各類資產和表外風險率計算的一級和二級債券資產。根據原中國銀保敞口對穩定資金的需求。淨穩定資金比例為可用監會《商業銀行流動性覆蓋率信息披露辦法》規的穩定資金與所需的穩定資金之比。2023年四定披露的流動性覆蓋率定量信息請參見「未經審季度末，淨穩定資金比例130.56%，比上季度末計合併財務報表補充信息」。

上升0.39個百分點，主要是可用的穩定資金增長2023年末，1個月內的流動性缺口由負轉較快所致。根據原中國銀保監會《商業銀行淨穩正，主要是相應期限到期的買入返售款項增加定資金比例信息披露辦法》規定披露的淨穩定資所致；1至3個月及3個月至1年的流動性負缺口

金比例定量信息請參見「未經審計合併財務報表有所擴大、1至5年的流動性正缺口有所減小，補充信息」。主要是相應期限到期的客戶存款增加所致；5年

2023年第四季度流動性覆蓋率日均值以上的流動性正缺口有所擴大，主要是相應期限

122.03%，比上季度下降1.00個百分點，主要是到期的客戶貸款及墊款和債券投資增加所致。

未來30天現金流入規模有所減少。合格優質流2023年本行資金平穩充裕，資產負債保持均衡動性資產主要包括現金、壓力條件下可動用的央穩健發展，各期限現金流合理適度，流動性運行安全平穩。

流動性缺口分析人民幣百萬元

逾期╱3個月即時償還1個月內1至3個月至1年1至5年5年以上無期限總額

2023年12月31日(14661992)517820(1065013)(1961803)2990761703357336149273776588

2022年12月31日(15617408)(107581)(412689)(344569)6581511593553934039763515419

註： 請參見「合併財務報表附註50.(b)流動性風險」。

操作風險和聲譽風險。本行可能面臨的操作風險損失類別包括七大類：內部欺詐，外部欺詐，就業制度和操作風險管理

工作場所安全，客戶、產品和業務活動，實物資操作風險是指由不完善或有問題的內部程 產的損壞，IT系統，執行、交割和流程管理。其序、員工和信息科技系統以及外部事件所造成損中，外部欺詐，執行、交割和流程管理是本行操失的可能性，包括法律風險，但不包括策略風險作風險損失的主要來源。

74 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

本行嚴格遵循操作風險管理相關監管要法律風險求。董事會、監事會、高級管理層及其操作風險法律風險是指由於銀行經營管理行為不符

管理委員會分別承擔操作風險管理決策、監督、

合有關法律法規、行政規章、監管規定及其他相

執行事項，各相關部門按照其管理職能分別承關規則的要求，提供的產品、服務、信息或從事擔操作風險管理「三道防線」職責，形成緊密銜的交易以及簽署的合同協議等文件存在不利的法

接、相互制衡的操作風險管理體系。各機構、各律缺陷，與客戶、交易對手及利益相關方發生法部門履行第一道防線職能，承擔本機構、本專業律糾紛（訴訟或仲裁），有關法律法規、行政規的操作風險管理的直接責任；內控合規部門、法

章、監管規定及其他相關法律規則發生重要變

律事務、安全保衛、金融科技、財務會計、運行化，以及由於內部和外部發生其他有關法律事件管理、人力資源等分類管理部門以及信貸與投資

而可能導致法律制裁、監管處罰、財務損失或聲

管理、風險管理等跨風險管理部門共同履行第二譽損失等不利後果的風險。

道防線職能，承擔管理責任，分別負責操作風險牽頭管理、某類操作風險分類管理以及跨信用和本行基於保障依法合規經營管理的目標，市場風險的操作風險管理；內部審計部門履行第始終重視建立健全法律風險管理體系，構建事三道防線職能，承擔監督責任，負責操作風險管前、事中和事後法律風險全程防控機制，支持和理有效性的監督。保障業務發展創新與市場競爭，防範和化解各種潛在或現實的法律風險。董事會負責審定法律風

2023年，本行圍繞監管重點和操作風險形

險管理相關戰略和政策，承擔法律風險管理的最勢，對標金融監管總局操作風險管理要求，結合終責任。高級管理層負責執行法律風險管理戰略本行管理需要，完善操作風險損失數據採集標和政策，審批有關重要事項。總行法律事務部是準，重構操作風險管理系統，夯實操作風險損失負責集團法律風險管理的職能部門，有關業務部數據質量，穩步推進資本新規操作風險標準法達門對法律風險防控工作提供相關支持和協助，各標項目，統籌做好操作風險與控制自評估工作，附屬機構和境內外分行分別承擔本機構法律風險持續提升操作風險管控水平。健全案防長效機管理職責。

制，壓實案防主體責任，深化重點領域案件風險治理，優化案件考核機制，激發自查自糾內生動2023年，本行持續加強法律風險管理，提力，持續深入開展案件警示教育。強化員工異常升法律風險管理水平和防控能力，保障集團依法行為網格化智能化管控機制，壓實排查管控主體合規經營和業務健康發展，整體運行平穩有序。

責任，深化異常行為專項治理。報告期內，本行貫徹落實新法新規，推動完善業務制度、協議文操作風險管控體系運行平穩，操作風險整體可本及系統建設。順應金融監管新要求，深入推動控。重點領域和關鍵環節法律風險防控化解。常態化監測法律風險，不斷健全總、分行縱向聯動和橫關於操作風險資本計量情況，請參見本行向協調機制，將法律風險防控有機融入業務談發佈的《中國工商銀行股份有限公司2023年資本判、產品設計、合同簽訂等各環節，進一步提高充足率報告》「操作風險」的相關內容。

二零二三年度報告 （H股） 75討論與分析

風險防控的前瞻性、主動性和針對性。優化法律聲譽風險工作跨境協調與管理機制，強化境外機構法律風聲譽風險是指由銀行行為、從業人員行為險管理，加強涉外法律人才培養，持續妥善應對或外部事件等，導致利益相關方、社會公眾、媒國際化經營發展中的跨境法律問題。完善電子簽體等對銀行形成負面評價，從而損害品牌價值，約系統功能設計與管理機制，進一步提升電子簽不利正常經營，甚至影響到市場穩定和社會穩定約系統風險控制能力與易用性，有效防控違規用的風險。聲譽風險可能產生於銀行經營管理的任印造成的操作風險、法律風險和聲譽風險。持續何環節，通常與信用風險、市場風險、操作風險加強授權管理、關聯方管理和商標管理工作，不和流動性風險等交叉存在，相互作用。良好的聲斷提高風險管控制度化、系統建設精細化水平。

譽對商業銀行經營管理至關重要。本行高度重視着力強化訴訟案件應對處理，依法維護本行權自身聲譽，將聲譽風險管理納入公司治理及全面益，避免和減少風險損失。積極做好協助執行網風險管理體系，防範聲譽風險。

絡查控工作，為有權機關提高執法辦案效率、構建社會誠信體系等發揮積極作用。廣泛開展法律本行董事會審議確定與本行戰略目標一致培訓和普法活動，提升集團員工依法合規意識。且適用於全行的聲譽風險管理政策，建立全行聲譽風險管理體系，監控全行聲譽風險管理的總體狀況和有效性，承擔聲譽風險管理的最終責任。

洗錢風險

高級管理層負責領導全行的聲譽風險管理工作，洗錢風險是指銀行在開展業務和經營管理執行董事會制定的聲譽風險管理戰略和政策，審過程中提供的產品和服務被用於洗錢、恐怖融定聲譽風險管理的有關制度、辦法、操作規程，資、擴散融資及其他洗錢上游犯罪活動，進而導制定重大事項的聲譽風險應對預案和處置方案，致銀行遭受損失的可能性。任何洗錢風險事件或確保聲譽風險管理體系正常、有效運行。本行建案件的發生都可能帶來嚴重的聲譽風險和法律風立了專門的聲譽風險管理團隊，負責聲譽風險的險，並導致客戶流失、業務損失和財務損失。日常管理。

本行嚴格遵循中國及境外機構駐在國（地2023年，本行深入落實集團聲譽風險管理區）反洗錢法律法規，認真履行反洗錢法定義務制度要求，持續完善全集團、全流程聲譽風險管和社會責任，主動適應新時期反洗錢形勢，以理體系和工作機制，提高聲譽風險管理質效。加「風險為本」原則為指導，以「一個基本框架、四強聲譽風險管理常態化建設，深化風險源頭治大管理支柱」為着力點，不斷完善集團反洗錢治理，有效維護本行聲譽形象。對於社會聚焦問理架構，優化客戶盡調機制，強化洗錢風險評估題，及時回應社會關切。組織推進具有影響力的與管控，深化數字化反洗錢生態體系建設，加強傳播活動，提升本行品牌形象，網絡影響力處於反洗錢監督檢查及審計，推進反洗錢培訓和隊伍市場領先，聲譽價值名列前茅。報告期內，本行建設，逐步形成契合國際標準、具有本行特色的聲譽風險處於可控範圍。

反洗錢管理模式，反洗錢管理質效進一步提升。

報告期內，本行洗錢風險處於可控範圍。

76 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

國別風險信息科技與網絡安全風險

國別風險是指由於某一國家或地區政治、信息科技與網絡安全風險是指在各項信息

經濟、社會變化及事件，導致該國家或地區債務科技活動中，由於自然因素、人為因素、技術漏人沒有能力或者拒絕償付銀行債務，或使銀行在洞和管理缺陷產生的操作、法律和聲譽等風險，該國家或地區的商業存在遭受損失，或使銀行遭主要涉及科技治理、網絡與信息安全、創新研受其他損失的風險。國別風險可能由一國或地區發、生產運營、業務連續性、科技外包等領域。

經濟狀況惡化、政治和社會動盪、資產被國有化本行將信息科技與網絡安全風險納入全面風險管

或被徵用、政府拒付對外債務、外匯管制或貨幣理體系，建立並持續強化三道防線聯防聯控的長貶值等情況引發。效工作機制。

本行嚴格遵循國別風險管理相關監管要2023年，本行統籌發展與安全，堅持把防求，董事會承擔監控國別風險管理有效性的最終控信息科技與網絡安全風險作為金融科技工作的責任，高級管理層負責執行董事會批准的國別風重要主題，以高水平安全服務高質量發展。持續險管理政策，總行風險管理委員會負責國別風險提升網絡安全防護能力，加強信息系統生產運行管理相關事項集體審議。本行通過一系列管理工保障，開展網絡安全專項排查加固，完善網絡安具來管理和控制國別風險，包括國別風險評估與全應急預案，築牢安全生產運行基礎。強化數字評級、國別風險限額、國別風險敞口監測以及壓化轉型風險防控，關注數字化環境下的新興風險力測試等。國別風險評級和限額每年至少覆審一和傳統風險的新形態。報告期內，整體風險處於次。可控範圍。

2023年，面對更趨複雜嚴峻的外部環境，

本行嚴格按照監管要求，結合業務發展需要，持續加強國別風險管理。密切監測國別風險敞口變化，持續跟蹤、監測和報告國別風險；及時更新和調整國別風險評級與限額；不斷強化國別風險

預警機制，積極開展國別風險壓力測試，在穩健推進國際化發展的同時有效控制國別風險。

二零二三年度報告 （H股） 77討論與分析資本管理

本行實施集團化的資本管理機制，以資本構，降低資本成本，為本行服務實體經濟奠定堅為對象和工具進行計劃、計量、配置、應用和營實的資本基礎。本行積極應對資本新規落地，確運等管理活動。本行資本管理的目標是：保持合保監管規則平穩切換，資本充足率平穩運行。全理的資本充足率水平，持續滿足資本監管法規和年各項資本指標良好，資本充足率保持在穩健合政策要求；不斷鞏固和提升資本基礎，支持業務理水平。

增長和戰略規劃的實施；建立以經濟資本為核心

的價值管理體系，強化資本約束和激勵機制，提資本充足率及槓桿率情況高資本配置效率；創新和拓展資本補充渠道，提升資本質量，優化資本結構。本行資本管理範圍2023年末，本行根據《資本辦法（試行）》計涵蓋全集團各類經營單位，資本管理內容包括資算各級資本充足率。按照監管機構批准的資本管本充足率管理、經濟資本管理、資本投資和融資理高級方法實施範圍，符合監管要求的公司信用管理等。風險暴露採用初級內部評級法、零售信用風險暴2023露採用內部評級法、市場風險採用內部模型法、年，本行建立健全資本精益化管理，

操作風險採用標準法，內部評級法未覆蓋的信用不斷完善資本的科學籌集、高效配置、精準計

風險採用權重法，內部模型法未覆蓋的市場風險量、長效約束、常態優化管理機制，持續提升資採用標準法。

本使用效率；合理開展資本補充，優化資本結集團及母公司資本充足率計算結果

人民幣百萬元，百分比除外

2023年12月31日2022年12月31日

項目集團母公司集團母公司核心一級資本淨額3381941306585531210802824565一級資本淨額3736919339334634759953152660總資本淨額4707100436139042810793945322

核心一級資本充足率(%)13.7213.5514.0414.03

一級資本充足率(%)15.1715.0015.6415.66

資本充足率(%)19.1019.2819.2619.60

2023年末，根據《資本辦法（試行）》計算的核心一級資本充足率13.72%，一級資本充足率

15.17%，資本充足率19.10%，均滿足監管要求1。

1本行資本充足率滿足系統重要性銀行附加監管要求。

78 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

資本充足率情況表

人民幣百萬元，百分比除外

2023年2022年

項目12月31日12月31日核心一級資本34040323141891實收資本356407356407資本公積可計入部分148164148174盈餘公積428007392162一般風險準備561303496406未分配利潤19059681766288少數股東資本可計入部分36233293

其他560(20839)核心一級資本扣除項目2209120811商譽84888320

其他無形資產（土地使用權除外）84907473

對未按公允價值計量的項目進行現金流套期形成的儲備(2867)(2962)對有控制權但不併表的金融機構的核心一級資本投資79807980核心一級資本淨額33819413121080其他一級資本354978354915其他一級資本工具及其溢價354331354331少數股東資本可計入部分647584一級資本淨額37369193475995二級資本970181805084二級資本工具及其溢價可計入金額635672528307超額貸款損失準備333382275764少數股東資本可計入部分11271013總資本淨額47071004281079

風險加權資產(1)2464163122225272

核心一級資本充足率(%)13.7214.04

一級資本充足率(%)15.1715.64

資本充足率(%)19.1019.26

註：(1)為應用資本底線及校準後的風險加權資產。

二零二三年度報告 （H股） 79討論與分析風險加權資產人民幣百萬元

2023年2022年

項目12月31日12月31日信用風險加權資產2286068320488486內部評級法覆蓋部分1533199113248337內部評級法未覆蓋部分75286927240149市場風險加權資產234534203207內部模型法覆蓋部分12327080583內部模型法未覆蓋部分111264122624操作風險加權資產15464141533579合計2464163122225272關於資本計量的更多信息，請參見本行發佈的《中國工商銀行股份有限公司2023年資本充足率報告》。

槓桿率情況表

人民幣百萬元，百分比除外

2023年2023年2023年2023年2022年

項目12月31日9月30日6月30日3月31日12月31日一級資本淨額37369193637990355629735608493475995調整後的表內外資產餘額4697864747246121459315904423197841780554

槓桿率(%)7.957.707.748.058.32

註：本行槓桿率滿足系統重要性銀行附加監管要求。槓桿率披露相關信息請參見「未經審計合併財務報表補充信息」。

資本融資管理2023年11月，本行2023年第一次臨時股東大會審議通過了《關於資本工具計劃發行額度的本行在通過利潤留存補充資本的基礎上，議案》，同意本行發行2400億元人民幣或等值外積極拓展外源性資本補充渠道，持續推進資本工幣二級資本工具；為滿足最新監管申報要求，經具創新，增強資本實力、優化資本結構並合理控

2022年第一次臨時股東大會審議批准但尚未發制資本成本。

行的1300億元人民幣或等值外幣減記型無固定

期限資本債券發行額度不再使用執行，上述額度資本工具發行進展情況在本議案中一併重新申請。上述資本工具的發行方案還需獲得相關監管機構的批准。

本行於2023年4月、8月在全國銀行間債券市場公開發行兩期規模均為550億元人民幣的二級資本債券。募集資金依據適用法律和監管部門的批准，全部用於補充本行二級資本。

80 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

總損失吸收能力非資本債務工具發行進展情況 本行持續完善EVA價值生態體系，發揮資本牽引驅動作用。進一步優化經濟資本計量政策，

2024年2月，本行2024年第一次臨時股東

加大對製造業、綠色發展、科技創新、戰略性新大會審議通過了《關於總損失吸收能力非資本債興產業、鄉村振興等重點領域的傾斜配置力度。

務工具計劃發行額度的議案》，同意本行發行不完善資本約束機制，全面加強對境內外分行、控超過600億元人民幣總損失吸收能力非資本債務

股機構、總行部門的資本管理。加大經濟資本在工具。本次總損失吸收能力非資本債務工具的發激勵考核中的應用，積極推動資產結構調整和價行方案還需獲得相關監管機構的批准。

值創造能力提升。

關於本行資本工具發行情況請參見本行於

上交所網站、香港交易所「披露易」網站及本行系統重要性銀行評估指標網站發佈的公告。

商業銀行全球系統重要性評估指標經濟資本配置和管理本行根據原中國銀保監會《商業銀行全球系本行經濟資本管理包括計量、配置和應用統重要性評估指標披露指引》和巴塞爾銀行監管

三個主要方面，經濟資本指標包括經濟資本佔委員會《全球系統重要性銀行評估填報說明》的

用(EC)、經濟資本回報率(RAROC)、經濟增加值 規定，計算和披露全球系統重要性評估指標。

(EVA)三類，應用領域覆蓋信貸資源配置、風險

約束、績效考核、費用分配、產品定價、客戶管理等。

人民幣百萬元指標類別指標2023年規模調整後的表內外資產餘額47393490金融機構間資產2248245關聯度金融機構間負債3429792發行證券和其他融資工具6434397通過支付系統或代理行結算的支付額718647269託管資產21062084可替代性有價證券承銷額2304370固定收益類證券交易量8896224上市股票和其他證券交易量1231759場外衍生產品名義本金9906744複雜性交易類和可供出售證券765333

第三層次資產160052跨境債權2540971跨境活動跨境負債2182999

二零二三年度報告 （H股） 81討論與分析國內系統重要性銀行評估指標

本行根據人民銀行、原中國銀保監會《系統重要性銀行評估辦法》《關於開展系統重要性銀行評估數據填報工作的通知》的規定，計算和披露2022年度國內系統重要性銀行評估指標。

除特別說明外，為人民幣百萬元指標類別指標2022年規模調整後的表內外資產餘額41780554金融機構間資產3881035關聯度金融機構間負債3806517發行證券和其他融資工具2567839通過支付系統或代理行結算的支付額640334459託管資產20047724代理代銷業務8448017可替代性

對公客戶數量（萬個）1069

個人客戶數量（萬個）72043

境內營業機構數量（個）15907衍生產品8416358以公允價值計量的證券804507非銀行附屬機構資產1010151複雜性理財業務381280理財子公司發行的理財產品餘額1762288境外債權債務4646525

82 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

展望

2024年是中華人民共和國成立75周年，是本行將圍繞服務中國式現代化，扎實做好

實現「十四五」規劃目標任務的關鍵一年，也是科技金融、綠色金融、普惠金融、養老金融、數工商銀行40年再出發的第一年。本行將堅持以字金融「五篇大文章」，積極支持保障性住房建習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅設、平急兩用公共基礎設施建設、城中村改造等定走好中國特色金融發展之路，錨定金融強國建「三大工程」建設，加大對國家重大戰略、重點領設目標，聚焦中國特色世界一流現代金融機構建域和薄弱環節的服務力度，做專製造業等主責主設願景，堅持以高質量黨建引領高質量發展和高業，促進新質生產力發展，佈局未來打造工行特水平安全，發揮高效能改革「關鍵一招」作用，色金融基礎設施。

着力提供高品質服務，切實當好服務實體經濟的本行將堅持內涵式高質量發展，推動實現主力軍和維護金融穩定的壓艙石。質的有效提升、量的合理增長、險的精準防控，本行將堅持一張藍圖繪到底，堅持戰略傳打造更加健康乾淨的資產負債表、平衡協調可持承與創新相結合，鞏固「揚長補短固本強基」四續的利潤表。堅持做強做優，鞏固第一大行地大戰略佈局，深化第一個金、外匯首選、重點區位，平衡好價值創造、市場地位、風險管控、資域、城鄉聯動等重點戰略實施，不斷拉長長板、本約束關係，提升運營效率和抗風險能力，增強補齊短板、加固底板、鍛造新板；着力推進現代全球佈局能力和國際競爭力，加快打造強大金融化佈局、多元化結構、生態化基礎、數字化動機構。

能、智能化風控「五化轉型」，奮力打造清廉的、現代的、穩健的、數字的、在您身邊值得信賴的工行。

二零二三年度報告 （H股） 83討論與分析資本市場關注熱點問題

熱點問題一：高質量發展業績亮點節奏，貸款均衡度為近年來最高。二是債券投資增加萬億。債券投資增加1.29萬億元至11.36萬

2023年，本行以高質量金融服務助力經濟億元，再創新高。三是存款競爭力顯著提升。存高質量發展，實施「揚長補短固本強基」戰略佈款較年初增加3.7萬億元至33.5萬億元，連續兩局，做優做強統籌平衡好速度與質量、發展與安年增量超3萬億元，持續為服務實體經濟提供源全等重要關係，有效應對淨息差明顯收窄、金融頭活水。個人、對公存款均衡協調發展。四是客市場波動加大、風險管控挑戰增多等環境，取得戶基礎不斷夯實。對公客戶同業首家突破1200了穩中向好、穩中提質的經營業績，「強優大」特萬戶，大中小微客戶協調的客戶生態體系不斷完徵持續彰顯，為投資者交上了一份成色十足的工善；個人客戶增至7.4億戶，客戶數總量進一步行答卷。

突破。

一、全心服務實體經濟，實現服務質量的有效提升

二、全面推進挖潛增效，實現盈利規模的合理增長

本行不斷提升金融服務質效，精準滴灌實面對多重經營挑戰，本行不斷提升精細化體經濟需要，有效助力經濟穩增長。年末集團總管理水平，激發內生經營動力，成功消化了多重資產近45萬億元，保持全球領先。一是貸款投減收因素，全年集團實現營業收入8065億元，放總量增、結構優。貸款較年初增加2.88萬億元同比降幅控制在4.3%，推動淨利潤同比增長至26.1萬億元，增幅12.4%，增量同業領先。突

0.8%至3651億元，盈利總量創歷史新高。

出主責主業，製造業、綠色、戰新、普惠等重點業務增速顯著高於各項貸款。合理安排貸款投放

86098424

776080018065

營業收入（億元）

36213651

313431773502淨利潤（億元）

20192020202120222023

註：自2023年1月1日起，本集團執行《國際財務報告準則第17號—－保險合同》。根據準則要求，本集團追溯調整了2022年比較期的相關數據及指標。

84 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

一是資產、資本投資效率保持穩健。ROA 持續推進不良貸款處置的集約化、規範化、專業為0.87%、ROE為10.66%，均保持可比同業較 化建設，綜合運用和創新多種處置方式，不斷優優水平。集團NIM為1.61%，與同業變動趨勢一 化處置結構，暢通風險資產處置渠道，提高財務致；境內人民幣存款付息率穩中有降，新吸收定資源利用效率。

期存款利率同比已明顯下降。二是不斷增強非息下一階段，本行將堅持穩中求進、以進促收入實現的穩定性和可持續性。全年實現非息收穩、先立後破，切實提升金融供給質量，着力構入1514億元，同比增長0.7%。其中，實現手佣建乾淨、健康的資產負債表和平衡、協調、可持淨收入1194億元，收入總量仍保持同業第一；續的利潤表，努力開創工商銀行高質量發展新局信用卡、第三方支付、銀團安排承銷與管理、即面。

期結售匯及外匯買賣、代理保險等產品中收增長較好。實現其他非息收益321億元，同比增長

52.5%。三是精打細算、提質增效。熱點問題二：持續提升服務實體經濟質效全年列支營

業費用2387億元，同比下降0.3%。成本收入比2023年，本行持續貫徹經濟金融政策導為28.28%，保持同業較好的投入產出效率。向，堅持商業可持續原則，精準把握實體經濟恢復發展過程中的市場需要，金融供給量質雙升。

三、全力穩固資產質量，實現信用風險的有效防控同時，注重打造良好經營生態，推進自身高質量發展，為投資者帶來更大回報。

信用風險管控能力不斷提升，實現集團信貸資產質量平穩可控。一是核心指標穩中向好。

集團不良率較年初進一步下降2BP至1.36%。 一、 展現大行擔當，投融資總量、增量創歷史新高

貸款撥備餘額達7564億元，較年初增加836億2023年，本行堅持靠前發力、充足發力，元；貸款撥備率2.90%，較年初持平，撥備覆蓋積極助力穩增長。2023年末，境內人民幣貸款率為213.97%，較年初提高4.5個百分點，風險（不含拆放）比年初增加2.91萬億元，同比多增抵禦能力進一步增強。剪刀差連續15個季度保3555億元，餘額和增量均排名市場首位。人民持為負。二是投融資結構持續優化。強化規劃引幣債券投資餘額達10.5萬億元，比年初增加1.28領，加強政策賦能，把好投向、投量與節奏，前萬億元。全年通過表內外貸款、債券投資、股權瞻性做好投融資業務佈局，持續推進貸款存量移投資等多元化金融服務方式，累計向實體經濟提位管理，投融資結構與國家戰略、區域資源稟供全口徑融資超4.7萬億元，增量創歷史新高並賦、我行經營能力的適配性不斷增強，有效防範領先市場。

結構性風險。三是風險資產經營質效不斷提升。

二零二三年度報告 （H股） 85討論與分析

12.8%

12.6%13.5%13.5%12.3%

12.6%

11.6%11.1%

10.6%

9.8%

29086

25530

貸款增量（億元）

21247

18815

同比多增（億元）

13323工行貸款增速

5491全部金融機構貸款增速

4283

24333555

1723

20192020202120222023

註：上圖為境內人民幣貸款增長情況。

二、突出主責主業，助力構建現代化產業體系超29%，增速領先同業。2023年末京津冀一體

全力服務製造業發展。推進「製造業金融領化、長三角、粵港澳大灣區、成渝雙城經濟圈、軍強行」建設，啟動《金融支持先進製造業集群中部地區等重點區域貸款增速高於全行平均水發展專項計劃》，投向製造業貸款餘額超3.8萬億平。

元，增量超8000億元，總量和增量同業領先。

全面提升基礎設施服務能力，加大對交通、水四、聚焦價值創造，零售和普惠業務穩步推進

利、能源等重點項目投放力度，境內公司貸款增推進普惠金融高質量發展，打造數字普惠加2.3萬億元，同比多增6901億元。

中心，依託「網貸通、經營快貸、數字供應鏈」三大線上核心業務，為小微企業發展保駕護航，三、優化信貸結構，加強重點領域優質金融服務普惠貸款餘額突破2.2萬億元，增幅達43.7%。

科創金融優勢持續擴大，開展「春苗行動」堅持零售貸款為先，堅持第一個人金融銀行戰等專項服務，聚焦高新技術和「專精特新」重點略，全年個人非按揭類貸款增加5625億元，同客群，戰略性新興產業貸款增長近9500億元，比多增3420億元。創新優化「隨心還」等產品增速超54%。綠色金融品牌升級提質，加快綠及功能，全年個人經營貸款增長4171億元，同色債券及基金、理財等融資產品創新，2023年比多增1895億元。搶抓居民消費恢復窗口期，末金融監管總局口徑綠色貸款近5.4萬億元，比個人消費貸款及信用卡透支餘額增長超1400億上年末增加近1.4萬億元，總量增量均領先同元，同比多增1525億元。積極應對房地產市場業。深化實施興農專項行動，增強高質量鄉村形勢變化，加快業務轉型，全年累放二手房貸款振興金融供給，涉農貸款增長9600億元，增幅近3000億元，在住房貸款佔比中較上年提升9.0個百分點。

86 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

五、夯實經營基礎，息差保持在合理區間一、持續深化「五個一本賬」管理，全面守牢安全

堅持貸款風險定價，認真落實存款利率市底線場化調整機制，推動三次調整存款掛牌利率及加建立風險官管理體系，強化總行一道防線點，引導優化存款期限結構，人民幣存款付息成部門、境內分行、境外機構、綜合化子公司風險本管控成效有所顯現。官配備和管理，提升全面風險管理質效。完善

2024年，本行將繼續圍繞實體經濟發展和「五個一本賬」風險監測機制，定期開展全面風險

客戶需求，推出更多有力度、有溫度、有精度的隱患排查，覆蓋全機構、全客戶、全產品，動態金融服務，持續優化資金供給結構，實現信貸經更新應對預案和防控措施，加強風險前瞻應對。

營高質量發展。健全產品風險管理體系，完善產品風險識別評估和重檢流程，強化產品目錄管理和系統管理，加強產品全生命周期風險管控。堅持風險中性理熱點問題三：全面風險管理與資產質量念，緊盯債券、貨幣、外匯、商品、股票五大市本行堅持把防控金融風險作為永恆主題，場加強風險監測預警，嚴格風險限額管理，有效持續優化境內境外機構、表內表外業務、商行投應對各類外部風險事件和市場波動。進一步健全行業務和其他業務、線上線下、總行和下屬機全面風險管理機制，將運營風險、安全生產納入構「五個一本賬」全面風險管理體系，完善管住全面風險管理範圍，持續築牢境內外合規經營底人、管住錢、管好防線、管好底線「四管齊下」線，不斷強化信息科技與網絡安全風險管控，夯措施，強化「主動防、智能控、全面管」路徑建實各類風險管理基礎。

設，夯實風險管理三道防線，提升全面風險管理能力，當好維護金融穩定的壓艙石。

一本境內境外機構賬風險治理表內表外業務監測排查建設與中國特色世界一流現代金融企業相匹配的全面風險管理體系商行投行和其他業務授權限額管住人管住錢管好防線管好底線線上線下數據系統主動防智能控全面管總行和下屬機構重點領域

二零二三年度報告 （H股） 87討論與分析

二、加強重點領域風險「防、化、治」，資產質量險管理方面，對標國際監管要求，積極開展氣候

穩中向好風險研究，加強氣候風險評級、監測報告和信息堅持「三道口、七彩池」智能信貸風險管披露等工作，持續完善氣候風險管理機制。基於控，加強授信審批新規向境外機構和綜合化子公 央行與監管機構綠色金融網絡(NGFS)壓力情景，司延伸落實，強化投融資規劃和存續期管理，結合國內實際實現壓力情景本地化校準，建立氣推動投融資結構不斷優化，重點領域風險有序化候風險的轉型風險有關傳導模型，前瞻開展氣候解，資產質量攻堅取得積極成效。2023年末，風險壓力測試。在投融資合作機構風險管理方集團不良率1.36%，較年初下降0.02個百分點。面，拓展風險管理覆蓋範圍，持續做好合作機按照市場化、商業可持續原則，保持房地產信貸構、產品雙准入管理和集體審議，加強合作機構平穩有序投放，支持房地產企業合理融資需求。和業務風險監測管控。

加強房地產貸款智能監測預警，「一戶一策」制定風險管控方案，加快推進重點房地產企業風險處 熱點問題四：GBC+基礎工程夯實生態化基礎置。2023年末，境內分行房地產業貸款不良率

5.37% 2023年，本行統籌推進GBC+基礎性工程，，較年初下降0.77個百分點。地方債務領

全面涵蓋GBC聯動、資金承接、織網補網、網點域，堅持商業可持續經營原則，相關貸款在區域競爭力提升、手機銀行APP建設、城鄉聯動推動

上主要投向經濟財力較好、債務適度的區域，在鄉村振興、代發業務、商戶營銷八項工作，深化項目上主要投向民生領域、產業配套等經營現金

場景建設、數字賦能、渠道支撐、全面聯動，實流較為充足的市場化運營項目。加強存量融資風現資金鏈、客戶鏈、服務鏈、價值鏈四鏈聯動、險排查，前瞻做好風險緩釋，通過多種市場化方互促延伸，夯實高質量發展基礎。

式，穩妥配合地方政府做好融資風險防範化解。

一是沿資金鏈做實客戶鏈，發揮產業鏈、供應鏈金融優勢，聚焦客戶資金流和信息流主三、提升風險管理智能化水平，有效應對新興風險線，按圖索驥，明確目標客戶，不斷拓展客戶鏈加快推進企業級智能化風控平台建設，持條。我行資金承接工作運用數字化手段開展精準續完善工銀融安e系列風險管理智能化系統，不 營銷，為行內客戶維護和行外客戶拓展提供抓斷提高風險早識別、早預警、早暴露、早處置能手，促進資金在我行體系內循環，全年新拓目標力，有效防範風險跨市場、跨業務、跨領域傳客戶13219戶，帶來新增存款336.3億元。

染。強化數字化環境下的風險管控，覆蓋數字化二是圍繞客戶鏈優化服務鏈，搭場景、建轉型全過程的各類要素，覆蓋數字化環境中的新平台，如獨家承建「養老保險全國統籌基金管理興風險和傳統風險，支持數字化新業態新模式發系統」，創新拓展「工銀安心資金監管」場景建展。在模型風險管理方面，建立完善模型風險全設，用心打造「e農薪安」農民工工資監管產品，生命周期管理機制，覆蓋模型開發、驗證、部為GBC三端客戶提供「金融+政務」「金融+行業」

署、評價、退出等全流程，提升模型風險管理系「金融+民生」等一站式供給，不斷增強客戶黏統化水平。定期開展模型集中盤點和模型風險狀性。

況評估，夯實模型集中統一管理基礎。在氣候風

88 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

三是依託服務鏈提升價值鏈，在積極滿足客戶金融需求的同時，挖掘增存、增收等商業價值，努力提升綜合貢獻。

價值鏈資金鏈

GBC+服務鏈客戶鏈

場景建設+數字賦能+

渠道支撐+全面聯動

2023年，在GBC+基礎性工程的推動下，本 戶。全行日均金融資產1萬元以上公司、機構、行高質量發展基礎不斷夯實，均衡協調的客戶生個人客戶較年初分別淨增37萬戶、1.8萬戶、態加速完善。523萬戶。

一是重點場景建設落地見效。圍繞醫保服三是重點客群加速發展。城鄉聯動推動鄉務、智慧住建、文化旅遊、數字人民幣推廣等村振興，農戶貸款有貸戶201萬戶，較年初增長

26個總行級GBC+重點場景，累計帶動G端拓戶 51.32%；涉農貸款增量9600億元、餘額近4.24

3.4萬戶（同比增長89%）、B端拓戶66萬戶（同 萬億元，可比同業領先優勢持續鞏固。代發業比增長22%）、C端獲客活客1.2億人（同比增 務，代發單位和代發個人客戶總數、代發資金量長33%），客戶生態加快完善；G端增存1822 穩步增長。代發單位較年初淨增8.48萬戶，總億元、B端增存4309億、C端代發引流2.8萬億 量達89.83萬戶；代發個人客戶較年初淨增96萬元，增存引流成效顯著。戶，總量達1.10億戶；代發資金5.72萬億元，同二是客戶拓展和提質同步推進。報告期比增加3379億元，增幅6.28%。商戶營銷，全內，個人客戶淨增近2000萬戶；公司客戶較行新拓商戶459.3萬戶，商戶總數達到1212萬年初淨增超130萬戶；機構客戶較年初淨增5萬戶；收單交易額4.49萬億元，增長18.4%。

二零二三年度報告 （H股） 89討論與分析

四是渠道協同動能增強。網點競爭力提升強，「一點接入、全渠道響應」，為本行重點戰略工作推動網點「作戰能力」顯著增強。網均儲落地、各項工作發展提供有力支撐。

蓄、公司存款較年初增長15.0%、14.0%，網均優質個人客戶和公司客戶較年初增長5.8%、熱點問題五：數字工行建設持續深化

10.7%。手機銀行APP數字化綜合服務能力持續提升，數字化運營取得實效，經營主陣地作用日2023年，數字工行建設加快推進，新動能益發揮。截至12月末，手機銀行客戶達5.52億新活力不斷釋放。持續升級打磨關鍵對外對內戶，移動端月活客戶數2.29億戶，年累計交易金服務平台，基本形成具有工行特色的「數字金融額99.6萬億元，均位列同業第一。線上線下一體服務窗口」，更好服務客戶、賦能員工；持續夯化縱深推進，手機銀行到店客戶滲透率93.0%，實業務和數據技術兩個支撐體系，數字化服務同比提升3.3百分點；個人基保理線上交易額佔效能進一步提升。我行金融數字化能力成熟度比97.5%；手機銀行代發客戶滲透率89.7%， (FDCM)首家唯一獲得最高等級認證，發佈業界同比提升3.4個百分點。各渠道聯合作戰能力增首份《銀行業數字化轉型白皮書(2023)》，數字工行品牌影響力顯著提升。

持續完善客戶服務體系，做強對外服務平台更好賦能市場拓展手機銀行月活 工銀e生活月活 開放銀行交易額

310萬億+

2.29億戶1.74億戶1466萬戶

2022年 API 同比增長近8%

塑造高效集約的經營管理新模式，做優對內服務平台更好賦能員工櫃面通建設進度 營銷通建設進度 e辦公建設進度

100%100%對公活躍率提升40%301項解碼任務覆蓋5.5萬個人客戶經理100%全新推出5.0版本

持續夯實業務支撐體系，增強企業級數字化能力全球現金管理司庫服務體系數字普惠產品數字運營體系全面風險管理

1.1萬200+5400億元「五個一本賬」風險視圖

累計服務企業客戶累計服務央企國企增速同業領先線上基金、保險、理財交易大幅壓降電詐涉案賬戶

持續夯實數據技術支撐體系，促進雙要素有效賦能「雲+分佈式」7億+個人客戶信息數據強化企業級數據中台建設技術3萬人+助人規模

遷移10億+個人賬戶賦能深化數據中台運營支撐千億級大模型技術體系

90 二零二三年度報告 （H股）討論與分析

一是持續完善客戶服務體系，做強對外服礎。打磨升級營銷通，通過營銷任務、經營業務平台更好賦能市場拓展。開放銀行圍繞數字民績、畫像視圖、觸點入口的匯集，提升客戶經理生、數字鄉村、數字產業、數字教育、數字政務服務效能。智慧辦公平台以用戶為中心推出全新等重點場景，聚焦金融賦能和價值轉化建立綜合 工銀e辦公5.0版本，建設推廣「我的待辦」「滿意解決方案，深化創新合作。向大型企業集團提度評價」等一批用戶有感服務，加快推動平台系供「金融+非金融」數字化綜合服務，鞏固深化全統聚合貫通、滿意運營，大幅簡化辦公流程，提面戰略合作關係；持續提升金融服務輸出能力，升員工辦公效率。

豐富服務內容，創新服務模式，拓展服務客群，三是持續夯實業務支撐體系，增強企業級發佈專精特新、普惠服務專區，引入第三方行業數字化能力。數字化產品體系日益豐富，發揮全雲，構建「金融專家+經營管家」服務生態。截至球清算網絡優勢，升級推出「工銀全球付」等全

2023年末，開放銀行交易金額突破313萬億元，球現金管理服務，為跨國機構全球化經營和數字保持同業領先。手機銀行創新推出9.0版本全景化轉型提供了有力支撐。提升企業財資管理一站金融服務體系，圍繞大財富、全融資、促消費、式、綜合化、數字化服務能力，持續完善司庫服強智能、優體驗五個領域，精心打磨登錄、轉賬務體系，助力大中客戶司庫體系建設，累計服務等重點高頻功能，業界首創家庭財富、極簡首頁大型集團客戶200餘家，數量同業領先。優化財等服務，升級打造客戶權益一站式查詢使用新資管理雲等雲服務產品，助力中小企業數字化轉體驗，截至2023年末，手機銀行月活客戶數達型，累計為五千餘家企業提供財資數字化服務。

2.29億戶，保持同業第一。工銀e生活構建6.0平 面向中小微企業推出企業管家雲，建設「薪管

台型生活服務新生態，與優質頭部平台跨界合作家、賬管家、票管家、費管家」四大服務板塊，打造八大生態、三大生活圈，顯著提升客戶沉浸全面賦能中小微客戶數字化轉型。截至2023年式服務體驗，截至2023年末，工銀e生活月均活 末，已有37家分行18萬家客戶完成平台註冊上躍客戶數達1466萬，入駐商戶數突破40萬，保線。強化數字普惠產品供給，面向個體工商戶、持同業領先。 農戶等客群創新推出「個人e企快貸」新產品，升二是塑造高效集約的經營管理新模式，做級優化經營快貸、網貸通、數字供應鏈等數字普優對內服務平台更好賦能員工。完成櫃面通主體惠產品，全面滿足小微企業信用、抵質押、交易功能搭建，創新研發數字化的新型服務終端，基類等融資需求。2023年末，普惠貸款餘額突破於音視頻技術構建網點業務遠程現場一體化服務2.2萬億元，增速保持同業領先。健全完善數字能力，推進賬戶開銷變、賬戶解鎖、財富繼承等化運營體系，持續打磨個人、對公、線上三大數網點痛難點業務流程場景化重構，加快推廣線上字化運營平台，提升企業級客戶、產品、流量、預約服務，為推動網點向輕型運營發展奠定基活動、數據及全域協同運營能力；2023年部署二零二三年度報告 （H股） 91討論與分析

了超7萬項數字化運營策略，重點開展腰部和長數據中台建設，合規引用更多政務、運營商、互尾客戶集約化運營，帶動線上平台基金、保險、聯網公司等外部數據。成立數據中台運營中心，理財產品銷售金額超5400億元。提升全面風險以更豐富的數據要素和新型數據服務模式驅動業管理能力，推進風險管理向智能化轉型。升級企務模式變革；圍繞數字化識客、獲客、活客、黏業級風險數據平台，強化集團內數據穿透，實現客，推進高價值數據分析產品為基層減負賦能，「五個一本賬」風險管理視圖；完善「聯防聯控」客戶分層項目獲《財資》「最佳數據分析項目」；

風險防控體系，電信詐騙涉案賬戶大幅壓降；向不斷提升數據安全管理水平。技術支撐體系方超400家同業機構輸出風險防控工具及服務，推面，同業率先完成規模最大、重要性最高的零售動提升行業整體風險防控水平。業務板塊的技術架構轉型。全行信息系統可用率四是持續夯實數據技術支撐體系，促進雙達到99.99%以上的高水平，完善高可用及災備要素有效賦能。數據支撐方面，數據能力建設取保障體系，體系化提升網絡安全防護能力。率先得新進展，榮獲「中國數據治理年會」的「2022 在境內同業中構建起千億級AI大模型技術體系並年度數據管理十大名牌企業」稱號，獲得《亞洲實現應用；數字員工建設持續深化，在眾多場景銀行家》「國際最佳數據管理項目」。強化企業級中承擔3萬餘個自然人的工作量，為員工減負賦能。

92 二零二三年度報告 （H股）股本變動及主要股東持股情況

普通股股份變動情況股份變動情況表

單位：股

2022年12月31日報告期內2023年12月31日

股份數量比例(%)增減股份數量比例(%)

一、有限售條件股份–––––

二、無限售條件股份356406257089100.00–356406257089100.00

1.人民幣普通股26961221253975.65–26961221253975.65

2.境外上市的外資股8679404455024.35–8679404455024.35

三、股份總數356406257089100.00–356406257089100.00

註：(1)以上數據來源於中國證券登記結算有限責任公司出具的股本結構表。

(2) 「境外上市的外資股」即H股，根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第5號－公司股份變動報告的內容與格式（2022年修訂）》中的相關內容界定。

(3)由於佔比數字經四捨五入，百分比僅供參考。

證券發行與上市情況

報告期內，本行未進行配股，無內部職工股，無員工持股計劃，未發行可轉換公司債券，未發行根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號－年度報告的內容與格式（2021年修訂）》第二章第九節的規定需予以披露的公司債券。

有關本行優先股發行情況請參見「股本變動及主要股東持股情況－優先股相關情況」。

報告期本行二級資本債券及無固定期限資本債券的發行進展情況請參見「討論與分析－資本管理」。

有關本行及本行子公司其他證券發行情況，請參見「合併財務報表附註36.已發行債務證券；

39.其他權益工具」。

股東數量和持股情況

截至報告期末，本行普通股股東總數為646115戶，無表決權恢復的優先股股東及持有特別表決權股份的股東。其中，H股股東108162戶，A股股東537953戶。截至業績披露日前一個月末（2024年2月29日），本行普通股股東總數為605300戶，無表決權恢復的優先股股東及持有特別表決權股份的股東。

二零二三年度報告 （H股） 93股本變動及主要股東持股情況前10名普通股股東持股情況

單位：股

持股質押╱凍結╱

股東名稱股東性質股份類別報告期內增減期末持股數量比例(%)標記的股份數量

匯金公司(5) 國家 A股 286807989 124004660940 34.79 無

財政部 國家 A股 – 110984806678 31.14 無

香港中央結算（代理人）有限公司(6) 境外法人 H股 -1215755 86144120606 24.17 未知

社保基金會(7) 國家 A股 – 12331645186 3.46 無

中國證券金融股份有限公司 國有法人 A股 – 2416131540 0.68 無

香港中央結算有限公司(8) 境外法人 A股 353764334 2253843255 0.63 無

中央匯金資產管理有限責任公司 國有法人 A股 – 1013921700 0.28 無

中國工商銀行－上證50交易型

開放式指數證券投資基金(9) 其他 A股 127033942 427259195 0.12 無

和諧健康保險股份有限公司－萬能 其他 A股 321384187 372432300 0.10 無

中國工商銀行股份有限公司－華泰柏瑞滬深300交易型開放式

指數證券投資基金(10) 其他 A股 118415100 261775057 0.07 無

註：(1)以上數據來源於本行2023年12月31日的股東名冊。

(2)本行無有限售條件股份。

(3)香港中央結算（代理人）有限公司是香港中央結算有限公司的全資子公司。中央匯金資產管理有限責任

公司是匯金公司的全資子公司。除此之外，本行未知上述股東之間有關聯關係或一致行動關係。

(4)除香港中央結算（代理人）有限公司情況未知外，本行前10名股東未參與融資融券及轉融通業務。

(5)根據本行發佈的日期為2023年10月11日的《中國工商銀行股份有限公司關於控股股東增持本行股份的公告》，匯金公司擬自增持之日起的未來6個月內以自身名義繼續在二級市場增持本行股份，截至業績披露日前一個月末（2024年2月29日），匯金公司自增持之日起已累計增持本行A股286807989股，約佔本行總股本的0.08%。

(6)香港中央結算（代理人）有限公司期末持股數量是該公司以代理人身份，代表截至2023年12月31日，在該公司開戶登記的所有機構和個人投資者持有的H股股份合計數，期末持股數量中包含平安資產管理有限責任公司、社保基金會、Temasek Holdings (Private) Limited持有本行的H股。

(7)根據《關於全面推開劃轉部分國有資本充實社保基金工作的通知》（財資[2019]49號），2019年12月，財政部一次性劃轉給社保基金會國有資本劃轉賬戶A股12331645186股。根據《國務院關於印發劃轉部分國有資本充實社保基金實施方案的通知》（國發[2017]49號）有關規定，社保基金會對本次劃轉股份，自股份劃轉到賬之日起，履行3年以上的禁售期義務。報告期末，根據社保基金會向本行提供的資料，社保基金會還持有本行H股6836411180股，A股和H股共計19168056366股，佔本行全部普通股股份比重的5.38%。

(8)香港中央結算有限公司期末持股數量是該公司以名義持有人身份，代表截至2023年12月31日，該公

司受香港及海外投資者指定並代表其持有的A股股份合計數（滬股通股票）。

(9)「中國工商銀行－上證50交易型開放式指數證券投資基金」是經中國證監會2004年11月22日證監基金

字[2004]196號文批准募集的證券投資基金，由華夏基金管理有限公司作為基金管理人，中國工商銀行作為基金託管人。

(10)「中國工商銀行股份有限公司－華泰柏瑞滬深300交易型開放式指數證券投資基金」是經中國證監會

2012年3月23日證監許可[2012]392號文批准募集的證券投資基金，由華泰柏瑞基金管理有限公司作

為基金管理人，中國工商銀行作為基金託管人。

94 二零二三年度報告 （H股）股本變動及主要股東持股情況

主要股東情況

報告期內，本行的控股股東及實際控制人情況沒有變化。

控股股東

本行最大的單一股東為匯金公司。匯金公司全稱「中央匯金投資有限責任公司 (Central HuijinInvestment Ltd.)」，成立於2003年12月16日，是依據公司法由國家出資設立的國有獨資公司，註冊資本、實收資本均為8282.09億元人民幣，註冊地北京市東城區朝陽門北大街1號新保利大廈，統一社會信用代碼911000007109329615，法定代表人彭純。匯金公司是中國投資有限責任公司的全資子公司，根據國務院授權，對國有重點金融企業進行股權投資，以出資額為限代表國家依法對國有重點金融企業行使出資人權利和履行出資人義務，實現國有金融資產保值增值。匯金公司不開展其他任何商業性經營活動，不干預其控股的國有重點金融企業的日常經營活動。

截至2023年12月31日，匯金公司共持有本行約34.79%的股份。其直接持股企業信息如下：

序號機構名稱匯金公司持股比例

1國家開發銀行34.68%

2中國工商銀行股份有限公司★☆34.79%

3中國農業銀行股份有限公司★☆40.14%

4中國銀行股份有限公司★☆64.13%

5中國建設銀行股份有限公司★☆57.14%

6中國光大集團股份公司63.16%

7中國出口信用保險公司73.63%

8中國再保險（集團）股份有限公司☆71.56%

9中國建銀投資有限責任公司100.00%

10中國銀河金融控股有限責任公司69.07%

11申萬宏源集團股份有限公司★☆20.05%

12新華人壽保險股份有限公司★☆31.34%

13中國國際金融股份有限公司★☆40.11%

14中匯人壽保險股份有限公司80.00%

15恆豐銀行股份有限公司53.95%

16湖南銀行股份有限公司20.00%

17中信建投証券股份有限公司★☆30.76%

18中國銀河資產管理有限責任公司13.30%

19國泰君安投資管理股份有限公司14.54%

註： (1) ★代表A股上市公司；☆代表H股上市公司。

(2)除上述控參股企業外，匯金公司還全資持有子公司中央匯金資產管理有限責任公司。中央匯金資產管

理有限責任公司於2015年11月設立，註冊地北京，註冊資本50億元，從事資產管理業務。

二零二三年度報告 （H股） 95股本變動及主要股東持股情況

本行第二大單一股東為財政部，截至2023年12月31日，其共持有本行約31.14%的股份。財政部

是國務院的組成部門，是主管國家財政收支、制定財稅政策、進行財政監督等事宜的宏觀調控部門。

其他主要股東情況社保基金會。截至2023年12月31日，社保基金會共持有本行5.38%的股份。社保基金會成立於

2000年8月，是財政部管理的事業單位，住所為北京市西城區豐匯園11號樓豐匯時代大廈南座，法定代表人劉偉。經國務院批准，依據財政部、人力資源社會保障部規定，社保基金會受託管理以下資金：全國社會保障基金、個人賬戶中央補助資金、部分企業職工基本養老保險資金、基本養老保險基

金、劃轉的部分國有資本。

實際控制人情況無。

主要股東及其他人士的權益和淡倉

主要股東及根據香港《證券及期貨條例》第XV部第2及第3分部須予披露的權益或淡倉的人士

截至2023年12月31日，本行接獲以下人士通知其在本行股份及相關股份中擁有的權益或淡倉，該等普通股股份的權益或淡倉已根據香港《證券及期貨條例》第336條而備存的登記冊所載如下：

A股股東

佔A股 佔全部普通股

主要股東名稱 身份 A股數目（股） 權益性質 比重(%) 股份比重(%)

實益擁有人123717852951好倉45.8934.71

所控制的1013921700好倉0.380.28

匯金公司(1)法團的權益

合計12473177465146.2635.00

財政部實益擁有人110984806678好倉41.1631.14

註：(1)截至2023年12月31日，根據本行股東名冊顯示，匯金公司登記在冊的本行股票為124004660940股，匯金公司子公司中央匯金資產管理有限責任公司登記在冊的本行股票為1013921700股。

(2)由於佔比數字經四捨五入，百分比僅供參考。

96 二零二三年度報告 （H股）股本變動及主要股東持股情況

H股股東

佔H股 佔全部普通股

主要股東名稱 身份 H股數目（股） 權益性質 比重(%) 股份比重(%)平安資產管理

有限責任公司(1)投資經理12137786000好倉13.983.41

社保基金會(2)實益擁有人6938013180好倉7.991.95

Temasek Holdings 所控制的法團

(Private) Limited 的權益 6065074305 好倉 6.99 1.70

註：(1)經平安資產管理有限責任公司確認，該等股份為平安資產管理有限責任公司作為投資經理代表若干客戶（包括但不限於中國平安人壽保險股份有限公司）持有，係根據平安資產管理有限責任公司截至2023年12月31日止最後須予申報之權益披露而作出（申報日期為2023年1月31日）。中國平安人壽保險股份有限公司和平安資產管理有限責任公司均為中國平安保險（集團）股份有限公司的附屬公司。因平安資產管理有限責任公司作為投資經理可代表客戶對該等股份全權行使投票權及獨立行使投資經營管理權，亦完全獨立於中國平安保險（集團）股份有限公司，故根據香港《證券及期貨條例》，中國平安保險（集團）股份有限公司採取非合計方式，豁免作為控股公司對該等股份權益進行披露。

(2) 根據社保基金會向本行提供的資料，報告期末，社保基金會持有本行H股6836411180股，佔本行H

股股份比重的7.88%，佔本行全部普通股股份比重的1.92%。

(3)由於佔比數字經四捨五入，百分比僅供參考。

優先股相關情況近三年優先股發行上市情況近三年本行未發行優先股。

優先股股東數量及持股情況

截至報告期末，本行境外優先股股東（或代持人）數量為1戶，境內優先股「工行優1」股東數量為

27戶，境內優先股「工行優2」股東數量為37戶。截至業績披露日前上一月末（2024年2月29日），本

行境外優先股股東（或代持人）數量為1戶，境內優先股「工行優1」股東數量為29戶，境內優先股「工行優2」股東數量為37戶。

前10名境外優先股股東（或代持人）持股情況

單位：股

報告持有質押╱

股份期內期末持股有限售條件凍結╱標記

股東名稱股東性質類別增減持股數量比例(%)股份數量的股份數量

The Bank of New York 境外 美元境外

Depository (Nominees) Limited 法人 優先股 – 145000000 100 – 未知

註：(1)以上數據來源於2023年12月31日的在冊境外優先股股東情況。

(2)上述境外優先股的發行採用非公開方式，優先股股東名冊中所列為獲配售人代持人的信息。

(3)本行未知上述優先股股東與前10名普通股股東之間存在關聯關係或一致行動關係。

(4)「持股比例」指優先股股東持有境外優先股的股份數量佔境外優先股的股份總數的比例。

二零二三年度報告 （H股） 97股本變動及主要股東持股情況

「工行優1」前10名境內優先股股東持股情況

單位：股

持有質押╱

期末持股有限售條件凍結╱標記

股東名稱股東性質股份類別報告期內增減持股數量比例(%)股份數量的股份數量

中國移動通信集團有限公司國有法人境內優先股–20000000044.4–無

中國煙草總公司其他境內優先股–5000000011.1–無

中國人壽保險股份有限公司國有法人境內優先股–350000007.8–無

中國平安人壽保險股份有限公司境內非國有法人境內優先股–300000006.7–無

建信信託有限責任公司國有法人境內優先股–150000003.3–無

中銀國際證券股份有限公司國有法人境內優先股–150000003.3–無

華寶信託有限責任公司國有法人境內優先股–131100002.9–無

光大永明資產管理股份有限公司國有法人境內優先股11715000117150002.6–無

交銀施羅德資產管理有限公司境內非國有法人境內優先股-6800000112000002.5–無

中國煙草總公司山東省公司其他境內優先股–100000002.2–無

中國煙草總公司黑龍江省公司其他境內優先股–100000002.2–無

中國平安財產保險股份有限公司境內非國有法人境內優先股–100000002.2–無

註：(1)以上數據來源於本行2023年12月31日的「工行優1」境內優先股股東名冊。

(2)中國煙草總公司山東省公司和中國煙草總公司黑龍江省公司是中國煙草總公司的全資子公司；中國平

安人壽保險股份有限公司、中國平安財產保險股份有限公司具有關聯關係。除此之外，本行未知上述優先股股東之間、上述優先股股東與前10名普通股股東之間存在關聯關係或一致行動關係。

(3)「持股比例」指優先股股東持有「工行優1」的股份數量佔「工行優1」的股份總數（即4.5億股）的比例。

「工行優2」前10名境內優先股股東持股情況

單位：股

持有質押╱

期末持股有限售條件凍結╱標記

股東名稱股東性質股份類別報告期內增減持股數量比例(%)股份數量的股份數量

中國人壽保險股份有限公司國有法人境內優先股–12000000017.1–無

華寶信託有限責任公司國有法人境內優先股–11275000016.1–無

中國移動通信集團有限公司國有法人境內優先股–10000000014.3–無

建信信託有限責任公司國有法人境內優先股–640000009.1–無

中銀國際證券股份有限公司國有法人境內優先股-17500000525000007.5–無

中國煙草總公司其他境內優先股–500000007.1–無

江蘇省國際信託有限責任公司國有法人境內優先股–372500005.3–無

上海光大證券資產管理有限公司國有法人境內優先股27600000307000004.4–無

上海煙草集團有限責任公司其他境內優先股–300000004.3–無

中國平安財產保險股份有限公司境內非國有法人境內優先股–150000002.1–無

98 二零二三年度報告 （H股）股本變動及主要股東持股情況

註：(1)以上數據來源於本行2023年12月31日的「工行優2」境內優先股股東名冊。

(2)上海煙草集團有限責任公司、中國煙草總公司山東省公司和中國煙草總公司黑龍江省公司是中國煙草

總公司的全資子公司；中國平安人壽保險股份有限公司、中國平安財產保險股份有限公司具有關聯關係；光大永明資產管理股份有限公司和上海光大證券資產管理有限公司具有關聯關係。除此之外，本行未知上述優先股股東之間、上述優先股股東與前10名普通股股東之間存在關聯關係或一致行動關係。

(3)「持股比例」指優先股股東持有「工行優2」的股份數量佔「工行優2」的股份總數（即7.0億股）的比例。

優先股股息分配情況根據股東大會決議及授權，本行2023年8月30日召開的董事會審議通過了《關於「工行優2」和境外美元優先股股息分配的議案》，批准本行於2023年9月25日派發境內優先股「工行優2」股息，於2023年9月25日派發境外美元優先股股息；本行2023年10月27日召開的董事會審議通過了《關於「工行優1」股息分配的議案》，批准本行於2023年11月23日派發境內優先股「工行優1」股息。

本行境內優先股「工行優1」和「工行優2」每年付息一次，以現金形式支付，計息本金為屆時已發行且存續的優先股票面總金額。本行境內優先股採取非累積股息支付方式，且境內優先股股東按照約定的票面股息率分配股息後，不再與普通股股東一起參加剩餘利潤分配。根據境內優先股發行方案約定的有關股息支付的條款，本行向境內優先股「工行優1」派發股息20.61億元人民幣（含稅），股息率為4.58%（含稅）；向境內優先股「工行優2」派發股息29.4億元人民幣（含稅），股息率為4.2%（含稅）。

本行境外美元優先股每年付息一次，以現金形式支付，計息本金為清算優先金額。本行境外美元優先股採取非累積股息支付方式，且境外美元優先股股東按照約定的股息率分配股息後，不再與普通股股東一起參加剩餘利潤分配。根據境外美元優先股發行方案約定的有關股息支付的條款，境外美元優先股股息以美元幣種派發，派息總額約為1.1536億美元（含稅），股息率為3.58%（不含稅）。按照有關法律規定，在派發境外美元優先股股息時，本行按10%的稅率代扣代繳所得稅，按照境外美元優先股條款和條件規定，相關稅費由本行承擔，一併計入境外美元優先股股息。

本行近三年優先股股息分配情況如下表：

2023年2022年2021年

優先股種類股息率派息總額(1)股息率派息總額(1)股息率派息總額(1)

境內優先股「工行優1」4.58%20.61億元人民幣4.58%20.61億元人民幣4.58%20.61億元人民幣

境內優先股「工行優2」4.20%29.4億元人民幣4.20%29.4億元人民幣4.20%29.4億元人民幣

境外歐元優先股(2)不適用不適用不適用不適用6.00%0.4億歐元

境外美元優先股(3)3.58%約1.1536億美元3.58%約1.1536億美元3.58%約1.1536億美元

註：(1)派息總額含稅。

(2)境外歐元優先股系本行於2014年在境外發行的股息率為6.00%的6億歐元優先股，本行已於2021年12月10日贖回上述境外歐元優先股。

(3)境外美元優先股系本行於2020年在境外發行的股息率為3.58%的29億美元優先股。

二零二三年度報告 （H股） 99股本變動及主要股東持股情況

上述股息分配方案已實施完畢，具體付息情況請參見本行於上交所網站、香港交易所「披露易」網站及本行網站發佈的公告。

優先股贖回或轉換情況

報告期內，本行未發生優先股贖回或轉換事項。

優先股表決權恢復情況

報告期內，本行未發生優先股表決權恢復事項。

優先股採取的會計政策及理由

根據財政部發佈的《企業會計準則第22號－金融工具確認和計量》和《企業會計準則第37號－金融工具列報》以及國際會計準則理事會發佈的《國際財務報告準則第9號－金融工具》和《國際會計準則

第32號－金融工具：列報》等會計準則相關要求以及本行優先股的主要發行條款，本行已發行且存續

的優先股不包括交付現金或其他金融資產的合同義務，且不包括交付可變數量的自身權益工具進行結算的合同義務，作為其他權益工具核算。

100 二零二三年度報告 （H股）董事、監事及高級管理人員情況

董事、監事、高級管理人員基本情況姓名職務性別出生年份任期

廖林董事長、執行董事男1966年自2020年7月起

王景武執行董事、副行長、首席風險官男1966年自2021年9月起盧永真非執行董事男1967年自2019年8月起馮衛東非執行董事男1964年自2020年1月起曹利群非執行董事女1971年自2020年1月起陳怡芳非執行董事女1964年自2021年8月起董陽非執行董事男1966年自2022年1月起楊紹信獨立非執行董事男1955年自2016年4月起沈思獨立非執行董事男1953年自2017年3月起胡祖六獨立非執行董事男1963年自2019年4月起陳德霖獨立非執行董事男1954年自2022年9月起

赫伯特*沃特獨立非執行董事男1953年自2024年3月起黃力職工監事男1964年自2016年6月起張傑外部監事男1965年自2021年11月起劉瀾飈外部監事男1966年自2022年6月起張偉武副行長男1975年自2021年6月起段紅濤副行長男1969年自2023年3月起姚明德副行長男1970年自2024年3月起官學清董事會秘書男1963年自2016年7月起熊燕高級業務總監女1964年自2020年4月起宋建華高級業務總監男1965年自2020年4月起田楓林高級業務總監男1967年自2023年12月起

離任董事、監事、高級管理人員

陳四清董事長、執行董事男1960年2019.05–2024.02

鄭國雨執行董事、副行長男1967年2021.12–2023.04

梁定邦獨立非執行董事男1946年2015.04–2024.03

吳翔江職工監事男1962年2020.09–2023.01

張文武副行長男1973年2020.07–2024.03

謝泰峰高級業務總監男1972年2023.09–2023.09

註：(1)請參見本章「新聘、解聘情況」。

(2)廖林先生、鄭國雨先生和王景武先生作為本行執行董事的任期載於上表。廖林先生和王景武先生作為

本行高級管理人員的任職起始時間請參見本章「董事、監事、高級管理人員簡歷」。廖林先生自2024年

2月起任本行董事長。鄭國雨先生2021年9月至2023年4月曾任本行副行長。

(3)根據本行公司章程規定，在改選的董事就任前，原董事繼續履行董事職務。

(4)根據中國證監會規定，上表中關於董事、監事的任期起始時間，涉及連任的從首次聘任為董事、監事時起算。根據本行公司章程規定，本行董事、監事的任期為3年，任期屆滿後可重新選舉，連選可以連任。

(5)報告期內，本行未實施股權激勵。本行現任和報告期內離任的董事、監事、高級管理人員均未持有本

行股份、股票期權或被授予限制性股票，且報告期內未發生變動。

二零二三年度報告 （H股） 101董事、監事及高級管理人員情況

董事、監事、高級管理人員簡歷

廖林董事長、執行董事

自2024年2月起任本行董事長、執行董事，2020年7月起任本行執行董事。2019年11月起歷任本行副行長，副行長兼任首席風險官，副董事長、執行董事、行長。1989年加入中國建設銀行，曾任中國建設銀行廣西分行副行長，寧夏分行行長，湖北分行行長，北京分行行長，中國建設銀行首席風險官、副行長兼任首席風險官。畢業於廣西農業大學，獲西南交通大學管理學博士學位，高級經濟師。

王景武執行董事、副行長、首席風險官

自2021年9月起任本行執行董事、副行長兼任首席風險官，2020年4月起任本行副行長。1985年

8月加入中國人民銀行，2002年1月起歷任中國人民銀行石家莊中心支行監管專員（副局級），石家莊

中心支行行長兼國家外匯管理局河北省分局局長，呼和浩特中心支行行長兼國家外匯管理局內蒙古自治區分局局長，廣州分行行長兼國家外匯管理局廣東省分局局長，中國人民銀行金融穩定局局長。畢業於河北銀行學校，獲西安交通大學經濟學博士學位，研究員。

盧永真非執行董事自2019年8月起任本行非執行董事。2019年進入匯金公司工作。曾任國家經濟貿易委員會經濟研究諮詢中心辦公室副主任，國家經濟貿易委員會經濟研究中心專題研究部部長，國務院國有資產監督管理委員會研究中心資本市場研究部部長、研究中心主任助理兼資本市場研究部部長、研究中心副主任。獲北京大學學士和碩士學位、西南財經大學經濟學博士學位，研究員。

馮衛東非執行董事自2020年1月起任本行非執行董事。1986年進入財政部。曾任財政部中華會計函授學校教務部副主任（副處長級），全國會計專業技術資格考試領導小組辦公室教材處負責人，財政部會計司會計人員管理處處長、制度一處處長，財政部會計資格評價中心副主任（副司長級）、副主任（主持工作）、主任（正司長級）、黨委書記和主任，國際公共部門會計準則委員會(IPSASB)會計概念框架委員會委員。現兼任中國會計學會第九屆理事會常務理事，北京交通大學經濟管理學院兼職教授、碩士研究生校外實踐導師，中央財經大學會計學院研究生客座導師。獲東北財經大學經濟學學士、北京交通大學博士學位，高級會計師、研究員、非執業註冊會計師，享受國務院政府特殊津貼。

102 二零二三年度報告 （H股）董事、監事及高級管理人員情況

曹利群非執行董事自2020年1月起任本行非執行董事。2020年進入匯金公司工作。曾任國家外匯管理局綜合司法規處副處長、綜合司法規處處長、管理檢查司非金融機構檢查處處長、管理檢查司綜合業務處處長、管

理檢查司副司長、綜合司（政策法規司）巡視員、綜合司（政策法規司）二級巡視員，北京市中關村科技園區管理委員會副主任。獲中國政法大學法學學士、中國人民大學金融學碩士、北京大學公共管理專業碩士學位，經濟師。

陳怡芳非執行董事自2021年8月起任本行非執行董事。1985年8月進入財政部。曾任財政部綜合與改革司收費管理處副處長、收費票據監管中心副主任，財政部綜合司收費基金政策管理處副處長，財政部政策規劃司收費基金處處長，財政部綜合司住房土地處處長，財政部綜合司副司長，財政部駐深圳專員辦黨組成員、巡視員、黨組副書記，財政部深圳監管局黨組副書記、巡視員、一級巡視員，財政部財政票據監管中心一級巡視員。獲江西財經學院經濟學學士學位。

董陽非執行董事

自2022年1月起任本行非執行董事。1989年8月進入財政部。曾任財政部國防司助理調研員、調研員、司秘書（正處長級），財政部駐黑龍江專員辦黨組成員、副監察專員、紀檢組長，財政部駐北京專員辦黨組成員、副監察專員、紀檢組長，財政部北京監管局黨組成員、副局長、紀檢組長。畢業於北京師範大學，獲哈爾濱工程大學管理學碩士學位。

楊紹信獨立非執行董事

自2016年4月起任本行獨立非執行董事。曾任普華永道會計師事務所香港主席及首席合夥人、普華永道會計師事務所中國內地及香港執行主席及首席合夥人、普華永道會計師事務所全球領導委員會

五人領導小組成員、普華永道會計師事務所亞太區主席、恒生管理學院董事兼審核委員會主席、香港

公開大學校董會副主席、香港金融管理局外匯基金諮詢委員會委員等職務。現任中國人民政治協商會

議第十四屆全國委員會委員、香港賽馬會董事會成員、騰訊控股有限公司、敏華控股有限公司、信義

玻璃有限公司獨立非執行董事等職務。畢業於英國倫敦政治經濟學院，獲香港公開大學頒發榮譽社會科學博士學位。楊先生為香港太平紳士，擁有英國特許會計師資格，是英格蘭及威爾士特許會計師公會資深會員、香港會計師公會資深會員以及英國特許管理會計師公會資深會員。

沈思獨立非執行董事

自2017年3月起任本行獨立非執行董事。曾任中國人民銀行浙江省分行副處長、處長，中國人民銀行總行調統司副司長，上海浦東發展銀行杭州分行副行長，上海浦東發展銀行董事會秘書，上海浦東發展銀行執行董事兼董事會秘書。獲浙江大學經濟學碩士學位，EMBA，高級經濟師。

二零二三年度報告 （H股） 103董事、監事及高級管理人員情況胡祖六獨立非執行董事

自2019年4月起任本行獨立非執行董事。曾任國際貨幣基金組織的高級經濟學家、達沃斯世界經濟論壇首席經濟學家、清華大學教授兼中國經濟研究中心聯執主任、北京大學和香港中文大學兼職教

授、高盛集團合夥人及大中華區主席、長城環亞控股有限公司（原南華早報集團有限公司）獨立非執

行董事、恒生銀行有限公司獨立非執行董事、華夏基金管理有限公司非執行董事、大連萬達商業管理

集團股份有限公司獨立董事、上海浦東發展銀行獨立董事、香港交易及結算所有限公司獨立非執行董

事、螞蟻科技集團股份有限公司獨立非執行董事等。現任春華資本集團主席、百勝中國控股有限公司非執行董事長、瑞銀集團董事、泰康保險集團股份有限公司董事、大自然保護協會亞太理事會聯執主

席、美國中華醫學基金會董事，以及美國外交關係協會國際顧問委員會、哈佛大學全球顧問委員會、哈佛大學肯尼迪政府學院Mossavar-Rahmani商業與政府研究所、哥倫比亞大學Chazen國際商業研究所成員等。獲清華大學工程科學碩士學位、哈佛大學經濟學碩士和博士學位。

陳德霖獨立非執行董事

自2022年9月起任本行獨立非執行董事。曾任香港金融管理局總裁、香港特別行政區行政長官辦公室主任、渣打銀行亞洲區副主席等職務。現任圓幣錢包科技有限公司董事會主席、易信連有限公司董事會主席、香港匯德收購公司主席、香港Web3.0協會創會會長、香港金融學院高級顧問、香港

中文大學崇基學院校董會主席、香港中文大學校董會副主席、香港中文大學中大創新有限公司董事會主席。獲香港中文大學社會科學學士學位、香港中文大學榮譽院士、香港城市大學榮譽工商管理學博士、香港嶺南大學榮譽工商管理學博士、香港樹仁大學榮譽工商管理學博士、香港中文大學榮譽社會科學博士。陳先生獲香港特別行政區頒發銀紫荊星章、香港特別行政區頒發金紫荊星章，為香港銀行學會資深會士、香港金融學院院士，獲亞洲金融科技師學會(IFTA)頒發「金融科技成就大獎」、《亞洲銀行家》頒發「領袖終身成就獎」。

赫伯特*沃特獨立非執行董事

自2024年3月起任本行獨立非執行董事。曾任德累斯頓銀行管理委員會主席、安聯集團控股委員會成員、德意志銀行集團執行委員會成員以及零售、私人和商業銀行業務全球主管。曾擔任德國聯邦金融市場穩定機構(FMSA)主席、兼任德國銀行處置機構(NRA)主席和歐盟單一處置委員會(SRB)全體會成員。曾任多家金融機構及其他公司監事會獨立非執行成員，包括葡萄牙投資銀行（位於波爾圖）和DEPFA銀行（位於都柏林）、德國安顧集團、德意志交易所集團、德國意昂集團和德國漢莎航空公司。

曾擔任法蘭克福大學法律金融學院和德國柏林愛樂樂團卡拉揚樂隊學院諮詢委員會主席，東方匯理資產管理公司、康賽里昂諮詢集團和歐洲評級機構(Scope Ratings)諮詢委員會成員。現任德國AKBANK監事會獨立非執行成員。畢業於慕尼黑路德維希*馬克西米利安大學，取得工商管理碩士學位和政治學博士學位。

104 二零二三年度報告 （H股）董事、監事及高級管理人員情況

黃力職工監事

自2016年6月起任本行職工監事。1994年加入中國工商銀行，現任中國工商銀行區域首席官兼北京市分行行長。曾任中國工商銀行貴州省分行營業部副總經理、總經理，貴州省分行副行長、行長。

獲香港大學工商管理碩士學位，高級經濟師。

張傑外部監事

自2021年11月起任本行外部監事。現任中國人民大學教授、博士生導師，國際貨幣研究所所長，教育部「長江學者獎勵計劃」特聘教授，國家「萬人計劃」教學名師，「新世紀百千萬人才工程」國家級人選，享受國務院政府特殊津貼專家，從事制度金融學、中國金融制度與金融發展問題研究。曾任陝西財經學院金融財政學院院長、西安交通大學經濟與金融學院副院長、中國人民大學財政金融學

院副院長、教育部高等學校金融學類專業教學指導委員會首任秘書長等職。目前兼任中國金融學會常務理事。畢業於陝西財經學院，獲經濟學博士學位。

劉瀾飈外部監事

自2022年6月起任本行外部監事。現任南開大學金融學院黨委委員、教授、博士生導師、南開大學博士後流動站合作導師，南開大學東北亞金融合作研究中心主任，南開大學金融學院政府債務管理研究中心主任，長期從事商業銀行管理、貨幣經濟學、系統性金融風險管理、地方政府債務管理、金融科技和國際金融合作等領域研究。曾任南開大學金融學院副院長、國家經濟戰略研究院副院長、遼沈銀行外部監事等職。目前兼任財政部財政風險研究工作室專家、財政部債務研究和評估中心政府債務諮詢專家、全國金融標準化技術委員會委員、中國社會經濟系統分析研究會亞太專業委員會副主

任、金開新能源股份有限公司獨立董事等職，是國家社科基金重大專項「我國債務危機的防範治理與有效緩解對策研究」首席專家。畢業於南開大學，獲經濟學博士學位。

張偉武副行長

自2021年6月起任本行副行長。1999年7月加入中國工商銀行，2011年1月任工銀歐洲阿姆斯特丹分行總經理，2013年2月任新加坡分行總經理，2017年1月任總行國際業務部總經理。畢業於西北大學，獲西北大學經濟學碩士學位、日本一橋大學MBA，高級經濟師。

段紅濤副行長

自2023年3月起任本行副行長。加入中國工商銀行前，曾任中國建設銀行湖北省分行長江支行行長、省分行合規部總經理、人力資源部總經理，湖北省分行行長助理、副行長，青島市分行行長，山東省分行行長，中國建設銀行總行辦公室主任。畢業於武漢理工大學，獲管理學博士學位，正高級經濟師。

二零二三年度報告 （H股） 105董事、監事及高級管理人員情況姚明德副行長

自2024年3月起任本行副行長。1998年8月加入中國農業銀行，2009年4月起歷任中國農業銀行總行財務會計部副總經理、財務會計部/三農核算與考評中心副總經理，2017年3月任總行財務會計部/考評中心辦公室/三農核算與考評中心（三農及普惠金融核算與考評中心）總經理，2022年5月任深圳市分行行長（2021年5月至2022年8月兼任中國農業銀行（莫斯科）有限公司董事長）。本科畢業於中央財經大學，獲中央財經大學管理學博士學位，正高級會計師。

官學清董事會秘書

自2016年7月起任本行董事會秘書。1984年加入中國工商銀行，曾任中國工商銀行四川遂寧市分行行長，法蘭克福代表處代表、法蘭克福分行副總經理，四川省分行副行長，四川省分行副行長兼四川省分行營業部總經理，湖北省分行行長，四川省分行行長。曾兼任本行戰略管理與投資者關係部總經理。畢業於西南財經大學，獲經濟學博士學位，高級經濟師。

熊燕高級業務總監

自2020年4月起任本行高級業務總監。1984年加入中國工商銀行，曾任內部審計局昆明分局副局長，雲南省分行副行長，內部審計局直屬分局副局長，總行公司業務一部（公司金融業務部）副總經理，機構金融業務部總經理。畢業於湖南大學，獲復旦大學與香港大學國際工商管理碩士(IMBA)學位，高級經濟師。

宋建華高級業務總監

自2020年4月起任本行高級業務總監。1987年加入中國工商銀行，曾任江蘇省分行副行長、總行個人金融業務部總經理。畢業於北京大學，獲南京大學管理科學與工程博士學位，高級經濟師。

田楓林高級業務總監

自2023年12月起任本行高級業務總監。1992年加入中國工商銀行，曾任新加坡分行副總經理，工銀馬來西亞執行董事、總經理，工銀阿根廷副董事長，江蘇分行副行長兼蘇州分行行長，江蘇分行行長，公司金融業務部總經理兼投資銀行部總經理。畢業於華中農業大學，獲華中農業大學經濟學碩士學位、芝加哥大學工商管理碩士，高級經濟師。

盧永真先生、馮衛東先生、曹利群女士、陳怡芳女士和董陽先生由匯金公司推薦，出任本行非執行董事。匯金公司擁有本行股份權益，該等權益詳情請參見「股本變動及主要股東持股情況－主要股東及其他人士的權益和淡倉」。

本行現任及報告期內離任的董事、監事及高級管理人員近三年未發生受證券監管機構處罰的情況。

106 二零二三年度報告 （H股）董事、監事及高級管理人員情況

新聘、解聘情況董事

2023年6月29日，本行2022年度股東年會選舉馮衛東先生、曹利群女士連任本行非執行董事，

其新一屆任期自股東年會審議通過之日起計算。2023年11月30日，本行2023年第一次臨時股東大會選舉赫伯特*沃特先生為本行獨立非執行董事，其任職資格於2024年3月獲金融監管總局核准。赫伯特*沃特先生確認已於2024年3月6日（任職資格獲金融監管總局核准前）取得香港《上市規則》第3.09D

條所述的法律意見，並明白其作為本行董事的責任。2024年2月1日，本行董事會選舉廖林先生擔任本行董事長，其任職資格於2024年2月獲金融監管總局核准。2024年2月29日，本行2024年第一次臨時股東大會選舉張文武先生為本行執行董事，其任職資格尚待金融監管總局核准1；選舉莫里*洪恩先生為本行獨立非執行董事，其任職資格尚待金融監管總局核准。

2023年4月，鄭國雨先生因工作變動不再擔任本行執行董事。2024年2月，陳四清先生因年齡原

因辭去本行董事長和執行董事職務。2024年3月，梁定邦先生因任期屆滿不再擔任本行獨立非執行董事。

監事

2023年1月，吳翔江先生因年齡原因不再擔任本行職工監事。

高級管理人員

2023年1月17日，本行董事會聘任段紅濤先生為本行副行長，其任職資格於2023年3月獲原中

國銀保監會核准。2023年6月29日，本行董事會聘任謝泰峰先生為本行高級業務總監，其任職資格於2023年9月獲金融監管總局核准。2023年6月29日，本行董事會聘任田楓林先生為本行高級業務總監，其任職資格於2023年12月獲金融監管總局核准。2024年2月29日，本行董事會聘任姚明德先生為本行副行長，其任職資格於2024年3月獲金融監管總局核准。

2023年4月，鄭國雨先生因工作變動不再擔任本行副行長。2023年9月，謝泰峰先生因工作變動

不再擔任本行高級業務總監。2024年2月，廖林先生因工作調整辭去本行行長職務。為確保本行經營管理工作的正常運轉，依據監管和公司章程規定，由廖林先生代為履行行長職權，代為履職期限至新任行長正式履職之日止。2024年3月，張文武先生因工作變動不再擔任本行副行長。

1張文武先生已辭去本行副行長等所有職務，具體情況請參見高級管理人員變動情況。

二零二三年度報告 （H股） 107董事、監事及高級管理人員情況年度薪酬情況

單位：人民幣萬元從本行獲得的報酬情況

社會保險、

住房公積金、企業年金及是否在股東已支付薪酬補充醫療保險其他稅前合計單位或其他姓名（稅前）的單位繳存部分袍金貨幣性收入總薪酬關聯方領取薪酬

(1)(2)(3)(4)(5)=(1)+(2)+(3)+(4)

廖林67.2622.70––89.96否

王景武60.5321.98––82.51否

盧永真–––––是

馮衛東–––––是

曹利群–––––是

陳怡芳–––––是

董陽–––––是

楊紹信––47.00–47.00否

沈思––49.00–49.00否

胡祖六––44.00–44.00是

陳德霖––42.00–42.00是

赫伯特*沃特–––––否

黃力––5.00–5.00否

張傑––25.00–25.00否

劉瀾飈––25.00–25.00是

張偉武60.5321.98––82.51否

段紅濤60.5321.98––82.51否

姚明德–––––否

官學清107.6731.29––138.96否

熊燕102.2531.58––133.83否

宋建華102.2531.37––133.62否

田楓林–––––否

離任董事、監事、高級管理人員

陳四清67.2622.70––89.96否

鄭國雨15.135.35––20.48否

梁定邦––52.00–52.00否

吳翔江–––––否

張文武60.5321.98––82.51否

謝泰峰–––––否

108 二零二三年度報告 （H股）董事、監事及高級管理人員情況

註：(1)自2015年1月起，本行董事長、行長及其他負責人薪酬按國家對中央企業負責人薪酬改革的有關政策執行。

(2)報告期內，本行已支付董事、監事、高級管理人員的薪酬總額為1225.85萬元。根據國家有關部門規定，本行董事長、行長、執行董事及其他高級管理人員的最終薪酬，國家有關部門正在確認過程中，其餘部分待確認後再行披露。

(3)根據本行有關規定，本行總行高級管理人員及對總行風險有重要影響崗位的員工包括：總行董事長、副董事長、執行董事，行長、副行長等負責人，董事會秘書、高級業務總監等高級管理層成員和1級審批人。報告期內，本行1級審批人由王景武先生、張文武先生、張偉武先生、段紅濤先生、熊燕女士和鄭國雨先生兼任，截至披露日，本行總行高級管理人員及對總行風險有重要影響崗位的員工2023年度不涉及績效薪酬需追索扣回相關情形。

(4)報告期內，盧永真先生、馮衛東先生、曹利群女士、陳怡芳女士和董陽先生擔任本行董事期間不在本行領取薪酬。

(5)黃力先生的袍金為其擔任本行職工監事期間獲得的津貼，不包括其在本行按照員工薪酬制度領取的薪酬。

(6)本行獨立非執行董事、外部監事因在除本行及本行控股子公司以外的法人或其他組織擔任董事、高級

管理人員而使該法人或其他組織成為本行關聯方，報告期內，部分獨立非執行董事、外部監事在該等關聯方獲取薪酬。除上述情形外，本行董事、監事和高級管理人員報告期內均未在本行關聯方獲取報酬。

(7)關於本行董事、監事及高級管理人員的變動情況，請參見本章「新聘、解聘情況」。

二零二三年度報告 （H股） 109公司治理報告

公司治理概述全，促進本行穩增長、調結構、增動能、防風險、促發展，當好服務實體經濟的主力軍和維護報告期內，本行始終把完善公司治理作為金融穩定的壓艙石。扎實履行戰略決策、防控風新時期實現高質量發展的基礎工程，有效健全現險職責，完整、準確、全面貫徹新發展理念，促代公司治理架構、機制和文化，不斷完善「黨委進完善風險管控、薪酬激勵、社會責任等治理機

全面領導、董事會戰略決策、監事會依法監督、制，努力為各利益相關方創造更加卓越的價值。

管理層負責經營」的公司治理格局。加強公司治監事會充分發揮監督作用，重點關注董事會和高理頂層設計，修訂完善《公司章程》，不斷深化級管理層貫徹落實黨中央和國務院重要決策部

黨的領導與公司治理有機融合，將黨的領導政治署、國家經濟金融政策及監管要求等情況，扎實優勢和制度優勢轉化為金融治理效能，堅定不移開展履職盡責、財務活動、風險管理和內控合規走好中國特色金融發展之路。董事會以服務中國等方面的監督工作，切實發揮監事會在公司治理式現代化、推動高質量發展為主線，堅持穩中求中的重要作用。本行公司治理的實際情況與法進工作總基調，貫徹落實國家各項決策部署和金律、行政法規和中國證監會關於上市公司治理的

融監管要求，全面踐行金融工作的政治性、人民規定不存在重大差異。

性。以服務實體經濟為根本宗旨，統籌發展與安公司治理架構

第一匯報路線股東大會

第二匯報路線董事會監事會社會責任與消費者風險管理關聯交易美國區域機構戰略委員會提名委員會薪酬委員會審計委員會權益保護委員會委員會控制委員會風險委員會高級管理層資產負債管理委員會風險管理

（五篇大文章委員會） 委員會 綠色金融（ESG與 內部審計局可持續金融）委員會公司金融委員會個人金融委員會（科技金融委員會）機構金融委員會金融市場與（養老金融委員會）資產管理委員會普惠金融與數字金融委員會內部審計分局鄉村振興委員會消費者權益保護工作委員會總行內設部門及直屬機構境內機構境外機構

110 二零二三年度報告 （H股）公司治理報告

本行不斷完善由股東大會、董事會、監事股東大會

會、高級管理層組成的「權責分明、各司其職、股東大會的職責

相互協調、有效制衡」的公司治理制衡機制，優化權力機構、決策機構、監督機構和執行機構之股東大會是本行的權力機構，由全體股東間「決策科學、監督有效、運行穩健」的公司治組成。股東大會負責決定本行的經營方針和重大理運作機制。投資計劃，審議批准本行的年度財務預算、決算高級管理層下設委員會明確「五篇大文章」方案、利潤分配方案和彌補虧損方案，選舉和更整體統籌職責，以及科技金融、綠色金融、普惠換董事、由股東代表出任的監事和外部監事，審金融、養老金融、數字金融對應委員會專門推進議批准董事會的工作報告和監事會的工作報告，職責，建立起服務「五篇大文章」一體化決策落對本行合併、分立、解散、清算、變更公司形實機制，形成「一二三道防線」有機協同、齊抓式、增加或者減少註冊資本、發行公司債券或其共管的工作閉環。他有價證券及上市的方案、收購本行股份、發行優先股、修訂公司章程等作出決議。

企業管治守則股東大會召開情況

報告期內，本行遵守香港《上市規則》附錄C1《企業管治守則》所載的原則、守則條文及建 報告期內，本行於2023年6月29日召開議最佳常規。2022年度股東年會，2023年11月30日召開

2023年第一次臨時股東大會。上述股東大會均

按照有關法律法規及本行公司章程召集、召開，公司章程修訂本行已按照監管要求及時披露相關決議公告和法

2022年6月23日，本行2021年度股東年會律意見書。會議詳情請參見本行在上交所網站、審議通過了修訂公司章程的議案。修訂內容涉及香港交易所「披露易」網站和本行網站發佈的日經營宗旨、「三會一層」職責、風險管理、薪酬激期為2023年6月29日和11月30日的有關公告。

勵、社會責任與ESG、綠色金融、消費者權益保

護、信息披露等。新版章程已於2023年11月經金融監管總局核准生效。

二零二三年度報告 （H股） 111公司治理報告董事會及專門委員會董事會對股東大會決議的執行情況

董事會的職責本行董事會認真、全面執行了報告期內股東大會審議通過的有關決議。

董事會是本行的決策機構，向股東大會負責並報告工作。董事會負責召集股東大會；執行股東大會的決議；決定本行的經營計劃、投資方董事會的組成案，制定發展戰略並監督戰略實施；制訂本行的本行形成了較為完善的董事遴選、提名及

年度財務預算方案、決算方案；制訂本行的利潤選舉程序。本行董事會成員多元，具有知識結分配方案和彌補虧損方案；制訂本行增加或者減

構、專業素質、職業經驗、地域及性別等多方面

少註冊資本的方案、資本補充方案、財務重組方

的互補性，保障了董事會決策的科學性。截至業案；制定本行風險容忍度、風險管理和內部控制

績披露日，本行董事會共有董事12名，包括：

等政策和基本管理制度，並監督制度的執行情執行董事2名，分別是廖林先生和王景武先生；

況，承擔全面風險管理的最終責任；聘任或解聘非執行董事5名，分別是盧永真先生、馮衛東先本行行長和董事會秘書，根據行長提名聘任或解生、曹利群女士、陳怡芳女士和董陽先生；獨聘副行長及法律規定應當由董事會聘任或者解聘

立非執行董事5名，分別是楊紹信先生、沈思先的其他高級管理人員（董事會秘書除外），並決定生、胡祖六先生、陳德霖先生和赫伯特*沃特先

其報酬和獎懲事項；審議本行在環境、社會與治生。董事會已檢視本行董事會多元化政策的實施

理(ESG)等方面履行社會責任的政策目標及相關

情況及有效性，董事會成員中現已包括2名女性事項；審議本行普惠金融業務的發展戰略規劃、董事，2名女性董事均以女性獨有視角為董事會基本管理制度、普惠金融業務年度經營計劃、考

科學高效決策貢獻力量。未來，本行將根據董事核評價辦法等事項；確定本行消費者權益保護工

會多元化的相關政策要求，在董事遴選工作中，作戰略、政策和目標，維護金融消費者和其他利充分考慮董事候選人的性別構成，以進一步提升益相關者合法權益；建立本行與股東特別是主要董事會成員性別多元化比例。

股東之間利益衝突的識別、審查和管理機制；承本行執行董事長期從事銀行經營管理工擔股東事務的管理責任；建立並執行高級管理層作，具有豐富的銀行專業知識和經營管理經驗，履職問責制度，明確對失職和不當履職行為追究熟悉行內經營管理情況；非執行董事均在財政、責任的具體方式等。

經濟、金融、治理等領域工作多年，具有豐富的實踐經驗和較高的政策理論水平；獨立非執行董

事均為境內外經濟、金融監管、金融、審計、法

律等領域的知名專家，熟悉境內外監管規則，通曉公司治理、財務和銀行經營管理。本行獨立非執行董事人數在董事會成員總數中佔比超過

1/3，符合有關監管要求。

112 二零二三年度報告 （H股）公司治理報告

董事長及行長董事會聚焦金融服務實體經濟、發展普惠

金融、推動高質量發展等領域，圍繞經濟金融方根據香港《上市規則》附錄C1《企業管治守針政策和重點目標任務科學決策。同時，持續強

則》第C.2.1條及本行公司章程規定，本行董事長

化資本管理，着力夯實本行支持實體經濟發展的和行長由兩人分別擔任，且董事長不由控股股東根基。董事會審議了全行2023年經營計劃、普的法定代表人或主要負責人兼任。本行行長由董惠金融業務2023年度經營計劃、2022年度內部

事會聘任，對董事會負責，按照公司章程的規定資本充足評估報告、2022年資本充足率報告、及本行董事會的授權履行職責。

資本工具計劃發行額度等議案，聽取了年度、半報告期內，陳四清先生為本行的法定代表年度、季度經營情況以及董事會2023年工作要人和董事長，負責組織董事會研究確定本行的經點等匯報。

營發展戰略、風險管理和內部控制等重大事項。

董事會統籌發展與安全，高度重視風險防報告期內，廖林先生為本行的行長，負責本行業控，不斷完善全面風險管理體制機制，堅決守務運作的日常管理事宜。

住不發生系統性風險的底線，修訂了《全面風險2024年2月1日，陳四清先生因年齡原因辭管理規定》《數據安全管理辦法》等制度，審議了

去本行董事長職務，董事會選舉廖林先生為董事2022年度風險報告和風險偏好評估情況、2023長。因工作調整，廖林先生已於同日辭去本行行年度流動性風險管理策略、2022年度集團銀行長職務。為確保本行經營管理工作的正常運轉，賬簿利率風險管理報告及2023年度管理策略等依據監管和公司章程規定，廖林先生代為履行行議案，聽取了2022年度科技風險管理情況等匯長職權，其代為履行行長職權期限至新任行長正報。

式履職之日止。廖林先生的董事長任職資格已於董事會積極踐行ESG發展理念，着力推動本

2024年2月獲金融監管總局核准。

行實現經濟、環境、社會綜合價值最大化，修訂了《消費者權益保護工作管理辦法》，審議了申請董事會會議 對外捐贈臨時授權額度、2022社會責任(ESG)報

告、消費者權益保護2022年工作情況與2023年報告期內，本行於2023年1月17日、2月工作計劃等議案。

23日、3月30日、4月13日、4月28日、6月29日、8月30日、10月27日、11月9日、11月30董事會審議的主要議案請參見本行在上交

日、12月21日共召開董事會會議11次，審議59所網站、香港交易所「披露易」網站和本行網站項議案，聽取23項匯報。發佈的公告。

二零二三年度報告 （H股） 113公司治理報告

本行董事在報告期內出席股東大會、董事會及董事會專門委員會會議的情況如下：

親自出席次數╱應出席會議次數董事會下設專門委員會社會責任與消費者關聯交易美國區域戰略權益保護審計風險管理提名薪酬控制機構風險董事股東大會董事會委員會委員會委員會委員會委員會委員會委員會委員會執行董事

廖林2/211/115/53/3––5/5–––

王景武2/211/11–––6/8––4/44/5非執行董事

盧永真2/211/115/5––8/8–3/3–5/5

馮衛東2/211/11––8/88/85/5––5/5

曹利群2/211/11–3/38/88/8–––5/5

陳怡芳2/211/115/53/3–––3/3––

董陽2/211/115/5––8/8–––5/5獨立非執行董事

楊紹信2/210/11––7/87/85/5–3/44/5

沈思2/210/11––7/87/8–2/34/45/5

胡祖六2/210/114/5–5/8–5/52/3––

陳德霖2/211/114/5–7/87/8–––5/5

赫伯特*沃特––––––––––離任董事

陳四清2/210/114/5–––––––

鄭國雨0/02/31/20/1–1/2––––

梁定邦2/211/115/5–8/88/85/53/3–5/5

註：(1)會議「親自出席次數」包括現場出席和通過電話、視頻參加會議。

(2)未能親自出席董事會及專門委員會會議的董事，均已委託其他董事出席並代為行使表決權。

(3)董事變動情況請參見「董事、監事及高級管理人員情況－新聘、解聘情況」。

114 二零二三年度報告 （H股）公司治理報告

董事會專門委員會董事會專門委員會

本行董事會下設戰略委員會、社會責任與消費者權益保護委員會、審計委員會、風險管理委員

會、提名委員會、薪酬委員會、關聯交易控制委員會和美國區域機構風險委員會共8個專門委員會。

除戰略委員會和社會責任與消費者權益保護委員會外，其餘各專門委員會均由獨立非執行董事擔任主席。審計委員會、提名委員會、薪酬委員會和關聯交易控制委員會中，獨立非執行董事佔半數以上。

截至業績披露日，本行董事會各專門委員會構成如下：

董事會下設專門委員會社會責任與消費者風險關聯美國區域戰略權益保護審計管理提名薪酬交易控制機構風險董事委員會委員會委員會委員會委員會委員會委員會委員會廖林主席主席委員王景武委員委員委員盧永真委員委員委員委員馮衛東委員委員委員委員曹利群委員委員委員委員陳怡芳委員委員委員董陽委員委員委員楊紹信委員委員委員主席委員沈思主席委員主席委員委員胡祖六委員委員主席委員陳德霖委員委員主席委員委員主席

赫伯特*沃特委員委員委員委員委員

二零二三年度報告 （H股） 115公司治理報告

報告期內，本行董事會各專門委員會履職情況如下：

戰略委員會戰略委員會主要職責審議戰略發展規劃、重大全局性戰略風險事項，年度財務預算、決算，戰略性資本配置以及資產負債管理目標，重大機構重組和調整方案，重大投融資方案，兼併、收購方案，境內外分支機構戰略發展規劃，人力資源戰略發展規劃，信息技術發展及其他專項戰略發展規劃，社會責任戰略安排和年度社會責任報告（ESG報告）等，向董事會提出建議。規劃各類金融業務的總體發展，審查和評估公司治理結構是否健全。

戰略委員會履職情況報告期內，戰略委員會於2023年2月23日、3月30日、8月30日、10月27日、11月30日共召開5次會議，審議12項議案，聽取3項匯報。戰略委員會關注戰略性重大事項，審議了資本工具計劃發行額度、年度固定資產投資預算、資本充足率管理報告、利潤分配方案等議案，推動本行高質量發展。

社會責任與消費者權益社會責任與消費者權益保護委員會主要職責聽取並審議本行在環境、社

保護委員會 會與治理(ESG)以及服務鄉村振興、本行企業文化建設等方面履行社會責

任的政策目標及相關事項，了解本行社會責任執行情況。研究本行消費者權益保護重大問題和重要政策，指導和督促消費者權益保護工作管理制度體系建立和完善，對本行消費者權益保護工作戰略、政策、目標執行情況和工作報告進行審議及督促整改。審議本行綠色金融戰略、氣候風險管理、綠色銀行建設等政策目標，以及普惠金融業務的發展戰略規劃、基本管理制度、普惠金融業務年度經營計劃、考核評價辦法等事項。

社會責任與消費者權益保護委員會履職情況報告期內，社會責任與消費者權益保護委員會於2023年2月23日、4月28日、8月30日共召開3次會議，審議4項議案，聽取1項匯報。社會責任與消費者權益保護委員會積極推動本行履行社會責任，審議了申請對外捐贈臨時授權額度等議案，持續助力慈善公益事業；關注綠色金融和普惠金融業務發展，審議通過了2023年普惠金融業務經營計劃等議案；關注消費者權益保護，審議通過了消費者權益保護2022年工作情況與2023年工作計劃的議案，聽取了2023年上半年消費者權益保護工作情況的匯報。

審計委員會審計委員會主要職責持續監督本行內部控制體系，對財務信息和內部審計等進行監督、檢查和評價，提議聘請或更換外部審計師，審查外部審計師的報告，協調內部審計部門與外部審計師之間的溝通，評估本行員工舉報財務報告、內部監控或其他不正當行為的機制，以及本行對舉報事項作出獨立公平調查並採取適當行動的機制。

116 二零二三年度報告 （H股）公司治理報告

審計委員會履職情況報告期內，審計委員會於2023年1月17日、2月23日、3月29日、4月13日、4月27日、8月29日、10月27日、12月20日共

召開8次會議，審議9項議案，聽取16項匯報。審計委員會持續監督本行內部控制體系，審議了年度內部控制評價報告，聽取了關於年度內部控制審計結果的匯報，督導提升集團合規經營水平；檢查監督內外部審計工作的開展，審議了年度內部審計項目計劃等議案，聽取了內部審計工作情況、外部審計工作總結等匯報，推動內審外審之間不斷完善有效的溝通機制。

*審閱定期報告

審計委員會定期審閱本行的財務報告，對年度報告、半年度報告和季度報告均進行審議並將審議意見向董事會報告；遵循相關監管要求，組織開展集團年度內部控制評價工作，聘請外部審計師對本行財務報告內部控制的有效性進行審計；加強與外部審計師的溝通交流以及對其工作的監督，聽取外部審計師審計結果、管理建議等多項匯報。

在2023年度財務報告編製及審計過程中，審計委員會與外部審計師協商確定了審計工作時間和進度安排等事項，並適時以聽取匯報、安排座談等方式了解外部審計開展情況，督促相關工作，對未經審計及經初審的年度財務報告分別進行了審閱。審計委員會於2024年3月27日召開會議，認為

2023年度財務報告真實、準確、完整地反映了本行財務狀況。

*審查內部控制體系

審計委員會負責持續監督並審查本行內部控制體系，至少每年審查一次本行內部控制體系的有效性。審計委員會通過多種方式履行審查內部控制體系的職責，包括審核本行的管理規章制度及其執行情況，檢查和評估本行重大經營活動的合規性和有效性等。

按照企業內部控制規範體系的規定，本行董事會負責建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，並如實披露內部控制評價報告。本行內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由於內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。董事會及審計委員會已審議通過本行2023年度內部控制評價報告，關於內部控制的詳情請參見「公司治理報告－內部控制」。

二零二三年度報告 （H股） 117公司治理報告

*內部審計功能的有效性本行已設立向董事會負責並報告的垂直獨立的內部審計管理體系。董事會定期審議內部審計計劃，聽取涵蓋內部審計活動、審計保障措施、內審隊伍建設等方面的內部審計工作報告，有效履行風險管理相關職責。審計委員會檢查、監督和評價本行內部審計工作，監督本行內部審計制度及其實施，對內部審計部門的工作程序和工作效果進行評價。督促本行確保內部審計部門有足夠資源運作，並協調內部審計部門與外部審計師之間的溝通。內部審計部門向董事會負責並報告工作，接受監事會的指導，接受審計委員會的檢查、監督和評價。關於內部審計的詳情請參見「公司治理報告－內部審計」。

風險管理委員會風險管理委員會主要職責審核和修訂本行風險戰略、風險管理政策、風

險偏好、全面風險管理架構和內部控制流程，對其實施情況及效果進行監督和評價。持續監督本行的風險管理體系，監督和評價風險管理部門的設置、組織方式、工作程序和效果，監督和評價高級管理人員在戰略、信用、市場、操作（案防）、流動性、合規、聲譽、信息科技、銀行賬簿利

率、國別以及其他方面的風險控制情況，提出完善本行風險管理和內部控制的意見；明確對風險數據和報告的要求，確定風險報告與本行業務模式、風險狀況和內部管理需要等相適應，當風險數據和報告不能滿足要求時對高級管理層提出改進要求。

風險管理委員會履職情況報告期內，風險管理委員會於2023年2月23日、3月29日、4月27日、6月28日、8月29日、10月27日、11月30日、

12月20日共召開8次會議，審議19項議案，聽取4項匯報。風險管理委員

會持續推動加強全面風險管理，審議通過了2022年度風險報告和風險偏好評估情況、2022年度集團銀行賬簿利率風險管理報告及2023年度管理策

略、2023年度流動性風險管理策略、2022年度集團合規風險與反洗錢管

理情況的報告等議案，聽取了2022年度科技風險管理情況等匯報，進一步加強了防控金融風險、提升風險管理機制的前瞻性，協助董事會提升風險管理與防控的能力。

*審查風險管理體系

風險管理委員會負責持續監督並審查本行風險管理體系，至少每年審查一次風險管理體系的有效性。在全面風險管理體系架構下，風險管理委員會通過多種方式履行審查風險管理體系的職責，包括審核和修訂風險戰略、風險管理政策、風險偏好、全面風險管理架構和內部控制流程，監督和評價風險管理部門的設置、組織方式、工作程序和效果，對風險政策、風險偏好和全面風險管理狀況進行定期評估，監督和評價高級管理人員在信用、市場、操作（案防）、流動性、合規、聲譽、信息科技、銀行賬簿利

率、國別以及氣候風險、模型風險、其他新型風險控制情況。關於風險管理的詳情請參見「討論與分析－風險管理」。

118 二零二三年度報告 （H股）公司治理報告

提名委員會提名委員會主要職責就董事候選人、高級管理人員的人選向董事會提出建議，提名董事會下設各專門委員會主席和委員人選，擬訂董事和高級管理人員的選任標準和審核程序，聽取高級管理人員及關鍵後備人才的培養計劃，結合本行發展戰略，評估董事會的架構、人數及組成，向董事會提出建議。

本行公司章程規定了董事提名的程序和方式，詳情請參閱公司章程第一百一十八條等相關內容。報告期內，本行嚴格執行公司章程的相關規定聘任或續聘本行董事。提名委員會在審查董事候選人資格時，主要審查其是否符合法律、行政法規、規章及本行公司章程相關要求。本行重視董事來源和背景等方面的多元化，持續提升董事會的專業性，為董事會的高效運作和科學決策奠定基礎。根據本行《推薦與提名董事候選人規則》關於董事會多元化的政策要求，提名委員會還關注董事候選人在知識結構、專業素質及經驗、文化及教育背景、性別等方面的互補性，以確保董事會成員具備適當的才能、經驗及多樣的視角和觀點。提名委員會每年評估董事會架構、人數及組成時，根據具體情況討論及設定可計量的目標，評估董事會多元化改善情況，以執行多元化政策。截至業績披露日，本行董事會共有獨立非執行董事5名，在董事會成員總數中佔比超過1/3。

提名委員會履職情況報告期內，提名委員會於2023年1月17日、2月23日、6月29日、11月9日、12月21日共召開5次會議，審議了建議提名非執行董事候選人及繼續擔任董事會專門委員會相關職務、建議提名獨立董

事候選人、建議聘任副行長、建議聘任高級業務總監、建議調整部分董事

會專門委員會主席及委員等7項議案，有序推進董事換屆和高級管理人員聘任工作，不斷優化調整董事會專門委員會構成。

薪酬委員會薪酬委員會主要職責擬訂董事會對董事履職評價規則，擬訂董事的薪酬方案，組織董事會對董事的履職評價，提出對董事薪酬分配的建議，擬訂和審查本行高級管理人員的考核辦法、薪酬方案，並對高級管理人員的業績和行為進行評估。

二零二三年度報告 （H股） 119公司治理報告

薪酬委員會履職情況報告期內，薪酬委員會於2023年2月23日、8月30日、10月27日共召開3次會議，審議了2022年度董事和高級管理人員薪酬清算方案、2023年度高級管理人員業績考核方案、2023-2024年度董事、

監事及高級管理人員責任險續保方案等6項議案，聽取了2022年度董事會對董事履職評價報告。薪酬委員會結合監管要求，擬定董事薪酬，並優化高級管理人員業績考核指標，進一步健全激勵約束機制。

關聯交易控制委員會關聯交易控制委員會主要職責制訂關聯交易管理基本制度，確認本行關聯方；在董事會授權範圍內，審批關聯交易及與關聯交易有關的其他事項，接受關聯交易統計信息的備案；對應當由董事會或股東大會批准的關聯交易進行審核；就關聯交易管理制度的執行情況以及關聯交易情況向董事會進行匯報。

關聯交易控制委員會履職情況報告期內，關聯交易控制委員會於2023年

3月29日、4月27日、8月29日、11月30日共召開4次會議，審議通過了

關於確認本行關聯方等3項議案，聽取了2022年度關聯方及關聯交易專項報告。關聯交易控制委員會重點審查了關聯交易的公允性、客觀性，督促本行強化關聯交易和內部交易管理，協助董事會確保關聯交易管理工作的依法合規。

美國區域機構風險委員會美國區域機構風險委員會主要職責按照美國聯邦儲備委員會《對銀行控股公司和外國銀行機構的強化審慎標準》的相關要求，本行設立美國區域機構風險委員會監督美國業務的風險管理框架及相關政策的實施。

美國區域機構風險委員會履職情況報告期內，美國區域機構風險委員會於2023年3月29日、6月28日、8月29日、11月30日、12月20日共召開5次會議，審議通過了3項議案，聽取了11項匯報。美國區域機構風險委員會重視和強化境外機構風險與合規管理，審議通過了關於美國區域風險管理框架、風險偏好修訂及風險管理情況，美國區域流動性壓力測試、資金應急計劃、重要業務線和產品流動性風險情況等議案，聽取了關於美國區域2022年度風險管理情況、流動性風險管理情況等匯報，協助董事會督導管理層在國際化經營過程中持續加強合規建設、做好風險防控。

120 二零二三年度報告 （H股）公司治理報告

董事的任期董事的調研和培訓情況

根據本行公司章程，董事由股東大會選舉報告期內，本行董事積極開展調研，調研產生，任期3年，任職資格自金融監管總局核准訪問機構包括本行內設部門、分支機構及附屬機之日起或按照金融監管總局的要求履行相關程序構；調研主題包括資產結構和收入結構優化、預後生效。董事任期屆滿後可接受股東大會重新選期信用損失法實踐探討與問題、普惠金融風險管舉，連選可以連任。 理與可持續發展、風險預警機制建設、ESG和綠色金融發展、金融服務製造強國和科技創新、境

董事就財務報表所承擔的責任外機構助力「一帶一路」建設和服務國家高水平

對外開放情況，以及本行分支及附屬機構經營管本行董事承認其對本行財務報表的編製承理等。調研以調研報告的形式提出建設性意見和擔責任。報告期內，本行嚴格遵循有關規定，按建議。

時發佈2022年度報告、2023年第一季度報告、

報告期內，本行統籌推進董事培訓工作，

2023半年度報告和2023年第三季度報告。

持續加大董事培訓投入力度，積極拓展董事參訓渠道和形式，協助董事不斷提高履職能力。本行董事均根據工作需要參加了有關培訓。

報告期內，本行董事參加的主要培訓如下：

行外培訓北京上市公司協會：

上市公司戰略管理專題上市公司信息披露專題

上市公司ESG報告專題董監高履職要點專題上市公司市值管理水平提升專題投資者關係管理專題北京轄區上交所上市公司獨立董事管理辦法專題行內培訓反洗錢專題業務條線相關專題董事會秘書的培訓情況獨立非執行董事的獨立性及履職情況

本行董事會秘書於報告期內參加了相關專本行嚴格按照有關監管制度、本行公司章業培訓，培訓時間超過15個學時，符合有關監程等規定，開展獨立非執行董事選聘工作。本行管要求。獨立非執行董事的資格、人數和比例符合監管機構的規定。

二零二三年度報告 （H股） 121公司治理報告

獨立非執行董事在本行及本行子公司不擁字化轉型、國際化戰略、人才管理等情況。同有任何業務或財務利益，也不擔任本行的任何管時，積極參加行內各類會議、座談、調研、培訓理職務。本行已收到每名獨立非執行董事就其獨 等活動，深入了解本行ESG與綠色金融、信息科立性所作的年度確認函，並對他們的獨立性表示技、商業銀行數字化轉型、全面風險管理、集團認同。國際化發展戰略實施、分支機構經營管理等情報告期內，本行獨立非執行董事認真參加況。獨立非執行董事在各項履職活動中提出一系董事會及各專門委員會會議，對審議事項發表獨列寶貴建議，得到本行高度重視並結合實際組織立意見，提出關於提升金融服務實體經濟能力、落實。

加強風險防控與合規管理、推進數字化建設、加報告期內，本行獨立非執行董事未對董事強資本管理、推動集團高質量發展等建議。根據會和董事會各專門委員會議案提出異議。

香港《上市規則》附錄C1《企業管治守則》，獨立 關於報告期內本行獨立非執行董事的履非執行董事與董事長舉行了沒有其他董事參加的職情況，請參見本行於2024年3月27日發佈的專題座談，充分溝通和交流了本行風險合規、數《2023年度獨立董事述職報告》。

122 二零二三年度報告 （H股）公司治理報告

監事會構的聘用、解聘、續聘及審計工作情況進行監督，並指導和監督本行內部審計工作；向股東大監事會的職責

會提出議案；提議召開臨時股東大會，在董事會監事會是本行的監督機構，向股東大會負不履行召集股東會議的職責時，召集並主持臨時責並報告工作。監事會負責監督董事會確立穩健股東大會；提議召開董事會臨時會議等。

的經營理念、價值準則和制定符合本行情況的發

展戰略；對本行發展戰略的科學性、合理性和穩監事會的組成

健性進行評估，形成評估報告；制訂董事會、高級管理層及其成員、監事的履職評價辦法，對董截至業績披露日，本行監事會共有3名監事會和高級管理層及其成員、監事的履職情況進事，其中職工監事1名，即黃力先生；外部監事行監督和評價。根據需要對董事和高級管理人員2名，即張傑先生、劉瀾飈先生。

進行離任審計；檢查、監督本行的財務活動；審

核董事會擬提交股東大會的財務會計報告、營業監事會會議報告和利潤分配方案等財務資料；對本行的經營

決策、風險管理和內部控制等進行檢查監督並督報告期內，監事會共召開9次會議，審議促整改；提名股東監事、職工監事、外部監事及2022年度監事會工作報告、履職評價報告、發

獨立董事；對董事的選聘程序進行監督；對本行展戰略評估意見報告等17項議案，聽取本行經薪酬管理制度實施情況及高級管理人員薪酬方案營情況、戰略規劃執行情況和風險管理情況等

的科學性、合理性進行監督；擬定監事薪酬方34項匯報，審閱季度監督情況、監事會專項調案，提交股東大會審議決定；對本行外部審計機研情況和監事會監督建議落實情況等35項專題報告。

本行監事在報告期內出席股東大會、監事會會議情況如下：

親自出席次數╱應出席會議次數監事股東大會監事會

黃力2/27/9

張傑2/29/9

劉瀾飈2/29/9離任監事

吳翔江0/01/1

註：監事變動情況請參見「董事、監事及高級管理人員情況－新聘、解聘情況」。

二零二三年度報告 （H股） 123公司治理報告董事及監事的證券交易股東權利本行已就董事及監事的證券交易採納一套股東提請召開臨時股東大會的權利

不低於香港《上市規則》附錄C3《上市發行人董事單獨或者合計持有本行10%以上有表決權進行證券交易的標準守則》所規定標準的行為守

股份的股東書面請求時，應在2個月內召開臨時則。經查詢確認，在報告期內，本行各位董事、股東大會。提議股東有權向董事會請求召開臨時監事均遵守了上述守則。

股東大會，並應當以書面形式向董事會提出。董事會應當根據法律、行政法規、規章和本行公司

高級管理層章程的規定，在收到請求後10日內提出同意或高級管理層的職責不同意召開臨時股東大會的書面反饋意見。股東因董事會未應相關要求舉行會議而自行召集並舉

高級管理層是本行的執行機構，對董事會行會議的，其所發生的合理費用，應當由本行承負責。高級管理層負責本行的經營管理，組織實擔，並從本行欠付失職董事的款項中扣除。

施經董事會批准後的經營計劃和投資方案，制定本行的具體規章，制定本行內設部門和分支機構股東提出股東大會臨時提案的權利

負責人（內審部門負責人除外）的薪酬分配方案

和績效考核方案，向董事會或者監事會如實報告單獨或者合計持有本行3%以上股份的股本行經營業績，擬訂本行的年度財務預算、決算東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案方案，利潤分配方案和彌補虧損方案，增加或者並書面提交董事會；董事會應當在收到提案後2減少註冊資本、發行債券或者其他債券上市方日內發出股東大會補充通知，並將該臨時提案提案，並向董事會提出建議等。交股東大會審議。

高級管理層職權行使情況股東建議權和查詢權董事會與高級管理層權限劃分嚴格按照本股東有權對本行的業務經營活動進行監督

行公司章程等治理文件執行。報告期內，本行開管理，提出建議或者質詢。股東有權查閱本行公展了董事會對行長授權方案執行情況的檢查，未司章程、股東名冊、股本狀況、股東大會會議記發現行長超越權限審批的事項。錄等信息。

124 二零二三年度報告 （H股）公司治理報告

優先股股東權利特別規定知情人登記備案，定期開展內幕交易自查。經自查，報告期內，本行未發現內幕信息知情人利用出現以下情形時，本行優先股股東有權出內幕信息買賣本行股份的情況。

席股東大會並享有表決權：(1)修改公司章程中

與優先股相關的內容；(2)一次或累計減少本行

註冊資本超過百分之十；(3)本行合併、分立、投資者關係

解散或變更本行公司形式；(4)發行優先股；(5)與股東之間的有效溝通及投資者關係活動回顧公司章程規定的其他變更或者廢除優先股股東權利等情形。出現上述情況之一的，本行召開股東本行按照上市地監管要求開展投資者關係大會會議應通知優先股股東，並遵循公司章程通管理工作，始終以投資者為中心，堅持全面、主知普通股股東的規定程序。動、精準、協同、有效的工作原則，與投資者建立有效溝通機制，依託定期業績說明會、境內外在以下情形發生時，優先股股東在股東大非交易性路演、投資者熱線、投資者關係郵箱、

會批准當年不按約定分配利潤的方案次日起，有投資者關係網站和「上證e互動」網絡平台等多種

權出席股東大會與普通股股東共同表決：本行累

溝通渠道，與投資者和分析師持續、廣泛交流並計三個會計年度或連續兩個會計年度未按約定支

按相關監管要求進行記錄，努力提升投資者關係付優先股股息。對於股息不可累積的優先股，優的工作精度和服務水平。

先股股東表決權恢復直至本行全額支付當年股息。報告期內，本行與投資者開展了有效的溝通。本行以「現場會議+全網直播+全球電話」形式在香港和北京兩地同步舉辦年度業績說明會，其他權利

蟬聯中國上市公司協會「上市公司年報業績說明

本行普通股股東有權依照其所持有的股份會最佳實踐」。強化與投資者的多維度互動，綜份額領取股利和其他形式的利益分配；本行優先合運用「線上+線下」「一對一+一對多」形式，高股股東有權優先於普通股股東分配股息。股東享 頻開展主動精準投關活動，召開ESG與綠色金有法律、行政法規、規章及本行公司章程所賦予融專題投關活動及「高質量發展之路」反向路演的其他權利。等，以市場化、國際化、專業化語言緩釋投資者疑慮。切實保障中小投資者合法權益，積極回應內幕信息管理 「上證e互動」、投資者熱線、投關郵箱等平台和

渠道的問題諮詢，舉辦「了解我的上市公司——本行按照上市地監管要求及本行制度規定走進藍籌」系列活動工商銀行專場。

開展內幕信息及知情人管理工作，依法合規收2024年，本行將進一步主動深化與投資者集、傳遞、整理、編製和披露相關信息。報告期的溝通交流，增進投資者對本行的了解和認可，內，本行持續加強內幕信息管理，及時組織內幕持續保護投資者合法權益，同時也期望得到投資者更多的關注和支持。

二零二三年度報告 （H股） 125公司治理報告

投資者查詢設，加強信息的收集與加工分析，內外信息溝通順暢有效；深化監督檢查統籌和各類監督貫通，投資者如需查詢本行經營業績相關問題可聯

強化問題閉環整改和精準嚴肅問責，增進「規紀絡：

法」銜接發揮監督合力，確保高水平安全。

電話：86-10-66108608

傳真：86-10-66107571內部控制評價報告及內部控制審計情況

電郵地址：ir@ icbc.com.cn

按照財政部、中國證監會和上交所要求，本通訊地址：中國北京市西城區復興門內大街行在披露本年度報告的同時披露《中國工商銀行

55號中國工商銀行股份有限公股份有限公司2023年度內部控制評價報告》。報

司戰略管理與投資者關係部告認為，於2023年12月31日（基準日），本行已郵政編碼：100140按照企業內部控制規範體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

內部控制德勤華永會計師事務所（特殊普通合夥）已根據相關規定對本行2023年12月31日的財務報告內

本行董事會負責內部控制基本制度的制定，部控制的有效性進行了審計，並出具了標準無保並監督制度的執行；董事會下設審計委員會，監留意見的內部控制審計報告。具體內容請參見本督內部控制體系建設，評估本行重大經營管理活行於上交所網站、香港交易所「披露易」網站及動的合規性和有效性。本行設有垂直管理的內部本行網站發佈的公告。

審計局和內部審計分局，向董事會負責並報告工作；本行高級管理層負責制定系統化的制度、流內部控制評價及缺陷情況

程和方法，採取風險控制措施；高級管理層下設操作風險暨內部控制管理委員會，其隸屬於風險本行董事會根據財政部等五部委發佈的《企管理委員會，履行內部控制相關職責，評價內部業內部控制基本規範》及其配套指引、財政部和控制的充分性與有效性；總行及各一級（直屬）中國證監會聯合發佈的《關於進一步提升上市公分行分別設有內控合規部門，負責內部控制的組司財務報告內部控制有效性的通知》、上交所《上織、推動和協調工作。市公司自律監管指引第1號——規範運作》以及報告期內，本行根據外部風險形勢變化和內金融監管總局的相關監管要求，對報告期內集團部經營管理戰略實施需要，前瞻性推進內控體系內部控制有效性進行了評價。評價過程中未發現建設，着力提升內控管理的適配性。持續推動實本行內部控制體系存在重大缺陷和重要缺陷，一施《2021-2023年內部控制體系建設規劃》，深入般缺陷可能產生的風險均在可控範圍之內，並已開展以「價值服務年」為主題的合規文化活動，經和正在認真落實整改，對本行內部控制目標的不斷增強全員內控合規意識；對標資本新規，深實現不構成實質性影響。本行已按照企業內部控化大數據和信息技術運用，完善風險評估技術和制規範體系和相關規定要求在所有重大方面保持方法，着力提升9+X類風險1識別前瞻性和應對能 了有效的內部控制。

力；穩步推進制度建設和優化，深入實施流程優自內部控制評價報告基準日至內部控制評價化和系統管控，控制設計完善和強化執行並重，報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價不斷提升全過程控制能力；縱深推進D-ICBC建 結論的因素。

1 9+X類風險包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、銀行賬簿利率風險、聲譽風險、戰

略風險、國別風險、信息科技與網絡安全風險、合規風險、洗錢風險、產品風險、氣候風險等各類風險。

126 二零二三年度報告 （H股）公司治理報告

內部審計

本行設立由內部審計局和10家內審分局組成的垂直獨立的內部審計體系，內部審計部門向董事會負責並報告工作，接受董事會審計委員會的檢查、監督和評價，接受監事會的監督和指導。內審分局作為內部審計局的派出機構，向內部審計局負責並報告工作。下圖顯示了內部審計管理及報告架構：

第一匯報路線

第二匯報路線董事會監事會審計委員會高級管理層內部審計局直屬分局天津分局瀋陽分局上海分局南京分局武漢分局廣州分局成都分局昆明分局西安分局

報告期內，本行圍繞發展戰略和改革轉型審計師聘用情況中心工作，實施以風險為導向的審計活動，提高德勤華永會計師事務所（特殊普通合夥）1為

對主要領域、各類風險、重點機構、關鍵少數的本行2023年度財務報表審計的國內會計師事務

審計覆蓋，全面完成年度審計計劃。審計重點關所，德勤*關黃陳方會計師行1為本行2023年度注本行在貫徹國家政策、落實監管要求、推進戰財務報表審計的國際會計師事務所。德勤華永會略質效、加強風險防控等方面的情況，涉及信貸計師事務所（特殊普通合夥）為本行2023年度內

業務、財務效益、新興業務、金融科技、運營管部控制審計的會計師事務所。德勤華永會計師理、資本管理、內部控制等領域。本行充分重視事務所（特殊普通合夥）、德勤*關黃陳方會計師

並利用各類審計發現和審計建議，不斷提高風險行、審計項目合夥人及簽字註冊會計師吳衛軍、

管理、內部控制和公司治理水平。

簽字註冊會計師曾浩均已連續3年（2021至2023報告期內，本行主動適應風險管理形勢需年度）為本行提供審計服務。

要，推進審計項目運作模式變革，加大審計資源報告期內，本集團就財務報表審計（包括子統籌力度，持續提升審計效能和審計價值。加快公司及境外分行財務報表審計）向德勤及其成員

推動審計數字化轉型，提高信息系統支持能力，機構支付的審計專業服務費用共計人民幣1.84億完善審計模型體系覆蓋。深化內部審計工作機制元。其中由本行統一支付的審計費用為1.04億元改革，加強審計人員育選管用，提高審計隊伍履（包括內部控制審計費用880萬元）。

職能力。做好審計整改「下半篇文章」，提升監審協調配合質效，加強與其他監督協同聯動，有效增強內外監督合力。

1德勤華永會計師事務所（特殊普通合夥）為香港《財務匯報局條例》下的認可公眾利益實體核數師。

德勤*關黃陳方會計師行為香港《財務匯報局條例》下的註冊公眾利益實體核數師。

二零二三年度報告 （H股） 127公司治理報告

報告期內，德勤及其成員機構向本集團提及時發現案件和風險線索，查處違規行為，維護供的非審計服務包括為資產證券化及債券發行項經營秩序。深化源頭治理，加強重複信訪舉報專目等提供的專業服務，收取的非審計專業服務費項整治工作，不斷提升群眾監督質效。

用共計人民幣0.08億元。

反貪污政策對子公司的管理

本行堅持深化標本兼治、系統治理，一體對子公司的管理控制情況請參見「討論與分化推進不敢腐、不能腐、不想腐。緊盯重點問析－業務綜述－綜合化經營及子公司管理、主題、重點領域、重點對象、新型腐敗和隱性腐

要控股子公司和參股公司情況」。敗，提高監察監督與審計監督、合規監督、司法監督在發現和懲治金融腐敗問題的監督合力，加違規事項舉報制度大案件查辦力度，制定嚴重職務違法犯罪案件信息發佈工作指引，不斷增強查辦案件的震懾效本行持續健全「網絡、電話、信件、來訪」果。健全完善以案促改、以案促治工作機制，建四位一體舉報受理體系，堅持專人受理、集體研立權責清單和責任體系，完善決策、審核、執判、台賬管理、跟蹤督辦。針對舉報事項，遵循行、監督、問責相互銜接制約的權力運行機制，「實事求是、依法合規、保障合法權利、分級負強化廉潔風險防控，全力堵塞各類風險漏洞。積責」的原則處置。在制度機制建設方面，本行制極推進新時代清廉工行建設，制定加快推進清定了檢舉控告處理工作制度，明確了屬地管轄和廉工行建設制度，成立廉潔文化教育基地，開分級分類處置機制，以及舉報人保護等機制；在展「清廉+」創建活動，積極培育廉潔文化，宣傳系統開發和人員配備方面，在集團內控合規管理廉潔理念、廉潔典型，推動家庭家教家風建設，平台(GICC)中開發違規事項舉報管理系統，並在 經常性開展廉潔從業教育。深化以案為鑒，創新全部境內分行配備違規事項舉報管理人員；在日警示教育方式，通過微信公眾號宣傳、拍攝警示常管理方面，推動構建風險提示機制、分析總結片、制發警示錄、召開警示教育大會等各種方機制、溝通研商機制。充分發揮舉報監督作用，式，分層分類強化警示教育和通報曝光，築牢拒腐防變堤壩。

128 二零二三年度報告 （H股）董事會報告

主要業務本行及本行子公司的主要業務為提10股派發人民幣3.064元（含稅），派息總額約為供銀行及相關金融服務。關於本行的業務審視請人民幣1092.03億元。該分配方案將提請2023參見「討論與分析」。年度股東年會批准。如獲批准，上述股息將支付予在2024年7月15日收市後名列本行股東名冊的

A股股東和H股股東。本行將於2024年7月10日利潤及股息分配

至2024年7月15日（包括首尾兩日）期間暫停辦

報告期利潤及財務狀況載列於本行年度報 理H股股份過戶登記手續。若本行H股股東欲獲告審計報告及財務報告部分。得建議分派的現金股息，而尚未登記過戶文件，須於2024年7月9日下午四時三十分或之前將過經2023年6月29日舉行的2022年度股東年

戶文件連同有關股票交回本行H股證券登記處香會批准，本行已向截至2023年7月14日收市後登港中央證券登記有限公司，地址為香港灣仔皇記在冊的普通股股東派發了自2022年1月1日至

后大道東183號合和中心17樓1712-1716室。根

2022年12月31日期間的現金股息，每10股派發

據有關監管要求和業務規則，A股股息預計將於股息人民幣3.035元（含稅），共計分派股息約人

2024年7月16日支付，H股股息預計將於2024年

民幣1081.69億元。

8月19日支付。

本行董事會建議派發2023年度普通股現金

關於股息相關稅項及稅項減免事宜，可參股息，以356406257089股普通股為基數，每見本行發佈的股息派發實施相關公告。

本行近三年無資本公積轉增股本方案，近三年普通股現金分紅情況如下表：

項目2023年2022年2021年每10股派息金額（含稅，人民幣元）3.0643.0352.933現金分紅（含稅，人民幣百萬元）109203108169104534現金分紅比例(1)(%)31.331.330.9

註：(1)普通股現金分紅（含稅）除以當期歸屬於母公司普通股股東的淨利潤。

優先股股息的分配情況請參見「股本變動及遠利益、全體股東的整體利益及公司的可持續發

主要股東持股情況－優先股相關情況」。展；強調優先採用現金分紅的利潤分配方式；規定本行調整利潤分配政策應由董事會做出專題討

現金分紅政策的制定及執行情況論，詳細論證調整理由，形成書面論證報告，獨立非執行董事發表意見，並提交股東大會特別決本行公司章程明確規定，本行的利潤分配議通過。

政策應保持連續性和穩定性，同時兼顧本行的長二零二三年度報告 （H股） 129董事會報告

本行現金分紅政策的制定及執行情況符合股份的買賣及贖回報告期內，本行及本行子公司章程的規定及股東大會決議的要求，分紅標公司均未購買、出售或贖回本行的任何上市股準和比例清晰明確，決策程序和機制完備，並由份。

獨立非執行董事發表意見。中小股東可充分表達意見和訴求，其合法權益得到充分維護。

優先認股權本行公司章程沒有關於優先認股

權的強制性規定。根據公司章程的規定，本行增可供分配的儲備本行於2023年12月31日的可加註冊資本，經股東大會作出決議，報有關部門供分配儲備詳情載於本年報「合併財務報表附註核准後，可以採取公開或非公開發行股份、向現

40.儲備」。有股東派送新股、以資本公積金轉增股本以及法

律、行政法規規定和相關部門核准的其他方式。

財務資料概要截至2023年12月31日止五個年

度的經營業績、資產和負債之概要載列於本年報主要客戶2023年，本行最大五家客戶所佔本「財務概要」。行利息收入及其他營業收入總額不超過本行年度利息收入及其他營業收入的30%。

捐款報告期內，本集團對外捐款總額折合人民幣13535萬元。募集資金的使用情況本行募集資金已全部按照募集說明書中披

已發行的債權證報告期內，本行發行的債權露的用途使用，即鞏固本行的資本基礎，以支持證請參見「股本變動及主要股東持股情況－證券本行業務的持續增長。

發行與上市情況」。

本行歷次發佈的招股說明書和募集說明書等公開披露文件中披露的延續至本報告期內的未

子公司截至2023年12月31日，本行主要控股來規劃，經核查與分析，其實施進度均符合規劃子公司的情況分別載列於本年報「討論與分析－內容。

業務綜述」及「合併財務報表附註25.對子公司的投資」。

股本及公眾持股量截至2023年12月31日止年度內的股本情況

載列於「合併財務報表附註38.股本」。

截至業績披露日前最後實際可行的日期，基於公開予本行查閱的信息及據本行董事會所知悉，本行已維持所訂明的最低公眾持股量

23.45%。

130 二零二三年度報告 （H股）董事會報告

股票掛鈎協議本行不存在香港《上市規則》所條例所述登記冊內的權益或淡倉，又或根據香港要求披露的股票掛鈎協議。 《上市規則》的附錄C3《上市發行人董事進行證券交易的標準守則》須知會本行及香港聯交所的權益或淡倉。

管理合約報告期內，本行未就整體或任何重要業務的管理和行政工作簽訂或存有任何合約。

關聯交易

董事及監事在重要交易、安排或合約中的權益2023年，本行嚴格遵循金融監管總局、中報告期內，本行董事或監事及與其有關連的實體國證監會監管法規以及滬、港兩地上市規則對集在本行、本行附屬公司、本行控股股東或本行團關聯交易實施規範管理，未發生需提交董事會控股股東的附屬公司就本行業務訂立的重要交或股東大會審議的關聯交易，所發生的關聯交易易、安排或合約中概無直接或間接擁有任何重大均符合《上海證券交易所股票上市規則》和香港權益。本行董事或監事亦無與本行簽訂任何一年《上市規則》所規定的關聯交易豁免適用條件，豁內若由本行終止合約時須作出賠償（法定賠償除免遵守上交所關聯交易披露和香港聯交所關連交外）的服務合約。易申報、公告等規定。

報告期末，本行金融監管總局規則下的授信類關聯交易餘額為9006.72億元，非授信類關董事在與本行構成競爭的業務中所佔的權益

聯交易餘額為3869.73億元。關聯交易規模增加在與本行直接或間接構成或可能構成競爭的業務

主要是由於《銀行保險機構關聯交易管理辦法》中，本行所有董事均未持有任何權益。

（銀保監會令[2022]1號）自2023年3月1日正式實施後，本行關聯方認定範圍擴大至集團各境內外董事及監事認購股份或債券之權利本行、本子公司，相對應的關聯交易發生數量增加。

行附屬公司、本行控股股東或本行控股股東的附依據中國境內法律法規及會計準則界定的

屬公司未訂立任何使董事或監事可因購買本行或關聯交易情況請參見「合併財務報表附註48.關聯

其他公司的股份或債券而獲利的協議或安排。方披露」。

董事及監事於股份、相關股份及債權證的權益董事、監事及高級管理人員責任險根據本行

截至2023年12月31日，本行概無任何董事或監公司章程規定，本行在條件具備時，經股東大會事在本行或其任何相聯法團（定義見香港《證券批准，可以建立董事、監事和高級管理人員的職及期貨條例》第XV部）的股份、相關股份或債權 業責任保險制度。除非董事、監事和高級管理人證中擁有須根據香港《證券及期貨條例》第XV部 員被證明在履行其職責時未能誠實或善意地行

第7及第8分部知會本行及香港聯交所的任何權事，本行將在法律、行政法規允許的最大範圍益或淡倉（包括他們根據香港《證券及期貨條例》內，或在法律、行政法規未禁止的範圍內，用其的該等規定被視為擁有的權益及淡倉），又或須根據香港《證券及期貨條例》第352條載入有關

二零二三年度報告 （H股） 131董事會報告

自身的資產向每位董事、監事和高級管理人員賠織的各類法定供款計劃。本行將在取得所有適用償其履職期間產生的任何責任。報告期內，本行的批准後，實行長期激勵計劃。截至2023年12已為董事、監事及高級管理人員投保責任險。月31日，尚未向任何董事、監事、高級管理人員和其他由董事會確定的核心業務骨幹授予股票增值權。

董事、監事及高級管理人員之間的關係本行

董事、監事和高級管理人員之間不存在財務、業

務、家屬或其他重大須披露的關係。本行董事會成員截至業績披露日，本行董事會成員如下：

董事、監事及高級管理人員薪酬政策本行已執行董事：廖林、王景武；

對董事、監事及高級管理人員薪酬政策作出明確

非執行董事：盧永真、馮衛東、曹利群、規範，並不斷完善董事、監事及高級管理人員業陳怡芳、董陽；

績評價體系與激勵約束機制。業績評價從創造經濟效益、服務實體經濟和履行社會責任、防控金獨立非執行董事：楊紹信、沈思、胡祖六、

融風險角度出發，採用基於全行整體經營管理情陳德霖、赫伯特*沃特。

況的管理層指標和基於職責分工的個人指標共同

構成的考核指標體系。董事長、行長及副行長薪酬按照國家對中央企業負責人薪酬改革的有關政策執行，薪酬由基本年薪、績效年薪以及與任期考核掛鈎的任期激勵收入構成；其他高級管理人

員薪酬由基本年薪和績效年薪構成，部分績效年中國工商銀行股份有限公司薪實行延期支付。本行為同時是本行員工的董事、監事和高級管理人員加入了中國各級政府組董事會

132 二零二三年度報告 （H股）監事會報告

監事會工作情況濟主力軍和維護金融穩定壓艙石作用，統籌推進穩增長、調結構、增動能、防風險、開新局各項

報告期內，監事會根據有關法律法規、監工作，落實國家重大戰略部署和推進全行戰略實管要求和公司章程規定，認真履行監督職責，扎施，推動經營轉型促進高質量發展，加大對普實開展履職盡責、財務活動、風險管理和內控合

惠、綠色、科創、製造業、鄉村振興等領域金融

規監督工作，關注全行體制機制性問題，聚焦主支持，防範化解金融風險，以及公司治理體系運要風險，發揮公司治理監督作用，促進本行依法作等情況。做好戰略評估和信息披露制度實施情合規經營發展。

況專項評價，有效開展年度履職評價。深入開展監事會履職情況。2023年，監事會共召開支持鄉村振興戰略情況、網點競爭力提升專題調

9次會議，審議2022年度監事會工作報告、履研，在推動戰略實施、深化結構調整、提升網點

職評價報告、發展戰略評估意見報告等17項議管理效能與價值貢獻等方面發揮積極作用。

案，聽取本行經營情況、戰略規劃執行情況和風財務監督。定期聽取全行經營情況和財務險管理情況等34項匯報，審閱季度監督情況、報告審計結果匯報，認真審核定期報告、年度財監事會專項調研情況和監事會監督建議落實情況

務決算和利潤分配方案，監督外部審計師工作情等35項專題報告。監事會成員勤勉忠實履行職況，開展審計師年度履職評價。監督重大財務決責，客觀公正發表意見，恰當行使表決權，出席策及執行情況，抽查重大財務審批和會計核算事

2次股東大會，列席9次董事會及28次專門委員項，加強預期信用損失管理和撥備提取及保有情會會議，投入足夠的時間和精力參與監督工作和況監督。強化財務資源配置和財務合規管理監專題調研，向有關部門發送監督建議函14份，督，重點關注績效考評、費用分配政策制定和執充分發揮公司治理監督作用。注重加強專業學行、內外部監督檢查意見落實情況，深入開展財習，積極參加培訓和研討，持續提高履職能力。

務費用管理、集中採購管理情況專題調研，促進外部監事在本行工作時間超過15個工作日，符提升財務資源配置效能、加強集中採購風險防合有關規定。

控。

履職監督。監督董事會、高級管理層及其風險監督。監督本行風險管理體制健全性成員遵守法律法規和公司章程，貫徹落實中央決和有效性，重點關注風險管控機制、風險管理戰策部署，出席會議發表意見，執行股東大會和董略、風險偏好及其傳導機制、風險管理政策和程事會決議等情況。重點聚焦本行發揮服務實體經序、資本管理、併表管理機制以及集團落實「五

二零二三年度報告 （H股） 133監事會報告

個一本賬」要求、完善「四管齊下」措施和「主動管理層成員勤勉忠實履行職責，未發現其履職行防、智能控、全面管」風險管理要求等情況，定為有違反法律法規或損害公司利益的情形。

期監測主要風險指標達標情況，關注分析監管政年度報告編製情況本行年度報告編製和策調整及其對我行業務經營的影響，促進全面風審核程序符合有關法律法規和監管規定，報告內險管理體系優化升級。深入開展地方政府債務融容真實、準確、完整地反映本行實際情況。

資風險管理情況、縣域支行競爭力情況專題調

募集資金使用情況報告期內，本行募集研。注重揭示全局性、系統性、根源性和趨勢性資金使用與募集說明書承諾的用途一致。

風險隱患，促進防範化解重大風險。

公司收購、出售資產情況報告期內，未內部控制監督。監督董事會、高級管理層發現本行收購、出售資產中有內幕交易、損害股

完善內部控制體系，履行內部控制與合規管理職東權益或造成本行資產流失的情形。

責情況。重點關注集團合規文化建設、內部控制體系充分性和有效性、制度體系完善、內部控制關聯交易情況報告期內，本行關聯交易運行機制作用發揮、監督檢查體系運作、智能內符合商業原則，未發現損害本行利益的情形，關控賦能等方面，審核集團年度內部控制評價報聯交易審議、表決、披露、履行等情況符合法律告，聚焦監管關注、發展戰略、全行中心工作、法規及公司章程的有關規定。

從業人員行為管理，加強對內部審計和內控合規股東大會決議執行情況報告期內，監事工作指導。深化重要領域和重點機構內控合規管會對董事會提交股東大會審議的報告和議案沒有理監督，深入開展重點機構內控合規管理情況、異議。董事會認真執行了股東大會的決議。

普惠金融業務發展及內部控制管理情況專題調內部控制評價報告審議情況監事會對本研，促進集團內控合規管理能力提升。行2023年度內部控制評價報告進行了審議，對報告沒有異議。

監事會對有關事項發表的獨立意見信息披露制度實施情況報告期內，本行公司依法運作情況遵照監管要求履行信息披露義務，認真執行信息報告期內，本行董事披露管理制度，及時公平地披露信息，信息披露會和高級管理層堅持依法合規經營，決策程序符真實、準確、完整。

合法律法規及公司章程規定。董事會成員、高級除以上事項外，監事會對報告期內其他有關事項沒有異議。

134 二零二三年度報告 （H股）環境和社會責任

ESG治理架構 策機構。負責貫徹落實集團ESG與可持續金融戰略和目標，協調推進各機構各業務條線ESG與可本行董事會積極履行戰略決策職能，深化持續金融相關工作，指導全行ESG與可持續金融ESG治理，持續完善ESG管治架構。董事會下設業務發展和經營管理。

戰略委員會，負責對年度社會責任報告進行審議，向董事會提出建議。董事會下設社會責任與境內各級機構按照法律法規和監管要求，消費者權益保護委員會，負責對本行在環境、社 在經營管理活動中落實ESG和可持續發展理念，會、治理以及服務鄉村振興、企業文化等方面履境外機構按照當地標準和監管要求進行落實。

行社會責任的情況，消費者權益保護工作戰略、政策和目標，綠色金融戰略，普惠金融業務的發綠色金融展規劃、基本管理制度、普惠金融業務年度經

2023年，本行堅持從戰略高度推進綠色金

營計劃、考核評價辦法等事項進行研究審議，融工作，不斷深化綠色金融體系建設，在董事並向董事會提出建議。董事會高度重視並持續會、高管層、綠色金融委員會統籌領導下，從治深化ESG治理，通過審議議案、聽取匯報、舉行理架構、政策制度、產品創新、風險管理、自身

研討、開展調研等多種方式，積極推動本行健表現、品牌宣傳、國際合作、前瞻研究等多個維

全ESG治理架構，完善相關治理制度和機制，促度，系統構建了具有工行特色的綠色金融發展模進本行將環境、社會和治理要求有機融入經營發式，全面推進綠色金融建設並取得階段性進展。

展。

獲《亞洲銀行家》「中國年度綠色可持續銀行」、

本行高級管理層負責ESG管理。高級管理《金融時報》（中國）「年度最佳綠色金融服務銀

層設立ESG與可持續金融委員會，作為高管層對行」、《南方周末》「中國新金融競爭力榜綠色金融

ESG相關工作實施統籌領導及協調推進的輔助決

榜之銀行榜TOP1」、《華夏時報》「2023年度綠色

金融服務機構」等多個獎項。2023年，本行明晟ESG評級提升至AA級，是境內首家達到該評級的上市銀行。

二零二三年度報告 （H股） 135環境和社會責任

持續推動投融資結構綠色低碳調整。在政完善環境、社會和治理風險管控。加強投策體系方面，圍繞綠色發展重點領域，以中長期融資綠色分類管理，積極推動債券、租賃和非標投融資規劃為抓手，前瞻調整投融資佈局。在投 理財等業務實施綠色分類管理。提升ESG風險系融資政策中突出「綠色」導向，在行業維度，將統化管控，運用大數據技術在信貸全流程進行風清潔能源、清潔生產、節能環保等綠色產業定位險自動化識別及智能化管控，支持在流程中實時為重點支持行業，配套差異化政策；在客戶維 獲取企業ESG信息並自動進行系統風險提示。推度，將企業技術、環保、能耗等指標嵌入重點行進生物多樣性金融前瞻研究與風險管理，創新實業客戶及項目的選擇標準。在配套保障方面，聚施生態保護紅線風控地圖系統，針對貸款項目選焦綠色產業重點領域，加大經濟資本佔用、授址增加生態保護紅線判定功能並逐步納入信貸業權、定價、規模、考核等傾斜力度。截至2023 務全流程管理，該成果在G20可持續金融工作組年末，本行綠色貸款餘額（金融監管總局口徑）第二次會議期間發佈，為解決金融機構生物多樣近5.4萬億元，較年初增加近1.4萬億元。性風險管理這一全球普遍性難題提供了創新解決加快綠色金融產品和服務創新。運用信方案。本行已將氣候風險納入全面風險管理體貸、債券、股權、租賃、基金等多種方式，不斷系，報告期內進一步完善氣候風險識別評估方豐富綠色金融「工具箱」，構建多元化綠色金融 法，升級央行與監管機構綠色金融網絡(NGFS)壓服務體系。創新發行本行首只全球多幣種「碳中力情景本地化校準技術，完成氣候風險年度壓力和」主題境外綠色債券、境內首單商業銀行碳中測試工作，推進氣候因素納入內部評級的管理應和綠色金融債，2023年境外發行綠色債券42.3用，持續更新氣候風險數據庫，加強集團內氣候億美元，境內發行綠色債券600億元；此外，創風險管理培訓。

新推出ESG主題理財產品，發行多只投向生態環境、ESG、碳中和等領域的綠色基金產品。不斷拓展綠色金融綜合服務，在手機銀行中上線個人碳賬戶，以綠色積分兌換鼓勵綠色消費；在業內率先建立OFD雲回單、雲對賬單服務模式，助力企業客戶通過財務數字化轉型實現綠色降碳。

136 二零二三年度報告 （H股）環境和社會責任

擴大本行綠色金融影響力。持續開展綠色架構1，深化開展「鄉村振興金融服務深耕年」主金融品牌「工銀綠色銀行+」建設，積極倡導「和題活動，「三農」金融供給有力增強、服務覆蓋持合、共融、友好」理念，為綠色發展提供專業、續擴大、服務質效不斷提升，鄉村振興金融服務全面、前瞻的金融支持。積極參與全球交流合良好發展態勢持續鞏固。

作，多次參加聯合國生物多樣性大會、聯合國氣加大鄉村振興信貸投放力度。聚焦「守底候變化大會相關邊會活動，主動分享工行方案，線、促振興、強保障」要求，持續加大對糧食安發出工行聲音。利用「一帶一路」銀行間常態化全、鞏固脫貧、鄉村產業、鄉村建設、鄉村治理合作機制(BRBR)促進「一帶一路」綠色與可持續金 和農民增收致富的信貸支持，制定高標準農田投融國際合作，發佈「一帶一路」綠色金融（投資）融資政策並試點推行，制定現代設施農業專屬指數。服務方案，不斷強化鄉村振興重點領域金融供給。截至2023年末，本行涉農貸款餘額4.24萬綠色運營億元，較年初增加9600億元。

持續推動服務重心下沉。聚焦種植場景推本行通過自主研發的碳足跡管理數據統計

出數字普惠信用貸款產品「種植e貸」，面向糧油系統，收集歷史碳排放數據，完成數據歸因分生產主體，創新推出「糧食種植貸」專屬產品，析，持續開展自身運營雙碳工作研究，分析節能支持種植生產環節的資金需求。豐富新市民金融降碳潛力，為下一步低碳運營提供數據支持。聘服務，為農戶、新市民等群體提供可感可及、便

請第三方專業公司通過現場盤查、文件評審等方捷安全的金融服務。構建線上線下一體化鄉村金式，對數據進行核查，為持續開展雙碳工作奠定融服務觸達體系，建設農村普惠金融服務點，推堅實基礎。

廣工銀「興農通」APP，啟動「興農萬里行」金融本行以「推進綠色發展、倡導綠色低碳、服務進鄉村活動。

創建綠色銀行」為導向，積極推進綠色辦公。報創新打造工行特色服務。聯合農業農村部告期內，通過召開無紙化會議節約紙張近600萬發佈「興農撮合」十大示範案例，廣泛開展撮合張。

活動，有力支持農業產業融合發展。開展「興農撮合*鄉村產業帶頭人」培訓、「君子夥伴－領頭

鞏固拓展脫貧攻堅成果、服務鄉村振興情況雁計劃」新農人項目，助力培養新時代農村致富本行貫徹加快農業強國建設戰略部署，立帶頭人。推廣「銀擔直通車」「銀險直通車」等特足「國家所需、金融所能、工行所長」，持續健色服務模式，為家庭農場、農民合作社等新型農全農村金融服務體系，深入實施城鄉聯動發展業經營主體提供「點對點」金融服務。依託「數字戰略，不斷夯實「1+6」鄉村振興金融服務基本鄉村」綜合服務平台助力智慧鄉村治理，平台已

1以城鄉聯動發展戰略為統領，以組織管理體系、基礎制度體系、鄉村觸達體系、全量產品體系、分

類推進機制、統一服務品牌等鄉村金融服務六大基礎建設為支撐的服務基本架構。

二零二三年度報告 （H股） 137環境和社會責任

覆蓋全國全部省份，與1244家區縣級及以上農消費者權益保護業農村部門達成信息化合作。持續推進工銀興農本行深入踐行金融為民理念，緊密結合新數智服務平台建設，挖掘大數據、人工智能、區形勢下消費者多元金融服務需求，致力於將金融塊鏈、衛星遙感等新技術在涉農領域的應用場景

消費者權益保護理念深度融入產品服務全流程，和價值，以金融科技引領「三農」金融服務優化切實鞏固提升消費者權益保護管理基礎和投訴治創新。

理能力。董事會、監事會、高管層進一步加大對定點幫扶工作取得新成效。緊緊圍繞「地方消費者權益保護工作統籌、指導和監督力度，推所需、金融所能、工行所長」，加大金融服務供動消費者權益保護更好納入公司治理和經營管理給，創新金融幫扶舉措，選優配強幫扶力量，扎戰略。消費者權益保護工作委員會發揮消費者權實推動年度幫扶任務高質量完成。南江黃羊、通益保護議事協調機制作用，積極履行對全行消費江銀耳、萬源黑雞、金陽青花椒等四縣市特色產者權益保護工作研究、規劃和協調等職責，確保業持續健康發展，重點幫扶企業年銷售額實現增消費者權益保護管理目標要求有效落實。進一步長；連續第21年開展「燭光計劃」、第20年開展築牢制度「防火牆」，主動對標監管最新要求，完「啟航工程」等品牌幫扶項目，全年表彰和培訓四善消費者權益保護工作管理、消費者權益保護審縣市400名優秀鄉村教師，資助1800多名生活困查、金融知識教育宣傳等系列制度，與時俱進細難學生；「工銀興農人才培訓計劃」穩步推進，覆化工作要求、強化集團統一管理。着力發揮考核蓋四縣市各類基層人才12.7萬餘人次；加大幫扶監督作用，優化消費者權益保護考核指標、加大投入，支持四縣市持續實施教育、醫療、兜底保考核權重，監督指導全行做深做實消費者權益保障等補短板幫扶項目，牢牢守住不發生規模性返護工作。扎實提升風險前瞻防範能力，加大個人貧底線。金融等重點板塊產品消費者權益保護審查力度，

2023年，本行獲評《中國銀行保險報》「金 加強網點競爭力提升、手機銀行APP建設等基礎融支持國家鄉村振興重點幫扶縣十佳案例」、《金工程實施和普惠金融、養老服務等創新業務消費融界》「鄉村振興金融創新優秀案例」、銀行業協者權益保護服務保障，切實推動消費者權益保護會「普惠金融助力鄉村振興案例」、《中國城鄉金要求在產品設計、制度協議、系統開發、營銷宣融報》「金融服務鄉村振興卓越實踐案例」等鄉村傳等各方面落實落細。建立新產品（業務）消費振興領域獎項。者權益保護准入和後評價機制，將消費者權益保護要求嵌入產品設計、審批發佈、變更退出等全流程，更好保護消費者權益。積極推動消費者權益保護工作與鄉村振興、新市民服務、老年友好

型社會建設等品牌建設和重點工作深度融合，出台加強鄉村地區客戶、新市民群體等多項惠民利民政策，豐富優化適老化產品服務，開展「為民

138 二零二三年度報告 （H股）環境和社會責任

辦實事」專項行動，消費者權益保護更好賦能金消費者權益保護準則在員工行為中強化、深化和融服務水平提質升級。固化。重點加強客服經理、理財經理、網點負責切實履行社會責任，助力消費者提升金融人等一線員工培訓，將消費者權益保護知識和業素養和識假防騙能力，集中開展「『3*15』消費務場景相結合，剖析廳堂現場服務、規範營銷宣者權益保護教育宣傳周」「普及金融知識萬里行」傳、客戶投訴化解等方面的典型案例，切實提升「金融消費者權益保護教育宣傳月」等活動。聚基層和關鍵崗位人員消費者權益保護意識和業務焦「一老一少一新」等重點人群，突出「弘揚雷鋒能力，推動消費者權益保護理念要求落實落細。

精神」「守護資金安全」「助力消費復甦」「匯聚金不斷強化客戶投訴治理，高效解決客戶「急融力量共創美好生活」等主線，深入開展「進難愁盼」問題，全力建設人民滿意銀行，2023年農村、進社區、進校園、進企業、進商圈」等系本行調研客戶滿意度為90.81%。深入開展「個列宣傳活動，做深做實普及八項基本權利、普及金板塊投訴治理深化年」活動，聚焦個貸提前還風險識別應對措施、普及依法理性維權知識、普款、信用卡協商還款、汽車專項分期等高發投訴

及投資理財知識等內容宣傳。立足1.55萬家工行問題，制定針對性解決方案，實施根源治理舉驛站，開展「志願暖春*你我同行」等學雷鋒志願措，全面提升客戶服務水平。不斷加強投訴處置服務活動，成長關愛、健康關愛、樂業關愛等主能力建設，持續提升95588客戶訴求在線處理能題活動，提供一系列惠民公益服務，積極滿足消力，充分發揮第三方調解等糾紛多元化解機制快費者多元化服務需求。着力打造特色化、數字化速解決投訴糾紛作用，努力在第一時間化解矛盾宣傳模式，創新運用新媒體、人工智能等多元手糾紛。加快數字金融轉型創新，推廣客戶投訴智段，通過消費者權益保護知識答題、AI互動、情 慧治理模式，將機器人、自然語言處理、生成式景劇、短視頻、微電影等群眾喜聞樂見方式，寓 人工智能(AIGC)等技術應用於投訴處置和管理主教於樂把金融知識和防詐技巧講新、講活，引導要環節，提高監測分析智能化水平，推動投訴治消費者學金融、懂金融、信金融、用金融。理取得更大成效。

持續增強消費者權益保護培訓覆蓋面、協2023年，本行個人客戶投訴20.49萬件1，同性和針對性。統籌組織消費者權益保護、客戶每百網點個人客戶投訴量1323件，每千萬個人投訴治理、客戶服務與體驗管理、普惠金融消費客戶投訴量2758件。從業務類別看，投訴主要者權益保護管理等全行性系列培訓，聚焦個金、集中在信用卡和個人金融等業務，其中信用卡業銀行卡、網金、貴金屬等重點業務領域，通過政務投訴主要集中在汽車專項分期、協商還款、息策解讀、業務操作、經驗分享等形式，持續促進費爭議、辦卡換卡等方面，個人金融業務投訴主要集中在個人住房貸款、賬戶管控、儲蓄存款等

1為更加準確反映客戶投訴實際情況，本報告中的2023年個人客戶投訴數量已剔除重複投訴、為打

擊治理電信網絡新型違法犯罪而開展的「斷卡行動」有關投訴等。

二零二三年度報告 （H股） 139環境和社會責任方面。從地區分佈看，投訴主要分佈在廣東、湖工商銀行青年志願者每月一封信陪伴鄉村兒童成北、江蘇、河北和四川等地區。長的志願服務之旅。在第六屆中國青年志願服務公益創業賽全國賽中，該項目榮獲國家級金公益及志願者活動獎。報告期內，本行依託1.55萬家「工行驛站」有序擴增便民服務供給，開展「志願暖春*你我同公益品牌建設。為持續深化長效公益機行」「盛夏關愛三重奏」「工行驛站金秋關愛」等關制，擦亮集團公益品牌，本行以「工銀光明行」愛主題活動9.5萬餘次，惠及新市民、戶外勞動為統領，接續開展了主題鮮明、形式多樣的公益者、中高考生、老年人等社會公眾1200餘萬人活動，構建了「公益資源共享、公益項目共建」次。同時，本行依託「工行驛站」服務陣地，通的良好局面，進一步彰顯了國有大行責任擔當。過加強與志願者服務組織的聯動合作，面向社會本行通過「健康快車」火車醫院項目已累計捐贈提供志願者服務、愛心援助等公益服務，構築志

3340萬元，為近1.4萬名白內障患者免費實施願、關愛、救助的「溫暖家園」。

了複明手術，幫助他們重見光明。與共青團中央有關本行履行社會責任的詳情，請參見本及下屬基金會合作，支持四川省南江、通江、萬行在上交所網站、香港交易所「披露易」網站及

源、金陽四縣市「童心港灣」項目留守兒童關愛本行網站同步發佈的《中國工商銀行股份有限公站點建設，累計建設「童心港灣」站點150個，資司2023社會責任(ESG)報告》。

金投入超千萬元。依託「童心港灣」項目，不斷《中國工商銀行股份有限公司2023社會責任健全資源共享、項目共建機制，做好公益項目撮

(ESG)報告》二維碼鏈接合工作，服務農村留守兒童萬餘人次，開展活動千餘次。

志願者活動。報告期內，本行共有12.5萬人次青年志願者參與了志願者活動，募集善款近130萬元，服務覆蓋人數超191.2萬人次。為鞏固脫貧攻堅成果，本行攜手藍信封鄉村兒童關愛中心發起了藍信封書信陪伴項目，開啟了中國

140 二零二三年度報告 （H股）重要事項

重大訴訟、仲裁事項報告期內，本行無重大重大關聯交易事項訴訟、仲裁事項。本行在日常經營過程中涉及若報告期內，本行無重大關聯交易事項。

干法律訴訟、仲裁，大部分是由本行為收回不良貸款而提起的，也包括因與客戶糾紛等原因產生依據中國境內法律法規及會計準則界定的的訴訟、仲裁。截至2023年12月31日，涉及本關聯交易情況請參見「合併財務報表附註48.關聯行及╱或其子公司作為被告的未決訴訟、仲裁方披露」。

標的總額為人民幣66.59億元，預計不會對本行的業務、財務狀況或經營業績造成任何重大不利重大合同及其履行情況影響。

重大託管、承包、租賃事項報告期內，本行未發生需披露的重大託管、承包、租賃其他公司資

重大資產收購、出售及吸收合併事項報告期產的事項，亦不存在需披露的其他公司重大託內，本行無重大資產收購、出售及吸收合併事管、承包、租賃本行資產的事項。

項。

重大擔保事項擔保業務屬於本行日常業務。報告期內，本行除監管機構批准的經營範圍內的金誠信狀況報告期內，本行及本行控股股東不融擔保業務外，沒有其他需披露的重大擔保事存在未履行重大訴訟案件法院生效法律文書確定項。

的義務、所負數額較大的債務到期未清償等情其他重大合同報告期內，本行未發生需披露的況。其他重大合同。

股權激勵計劃、員工持股計劃在報告期內的對外擔保報告期內，本行不存在違反法律、實施情況報告期內，本行未實施股權激勵計行政法規和中國證監會規定的對外擔保決議程序劃、員工持股計劃。訂立擔保合同的情況。

關鍵審計事項董事會審計委員會對審計報告控股股東及其他關聯方佔用資金的情況報告

中的「關鍵審計事項」進行了審閱，並認為不需期內，本行不存在控股股東及其他關聯方佔用資要進行補充說明。金情況。審計師已出具《關於中國工商銀行股份有限公司2023年度控股股東及其他關聯方佔用資金情況的專項說明》。

二零二三年度報告 （H股） 141重要事項承諾事項

截至2023年12月31日，股東所作的持續性承諾均得到履行，相關承諾如下表所示：

承諾時間承諾做出的承諾方承諾類型及期限法律文件承諾事項承諾履行情況

匯金公司不競爭承諾2006年10月╱中國工商銀行股份只要匯金公司繼續持有本行任何股份截至2023年12無具體期限有限公司首次公開或根據中國或本行股份上市地的法律月31日，匯金發行股票（A股）招 或上市規則被視為是本行控股股東或 公司嚴格履行

股說明書是本行控股股東的關聯人士，匯金公上述承諾，無

2010年11月╱中國工商銀行股份司將不會從事或參與任何競爭性商業違反承諾的行

無具體期限 有限公司A股配股 銀行業務，包括但不限於發放貸款、 為。

說明書吸收存款及提供結算、基金託管、銀

行卡和貨幣兌換服務等。然而，匯金公司可以通過其於其他商業銀行的投資，從事或參與若干競爭性業務。對此，匯金公司已承諾將會：(1)公允地對待其在商業銀行的投資，並不會利用其作為本行股東的地位或利用這種

地位獲得的信息，做出不利於本行或有利於其他商業銀行的決定或判斷；

及(2)為本行的最大利益行使股東權利。

社保 A股股份履 2019年12月起 全國社會保障基金 根據《國務院關於印發劃轉部分國有資 截至2023年12基金會行禁售期義生效╱3年以上理事會簡式權益變本充實社保基金實施方案的通知》（國月31日，社保務承諾動報告書發[2017]49號）有關規定，社保基金會基金會嚴格履對本次劃轉股份，自股份劃轉到賬之行上述承諾，日起，履行3年以上的禁售期義務。無違反承諾的行為。

受處罰情況報告期內，本行不存在涉嫌犯罪被依法立案調查，本行的控股股東、董事、監事、高級管理人員不存在涉嫌犯罪被依法採取強制措施；本行或者本行的控股股東、董事、監事、高級管理人

員不存在受到刑事處罰，不存在涉嫌違法違規被中國證監會立案調查或者受到中國證監會行政處罰，不存在受到其他有權機關重大行政處罰；本行的控股股東、董事、監事、高級管理人員不存在涉嫌嚴

重違紀違法或者職務犯罪被紀檢監察機關採取留置措施且影響其履行職責；本行董事、監事、高級管理人員不存在因涉嫌違法違規被其他有權機關採取強制措施且影響其履行職責；本行或者本行的控股

股東、董事、監事、高級管理人員不存在被中國證監會採取行政監管措施和被證券交易所採取紀律處分的情況。

142 二零二三年度報告 （H股）組織機構圖

二零二三年度報告 （H股） 143股東大會董事會監事會監事會辦公室董事會辦公室社會責任與消費者戰略委員會權益保護委員會風險管理提名委員會委員會資產負債管理委員會風險管理個人金融公司金融委員會機構金融委員會

（五篇大文章委員會）委員會委員會（科技金融委員會）（養老金融委員會）關聯交易薪酬委員會控制委員會高級管理層美國區域機構審計委員會風險委員會金融市場與資產普惠金融與數字金融消費者權益保護管理委員會鄉村振興委員會委員會工作委員會內部審計分局內部審計局總行內設部門及直屬機構境內機構境外機構銀行卡業務部辦公室風險管理部運行管理部金融市場部（牡丹卡中心）一級（直屬）分行（36家）境外分行及其分支機構

（55家）公司金融內控合規部管理信息部資產管理部貴金屬業務部

業務部境內分支機構二級分行（459家）境外控股子公司及其分支機構

（358家）個人金融法律事務部

（消費者權益企業文化部資產託管部票據營業部業務部基層分支機構（15227家）保護辦公室）機構金融財務會計部直屬機關黨委投資銀行部業務部私人銀行部普惠金融事業部現代金融專項融資部人力資源部長春金融（鄉村振興辦公室）研究院（營業部）研修院境內控股子公司工銀金租結算與現金資產負債及其分支黨委巡視辦養老金業務部杭州金融工銀瑞信管理部管理部研修院戰略管理與網絡金融部安全保衛部業務研發中心工銀安盛投資者關係部信貸與投資離退休人員工銀投資國際業務部數據中心管理部服務與管理部工銀理財工會工作授信審批部金融科技部軟件開發中心委員會村鎮銀行總行內設部門總行直屬機構第一匯報路線第二匯報路線審計報告及財務報告目錄頁次頁次

獨立審計師報告14627.物業和設備214

已審財務報表28.遞延所得稅資產和負債215

合併財務報表29.其他資產217

合併利潤表15530.資產減值準備219

合併綜合收益表15631.同業及其他金融機構存放和拆入款項220

合併財務狀況表15732.以公允價值計量且其變動合併股東權益變動表159計入當期損益的金融負債221

合併現金流量表16133.賣出回購款項221

合併財務報表附註34.存款證221

1.公司簡介16335.客戶存款222

2.編製基礎16336.已發行債務證券222

3.採用新的及經修訂的37.其他負債225

國際財務報告準則16438.股本227

4.重要會計政策信息16739.其他權益工具227

5.重大會計判斷和會計估計18840.儲備232

6.利息淨收入18941.其他綜合收益233

7.手續費及佣金淨收入19042.現金及現金等價物234

8.交易淨收入19043.在結構化主體中的權益235

9.金融投資淨收益19044.金融資產的轉移236

10.其他營業淨（支出）╱收入19145.質押資產237

11.營業費用19146.股票增值權計劃237

12.董事和監事薪酬19247.承諾和或有負債238

13.薪酬最高的五位僱員19648.關聯方披露240

14.資產減值損失19649.分部信息246

15.所得稅費用19750.金融風險管理251

16.歸屬於母公司股東的利潤19751.金融工具的公允價值275

17.股利19852.本行財務狀況表及股東權益變動表282

18.每股收益19853.報告期後事項283

19.現金及存放中央銀行款項19954.比較數據283

20.存放和拆放同業及其他金融機構款項19955.合併財務報表的批准283

21.衍生金融工具200未經審計合併財務報表補充信息284

22.買入返售款項203

23.客戶貸款及墊款204

24.金融投資206

25.對子公司的投資211

26.對聯營及合營企業的投資213

二零二三年度報告 （H股） 145獨立審計師報告

致中國工商銀行股份有限公司全體股東：

（於中華人民共和國註冊成立的有限公司）審計意見

我們審計了後附的第155頁至第283頁中國工商銀行股份有限公司（「貴行」）及其子公司（統稱「貴集團」）的合併財務報表，包括2023年12月31日的合併財務狀況表與截至2023年12月31日止年度的合併利潤表、合併綜合收益表、合併股東權益變動表和合併現金流量表，以及重要會計政策信息和合併財務報表附註。

我們認為，後附的合併財務報表已經按照國際會計準則理事會頒佈的《國際財務報告準則》真實而公允地反映了貴集團2023年12月31日的合併財務狀況以及貴集團2023年度的合併經營成果和合併現金流量，並已遵照香港《公司條例》的披露要求適當編製。

形成審計意見的基礎

我們按照《國際審計準則》的規定執行了審計工作。審計報告的「審計師對合併財務報表審計的責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照國際會計師職業道德準則理事會頒佈的《職業會計師職業道德守則》（「道德守則」），我們獨立於貴集團，並履行了道德守則中的其他職業道德責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

關鍵審計事項

關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期合併財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對合併財務報表整體進行審計並形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。

146 二零二三年度報告 （H股）獨立審計師報告

關鍵審計事項（續）關鍵審計事項在審計中如何應對該事項以攤餘成本計量的客戶貸款及墊款的減值準備貴集團根據《國際財務報告準則第9號—金融工對以攤餘成本計量的客戶貸款及墊款的減值準具》，採用預期信用損失模型計提以攤餘成本計量備，我們執行的審計程序主要包括以下方面：

的客戶貸款及墊款的減值準備。

(1)關鍵內部控制的設計和運行的有效性

於2023年12月31日，貴集團以攤餘成本計量的客戶貸款及墊款餘額為人民幣248412.45億元，相關*了解、評價和測試預期信用損失模型相減值準備為人民幣7560.01億元。關的信用風險內部評級審批、記錄、監控以及信用風險內部評級定期評估等關管理層在以攤餘成本計量的客戶貸款及墊款的減鍵內部控制的設計和運行的有效性；

值準備計量中運用的重大會計判斷及估計包括：

判斷客戶貸款及墊款的階段劃分，包括信用風險*了解、評價和測試預期信用損失模型相是否顯著增加以及是否已發生信用減值事項；關的關鍵內部控制的設計和運行的有效

對於階段一和階段二的公司類貸款及墊款、票據性，包括：預期信用損失模型方法論的貼現和全部個人貸款，採用風險參數模型法評估選擇、審批及應用，模型優化、模型的其減值準備，關鍵參數包含違約概率、違約損失參數更新及定期驗證，基礎數據及相關率、違約風險敞口、折現率和前瞻性信息等；對參數的輸入，基於客戶貸款及墊款的資於階段三的公司類貸款及墊款，採用現金流折現產質量而進行的貸款階段劃分，現金流法評估其減值準備，關鍵參數包含預計可收回的折現模型中現金流的預測，前瞻性信息現金流和折現率等。的覆核和審批等；

*了解、評價和測試相關信息技術系統和

控制的設計和運行的有效性，包括系統的整體控制、系統間數據傳輸、預期信

用損失模型參數的映射，以及客戶貸款及墊款減值準備的系統計算等。

二零二三年度報告 （H股） 147獨立審計師報告

關鍵審計事項（續）關鍵審計事項在審計中如何應對該事項

以攤餘成本計量的客戶貸款及墊款的減值準備（續）

鑒於以攤餘成本計量的客戶貸款及墊款的減值準(2)預期信用損失模型

備餘額重大，以及貴集團在採用預期信用損失模型計量減值準備中，運用了重大會計判斷和會計*評價預期信用損失模型的可靠性及適當估計，我們將以攤餘成本計量的客戶貸款及墊款性，評價模型使用關鍵參數的合理性，的減值準備識別為關鍵審計事項。包括：違約概率、違約損失率、違約風險敞口、折現率及前瞻性信息等，評價相關披露參見合併財務報表附註4(10)，附註5，附關鍵參數所涉及的管理層判斷的合理註14，附註23及附註50(a)。 性；

*針對預期信用損失模型使用的信用風險

內部評級參數，查閱信用風險內部評級模型的定期驗證及持續監控報告，評價驗證方法的合理性、驗證範圍的完整性

以及驗證結論的準確性，並抽樣覆核信用風險內部評級計算結果的準確性；

*抽樣檢查貸款合同金額、到期日、合同

利率、擔保方式等預期信用損失模型基礎數據錄入的準確性；

*對於前瞻性信息的計量，評估管理層選取經濟指標、設定多宏觀情景及權重以及前瞻性調整模型中使用的其他參數和假設的合理性；通過對比可獲得的第三

方機構預測值等程序，評價預期信用損失模型中使用的宏觀經濟指標預測和行

業指標預測的合理性，並覆核經濟指標的敏感性測試；

*抽樣驗證預期信用損失模型的計算邏輯，以測試該模型是否恰當地反映管理層的模型方法論；

*執行回溯測試，利用實際觀察數據檢驗預期信用損失模型結果，評價管理層運用重大會計判斷和會計估計中是否存在管理層偏向的跡象。

148 二零二三年度報告 （H股）獨立審計師報告

關鍵審計事項（續）關鍵審計事項在審計中如何應對該事項

以攤餘成本計量的客戶貸款及墊款的減值準備（續）

(3)以風險為導向選取樣本執行信貸審閱

*選樣中重點關注受經濟週期波動及政策

調控影響較大的行業、信用風險暴露集

中的地區，以及高風險領域，如不良貸款、逾期非不良貸款、展期重組貸款和

存在負面輿情的借款人等，選取樣本執行信貸審閱工作；

*通過查閱信貸檔案、詢問管理層、獨立查詢可獲取的信息和運用職業判斷等方法，分析借款人的財務和非財務信息及其他可獲取信息，評價管理層對階段劃分判斷的合理性，包括信用風險自初始確認後是否顯著增加以及是否已發生信用減值事項等判斷的合理性；

*對第三階段的公司類貸款及墊款，檢查

借款人和擔保人的財務信息、抵質押物

的評估價值和其他還款來源，測試基於預計可收回的現金流和折現率計算的減值準備，以評估是否存在重大錯報。

二零二三年度報告 （H股） 149獨立審計師報告

關鍵審計事項（續）關鍵審計事項在審計中如何應對該事項結構化主體的合併

結構化主體主要包括貴集團通過發行、管理和╱對結構化主體的合併，我們執行的審計程序主要或投資而在其中享有權益的理財產品、投資基包括：

金、信託計劃、資產管理計劃及資產支持證券等。

了解、評價和測試與合併結構化主體相關的內部貴集團在判斷是否應將結構化主體納入合併範圍控制的設計和運行的有效性。

時，需要考慮貴集團對結構化主體的權力、通過參與結構化主體相關活動而享有的可變回報，以選取樣本對結構化主體執行下列審計程序：

及運用對結構化主體的權力影響其可變回報金額的能力。貴集團需要在綜合考慮相關事實和情況*檢查結構化主體的相關合同，了解結構化主的基礎上對是否控制結構化主體做出評估。體設立的目的，根據貴集團在不同交易架構下的權利和義務，以及貴集團對結構化主體鑒於結構化主體金額重大，以及是否控制結構化的參與程度，評估貴集團對結構化主體的權主體的評估涉及重大會計判斷，我們將結構化主力；

體的合併識別為關鍵審計事項。

*檢查貴集團對可變回報的分析，可變回報包相關披露參見合併財務報表附註4(2)，附註5及附括但不限於作為資產管理人獲得的固定管理註43。費和浮動業績報酬，以及因持有結構化主體份額、對其提供流動性支持或其他支持而獲取的回報等；

*分析貴集團對結構化主體決策權的範圍、提

供資產管理服務而獲得的報酬水平、因持有結構化主體中的其他權益所承擔可變回報的

風險以及其他參與方享有的實質性權利等，檢查貴集團對可變回報的量級和可變動性的分析，判斷貴集團在結構化主體交易中是擔任主要責任人還是代理人角色；

*通過執行以上程序，評價管理層對結構化主體是否合併所作出的判斷。

150 二零二三年度報告 （H股）獨立審計師報告

關鍵審計事項（續）關鍵審計事項在審計中如何應對該事項金融工具公允價值的評估

貴集團主要使用活躍市場報價和估值技術對以公對金融工具公允價值的評估，我們執行的審計程允價值計量的金融工具進行估值。對於不具有活序主要包括：

躍市場報價的金融工具，包括債券、股權、場外衍生合約和結構性存款等，貴集團採用估值技術了解、評價和測試與金融工具估值、獨立價值驗確定其公允價值。估值技術的選取以及重大不可證、估值模型驗證和批准相關的內部控制的設計觀察輸入值的選擇均依賴管理層的重大會計判斷和運行的有效性。

和估計。

選取樣本對金融工具估值執行下列審計程序：

於2023年12月31日，貴集團持有的以公允價值計量的金融資產賬面價值為人民幣44603.61億元，*比較貴集團採用的公允價值與公開可獲取的佔總資產比例為9.98%；以公允價值計量的金融負市場數據，評價第一層次公允價值計量的金債賬面價值為人民幣3702.60億元，佔總負債比例融工具的估值；

為0.90%。因使用重大不可觀察輸入值而被劃分為

第三層次的金融資產和金融負債的賬面價值分別*針對第二層次及第三層次公允價值計量的金

為人民幣1600.52億元和人民幣30.17億元。融工具，評估貴集團所採用的估值技術、輸入值和假設的適當性，並將估值技術所使用鑒於以公允價值計量的金融工具金額重大，金融的可觀察輸入值與可獲得的外部市場數據進工具公允價值計量涉及重大判斷和估計，而第三行核對；

層次金融工具估值因涉及較多重大會計判斷和估

計而存在更大不確定性，我們將金融工具公允價*對複雜金融工具估值所使用的模型進行評估值的評估識別為關鍵審計事項。和驗證；對選取的金融工具樣本進行獨立估值，並將我們的估值結果與貴集團的估值結相關披露參見合併財務報表附註4(7)，附註5，附果進行比較。

註21，附註22，附註23，附註24，附註32，附註

33及附註51。

二零二三年度報告 （H股） 151獨立審計師報告

關鍵審計事項（續）關鍵審計事項在審計中如何應對該事項

與財務報告相關的信息技術（簡稱「IT」）系統和控制

作為一家大型的商業銀行集團，貴集團運行的 IT系 對與財務報告相關的 IT系統和控制，我們執行的審統高度複雜。計程序主要包括：

財務報告的準確性依賴 IT系統，及圍繞這些系統的 * 了解、評價和測試財務報告所依賴的主要 ITIT整體控制和系統自動控制的有效設計和運行。相 系統的關鍵內部控制的設計和運行的有效關 IT整體控制包括信息科技治理、程序開發和變更 性；

的相關控制、對程序和數據的訪問以及信息系統

運行等；相關系統自動控制包括與重要會計科目*了解、評價和測試與重要賬戶及認定、重大

相關的系統計算與數據邏輯、業務管理系統與會錯報風險相關的系統自動控制的設計和運行計系統之間的接口等。的有效性。這些系統自動控制包括系統運算邏輯的準確性、數據傳輸的一致性等方面，隨着貴集團線上業務交易量的快速增長、對新技涉及公司金融、個人金融、金融市場等主要

術的不斷開發和應用、開放銀行發展帶來的持續業務以及財務報告流程；

增加的第三方網絡接入等影響日益加深，貴集團在網絡安全和數據保護方面所面臨的挑戰不斷升*了解、評價和測試網絡安全管理、關鍵信息級，需要持續關注網絡安全和數據保護機制對財基礎設施運行安全管理、數據和客戶信息管務報告所依賴的 IT系統的影響。 理、系統運行監控與應急管理等領域相關控制的設計和運行的有效性。

鑒於貴集團的 IT系統服務於國內外龐大的客戶群，交易規模大、交易頻次高，因業務需求變化和技術進步驅動相關系統快速迭代、升級，且貴集團的財務會計和報告體系高度依賴相關 IT系統

及系統控制流程，我們將與財務報告相關的 IT系統和控制識別為關鍵審計事項。

152 二零二三年度報告 （H股）獨立審計師報告

其他信息

貴行董事對其他信息負責。其他信息包括年度報告中涵蓋的信息，但不包括合併財務報表和我們的審計報告。

我們對合併財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。

結合我們對合併財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與合併財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。

基於我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。

董事對合併財務報表的責任

貴行董事負責按照國際會計準則理事會頒佈的《國際財務報告準則》的規定及香港《公司條例》的披露

要求編製合併財務報表，使其實現公允反映，並設計、執行和維護必要的內部控制，以使合併財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

在編製合併財務報表時，董事負責評估貴集團的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），並運用持續經營假設，除非董事計劃對貴集團進行清算、終止運營，或別無其他現實的選擇。

審計委員會協助貴行董事履行監督貴集團的財務報告過程的責任。

審計師對合併財務報表審計的責任

我們的目標是對合併財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，並向全體股東出具包含審計意見的審計報告，除此以外，我們的報告不可用作其他用途。我們概不就本報告的內容，對任何其他人士負責或承擔法律責任。

合理保證是高水平的保證，但並不能保證按照《國際審計準則》執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由於舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響合併財務報表使用者依據合併財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。

在按照《國際審計準則》執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：

*識別和評估由於舞弊或錯誤導致的合併財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由於舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制之上，未能發現由於舞弊導致的重大錯報的風險高於未能發現由於錯誤導致的重大錯報的風險。

二零二三年度報告 （H股） 153獨立審計師報告

審計師對合併財務報表審計的責任（續）

*了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對貴集團的內部控制的有效性發表意見。

*評價董事選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。

*對董事使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對貴集團持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意合併財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基於截至審計報告日可獲得的審計證據。然而，未來的事項或情況可能導致貴集團不能持續經營。

*評價合併財務報表的總體列報（包括披露）、結構和內容，並評價合併財務報表是否公允反映相關交易和事項。

*就貴集團中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對合併財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，並對審計意見承擔全部責任。

我們與審計委員會就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。

我們還就已遵守獨立性相關的職業道德要求向審計委員會提供聲明，並與他們溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關係和其他事項，以及為消除對獨立性的威脅所採取的行動或防範措施（如適用）。

從與審計委員會溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期合併財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面後果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。

負責審計並出具本獨立審計師報告的項目合夥人是吳衛軍。

德勤*關黃陳方會計師行執業會計師香港

2024年3月27日

154 二零二三年度報告 （H股）合併利潤表

截至2023年12月31日止年度（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）附註2023年2022年（已重述）利息收入614050391278674

利息支出6(750026)(586689)利息淨收入6655013691985手續費及佣金收入7137891145818

手續費及佣金支出7(18534)(16493)手續費及佣金淨收入7119357129325交易淨收入8149288308金融投資淨收益9215607906

其他營業淨（支出）╱收入10(4400)4828營業收入806458842352

營業費用11(238698)(239351)

資產減值損失14(150816)(182677)營業利潤416944420324分佔聯營及合營企業收益50224396稅前利潤421966424720

所得稅費用15(56850)(62610)淨利潤365116362110

本年淨利潤歸屬於：

母公司股東363993361132非控制性權益1123978淨利潤365116362110每股收益

－基本（人民幣元）180.980.97

－稀釋（人民幣元）180.980.97後附合併財務報表附註為本財務報表的組成部分。

二零二三年度報告 （H股） 155合併綜合收益表截至2023年12月31日止年度（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）附註2023年2022年（已重述）本年淨利潤365116362110

其他綜合收益的稅後淨額：41

(a) 以後不能重分類進損益的其他綜合收益：

(i) 指 定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資

公允價值變動1530(2927)

(ii) 權益法下不能轉損益的其他綜合收益 (7) (25)

(iii) 其他 (28) 13

(b) 以後將重分類進損益的其他綜合收益：

(i) 以公 允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資

公允價值變動21104(24220)

(ii) 以 公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資信用損失準備2053830

(iii) 現金流量套期儲備 117 1284

(iv) 權益法下可轉損益的其他綜合收益 (372) (224)

(v) 外幣財務報表折算差額 1823 21276

(vi) 其他 (5145) (3557)

本年其他綜合收益小計19227(4550)本年綜合收益總額384343357560

本年綜合收益總額歸屬於：

母公司股東383921356548非控制性權益4221012

384343357560

後附合併財務報表附註為本財務報表的組成部分。

156 二零二三年度報告 （H股）合併財務狀況表

2023年12月31日（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）附註2023年12月31日2022年12月31日（已重述）資產現金及存放中央銀行款項1940422933427892存放和拆放同業及其他金融機構款項2011167171192532衍生金融資產217533987205買入返售款項221224257864122客戶貸款及墊款232538693322591676金融投資241184966810533702以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資811957747474以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資22308622223096以攤餘成本計量的金融投資88068497563132對聯營及合營企業的投資266477865790物業和設備27298878293887遞延所得稅資產28104669101117其他資產29533547452223資產總計4469707939610146後附合併財務報表附註為本財務報表的組成部分。

二零二三年度報告 （H股） 157合併財務狀況表

2023年12月31日（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）附註2023年12月31日2022年12月31日（已重述）負債向中央銀行借款231374145781同業及其他金融機構存放和拆入款項3133698583187712以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債326285964287衍生金融負債217625196350賣出回購款項331018106574778存款證34385198375452客戶存款353352117429870491應交所得稅6332285581已發行債務證券361369777905953遞延所得稅負債2839303950其他負債37818642784392負債合計4092049136094727股東權益歸屬於母公司股東的權益股本38356407356407其他權益工具39354331354331優先股134614134614永續債219717219717儲備4011340821013624未分配利潤19120671771747

37568873496109

非控制性權益1970119310股東權益合計37765883515419負債及股東權益總計4469707939610146廖林王景武許志勝董事長執行董事財會機構負責人後附合併財務報表附註為本財務報表的組成部分。

158 二零二三年度報告 （H股）合併股東權益變動表

截至2023年12月31日止年度（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）歸屬於母公司股東的權益儲備外幣其他投資財務報表現金流量未分配非控制性股東權益股本權益工具資本公積盈餘公積一般準備重估儲備折算差額套期儲備其他儲備小計利潤合計權益合計

2022年12月31日356407354331148280392487496719767(17241)(2987)(1129)101689617675373495171186553513826會計政策變更（附註3.1)–––––1576––(4848)(3272)42109386551593

2023年1月1日3564073543311482803924874967192343(17241)(2987)(5977)101362417717473496109193103515419

本年淨利潤––––––––––3639933639931123365116

其他綜合收益–––––21954163386(3745)19928–19928(701)19227

綜合收益總額–––––21954163386(3745)19928363993383921422384343

2022年度普通股股利（附註17）––––––––––(108169)(108169)–(108169)

對其他權益工具持有者

的分配（附註17）––––––––––(14964)(14964)–(14964)

提取盈餘公積 (i) – – – 35872 – – – – – 35872 (35872) – – –

提取一般準備 (ii) – – – – 64918 – – – – 64918 (64918) – – –

支付給非控制性股東的股利––––––––––––(31)(31)

其他綜合收益結轉留存收益–––––(250)–––(250)250–––

其他––(10)––––––(10)–(10)–(10)

2023年12月31日35640735433114827042835956163724047(15608)(2901)(9722)113408219120673756887197013776588

(i) 含境外分行提取盈餘公積人民幣1.12億元及子公司提取盈餘公積人民幣8.91億元。

(ii) 含子公司提取一般準備人民幣6.54億元。

後附合併財務報表附註為本財務報表的組成部分。

二零二三年度報告 （H股） 159合併股東權益變動表截至2023年12月31日止年度（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）歸屬於母公司股東的權益儲備外幣其他投資財務報表現金流量未分配非控制性股東權益已重述股本權益工具資本公積盈餘公積一般準備重估儲備折算差額套期儲備其他儲備小計利潤合計權益合計

2021年12月31日35640735433114870335716943895224628(39999)(4243)116592637516206423257755175033275258

會計政策變更–––––145969–(3988)(2460)356111017871888

2022年1月1日35640735433114870335716943895226087(39930)(4243)(2823)92391516242033258856182903277146

本年淨利潤––––––––––361132361132978362110

其他綜合收益–––––(23425)207391256(3154)(4584)–(4584)34(4550)

綜合收益總額–––––(23425)207391256(3154)(4584)3611323565481012357560

2021年度普通股股利（附註17）––––––––––(104534)(104534)–(104534)

對其他權益工具持有者

的分配（附註17）––––––––––(14810)(14810)–(14810)

提取盈餘公積 (i) – – – 35318 – – – – – 35318 (35318) – – –

提取一般準備 (ii) – – – – 57767 – – – – 57767 (57767) – – –

支付給非控制性股東的股利––––––––––––(28)(28)

其他綜合收益結轉留存收益–––––(319)–––(319)319–––

其他––(423)–––1950––1527(1478)493685

2022年12月31日3564073543311482803924874967192343(17241)(2987)(5977)101362417717473496109193103515419

(i) 含境外分行提取盈餘公積人民幣0.68億元及子公司提取盈餘公積人民幣9.07億元。

(ii) 含子公司提取一般準備人民幣41.96億元。

後附合併財務報表附註為本財務報表的組成部分。

160 二零二三年度報告 （H股）合併現金流量表

截至2023年12月31日止年度（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）附註2023年2022年（已重述）經營活動產生的現金流量稅前利潤421966424720

調整：

分佔聯營及合營企業收益(5022)(4396)折舊3034530297攤銷1144293716資產減值損失14150816182677

未實現匯兌（收益）╱損失(4444)8870發行債務證券利息支出4096728067

已減值貸款利息收入(1915)(1695)

金融投資淨收益(23510)(22743)

金融投資利息收入(338267)(297106)

公允價值變動淨（收益）╱損失(2711)11583

物業和設備及其他資產（不含抵債資產）

盤盈及處置淨收益(1813)(1548)

股利收入9(4020)(4179)

266821358263

經營資產的淨（增加）╱減少：

存放中央銀行款項(178368)(147741)

存放和拆放同業及其他金融機構款項85731(17337)

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(26740)(45211)

買入返售款項23917(100110)

客戶貸款及墊款(2898902)(2511044)

其他資產(104618)73750

(3098980)(2747693)

經營負債的淨（減少）╱增加：

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債(714)(11808)向中央銀行借款85524105849同業及其他金融機構存放和拆入款項160197193643賣出回購款項437224186956存款證211662306客戶存款35319683194252其他負債120166151385

43364813882583

所得稅前經營活動產生的現金流量淨額15043221493153

支付的所得稅(87320)(88496)經營活動產生的現金流量淨額14170021404657後附合併財務報表附註為本財務報表的組成部分。

二零二三年度報告 （H股） 161合併現金流量表截至2023年12月31日止年度（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）附註2023年2022年（已重述）投資活動產生的現金流量

購建物業和設備及其他資產所支付的現金(31201)(23128)

處置物業和設備及其他資產（不含抵債資產）所收到的現金752710018

金融投資所支付的現金(4683824)(4415567)出售及贖回金融投資所收到的現金34537133192493

投資聯營及合營企業所支付的現金(1372)(3314)處置聯營及合營企業所收到的現金27302811取得投資收益收到的現金360575326066

投資活動產生的現金流量淨額(891852)(910621)籌資活動產生的現金流量發行債務證券所收到的現金1422308955862

支付債務證券利息(49151)(25721)

償還債務證券所支付的現金(956689)(870573)

分配普通股股利所支付的現金(108169)(104534)

支付給其他權益工具持有者的股利或利息(14964)(14810)

支付給非控制性股東的股利(31)(28)

支付其他與籌資活動有關的現金(7860)(4985)

籌資活動產生的現金流量淨額285444(64789)現金及現金等價物淨增加810594429247現金及現金等價物的年初餘額19268511436757匯率變動對現金及現金等價物的影響1828760847現金及現金等價物的年末餘額4227557321926851

經營活動產生的現金流量淨額包括：

收取的利息11174011040678

支付的利息(617791)(451918)後附合併財務報表附註為本財務報表的組成部分。

162 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

1.公司簡介

中國工商銀行股份有限公司（以下簡稱「本行」）前身為中國工商銀行，是經中華人民共和國國務院（以下簡稱「國務院」）和中國人民銀行批准於1984年1月1日成立的國有獨資商業銀行。經國務院批准，中國工商銀行於2005年10月28日整體改制為股份有限公司；股份有限公司完整承繼中國工商銀行的所有資產和負債。2006年10月27日，本行在上海證券交易所（以下簡稱「上交所」）和香港聯合交易所有限公司（以下簡稱「香港聯交所」）掛牌上市。

本行持有原中國銀行保險監督管理委員會（以下簡稱「原中國銀保監會」）頒發的金融許可證，機構編碼為B0001H111000001號，持有北京市市場監督管理局核准頒發的企業法人營業執照，統一社會信用代碼為91100000100003962T；法定代表人為廖林；註冊地址為北京市西城區復興門內大街55號。

本行A股及H股股票在上交所及香港聯交所的股份代號分別為601398及1398。境外優先股在香港聯交所上市的股份代號為4620。境內優先股在上交所上市的證券代碼為360011及360036。

本行及所屬各子公司（以下統稱「本集團」）的主要經營範圍包括公司金融業務，個人金融業務，資金業務和投資銀行業務，並提供資產管理、信託、金融租賃、保險及其他金融服務。本行總行及在中國內地的分支機構和子公司統稱為「境內機構」，「境外機構」是指在中國大陸境外依法註冊設立的分支機構和子公司。

2.編製基礎

(1)合規聲明

本合併財務報表按照國際會計準則理事會頒佈的《國際財務報告準則》以及香港《公司條例》和《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》的披露要求編製。

(2)財務報表編製基礎

如後文會計政策所述，除部分金融工具及部分非金融資產按公允價值計量外，其他項目均以歷史成本為計量基礎。

在按《國際財務報告準則》編製財務報表時，管理層需要作出某些判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設，會影響會計政策的執行並對財務報表中的資產、負債、收入和支出的列報金額產生影響，實際結果可能與估計不同。管理層在執行《國際財務報告準則》時考量的對財務報表影響重大的判斷事項和主要未來不確定事項，請參見附註5。

二零二三年度報告 （H股） 163合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

3.採用新的及經修訂的國際財務報告準則

(1)本年新的及經修訂的國際財務報告準則

在編製本合併財務報表時，本集團首次採用下述由國際會計準則理事會頒佈的並於2023年1月1日起生效的新的及經修訂的國際財務報告準則：

－國際財務報告準則第17號及其修訂：保險合同

－國際會計準則第1號（修訂）及國際財務報告準則實務公告第2號：會計政策披露

－國際會計準則第8號（修訂）：會計估計的定義

－國際會計準則第12號（修訂）：單項交易形成的資產及負債相關的遞延所得稅

－國際會計準則第12號（修訂）：國際稅收改革－支柱二立法模板

《國際財務報告準則第17號－保險合同》及其修訂

《國際財務報告準則第17號－保險合同》及其修訂（以下簡稱「新保險合同準則」）確立了保險合同的

確認、計量、列報和披露的原則，並取代《國際財務報告準則第4號－保險合同》。

新保險合同準則完善了保險合同定義，對保險合同合併與分拆作出了規範，引入保險合同組概念，完善保險合同計量模型，調整保險服務收入確認原則，改進合同服務邊際計量方式等。新保險合同準則概述了一個一般模型，該模型對具有直接參與分紅特徵的保險合同調整為「浮動收費法」。在保險合同符合一定條件時，可以對一般模型進行簡化，採用保費分配法對未到期責任負債進行計量。一般模型使用當前的假設估計未來現金流的金額、時間和不確定性，並可以明確計量上述不確定性的成本，同時考慮市場利率及保單持有人的選擇權和擔保的影響。

本集團已於2023年1月1日起執行新保險合同準則，並根據其銜接規定對保險業務相關財務報表數據進行了追溯調整。為配合新保險合同準則的銜接，本集團按準則要求重新評估了管理相關金融資產的業務模式，將部分金融資產進行了重新分類和計量，並對比較期財務報表進行了追溯調整。

本集團聯營企業標準銀行集團有限公司（以下簡稱「標準銀行」）亦同步執行新保險合同準則。本集團在權益法核算時亦對相關財務報表數據進行了追溯調整。

164 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）上述會計政策變更對本集團財務報表項目的主要影響列示如下：

2022年2022年調整金額（重述前）（重述後）營業收入841441842352911稅前利潤4225654247202155淨利潤3610383621101072歸屬於母公司股東的淨利潤360483361132649

2022年2022年

12月31日12月31日調整金額（重述前）（重述後）金融投資10527292105337026410以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資71487974747432595以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資2178018222309645078

以攤餘成本計量的金融投資76343957563132(71263)資產總計3960965739610146489

負債合計3609583136094727(1104)歸屬於母公司股東的權益34951713496109938股東權益合計351382635154191593

國際會計準則第12號（修訂）－單項交易形成的資產及負債相關的遞延所得稅

該修訂對《國際會計準則第12號－所得稅》中遞延所得稅初始確認豁免的範圍進行了修訂，明確對於不是企業合併、交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）、且初始確認的資產和負債導致產生等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的單項交易，不適用《國際會計準則第12號－所得稅》關於豁免初始確認遞延所得稅負債和遞延所得稅資產的規定。採用該修訂後，本集團需為所有與使用權資產和租賃負債相關的可抵扣和應納稅暫時性差異確認一項遞延所得稅資產（以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限）和一項遞延所得稅負債。

採用該項準則修訂對本集團的財務狀況及經營成果無重大影響。

二零二三年度報告 （H股） 165合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）國際會計準則第12號（修訂）－國際稅收改革－支柱二立法模板

該修訂暫時豁免因實施經濟與合作發展組織發佈的支柱二立法模板（「支柱二立法」）產生的遞延所得

稅資產或負債的確認及相關信息披露要求，以此作為《國際會計準則第12號》的一項例外規定。本集團在該修訂發佈後立即採用該暫時豁免。該修訂還要求在支柱二立法已頒佈或已實質上頒佈但尚未生效的期間，披露關於支柱二立法所得稅風險敞口的定性和定量信息。在信息不詳或無法合理估計的情況下，應披露這方面的說明，並披露在評估風險方面的進展情況。關於支柱二立法對本集團財務報表的影響參見合併財務報表附註15。

採用上述其他已生效的新的及經修訂的國際財務報告準則對本集團的財務狀況及經營成果無重大影響。

(2)已頒佈但尚未生效的國際財務報告準則修訂本集團在本財務報表中尚未採用下列已頒佈但尚未生效的國際財務報告準則修訂。

－國際財務報告準則第10號（修訂）及國際會計準則第28號（修訂）：投資者與其聯營企業或合營企業之間出售或投入資產1

－國際財務報告準則第16號（修訂）：售後回租中的租賃負債2

－國際會計準則第1號（修訂）：負債的流動和非流動分類2

－國際會計準則第1號（修訂）：附有特定還款條件的非流動負債2

－國際會計準則第7號（修訂）及國際財務報告準則第7號（修訂）：供應商融資安排2

－國際會計準則第21號（修訂）：缺乏可兌換性3

1生效日期尚未確定。

2對自2024年1月1日及之後開始的年度期間生效。

3對自2025年1月1日及之後開始的年度期間生效。

採用上述已頒佈但尚未生效的經修訂的國際財務報告準則預期對本集團的財務狀況及經營成果無重大影響。

166 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

4.重要會計政策信息

(1)功能貨幣及外幣折算功能貨幣本集團境內機構的功能貨幣為人民幣；境外機構根據其經營所處的主要經濟環境自行決定其功能貨幣。除有特別註明外，本財務報表均以人民幣百萬元為單位列示。

外幣折算所有外幣交易的初始確認均按交易發生日的即期匯率或即期匯率的近似匯率折算為功能貨幣列示。

於報告期末，外幣貨幣性資產及負債按報告期末的市場匯率折算為功能貨幣。因貨幣性項目清算或折算而產生的匯兌差異計入當期損益；但如果外幣貨幣性資產或負債被用於對境外經營淨投資進行套期，匯兌差異直接計入其他綜合收益，直至處置該投資時，該累計匯兌差異才被確認為當期損益。

以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目按初始交易日的外幣匯率折算；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目以公允價值確認日的外幣匯率折算。由於收購境外業務產生的商譽及對資產和負債賬面價值按公允價值進行的調整，視同境外業務產生的外幣資產和負債，按報告期末匯率進行折算。由此產生的差額根據非貨幣性項目的性質計入當期損益或其他綜合收益。

在報告期末，境外經營實體的資產和負債均按報告期末的市場匯率折算成本行列報貨幣。對於處於惡性通貨膨脹經濟中的境外經營實體以外的經營實體，股東權益項目中除「未分配利潤」項目外，其他項目採用初始交易發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目則按交易發生日的即期匯率或即期匯率的近似匯率折算。按照上述折算所產生的匯兌差額計入其他綜合收益。處置境外經營實體時，將其他綜合收益項目下列示的與該境外實體有關的累計外幣報表折算差額轉入當期損益。匯率變動對現金及現金等價物的影響額在現金流量表中單獨列報。

二零二三年度報告 （H股） 167合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

(2)子公司

子公司指由本集團控制的被投資方（包括結構化主體）。控制，是指本集團擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。如果一項或多項控制因素發生變化，本集團將重新評估是否能控制被投資方。這包括擁有的保護性權利（例如借款關係）變為實質性權利，從而使得本集團對被投資方擁有權力的情形。

結構化主體，是指在確定其控制方時沒有將表決權或類似權利作為決定因素而設計的主體。主導該主體相關活動的依據通常是合同安排或其他安排形式。

對子公司的投資自本集團取得控制權之日起納入合併財務報表，直至本集團對其控制權終止。在編製合併財務報表時，本集團內部所有交易及餘額，包括未實現內部交易損益均已抵銷。

在本行財務狀況表中，本行對子公司的投資，以成本扣除減值準備列示。

(3)非控制性權益非控制性權益指子公司所有者權益中不直接或間接歸屬於母公司的權益。

非控制性權益在合併財務狀況表中股東權益項目下與歸屬於母公司股東的權益分開列示。在合併利潤表和合併綜合收益表中歸屬於非控制性權益和歸屬於母公司股東的淨利潤和綜合收益分開列示。

在不喪失控制權的前提下，本集團享有子公司權益發生的變化，按照權益類交易進行核算。相關權益的變動將體現為合併權益表中歸屬於母公司和非控制性權益金額的調整，但是無需調整商譽也不確認損益。

(4)聯營及合營企業聯營企業是指本集團能夠對其施加重大影響的企業。合營企業是指本集團與其他合營方共同控制且僅對其淨資產享有權利的一項安排。除部分按照相關要求以公允價值計量且其變動計入當期損益核算外，本集團對聯營或合營企業的投資採用權益法核算。

在權益法下，對聯營或合營企業投資在合併財務狀況表中以成本加本集團應佔收購後聯營企業或合營企業淨資產份額變動，並扣除減值準備列示。合併利潤表反映本集團所佔聯營或合營企業的經營成果的份額。本集團與聯營及合營企業之間內部發生交易所產生的未實現損益，已按應享有的比例計算歸屬本集團的部分，在權益法核算時予以抵銷。

當對聯營企業的投資轉變為對合營企業的投資，無需重新計量，可繼續用權益法進行核算，反之亦然。

在本行財務狀況表中，對聯營及合營企業的投資以成本扣除減值準備列示。

168 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

(5)企業合併和商譽

本集團對企業合併採用購買法核算。本集團在判斷取得的資產組合等是否構成一項業務時，將考慮是否選擇採用「集中度測試」的簡化判斷方式。如果該組合通過集中度測試，則判斷為不構成業務。如果該組合未通過集中度測試，仍按照業務條件進行判斷。支付的對價以其在購買日的公允價值計量，為下列各項在購買日的公允價值之和：本集團付出的資產、本集團所承擔的對被合併方前股東的負債，以及本集團為獲得對被合併方的控制權而發行的權益工具。因合併發生的相關費用在發生時計入當期損益。

本集團發生合併業務時，會依據約定條款、購買日的經濟環境及其他有關條件來評估所承接的金融資產和負債，以進行適當的分類或指定。這包括對被合併方主合同中的嵌入式衍生工具進行分拆。

如果企業合併為分階段實現，本集團在購買日前享有的被合併方的權益按購買日的公允價值重新計量，其差額計入當期損益。

本集團可能轉讓的任何或有對價均以購買日的公允價值確認。若其被分類為金融資產或負債，其公允價值的後續變化確認在當期損益。如果或有對價被分類為權益項目，則不再重新計量其公允價值，並將其後續結算作為權益性交易進行處理。

因企業合併形成的商譽首先按成本確認，為支付的對價、確認的非控制性權益，以及本集團在購買日前享有的被合併方權益的公允價值的總額超過所購買可辨認資產和所承擔負債淨額的差額。如果所支付的對價及其他項目金額之和低於被合併子公司淨資產的公允價值，在重新評估後，將二者的差額作為廉價購買產生的收益計入當期損益。

初始確認後，商譽按成本減累計減值損失計量。本集團每年對商譽的減值情況進行測試。如果商業環境中的有關事件或變化表明商譽賬面價值可能出現減值，本集團會增加商譽減值測試的次數。本集團於每年12月31日進行年度商譽減值測試。基於減值測試的需要，因企業合併形成的商譽自購買日起分攤至相關的資產組或資產組組合。相關的資產組或資產組組合預計會從企業合併的協同效應中受益，不論本集團其他資產或負債是否被列入該資產組或資產組組合。

本集團通過評估和商譽有關的資產組或資產組組合的可收回金額來確定減值。當資產組或資產組組合的可收回金額小於其賬面價值時，則確認商譽減值損失。被確認的商譽減值損失在以後的會計期間不進行轉回。

當商譽成為資產組或資產組組合的一部分，並且該資產組或資產組組合的部分業務被出售，則在確定出售損益時，該商譽也被包括在該資產組或資產組組合的賬面成本中。在此情況下出售的商譽根據所出售的業務及所保留的資產組或資產組組合部分的相關價值而確定。

二零二三年度報告 （H股） 169合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

(6)關聯方

滿足如下條件的一方是本集團的關聯方：

(a) 該方是個人或與該個人關係密切的家庭成員，如果該個人：

(i) 對本集團實施控制或共同控制；

(ii) 對本集團實施重大影響；或者

(iii) 是本集團或本集團母公司的關鍵管理人員的成員；

或

(b) 該方是滿足如下條件之一的主體：

(i) 該主體與本集團是同一集團的成員；

(ii) 一方是另一方的聯營或合營企業（或是另一方的母公司、子公司或同系附屬子公司的聯營或合營企業）；

(iii) 該主體和本集團是相同第三方的合營企業；

(iv) 一方是第三方的合營企業並且另一方是該第三方的聯營企業；

(v) 該主體是為本集團或與本集團關聯的主體的僱員福利而設的離職後福利計劃；

(vi) 該主體受 (a)項所述的個人的控制或共同控制；

(vii) (a)(i)項所述的個人對該主體能夠實施重大影響或 (a)(i)項所述的個人是該主體（或其母公司）的關鍵管理人員的成員；或者

(viii) 該主體或其所在集團的成員為本集團或本集團的母公司提供關鍵管理人員服務。

(7)金融工具

金融工具是指形成一個企業的金融資產，並形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。

(i) 金融工具的初始確認和計量金融資產和金融負債在初始確認時按公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；其他類別的金融資產和金融負債相關直接交易費用計入其初始確認金額。

公允價值是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。

本集團估計公允價值時，考慮市場參與者在計量日對相關資產或負債進行定價時考慮的特徵，包括資產狀況、對資產出售或者使用的限制等，並採用在當前情況下適用且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術。本集團使用的估值技術主要包括市場法、收益法和成本法。

170 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(ii) 金融資產的分類和後續計量金融資產的分類

本集團通常根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵，在初始確認時將金融資產分為三類，即以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

除非本集團改變管理金融資產的業務模式，在此情形下，所有受影響的相關金融資產在業務模式發生變更後的首個報告期間的第一天進行重分類，否則金融資產在初始確認後不得進行重分類。

本集團將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，分類為以攤餘成本計量的金融資產：

－本集團管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標；

－該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。

本集團將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產：

－本集團管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標；

－該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。

對於非交易性權益工具投資，本集團可在初始確認時將其不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。該指定在單項投資的基礎上作出，且相關投資從發行者的角度符合權益工具的定義。

除上述以攤餘成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，本集團將其餘所有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。在初始確認時，如果能夠消除或顯著減少會計錯配，本集團可以將本應以攤餘成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

管理金融資產的業務模式，是指本集團如何管理金融資產以產生現金流量。業務模式決定本集團所管理金融資產現金流量的來源是收取合同現金流量、出售金融資產還是兩者兼有。本集團以客觀事實為依據、以關鍵管理人員決定的對金融資產進行管理的特定業務目標為基礎，確定管理金融資產的業務模式。

本集團對金融資產的合同現金流量特徵進行評估，以確定相關金融資產在特定日期產生的合同現金流量是否僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。其中，本金是指金融資產在初始確認時的公允價值；利息包括對貨幣時間價值、與特定時期未償付本金金額相關的信用風險、以及其他基本借

貸風險、成本和利潤的對價。此外，本集團對可能導致金融資產合同現金流量的時間分佈或金額發生變更的合同條款進行評估，以確定其是否滿足上述合同現金流量特徵的要求。

二零二三年度報告 （H股） 171合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）金融資產的後續計量以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

初始確認後，該類金融資產以公允價值進行後續計量，除非該金融資產屬於套期關係的一部分，產生的利得或損失（包括利息和股利收入）計入當期損益。

以攤餘成本計量的金融資產

初始確認後，該類金融資產採用實際利率法以攤餘成本計量。以攤餘成本計量且不屬於任何套期關係的一部分的金融資產所產生的利得或損失，在終止確認、按照實際利率法攤銷或確認減值時，計入當期損益。

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資

初始確認後，該類金融資產以公允價值進行後續計量。採用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計入當期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資

初始確認後，該類金融資產以公允價值進行後續計量。股利收入計入當期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。

(iii) 金融負債的分類和後續計量本集團將金融負債分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債及其他金融負債。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

該類金融負債包括交易性金融負債（含屬於金融負債的衍生工具）和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

本集團將符合下列條件之一的金融負債，在初始確認時可以指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債：

(1)該指定能夠消除或顯著減少會計錯配；

(2)根據本集團正式書面文件載明的風險管理或投資策略，以公允價值為基礎對金融負債組合或金

融資產和金融負債組合進行管理和業績評價，並在本集團內部以此為基礎向關鍵管理人員報告；

(3)符合條件的包含嵌入衍生工具的混合合同。

172 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）初始確認後，該類金融負債以公允價值進行後續計量，除與套期會計有關外，產生的利得或損失（包括利息費用）計入當期損益。

對於指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，由本集團自身信用風險變動引起的金融負債公允價值的變動金額，計入其他綜合收益；金融負債的其他公允價值變動計入當期損益。對自身信用風險變動的影響進行處理而造成或擴大損益中的會計錯配的金融負債，本集團將該等金融負債的全部利得或損失（包括自身信用風險變動的影響金額）計入當期損益。在金融負債終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。

其他金融負債

初始確認後，對其他金融負債採用實際利率法以攤餘成本計量。

(iv) 金融工具重分類

當本集團改變其管理金融資產的業務模式時，將對所有受影響的相關金融資產進行重分類。若本集團對金融資產進行重分類，自重分類日（即導致本集團對金融資產進行重分類的業務模式發生變更後的首個報告期間的第一天）起採用未來適用法進行相關會計處理。

(8)交易日會計

所有按常規方式進行的金融資產的買賣均在交易日確認，即在本集團有義務購買或出售資產的日期確認交易。按常規方式進行的買賣指買賣的金融資產的交付均在按照市場規則或慣例確定的日期進行。

(9)金融工具的列報

金融資產和金融負債在財務狀況表內分別列示，不予相互抵銷。但是，同時滿足下列條件的，以相互抵銷後的淨額在財務狀況表內列示：

－本集團具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；

－本集團計劃以淨額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。

(10)金融資產的減值

本集團以預期信用損失為基礎，對下列項目進行減值處理並確認損失準備：

－以攤餘成本計量的金融資產；

－以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資；

－貸款承諾及財務擔保合同。

本集團持有的其他以公允價值計量的金融資產不適用預期信用損失模型，包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的債務工具投資或權益工具投資，指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資，以及衍生金融資產。

二零二三年度報告 （H股） 173合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）預期信用損失

預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失，是指本集團按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金流短缺的現值。

本集團計量金融工具預期信用損失的方法反映下列各項要素：(i)通過評價一系列可能的結果而確定

的無偏概率加權平均金額；(ii)貨幣時間價值；(iii)在報告期末無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得

的有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。

在計量預期信用損失時，本集團需考慮的最長期限為企業面臨信用風險的最長合同期限（包括考慮續約選擇權）。

整個存續期預期信用損失，是指因金融工具整個預計存續期內所有可能發生的違約事件而導致的預期信用損失。

未來12個月內預期信用損失，是指因報告期末後12個月內（若金融工具的預計存續期少於12個月，則為預計存續期）可能發生的金融工具違約事件而導致的預期信用損失，是整個存續期預期信用損失的一部分。

本集團基於金融工具信用風險自初始確認後是否已顯著增加，將各筆業務劃分為下列三個風險階段，計提預期信用損失。

第一階段：自初始確認後信用風險未顯著增加的金融工具。需確認金融工具未來12個月內的預期信用損失金額。

第二階段：自初始確認起信用風險顯著增加，但尚無客觀減值證據的金融工具。需確認金融工具在

整個存續期內的預期信用損失金額。信用風險顯著增加的判斷標準，參見附註50(a)信用風險。

第三階段：在報告期末存在客觀減值證據的金融工具。需確認金融工具在整個存續期內的預期信用損失金額。對已發生信用減值的判斷標準，參見附註50(a)信用風險。

預期信用損失準備的列報

為反映金融工具的信用風險自初始確認後的變化，本集團在每個報告期末重新計量預期信用損失，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。對於以攤餘成本計量的金融資產，損失準備抵減該金融資產在財務狀況表中列示的賬面價值；對於以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資，本集團在其他綜合收益中確認損失準備，不抵減該金融資產的賬面價值。對於貸款承諾及財務擔保合同，本集團在其他負債（信貸承諾損失準備）中確認損失準備。

核銷

如果本集團不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回，則直接減記該金融資產的賬面餘額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。這種情況通常發生在本集團確定債務人沒有資產或收入來源可產生足夠的現金流量以償還將被減記的金額時。但是，被減記的金融資產仍可能受到本集團催收到期款項相關執行活動的影響。已減記的金融資產以後又收回的，作為減值損失的轉回計入收回當期的損益。

174 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

(11)金融資產合同修改

在某些情況下（如貸款重組），本集團會修改或重新議定金融資產合同。本集團會評估修改後的合同條款是否發生了實質性的變化。如果修改後合同條款發生了實質性的變化，本集團將終止確認原金融資產，並按修改後的條款確認一項新金融資產。如果修改後的合同條款並未發生實質性的變化，但導致合同現金流量發生變化的，本集團在評估相關金融工具的信用風險是否已經顯著增加時，將基於變更後的合同條款在報告期末發生違約的風險與基於原合同條款在初始確認時發生違約的風險進行比較。

(12)金融資產和金融負債的終止確認金融資產的終止確認

滿足下列條件之一時，本集團終止確認該金融資產：

－收取該金融資產現金流量的合同權利終止；

－該金融資產已轉移，且本集團將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；

－該金融資產已轉移，雖然本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是未保留對該金融資產控制。

當本集團轉移了收取金融資產現金流量的權利，或保留了收取金融資產現金流量的權利，但承擔了將收取的現金流量支付給最終收款方的義務同時滿足金融資產轉移的條件，並且既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，也沒有轉移對該金融資產的控制，則本集團會根據繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產。如果本集團採用為所轉移金融資產提供擔保的形式繼續涉入，則本集團的繼續涉入程度以該金融資產的初始賬面金額或本集團可能被要求償付對價的最大金額二者中的孰低者確定。

資產證券化

作為經營活動的一部分，本集團將部分信貸資產證券化。對於未能符合金融資產終止確認條件的信貸資產證券化，相關金融資產不終止確認，從第三方投資者籌集的資金以融資款處理；對於符合部分終止確認條件的信貸資產證券化，本集團在財務狀況表上按照本集團的繼續涉入程度確認該項金融資產，其餘部分終止確認。所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，終止確認部分的賬面價值與其對價之間的差額計入當期損益。

附回購條件的資產轉讓

附回購條件的金融資產轉讓，根據交易的經濟實質確定是否終止確認。對於將予回購的資產與轉讓的金融資產相同或實質上相同、回購價格固定或是原轉讓價格加上合理回報的，本集團不終止確認所轉讓的金融資產。對於在金融資產轉讓後只保留了優先按照回購日公允價值回購該金融資產權利的，本集團終止確認所轉讓的金融資產。

金融負債的終止確認

金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，本集團終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。

二零二三年度報告 （H股） 175合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

(13)衍生金融工具及套期會計衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行確認，並以其公允價值進行後續計量。

公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的衍生金融工具確認為一項負債。

如果混合合同包含的主合同是一項金融資產，嵌入式衍生工具不再從金融資產的主合同中分拆出來，而是將混合金融工具整體適用關於金融資產分類的相關規定進行會計處理。如果混合合同包含的主合同不是金融資產，當嵌入式衍生金融工具與其主合同的經濟特徵及風險不存在緊密關係，與該嵌入衍生工具具有相同條款的單獨工具符合衍生金融工具的定義，並且該混合工具並非以公允價值計量且其變動計入當期損益時，則該嵌入式衍生金融工具從混合合同中予以分拆，作為獨立的衍生金融工具處理。

這些嵌入式衍生金融工具以公允價值計量，公允價值的變動計入當期損益。

來源於衍生金融工具公允價值變動的損益，如果不符合套期會計的要求，直接計入當期損益。

普通的衍生金融工具主要基於市場普遍採用的估值模型計算公允價值。估值模型的數據盡可能採用可觀察市場信息，包括即遠期外匯牌價和市場收益率曲線。複雜的結構性衍生金融工具的公允價值主要來源於交易商報價。

套期會計

在初始指定套期關係時，本集團正式指定相關的套期工具和被套期項目，並有正式的文件記錄套期關係、風險管理目標和風險管理策略。其內容記錄包括載明套期工具、相關被套期項目或交易、所規避風險的性質，以及集團如何評價套期工具抵銷被套期項目歸屬於所規避的風險所產生的公允價值或現金流量變動的有效性。本集團預期這些套期在抵銷公允價值或現金流量變動方面符合套期有效性要求，同時本集團會持續地對這些套期關係的有效性進行評估，分析在套期剩餘期間內預期將影響套期關係的套期無效部分產生的原因。套期關係由於套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定該套期關係的風險管理目標沒有改變的，本集團將進行套期關係再平衡。

某些衍生金融工具交易在本集團風險管理的狀況下，雖對風險提供有效的經濟套期，但因不符合套期會計的條件而作為為交易而持有的衍生金融工具處理，其公允價值變動計入當期損益。

176 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）公允價值套期

公允價值套期是指對本集團的已確認資產或負債、未確認的確定承諾，或該資產或負債、未確認的確定承諾中可辨認部分的公允價值變動風險的套期。該公允價值的變動是由於某一特定風險所引起，並且會影響當期損益或其他綜合收益。其中，影響其他綜合收益的情形，僅限於本集團對指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具投資的公允價值變動風險敞口進行的套期。對於公允價值套期，根據歸屬於被套期項目所規避的風險所產生的利得或損失，調整未以公允價值計量的被套期項目的賬面價值並計入當期損益或其他綜合收益；套期工具則進行公允價值重估，相關的利得或損失計入當期損益或其他綜合收益。

對於公允價值套期中以攤餘成本計量的被套期項目，採用套期會計對其賬面價值所作的調整按照開始攤銷日重新計算的實際利率進行攤銷，並計入當期損益。

當未確認的確定承諾被指定為被套期項目，則該確定承諾因所規避的風險引起的公允價值累計後續變動，確認為一項資產或負債，相關的利得或損失計入當期損益。套期工具的公允價值變動也計入當期損益。

當考慮再平衡後，套期關係不再滿足運用套期會計的標準，包括套期工具已到期、售出、終止或被行使，本集團將終止使用公允價值套期會計。如果被套期項目終止確認，則將尚未攤銷的對賬面價值所作的調整確認為當期損益。

現金流量套期

現金流量套期是指對現金流量變動風險進行的套期。該類現金流量變動源於與已確認資產或負債、很可能發生的預期交易或其組成部分有關的某類特定風險，且將影響本集團的損益。對於指定並合格的現金流量套期，套期工具利得或損失中屬於有效套期的部分，直接計入其他綜合收益，屬於無效套期的部分，計入當期損益。

當被套期現金流量影響當期損益時，原已直接計入其他綜合收益的套期工具利得或損失轉入當期損益。當考慮再平衡後，套期關係不再滿足運用套期會計的標準，包括套期工具已到期、被出售、合同終止或已被行使時，原已直接計入其他綜合收益的累計利得或損失暫不轉出，直至被套期的預期交易實際發生。如果預期交易預計不會發生，則原已直接計入其他綜合收益中的累計利得或損失轉出，計入當期損益。

淨投資套期境外經營淨投資套期是指對境外機構經營淨投資外匯風險進行的套期。

對境外經營淨投資的套期，按照類似於現金流量套期會計的方式處理。套期工具利得或損失中屬於有效套期的部分，直接計入其他綜合收益；屬於無效套期的部分，計入當期損益。處置境外經營時，原已計入其他綜合收益中的累計利得或損失作為處置損益的一部分計入當期損益。

二零二三年度報告 （H股） 177合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

(14)買入返售和賣出回購交易（包括證券借入和借出交易）根據協議約定於未來某確定日期回購的已售出資產不在財務狀況表內終止確認。出售該等資產所得款項，包括應計利息，在財務狀況表中列示為賣出回購款項。售價與回購價的差額在協議期間內按實際利率法攤銷，計入利息支出。

相反，購買時根據協議約定於未來某確定日期返售的資產將不在財務狀況表內確認。為買入該等資產所支付的成本，包括應計利息，在財務狀況表中列示為買入返售款項。

按照金融資產分類的原則，本集團通常根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流特徵，在初始確認時將買入返售資產分為以攤餘成本計量的金融資產，和以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。以攤餘成本計量的買入返售款項購入與返售價格差額在協議期間內按實際利率法攤銷，計入利息收入。

證券借入和借出交易一般均附有抵押，以證券或現金作為抵押品。只有當與證券所有權相關的風險和收益同時轉移時，與交易對手之間的證券轉移才被反映在財務狀況表中。所支付的現金或收取的現金抵押品分別確認為資產或負債。

借入的證券不在財務狀況表內確認。如該類證券出售給第三方，償還債券的責任確認為為交易而持有的金融負債，並按公允價值計量，所形成的利得或損失計入當期損益。

(15)保險合同保險合同識別

本集團因簽發保險合同而承擔保險風險。保險風險，是指從保單持有人轉移至合同簽發人的除金融風險之外的風險。本集團評估各單項合同的保險風險是否重大，據此判斷該合同是否為保險合同，只有轉移了重大保險風險的合同才是保險合同。對於合同開始日經評估符合保險合同定義的合同，後續不再重新評估，保險合同約定的義務因履行、取消或到期而解除的，終止確認保險合同。

合同分組本集團將具有相似風險且統一管理的保險合同歸為同一保險合同組合。本集團將保險合同組合進一步細分形成保險合同組，並將保險合同組作為計量單元。保險合同組由一項或多項各自簽發日之間間隔不超過1年且預計獲利水平相似的保險合同組成。

合同組在初始確認時發生首日虧損的，或合同組合中的合同歸入其所屬虧損合同組而新增虧損的，本集團確認虧損並計入當期保險服務費用。

除虧損合同組外，本集團按照提供保險合同服務的模式，合理確定合同組在責任期內各個期間的責任單元，並據此對合同服務邊際賬面價值進行攤銷，計入當期及以後期間保險服務收入。

178 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）保險合同確認和計量

本集團以合同組作為計量單元，在合同組初始確認時按照履約現金流量與合同服務邊際之和對保險合同負債進行初始計量。合同服務邊際，是指本集團因在未來提供保險合同服務而將於未來確認的未賺利潤。履約現金流量包括與履行保險合同直接相關的未來現金流量的估計、貨幣時間價值及金融風險調整及非金融風險調整。履約現金流量的估計不考慮本集團自身的不履約風險。非金融風險調整，是指本集團在履行保險合同時，因承擔非金融風險導致的未來現金流量在金額和時間方面的不確定性而要求得到的補償。

本集團對保險合同使用一般模型，浮動收費法或保費分配法在報告期末按照未到期責任負債與已發生賠款負債之和對保險合同負債進行後續計量。本集團將當期提供保險合同服務導致未到期責任負債賬面價值的減少額確認為保險服務收入；將因當期發生賠案及其他相關費用導致已發生賠款負債賬面價值

的增加額，以及與之相關的履約現金流量的後續變動額，確認為保險服務費用；將合同組內的保險獲取現金流量在責任期內的各個期間的攤銷額，同時計入保險服務費用和保險服務收入。

本集團將貨幣時間價值及金融風險的影響導致的未到期責任負債和已發生賠款負債賬面價值變動額，作為保險合同金融變動額，並選擇將部分保險合同組合的保險合同金融變動額分解計入當期保險財務損益和其他綜合收益。

(16)租賃租賃，是指在一定期間內，出租人將資產的使用權讓與承租人以獲取對價的合同。

在合同開始日，本集團評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價，則該合同為租賃或者包含租賃。

為確定合同是否讓渡了在一定期間內控制已識別資產使用的權利，本集團進行如下評估：

－合同是否涉及已識別資產的使用。已識別資產可能由合同明確指定或在資產可供客戶使用時隱性指定，並且該資產在物理上可區分，或者如果資產的某部分產能或其他部分在物理上不可區分但實質上代表了該資產的幾乎全部產能，從而使客戶獲得因使用該資產所產生的幾乎全部經濟利益。如果資產的供應方在整個使用期間擁有對該資產的實質性替換權，則該資產不屬於已識別資產；

－承租人是否有權獲得在使用期間內因使用已識別資產所產生的幾乎全部經濟利益；

－承租人是否有權在該使用期間主導已識別資產的使用。

合同中同時包含多項單獨租賃的，承租人和出租人將合同予以分拆，並分別以各項單獨租賃進行會計處理。合同中同時包含租賃和非租賃部分的，承租人和出租人將租賃和非租賃部分進行分拆。但是，對本集團作為承租人的，本集團選擇不分拆合同包含的租賃和非租賃部分，並將各租賃部分及與其相關的非租賃部分合併為租賃。

二零二三年度報告 （H股） 179合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(i) 本集團作為承租人

在租賃期開始日，本集團對租賃確認使用權資產和租賃負債。使用權資產按照成本進行初始計量，包括租賃負債的初始計量金額、在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額（扣除已享受的租賃激勵相關金額），發生的初始直接費用以及為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本。

本集團使用直線法對使用權資產計提折舊。對能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，本集團在租賃資產剩餘使用壽命內計提折舊。否則，租賃資產在租賃期與租賃資產剩餘使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。使用權資產按附註4(23)所述的會計政策計提減值準備。

租賃負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現值進行初始計量。在計算租賃付款額的現值時，本集團採用租賃內含利率作為折現率，無法確定租賃內含利率的，採用增量借款利率作為折現率。

本集團各機構採用其在類似經濟環境下為獲得與使用權資產價值接近的資產，在類似期間以類似抵押條件借入資金而必須支付的利率作為增量借款利率。

本集團按照固定的週期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，並計入當期損益或相關資產成本。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益或相關資產成本。

租賃期開始日後，發生下列情形的，本集團按照變動後租賃付款額的現值重新計量租賃負債：

－根據擔保餘值預計的應付金額發生變動；

－用於確定租賃付款額的指數或比率發生變動；

－本集團對購買選擇權、續租選擇權或終止租賃選擇權的評估結果發生變化，或續租選擇權或終止租賃選擇權的實際行使情況與原評估結果不一致。

在對租賃負債進行重新計量時，本集團相應調整使用權資產的賬面價值。使用權資產的賬面價值已調減至零，但租賃負債仍需進一步調減的，本集團將剩餘金額計入當期損益。

本集團已選擇對短期租賃（租賃期不超過12個月的租賃）和低價值資產租賃不確認使用權資產和租賃負債，並將相關的租賃付款額在租賃期內各個期間按照直線法計入當期損益或相關資產成本。

180 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(ii) 本集團作為出租人

在租賃開始日，本集團將租賃分為融資租賃和經營租賃。融資租賃是指無論所有權最終是否轉移但實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃。經營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。

本集團作為轉租出租人時，基於原租賃產生的使用權資產，而不是原租賃的標的資產，對轉租賃進行分類。如果原租賃為短期租賃且本集團選擇對原租賃用上述短期租賃的簡化處理，本集團將該轉租賃分類為經營租賃。

融資租賃下，在租賃期開始日，本集團對融資租賃確認應收融資租賃款，並終止確認融資租賃資產。本集團對應收融資租賃款進行初始計量時，將租賃投資淨額作為應收融資租賃款的入賬價值。租賃投資淨額為未擔保餘值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和。

本集團按照固定的週期性利率計算並確認租賃期內各個期間的利息收入。應收融資租賃款的減值和終止確認按附註4(10)、4(12)所述的會計政策進行會計處理。未納入租賃投資淨額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。

經營租賃的租賃收款額在租賃期內按直線法確認為租金收入。本集團將其發生的與經營租賃有關的初始直接費用予以資本化，在租賃期內按照與租金收入確認相同的基礎進行分攤，分期計入當期損益。

未計入租賃收款額的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。

(17)財務擔保合同

本集團發行或訂立的財務擔保合同包括信用證、保函及承兌匯票。當被擔保的一方違反債務工具、貸款或其他義務的原始條款或修訂條款時，這些財務擔保合同為合同持有人遭受的損失提供特定金額的補償。

本集團財務擔保合同以收到的相關費用作為公允價值計量，並確認為其他負債。該金額在合同存續期間內平均確認為手續費及佣金收入。隨後，負債金額以按照依據金融工具減值原則所確定的損失準備金額，或以初始確認金額扣除財務擔保合同相關收益的累計攤銷額後的餘額孰高進行後續計量。增加的財務擔保負債在利潤表中確認。

(18)受託業務

本集團以託管人或代理人等受託身份進行業務活動時，相應產生的資產以及將該資產償還客戶的責任均未被包括在本集團財務狀況表中。

資產託管業務是指本集團經有關監管部門批准作為託管人，依據有關法律法規與委託人簽訂資產託管協議，履行託管人相關職責的業務。由於本集團僅根據託管協議履行託管職責並收取相應費用，並不承擔託管資產投資所產生的風險和報酬，因此託管資產未被記錄在本集團財務狀況表中。

本集團以受託人身份按照提供資金的委託人的指令代表委託人發放給借款人的委託貸款，記錄在表外。本集團與這些委託人簽訂合同，代表他們管理和回收貸款。本集團發放委託貸款給借款人。委託貸款發放的標準以及所有條件包括貸款目的、金額、利率和還款安排等，均由委託人決定。本集團對與這些委託貸款有關的管理活動收取手續費，並在提供服務的期間內平均確認收入。委託貸款的損失風險由委託人承擔。

二零二三年度報告 （H股） 181合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

(19)貴金屬

貴金屬包括黃金、白銀和其他貴重金屬。本集團非交易性貴金屬按照取得時的成本進行初始計量，以成本與可變現淨值較低者進行後續計量。本集團為交易目的而獲得的貴金屬按照取得時的公允價值進行初始確認，並以公允價值進行後續計量，相關變動計入當期損益。

本集團收到客戶存入的積存貴金屬時確認資產，並同時確認相關負債。客戶存入的積存貴金屬按照公允價值進行初始計量和後續計量。

(20)物業和設備

物業和設備，除在建工程外，以成本扣減累計折舊和減值準備後的餘額列示。物業和設備的成本包括購買價款、相關稅費以及一切為使該項資產達到預期可使用狀態及場所而產生的直接成本。物業和設備投入使用後發生的支出，如修理及維護費，一般計入發生期間的損益。若一項資產的重大檢修支出滿足資本化確認條件，則將其作為該資產的更換進行資本化，計入該資產賬面金額。

在建工程以建造階段時發生的直接成本列示，並且不計提折舊。在建工程在建造完畢達到可使用狀態時會被轉入物業和設備的相應類別。

當情況的改變顯示物業和設備的賬面價值可能已不可回收時，需要考慮對其賬面價值計提減值準備。

物業和設備在預計可使用年限內將扣除殘值後的原值按直線法計提折舊，各類物業和設備（不含飛行設備及船舶）的預計使用年限、預計淨殘值率及年折舊率列示如下：

預計使用年限預計淨殘值率年折舊率

房屋及建築物5–50年0%–3%1.94%–20%

辦公設備及運輸工具（不含飛行設備及船舶）2–7年–14.29%–50%租入固定資產改良支出按照經濟使用壽命和剩餘租期孰短者計算

經營性租出固定資產為飛機、飛機發動機及船舶，用於本集團的經營租賃業務。本集團根據每項飛機及船舶的實際情況，確定不同的折舊年限和折舊方法，並通過外部評估機構根據歷史經驗數據逐項確定預計淨殘值，預計使用年限為15至25年。

已計提減值準備的物業和設備，以扣除已計提的物業和設備減值準備累計金額計算確定折舊。

如果組成某項物業和設備的主要部分有不同的使用年限，其成本以合理的基礎在不同組成部分中分攤，每一組成部分分別計提折舊。

本集團至少在每年末對物業和設備的剩餘價值、使用年限和折舊方法進行覆核，在適當的情況下作出調整。

當一項物業和設備被處置、或其繼續使用或處置預計不會對本集團產生未來經濟效益，則對該物業和設備進行終止確認。對於資產終止確認所產生的損益（處置淨收入與賬面值之差額）計入終止確認當期的利潤表中。

182 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

(21)土地使用權

土地使用權以成本入賬，即中華人民共和國政府（以下簡稱「政府」）以土地注資時土地的公允價值或本行所支付之對價。土地使用權在租賃期限內按照直線法攤銷。當預先支付的土地租賃支出不能在土地和建築物之間合理劃分時，則將全部租賃費用作為融資租賃在物業和設備中計入房屋及建築物的成本。

(22)抵債資產

抵債資產按放棄債權的公允價值入賬，取得抵債資產應支付的相關費用計入抵債資產賬面價值，並按其賬面價值和可收回金額孰低進行後續計量。本集團對可收回金額低於賬面價值的抵債資產，計提減值損失。

(23)非金融資產減值

本集團於報告期末對物業和設備、土地使用權、使用權資產、對聯營及合營企業的投資等非金融

資產判斷其是否存在可能發生減值的跡象，存在減值跡象的，或該等資產有進行減值測試需要的，本集團將估計其可收回金額。可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產的使用價值兩者之間較高者確定。本集團以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。如某資產的賬面餘額大於可收回金額，此資產被認為發生了減值，其賬面價值減記至可收回金額。在評估該等資產的使用價值時，對預計的未來現金流量，以反映當前市場對貨幣時間價值以及資產特定風險的稅前折現率計算現值。

在每一報告期末進行重新評估，以判斷是否有跡象表明以前所確認的減值損失可能不再存在或已減少。如有此跡象，將對可收回金額作出估計。只有在上一次確認減值損失後用以確定資產可收回金額的估計發生變化的情況下，該先前已確認的減值損失才能轉回。在這種情況下，資產的賬面價值增加至其可收回金額，該可收回金額不可超過假設資產在以前年度從未確認過減值損失的情形下，其減去累計折舊或攤銷後的賬面價值。該減值損失的轉回計入當期損益。在此類轉回發生後，期後折舊或攤銷費用將作出調整，以在資產的剩餘可使用期限內系統地分攤新的資產賬面價值減去殘值的淨額。

(24)預計負債

如果與或有事項相關的義務是本集團承擔的現時義務，且該義務的履行很可能會導致經濟利益流出本集團，以及有關金額能夠可靠地計量，則本集團將其確認為預計負債。

預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量。對於貨幣時間價值影響重大的，預計負債以預計未來現金流量折現後的金額確定。在確定最佳估計數時，本集團綜合考慮了與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。如果所需支出存在一個連續範圍，且該範圍內各種結果發生的可能性相同，最佳估計數按照該範圍內的中間值確定；在其他情況下，以下列方式確定最佳估計數：

－或有事項涉及單個項目的，按照最可能發生金額確定；

－或有事項涉及多個項目的，按照各種可能結果及相關概率計算確定。

本集團在報告期末對預計負債的賬面價值進行覆核，並按照當前最佳估計數對該賬面價值進行調整。

二零二三年度報告 （H股） 183合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

(25)或有負債

或有負債是指由過去的交易或事項引起的可能需要本集團履行的義務，其存在只能由本集團所不能完全控制的一項或多項未來事件是否發生來確定。或有負債也包括由於過去事項而產生的現時義務，但由於其並不是很可能導致經濟利益流出本集團或該義務的金額不能可靠地計量，因此對該等義務不作確認，僅在本合併財務報表附註中加以披露。如情況發生變化，使得該事項很可能導致經濟利益流出且有關金額能可靠計量時，則將其確認為預計負債。

(26)優先股和永續債

本集團根據所發行的優先股、永續債的合同條款及其所反映的經濟實質，結合金融負債和權益工具的定義，在初始確認時將這些金融工具或其組成部分分類為金融負債或權益工具。

本集團對於其發行的應歸類為權益工具的優先股和永續債，按照實際收到的金額，計入權益。存續期間分派股利或利息的，作為利潤分配處理。按合同條款約定贖回優先股和永續債的，按贖回價格沖減權益。

(27)現金和現金等價物

現金和現金等價物是指本集團持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險

很小的貨幣性資產，包括現金、存放中央銀行的非限定性款項，原到期日不超過三個月的存放和拆放同業及其他金融機構款項和買入返售款項。

(28)收入確認利息收入對於所有以攤餘成本計量的金融工具及以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產中計

息的金融工具，利息收入採用實際利率法計量。實際利率是指按金融工具的預計存續期間，將其預計未來現金流入或流出折現至該金融資產賬面餘額或金融負債攤餘成本的利率。實際利率的計算需要考慮金融工具的合同條款（例如提前還款權），包括所有歸屬於實際利率組成部分的費用和所有交易成本，但不包括預期信用損失。

本集團根據金融資產賬面餘額，以實際利率法計算確認利息收入，但下列情況除外：

(i) 對於購入或源生的已發生信用減值的金融資產，自初始確認起，按照該金融資產的攤餘成本和經信用調整的實際利率計算確定其利息收入；

(ii) 對於購入或源生的未發生信用減值、但在後續期間成為已發生信用減值的金融資產，按照該金融資產的攤餘成本（即，賬面餘額扣除預期信用損失準備之後的淨額）和實際利率計算確定其利息收入。若該金融工具在後續期間因其信用風險有所改善而不再存在信用減值，並且這一改善在客觀上可與應用上述規定之後發生的某一事件相聯繫，則轉按實際利率乘以該金融資產賬面餘額計算確定利息收入。

184 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）手續費及佣金收入本集團通過向客戶提供各類服務收取手續費及佣金。本集團確認的手續費及佣金收入反映其向客戶提供服務而預期有權收取的對價金額，並於履行了合同中的履約義務時確認收入。

(i) 滿足下列條件之一時，本集團在某一時段內按照履約進度確認收入：

－客戶在本集團履約的同時即取得並消耗通過本集團履約所帶來的經濟利益；

－客戶能夠控制本集團履約過程中提供的服務；

－本集團在履約過程中所提供的服務具有不可替代用途，且本集團在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。

(ii) 其他情況下，本集團在客戶取得相關服務控制權時點確認收入。

股利收入

股利收入於本集團收取股利的權利已經確立，與股利相關的經濟利益很可能流入且股利的金額能夠可靠計量時確認。

(29)職工薪酬職工薪酬是指本集團為獲得職工提供的服務而給予各種形式的報酬以及其他相關支出。在職工提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債。對於報告期末之後一年以上到期的，如果折現的影響金額重大，則以其現值列示。

短期薪酬

本集團在職工提供服務的會計期間，將實際發生的或按規定的基準和比例計提的職工工資、獎金、醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

本集團境外機構符合資格的職工參加當地的福利供款計劃。本集團按照當地政府機構的規定為職工作出供款，並計入當期損益或相關資產成本。

離職後福利－設定提存計劃

本集團所參與的設定提存計劃是按照中國有關法規要求，本集團職工參加的由政府機構設立管理的社會保障體系中的基本養老保險和失業保險。基本養老保險和失業保險的繳費金額按國家規定的基準和比例計算。本集團在職工提供服務的會計期間，將應繳存的金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

除了社會基本養老保險和失業保險外，本集團境內機構職工參加由本集團設立的退休福利提存計劃（以下簡稱「年金計劃」）。本集團及職工按照上一年度基本工資的一定比例向年金計劃供款。本集團按固定的金額向年金計劃供款，如企業年金基金不足以支付員工未來退休福利，本集團也無義務再注入資金。本集團供款在發生時計入當期損益。

二零二三年度報告 （H股） 185合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）辭退福利

對於本集團在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予補償的建議，本集團在下列兩者孰早日，確認辭退福利產生的負債，同時計入當期損益：

－本集團不能單方面撤回解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；

－本集團有詳細、正式的涉及支付辭退福利的重組計劃；並且，該重組計劃已開始實施，或已向受其影響的各方通告了該計劃的主要內容，從而使各方形成了對本集團將實施重組的合理預期時。

內退福利

按照本行的內部退養管理辦法，部分職工可以退出工作崗位休養並按一定的標準從本行領取工資及相關福利。本行自內部退養安排開始之日起至達到國家規定的正常退休年齡止，向內退員工支付內退福利。相關福利負債因估算假設變化及福利標準調整引起的差異於發生時計入當期損益。

(30)所得稅所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除與直接計入股東權益的交易或者事項相關的所得稅計入股東權益外，其他所得稅均計入當期損益。

當期所得稅

當期和以前期間形成的當期所得稅資產和負債，按預計從稅務部門返還或應付稅務部門的金額計量。用於計算當期稅項的稅率和稅法為每一報告期末已執行或實質上已執行的稅率和稅法。

遞延所得稅

本集團根據資產和負債於報告期末的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，採用債務法計提遞延所得稅。

除下列情形外，遞延所得稅負債按照各種應納稅暫時性差異確認：

(i) 應納稅暫時性差異與商譽的初始確認相關；

(ii) 應納稅暫時性差異並非企業合併交易產生，發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損），且未導致等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異產生。

對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認相應的遞延所得稅負債，除非本集團能夠控制暫時性差異轉回的時間，並且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。

186 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）對於可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產生的遞延所得稅資產。但是，同時具有下列特徵的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產除外：

(i) 該項交易不是企業合併；

(ii) 交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）；

(iii) 該交易未導致等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異產生。

對於與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果該暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，並且未來很可能獲得用來抵扣該可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，確認相應的遞延所得稅資產。

本集團於報告期末，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，依據已執行或實質上已執行的稅率（以及稅法規定），按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量，並反映報告期末預期收回資產或清償負債方式的所得稅影響。

於報告期末，本集團對遞延所得稅資產的賬面價值進行覆核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

如果本集團擁有以當期所得稅負債抵銷當期所得稅資產的法定行使權，並且遞延所得稅資產與負債歸屬於同一納稅主體和同一稅務機關，則本集團將抵銷遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。

(31)股利

股利在本行股東大會批准及宣告發放後確認為負債，並且從權益中扣除。中期股利自批准和宣告發放並且本行不能隨意更改時從權益中扣除。期末股利的分配方案在報告期末之後決議通過的，作為報告期後事項予以披露。

二零二三年度報告 （H股） 187合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

5.重大會計判斷和會計估計

在執行本集團會計政策的過程中，管理層會對未來不確定事項對財務報表的影響作出判斷、估計及假設。管理層在報告期末就主要未來不確定事項作出的下列判斷、估計及假設，可能導致下個會計期間的資產負債的賬面價值作出重大調整。

預期信用損失的計量

對於以攤餘成本計量的金融資產，以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資，以及貸款承諾及財務擔保合同，其預期信用損失的計量中使用了複雜的模型和大量的假設。這些模型和假設涉及未來的宏觀經濟情況和客戶的信用行為（例如，客戶違約的可能性及相應損失）。預期信用損失計量中使用的參數、假設和估計技術見附註50(a)信用風險。

所得稅

本集團需要對某些交易未來的稅務處理作出判斷以確認所得稅。本集團根據有關稅收法規，謹慎判斷交易對應的所得稅影響並相應地計提所得稅。遞延所得稅資產只會在本集團很可能取得未來應納稅利潤並可用作抵銷有關暫時性差異時才可確認。對此，管理層需要就某些交易的稅務處理作出重大判斷，並需要就是否能取得足夠的未來應納稅利潤以抵銷遞延所得稅資產的可能性作出重大的估計。

金融工具的公允價值

對於缺乏活躍市場的金融工具，本集團運用估值方法確定其公允價值。估值方法包括：參照在市場中具有完全信息且有買賣意願的經濟主體之間進行公平交易時確定的交易價格，參考市場上另一類似金融工具的公允價值，或運用現金流量折現分析及期權定價模型進行估算。估值方法在最大程度上利用可觀察市場信息，然而，當可觀察市場信息無法獲得時，管理層將對估值方法中包括的重大不可觀察信息作出估計。

對投資對象控制的判斷

管理層按照附註4(2)子公司中列示的控制要素判斷本集團是否控制有關證券化工具、理財產品、投

資基金、信託計劃、資產管理計劃及資產支持證券等。

188 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）證券化工具本集團發起設立某些證券化工具。這些證券化工具依據發起時既定合約的約定運作。本集團通過持有部分證券化工具的份額及依照貸款服務合同約定，對證券化工具的基礎資產進行日常管理獲得可變回報。通常在基礎資產發生違約時，才需其他方參與作出關鍵決策。因此，本集團通過考慮是否有能力運用對這些證券化工具的權力影響本集團的可變回報金額，來判斷是否控制這些證券化工具。

理財產品、投資基金、信託計劃、資產管理計劃及資產支持證券

本集團管理或投資多個理財產品、投資基金、信託計劃、資產管理計劃和資產支持證券。判斷是否控制該類結構化主體時，本集團確定其自身是以主要責任人還是代理人的身份行使決策權，評估其所享有的對該類結構化主體的整體經濟利益（包括直接持有產生的收益以及預期管理費）以及對該類結構化主

體的決策權範圍。當在其他方擁有決策權的情況下，還需要確定其他方是否以其代理人的身份代為行使決策權。

6.利息淨收入

2023年2022年

利息收入：

客戶貸款及墊款951845900063公司類貸款及墊款581117507252個人貸款353039376864票據貼現1768915947金融投資338267297106存放中央銀行款項5381545425

存放和拆放同業及其他金融機構款項 (i) 61112 36080

14050391278674

利息支出：

客戶存款(589688)(480083)

同業及其他金融機構存放和拆入款項 (ii) (103529) (70732)

已發行債務證券和存款證(56809)(35874)

(750026)(586689)利息淨收入655013691985

(i) 含買入返售款項的利息收入。

(ii) 含向中央銀行借款和賣出回購款項的利息支出。

以上利息收入和支出不包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具的利息收入和支出。

二零二三年度報告 （H股） 189合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

7.手續費及佣金淨收入

2023年2022年

手續費及佣金收入：

結算、清算及現金管理4541845439個人理財及私人銀行2258226253投資銀行2006019586銀行卡1790617736對公理財1177014172資產託管79948709擔保及承諾72968803代理收付及委託19501894其他29153226

137891145818

手續費及佣金支出(18534)(16493)手續費及佣金淨收入119357129325

2023年，個人理財及私人銀行、對公理財、資產託管和代理收付及委託業務中包括託管和受託業務

收入人民幣171.79億元（2022年：人民幣222.90億元）。

8.交易淨收入

2023年2022年

債券投資120635638衍生金融工具及其他44215332

權益投資(1556)(2662)

149288308

以上金額主要包括為交易而持有的金融資產和負債的買賣損益、利息收支和公允價值變動損益。

9.金融投資淨收益

2023年2022年

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具淨收益╱（損失）10496(217)

其中：

指定為以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融工具淨損失(4163)(4747)處置以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融工具淨收益37883047指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具的股利收入40204179

其中：

來自本年終止確認的權益工具884541來自年末持有的權益工具31363638處置以攤餘成本計量的金融投資的淨收益2596904

其他660(7)

215607906

190 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

10.其他營業淨（支出）╱收入

2023年2022年

經營租賃業務淨收入1068412075

保險業務淨支出(9028)(5778)

處置物業和設備、抵債資產及其他資產淨收益19251590

匯兌及匯率產品淨損失(7785)(3756)

其他(196)697

(4400)4828

11.營業費用

2023年2022年

職工費用：

工資及獎金9349692793職工福利2942231745

離職後福利－設定提存計劃 (i) 18487 18095

141405142633

物業和設備費用：

物業和設備資產折舊1599515935使用權資產折舊及其他租賃相關費用74797847維修費29553047水電費21051993

2853428822

資產攤銷44293716

其他管理費用 (ii) 29442 27155稅金及附加1066210097其他2422626928

238698239351

(i) 設定提存計劃包括養老保險、失業保險和職工企業年金。

(ii) 2023年，其他管理費用中包括支付給主要審計師的酬金人民幣1.92億元（2022年：人民幣1.92億元）。

(iii) 2023年度，本集團發生的費用化研發支出為人民幣45.93億元（2022年度：人民幣43.04億元），資本化研發支出為人民幣15.90億元（2022年度：人民幣17.49億元）。

二零二三年度報告 （H股） 191合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

12.董事和監事薪酬

按《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》和香港《公司條例》要求披露的董事和監事人員稅前薪酬

列示如下：

截至2023年12月31日止年度

社會保險、

住房公積金、企業年金及稅前已支付補充醫療保險的稅前合計姓名職務薪酬單位繳存部分袍金總薪酬（千元）（千元）（千元）（千元）

(1)(2)(3)(4)=(1)+(2)+(3)

廖林 (i) 董事長、執行董事 673 227 – 900

王景武執行董事、副行長、首席風險官605220–825

盧永真非執行董事––––

馮衛東非執行董事––––

曹利群非執行董事––––

陳怡芳非執行董事––––

董陽非執行董事––––

楊紹信獨立非執行董事––470470

沈思獨立非執行董事––490490

胡祖六獨立非執行董事––440440

陳德霖獨立非執行董事––420420

赫伯特*沃特 (ii) 獨立非執行董事 – – – –

黃力職工監事––5050

張傑外部監事––250250

劉瀾飈外部監事––250250

陳四清 (iii) 已離任董事長、執行董事 673 227 – 900

鄭國雨 (iv) 已離任執行董事、副行長 151 54 – 205

梁定邦 (v) 已離任獨立非執行董事 – – 520 520

吳翔江 (vi) 已離任職工監事 – – – –董事監事合計210272828905720

註：自2015年1月起，本行董事長、行長及其他負責人薪酬按國家對中央企業負責人薪酬改革的有關政策執行。

根據國家有關部門的規定，本行董事長、行長及執行董事的最終薪酬總額尚待國家有關部門最終確認，但預計未確認的薪酬不會對本集團2023年度的合併財務報表產生重大影響。最終薪酬經國家有關部門確認之後將另行發佈公告披露。

192 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）黃力先生的袍金為其擔任本行職工監事期間獲得的津貼，不包括其在本行按照員工薪酬制度領取的薪酬。

截至本合併財務報表批准日，本行董事、監事變動如下：

(i) 2024年2月，廖林先生因工作調整辭去本行行長職務。為確保本行經營管理工作的正常運轉，依據監管和公司章程規定，由廖林先生代為履行行長職權，代為履職期限至新任行長正式履職之日止。2024年2月1日，本行董事會選舉廖林先生擔任本行董事長，其任職資格於2024年2月獲金融監管總局核准。

(ii) 2023年11月30日，本行2023年第一次臨時股東大會選舉赫伯特*沃特先生為本行獨立非執行董事，其任職資格於2024年3月獲金融監管總局批准。

(iii) 2024年2月，陳四清先生因年齡原因辭去本行董事長、執行董事。

(iv) 2023年4月，鄭國雨先生因工作變動不再擔任本行執行董事、副行長。

(v) 2024年3月，梁定邦先生因任期屆滿不再擔任本行獨立非執行董事。

(vi) 2023年1月，吳翔江先生因年齡原因不再擔任本行職工監事。

二零二三年度報告 （H股） 193合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）截至2022年12月31日止年度

社會保險、

住房公積金、企業年金及補充醫療保險的稅前

姓名職務袍金基本年薪績效年薪單位繳存部分稅前合計總薪酬其中：延期支付薪酬實付部分（千元）（千元）（千元）（千元）（千元）（千元）（千元）

(1)(2)(3)(4)(5)=(1)+(2)+(3)+(4)(6)(7)=(5)-(6)

陳四清董事長、執行董事–3845332121129–1129

廖林副董事長、執行董事、行長–3845332121129–1129

鄭國雨執行董事、副行長–3464812041031–1031

王景武執行董事、副行長、首席風險官–3464812041031–1031

盧永真非執行董事–––––––

馮衛東非執行董事–––––––

曹利群非執行董事–––––––

陳怡芳非執行董事–––––––

董陽 (i) 非執行董事 – – – – – – –

梁定邦獨立非執行董事520–––520–520

楊紹信獨立非執行董事470–––470–470

沈思獨立非執行董事485–––485–485

胡祖六獨立非執行董事433–––433–433

陳德霖 (ii) 獨立非執行董事 140 – – – 140 – 140

黃力職工代表監事50–––50–50

張傑外部監事250–––250–250

劉瀾飈 (iii) 外部監事 130 – – – 130 – 130

黃良波 (iv) 已離任監事長 – 256 356 137 749 – 749

鄭福清 (v) 已離任非執行董事 – – – – – – –

努特*韋林克 (vi) 已離任獨立非執行董事 117 – – – 117 – 117

張煒 (vii) 已離任股東代表監事 – 210 460 85 755 – 755

吳翔江 (viii) 已離任職工代表監事 50 – – – 50 – 50

沈炳熙 (ix) 已離任外部監事 – – – – – – –

董事監事合計26451926284410548469–8469

註：自2015年1月起，本行董事長、行長、監事長及其他負責人薪酬按國家對中央企業負責人薪酬改革的有關政策執行。

上表中本行董事、監事稅前薪酬為2022年度該等人士全部年度薪酬數額，包括已於2022年度報告中披露的數額。

194 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）按照國家有關規定，本行董事長、行長、監事長、執行董事及其他高級管理人員稅前薪酬中，有部分績效年薪根據以後年度經營業績情況實行延期支付。

根據國家有關規定，本行董事長、行長、副行長2018－2020年任期激勵收入已根據其任職時間和任職考核評價結果等情況，於2021年兌現發放。據此，2022年本行為陳四清先生、廖林先生及王景武先生分別計提企業年金單位繳費人民幣16千元、人民幣9千元及人民幣7千元。

黃力先生、吳翔江先生的袍金為其擔任本行職工代表監事期間獲得的津貼，不包括其在本行按照員工薪酬制度領取的薪酬。

截至2022年合併財務報表批准日，本行董事、監事變動如下：

(i) 2021年11月25日，本行於2021年第二次臨時股東大會選舉董陽先生為本行非執行董事，其任職資格於2022年1月獲原中國銀保監會核准。

(ii) 2022年6月23日，本行2021年度股東年會選舉陳德霖先生為本行獨立非執行董事，其任職資格於2022年9月獲得原中國銀保監會核准。

(iii) 2022年6月23日，本行2021年度股東年會選舉劉瀾飈先生為本行外部監事，其擔任本行外部監事的任職自股東年會審議通過之日起開始計算。

(iv) 2022年9月，黃良波先生因工作變動不再擔任本行股東代表監事、監事長。

(v) 2022年1月，鄭福清先生因任期屆滿不再擔任本行非執行董事。

(vi) 2022年3月，努特*韋林克先生因任期屆滿不再擔任本行獨立非執行董事。

(vii) 2022年4月，張煒先生因年齡原因不再擔任本行股東代表監事職務。

(viii) 2023年1月，吳翔江先生因年齡原因不再擔任本行職工代表監事。

(ix) 2022年6月，沈炳熙先生因任期屆滿不再擔任本行外部監事。

由匯金公司推薦出任的本行非執行董事，報告期內向本行提供服務所獲薪酬由匯金公司支付。

2023年，本行董事或監事無放棄或同意放棄薪酬的安排（2022年：無）。

2023年，本集團並無向任何董事或監事支付任何薪酬作為加入本集團時的獎勵或離職時的補償

（2022年：無）。

二零二三年度報告 （H股） 195合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

13.薪酬最高的五位僱員

本集團薪酬最高的五位僱員均為本行子公司人員，其薪酬參照各子公司經營所在國家╱地區的現行市場水平釐定。薪酬最高的五位僱員中，無一人是合併財務報表附註12或48(g)中已被披露薪酬的董事、監事或關鍵管理人員。五位薪酬最高僱員的薪酬詳情列示如下：

2023年2022年

人民幣千元人民幣千元工資及津貼1667214119酌定花紅5947574004其他43078

7657788201

薪酬位於以下範圍的僱員人數列示如下：

僱員人數

2023年2022年

人民幣11000001元至人民幣13000000元12人民幣13000001元至人民幣15000000元11

人民幣15000001元至人民幣17000000元1–

人民幣17000001元至人民幣19000000元2–

人民幣19000001元至人民幣21000000元––

人民幣21000001元至人民幣23000000元––

人民幣23000001元至人民幣25000000元–1

人民幣25000001元至人民幣27000000元–1

55

2023年，本集團並無向任何以上非董事或非監事個人支付任何薪酬作為加入本集團時的獎勵或離職

時的補償（2022年：無）。

14.資產減值損失

2023年2022年

客戶貸款及墊款（附註23）143422143173其他739439504

150816182677

196 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

15.所得稅費用

(a) 所得稅費用

2023年2022年

當期所得稅費用中國大陸5865176152中國香港及澳門11911898其他境外地區52113584

6505381634

遞延所得稅費用(8203)(19024)

5685062610

本集團已採用對國際會計準則第12號關於支柱二立法的修訂。因此，本集團不確認與支柱二立法相關的遞延所得稅資產和負債，亦不披露相關信息。

於2023年12月31日，本集團境外經營機構所在轄區中英國、盧森堡等16個轄區已頒佈支柱二立法，並將於2024年或以後年度實施。因此，上述轄區立法對本集團2023年度的財務狀況及經營成果無影響。

根據支柱二立法規則，有效稅率低於15%的低稅轄區可能會有補足稅影響。在有效稅率計算方面支柱二立法與國際財務報告準則存在差異，目前本集團正在持續評估支柱二立法對本集團未來財務業績的影響。

(b) 所得稅費用與會計利潤的關係

本集團境內機構的所得稅稅率為25%。境外機構按照其經營國家（地區）適用稅率計算所得稅費用。

本集團根據稅前利潤及中國法定稅率計算得出的所得稅費用與實際所得稅費用的調節列示如下：

2023年2022年

稅前利潤421966424720按中國法定稅率計算的所得稅費用105492106180

其他國家和地區採用不同稅率的影響(288)(869)

不可抵扣支出的影響 (i) 19580 18679

免稅收入的影響 (ii) (65266) (58688)

分佔聯營及合營企業收益的影響(449)(439)

其他影響(2219)(2253)所得稅費用5685062610

(i) 不可抵扣支出主要為不可抵扣的資產減值損失和核銷損失等。

(ii) 免稅收入主要為中國國債及中國地方政府債利息收入。

16.歸屬於母公司股東的利潤

於2023年12月31日，歸屬於母公司股東之合併利潤包括列示在本行財務報表中的利潤人民幣

3475.16億元（2022年：人民幣3460.56億元）（參見附註52）。

二零二三年度報告 （H股） 197合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

17.股利

2023年2022年

已宣告及已派發的普通股股利：

2022年普通股股利：每股人民幣0.3035元

（2021年：每股人民幣0.2933元）108169104534

已宣告及已派發的其他權益工具持有者的股利或利息：

分配優先股股利58425797分配永續債利息91229013

1496414810

待批准的擬派發的普通股股利（於12月31日尚未確認）：

2023年普通股股利：每股人民幣0.3064元

（2022年：每股人民幣0.3035元）109203108169

18.每股收益

2023年2022年

收益：

歸屬於母公司股東的本年淨利潤363993361132

減：歸屬於母公司其他權益工具持有者的本年淨利潤(14964)(14810)歸屬於母公司普通股股東的本年淨利潤349029346322

股份：

已發行普通股的加權平均數（百萬股）356407356407

基本每股收益（人民幣元）0.980.97

稀釋每股收益（人民幣元）0.980.97

基本及稀釋每股收益按照歸屬於母公司普通股股東的本年淨利潤，除以已發行普通股的加權平均數計算。

198 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

19.現金及存放中央銀行款項

2023年12月31日2022年12月31日

現金6669966340存放中央銀行款項

法定存款準備金 (i) 2832799 2647750

超額存款準備金 (ii) 952050 516558財政性存款及其他188923195604應計利息18221640

40422933427892

(i) 本集團按規定向中國人民銀行及境外分支機構所在地的中央銀行繳存法定存款準備金及其他限制性存款，這些款項不能用於日常業務經營。於2023年12月31日，本行境內分支機構的人民幣及外幣存款準備金繳存比率分別為9%（2022年12月31日：9.5%)及4%（2022年12月31日：6%)。本集團境內子公司的法定存款準備金繳存比率按中國人民銀行相關規定執行。本集團境外分支機構的繳存要求按當地監管機構的規定執行。

(ii) 超額存款準備金包括存放於中國人民銀行用作資金清算用途的資金及其他各項非限制性資金。

20.存放和拆放同業及其他金融機構款項

2023年12月31日2022年12月31日

存放同業及其他金融機構：

境內銀行同業221700232150境內其他金融機構2414514556境外銀行同業及其他金融機構164954116014應計利息38853406

414684366126

減：減值準備(426)(393)

414258365733

拆放同業及其他金融機構：

境內銀行同業265904394590境內其他金融機構209164226604境外銀行同業及其他金融機構222934200951應計利息75915761

705593827906

減：減值準備(3134)(1107)

702459826799

11167171192532

二零二三年度報告 （H股） 199合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

21.衍生金融工具

衍生金融工具是指其價值隨特定利率、金融工具價格、商品價格、匯率、價格指數、費率指數、

信用等級、信用指數或其他類似變量的變動而變動的金融工具。本集團運用的衍生金融工具包括遠期合同、掉期合同、期權合同和期貨合同。

衍生金融工具的名義金額是指上述特定金融工具對應的基礎資產的金額，僅反映本集團衍生交易的數額，不能反映本集團所面臨的風險。

本集團所持有的衍生金融工具名義金額和公允價值列示如下：

2023年12月31日2022年12月31日

公允價值公允價值名義金額資產負債名義金額資產負債

貨幣衍生工具601521452830(41618)431097152249(54844)

利率衍生工具423143415142(16273)313990024945(23760)

商品衍生工具及其他10030457367(18360)93700610011(17746)

1124969375339(76251)838787787205(96350)

(a) 現金流量套期

本集團的現金流量套期工具包括利率掉期、貨幣掉期、權益類及其他衍生工具，主要用於對未來現金流波動進行套期。

上述衍生金融工具中，本集團指定為現金流量套期的套期工具列示如下：

2023年12月31日

名義金額（按剩餘到期日分析）公允價值

3個月內3個月至1年1至5年5年以上合計資產負債

利率掉期–24171863–428099(6)

貨幣掉期42935826854322–129942761(1052)

權益類及其他衍生工具922322822132874(17)

438578542462672135550934(1075)

2022年12月31日

名義金額（按剩餘到期日分析）公允價值

3個月內3個月至1年1至5年5年以上合計資產負債

利率掉期88631374085–8108203(38)

貨幣掉期74270813484999–1606171739(3561)

權益類及其他衍生工具47305002664980244(126)

7988689487915041785271986(3725)

200 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）本集團在現金流量套期中被套期風險敞口及對權益影響的具體信息列示如下：

2023年12月31日

被套期項目賬面價值套期工具本年度對累計計入其他綜合收益其他綜合資產負債影響的金額收益的金額

證券 (i) 4733 (27775) 248 593

客戶貸款及墊款39997–169169

其他 (ii) 30146 (41615) (290) (3630)

74876(69390)127(2868)

(i) 證券包括在以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資、以攤餘成本計量的金融投資、已發行債務證券以及存款證中。

(ii) 其他被套期項目包括在存放和拆放同業及其他金融機構款項、其他資產、同業及其他金融機構存放和拆入款項、客戶存款和其他負債。

2022年12月31日

被套期項目賬面價值套期工具本年度對累計計入其他綜合收益其他綜合資產負債影響的金額收益的金額

證券 (i) 34288 (49433) 184 345

客戶貸款及墊款623–8–

其他 (ii) 30693 (60418) 1076 (3340)

65604(109851)1268(2995)

(i) 證券包括在以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資、以攤餘成本計量的金融投資以及已發行債務證券中。

(ii) 其他被套期項目包括在存放和拆放同業及其他金融機構款項、其他資產、同業及其他金融機構存放和拆入款項、客戶存款和其他負債中。

2023年及2022年，本集團均未發生因無效的現金流量套期給當期損益帶來影響的情況。

(b) 公允價值套期本集團利用公允價值套期規避由於市場利率變動導致金融資產和金融負債公允價值變化所帶來的影響。對金融資產和金融負債的利率風險，本集團主要以利率掉期作為套期工具。

套期工具的公允價值變化和被套期項目因被套期風險形成的淨損益列示如下：

2023年2022年

公允價值套期淨收益╱（損失）：

套期工具19194721

被套期項目(1988)(4752)

(69)(31)

二零二三年度報告 （H股） 201合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）上述衍生金融工具中，本集團指定為公允價值套期的套期工具均為利率掉期，具體列示如下：

名義金額（按剩餘到期日分析）公允價值

3個月內3個月至1年1至5年5年以上合計資產負債

2023年12月31日2270180424506917020824012955(416)

2022年12月31日2976123836175230892108003725(94)

本集團在公允價值套期中被套期風險敞口的具體信息列示如下：

2023年12月31日

被套期項目公允價值被套期項目賬面價值調整的累計金額資產負債資產負債

證券 (i) 73809 (1404) (703) 62

客戶貸款及墊款3429–(90)–

其他 (ii) 3267 – (92) –

80505(1404)(885)62

(i) 證券包括在以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資、以攤餘成本計量的金融投資和已發行債務證券中。

(ii) 其他被套期項目包括在存放和拆放同業其他金融機構款項和賣出回購款項中。

2022年12月31日

被套期項目公允價值被套期項目賬面價值調整的累計金額資產負債資產負債

證券 (i) 89761 (1799) (493) 105

客戶貸款及墊款4780–(89)–

其他 (ii) 1267 (6528) (10) 22

95808(8327)(592)127

(i) 證券包括在以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資、以攤餘成本計量的金融投資以及已發行債務證券中。

(ii) 其他被套期項目包括在存放和拆放同業及其他金融機構款項和賣出回購款項中。

(c) 淨投資套期本集團的合併財務狀況表受到本行的功能貨幣與分支機構和子公司的功能貨幣之間折算差額的影響。本集團在某些情況下對此類外匯敞口進行套期保值。本集團以與相關分支機構和子公司的功能貨幣同幣種的客戶存款對部分境外經營進行淨投資套期。

於2023年12月31日，套期工具產生的累計淨損失共計人民幣10.02億元，計入其他綜合收益（2022年

12月31日：累計淨損失人民幣6.75億元）。2023年及2022年，本集團均未發生因無效的淨投資套期給當期

損益帶來影響的情況。

202 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(d) 金融工具抵銷

本集團按照金融工具抵銷原則，將部分衍生金融資產、衍生金融負債和相關保證金進行抵銷，在財務報表中以抵銷後淨額列示。

2023年12月31日2022年12月31日

抵銷前金額抵銷後淨額抵銷前金額抵銷後淨額衍生金融資產71381240485740030970衍生金融負債72958268846049434064

(e) 衍生金融工具的交易對手信用風險加權資產

本集團的衍生金融工具於報告期末的信用風險加權資產列示如下：

2023年12月31日2022年12月31日

交易對手信用違約風險加權資產86521116655

其中：無淨額結算的信用違約風險加權資產4897580534淨額結算的信用違約風險加權資產3754636121信用估值調整風險加權資產3656340729中央交易對手信用風險加權資產46788840

127762166224

衍生金融工具的信用風險加權資產依據《商業銀行資本管理辦法（試行）》的規定計算。本集團自2019年1月1日起按照《衍生工具交易對手違約風險資產計量規則》計量衍生工具交易對手違約風險加權資產。

22.買入返售款項

2023年12月31日2022年12月31日

以攤餘成本計量：

買入返售票據109077144409買入返售證券1073854564670應計利息909544

減：減值準備(97)(475)

1183743709148

以公允價值計量且其變動計入當期損益：

買入返售證券及證券借入業務保證金40514154974

1224257864122

二零二三年度報告 （H股） 203合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

23.客戶貸款及墊款

23.1客戶貸款及墊款按計量方式列示如下：

2023年12月31日2022年12月31日

以攤餘成本計量：

公司類貸款及墊款1612875213813025

－貸款1594023713614804

－融資租賃188515198221個人貸款86536218234625票據貼現27554104應計利息5611753487

2484124522105241

減：以攤餘成本計量的客戶貸款及墊款的減值準備（附註23.2(a)） (756001) (672224)

2408524421433017

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益：

公司類貸款及墊款

－貸款1034811161票據貼現12849021144681應計利息33537

12955851155879

以公允價值計量且其變動計入當期損益：

公司類貸款及墊款

－貸款61042780

2538693322591676

於2023年12月31日，本集團以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的客戶貸款及墊款的減值準備餘額為人民幣3.90億元（2022年12月31日：人民幣5.38億元），見附註23.2(b)。

204 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

23.2貸款減值準備

(a) 以攤餘成本計量的客戶貸款及墊款的減值準備變動：

第一階段第二階段第三階段合計

2023年1月1日278715141586251923672224

轉移：

－至第一階段46568(42004)(4564)–

－至第二階段(7253)12411(5158)–

－至第三階段(2596)(44930)47526–本年計提270418952926736143306

本年核銷及轉出––(72721)(72721)

收回已核銷貸款––1491514915

其他變動255(352)(1626)(1723)

2023年12月31日342730156240257031756001

第一階段第二階段第三階段合計

2022年1月1日269376110649223739603764

轉移：

－至第一階段31002(28109)(2893)–

－至第二階段(11705)15684(3979)–

－至第三階段(4594)(49676)54270–本年（回撥）╱計提(6642)9222757271142856

本年核銷及轉出––(85157)(85157)

收回已核銷貸款––95299529

其他變動1278811(857)1232

2022年12月31日278715141586251923672224

二零二三年度報告 （H股） 205合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(b) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的客戶貸款及墊款的減值準備變動：

第一階段第二階段第三階段合計

2023年1月1日510–28538

轉移：

－至第一階段––––

－至第二階段––––

－至第三階段(46)–46–本年（回撥）╱計提(108)–224116

本年核銷及轉出––(270)(270)

其他變動5–16

2023年12月31日361–29390

第一階段第二階段第三階段合計

2022年1月1日191–28219

轉移：

－至第一階段––––

－至第二階段––––

－至第三階段––––

本年計提317––317

其他變動2––2

2022年12月31日510–28538

2023年，對本集團減值準備造成較大影響的客戶貸款及墊款本金變動主要源自中國境內信貸業務，其中包括：境內分行貸款階段一轉至階段二的貸款本金人民幣4362.89億元（2022年：人民幣4976.68億元）；階段二轉至階段三的貸款本金人民幣1015.22億元（2022年：人民幣1221.74億元），階段二轉至階段一的貸款本金人民幣2232.94億元（2022年：人民幣1477.33億元）；階段一轉至階段三、階段三轉至階段

一及階段二所導致的減值準備變動金額不重大（2022年：不重大）。

24.金融投資

2023年12月31日2022年12月31日

以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融投資 (a) 811957 747474以公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益的金融投資 (b) 2230862 2223096

以攤餘成本計量的金融投資 (c) 8806849 7563132

1184966810533702

206 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(a) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資

2023年12月31日2022年12月31日

為交易而持有的金融投資

債券投資（按發行人分類）：

政府及中央銀行186993123419政策性銀行2133811872銀行同業及其他金融機構6451773139企業84302106907

357150315337

權益投資1465010711

371800326048

指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資

債券投資（按發行人分類）：

政府及中央銀行372–

銀行同業及其他金融機構181–

企業222–

775–

基金及其他投資4286849318

4364349318

其他以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資

債券投資（按發行人分類）：

政策性銀行1303716418銀行同業及其他金融機構166690157946企業25173549

182244177913

權益投資9039687032基金及其他投資123874107163

396514372108

811957747474

按上市地列示如下：

債券投資：

香港上市32042177香港以外上市2062930276非上市516336460797

540169493250

二零二三年度報告 （H股） 207合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2023年12月31日2022年12月31日

權益投資：

香港上市29372443香港以外上市2718825817非上市7492169483

10504697743

基金及其他投資：

香港上市33532517香港以外上市23932982非上市160996150982

166742156481

811957747474

(b) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資

2023年12月31日2022年12月31日

債券投資（按發行人分類）：

政府及中央銀行1076400982051政策性銀行184168211905銀行同業及其他金融機構293463349923企業566522560850應計利息2209919977

21426522124706

其他債權類投資54215264權益投資8278993126

22308622223096

按上市地列示如下：

債券投資：

香港上市12334892309香港以外上市339324303881非上市16799801728516

21426522124706

其他債權類投資：

非上市54215264

權益投資：

香港上市56813965香港以外上市43634506非上市7274584655

8278993126

22308622223096

208 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）於2023年12月31日，本集團以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債券投資和其他債權類投資的累計公允價值浮盈分別為人民幣192.96億元和人民幣0.66億元（2022年12月31日：累計浮虧人民幣

101.44億元和人民幣0.41億元）。

本集團將部分非交易性權益投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資。

於2023年12月31日，該類權益投資的累計公允價值浮盈為人民幣42.67億元（2022年12月31日：人民幣29.02億元）。於2023年，本集團對該類權益投資確認的股利收入為人民幣40.20億元（2022年：人民幣41.79億元）。其中，終止確認部分股利收入為人民幣8.84億元（2022年：人民幣5.41億元）。處置該類權益

投資的金額為人民幣204.96億元（2022年：人民幣123.37億元），從其他綜合收益轉入未分配利潤的累計利得為人民幣3.66億元（2022年：人民幣4.29億元）。

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資減值準備在其他綜合收益中確認，並將減值損失或利得計入當期損益，但不減少金融投資在合併財務狀況表中列示的賬面價值，其變動情況列示如下：

第一階段第二階段第三階段合計

2023年1月1日4794100935279330

轉移：

－至第一階段40(40)––

－至第二階段(49)49––

－至第三階段––––本年（回撥）╱計提(13)(78)659568

其他變動6324(417)(330)

2023年12月31日483596437699568

第一階段第二階段第三階段合計

2022年1月1日267735513414373

轉移：

－至第一階段––––

－至第二階段(174)174––

－至第三階段(19)(86)105–本年計提220354520724820其他變動107219137

2022年12月31日4794100935279330

二零二三年度報告 （H股） 209合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(c) 以攤餘成本計量的金融投資

2023年12月31日2022年12月31日

債券投資（按發行人分類）：

政府及中央銀行 (i) 7529154 6398119政策性銀行593513522148

銀行同業及其他金融機構 (ii) 542365 510192企業6806163855應計利息9859090410

88316837584724

其他投資 (iii) 13869 9734應計利息169

138859743

88455687594467

減：減值準備(38719)(31335)

88068497563132

按上市地列示如下：

債券投資：

香港上市3884332267香港以外上市200976194467非上市85557767329267

87955957556001

其他投資：

非上市112547131

112547131

88068497563132

上市證券市值236482223682

以攤餘成本計量的金融投資的減值準備變動列示如下：

第一階段第二階段第三階段合計

2023年1月1日2861323269931335

轉移：

－至第一階段19(19)––

－至第二階段(2)2––

－至第三階段––––

本年計提73854–7389

其他變動(6)1–(5)

2023年12月31日3600911269938719

210 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

第一階段第二階段第三階段合計

2022年1月1日54938501186461

轉移：

－至第一階段––––

－至第二階段(3)3––

－至第三階段–(830)830–

本年計提23055–177224827

其他變動68–(21)47

2022年12月31日2861323269931335

(i) 包括特別國債人民幣850.00億元（2022年12月31日：人民幣850.00億元）。特別國債為一項財政部於1998年向本行發行的不可轉讓債券。該債券於2028年到期，固定年利率為2.25%。

(ii) 包括華融債券人民幣903.09億元（2022年12月31日：人民幣903.09億元）。華融債券指原中國華融資產管理公司（以下簡稱「華融」）於2000年至2001年期間分次向本行定向發行的累計金額為人民幣3129.96億元的長期債券，所籌集的資金用於購買本行的不良貸款。該債券為10年期不可轉讓債券，固定年利率為2.25%。財政部對華融債券的本息償付提供支持。本行於2010年度接到財政部通知，持有的全部華融債券到期後延期10年。此後，本行於2020年度接到財政部通知，自2020年1月1日起調整本行持有的全部華融債券利率，參照五年期國債收益率前一年度平均水平，逐年核定。於2021年1月，本行再次接到財政部通知，持有的全部華融債券繼續延期10年。於

2023年12月31日，本行已累計收到提前還款合計人民幣2226.87億元（2022年12月31日：人民幣2226.87億元）。

(iii) 其他投資包括回收金額固定或可確定的債權投資計劃、資產管理計劃和信託計劃，到期日為2024年3月至2033年

12月，年利率為3.50%至6.33%。

25.對子公司的投資

2023年12月31日2022年12月31日

對上市子公司投資成本27122712對未上市子公司投資成本160571160571

163283163283

二零二三年度報告 （H股） 211合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）本集團於報告期末主要子公司的概要情況如下：

已發行股本╱

股權比例%實收資本面值

2023年2022年2023年成立/註冊

公司名稱12月31日12月31日12月31日本行投資額及營業地點業務性質

中國工商銀行（亞洲）有限公司（「工銀亞洲」）100100441.88億港元547.38億港元中國香港商業銀行

工銀國際控股有限公司（「工銀國際」）10010059.63億港元59.63億港元中國香港投資銀行

中國工商銀行（澳門）股份有限公司（「工銀澳門」）89.3389.335.89億澳門元120.64億澳門元中國澳門商業銀行

中國工商銀行（印度尼西亞）有限公司98.6198.6137061億印尼盾3.61億美元印度尼西亞雅加達商業銀行

中國工商銀行馬來西亞有限公司1001008.33億林吉特8.33億林吉特馬來西亞吉隆坡商業銀行

中國工商銀行（泰國）股份有限公司（「工銀泰國」）97.9897.98201.07億泰銖237.11億泰銖泰國曼谷商業銀行

中國工商銀行（阿拉木圖）股份公司10010089.33億堅戈89.33億堅戈哈薩克斯坦阿拉木圖商業銀行

中國工商銀行新西蘭有限公司（「工銀新西蘭」）1001002.34億新西蘭元2.34億新西蘭元新西蘭奧克蘭商業銀行

中國工商銀行（歐洲）有限公司1001004.37億歐元4.37億歐元盧森堡商業銀行

中國工商銀行（倫敦）有限公司1001002億美元2億美元英國倫敦商業銀行

工銀標準銀行公眾有限公司606010.83億美元8.39億美元英國倫敦銀行

中國工商銀行（莫斯科）股份公司100100108.10億盧布108.10億盧布俄羅斯莫斯科商業銀行

中國工商銀行（土耳其）股份有限公司92.8492.8488.45億里拉4.25億美元土耳其伊斯坦布爾商業銀行中國工商銀行奧地利有限公司1001002億歐元2億歐元奧地利維也納商業銀行

中國工商銀行（美國）80803.69億美元3.06億美元美國紐約商業銀行工銀金融服務有限責任公司1001005000萬美元5025萬美元美國特拉華州及美國紐約證券清算及融資融券

中國工商銀行（加拿大）有限公司（「工銀加拿大」）808020800萬加元21866萬加元加拿大多倫多商業銀行

中國工商銀行（墨西哥）有限公司10010015.97億墨西哥比索15.97億墨西哥比索墨西哥墨西哥城商業銀行

中國工商銀行（巴西）有限公司1001002.02億雷亞爾2.02億雷亞爾巴西聖保羅商業銀行

中國工商銀行（阿根廷）股份有限公司1001001719.33億阿根廷比索9.04億美元阿根廷布宜諾斯艾利斯商業銀行

中國工商銀行（秘魯）有限公司1001001.20億美元1.20億美元秘魯共和國利馬商業銀行

工銀瑞信基金管理有限公司*8080人民幣2億元人民幣4.33億元中國北京基金管理

工銀金融租賃有限公司*（「工銀金租」）100100人民幣180億元人民幣110億元中國天津租賃

工銀安盛人壽保險有限公司*（「工銀安盛」）6060人民幣125.05億元人民幣79.8億元中國上海保險

工銀金融資產投資有限公司*（「工銀投資」）100100人民幣270億元人民幣270億元中國南京金融資產投資

工銀理財有限責任公司*100100人民幣160億元人民幣160億元中國北京理財

浙江平湖工銀村鎮銀行*6060人民幣2億元人民幣1.2億元中國浙江商業銀行

重慶璧山工銀村鎮銀行*100100人民幣1億元人民幣1億元中國重慶商業銀行

*以上成立於中國大陸境內的子公司全部為有限責任公司。

於2023年12月31日及2022年12月31日，本集團持有子公司表決權比例與股權比例相同。

上表僅列示本行主要子公司。管理層認為詳列其他子公司的信息，將使篇幅過於冗長。

在報告期內，本行沒有擁有重要非控制性權益的子公司。

212 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

26.對聯營及合營企業的投資

2023年12月31日2022年12月31日

投資聯營企業6186862573投資合營企業29103217

6477865790

2023年12月31日2022年12月31日

分佔淨資產5097351261商譽1432414894

6529766155

減：減值準備(519)(365)

6477865790

(a) 本集團對聯營及合營企業投資的賬面淨值列示如下：

2023年12月31日2022年12月31日

標準銀行2539425860其他3938439930

6477865790

標準銀行是一家在南非共和國約翰內斯堡註冊的上市商業銀行，已發行股本為1.68億蘭特，是本集團在非洲市場的戰略合作夥伴。2023年12月31日，本行直接持有的股權比例和享有的表決權比例均為19.39%（2022年12月31日：19.36%)。標準銀行採用與本集團一致的會計政策，其財務報表對本集團有重要影響，相關財務信息列示如下：

2023年2022年

12月31日╱12月31日╱

2023年2022年

聯營企業資產11745521176814負債10684581071125淨資產106094105689持續經營淨利潤1712914235聯營企業權益法調整歸屬於母公司的聯營企業淨資產9106290868

實際享有聯營企業權益份額19.39%19.36%分佔聯營企業淨資產1765717592商譽80858616合併財務狀況表中投資標準銀行的年末餘額2574226208

二零二三年度報告 （H股） 213合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(b) 本集團對聯營及合營企業投資變動列示如下：

本年增減變動權益法下宣告發放確認的其他現金股利減值準備年初餘額增加投資減少投資投資收益綜合收益或利潤其他年末餘額年末餘額

合營企業3217–(313)(193)––1992910–聯營企業

標準銀行26208––3226(355)(1778)(1559)25742(348)

其他367301372(1783)1989(24)(1456)(183)36645(171)

小計629381372(1783)5215(379)(3234)(1742)62387(519)

合計661551372(2096)5022(379)(3234)(1543)65297(519)

27.物業和設備

房屋及租入固定資產辦公設備及飛行設備及建築物在建工程改良支出運輸工具船舶合計原值

2022年1月1日186949182161359081632180945481332

本年購入1365102508886388265921550

在建工程轉入╱（轉出）4621(11154)–1066427–

本年處置及其他變動(1232)(206)(143)(4743)84222098

2022年12月31日及2023年1月1日191703171061433583383198453504980

本年購入509179547516589395529758

在建工程轉入╱（轉出）5904(10685)–1364645–

本年處置及其他變動(2413)(155)(106)(6350)(3280)(12304)

2023年12月31日195703242201498083758203773522434

累計折舊和減值準備

2022年1月1日7580334114936234041366191036

本年計提折舊7034–9038039671022686

本年計提減值準備––––34773477

本年處置及其他變動(682)–(37)(4188)(1199)(6106)

2022年12月31日及2023年1月1日8215534123596619150354211093

本年計提折舊7011–8548182681122858

本年計提減值準備––––12971297

本年處置及其他變動(1229)–(93)(6224)(4146)(11692)

2023年12月31日8793734131206814954316223556

賬面價值

2022年12月31日10954817072197617192148099293887

2023年12月31日10776624186186015609149457298878

214 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）於2023年12月31日，本集團賬面價值為人民幣64.21億元（2022年12月31日：人民幣83.72億元）的物業產權手續正在辦理中，管理層預期相關手續不會影響本集團承繼這些資產的權利或對本集團的經營運作造成嚴重影響。

於2023年12月31日，本集團經營租出的飛行設備及船舶賬面價值為人民幣1494.57億元（2022年12月31日：人民幣1480.99億元）。

於2023年12月31日，本集團以賬面價值人民幣722.57億元（2022年12月31日：人民幣861.63億元）的飛行設備及船舶作為同業及其他金融機構存放和拆入款項的抵押物。

於2023年12月31日，本集團在建飛行設備及船舶賬面價值為人民幣176.70億元（2022年12月31日：人民幣92.25億元）。

28.遞延所得稅資產和負債

(a) 按性質分析

遞延所得稅資產：

2023年12月31日2022年12月31日

可抵扣╱可抵扣╱（應納稅）遞延所得稅（應納稅）遞延所得稅

暫時性差異資產╱（負債）暫時性差異資產╱（負債）資產減值準備45003311176740194799753以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融工具公允價值變動(16762)(4221)(4560)(1194)以公允價值計量且其變動計入其他

綜合收益的金融工具公允價值變動(35609)(9222)(8297)(2449)應付職工費用46529116234344810839

其他(21244)(5278)(23345)(5832)

422947104669409193101117

遞延所得稅負債：

2023年12月31日2022年12月31日

應納稅╱應納稅╱（可抵扣）遞延所得稅（可抵扣）遞延所得稅

暫時性差異負債╱（資產）暫時性差異負債╱（資產）

資產減值準備(109)(38)(219)(196)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具公允價值變動7729170187351845以公允價值計量且其變動計入其他

綜合收益的金融工具公允價值變動(146)642245710其他8912220363951591

163863930171563950

二零二三年度報告 （H股） 215合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(b) 遞延所得稅的變動情況

遞延所得稅資產：

2023年本年本年計入2023年

1月1日計入損益其他綜合收益12月31日

資產減值準備9975312014–111767以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融工具公允價值變動(1194)(3027)–(4221)以公允價值計量且其變動計入其他

綜合收益的金融工具公允價值變動(2449)–(6773)(9222)

應付職工費用10839784–11623

其他(5832)(942)1496(5278)

1011178829(5277)104669

遞延所得稅負債：

2023年本年本年計入2023年

1月1日計入損益其他綜合收益12月31日

資產減值準備(196)158–(38)以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融工具公允價值變動1845(144)–1701以公允價值計量且其變動計入其他

綜合收益的金融工具公允價值變動710–(646)64

其他1591612–2203

3950626(646)3930

遞延所得稅資產：

2022年本年本年計入2022年

1月1日計入損益其他綜合收益12月31日

資產減值準備8166218091–99753以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融工具公允價值變動(3455)2261–(1194)以公允價值計量且其變動計入其他

綜合收益的金融工具公允價值變動(5635)–3186(2449)

應付職工費用86842155–10839

其他(1997)(3851)16(5832)

79259186563202101117

216 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）遞延所得稅負債：

2022年本年本年計入2022年

1月1日計入損益其他綜合收益12月31日

資產減值準備(268)72–(196)以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融工具公允價值變動3841(1996)–1845以公允價值計量且其變動計入其他

綜合收益的金融工具公允價值變動1346–(636)710

其他5621556(527)1591

5481(368)(1163)3950

於2023年12月31日及2022年12月31日，本集團無重大的未確認遞延所得稅資產。

29.其他資產

2023年12月31日2022年12月31日

待結算及清算款項213951155789貴金屬140230125717

使用權資產 (a) 28538 33653土地使用權1443814935

商譽 (b) 9357 9181預付款項70346056

抵債資產 (c) 6502 6204應收利息34252941其他121963110285

545438464761

減：減值準備(11891)(12538)

533547452223

二零二三年度報告 （H股） 217合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(a) 使用權資產飛行設備及辦公設備房屋及建築物船舶及運輸工具合計原值

2022年1月1日342641610935750730

本年增加6632–686700

本年處置及其他變動(3059)4309(30)1220

2022年12月31日及2023年1月1日378372041839558650

本年增加623111061627499

本年處置及其他變動(4877)(6873)1051(10699)

2023年12月31日3919114651160855450

累計折舊

2022年1月1日16524207521818817

本年計提68926241177633

本年處置及其他變動(2260)817(10)(1453)

2022年12月31日及2023年1月1日21156351632524997

本年計提6730689957514

本年處置及其他變動(4321)(1414)136(5599)

2023年12月31日23565279155626912

減值準備

2022年1月1日32219–251

本年其他變動3636–639

2022年12月31日及2023年1月1日35855–890

本年其他變動1(325)–(324)

2023年12月31日36530–566

賬面價值

2022年12月31日16646160477032763

2023年12月31日1559011330105227972

(b) 商譽

2023年2022年

年初賬面餘額91818518匯率調整176663小計93579181

減：減值準備(390)(382)

89678799

本集團的商譽來自於以前年度收購工銀亞洲、工銀澳門等數家子公司帶來的協同效應。

企業合併取得的商譽已經按照合理的方法分配至相應的資產組以進行減值測試，這些資產組不大於本集團的報告分部。

各資產組的可收回金額按照資產組的預計未來現金流量的現值確定，其預計未來現金流量根據相應子公司管理層批准的財務預測為基礎確定。所採用的平均增長率根據不大於各資產組經營地區所在行業的長期平均增長率相似的增長率推斷得出。現金流折現採用反映相關資產組特定風險的稅前折現率。

218 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(c) 抵債資產

2023年2022年

房屋及建築物58785817其他624387小計65026204

減：減值準備(3116)(2799)

33863405

30.資產減值準備

2023年本年計提╱本年核銷及2023年

1月1日轉回轉出收回已核銷其他12月31日

存放和拆放同業及其他

金融機構款項15002040––203560

買入返售款項475(387)––997

客戶貸款及墊款672762143422(72991)14915(1717)756391

金融投資406657957(563)–22848287

對聯營及合營企業的投資365154–––519

物業和設備136851297(3619)–15911522

信貸承諾27640(3585)––13024185

其他40159(82)(1298)22668639691

合計797251150816(78471)15141(485)884252

二零二三年度報告 （H股） 219合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2022年本年核銷及2022年

1月1日本年計提轉出收回已核銷其他12月31日

存放和拆放同業及其他

金融機構款項1126324––501500

買入返售款項128338––9475

客戶貸款及墊款603983143173(85157)95291234672762

金融投資1083429647(23)–20740665

對聯營及合營企業的投資365––––365

物業和設備109913477(1121)–33813685

信貸承諾244492807––38427640

其他377062911(1555)87101040159

合計689582182677(87856)96163232797251

31.同業及其他金融機構存放和拆入款項

2023年12月31日2022年12月31日

同業及其他金融機構存放款項：

境內同業及其他金融機構存放26988212524293境外同業及其他金融機構存放138308137552應計利息42563056

28413852664901

同業及其他金融機構拆入款項：

境內同業及其他金融機構拆入228733213002境外同業及其他金融機構拆入288883303008應計利息108576801

528473522811

33698583187712

220 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

32.以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

2023年12月31日2022年12月31日

與貴金屬和賬戶產品相關的金融負債 (i) 51843 55549

已發行債務證券 (i) 5647 5218其他53693520

6285964287

(i) 本集團根據風險管理策略，將與貴金屬和賬戶產品相關的金融負債及部分已發行債務證券與貴金屬或者衍生產品相匹配，以降低市場風險。如果這些金融負債以攤餘成本計量，而相關貴金屬或衍生產品以公允價值計量且其變動計入當期損益，則會在會計上發生不匹配。因此，這些金融負債被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益。於2023年12月31日及2022年12月31日，上述與貴金屬和賬戶產品相關的金融負債及已發行債務證券的公允價值與按合同到期日應支付持有人金額的差異並不重大。

於2023年及2022年，本集團信用點差均沒有重大變化，因信用風險變動造成以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的公允價值變動金額，以及於相關年末的累計變動金額均不重大。金融負債公允價值變動原因主要為其他市場因素導致的改變。

33.賣出回購款項

2023年12月31日2022年12月31日

以攤餘成本計量：

賣出回購票據117386430賣出回購證券968339419464應計利息98556454小計989932432348

以公允價值計量且其變動計入當期損益：

賣出回購證券及證券借出業務保證金28174142430合計1018106574778

34.存款證

已發行存款證由本行部分境外分行及銀行業務子公司發行，以攤餘成本計量。

二零二三年度報告 （H股） 221合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

35.客戶存款

2023年12月31日2022年12月31日

活期存款：

公司客戶73666918076256個人客戶60838415991387

1345053214067643

定期存款：

公司客戶88432376594898個人客戶104817278553919

1932496415148817

其他210185199465應計利息535493454566

3352117429870491於2023年12月31日，本集團客戶存款中包含的存入保證金金額為人民幣1711.13億元（2022年12月

31日：人民幣2017.87億元）。

36.已發行債務證券

2023年12月31日2022年12月31日

已發行次級債券和二級資本債券 (a)本行發行682184571848子公司發行95439417應計利息1240210365

704129591630

其他已發行債務證券 (b)本行發行554931203876子公司發行108393108698應計利息23241749

665648314323

1369777905953於2023年12月31日，已發行債務證券中一年內到期的金額為人民幣4762.34億元（2022年12月31日：人民幣1226.02億元）。

2023年，本集團無拖欠本金、利息及其他與已發行債務證券相關的違約情況（2022年：無）。

222 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(a) 已發行次級債券和二級資本債券

本行發行：

經中國人民銀行和原中國銀保監會批准，本行在全國銀行間債券市場通過公開市場投標方式，發行可提前贖回的次級債券及二級資本債券。這些債券已在全國銀行間債券市場全額交易流通。相關信息列示如下：

發行金額發行價格及面值名稱發行日人民幣人民幣票面利率起息日到期日流通日

11工行0129/06/2011100元380億元5.56%30/06/201130/06/203130/08/2011

19工商銀行二級0121/03/2019100元450億元4.26%25/03/201925/03/202926/03/2019

19工商銀行二級0221/03/2019100元100億元4.51%25/03/201925/03/203426/03/2019

19工商銀行二級0324/04/2019100元450億元4.40%26/04/201926/04/202928/04/2019

19工商銀行二級0424/04/2019100元100億元4.69%26/04/201926/04/203428/04/2019

20工商銀行二級0122/09/2020100元600億元4.20%24/09/202024/09/203025/09/2020

20工商銀行二級0212/11/2020100元300億元4.15%16/11/202016/11/203017/11/2020

20工商銀行二級0312/11/2020100元100億元4.45%16/11/202016/11/203517/11/2020

21工商銀行二級0119/01/2021100元300億元4.15%21/01/202121/01/203122/01/2021

21工商銀行二級0213/12/2021100元500億元3.48%15/12/202115/12/203116/12/2021

21工商銀行二級0313/12/2021100元100億元3.74%15/12/202115/12/203616/12/2021

22工商銀行二級0118/01/2022100元350億元3.28%20/01/202220/01/203221/01/2022

22工商銀行二級0218/01/2022100元50億元3.60%20/01/202220/01/203721/01/2022

22工商銀行二級0312/04/2022100元450億元3.50%14/04/202214/04/203215/04/2022

22工商銀行二級0412/04/2022100元50億元3.74%14/04/202214/04/203715/04/2022

22工行二級資本債03A 18/08/2022 100元 300億元 3.02% 22/08/2022 22/08/2032 23/08/2022

22工行二級資本債03B 18/08/2022 100元 100億元 3.32% 22/08/2022 22/08/2037 23/08/2022

22工行二級資本債04A 08/11/2022 100元 500億元 3.00% 10/11/2022 10/11/2032 11/11/2022

22工行二級資本債04B 08/11/2022 100元 100億元 3.34% 10/11/2022 10/11/2037 11/11/2022

22工行二級資本債05A 20/12/2022 100元 250億元 3.70% 22/12/2022 22/12/2032 23/12/2022

22工行二級資本債05B 20/12/2022 100元 50億元 3.85% 22/12/2022 22/12/2037 23/12/2022

23工行二級資本債01A 10/04/2023 100元 350億元 3.49% 12/04/2023 12/04/2033 13/04/2023

23工行二級資本債01B 10/04/2023 100元 200億元 3.58% 12/04/2023 12/04/2038 13/04/2023

23工行二級資本債02A 28/08/2023 100元 300億元 3.07% 30/08/2023 30/08/2033 31/08/2023

23工行二級資本債02B 28/08/2023 100元 250億元 3.18% 30/08/2023 30/08/2038 31/08/2023

本行有權在監管機構批准的前提下，在未來特定日期按面值全部或部分贖回上述債券。

二零二三年度報告 （H股） 223合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）本行於2015年發行美元二級資本債券，獲得香港聯交所的上市和交易許可，在香港聯交所上市流通。相關信息列示如下：

發行價格發行金額年末面值名稱發行日幣種原幣原幣人民幣票面利率起息日到期日流通日

15美元二級資本債券21/09/2015美元99.18920億元142億元4.875%21/09/201521/09/202522/09/2015

該債券不可提前贖回。

子公司發行：

2018年3月23日，工銀泰國發行了固定利率為3.5%、面值50億泰銖的二級資本債券，將於2028年9月23日到期。

2019年9月12日，工銀澳門發行了固定利率為2.875%、面值5億美元的二級資本債券，將於2029年9月12日到期。

2022年3月15日，工銀安盛發行了初始固定利率為3.7%、面值人民幣50億元的資本補充債券，將於

2032年3月17日到期。發行人可以選擇在第5個計息年度的最後一日，按面值全部或部分贖回。若發行人

不行使贖回權，則從第6個計息年度開始，票面利率變更為4.7%。

上述二級資本債券分別在泰國債券市場協會、香港聯交所和全國銀行間債券市場交易。

(b) 其他已發行債務證券

本行發行：

(i) 總行發行固定利率的人民幣債券及同業存單，共計人民幣4229.84億元，將於2024年至2026年到期，票面利率區間為0%至2.80%。

(ii) 本行悉尼分行發行固定或浮動利率的澳大利亞元、人民幣、港元、美元債券、票據及同業存單，折合人民幣67.49億元，將於2024年至2027年到期，票面利率區間為0%至7.00%。

(iii) 本行新加坡分行發行固定或浮動利率的人民幣、美元債券及票據，折合人民幣326.57億元，將於2024年至2026年到期，票面利率區間為1.00%至6.47%。

(iv) 本行紐約分行發行固定利率的美元債券及票據，折合人民幣107.06億元，將於2024年至2027年到期，票面利率區間為0%至3.54%。

(v) 本行盧森堡分行發行固定或浮動利率的美元及歐元票據，折合人民幣119.56億元，將於2024年至2026年到期，票面利率區間為0.13%至6.50%。

(vi) 本行迪拜國際金融中心分行發行固定或浮動利率的人民幣及美元票據，折合人民幣165.11億元，將於2024年至2026年到期，票面利率區間為1.48%至6.40%。

(vii) 本行香港分行發行固定或浮動利率的美元及港元票據，折合人民幣401.51億元，將於2024年至

2026年到期，票面利率區間為1.20%至6.39%。

(viii) 本行倫敦分行發行固定或浮動利率的英鎊、美元及歐元票據，折合人民幣 96.76億元，將於

2025年至2026年到期，票面利率區間為1.63%至6.04%。

(ix) 本行澳門分行發行固定或浮動利率的美元、澳門元債券及票據，折合人民幣35.41億元，將於

2024年到期，票面利率區間為4.70%至6.15%。

224 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）子公司發行：

(i) 工銀亞洲發行固定利率的人民幣、美元債券及同業存單，折合人民幣77.22億元，將於2024年至2026年到期，票面利率區間為3.15%至5.60%。

(ii) 工銀金租發行固定或浮動利率的人民幣、美元債券及票據，折合人民幣618.55億元，將於2024年至2031年到期，票面利率區間為1.25%至6.68%。

(iii) 工銀泰國發行固定利率的泰銖債券，折合人民幣72.37億元，將於2024年至2027年到期，票面利率區間為0%至3.70%。

(iv) 工銀國際發行固定利率的人民幣及美元票據，折合人民幣97.07億元，將於2024年至2025年到期，票面利率區間為1.10%至3.70%。

(v) 工銀新西蘭發行固定或浮動利率的新西蘭元票據，折合人民幣27.01億元，將於2024年至2026年到期，票面利率區間為2.61%至6.78%。

(vi) 工銀投資發行固定利率的人民幣債券，共計人民幣140.00億元，將於2024年至2025年到期，票面利率區間為2.20%至3.70%。

(vii) 工銀加拿大發行固定利率的加拿大元同業存單，共計人民幣1.83億元，將於2024年到期，票面利率為0%。

(viii) 工銀澳門發行固定利率的人民幣債券，共計人民幣49.88億元，將於2024年至2026年到期，票面利率區間為2.58%至3.09%。

37.其他負債

2023年12月31日2022年12月31日

待結算及清算款項296443279634保險業務負債277321251811

應付工資、獎金、津貼和補貼 (a) 44768 41282

信貸承諾損失準備 (b) 24185 27640

租賃負債 (c) 24849 28629其他應交稅金1594116493本票1716756應付內退費用1219其他133407138128

818642784392

(a) 於 2023年 12月 31日，本集團上述應付工資、獎金、津貼和補貼餘額中並無屬於拖欠性質的餘額

（2022年12月31日：無）。

(b) 信貸承諾損失準備

第一階段第二階段第三階段合計

2023年1月1日20783661124627640

轉移：

－至第一階段341(341)––

－至第二階段(301)301––

－至第三階段(71)(113)184–本年（回撥）╱計提(2953)(855)223(3585)其他變動98311130

2023年12月31日17897563465424185

二零二三年度報告 （H股） 225合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

第一階段第二階段第三階段合計

2022年1月1日19881358198724449

轉移：

－至第一階段123(123)––

－至第二階段(219)249(30)–

－至第三階段(2)(12)14–

本年計提╱（回撥）6872860(740)2807其他變動3135615384

2022年12月31日20783661124627640

(c) 租賃負債

2023年12月31日2022年12月31日

一年以內80738923一至二年61096473二至三年46894572三至五年54415704五年以上30234625未折現租賃負債合計2733530297租賃負債年末餘額2484928629

226 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

38.股本

2023年12月31日2022年12月31日股數（百萬股）金額股數（百萬股）金額

發行及已繳足股款：

H股（每股人民幣1元） 86795 86795 86795 86795A股（每股人民幣1元） 269612 269612 269612 269612

356407356407356407356407

除H股股利以港元支付外，所有A股和H股普通股股東就派發普通股股利均享有同等的權利。

39.其他權益工具

(1)優先股

(a) 發行在外的優先股折合發行在外的數量原幣人民幣轉換

金融工具發行時間會計分類股息率發行價格（百萬股）（百萬元）（百萬元）到期日轉股條件情況境外

美元優先股23/09/2020權益工具3.58%20美元╱股145290019716永久存續強制轉股無境內

2015年人民幣優先股18/11/2015權益工具4.58%人民幣100元╱股4504500045000永久存續強制轉股無

2019年人民幣優先股19/09/2019權益工具4.20%人民幣100元╱股7007000070000永久存續強制轉股無

募集資金合計134716

(b) 主要條款及基本情況

(i) 股息境外及境內優先股股息每年支付一次。

在境外及境內優先股發行後的5年內股息率不變；隨後每隔5年重置一次（該股息率由基準利率加上固定息差確定）。固定息差為境外及境內優先股發行時股息率與基準利率之間的差值，且在存續期內保持不變。

(ii) 股息發放條件

在確保資本充足率滿足監管法規要求的前提下，本行在依法彌補以往年度虧損、提取法定公積金和一般準備後，有可分配稅後利潤的情況下，可以向境外及境內優先股股東分配股息，且優先於普通股股東。境外優先股與境內優先股的支付順序相同。在任何情況下，經股東大會審議通過後，本行有權取消境外及境內優先股的全部或部分股息支付，且不構成違約事件。

二零二三年度報告 （H股） 227合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(iii) 股息制動機制和設定機制

如本行全部或部分取消境外及境內優先股的股息支付，在完全宣派當期優先股股息之前，本行將不會向普通股股東分配股息。

境外及境內優先股採取非累積股息支付方式，即未向優先股股東足額派發的股息的差額部分，不累積到下一計息年度。優先股的股東按照約定的股息率分配股息後，不再與普通股股東一起參加剩餘利潤分配。

本行以現金形式支付境外及境內優先股股息，計息本金為屆時已發行且存續的本次相應期間內境外優先股清算優先金額或境內優先股票面總金額（即優先股發行價格與屆時已發行且存續的優先股股數的乘積）。

(iv) 清償順序及清算方法

境外及境內優先股的股東位於同一受償順序，受償順序排在存款人、一般債權人及可轉換債券持有人、次級債持有人、二級資本債券持有人及其他二級資本工具持有人之後，優先於本行普通股股東。

(v) 強制轉股條件對於境外優先股，當任何無法生存觸發事件發生時，本行有權在獲得國家金融監督管理總局（以下簡稱「金融監管總局」）批准但無需獲得優先股股東或普通股股東同意的情況下將屆時已發行且存續的境

外優先股按照總金額全部或部分不可撤銷地、強制性地轉換為相應數量的H股普通股。當境外優先股轉換為H股普通股後，任何條件下不再被恢復為優先股。

對於境內優先股，當其他一級資本工具觸發事件發生時，即核心一級資本充足率降至5.125%（或以下）時，本行有權在無需獲得境內優先股股東同意的情況下將屆時已發行且存續的境內優先股按照票面總金額全部或部分轉為A股普通股，並使本行的核心一級資本充足率恢復到5.125%以上；當上述境內優先股轉換為A股普通股後，任何條件下不再被恢復為優先股。當二級資本工具觸發事件發生時，本行有權在無需獲得境內優先股股東同意的情況下將屆時已發行且存續的境內優先股按照票面總金額全部轉為A股普通股。當上述境內優先股轉換為A股普通股後，任何條件下不再被恢復為優先股。

境外優先股的初始強制轉股價格為每股H股5.73港元，2015年境內優先股的初始強制轉股價格為人民幣3.44元，2019年境內優先股的初始強制轉股價格為人民幣5.43元。當本行H股普通股或A股普通股發生配送紅股等情況時，本行將依次對強制轉股價格進行累積調整。

(vi) 贖回條款

在取得金融監管總局批准並滿足贖回條件的前提下，本行有權在第一個贖回日以及後續任何股息支付日贖回全部或部分境外優先股。境外優先股的贖回價格為清算優先金額加當期已宣告且尚未支付的股息。境外優先股的第一個贖回日為發行結束之日起5年後。

自境內優先股發行日或發行結束之日起5年後，經金融監管總局事先批准並符合相關要求，本行有權全部或部分贖回境內優先股。境內優先股贖回期為自贖回起始之日起至全部贖回或轉股之日止。境內優先股的贖回價格為票面金額加當期已宣告且尚未支付的股息。

228 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(c) 發行在外的優先股變動情況表

2023年1月1日本年增減變動2023年12月31日

發行在外的數量原幣折合人民幣數量原幣折合人民幣數量原幣折合人民幣

金融工具（百萬股）（百萬元）（百萬元）（百萬股）（百萬元）（百萬元）（百萬股）（百萬元）（百萬元）境外

美元優先股145290019716–––145290019716境內

2015年人民幣優先股4504500045000–––4504500045000

2019年人民幣優先股7007000070000–––7007000070000

合計134716–134716於2023年12月31日，本行發行的優先股扣除相關發行費用後的餘額計人民幣1346.14億元（2022年

12月31日：人民幣1346.14億元）。

(2)永續債

(a) 發行在外的永續債折合發行在外的初始數量原幣人民幣轉換

金融工具發行時間會計分類利息率發行價格（百萬張）（百萬元）（百萬元）到期日轉股條件情況境外

美元永續債 24/09/2021 權益工具 3.20% 註 (i) 不適用 6160 39793 永久存續 無 無境內

人民幣2019年永續債26/07/2019權益工具4.45%人民幣100元╱張8008000080000永久存續無無人民幣2021年

第一期永續債04/06/2021權益工具4.04%人民幣100元╱張7007000070000永久存續無無人民幣2021年

第二期永續債24/11/2021權益工具3.65%人民幣100元╱張3003000030000永久存續無無募集資金合計219793

(i) 境外永續債的規定面值為200000美元，超過部分為1000美元的整數倍，按照規定面值100%發行。

(b) 永續債主要條款及基本情況

經相關監管機構批准，本行於2019年7月26日、2021年6月4日及2021年11月24日在全國銀行間債券市場分別發行了總規模為人民幣800億元、人民幣700億元、人民幣300億元的無固定期限資本債券（以下簡稱「2019年境內永續債」、「2021年第一期境內永續債」及「2021年第二期境內永續債」，合稱「境內永續債」）。

本行於2021年9月24日在香港聯交所發行了總規模為61.6億美元的無固定期限資本債券（以下簡稱「境外永續債」）。

本行上述境內外永續債的募集資金依據適用法律，經監管機構批准，用於補充本行其他一級資本。

二零二三年度報告 （H股） 229合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(i) 利息

境內永續債的單位票面金額為人民幣100元。2019年境內永續債前5年票面利率為4.45%，每5年重置利率；2021年第一期境內永續債前5年票面利率為4.04%，每5年重置利率；2021年第二期境內永續債前5年票面利率為3.65%，每5年重置利率。該利率由基準利率加上初始固定利差確定，初始固定利差為境內永續債發行時票面利率與基準利率之間的差值，且在存續期內保持不變。境內永續債利息每年支付一次。

境外永續債前5年票面利率為3.20%，每5年重置利率；該利率由基準利率加上固定利差確定，固定利差在存續期內保持不變。境外永續債利息每半年支付一次。

(ii) 利息制動機制和設定機制境內永續債及境外永續債採取非累積利息支付方式。本行有權取消全部或部分境內永續債及境外永續債派息，且不構成違約事件。本行可以自由支配取消的境內永續債及境外永續債利息用於償付其他到期債務，但直至恢復派發全額利息前，本行將不會向普通股股東分配利潤。

(iii) 清償順序及清算方法

境內永續債的受償順序在存款人、一般債權人和處於高於境內永續債順位的次級債持有人之後，本行股東持有的所有類別股份之前；境外永續債的受償順序在存款人、一般債權人、二級資本債持有人和

處於高於境外永續債順位的次級債持有人之後，本行股東持有的所有類別股份之前。境內永續債及境外永續債與本行其他償還順序相同的其他一級資本工具同順位受償。

(iv) 減記條款

對於2019年境內永續債，當其他一級資本工具觸發事件發生時，即本行核心一級資本充足率降至

5.125%（或以下），本行有權在報金融監管總局並獲同意、但無需獲得債券持有人同意的情況下，將屆時

已發行且存續的本期境內永續債按照票面總金額全部或部分減記，以使本行的核心一級資本充足率恢復到5.125%以上。當二級資本工具觸發事件發生時，本行有權在無需獲得債券持有人同意的情況下將屆時已發行且存續的本期境內永續債按照票面總金額全部減記。

對於2021年第一期境內永續債及2021年第二期境內永續債，當無法生存觸發事件發生時，本行有權在無需獲得債券持有人同意的情況下，將屆時已發行且存續的相關境內永續債的本金進行部分或全部減記。

對於境外永續債，當發生無法生存觸發事件時，本行有權在無需獲得債券持有人同意的情況下，將屆時已發行且存續的境外永續債的本金進行部分或全部減記。

230 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(v) 贖回條款

境內永續債及境外永續債的存續期與本行持續經營存續期一致。本行自發行之日起5年後，有權於每個付息日（含發行之日後第5年付息日）全部或部分贖回境內永續債及境外永續債。在境內永續債及境外永續債發行後，如發生不可預計的監管規則變化導致境內永續債及境外永續債不再計入其他一級資本，本行有權全部而非部分地贖回境內永續債及境外永續債。

(c) 發行在外的永續債變動情況表

2023年1月1日本年增減變動2023年12月31日

發行在外的數量原幣折合人民幣數量原幣折合人民幣數量原幣折合人民幣

金融工具（百萬張）（百萬元）（百萬元）（百萬張）（百萬元）（百萬元）（百萬張）（百萬元）（百萬元）境外

美元永續債不適用616039793–––不適用616039793境內

人民幣2019年永續債8008000080000–––8008000080000人民幣2021年

第一期永續債7007000070000–––7007000070000人民幣2021年

第二期永續債3003000030000–––3003000030000

合計219793–219793於2023年12月31日，本行發行的永續債扣除相關發行費用後的餘額計人民幣2197.17億元（2022年

12月31日：人民幣2197.17億元）。

(3)歸屬於權益工具持有者的相關信息項目2023年12月31日2022年12月31日

1.歸屬於母公司股東的權益37568873496109

(1)歸屬於母公司普通股持有者的權益34025563141778

(2)歸屬於母公司其他權益工具持有者的權益354331354331

2.歸屬於非控制性股東的權益1970119310

(1)歸屬於非控制性股東普通股持有者的權益1970119310

(2)歸屬於非控制性股東其他權益工具持有者的權益––

二零二三年度報告 （H股） 231合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

40.儲備

(a) 資本公積資本公積主要包括發行新股形成的股本溢價。

(b) 盈餘公積

(i) 法定盈餘公積

根據《中華人民共和國公司法》及公司章程，本行需要按當年根據企業會計準則及其他相關規定確認的淨利潤的10%提取法定盈餘公積。當本行法定盈餘公積累計額為本行註冊資本的50%以上時，可以不再提取法定盈餘公積。

經股東大會批准，本行提取的法定盈餘公積可用於彌補本行的虧損或者轉增本行的資本。在運用法定盈餘公積轉增資本時，所留存的法定盈餘公積不得少於轉增前註冊資本的25%。

根據2024年3月27日的董事會決議，本行提取盈餘公積總計人民幣349.81億元（2022年：人民幣

344.11億元）。其中：按照2023年企業會計準則下淨利潤的10%提取法定盈餘公積計人民幣348.69億元

（2022年：人民幣343.43億元）；部分境外分行根據當地監管要求提取盈餘公積折合人民幣1.12億元（2022年：人民幣0.68億元）。

(ii) 任意盈餘公積

在提取法定盈餘公積後，經股東大會批准，本行可自行決定按企業會計準則及其他相關規定所確定的淨利潤提取任意盈餘公積。經股東大會批准，本行提取的任意盈餘公積可用於彌補本行的虧損或轉增本行的資本。

(iii) 其他盈餘公積本行境外機構根據當地法規及監管要求提取其他盈餘公積或法定儲備。

(c) 一般準備

根據財政部《金融企業準備金計提管理辦法》（財金[2012]20號）的規定，本行從年度淨利潤中提取一般準備，用於部分彌補尚未識別的可能性損失，一般準備的餘額不應低於風險資產年末餘額的1.5%。

一般準備還包括本行下屬子公司根據其所屬行業或所屬地區適用法規提取的其他一般準備。

根據2024年3月27日的董事會決議，本行提取一般準備計人民幣642.64億元（2022年：人民幣535.71億元）。於2023年12月31日，本行的一般準備餘額為人民幣5445.49億元，已達到本行風險資產年末餘額的1.5%。

(d) 投資重估儲備投資重估儲備為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資的公允價值變動及減值準備所產生的儲備。

232 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(e) 外幣財務報表折算差額外幣財務報表折算差額為折算境外子公司與境外分行外幣財務報表時所產生的差額。

(f) 現金流量套期儲備現金流量套期儲備為套期工具利得或損失中屬於有效套期的部分。

(g) 其他儲備

其他儲備為除上述儲備以外的其他儲備，包括分佔聯營及合營企業其他綜合收益等。

(h) 可分配利潤本行可分配利潤為中國會計準則和國際財務報告準則下的未分配利潤之孰低者。本集團子公司的可供分配利潤金額取決於按子公司所在地的法規及會計準則編製的財務報表所反映之利潤。這些利潤可能不同於按國際財務報告準則所編製的財務報表呈報的金額。

41.其他綜合收益

(a) 合併財務狀況表中歸屬於母公司股東的其他綜合收益情況外幣財務報表投資重估儲備折算差額其他合計

2022年1月1日26087(39930)(6960)(20803)

本年增減變動(23744)22689(1898)(2953)

2022年12月31日及2023年1月1日2343(17241)(8858)(23756)

本年增減變動217041633(3659)19678

2023年12月31日24047(15608)(12517)(4078)

二零二三年度報告 （H股） 233合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(b) 合併綜合收益表中的其他綜合收益情況

2023年2022年

以後不能重分類進損益的其他綜合收益：

(i) 指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資

公允價值變動1748(2106)

減：所得稅影響(218)(821)

1530(2927)

(ii) 權益法下不能轉損益的其他綜合收益 (7) (25)

(iii) 其他 (28) 13

以後將重分類進損益的其他綜合收益：

(i) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資

公允價值變動30515(27483)

減：前期計入其他綜合收益當期轉入損益(3593)(2853)

減：所得稅影響(5818)6116

21104(24220)

(ii) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資信用損失準備985790

減：所得稅影響107(1960)

2053830

(iii) 現金流量套期儲備：

本年收益1261268

減：所得稅影響(9)16

1171284

(iv) 權益法下可轉損益的其他綜合收益 (372) (224)

(v) 外幣財務報表折算差額 1823 21276

(vi) 其他 (5145) (3557)

19227(4550)

42.現金及現金等價物

2023年12月31日2022年12月31日

現金6669966340存放中央銀行非限制性款項952050516558原到期日不超過三個月的存放同業及其他金融機構款項331464228987原到期日不超過三個月的拆放同業及其他金融機構款項272302365112原到期日不超過三個月的買入返售款項1133217749854

27557321926851

234 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

43.在結構化主體中的權益

(a) 在第三方機構發起設立的結構化主體中享有的權益本集團通過直接持有投資在第三方機構發起設立的結構化主體中享有權益。這些結構化主體未納入本集團的合併財務報表範圍，主要包括投資基金、資產管理計劃及資產支持證券、信託計劃。這些結構化主體的性質和目的主要是管理投資者的資產並賺取管理費，其融資方式是向投資者發行投資產品。

本集團通過直接持有投資在第三方機構發起設立的結構化主體中享有權益的賬面價值及最大損失敞

口列示如下：

2023年12月31日2022年12月31日

賬面價值最大損失敞口賬面價值最大損失敞口投資基金38421384214312843128資產管理計劃及資產支持證券85277852777906579065信託計劃35859358591698116981

159557159557139174139174

投資基金、資產管理計劃及資產支持證券、信託計劃的最大損失敞口為其在報告日按攤餘成本或公允價值計量的賬面價值。

本集團通過直接持有投資在第三方機構發起設立的結構化主體中享有權益，合併財務狀況表中的相關資產負債項目列示如下：

2023年12月31日

以公允價值計量以公允價值計量以攤餘成本且其變動計入且其變動計入其他計量的當期損益的金融投資綜合收益的金融投資金融投資

投資基金38421––資產管理計劃及資產支持證券306062682927842信託計劃1551119576772

845384640528614

2022年12月31日

以公允價值計量以公允價值計量以攤餘成本且其變動計入且其變動計入其他計量的當期損益的金融投資綜合收益的金融投資金融投資

投資基金43128––資產管理計劃及資產支持證券32987876937309

信託計劃15196–1785

91311876939094

二零二三年度報告 （H股） 235合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(b) 在本集團作為發起人但未納入合併財務報表範圍的結構化主體中享有的權益

本集團發起設立的未納入合併財務報表範圍的結構化主體，主要包括本集團發行的非保本理財產品和投資基金。這些結構化主體的性質和目的主要是管理投資者的資產並收取管理費，其融資方式是向投資者發行投資產品。本集團在這些未納入合併財務報表範圍的結構化主體中享有的權益主要包括直接持有投資或通過管理這些結構化主體賺取管理費收入。於2023年12月31日及2022年12月31日，本集團持有的投資以及應收手續費賬面價值金額不重大。本集團賺取的管理費收入已包含在個人理財及私人銀行和對公理財相關手續費及佣金收入中，見附註7。

於2023年12月31日，本集團發起設立但未納入合併財務報表範圍的非保本理財產品及投資基金的規模餘額分別為人民幣18570.56億元（2022年12月31日：人民幣21439.78億元）及人民幣17562.15億元

（2022年12月31日：人民幣17137.43億元）。

2023年，本集團通過拆出資金和買入返售的方式向自身發起設立的非保本理財產品提供融資交易的

平均敞口為人民幣3.86億元（2022年：人民幣216.31億元）。這些交易根據正常的商業條款和條件進行。

(c) 納入合併範圍的結構化主體

本集團納入合併範圍的結構化主體主要包括本集團發行的保本理財產品、部分本集團發行或發起並

投資或因理財業務相關監管要求購入的投資基金、資產支持證券和資產管理計劃等。由於本集團對此類結構化主體擁有權力，通過參與相關活動享有可變回報，並且有能力運用對此類結構化主體的權力影響可變回報，因此本集團對此類結構化主體存在控制。

44.金融資產的轉移

在日常業務中，本集團進行的某些交易會將已確認的金融資產轉讓給第三方或特殊目的主體。這些金融資產轉讓若符合終止確認條件，相關金融資產全部或部分終止確認。當本集團保留了已轉讓資產的幾乎所有風險與報酬時，相關金融資產轉讓不符合終止確認的條件，本集團繼續在財務狀況表中確認上述資產。

賣出回購交易及證券借出交易未終止確認的已轉讓金融資產主要為賣出回購交易中作為擔保物交付給交易對手的證券及證券借出

交易中借出的證券，此種交易下交易對手在本集團無任何違約的情況下，可以將上述證券出售或再次用於擔保，但同時需承擔在協議規定的到期日將上述證券歸還於本集團的義務。在某些情況下，若相關證券價值上升或下降，本集團可以要求交易對手支付額外的現金作為抵押或需要向交易對手歸還部分現金抵押物。上述交易中本集團保留了相關證券的大部分風險和報酬，故未對其進行終止確認。同時，本集團將收到的作為抵押品的現金確認為一項金融負債。

236 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）資產證券化

本集團將信貸資產出售給結構化主體，再由結構化主體向投資者發行資產支持證券。本集團在該等信貸資產轉讓業務中可能會持有部分次級檔投資，從而對所轉讓信貸資產保留了部分風險和報酬。本集團會按照風險和報酬的保留程度，分析判斷是否終止確認相關信貸資產。

對於既沒有轉移也沒有保留與所轉讓信貸資產所有權有關的幾乎所有風險和報酬，且保留了對該信貸資產控制的，本集團在合併財務狀況表上按照繼續涉入程度確認該項資產，其餘部分終止確認。繼續涉入所轉讓金融資產的程度，是指本集團承擔的被轉移金融資產價值變動風險或報酬的程度。於2023年

12月31日，本集團仍在一定程度上繼續涉入的證券化交易中，被證券化的信貸資產於轉讓日的金額為人

民幣6278.57億元（2022年12月31日：人民幣6278.57億元）；本集團繼續涉入的資產價值為人民幣737.86

億元（2022年12月31日：人民幣759.25億元）。

於2023年12月31日，對於符合終止確認條件的信貸資產證券化，本集團持有的資產支持證券投資的賬面價值為人民幣7.91億元（2022年12月31日：人民幣7.21億元），其最大損失敞口與賬面價值相若。

對於不符合終止確認條件的信貸資產證券化，本集團未終止確認已轉移的信貸資產，並將收到的對價確認為一項金融負債。於2023年12月31日，本集團未終止確認的已轉移信貸資產於轉讓日的金額為人民幣1.32億元（2022年12月31日：人民幣1.32億元）。

45.質押資產

本集團作為負債或者或有負債的擔保物包括證券及票據等金融資產，主要用作賣出回購款項、證券借貸、衍生等業務或按照當地監管要求提供的擔保物。於2023年12月31日，上述作為擔保物的金融資產的面值合計約為人民幣14749.96億元（2022年12月31日：約為人民幣9402.39億元）。

46.股票增值權計劃

根據2006年已批准的股票增值權計劃，本行擬向符合資格的董事、監事、高管人員和其他由董事會確定的核心業務骨幹授予股票增值權。股票增值權依據本行H股的價格進行授予和行使，且自授予之日起

10年內有效。截至本合併財務報表批准日，本行還未授予任何股票增值權。

二零二三年度報告 （H股） 237合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

47.承諾和或有負債

(a) 資本性支出承諾

於報告期末，本集團的資本性支出承諾列示如下：

2023年12月31日2022年12月31日

已簽約但未撥付2680419427

(b) 信貸承諾本集團未履行的授信承諾包括已批准發放的貸款和未使用的信用卡信用額度。

本集團提供信用證及財務擔保服務，為客戶向第三方履約提供擔保。

銀行承兌匯票是指本集團對客戶簽發的匯票作出的兌付承諾。本集團預計大部分承兌匯票均會與客戶償付款項同時結清。

信貸承諾的合約金額按不同類別列示如下。所披露的貸款承諾金額及未使用的信用卡信用額度為假設將全數發放的合約金額；所列示的銀行承兌匯票、信用證及保函的金額為如果交易對手未能履約，本集團將在報告期末確認的最大潛在損失金額。

2023年12月31日2022年12月31日

銀行承兌匯票804061680068開出保函

－融資保函3204856365

－非融資保函540709501054開出即期信用證5309953646開出遠期信用證148803112606貸款承諾

－原始期限在一年以內34841108102

－原始期限在一年或以上443749348202信用卡信用額度11268701111002

31841802971045

信貸承諾的信用風險加權資產11588951113801

238 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(c) 經營租賃本集團作為出租人主要通過子公司工銀金租從事經營租賃業務。根據已簽訂的不可撤銷的經營租賃合同，本集團預計未來期間應收取的未折現最低經營租賃收款額匯總如下：

2023年12月31日2022年12月31日

一年以內1822816946一至二年1603715380二至三年1487814627三至五年2391424864五年以上5141457258

124471129075

(d) 未決訴訟、仲裁

本集團在日常經營過程中涉及若干法律訴訟、仲裁。於2023年12月31日，本行及╱或其子公司作為被告的未決訴訟、仲裁案件標的金額共計人民幣66.59億元（2022年12月31日：人民幣47.38億元）。

管理層認為，本集團已經根據現有事實及狀況對因涉訴可能遭受的損失計提了足夠的準備，預計該等訴訟、仲裁案件的最終裁決結果不會對本集團的財務狀況及經營結果產生重大影響。

(e) 國債兌付承諾及證券承銷承諾

本行受財政部委託作為其代理人發行國債。國債持有人可以隨時要求提前兌付持有的國債，而本行亦有義務履行兌付責任，兌付金額為國債本金及至兌付日的應付利息。財政部對提前兌付的國債不會即時兌付，但會在到期時兌付本息。於2023年12月31日，本行具有提前兌付義務的國債本金餘額為人民幣

572.56億元（2022年12月31日：人民幣621.40億元）。管理層認為在該等國債到期前，本行所需兌付的國

債金額並不重大。

於2023年12月31日，本集團不存在未到期的證券承銷承諾（2022年12月31日：無）。

(f) 委託資金及貸款

2023年12月31日2022年12月31日

委託資金38572523420373委託貸款38570463420106

委託資金是指委託人存入的，由本集團向委託人指定的特定第三方發放貸款之用的資金，貸款相關的信用風險由委託人承擔。

委託貸款為本集團與委託人簽訂委託協議，由本集團代委託人發放貸款予委託人指定的借款人。本集團不承擔任何風險。

二零二三年度報告 （H股） 239合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(g) 受託業務

本集團向第三方提供託管、信託及資產管理服務。來自於受託業務的收入已包括在合併財務報表附註7所述的「手續費及佣金淨收入」中。這些受託資產並沒有包括在本集團的合併財務狀況表內。

48.關聯方披露

除了在本合併財務報表其他附註已另作披露外，本集團與關聯方於本年度的交易列示如下：

(a) 財政部

財政部是國務院的組成部門，主要負責財政收支和稅收政策等。於2023年12月31日，財政部直接持有本行約31.14%（2022年12月31日：約31.14%)的已發行股本。本集團與財政部開展日常業務交易，主要交易的詳細情況列示如下：

2023年12月31日2022年12月31日

年末餘額：

中國國債和特別國債23655721936670

2023年2022年

本年交易：

國債利息收入5352546817

本集團與其他受財政部控制或共同控制的公司之間的交易詳見附註48(i「) 與中國國有企業的交易」。

(b) 中央匯金投資有限責任公司

中央匯金投資有限責任公司（以下簡稱「匯金公司」）是中國投資有限責任公司的全資子公司，根據國家授權，對國有重點金融企業進行股權投資，以出資額為限代表國家依法對國有重點金融企業行使出資人權利和履行出資人義務，實現國有金融資產保值增值。匯金公司不開展其他任何商業性經營活動，不干預其控股的國有重點金融企業的日常經營活動。匯金公司成立於2003年12月16日，註冊資本人民幣8282.09億元，實收資本人民幣8282.09億元。於2023年12月31日，匯金公司直接持有本行約34.79%（2022年12月31日：約34.71%)的已發行股本。本集團於2023年12月31日持有的匯金公司發行的債券（以下簡稱「匯金債券」）的票面金額合計人民

幣404.27億元（2022年12月31日：人民幣502.37億元），期限1至30年，票面利率2.44%至4.20%。匯金債券包括政府支持機構債券、短期融資券及中期票據，本集團購買匯金債券屬於正常的商業經營活動，符合相關監管規定和本集團公司治理文件的要求。

240 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）本集團與匯金公司的交易基於正常的商業交易條款及條件，以市場交易價格為定價基礎，按正常業務程序進行，主要交易的詳細情況列示如下：

2023年12月31日2022年12月31日

年末餘額：

債券投資4103651083客戶貸款及墊款1200919015客戶存款1937411813

2023年2022年

本年交易：

債券投資利息收入13971833客戶貸款及墊款利息收入42149客戶存款利息支出70658

根據政府的指導，匯金公司在其他銀行及金融機構中也持有股權投資。本集團與這些銀行及金融機構的交易基於正常的商業交易條款及條件，以市場交易價格為定價基礎，按正常業務程序進行。本集團管理層認為這些銀行和金融機構是本集團的競爭對手。本集團與這些銀行和金融機構進行的主要交易的詳細情況列示如下：

2023年12月31日2022年12月31日

年末餘額：

債券投資821752641606存放和拆放同業及其他金融機構款項212218222649買入返售款項7968749410客戶貸款及墊款32401336衍生金融資產80587767同業及其他金融機構存放和拆入款項336930238492賣出回購款項34006200衍生金融負債75827409客戶存款10420646信貸承諾70268821

2023年2022年

本年交易：

債券投資利息收入2782916184存放和拆放同業及其他金融機構款項利息收入15541055買入返售利息收入8712客戶貸款及墊款利息收入7037同業及其他金融機構存放和拆入款項利息支出25392191賣出回購利息支出02客戶存款利息支出1238

二零二三年度報告 （H股） 241合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(c) 全國社會保障基金理事會

全國社會保障基金理事會（以下簡稱「社保基金會」）是財政部管理的事業單位，為全國社保基金的管理運營機構。於2023年12月31日，社保基金會持有本行約5.38%的已發行股本（2022年12月31日：約

5.72%)。本集團與社保基金會的交易基於正常的商業交易條款及條件，以市場交易價格為定價基礎，按

正常業務程序進行，主要交易的詳細情況列示如下：

2023年12月31日2022年12月31日

年末餘額：

客戶存款6400048000

2023年2022年

本年交易：

客戶存款利息支出23062028

(d) 子公司

2023年12月31日2022年12月31日

年末餘額：

金融投資4112642242存放和拆放同業及其他金融機構款項330455425329買入返售款項1200215423客戶貸款及墊款10876179639衍生金融資產40036183同業及其他金融機構存放和拆入款項171189187431賣出回購款項19042581衍生金融負債68278680信貸承諾4250060370

2023年2022年

本年交易：

金融投資利息收入20481495存放和拆放同業及其他金融機構款項利息收入30941666買入返售利息收入1270客戶貸款及墊款利息收入30211359同業及其他金融機構存放和拆入款項利息支出37373086賣出回購利息支出5022手續費及佣金收入46114108與子公司之間的主要往來餘額及交易均已在合併財務報表中抵銷。

242 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(e) 聯營企業及其子公司

2023年12月31日2022年12月31日

年末餘額：

債券投資1127911265存放和拆放同業及其他金融機構款項60664652買入返售款項32641469客戶貸款及墊款42783815衍生金融資產24363085同業及其他金融機構存放和拆入款項41202250客戶存款10891568衍生金融負債22713108信貸承諾42935085

2023年2022年

本年交易：

債券投資利息收入274344存放和拆放同業及其他金融機構款項利息收入5049買入返售利息收入11客戶貸款及墊款利息收入17480同業及其他金融機構存放和拆入款項利息支出4170客戶存款利息支出4641

本集團與上述關聯方的交易基於正常的商業交易條款及條件，以市場交易價格為定價基礎，並按正常業務程序進行。

(f) 合營企業及其子公司

2023年12月31日2022年12月31日

年末餘額：

客戶貸款及墊款24944

同業及其他金融機構存放和拆入款項608–客戶存款324

2023年2022年

本年交易：

客戶貸款及墊款利息收入174

同業及其他金融機構存放和拆入款項利息支出6–客戶存款利息支出00

本集團與上述關聯方的交易基於正常的商業交易條款及條件，以市場交易價格為定價基礎，並按正常業務程序進行。

二零二三年度報告 （H股） 243合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(g) 關鍵管理人員

關鍵管理人員是指有權力並負責直接或間接地計劃、指揮和控制本集團活動的人員，包括董事會和監事會成員及高級管理人員。

關鍵管理人員的薪酬總額列示如下：

2023年2022年

人民幣千元人民幣千元薪酬及福利1225821212

上表中比較期間本行關鍵管理人員稅前薪酬為2022年度該等人士全部年度薪酬數額，包括已於2022年度報告中披露的數額。

根據國家有關部門的規定，本行董事長、行長、執行董事及其他高級管理人員的最終薪酬總額尚待國家有關部門最終確認，但預計未確認的薪酬不會對本集團2023年度的合併財務報表產生重大影響。最終薪酬經國家有關部門確認之後將另行發佈公告披露。

本集團關聯方還包括本集團關鍵管理人員及其關係密切的家庭成員，以及關鍵管理人員或與其關係密切的家庭成員控制、共同控制及施加重大影響的其他公司。

2023年，本集團與上述關聯方的交易及餘額單筆及總額均不重大（2022年：不重大）。本集團於日常

業務中與上述關聯方進行的交易均為正常的銀行業務。

於2023年12月31日，本集團對上交所相關規定項下的關聯自然人發放貸款和信用卡透支餘額為人民幣21萬元（2022年12月31日：人民幣1132萬元）。

於2023年12月31日，本行對金融監管總局相關規定項下的關聯自然人發放貸款和信用卡透支餘額為人民幣6424萬元（2022年12月31日：人民幣19517萬元）。

本集團與上述關聯方的交易基於正常的商業交易條款及條件，以市場交易價格為定價基礎，按正常業務程序進行。

244 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(h) 企業年金基金

本集團與本行設立的企業年金基金除正常的供款外，本年末年金基金持有本行A股股票市值人民幣3814萬元（2022年12月31日：無），持有本行發行債券人民幣29272萬元（2022年12月31日：人民幣

52791萬元）。

(i) 與中國國有企業的交易

在本集團所處的經濟環境中，相當部分的企業由政府通過不同的附屬機構或其他組織直接或間接擁有及╱或控制（統稱「國有企業」）。於本年度內，本集團與這些國有企業進行了廣泛的金融業務交易，這些交易包括但不限於貸款及存款；銀行間拆入及拆出款項；委託貸款；中間業務服務；買賣、承銷及兌付其他國有企業發行的債券；以及買賣及租賃物業及其他資產。

本集團與國有企業進行的交易基於正常的商業交易條款及條件，以市場交易價格為定價基礎，並按正常業務程序進行。這些交易並未因為本集團和上述國有企業均同受政府所控制或擁有而受到重大或不適當的影響。本集團所制定的產品及服務定價政策並不因客戶是否為國有企業而不同。

(j) 主要關聯方交易佔比

與子公司之間的主要往來餘額及交易均已在合併財務報表中抵銷。在計算關聯方交易佔比時，關聯方交易不包含與子公司之間的關聯方交易。

2023年12月31日2022年12月31日

交易餘額佔比交易餘額佔比

金融投資323963927.34%264062425.07%

存放和拆放同業及其他金融機構款項21828419.55%22730119.06%

買入返售款項829516.78%508795.89%

客戶貸款及墊款197760.08%242100.11%

衍生金融資產1049413.93%1085212.44%

同業及其他金融機構存放和拆入款項34165810.14%2407427.55%

賣出回購款項34000.33%62001.08%

衍生金融負債985312.92%1051710.92%

客戶存款949150.28%620310.21%

信貸承諾113190.36%139060.47%

2023年2022年

交易金額佔比交易金額佔比

利息收入853996.08%664655.20%

利息支出51310.68%49980.85%

二零二三年度報告 （H股） 245合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

49.分部信息

(a) 經營分部

本集團以內部組織結構、管理要求和內部報告制度為依據，確定的經營分部主要包括公司金融業務、個人金融業務和資金業務。

公司金融業務

公司金融業務分部涵蓋向公司類客戶、政府機構和金融機構提供的金融產品和服務。這些產品和服務包括公司類貸款、貿易融資、存款、對公理財、託管及各類對公中間業務等。

個人金融業務

個人金融業務分部涵蓋向個人客戶提供的金融產品和服務。這些產品和服務包括個人貸款、存款、銀行卡業務、個人理財業務及各類個人中間業務等。

資金業務

資金業務分部涵蓋本集團的貨幣市場業務、證券投資業務、自營及代客外匯買賣和衍生金融工具等。

其他

本集團將不能直接歸屬於或未能合理分配至某個分部的資產、負債、收入及支出歸類為其他。

本集團管理層監控各經營分部的經營成果，以決定向其分配資源和評價其業績。編製分部信息與本集團在編製財務報表時所採用的會計政策一致。

分部間交易主要為分部間的融資。這些交易的內部轉移定價參照市場利率確定，並且已於每個分部的業績中反映。分部間資金轉移所產生的利息收入和支出淨額為內部利息淨收支，從第三方取得的利息收入和支出淨額為外部利息淨收支。

分部收入、費用、利潤、資產及負債包括直接歸屬某一分部的項目以及可按合理的基準分配至該分部的項目。本集團在確定分配基準時，主要基於各分部的資源佔用或貢獻。所得稅由本集團統一管理，不在分部間分配。

246 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2023年

公司個人金融業務金融業務資金業務其他合計

外部利息淨收入30150762885290621–655013

內部利息淨收入╱（支出）232211174(211406)––

手續費及佣金淨收入7255646060741–119357

其他淨收入╱（支出）(i) 7619 (2263) 21464 5268 32088營業收入3819143178561014205268806458

營業費用(98156)(120738)(15881)(3923)(238698)

資產減值（損失）╱利得(96812)(46644)(8374)1014(150816)營業利潤186946150474771652359416944

分佔聯營及合營企業收益–––50225022稅前利潤186946150474771657381421966

所得稅費用(56850)淨利潤365116

其他分部信息：

折舊及攤銷費用1103113138282210827099資本性支出1738621020445417343033

2023年12月31日

公司個人金融業務金融業務資金業務其他合計分部資產1720358989830951822855717716944592410

其中：對聯營及合營企業的投資–––6477864778物業和設備1081231375582791725280298878

其他非流動資產 (ii) 42654 19802 5487 8549 76492未分配資產104669總資產44697079分部負債1698978917454497622648118247240853239未分配負債67252總負債40920491

其他分部信息：

信貸承諾20583771125803––3184180

(i) 包括交易淨收入、金融投資淨收益和其他營業淨收入。

(ii) 包括無形資產、商譽、長期待攤費用、使用權資產及其他非流動資產。

二零二三年度報告 （H股） 247合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2022年

公司個人金融業務金融業務資金業務其他合計

外部利息淨收入291628130466269891–691985

內部利息淨收入╱（支出）14267167717(181984)––

手續費及佣金淨收入7455454288483–129325

其他淨收入╱（支出）(i) 8466 (5457) 11984 6049 21042營業收入3889153470141003746049842352

營業費用(97437)(121364)(16812)(3738)(239351)

資產減值損失(112259)(38557)(30822)(1039)(182677)營業利潤179219187093527401272420324

分佔聯營及合營企業收益–––43964396稅前利潤179219187093527405668424720

所得稅費用(62610)淨利潤362110

其他分部信息：

折舊及攤銷費用1054313105278111126540資本性支出1325516618350113933513

2022年12月31日

公司個人金融業務金融業務資金業務其他合計分部資產1468304886594491599219317433939509029

其中：對聯營及合營企業的投資–––6579065790物業和設備1062221415042797618185293887

其他非流動資產 (ii) 45386 20133 5610 9649 80778未分配資產101117總資產39610146分部負債1544883715325115503983019141436005196未分配負債89531總負債36094727

其他分部信息：

信貸承諾18613091109736––2971045

(i) 包括交易淨收入、金融投資淨收益和其他營業淨收入。

(ii) 包括無形資產、商譽、長期待攤費用、使用權資產及其他非流動資產。

248 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(b) 地理區域信息

本集團主要在中國大陸境內經營，並在中國大陸境外設有分行或子公司。地理區域信息分類列示如下。

中國大陸境內（總行和境內分行）

總行：總行本部（包括總行直屬機構及其分支機構）；

長江三角洲：上海、江蘇、浙江、寧波；

珠江三角洲：廣東、深圳、福建、廈門；

環渤海地區：北京、天津、河北、山東、青島；

中部地區：山西、河南、湖北、湖南、安徽、江西、海南；

西部地區：重慶、四川、貴州、雲南、廣西、陝西、甘肅、青海、寧夏、新疆、內蒙古、西藏；及

東北地區：遼寧、黑龍江、吉林、大連。

境外及其他境外分行及境內外子公司和對聯營及合營企業的投資。

2023年

中國大陸境內（總行和境內分行）長江珠江環渤海境外及總行三角洲三角洲地區中部地區西部地區東北地區其他抵銷合計

外部利息淨收入╱（支出）3252286131163780(12379)7130796072460445090–655013

內部利息淨（支出）╱收入(349200)7362637282158627359252549223176(4928)––

手續費及佣金淨收入301062159714911170211057611680273912232(1505)119357

其他淨收入╱（支出）(i) 18762 (818) (707) (1277) (602) (766) (90) 16139 1447 32088

營業收入248961557161152661619921172061324783042968533(58)806458

營業費用(26727)(37168)(27117)(38395)(34320)(39076)(13242)(22711)58(238698)

資產減值損失(14547)(22613)(27990)(19273)(25326)(22577)(5980)(12510)–(150816)

營業利潤(16378)959356015910432457560708251120733312–416944

分佔聯營及合營企業收益–––––––5022–5022

稅前利潤(16378)959356015910432457560708251120738334–421966

所得稅費用(56850)淨利潤365116

其他分部信息：

折舊及攤銷費用47194093279539273617419415382216–27099

資本性支出41253120254532942926293688223205–43033

二零二三年度報告 （H股） 249合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2023年12月31日

中國大陸境內（總行和境內分行）長江珠江環渤海境外及總行三角洲三角洲地區中部地區西部地區東北地區其他抵銷合計

地理區域資產850299710215437699393166808264946259574342515972134255879(4343557)44592410

其中：對聯營及合營企業的投資–––––––64778–64778

物業和設備1166331346135441929718074215177996175441–298878

其他非流動資產 (ii) 17001 7087 6253 6837 8392 9998 2338 18756 (170) 76492未分配資產104669總資產44697079

地理區域負債555409097818906342124103468564965877520753219862091012218(4343557)40853239未分配負債67252總負債40920491

其他分部信息：

信貸承諾1140709174230611323481305493735849878791170587788274(4710177)3184180

(i) 包括交易淨收入、金融投資淨收益和其他營業淨收入。

(ii) 包括無形資產、商譽、長期待攤費用、使用權資產及其他非流動資產。

2022年

中國大陸境內（總行和境內分行）長江珠江環渤海境外及總行三角洲三角洲地區中部地區西部地區東北地區其他抵銷合計

外部利息淨收入29061377438809131106277663103557872542014–691985

內部利息淨（支出）╱收入(259518)5241418670125852284131810518710(2646)––

手續費及佣金淨收入42134206671495417965932710437262112890(1670)129325

其他淨收入╱（支出）(i) 11096 (1992) (1078) (1057) (594) (1297) (842) 15204 1602 21042

營業收入843251485271134591538221148091308022921467462(68)842352

營業費用(30360)(36619)(26794)(37485)(34096)(38699)(13050)(22316)68(239351)

資產減值損失(53708)(13775)(26978)(21243)(20634)(30262)(4286)(11791)–(182677)

營業利潤25798133596879509460079618411187833355–420324

分佔聯營及合營企業收益–––––––4396–4396

稅前利潤25798133596879509460079618411187837751–424720

所得稅費用(62610)淨利潤362110

其他分部信息：

折舊及攤銷費用45343946269639723511420614712204–26540

資本性支出375835792796293332923547109912509–33513

250 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2022年12月31日

中國大陸境內（總行和境內分行）長江珠江環渤海境外及總行三角洲三角洲地區中部地區西部地區東北地區其他抵銷合計

地理區域資產80694779418551658352060653524396769517404714696444366642(6034973)39509029

其中：對聯營及合營企業的投資–––––––65790–65790

物業和設備1275032205136781985318542222408403166216–293887

其他非流動資產 (ii) 16623 7274 6149 6812 8359 9769 2469 23323 – 80778未分配資產101117總資產39610146

地理區域負債53355359208450583321192633284599017484296718195501138111(6034973)36005196未分配負債89531總負債36094727

其他分部信息：

信貸承諾115791113782329319721106387624496680902160799796832(3866486)2971045

(i) 包括交易淨收入、金融投資淨收益和其他營業淨收入。

(ii) 包括無形資產、商譽、長期待攤費用、使用權資產及其他非流動資產。

50.金融風險管理

董事會對風險管理承擔最終責任，並通過其風險管理委員會和審計委員會監督本集團的風險管理體系。

行長負責監督風險管理，直接向董事會匯報風險管理事宜，並擔任高級管理層風險管理委員會及資產負債管理委員會主席。這兩個委員會負責提出風險管理策略和風險偏好，在全行風險策略下審議、制定風險管理政策和程序，並經行長就有關戰略及政策向董事會風險管理委員會提出建議。首席風險官協助行長對各項風險進行監管和決策。

本集團明確了各部門對金融風險的監控責任。其中，信貸管理部門負責監控信用風險，風險管理部門及資產負債管理部門負責監控市場風險和流動性風險，內控合規部門負責監控操作風險。風險管理部門主要負責協調及建立全面的風險管理框架、匯總報告信用風險、市場風險及操作風險情況，並直接向首席風險官匯報。

在分行層面，風險管理實行雙線匯報制度，在此制度下，分行的風險管理部門同時向總行相應的風險管理部門和分行管理層匯報。

二零二三年度報告 （H股） 251合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(a) 信用風險信用風險的定義及範圍信用風險是指因借款人或交易對手無法履約而帶來損失的風險。操作失誤導致本集團作出未獲授權或不恰當的擔保、資金承諾或投資，也會產生信用風險。本集團面臨的信用風險，主要源於本集團的信貸資產、存拆放款項和金融投資。

除上述業務外，本集團亦會在其他方面面臨信用風險。衍生金融工具的信用風險僅限於財務狀況表中的衍生金融資產項目。此外，本集團對客戶提供擔保，因此本集團可能被要求代替客戶付款，該款項將根據協議的條款向客戶收回。因此本集團承擔與貸款相近的風險，適用同樣的風險控制程序及政策來降低風險。

信用風險的評價方法金融工具風險階段劃分

本集團基於金融工具信用風險自初始確認後是否已顯著增加以及資產是否已發生信用減值，將各筆業務劃分入三個風險階段，計提預期信用損失。金融工具三個階段的主要定義請參見財務報表附註4(10)金融資產的減值。

信用風險敞口風險分組

本集團獲取了充分的信息，綜合考慮了內評風險分池、產品類型、客戶類型、行業風險特徵、對宏觀經濟的響應等信用風險特徵，對預期信用損失信用風險敞口進行風險分組。

信用風險顯著增加本集團至少於每季度末評估相關金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加。本集團在進行金融工具風險階段劃分時充分考慮反映其信用風險是否出現顯著變化的各種合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。主要考慮因素包括監管及經營環境、內外部信用評級、償債能力、經營能力、合同條款、還款行為及意願等。本集團以單項金融工具或者具有相似信用風險特徵的金融工具組合為基礎，通過比較金融工具在報告期末發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具預計存續期內發生違約風險的變化情況。本集團判斷金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加的標準包括金融工具的違約概率上升是否超過臨界值、融資背景是否真實、逾期是否超過30天、是否涉及展期或調整計

息週期、是否出現重大信用風險事件以及其他表明信用風險顯著增加的情況。

本集團依據政府規定進一步做好普惠小微企業貸款延期還本付息的信貸安排。對於該類實施延期還本付息的貸款，本集團根據借款人實際情況和業務實質風險判斷進行貸款風險分類，但不會將該延期還本付息安排作為自動觸發信用風險顯著增加的判斷依據。

252 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）對違約的界定

法人客戶違約是指法人客戶在違約認定時點存在下述情況之一：

(i) 客戶對本集團至少一筆信用風險業務逾期90天（不含）以上；

(ii) 本集團認定，除非採取變現抵質押品等追索措施，客戶可能無法全額償還本集團債務；

(iii) 客戶在其他金融機構存在本條 (i)、(ii)款所述事項。

零售業務違約是指個人客戶項下單筆信貸資產存在下述情況之一：

(i) 貸款本金或利息持續逾期90天（不含）以上；

(ii) 貸款核銷；

(iii) 本集團認定，除非採取變現抵質押品等追索措施，客戶可能無法全額償還本集團債務。

對已發生減值的判定

一般來講，當發生以下情況時，本集團認定金融資產已發生信用減值：

－金融資產逾期90天（不含）以上；

－本集團出於經濟或法律等因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出正常情況不會作出的讓步；

－債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；

－因發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易；及－其他表明金融資產發生減值的客觀證據。

對參數、假設及估計技術的說明

根據金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加以及資產是否已發生信用減值，本集團對不同的資產分別按照相當於該金融工具未來12個月內或整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。除已發生信用減值的公司類貸款及墊款外，預期信用損失的計量採用風險參數模型法，關鍵參數包括違約概率 (PD)、違約損失率 (LGD)及違約風險敞口 (EAD)，並考慮貨幣的時間價值。

違約概率 (PD)是指考慮前瞻性信息後，客戶及其項下資產在未來一定時期內發生違約的可能性。本集團的違約概率以巴塞爾新資本協議內評模型結果為基礎進行調整，加入前瞻性信息並剔除審慎性調整，以反映當前宏觀經濟環境下的「時點型」債務人違約概率。

違約損失率 (LGD)是指考慮前瞻性信息後，預計違約導致的損失金額佔風險暴露的比例，根據交易對手的類型、追索的方式和優先級，以及擔保物的不同，加入前瞻性調整後確認。

違約風險敞口 (EAD)是指預期違約時的表內和表外風險暴露總額，違約風險敞口根據歷史還款情況統計結果進行確認。

本集團每季度監控並覆核預期信用損失計算相關的假設，包括各期限下的違約概率及違約損失率的變動情況。

本年度內，本集團基於《商業銀行預期信用損失法實施管理辦法》的要求，對預期信用損失模型等進行了內外部驗證和重檢，並根據驗證重檢結果，持續開展模型優化工作，包含對階段劃分標準、前瞻性信息、模型參數及風險分組等內容的更新。

二零二三年度報告 （H股） 253合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）本集團採用現金流折現法計量已發生信用減值的公司類貸款及墊款減值損失。如果有客觀證據顯示貸款或墊款出現減值損失，損失金額以資產賬面總額與按資產原實際利率折現的預計未來現金流量的現值之間的差額計量，通過減值準備相應調低資產的賬面金額。減值損失金額確認於合併利潤表內。在估算減值準備時，管理層審慎考慮以下因素：

－借款人經營計劃的可持續性；

－當發生財務困難時改善業績的能力；

－項目的可回收金額和預期破產清算可收回金額；

－其他可取得的財務來源和擔保物可變現金額；及

－預期現金流入時間。

本集團可能無法確定導致減值的單一的或分散的事件，但是可以通過若干事件所產生的綜合影響確定減值。除非有其他不可預測的情況存在，本集團在每個報告期末對貸款減值準備進行評估。

預期信用損失中包含的前瞻性信息

信用風險顯著增加的評估及預期信用損失的計算涉及前瞻性信息。本集團通過歷史數據分析，識別出與計算預期信用損失相關聯的宏觀經濟指標包括國內生產總值 (GDP)、居民消費價格指數 (CPI)和廣義貨

幣供應量 (M2)、消費者信心指數等。本集團通過回歸分析確定這些經濟指標與違約概率和違約損失率之間的關係，以確定這些指標歷史上的變化對違約概率和違約損失率的影響。這些經濟指標對違約概率和違約損失率的影響，對不同的業務類型有所不同。本集團至少每季度對這些經濟指標進行預測，並提供未來一年經濟情況的最佳估計。

本集團結合宏觀數據分析及專家判斷結果確定樂觀、中性、悲觀的情景及其權重，從而計算本集團加權平均預期信用損失準備金，其中樂觀、悲觀情景權重相若，中性情景權重略高，各情景權重較2022年12月31日未發生變化。

於2023年12月31日，本集團考慮了不同的宏觀經濟情景，結合同期基數效應等因素對經濟增長情況的影響，對宏觀經濟指標進行前瞻性預測。其中，用於估計預期信用損失的國內生產總值 (GDP)當期同比增長率在不同情景下的預測值如下：中性情景下為5.0%，樂觀情景下為6.3%，悲觀情景下為4.0%。

本集團對前瞻性計量所使用的宏觀經濟指標進行了敏感性分析。於2023年12月31日，當中性情景中的重要經濟指標上浮或下浮10%時，預期信用損失的變動不超過5%（2022年12月31日：不超過5%)。金融資產的合同修改

為了實現最大程度的回款，本集團有時會因商業談判或借款人財務困難，對貸款的合同條款進行修改。

這類合同修改包括貸款展期、提供還款寬限期，以及免付款期等。基於管理層對客戶很可能繼續還款的指標的研判，本集團制訂了貸款的具體重組政策和操作實務，且對該政策持續進行覆核。對貸款進行重組的情況在中長期貸款的管理中最為常見。本年度，本集團根據《商業銀行金融資產風險分類辦法》的要求，優化調整財務困難的評估標準及重組資產的認定。

本年度，本集團按照《中國人民銀行國家金融監督管理總局關於降低存量首套住房貸款利率有關事項的通知》的要求，對符合條件的存量首套個人住房貸款利率進行調整，本集團對於相關調整的會計政策參見財務報告附註4(11)金融資產合同修改。

經重組的客戶貸款及墊款賬面價值列示如下：

2023年12月31日2022年12月31日

經重組客戶貸款及墊款8272326229

其中：已減值客戶貸款及墊款156076425

254 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）擔保物和其他信用增級本集團基於對交易對手的信用風險評估決定需要取得的擔保物金額及類型。對於擔保物類型和評估參數，本集團制定了相關指引。

對於買入返售交易，擔保物主要為票據和有價證券。根據部分買入返售協議的條款，本集團在擔保物所有人未違約的情形下，亦可將上述擔保物出售或再次用於擔保。

對於公司貸款及票據貼現，擔保物主要為房地產或其他資產。於2023年12月31日，公司貸款及票據貼現賬面總額為人民幣174328.61億元（2022年12月31日：人民幣149757.51億元）。其中，有擔保物覆蓋的敞口為人民幣53448.49億元（2022年12月31日：人民幣46801.61億元）。

對於個人貸款，擔保物主要為居民住宅。於2023年12月31日，個人貸款賬面總額為人民幣86536.21

億元（2022年12月31日：人民幣82346.25億元）。其中，有擔保物覆蓋的敞口為人民幣77194.65億元

（2022年12月31日：人民幣73593.69億元）。

在辦理貸款抵質押擔保時，本集團優先選取價值相對穩定、變現能力較強的擔保物，一般不接受不易變現、不易辦理登記手續或價格波動較大的擔保物。擔保物的價值由本集團或本集團認可的估價機構進行評估、確認，以確保其可以覆蓋擔保物所擔保的貸款債權。本集團綜合考慮擔保物種類、使用情況、變現能力、價格波動、變現成本等因素合理確定擔保物的抵質押率。相關擔保物需按照法律要求辦理登記交付手續。信貸人員定期對擔保物進行監督檢查，並對擔保物價值變化情況進行評估認定。

本集團會定期監控擔保物的市場價值，並在必要時根據相關協議要求追加擔保物。本集團對抵債資產進行有序處置。

(i) 不考慮任何擔保物及其他信用增級措施的最大信用風險敞口

於報告期末，本集團不考慮任何擔保物及其他信用增級措施的最大信用風險敞口列示如下：

2023年12月31日2022年12月31日

存放中央銀行款項39755943361552存放和拆放同業及其他金融機構款項11167171192532衍生金融資產7533987205買入返售款項1224257864122客戶貸款及墊款2538693322591676金融投資以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資578595575165以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資21480732129970以攤餘成本計量的金融投資88068497563132其他107719128358

4342007638493712

信貸承諾31841802971045最大信用風險敞口4660425641464757

(ii) 風險集中度

如交易對手集中於某一行業或地區或共同具備某些經濟特性，其信用風險通常會相應提高。同時，不同行業和地區的經濟發展均有其獨特之處，因此不同的行業和地區的信用風險亦不相同。

二零二三年度報告 （H股） 255合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

(1)客戶貸款及墊款按地區分佈

本集團客戶貸款及墊款（未含應計利息）按地區分類列示如下：

2023年12月31日2022年12月31日

金額比例金額比例

總行7547462.89%7479803.22%

長江三角洲561618721.53%479820420.68%

珠江三角洲405569215.54%362160315.60%

環渤海地區428548116.44%381662116.45%

中部地區406441515.58%356129015.34%

西部地區476657518.27%422536918.20%

東北地區10826664.15%9782464.21%

境外及其他14607205.60%14610636.30%

合計26086482100.00%23210376100.00%按行業分佈

本集團客戶貸款及墊款（未含應計利息）按行業分類列示如下：

2023年12月31日2022年12月31日

交通運輸、倉儲和郵政業37823873357175製造業24547862068044租賃和商務服務業23960631980076

水利、環境和公共設施管理業17426141531163

電力、熱力、燃氣及水生產和供應業16909111313234房地產業1014138976460批發和零售業757022608722金融業635529584594建築業462957392535科教文衛410202368149採礦業340250263109其他458345383705公司類貸款小計1614520413826966個人住房及經營性貸款76356047362031其他1018017872594個人貸款小計86536218234625票據貼現12876571148785客戶貸款及墊款合計2608648223210376

256 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）按擔保方式分佈

本集團客戶貸款及墊款（未含應計利息）按擔保方式列示如下：

2023年12月31日2022年12月31日

信用貸款99474918221000保證貸款27153452544651抵押貸款104443049977153質押貸款29793422467572合計2608648223210376逾期貸款

本集團逾期貸款（未含應計利息）按擔保方式列示如下：

2023年12月31日

逾期1天逾期91天逾期1年逾期3年至90天至1年至3年以上合計信用貸款3198733514298977368102766保證貸款1379019151168051140061146抵押貸款58876482723728514429158862質押貸款258395231319847650合計1072361018898711834181330424

2022年12月31日

逾期1天逾期91天逾期1年逾期3年至90天至1年至3年以上合計信用貸款331142205230694330489164保證貸款112191673420007567453634抵押貸款4418237795385509999130526質押貸款52872928192656610707合計93802795099117719543284031

二零二三年度報告 （H股） 257合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

(2)債券投資按發行人分佈

本集團債券投資（未含應計利息）按發行人及投資類別列示如下：

2023年12月31日

以公允價值以公允價值計量且其計量且其變動計入變動計入其他綜合以攤餘當期損益的收益的成本計量的金融投資金融投資金融投資合計政府及中央銀行187365107640074954728759237政策性銀行34375184168593403811946銀行同業及其他金融機構2313882934635402961065147企業8704156652267834721397

5401692120553869700511357727

2022年12月31日

以公允價值以公允價值計量且其計量且其變動計入變動計入其他綜合以攤餘當期損益的收益的成本計量的金融投資金融投資金融投資合計政府及中央銀行12341998205163739027479372政策性銀行28290211905522014762209銀行同業及其他金融機構2310853499235060211087029企業11045656085063654734960

4932502104729746559110063570

按評級分佈分析本集團採用信用評級方法監控持有的債券投資組合的信用風險狀況。具體評級以彭博綜合評級或債券發行機構所在國家主要評級機構的評級結果為參照。於報告期末，債券投資賬面價值（未含應計利息）按投資評級列示如下：

2023年12月31日

未評級 AAA AA A A以下 合計政府及中央銀行246114161394126327052824425908759237政策性銀行732015559438934117543300811946銀行同業及其他金融機構40985038070047941173791528651065147企業159202391268594312162543359721397

3762208696732312608835999414211411357727

258 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2022年12月31日

未評級 AAA AA A A以下 合計政府及中央銀行220937651566553051947631351917479372政策性銀行70086344454322213310360762209銀行同業及其他金融機構44264441205324171127208809531087029企業158706420935421410173649369734960

351158960340976212628988516587310063570

(iii) 金融工具三階段風險敞口

本集團金融工具信用風險階段劃分列示如下：

2023年12月31日

賬面餘額預期信用減值準備

第一階段第二階段第三階段合計第一階段第二階段第三階段合計以攤餘成本計量的金融資產

現金及存放中央銀行款項4042293––4042293––––存放和拆放同業及其他

金融機構款項1120116–1611120277(3399)–(161)(3560)

買入返售款項1183840––1183840(97)––(97)

客戶貸款及墊款2377366671411435346524841245(342730)(156240)(257031)(756001)

金融投資8840215221431398845568(36009)(11)(2699)(38719)

合計3896013071632835676540033223(382235)(156251)(259891)(798377)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

客戶貸款及墊款1295548–371295585(361)–(29)(390)

金融投資2136289115092752148073(4835)(964)(3769)(9568)

合計3431837115093123443658(5196)(964)(3798)(9958)

二零二三年度報告 （H股） 259合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2022年12月31日

賬面餘額預期信用減值準備

第一階段第二階段第三階段合計第一階段第二階段第三階段合計以攤餘成本計量的金融資產

現金及存放中央銀行款項3427892––3427892––––存放和拆放同業及其他

金融機構款項1194032––1194032(1500)––(1500)

買入返售款項709623––709623(475)––(475)

客戶貸款及墊款2109874168536532113522105241(278715)(141586)(251923)(672224)

金融投資759116516331397594467(28613)(23)(2699)(31335)

合計3402145368552832427435031255(309303)(141609)(254622)(705534)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

客戶貸款及墊款1155844–351155879(510)–(28)(538)

金融投資2118550105348862129970(4794)(1009)(3527)(9330)

合計3274394105349213285849(5304)(1009)(3555)(9868)

於2023年12月31日及2022年12月31日，信貸承諾的信用風險敞口主要分佈於第一階段。

(b) 流動性風險

流動性風險是指雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產增長或支付到期債務的風險。資產和負債的金額或期限的不匹配，均可能產生上述風險。

本集團通過資產負債管理部管理流動性風險並旨在：

－優化資產負債結構；

－保持穩定的存款基礎；

－預測現金流量和評估流動資產水平；及

－保持高效的內部資金劃撥機制，確保分行的流動性。

260 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(i) 資產及負債按到期日分析本集團的資產及負債按到期日列示如下。本集團金融工具的實際剩餘期限與下表中的分析可能有顯著的差異，例如活期客戶存款在下表中被劃分為即時償還，但是活期客戶存款預期將保持一個穩定甚或有所增長的餘額。

2023年12月31日

逾期╱3個月

即時償還 1個月內 1至3個月 至1年 1至5年 5年以上 無期限 (iii) 合計

資產：

現金及存放中央銀行款項11928804640398029085086–28327994042293存放和拆放同業及其他金融

機構款項 (i) 337094 1458823 178151 327184 39718 4 – 2340974

衍生金融資產–99891719730865111946094–75339客戶貸款及墊款3667712330591299690484883749670581287354112807125386933金融投資以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資81529908222165235722156408201903105148811957以公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益的金融投資–13291694002425812852277643039828162230862

以攤餘成本計量的金融投資–104586338685875813334560941415366208806849

對聯營及合營企業的投資––––––6477864778

物業和設備––––––298878298878其他11592722217240247507096139545949101817638216資產合計1764107317526719941176797850943874517912066361492744697079

負債：

向中央銀行借款–654966676158149–––231374

同業及其他金融機構存放和拆入款項 (ii) 2685751 458379 284933 907359 46034 5508 – 4387964以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融負債567991411236334847316–62859

衍生金融負債–179992005722859109094427–76251

存款證–5839612282618229921677––385198

客戶存款13683549183001223259396986876867951815280–33521174

已發行債務證券–17813106187352234215269678274–1369777

其他–268158132389149244161415174688–885894

負債合計164260992657447305913087596539139669878493–40920491

流動性淨額(14661992)517820(1065013)(1961803)2990761703357336149273776588

(i) 含買入返售款項。

(ii) 含賣出回購款項。

(iii) 客戶貸款及墊款、金融投資中無期限金額包括已減值或未減值但已逾期一個月以上部分。

二零二三年度報告 （H股） 261合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2022年12月31日

逾期╱3個月

即時償還 1個月內 1至3個月 至1年 1至5年 5年以上 無期限 (iii) 合計

資產：

現金及存放中央銀行款項7660503771347125344316–26477503427892

存放和拆放同業及其他金融機構款項 (i) 231177 1178164 241316 348491 57506 – – 2056654

衍生金融資產1228141362096025225167058951–87205客戶貸款及墊款323641109740104852342792773772395122534359594222591676金融投資以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資9346977922246420848411660519959499066747474以公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益的金融投資–121032234407345296867843561208933102223096

以攤餘成本計量的金融投資–115000203067836644277134936364526207563132

對聯營及合營企業的投資––––––6579065790

物業和設備––––––293887293887其他9829315378026799446533277089434107611553340資產合計1222581270341518010076090604763948916749074340397639610146

負債：

向中央銀行借款–6127168821217341038––145781

同業及其他金融機構存放和拆入款項 (ii) 2509370 542311 204501 421705 68494 16109 – 3762490以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融負債570456157823383597668–64287

衍生金融負債1955179322370230565142317965–96350

存款證–680991257961753486209––375452

客戶存款14271619191380216833725432348655132218028–29870491

已發行債務證券–68992926086443203986579365–905953

其他–255765129605164692132461191400–873923

負債合計168399892810996221369664351736981338813535–36094727

流動性淨額(15617408)(107581)(412689)(344569)6581511593553934039763515419

(i) 含買入返售款項。

(ii) 含賣出回購款項。

(iii) 客戶貸款及墊款、金融投資中無期限金額包括已減值或未減值但已逾期一個月以上部分。

262 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(ii) 未經折現合同現金流量按到期日分析本集團金融工具未經折現的合同現金流量按到期日列示如下。由於未經折現合同現金流包括本金和利息，因此下表中某些科目的金額不能直接與合併財務狀況表中的金額對應。本集團金融工具的實際現金流量與下表中的分析可能存在顯著差異，例如活期客戶存款在下表中被劃分為即時償還，但是活期客戶存款預期將保持一個穩定甚或有所增長的餘額。

2023年12月31日

逾期╱3個月

即時償還 1個月內 1至3個月 至1年 1至5年 5年以上 無期限 (iv) 合計

非衍生工具現金流量：

金融資產：

現金及存放中央銀行款項11928804654402829985183–28327994042542

存放和拆放同業及其他金融機構款項 (i) 337094 1462855 179850 334769 42474 4 – 2357046

客戶貸款及墊款 (ii) 54533 1353001 1534912 5839403 8646048 19669390 671048 37768335金融投資以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資81529938424206246219185042226856105763878999以公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益的金融投資–137501101117462665964058802982835342551857

以攤餘成本計量的金融投資–118767377001107552240702825072783313010717485

其他10570719564220713467394560551849–466255

17717433281804224182780083151395869225823864369627458782519

金融負債：

向中央銀行借款–656566840159718–––233123

同業及其他金融機構存放和拆入款項 (iii) 2685751 460705 301577 953779 51671 7802 – 4461285以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融負債5679918016514145463357–64378

存款證–5847512372218611722905––391219

客戶存款13685047183154223356947090386914834418184–34109197

已發行債務證券–18200107968376141330196780131–1612636

其他–26364835260197385984951921–430416

164275972639315297122687872939618428858395–41302254

衍生工具現金流量：

以淨額交割的衍生金融工具–2071555(11256)2322(67)–(7239)以總額交割的衍生金融工具

其中：現金流入–1229409583502175810836743157583–3996033

現金流出–(1212090)(589874)(1772475)(370714)(57826)–(4002979)

－17319(6372)(14367)(3283)(243)–(6946)

(i) 含買入返售款項。

(ii) 重組貸款的未經折現合同現金流量的到期日依據重組條款而定。

(iii) 含賣出回購款項。

(iv) 客戶貸款及墊款、金融投資中無期限金額包括已減值或未減值但已逾期一個月以上部分。

二零二三年度報告 （H股） 263合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2022年12月31日

逾期╱3個月

即時償還 1個月內 1至3個月 至1年 1至5年 5年以上 無期限 (iv) 合計

非衍生工具現金流量：

金融資產：

現金及存放中央銀行款項7660503774347825664579–26477503428197

存放和拆放同業及其他金融機構款項 (i) 231187 1180526 244334 354211 59009 – – 2069267

客戶貸款及墊款 (ii) 40595 1213028 1255195 5132696 7016225 20395144 525600 35578483金融投資以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資9346984952405021832715191022174299746817739以公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益的金融投資–134663241424385254998386709859944462564032

以攤餘成本計量的金融投資–13694523680510154783407392444618431299245933其他925911430861269835490177349282539394463

12238922820517201798471440221165523525865754337071054098114

金融負債：

向中央銀行借款–6132169231229381038––147031

同業及其他金融機構存放和拆入款項 (iii) 2509380 543715 206552 436973 97907 17746 – 3812273以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融負債570456557824033598668–64357

存款證–681861263641775636649––378762

客戶存款14281430192032316959235520110691634020642–30354768

已發行債務證券–955832841107640297722673025–1120786

其他–24795834944134763444594479–425302

168478552795937211412563811037357699806560–36303279

衍生工具現金流量：

以淨額交割的衍生金融工具–81746415291542100–4452以總額交割的衍生金融工具

其中：現金流入8596597939258650484909126315337805–2801910

現金流出(88580)(975680)(593312)(849885)(265245)(38589)–(2811291)

(2615)3712(6808)(794)(2092)(784)–(9381)

(i) 含買入返售款項。

(ii) 重組貸款的未經折現合同現金流量的到期日依據重組條款而定。

(iii) 含賣出回購款項。

(iv) 客戶貸款及墊款、金融投資中無期限金額包括已減值或未減值但已逾期一個月以上部分。

264 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(iii) 信貸承諾按合同到期日分析管理層預計在信貸承諾到期時有關承諾並不會被借款人全部使用。

2023年12月31日

即時償還1個月內1至3個月3個月至1年1至5年5年以上合計信貸承諾12704141459073590676908305103862075763184180

2022年12月31日

即時償還1個月內1至3個月3個月至1年1至5年5年以上合計信貸承諾12283031124992739926828224908741825552971045

(c) 市場風險

市場風險是指因市場價格（利率、匯率、商品價格和股票價格等）的不利變動而使本集團表內和表外業務發生損失的風險。市場風險存在於本集團的交易性和非交易性業務中。

本集團的利率風險主要包括源自商業銀行業務的結構性利率風險和資金交易頭寸面對的利率風險。

利率風險是本集團許多業務的內在風險，生息資產和付息負債重定價日的不匹配是利率風險的主要來源。對銀行賬簿利率風險的分析，詳見附註50(d)。

本集團的匯率風險來自於外匯敞口遭受市場匯率波動的風險，外匯敞口包括外匯資產與外匯負債之間幣種結構不平衡產生的外匯敞口和由貨幣衍生交易所產生的表外外匯敞口。

本集團投資組合中股票價格的變動帶來的市場風險並不重大。

本集團利用敏感性分析、利率重定價敞口分析及外匯風險集中度分析作為監控市場風險的主要工具。本行分開監控交易性組合和其他非交易性組合的市場風險。本行採用風險價值 (VaR)作為計量、監測交易性組合市場風險的主要工具。以下部分包括本行交易性組合按風險類別計算的風險價值 (VaR)，以及基於集團匯率風險敞口和利率風險敞口（包括交易性組合及非交易性組合）的敏感性分析。

二零二三年度報告 （H股） 265合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(i) 風險價值 (VaR)

風險價值 (VaR)是一種用以估算在某一特定時間範圍，相對於某一特定的置信區間，由於市場利率、匯率或者價格變動而引起的最大可能的持倉虧損的度量指標。本行採用歷史模擬法，選取250天的歷史市場數據按日計算並監測交易性組合的風險價值（置信區間為99%，持有期為1天）。

按照風險類別分類的交易賬簿風險價值列示如下：

2023年

年末平均最高最低利率風險8711220943匯率風險258256406131商品風險38374426總體風險價值245312412180

2022年

年末平均最高最低利率風險1216712130匯率風險29716029783商品風險3212337總體風險價值41117941189每一個風險因素的風險價值是指僅因該風險因素的波動而可能產生的最大潛在損失。由於各風險因素之間會產生風險分散效應，對於同一時點的各風險因素的風險價值累加並不等於總體風險價值。

風險價值是在正常市場環境下衡量市場風險的重要工具。然而，由於風險價值模型所基於的假設，它作為衡量市場風險的工具存在一些限制，主要表現為：

(1)風險價值不能反映流動性風險。在風險價值模型中，已假設在特定的1天持有期內，可無障礙

地進行倉盤套期或出售，而且有關金融產品的價格會大致在特定的範圍內波動，同時，這些產品價格的相關性也會基本保持不變。這種假設可能無法反映市場流動性嚴重不足時的市場風險，即1天的持有期可能不足以完成所有倉盤的套期或出售；

(2)儘管倉盤頭寸在每個交易日內都會發生變化，風險價值僅反映每個交易日結束時的組合風險，而且並不反映在99%的置信水平以外可能引起的虧損；以及

(3)由於風險價值模型主要依賴歷史數據的相關信息作為基準，不一定能夠準確預測風險因素未來

的變化情況，特別是難以反映重大的市場波動等例外情形。

266 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(ii) 匯率風險

本集團主要經營人民幣業務，部分交易涉及美元與港元，其他幣種交易較少。人民幣對美元匯率實行有管理的浮動匯率制度，港元匯率與美元掛鈎，因此人民幣對港元匯率和人民幣對美元匯率同向變動。外幣交易主要涉及本集團外幣資金業務、代客外匯買賣以及境外投資等。

本集團通過多種方法管理外匯風險敞口，包括採用限額管理和風險對沖手段規避匯率風險，並定期進行匯率風險敏感性分析和壓力測試。

針對本集團存在的表內外外匯風險敞口的主要幣種，下表列示了貨幣性資產和貨幣性負債及預計未來現金流對匯率變動的敏感性分析。假設其他項目不變時，下表計算了外幣對人民幣匯率的合理可能變動對稅前利潤和權益的影響，其中對權益的影響僅包括對其他綜合收益的影響。負數表示可能減少稅前利潤或權益，正數表示可能增加稅前利潤或權益。下表列示了美元及港元相對人民幣貶值1%對稅前利潤及權益所產生的影響，若美元及港元以相同幅度升值，則將對稅前利潤和權益產生方向相反的影響。下表中所披露的影響金額是建立在本集團期末外匯敞口保持不變的假設下，並未考慮本集團有可能採取的致力於消除外匯敞口對利潤帶來不利影響的措施。

對稅前利潤的影響對權益的影響

2023年2022年2023年2022年

幣種匯率變動12月31日12月31日12月31日12月31日

美元-1%267522(629)(889)

港元-1%327817(1443)(1279)

二零二三年度報告 （H股） 267合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）有關資產及負債按幣種列示如下：

2023年12月31日

美元港元其他合計

人民幣（折合人民幣）（折合人民幣）（折合人民幣）（折合人民幣）

資產：

現金及存放中央銀行款項374118716821081331247634042293

存放和拆放同業及其他金融機構款項 (i) 1612535 427598 39665 261176 2340974衍生金融資產305332597374551137875339客戶貸款及墊款2399779469035034615235263725386933金融投資以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資76188430975108328266811957以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資173692535911838971958482230862以攤餘成本計量的金融投資8450363192730369961267608806849對聯營及合營企業的投資3680420961962568264778物業和設備1341991618706742135298878其他3335771745865658124395638216資產合計408358012233506494732113304044697079

負債：

向中央銀行借款230246––1128231374

同業及其他金融機構存放和拆入款項 (ii) 3588038 482444 73509 243973 4387964以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債4937225045566862859衍生金融負債28563297658627929676251存款證1033472084414085732553385198客戶存款3183783587181943457937694133521174已發行債務證券11506011877622058293561369777其他5691172131412433479302885894負債合計37512684199562258396882821740920491長╱（短）盤淨額3323117237884(89236)3048233776588信貸承諾2525419426002490551837043184180

(i) 含買入返售款項。

(ii) 含賣出回購款項。

268 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2022年12月31日

美元港元其他合計

人民幣（折合人民幣）（折合人民幣）（折合人民幣）（折合人民幣）

資產：

現金及存放中央銀行款項3126696150292149371359673427892

存放和拆放同業及其他金融機構款項 (i) 1108378 644064 35575 268637 2056654衍生金融資產2700629132152691579887205客戶貸款及墊款2113798575279535290134799522591676金融投資以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資6973363271081229306747474以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資170768138933589891170912223096以攤餘成本計量的金融投資724211616648857165973637563132對聯營及合營企業的投資3674027281892613365790物業和設備1373421535366432366293887其他342804844003844287694553340資產合計355640842405480532232110835039610146

負債：

向中央銀行借款143352––2429145781

同業及其他金融機構存放和拆入款項 (ii) 2848497 598689 57370 257934 3762490以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融負債53613707–5521964287衍生金融負債3112833778158561558896350存款證1274432033011703027678375452客戶存款2815301493707841852636187329870491已發行債務證券685154191789231726693905953其他712469138878141368440873923負債合計32706418210722052523575585436094727長盤淨額285766629826069973524963515419信貸承諾237980939856388961837772971045

(i) 含買入返售款項。

(ii) 含賣出回購款項。

二零二三年度報告 （H股） 269合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(d) 銀行賬簿利率風險

銀行賬簿利率風險是指利率水平、期限結構等不利變動導致銀行賬簿經濟價值和整體收益遭受損失的風險。該類風險主要來源於以下情形：

－在利率變動時，不同金融工具重定價期限不同；

－定價基準利率不同的銀行賬簿表內外業務，儘管期限相同或相近，但基準利率的變化不一致；

－銀行因持有期權衍生工具，或銀行賬簿表內外業務存在嵌入式期權條款或隱含選擇權，而使銀行或交易對手可以改變金融工具的未來現金流水平或期限；及

－由於預期違約水平或市場流動性變化，市場對金融工具信用質量的評估發生變化，進而導致信用利差發生變化。

本集團通過資產負債管理部採用以下方法管理銀行賬簿利率風險：

－利率預判：分析可能影響中國人民銀行基準利率和市場利率的宏觀經濟因素；

－久期管理：優化生息資產和付息負債的重定價日（或合同到期日）的時間差；

－定價管理：管理生息資產和付息負債的定價與基準利率或市場利率間的價差；

－限額管理：優化生息資產和付息負債的頭寸並控制對損益和權益的影響；及

－套期保值：適時運用利率衍生工具進行套期保值管理。

本集團主要通過分析利息淨收入在不同利率環境下的變動（情景分析）對利率風險進行計量。本集團致力於減輕可能會導致未來利息淨收入下降的預期利率波動所帶來的影響，同時權衡上述風險規避措施的成本。

下表說明了本集團利息淨收入和權益在其他變量固定的情況下，對於可能發生的合理利率變動的敏感性。

對利息淨收入的影響是指一定利率變動對期末持有的預計未來一年內進行利率重定價的金融資產及

金融負債所產生的利息淨收入的影響，包括套期工具的影響。對權益的影響是指一定利率變動，對期末持有的以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的固定利率金融資產進行重估所產生的公允價值淨變

動對其他綜合收益的影響，包括相關套期工具的影響。

270 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2023年12月31日

利率上升100個基點利率下降100個基點對利息對權益對利息對權益幣種淨收入的影響的影響淨收入的影響的影響

人民幣(14922)(73298)1492284941

美元(1320)(6466)13206655

港元(1439)(95)143996

其他1008(20)(1008)74

合計(16673)(79879)1667391766

2022年12月31日

利率上升100個基點利率下降100個基點對利息對權益對利息對權益幣種淨收入的影響的影響淨收入的影響的影響

人民幣(29472)(63594)2947271723

美元(469)(4663)4694945

港元(809)1563809(1642)

其他458(1290)(458)1355

合計(30292)(67984)3029276381

上述利率敏感性分析只是作為例證，以簡化情況為基礎。該分析顯示在各個預計收益曲線情形及本集團現時利率風險狀況下，利息淨收入和權益之估計變動。但該影響並未考慮管理層為減低利率風險而可能採取的除套期之外的其他風險管理活動。上述估計假設所有期限的利率均以相同幅度變動，因此並不反映若某些利率改變而其他利率維持不變時，其對利息淨收入和權益的潛在影響。

二零二三年度報告 （H股） 271合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）本集團的資產及負債按合同重新定價日或到期日（兩者較早者）列示如下：

2023年12月31日

3個月內3個月至1年1至5年5年以上不計息合計

資產：

現金及存放中央銀行款項370704424984303–3284484042293

存放和拆放同業及其他金融機構款項 (i) 1946422 323422 35293 – 35837 2340974

衍生金融資產––––7533975339客戶貸款及墊款9187465153699425288022459095481525386933金融投資以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資33322234428125924194907223376811957以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資2723204207408033026295861049142230862以攤餘成本計量的金融投資58034684953831980404079888990378806849

對聯營及合營企業的投資––––6477864778

物業和設備––––298878298878其他245776744016924485563431638216資產合計157293761720824247358335174775184885344697079

負債：

向中央銀行借款73225158149–––231374

同業及其他金融機構存放和拆入款項 (ii) 3415815 924444 13684 10 34011 4387964以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債364763348473165341662859

衍生金融負債––––7625176251

存款證18157818089619878–2846385198客戶存款17501563664361186185651486274257333521174已發行債務證券172151311141193484678275147261369777其他4292125265493029349784797885894負債合計2135227182314008905388722812170862040920491

利率風險敞口(5622895)8976842(4169555)4451963不適用不適用

(i) 含買入返售款項。

(ii) 含賣出回購款項。

上表列示數據包含交易賬簿數據。

272 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2022年12月31日

3個月內3個月至1年1至5年5年以上不計息合計

資產：

現金及存放中央銀行款項309608625344152–3251203427892

存放和拆放同業及其他金融機構款項 (i) 1611486 345007 51637 – 48524 2056654

衍生金融資產––––8720587205客戶貸款及墊款8087371137325714056773140515200622591676金融投資以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資3234521211387708188523226785747474以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資4407963721097702775266251132892223096以攤餘成本計量的金融投資46741782389226584763522497908507563132

對聯營及合營企業的投資––––6579065790

物業和設備––––293887293887其他35126341829055653476412553340資產合計137358521549086039962174607349177986839610146

負債：

向中央銀行借款230091217341038––145781

同業及其他金融機構存放和拆入款項 (ii) 3267140 410049 31106 933 53262 3762490以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債300511681421275866664287

衍生金融負債––––9635096350

存款證1954591726446159–1190375452客戶存款17539353527338063479931648469328129870491已發行債務證券952516212116726056920812113905953其他245983043411662243766801873923負債合計2112567660494006589093648895168166336094727

利率風險敞口(7389824)9441460(2592876)3958454不適用不適用

(i) 含買入返售款項。

(ii) 含賣出回購款項。

上表列示數據包含交易賬簿數據。

二零二三年度報告 （H股） 273合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(e) 資本管理

本集團資本管理的目標為：

－保持合理的資本充足率水平，持續滿足資本監管法規和政策要求。保持穩固的資本基礎，支持本集團業務增長和戰略規劃的實施，實現全面、協調和可持續發展；

－實施資本計量高級方法，完善內部資本充足評估程序，公開披露資本管理相關信息，全面覆蓋各類風險，確保集團安全運營；

－充分運用各類風險量化成果，建立以經濟資本為核心的銀行價值管理體系，完善政策流程和管理應用體系，強化資本約束和資本激勵機制，提升產品定價和決策支持能力，提高資本配置效率；及

－合理運用各類資本工具，不斷增強資本實力，優化資本結構，提高資本質量，降低資本成本，為股東創造最佳回報。

本集團對資本結構進行管理，並根據經濟環境和集團經營活動的風險特性進行資本結構調整。為保持或調整資本結構，本集團可能調整利潤分配政策，發行或回購股票、合格其他一級資本工具、合格二級資本工具、可轉換公司債券等。

本集團根據原中國銀保監會規定的方法定期監控資本充足率。本集團及本行於每季度向金融監管總局提交所需資本監管信息。

2013年1月1日起，本集團按照《商業銀行資本管理辦法（試行）》及其他相關規定的要求計算資本充足率。2014年4月，原中國銀保監會正式批覆本行實施資本管理高級方法。按照批准的實施範圍，符合監管要求的公司信用風險暴露採用初級內部評級法、零售信用風險暴露採用內部評級法、市場風險採用內部

模型法、操作風險採用標準法。

根據《商業銀行資本管理辦法（試行）》、《系統重要性銀行評估辦法》、《系統重要性銀行附加監管規定（試行）》和巴塞爾委員會對全球系統重要性銀行附加資本要求的統一規定，本集團的核心一級資本充足率不得低於9%，一級資本充足率不得低於10%，資本充足率不得低於12%。此外，在境外設立的機構也會直接受到當地銀行監管機構的監管，不同國家或地區對於資本充足率的要求有所不同。

本集團按照《商業銀行資本管理辦法（試行）》及相關規定計算下列的核心一級資本充足率、一級資本

充足率和資本充足率。該計算依據可能與其他國家或地區（包括中國香港）所採用的相關依據存在差異。

本集團的資本充足率及相關數據按照中國會計準則編製的法定財務報表為基礎進行計算。2023年內，本集團遵守了監管部門規定的資本要求。

274 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）本集團按照原中國銀保監會核准的資本管理高級方法計算的核心一級資本充足率、一級資本充足率

及資本充足率列示如下：

2023年12月31日2022年12月31日

核心一級資本34040323141891實收資本356407356407資本公積可計入部分148164148174盈餘公積428007392162一般風險準備561303496406未分配利潤19059681766288少數股東資本可計入部分36233293

其他560(20839)核心一級資本扣除項目2209120811商譽84888320

其他無形資產（土地使用權除外）84907473

對未按公允價值計量的項目進行現金流套期形成的儲備(2867)(2962)對有控制權但不併表的金融機構的核心一級資本投資79807980核心一級資本淨額33819413121080其他一級資本354978354915其他一級資本工具及其溢價354331354331少數股東資本可計入部分647584一級資本淨額37369193475995二級資本970181805084二級資本工具及其溢價可計入金額635672528307超額貸款損失準備333382275764少數股東資本可計入部分11271013總資本淨額47071004281079

風險加權資產 (i) 24641631 22225272

核心一級資本充足率13.72%14.04%

一級資本充足率15.17%15.64%

資本充足率19.10%19.26%

(i) 為應用資本底線及校準後的風險加權資產。

51.金融工具的公允價值

本集團構建了公允價值計量相關的制度辦法和內部機制，規範了金融工具公允價值計量框架、公允價值會計計量方法以及操作規程。公允價值會計計量辦法明確了估值技術、參數選擇，以及相關的概念、模型及參數求解辦法；操作規程落實了上述各類業務的計量流程、計量時點、市場參數選擇，以及相應的角色分工。在公允價值計量過程中，前台業務部門負責日常交易管理，財務會計部門牽頭制定計量的會計政策與估值技術方法並負責系統實現，風險管理部門負責交易信息和模型系統的驗證。

二零二三年度報告 （H股） 275合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）公允價值估計是根據金融工具的特性和相關市場資料於某一特定時間做出，一般是主觀的。本集團根據以下層次確定及披露金融工具的公允價值：

第一層次輸入值，相同資產或負債在活躍市場未經調整的公開報價；

第二層次輸入值，使用估值技術，所有對估值結果有重大影響的參數均採用可直接或間接可觀察的市場信息；及

第三層次輸入值，使用估值技術，部分對估值結果有重大影響的參數並非基於可觀察的市場信息。

下述為採用估值技術確定的以公允價值計量的金融工具公允價值情況說明，包括本集團對市場參與者在金融工具估值時所作假設的估計。

金融投資

採用估值技術進行估值的金融投資包括債券、資產支持證券、投資基金、非上市權益工具和資產管理計劃等。本集團在針對這些投資估值時所運用的主要估值參數包括可觀察數據，或者同時包括可觀察和不可觀察數據。可觀察的估值參數包括對當前利率的假設；不可觀察的估值參數包括對預期違約率、提前還款率、折現率及市場流動性的假設等。

本集團劃分為第二層次的債券投資大部分為人民幣債券，這些債券的公允價值按照中央國債登記結算有限責任公司的估值結果確定，影響估值結果的所有重大估值參數均採用可觀察市場信息。

衍生工具

採用僅包括可觀察市場數據的估值技術進行估值的衍生工具主要包括利率掉期、貨幣遠期及掉期、貨幣期權等。最常見的估值技術包括現金流折現模型、布萊克－斯科爾斯模型。模型參數包括即遠期外匯匯率、外匯匯率波動率以及利率曲線等。

對於結構性衍生產品，公允價值主要採用交易商報價。

客戶貸款及墊款

客戶貸款及墊款中採用估值技術進行估值的金融工具主要為票據，採用現金流折現模型估值，其中，銀行承兌票據，根據承兌人信用風險的不同，以市場實際交易數據為樣本，分別構建利率曲線；商業票據，以銀行間拆借利率為基準，根據信用風險和流動性進行點差調整，構建利率曲線。

其他以公允價值計量且其變動計入當期損益的負債

無市場報價的其他以公允價值計量且其變動計入當期損益的負債，主要採用現金流折現模型估值，參數包括對應剩餘期限的利率曲線（經過市場流動性和信用價差調整）；以及Heston模型，參數包括收益率、遠期匯率、匯率波動率等，並使用相同標的物的標準歐式期權活躍市場價格校準模型參數。

276 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(a) 以公允價值計量的金融工具

2023年12月31日

第一層次第二層次第三層次合計

金融資產：

衍生金融資產33337149151575339以公允價值計量且其變動

計入當期損益的買入返售款項–40514–40514以公允價值計量且其變動

計入當期損益的客戶貸款及墊款–59901146104以公允價值計量且其變動

計入其他綜合收益的客戶貸款及墊款–1295585–1295585以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資債券投資214125153893368540169權益投資198851093574226105046基金及其他投資374438794241357166742

78740614266118951811957

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資

債券投資3385511804101–2142652

其他債權類投資–5421–5421權益投資8761335564047282789

3473121843078404722230862

42938538709241600524460361

金融負債：

客戶存款–202976–202976

賣出回購款項–28174–28174以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債146259559183862859衍生金融負債313371939117976251

45953626483017370260

二零二三年度報告 （H股） 277合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2022年12月31日

第一層次第二層次第三層次合計

金融資產：

衍生金融資產37308258988687205以公允價值計量且其變動

計入當期損益的買入返售款項–154974–154974以公允價值計量且其變動

計入當期損益的客戶貸款及墊款–26711092780以公允價值計量且其變動

計入其他綜合收益的客戶貸款及墊款–1155879–1155879以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資債券投資329054571873158493250權益投資16925123346848497743基金及其他投資344608570136320156481

84290555222107962747474

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資債券投資33337817909663622124706

其他債權類投資–5264–5264權益投資7792383104702493126

3411701834540473862223096

42919037858751563434371408

金融負債：

客戶存款–235414–235414

賣出回購款項–144959–144959以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債76162215131164287衍生金融負債420389962218596350

49645325503496541010

278 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(b) 以公允價值計量的第三層次金融工具變動情況

下表列示了以公允價值計量的第三層次金融資產和金融負債的變動情況：

本年其他轉入╱

2023年本年損益綜合收益（轉出）2023年

1月1日影響合計影響合計購入售出及結算第三層次12月31日

金融資產：

衍生金融資產886177–24(587)15515以公允價值計量且其變動計入當期損益的

客戶貸款及墊款10914––(9)–114以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資

債券投資3158412–511(800)873368

權益投資68484(99)–16612(10237)(534)74226

基金及其他投資36320588–10484(6035)–41357以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資

債券投資362–––(362)––

權益投資47024–14951488(9535)–40472

1563431092149529119(27565)(432)160052

金融負債：

以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融負債(1311)(156)–(595)224–(1838)

衍生金融負債(2185)675–(77)39612(1179)

(3496)519–(672)62012(3017)

本年其他（轉出）╱

2022年本年損益綜合收益轉入2022年

1月1日影響合計影響合計購入售出及結算第三層次12月31日

金融資產：

衍生金融資產1066848–88(1080)(36)886以公允價值計量且其變動計入當期損益的

客戶貸款及墊款10612–102(111)–109以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資

債券投資3840(218)–1111(2149)5743158

權益投資58687582–14959(5744)–68484

基金及其他投資32799(2)–9164(3478)(2163)36320以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資

債券投資28271(2)363(2764)(63)362

權益投資53839–(1198)2677(6320)(1974)47024

1531641223(1200)28464(21646)(3662)156343

金融負債：

以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融負債(567)(74)–(340)167(497)(1311)

衍生金融負債(1426)(2174)–(14)1022407(2185)

(1993)(2248)–(354)1189(90)(3496)

二零二三年度報告 （H股） 279合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）本集團第三層次金融工具淨損益影響列示如下：

2023年2022年

已實現391(298)

未實現1220(727)

1611(1025)

(c) 層次之間轉換

(i) 第一層次及第二層次之間轉換

由於特定證券的投資市場環境變化，其公開報價可以在活躍市場中觀察到，本集團於報告期末將這些證券從以公允價值計量的第二層次轉入第一層次。

由於特定證券的投資市場環境變化，其公開報價無法再在活躍市場中觀察到，但根據可觀察的市場參數，有足夠的信息來衡量這些證券的公允價值，本集團於報告期末將這些證券從以公允價值計量的第一層次轉入第二層次。

2023年及2022年，本集團以公允價值計量的金融資產和負債在第一層次和第二層次之間的轉換金額不重大。

(ii) 第二層次及第三層次之間轉換

由於對部分金融工具估值結果有重大影響的參數由可觀察轉化為不可觀察，本集團於報告期末將這些金融工具從以公允價值計量的第二層次金融資產和負債轉入第三層次。

由於對部分金融工具估值方法有變化或對估值結果有重大影響的參數由不可觀察轉化為可觀察等原因，本集團於報告期末將這些金融工具從以公允價值計量的第三層次金融資產和負債轉出。

(d) 基於重大不可觀察的模型輸入計量的公允價值

採用包括不可觀察市場數據的估值技術進行估值的金融工具主要包括部分結構化衍生金融工具、

資產支持證券、投資基金、非上市權益工具和資產管理計劃等。所採用的估值模型主要為現金流折現模型、資產淨值法和市場比較法等。該等估值模型中涉及的不可觀察假設包括預期違約率、提前還款率、折現率及市場流動性的假設等。

於2023年12月31日，採用其他合理的不可觀察假設替換模型中原有的不可觀察假設對公允價值計量結果的影響不重大（2022年12月31日：不重大）。

280 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(e) 未以公允價值計量的金融資產、金融負債的公允價值

除以下項目外，本集團各項未以公允價值計量的金融資產和金融負債的賬面價值與公允價值之間無重大差異：

2023年12月31日

賬面價值公允價值第一層第二層第三層金融資產以攤餘成本計量的金融投資88068499083501752608830559177682金融負債

已發行次級債券和二級資本債券704129705809–705809–

2022年12月31日

賬面價值公允價值第一層第二層第三層金融資產以攤餘成本計量的金融投資75631327728298425947503935181769金融負債

已發行次級債券和二級資本債券591630594718–594718–

如果存在交易活躍的市場，如經授權的證券交易所，市價為金融工具公允價值之最佳體現。由於本集團所持有及發行的部分金融資產及金融負債並無可取得的市價，對於該部分無市價可依的金融資產或金融負債，本集團以下述現金流量折現或其他估計方法來決定其公允價值：

(i) 在沒有其他可參照市場資料時，與本行重組相關的以攤餘成本計量的金融投資的公允價值根據所定利率並考慮與此金融工具相關的特殊條款進行估算，其公允價值與賬面價值相若。與本行重組無關的以攤餘成本計量的金融投資的公允價值根據可獲得的市價來決定其公允價值，如果無法獲得可參考的市價，則按定價模型或現金流折現法進行估算。

(ii) 已發行次級債券和二級資本債券參考可獲得的市價來決定其公允價值。如果無法獲得可參考的市價，則按定價模型或現金流折現法估算公允價值。

以上各種假設及方法為本集團金融資產及金融負債公允價值的計算提供了統一的基礎。然而，由於其他機構可能會使用不同的方法及假設，因此，各金融機構所披露的公允價值未必完全具有可比性。

二零二三年度報告 （H股） 281合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

52.本行財務狀況表及股東權益變動表

本行財務狀況表

2023年12月31日2022年12月31日（已重述）資產現金及存放中央銀行款項39838983347555存放和拆放同業及其他金融機構款項12092011357208衍生金融資產5231251163買入返售款項1144948686682客戶貸款及墊款2461838421761362金融投資110115749748008以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資504918466374以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資19138871928908以攤餘成本計量的金融投資85927697352726對子公司的投資163283163283對聯營企業投資3604236183物業和設備123642127907遞延所得稅資產103196100306其他資產458765371880資產總計4290524537751537負債向中央銀行借款231349145763同業及其他金融機構存放和拆入款項32502693106929以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債5230655936衍生金融負債5123459300賣出回購款項949247400490存款證370623317123客戶存款3262139828986751應交所得稅6146282932已發行債務證券1250598786799其他負債465975451633負債合計3930446134393656股東權益股本356407356407其他權益工具354331354331優先股134614134614永續債219717219717儲備11399111022148未分配利潤17501351624995股東權益合計36007843357881負債及股東權益總計4290524537751537廖林王景武許志勝董事長執行董事財會機構負責人

282 二零二三年度報告 （H股）合併財務報表附註（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）本行股東權益變動表儲備外幣其他投資財務報表現金流量未分配股東權益股本權益工具資本公積盈餘公積一般準備重估儲備折算差額套期儲備其他儲備小計利潤合計

2022年1月1日35640735433115334835039742671424106(4773)(3996)294579814862653142801

本年淨利潤––––––––––346056346056

其他綜合收益–––––(15593)3245907(191)(11632)–(11632)

綜合收益總額–––––(15593)3245907(191)(11632)346056334424

2021年度普通股股利（附註17）––––––––––(104534)(104534)

對其他權益工具持有者的分配（附註17）––––––––––(14810)(14810)

提取盈餘公積 (i) – – – 34411 – – – – – 34411 (34411) –

提取一般準備––––53571––––53571(53571)–

2022年12月31日及2023年1月1日3564073543311533483848084802858513(1528)(3089)(189)102214816249953357881

本年淨利潤––––––––––347516347516

其他綜合收益–––––17821794(39)(56)18520–18520

綜合收益總額–––––17821794(39)(56)18520347516366036

2022年度普通股股利（附註17）––––––––––(108169)(108169)

對其他權益工具持有者的分配（附註17）––––––––––(14964)(14964)

提取盈餘公積 (i) – – – 34981 – – – – – 34981 (34981) –

提取一般準備––––64264––––64264(64264)–

其他綜合收益結轉留存收益–––––(2)–––(2)2–

2023年12月31日35640735433115334841978954454926332(734)(3128)(245)113991117501353600784

(i) 含境外分行提取盈餘公積人民幣1.12億元（2022年：人民幣0.68億元）。

53.報告期後事項

本行於2024年3月27日召開董事會，批准在提取法定盈餘公積和一般準備後，每股派發股利人民幣0.3064元（含稅），並報年度股東大會審議批准。以本行截至2023年12月31日止已發行普通股股份計算，

派息總額共計約人民幣1092.03億元。本財務報表並未在負債中確認該應付股利。

54.比較數據

根據新保險合同準則和《黃金租借業務管理暫行辦法》的要求，本集團自2023年起執行了上述規定，並相應調整了比較數據，以符合本報告期間之列報要求。

55.合併財務報表的批准

本合併財務報表已於2024年3月27日獲本行董事會批准。

二零二三年度報告 （H股） 283未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

1.按國際財務報告準則與中國會計準則編製的財務報表差異說明

按國際財務報告準則與中國會計準則編製的財務報表中，2023年歸屬於母公司股東的淨利潤無差異

（2022年：無差異）；於2023年12月31日歸屬於母公司股東的權益無差異（2022年12月31日：無差異）。2.貨幣集中度

2023年12月31日

美元港元其他合計即期資產206954049386211052233668625

即期負債(1977668)(583968)(827181)(3388817)遠期買入25551323079865248073387925

遠期賣出(2784831)(124849)(758157)(3667837)

淨期權頭寸(20223)2185(12736)(30774)淨（短）╱長頭寸(158050)9521631956(30878)淨結構頭寸14601287026781173663

2022年12月31日

美元港元其他合計即期資產224921653140010798513860467

即期負債(2089919)(525235)(754849)(3370003)遠期買入17325902474744531102433174

遠期賣出(2002155)(96680)(691849)(2790684)

淨期權頭寸141421468(3292)12318淨（短）╱長頭寸(96126)15842782971145272淨結構頭寸13896383227494167289淨期權頭寸根據香港金融管理局要求的德爾塔約當方法計算。本集團的淨結構頭寸包括本行主要涉及外匯交易的境外分支機構，經營銀行業務的子公司和其他子公司的結構頭寸。結構資產及負債包括：

－物業和設備（扣除折舊費）；

－境外分支機構的資本和法定儲備；及

－對境外子公司和聯營及合營企業的投資。

284 二零二三年度報告 （H股）未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

3.客戶貸款及墊款（未含應計利息）

(i) 逾期客戶貸款及墊款

2023年12月31日2022年12月31日

本金或利息已逾期達下列期間的本集團客戶貸款及墊款總額：

3至6個月3897230627

6至12個月6291748882

12個月以上121299110720

223188190229

佔客戶貸款及墊款總額百分比：

3至6個月0.15%0.13%

6至12個月0.24%0.21%

12個月以上0.46%0.48%

0.85%0.82%

對已逾期客戶貸款及墊款的界定如下：

有指定還款日期的客戶貸款及墊款在其本金或利息逾期時會被分類為已逾期。

對於以分期付款償還的客戶貸款及墊款，如果部分分期付款已逾期，這些貸款的全部金額均被分類為已逾期。

(ii) 按地區劃分的逾期客戶貸款及墊款

2023年12月31日2022年12月31日

總行4698442383環渤海地區4805945934西部地區5386641139中部地區4212639140珠江三角洲5472748177長江三角洲3300926399東北地區1889925550境外及其他3275415309

330424284031

(iii) 已重組的客戶貸款及墊款

2023年12月31日2022年12月31日

佔總客戶佔總客戶貸款及墊款貸款及墊款百分比百分比

已重組的客戶貸款及墊款827230.32%262290.11%

減：逾期3個月以上的已重組客戶

貸款及墊款(8575)(0.03%)(2281)(0.01%)逾期少於3個月的已重組客戶貸款

及墊款741480.29%239480.10%

二零二三年度報告 （H股） 285未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

4.中國境內非銀行的風險敞口

本行是於中國境內成立的商業銀行，主要於中國境內從事銀行業務。於2023年12月31日及2022年12月31日，本行很大部分的業務風險來自與中國境內機構或個人的交易。有關於本行交易對手各種風險的分析已於財務報表各附註中披露。

5.監管資本項目與資產負債表對應關係

依據《關於印發商業銀行資本監管配套政策文件的通知》（銀監發[2013]33號）附件2《關於商業銀行資本構成信息披露的監管要求》，本集團對監管資本項目與資產負債表對應關係披露如下。

(i) 資本構成

2023年2022年

項目12月31日12月31日代碼

核心一級資本：

1 實收資本 356407 356407 X18

2留存收益28952782654856

2a 盈餘公積 428007 392162 X21

2b 一般風險準備 561303 496406 X22

2c 未分配利潤 1905968 1766288 X23

3累計其他綜合收益和公開儲備148724127335

3a 資本公積 148164 148174 X19

3b 其他 560 (20839) X244過渡期內可計入核心一級資本數額（僅適用於––非股份公司，股份制公司的銀行填0即可）

5 少數股東資本可計入部分 3623 3293 X25

6監管調整前的核心一級資本34040323141891

核心一級資本：監管調整

7審慎估值調整––

8 商譽（扣除遞延稅負債） 8488 8320 X16

9 其他無形資產（土地使用權除外） 8490 7473 X14-X15（扣除遞延稅負債）

10依賴未來盈利的由經營虧損引起的淨遞延稅資產––

11 對未按公允價值計量的項目進行現金流套期 (2867) (2962) X20

形成的儲備

12貸款損失準備缺口––

13資產證券化銷售利得––

14自身信用風險變化導致其負債公允價值變化帶來––

的未實現損益

15確定受益類的養老金資產淨額（扣除遞延稅項負債）––

286 二零二三年度報告 （H股）未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2023年2022年

項目12月31日12月31日代碼

16直接或間接持有本銀行的普通股––

17銀行間或銀行與其他金融機構間通過協議相互––

持有的核心一級資本

18對未併表金融機構小額少數資本投資中的核心––

一級資本中應扣除金額

19對未併表金融機構大額少數資本投資中的核心––

一級資本中應扣除金額

20抵押貸款服務權不適用不適用

21其他依賴於銀行未來盈利的淨遞延稅資產中––

應扣除金額

22對未併表金融機構大額少數資本投資中的核心––

一級資本和其他依賴於銀行未來盈利的淨遞延稅

資產的未扣除部分超過核心一級資本15%的應扣除金額

23其中：應在對金融機構大額少數資本投資中––

扣除的金額

24其中：抵押貸款服務權應扣除的金額不適用不適用

25其中：應在其他依賴於銀行未來盈利的淨遞延––

稅資產中扣除的金額

26a 對有控制權但不併表的金融機構的核心一級資本投資 7980 7980 X11

26b 對有控制權但不併表的金融機構的核心一級資本缺口 – –

26c 其他應在核心一級資本中扣除的項目合計 – –

27應從其他一級資本和二級資本中扣除的未扣缺口––

28核心一級資本監管調整總和2209120811

29核心一級資本33819413121080

其他一級資本：

30其他一級資本工具及其溢價354331354331

31 其中：權益部分 354331 354331 X28+X32

32其中：負債部分––

二零二三年度報告 （H股） 287未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2023年2022年

項目12月31日12月31日代碼

33過渡期後不可計入其他一級資本的工具––

34 少數股東資本可計入部分 647 584 X26

35其中：過渡期後不可計入其他一級資本的部分––

36監管調整前的其他一級資本354978354915

其他一級資本：監管調整

37直接或間接持有的本銀行其他一級資本––

38銀行間或銀行與其他金融機構間通過協議相互持有的––

其他一級資本

39對未併表金融機構小額少數資本投資中的其他––

一級資本應扣除部分

40對未併表金融機構大額少數資本投資中的其他––

一級資本

41a 對有控制權但不併表的金融機構的其他一級資本投資 – –

41b 對有控制權但不併表的金融機構的其他一級資本缺口 – –

41c 其他應在其他一級資本中扣除的項目 – –

42應從二級資本中扣除的未扣缺口––

43其他一級資本監管調整總和––

44其他一級資本354978354915

45一級資本（核心一級資本+其他一級資本）37369193475995

二級資本：

46 二級資本工具及其溢價 635672 528307 X17

47過渡期後不可計入二級資本的部分––

48 少數股東資本可計入部分 1127 1013 X27

49其中：過渡期結束後不可計入的部分––

50 超額貸款損失準備可計入部分 333382 275764 X02+X04

51監管調整前的二級資本970181805084

288 二零二三年度報告 （H股）未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2023年2022年

項目12月31日12月31日代碼

二級資本：監管調整

52直接或間接持有的本銀行的二級資本––

53銀行間或銀行與其他金融機構間通過協議相互持有的––

二級資本

54對未併表金融機構小額少數資本投資中的二級資本應––

扣除部分

55 對未併表金融機構大額少數資本投資中的二級資本 – – X31

56a 對有控制權但不併表的金融機構的二級資本投資 – –

56b 有控制權但不併表的金融機構的二級資本缺口 – –

56c 其他應在二級資本中扣除的項目 – –

57二級資本監管調整總和––

58二級資本970181805084

59總資本（一級資本+二級資本）47071004281079

60總風險加權資產2464163122225272

資本充足率和儲備資本要求

61核心一級資本充足率13.72%14.04%

62一級資本充足率15.17%15.64%

63資本充足率19.10%19.26%

64機構特定的資本要求4.0%4.0%

65其中：儲備資本要求2.5%2.5%

66其中：逆週期資本要求––

67其中：全球系統重要性銀行附加資本要求1.5%1.5%

68滿足緩衝區的核心一級資本佔風險加權資產的比例8.72%9.04%

國內最低監管資本要求

69核心一級資本充足率5.0%5.0%

70一級資本充足率6.0%6.0%

71資本充足率8.0%8.0%

門檻扣除項中未扣除部分

72 對未併表金融機構的小額少數資本投資未扣除部分 182842 176987 X05+X07+

X08+X09+

X12+X29+X30

73 對未併表金融機構的大額少數資本投資未扣除部分 29712 30838 X06+X10+X13

74抵押貸款服務權（扣除遞延稅負債）不適用不適用

75其他依賴於銀行未來盈利的淨遞延稅資產103831101072（扣除遞延稅負債）

二零二三年度報告 （H股） 289未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2023年2022年

項目12月31日12月31日代碼可計入二級資本的超額貸款損失準備的限額

76 權重法下，實際計提的貸款損失準備金額 36710 31195 X01

77 權重法下，可計入二級資本超額貸款損失準備的數額 5427 19820 X02

78 內部評級法下，實際計提的超額貸款損失準備金額 719291 641029 X03

79 內部評級法下，可計入二級資本超額貸款損失準備的 327955 255944 X04

數額符合退出安排的資本工具

80因過渡期安排造成的當期可計入核心一級資本的數額––

81因過渡期安排造成的不可計入核心一級資本的數額––

82因過渡期安排造成的當期可計入其他一級資本的數額––

83因過渡期安排造成的不可計入其他一級資本的數額––

84因過渡期安排造成的當期可計入二級資本的數額––

85因過渡期安排造成的當期不可計入二級資本的數額3800038000

290 二零二三年度報告 （H股）未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）(ii) 集團口徑的資產負債表

2023年2023年2022年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

銀行公佈的合併監管併表口徑下銀行公佈的合併監管併表口徑下

資產負債表*的資產負債表*資產負債表*的資產負債表*資產現金及存放中央銀行款項4042293404229334278923427892存放同業及其他金融機構款項414258378539365733323131貴金屬139425139425123858123858拆出資金702459702459826799826799衍生金融資產75339753398720587205買入返售款項12242571216562864122858304客戶貸款及墊款25386933253869332259167622591551金融投資11849668115865581053370210302218以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資811957686139747474637851以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資2230862211243122230962115023以攤餘成本計量的金融投資8806849878798875631327549344長期股權投資64778727586579073858固定資產272832272738274839274771在建工程24186241561707217002遞延所得稅資產104669103831101117101072其他資產395982385866330341328398資產總計44697079443874573961014639336059負債向中央銀行借款231374231374145781145781同業及其他金融機構存放款項2841385284138526649012664901拆入資金528473528473522811522811以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債62859627166428764126衍生金融負債76251762519635096350賣出回購款項10181061007607574778573279存款證385198385198375452375452客戶存款33521174335223282987049129870491應付職工薪酬52098516934941349034應交稅費7926379171102074102031已發行債務證券13697771364630905953900807遞延所得稅負債3930385739503706其他負債750603465166718486462600負債合計40920491406198493609472735831369

二零二三年度報告 （H股） 291未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2023年2023年2022年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

銀行公佈的合併監管併表口徑下銀行公佈的合併監管併表口徑下

資產負債表*的資產負債表*資產負債表*的資產負債表*股東權益股本356407356407356407356407其他權益工具354331354331354331354331優先股134614134614134614134614永續債219717219717219717219717資本公積148164148164148174148174

其他綜合收益(4078)560(23756)(20839)盈餘公積428359428007392487392162一般準備561637561303496719496406未分配利潤1912067190596817717471766288歸屬於母公司股東的權益3756887375474034961093492929少數股東權益19701128681931011761股東權益合計3776588376760835154193504690

(*)按中國會計準則編製。

(iii) 有關科目展開說明

2023年12月31日

監管併表口徑下的項目資產負債表代碼客戶貸款及墊款25386933客戶貸款及墊款總額26142934

減：權重法下，實際計提的貸款損失準備金額 36710 X01其中：權重法下，可計入二級資本超額貸款損失準備的數額 5427 X02減：內部評級法下，實際計提的貸款損失準備金額 719291 X03其中：內部評級法下，可計入二級資本超額貸款損失準備的數額 327955 X04金融投資以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資686139

其中：對未併表金融機構小額少數資本投資中的核心一級資本 50 X05

其中：對未併表金融機構大額少數資本投資中的核心一級資本 166 X06

其中：對未併表金融機構小額少數資本投資中的其他一級資本 176 X07

其中：對未併表金融機構小額少數資本投資中的二級資本 163171 X08

292 二零二三年度報告 （H股）未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2023年12月31日

監管併表口徑下的項目資產負債表代碼以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資2112431

其中：對未併表金融機構小額少數資本投資中的核心一級資本 16623 X09

其中：對未併表金融機構大額少數資本投資中的核心一級資本 2265 X10

其中：對未併表金融機構小額少數資本投資中的二級資本 – X29以攤餘成本計量的金融投資8787988

其中：對未併表金融機構小額少數資本投資中的二級資本 – X30

其中：對未併表金融機構大額少數資本投資中的二級資本 – X31長期股權投資72758

其中：對有控制權但不併表的金融機構的核心一級資本投資 7980 X11

其中：對未併表金融機構的小額少數資本投資未扣除部分 2822 X12

其中：對未併表金融機構的大額少數資本投資未扣除部分 27281 X13其他資產385866應收利息3425

無形資產 22854 X14

其中：土地使用權 14364 X15其他應收款200712

商譽 8488 X16長期待攤費用7060抵債資產3432其他139895已發行債務證券1364630

其中：二級資本工具及其溢價可計入部分 635672 X17

股本 356407 X18其他權益工具354331

其中：優先股 134614 X28

其中：永續債 219717 X32

資本公積 148164 X19

二零二三年度報告 （H股） 293未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2023年12月31日

監管併表口徑下的項目資產負債表代碼

其他綜合收益 560 X24金融資產公允價值變動儲備21160

現金流量套期儲備(2901)

其中：對未按公允價值計量的項目進行現金流套期形成的儲備 (2867) X20

分佔聯營及合營企業其他所有者權益變動(748)

外幣報表折算差額(15948)

其他(1003)

盈餘公積 428007 X21

一般準備 561303 X22

未分配利潤 1905968 X23少數股東權益12868

其中：可計入核心一級資本 3623 X25

其中：可計入其他一級資本 647 X26

其中：可計入二級資本 1127 X27

(iv) 合格資本工具主要特徵

監管資本工具的主要特徵 普通股（A股） 普通股（H股） 優先股（境內） 優先股（境內）發行機構本行本行本行本行標識碼6013981398360011360036

適用法律中國╱《中華人民共和國證券法》中國香港╱香港中國╱《中華人民共和國公司中國╱《中華人民共和國公司《證券及期貨條例》法》、《中華人民共和國證券法》、法》、《中華人民共和國證券法》、《國務院關於開展優先股試點的《國務院關於開展優先股試點的指導意見》、《優先股試點管理辦指導意見》、《優先股試點管理辦法》、《關於商業銀行發行優先股法》、《關於商業銀行發行優先股補充一級資本的指導意見》補充一級資本的指導意見》監管處理

其中：適用《商業銀行資本管理辦法（試行）》過渡期核心一級資本核心一級資本其他一級資本其他一級資本規則

其中：適用《商業銀行資本管理辦法（試行）》過渡期核心一級資本核心一級資本其他一級資本其他一級資本結束後規則

其中：適用法人╱集團層面法人╱集團法人╱集團法人╱集團法人╱集團

294 二零二三年度報告 （H股）未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）監管資本工具的主要特徵 普通股（A股） 普通股（H股） 優先股（境內） 優先股（境內）工具類型核心一級資本工具核心一級資本工具其他一級資本工具其他一級資本工具可計入監管資本的數額（單位為百萬，最近一期報告人民幣342731人民幣170503人民幣44947人民幣69981日）

工具面值（單位為百萬）人民幣269612人民幣86795人民幣45000人民幣70000

會計處理股本、資本公積股本、資本公積其他權益其他權益初始發行日2006年10月19日2006年10月19日2015年11月18日2019年9月19日

是否存在期限（存在期限或永續）永續永續永續永續

其中：原到期日無到期日無到期日無到期日無到期日

發行人贖回（須經監管審批）否否是是

其中：贖回日期（或有時間贖回日期）及額度不適用不適用第一個贖回日為2020年第一個贖回日為2024年

11月18日，全額或部分9月24日，全額或部分

其中：後續贖回日期（如果有）不適用不適用自贖回起始之日（2020年11月18自贖回起始之日（2024年9月24日）起至全部贖回或轉股之日止日）起至全部贖回或轉股之日止分紅或派息

其中：固定或浮動派息╱分紅浮動浮動固定到浮動固定到浮動

其中：票面利率及相關指標不適用不適用2020年11月23日前為4.5%2024年9月24日前為4.2%（股息率），自2020年11月23日至（股息率）

2025年11月22日為4.58%（股息率）

其中：是否存在股息制動機制不適用不適用是是

其中：是否可自主取消分紅或派息完全自由裁量完全自由裁量完全自由裁量完全自由裁量

其中：是否有贖回激勵機制否否否否

其中：累計或非累計非累計非累計非累計非累計是否可轉股否否是是

其中：若可轉股，則說明轉換觸發條件不適用不適用其他一級資本工具觸發事件或二其他一級資本工具觸發事件或二級資本工具觸發事件級資本工具觸發事件

其中：若可轉股，則說明全部轉股還是部分轉股不適用不適用其他一級資本工具觸發事件發生其他一級資本工具觸發事件發生時可全部轉股或部分轉股，二級時可全部轉股或部分轉股，二級資本工具觸發事件發生時全部資本工具觸發事件發生時全部轉股轉股

其中：若可轉股，則說明轉換價格確定方式不適用不適用以審議通過其發行方案的董事會以審議通過其發行方案的董事會決議公告日（2014年7月25日）前決議公告日（2018年8月30日）前

二十個交易日本行A股普通股股 二十個交易日本行A股普通股股票交易均價作為初始轉股價格票交易均價作為初始轉股價格

其中：若可轉股，則說明是否為強制性轉換不適用不適用強制的強制的二零二三年度報告 （H股） 295未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）監管資本工具的主要特徵 普通股（A股） 普通股（H股） 優先股（境內） 優先股（境內）

其中：若可轉股，則說明轉換後工具類型不適用不適用核心一級資本核心一級資本其中：若可轉股，則說明轉換後工具的發行人不適用不適用本行本行是否減記否否否否

其中：若減記，則說明減記觸發點不適用不適用不適用不適用其中：若減記，則說明部分減記還是全部減記不適用不適用不適用不適用其中：若減記，則說明永久減記還是暫時減記不適用不適用不適用不適用其中：若暫時減記，則說明賬面價值恢復不適用不適用不適用不適用機制

清算時清償順序（說明清償順序更高級的工具類型）受償順序排在存款人、一般債權受償順序排在存款人、一般債權受償順序排在存款、一般債務、受償順序排在存款、一般債務、

人、次級債權人、優先股股東人、次級債權人、優先股股東次級債、二級資本債和無固定期次級債、二級資本債和無固定期之後之後限資本債券之後限資本債券之後是否含有暫時的不合格特徵否否否否

其中：若有，則說明該特徵不適用不適用不適用不適用監管資本工具的主要特徵優先股（境外）無固定期限資本債券（境內）無固定期限資本債券（境內）無固定期限資本債券（境外）發行機構本行本行本行本行

標識碼 4620 1928018 2128021 S條例 ISIN：XS2383421711適用法律境外優先股的設立和發行及境外中國╱根據《中華人民共和國商中國╱根據《中華人民共和國商本債券及其他由其引起或與之有優先股附帶的權利和義務（含非業銀行法》、《商業銀行資本管理業銀行法》、《商業銀行資本管理關的任何非合同義務應受英國法契約性權利和義務）均適用中國辦法（試行）》、《全國銀行間債券辦法（試行）》、《全國銀行間債券管轄並據其解釋，但本債券條款法律並按中國法律解釋市場金融債券發行管理辦法》和市場金融債券發行管理辦法》和和條件中有關本債券次級地位的

其他相關法律、法規、規範性文其他相關法律、法規、規範性文規定應受中國法律法規管轄並據件的規定件的規定其解釋監管處理

其中：適用《商業銀行資本管理辦法（試行）》過渡期其他一級資本其他一級資本其他一級資本其他一級資本規則

其中：適用《商業銀行資本管理辦法（試行）》過渡期其他一級資本其他一級資本其他一級資本其他一級資本結束後規則

其中：適用法人╱集團層面法人╱集團法人╱集團法人╱集團法人╱集團工具類型其他一級資本工具其他一級資本工具其他一級資本工具其他一級資本工具可計入監管資本的數額（單位為百萬，最近一期折人民幣19687人民幣79987人民幣69992折人民幣39742報告日）

工具面值（單位為百萬）美元2900人民幣80000人民幣70000美元6160會計處理其他權益其他權益其他權益其他權益初始發行日2020年9月23日2019年7月26日2021年6月4日2021年9月24日

296 二零二三年度報告 （H股）未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）監管資本工具的主要特徵優先股（境外）無固定期限資本債券（境內）無固定期限資本債券（境內）無固定期限資本債券（境外）

是否存在期限（存在期限或永續）永續永續永續永續

其中：原到期日無到期日無到期日無到期日無到期日

發行人贖回（須經監管審批）是是是是

其中：贖回日期（或有時間贖回日期）及額度第一個贖回日為2025年第一個贖回日為2024年第一個贖回日為2026年第一個贖回日為2026年

9月23日，全額或部分7月30日，全額或部分6月8日，全額或部分9月24日，全額或部分

其中：後續贖回日期（如果有）第一個贖回日後的每年9月23日自贖回起始之日（2024年7月30自贖回起始之日（2026年6月8自贖回起始之日（2026年9月24日）起每個付息日全部或部分贖日）起每個付息日全部或部分贖日）起每個付息日全部或部分贖回本期債券。發行人有權於下列回本期債券。發行人有權於下列回本期債券。發行人有權於下列情形全部而非部分地贖回本期債情形全部而非部分地贖回本期債情形全部而非部分地贖回本期債

券：在本期債券發行後，不可預券：在本期債券發行後，不可預券：在本期債券發行後，不可預計的監管規則變化導致本期債券計的監管規則變化導致本期債券計的監管規則變化導致本期債券不再計入其他一級資本不再計入其他一級資本不再計入其他一級資本分紅或派息

其中：固定或浮動派息╱分紅固定到浮動固定到浮動固定到浮動固定到浮動

其中：票面利率及相關指標2025年9月23日前為3.58%2024年7月30日前為4.45%2026年6月8日前為4.04%2026年9月24日前為3.20%（股息率）（利率）（利率）（利率）

其中：是否存在股息制動機制是是是是

其中：是否可自主取消分紅或派息完全自由裁量完全自由裁量完全自由裁量完全自由裁量

其中：是否有贖回激勵機制否否否否

其中：累計或非累計非累計非累計非累計非累計是否可轉股是否否否

其中：若可轉股，則說明轉換觸發條件無法生存觸發事件不適用不適用不適用其中：若可轉股，則說明全部轉股還是部分轉股無法生存觸發事件發生時全部或不適用不適用不適用部分轉股

其中：若可轉股，則說明轉換價格確定方式以審議通過其發行方案的董事會不適用不適用不適用決議公告日（2018年8月30日）前

二十個交易日本行H股普通股股票交易均價作為初始轉股價格

其中：若可轉股，則說明是否為強制性轉換強制的不適用不適用不適用其中：若可轉股，則說明轉換後工具類型核心一級資本不適用不適用不適用其中：若可轉股，則說明轉換後工具的發行人本行不適用不適用不適用二零二三年度報告 （H股） 297未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）監管資本工具的主要特徵優先股（境外）無固定期限資本債券（境內）無固定期限資本債券（境內）無固定期限資本債券（境外）是否減記否是是是

其中：若減記，則說明減記觸發點不適用其他一級資本工具觸發事件或二無法生存觸發事件無法生存觸發事件級資本工具觸發事件

其中：若減記，則說明部分減記還是全部減記不適用其他一級資本工具觸發事件發生無法生存觸發事件發生時全部或無法生存觸發事件發生時全部或時可全部減記或部分減記，二級部分減記部分減記資本工具觸發事件發生時全部減記

其中：若減記，則說明永久減記還是暫時減記不適用永久減記永久減記永久減記其中：若暫時減記，則說明賬面價值恢復機制不適用不適用不適用不適用清算時清償順序（說明清償順序更高級的工具類型）受償順序排在存款、一般債務、受償順序排在存款、一般債務、受償順序排在存款、一般債務、受償順序排在存款、一般債務、

次級債、二級資本債和無固定期次級債和二級資本債之後次級債和二級資本債之後次級債和二級資本債之後限資本債券之後是否含有暫時的不合格特徵否否否否

其中：若有，則說明該特徵不適用不適用不適用不適用監管資本工具的主要特徵無固定期限資本債券（境內）二級資本債二級資本債二級資本債發行機構本行本行本行本行

標識碼 2128044 144A規則 ISIN：US455881AD47 1928006 1928007

S條例 ISIN：USY39656AC06適用法律中國╱根據《中華人民共和國商債券以及財務代理協議應受紐約根據《中華人民共和國商業銀行根據《中華人民共和國商業銀行業銀行法》、《商業銀行資本管理法律管轄並據其解釋，但與次級法》、《商業銀行資本管理辦法（試法》、《商業銀行資本管理辦法（試辦法（試行）》、《全國銀行間債券地位有關的債券的規定應受中國行）》、《全國銀行間債券市場金融行）》、《全國銀行間債券市場金融市場金融債券發行管理辦法》和法律管轄並據其解釋債券發行管理辦法》和其他相關債券發行管理辦法》和其他相關

其他相關法律、法規、規範性文法律、法規、規範性文件的規定法律、法規、規範性文件的規定件的規定監管處理

其中：適用《商業銀行資本管理辦法（試行）》過渡期其他一級資本二級資本二級資本二級資本規則

其中：適用《商業銀行資本管理辦法（試行）》過渡期其他一級資本二級資本二級資本二級資本結束後規則

其中：適用法人╱集團層面法人╱集團法人╱集團法人╱集團法人╱集團工具類型其他一級資本工具二級資本工具二級資本工具二級資本工具

298 二零二三年度報告 （H股）未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）監管資本工具的主要特徵無固定期限資本債券（境內）二級資本債二級資本債二級資本債可計入監管資本的數額（單位為百萬，人民幣29997折人民幣5672人民幣45000人民幣10000最近一期報告日）

工具面值（單位為百萬）人民幣30000美元2000人民幣45000人民幣10000會計處理其他權益已發行債務證券已發行債務證券已發行債務證券初始發行日2021年11月24日2015年9月21日2019年3月21日2019年3月21日

是否存在期限（存在期限或永續）永續存在期限存在期限存在期限

其中：原到期日無到期日2025年9月21日2029年3月25日2034年3月25日

發行人贖回（須經監管審批）是否是是

其中：贖回日期（或有時間贖回日期）及額度第一個贖回日為2026年不適用2024年3月25日，全額2029年3月25日，全額

11月26日，全額或部分

其中：後續贖回日期（如果有）自贖回起始之日（2026年11月26不適用不適用不適用日）起每個付息日全部或部分贖回本期債券。發行人有權於下列情形全部而非部分地贖回本期債

券：在本期債券發行後，不可預計的監管規則變化導致本期債券不再計入其他一級資本分紅或派息

其中：固定或浮動派息╱分紅固定到浮動固定固定固定

其中：票面利率及相關指標2026年11月26日前為4.875%4.26%4.51%

3.65%（利率）

其中：是否存在股息制動機制是否否否

其中：是否可自主取消分紅或派息完全自由裁量無自由裁量權無自由裁量權無自由裁量權

其中：是否有贖回激勵機制否否否否

其中：累計或非累計非累計非累計非累計非累計是否可轉股否否否否

其中：若可轉股，則說明轉換觸發條件不適用不適用不適用不適用其中：若可轉股，則說明全部轉股還是部分轉股不適用不適用不適用不適用其中：若可轉股，則說明轉換價格確定方式不適用不適用不適用不適用其中：若可轉股，則說明是否為強制性轉換不適用不適用不適用不適用其中：若可轉股，則說明轉換後工具類型不適用不適用不適用不適用其中：若可轉股，則說明轉換後工具的發行人不適用不適用不適用不適用二零二三年度報告 （H股） 299未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）監管資本工具的主要特徵無固定期限資本債券（境內）二級資本債二級資本債二級資本債是否減記是是是是

其中：若減記，則說明減記觸發點 無法生存觸發事件 以下兩者中的較早者：(i)金融監 以下兩者中的較早者：(i)金融監 以下兩者中的較早者：(i)金融監管總局認定若不進行減記，發行管總局認定若不進行減記，發行管總局認定若不進行減記，發行人將無法生存；或 (ii)相關部門認 人將無法生存；或 (ii)相關部門認 人將無法生存；或 (ii)相關部門認定若不進行公共部門注資或提供定若不進行公共部門注資或提供定若不進行公共部門注資或提供

同等效力的支持，發行人將無法同等效力的支持，發行人將無法同等效力的支持，發行人將無法生存生存生存

其中：若減記，則說明部分減記還是全部減記無法生存觸發事件發生時全部或部分或全部減記部分或全部減記部分或全部減記部分減記

其中：若減記，則說明永久減記還是暫時減記永久減記永久減記永久減記永久減記其中：若暫時減記，則說明賬面價值恢復機制不適用不適用不適用不適用清算時清償順序（說明清償順序更高級的工具類型）受償順序排在存款、一般債務、受償順序排在存款人、一般債權受償順序排在存款人和一般債權受償順序排在存款人和一般債權

次級債和二級資本債之後人之後，與其他次級債務具有同人之後，股權資本、其他一級資人之後，股權資本、其他一級資等的清償順序本工具和混合資本債券之前；與本工具和混合資本債券之前；與發行人已發行的與本期債券償還發行人已發行的與本期債券償還順序相同的其他次級債務處於同順序相同的其他次級債務處於同

一清償順序，與未來可能發行的一清償順序，與未來可能發行的與本期債券償還順序相同的其他與本期債券償還順序相同的其他二級資本工具同順位受償二級資本工具同順位受償是否含有暫時的不合格特徵否否否否

其中：若有，則說明該特徵不適用不適用不適用不適用

300 二零二三年度報告 （H股）未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）監管資本工具的主要特徵二級資本債二級資本債二級資本債二級資本債發行機構本行本行本行本行標識碼1928011192801220280412028049適用法律根據《中華人民共和國商業銀行根據《中華人民共和國商業銀行根據《中華人民共和國商業銀行根據《中華人民共和國商業銀行法》、《商業銀行資本管理辦法（試法》、《商業銀行資本管理辦法（試法》、《商業銀行資本管理辦法（試法》、《商業銀行資本管理辦法（試行）》、《全國銀行間債券市場金融行）》、《全國銀行間債券市場金融行）》、《全國銀行間債券市場金融行）》、《全國銀行間債券市場金融債券發行管理辦法》和其他相關債券發行管理辦法》和其他相關債券發行管理辦法》和其他相關債券發行管理辦法》和其他相關

法律、法規、規範性文件的規定法律、法規、規範性文件的規定法律、法規、規範性文件的規定法律、法規、規範性文件的規定監管處理

其中：適用《商業銀行資本管理辦法（試行）》過渡期二級資本二級資本二級資本二級資本規則

其中：適用《商業銀行資本管理辦法（試行）》過渡期二級資本二級資本二級資本二級資本結束後規則

其中：適用法人╱集團層面法人╱集團法人╱集團法人╱集團法人╱集團工具類型二級資本工具二級資本工具二級資本工具二級資本工具可計入監管資本的數額（單位為百萬，最近一期報告人民幣45000人民幣10000人民幣60000人民幣30000日）

工具面值（單位為百萬）人民幣45000人民幣10000人民幣60000人民幣30000會計處理已發行債務證券已發行債務證券已發行債務證券已發行債務證券初始發行日2019年4月24日2019年4月24日2020年09月22日2020年11月12日

是否存在期限（存在期限或永續）存在期限存在期限存在期限存在期限

其中：原到期日2029年4月26日2034年4月26日2030年09月24日2030年11月16日

發行人贖回（須經監管審批）是是是是

其中：贖回日期（或有時間贖回日期）及額度2024年4月26日，全額2029年4月26日，全額2025年09月24日，全額2025年11月16日，全額其中：後續贖回日期（如果有）不適用不適用不適用不適用分紅或派息

其中：固定或浮動派息╱分紅固定固定固定固定

其中：票面利率及相關指標4.40%4.69%4.20%4.15%

其中：是否存在股息制動機制否否否否

其中：是否可自主取消分紅或派息無自由裁量權無自由裁量權無自由裁量權無自由裁量權

其中：是否有贖回激勵機制否否否否

其中：累計或非累計非累計非累計非累計非累計

二零二三年度報告 （H股） 301未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）監管資本工具的主要特徵二級資本債二級資本債二級資本債二級資本債是否可轉股否否否否

其中：若可轉股，則說明轉換觸發條件不適用不適用不適用不適用其中：若可轉股，則說明全部轉股還是部分轉股不適用不適用不適用不適用其中：若可轉股，則說明轉換價格確定方式不適用不適用不適用不適用其中：若可轉股，則說明是否為強制性轉換不適用不適用不適用不適用其中：若可轉股，則說明轉換後工具類型不適用不適用不適用不適用其中：若可轉股，則說明轉換後工具的發行人不適用不適用不適用不適用是否減記是是是是

其中：若減記，則說明減記觸發點 以下兩者中的較早者：(i)金融監 以下兩者中的較早者：(i)金融監 以下兩者中的較早者：(i)金融監 以下兩者中的較早者：(i)金融監管總局認定若不進行減記，發行管總局認定若不進行減記，發行管總局認定若不進行減記，發行管總局認定若不進行減記，發行人將無法生存；或 (ii)相關部門認 人將無法生存；或 (ii)相關部門認 人將無法生存；或 (ii)相關部門認 人將無法生存；或 (ii)相關部門認定若不進行公共部門注資或提供定若不進行公共部門注資或提供定若不進行公共部門注資或提供定若不進行公共部門注資或提供

同等效力的支持，發行人將無法同等效力的支持，發行人將無法同等效力的支持，發行人將無法同等效力的支持，發行人將無法生存生存生存生存

其中：若減記，則說明部分減記還是全部減記部分或全部減記部分或全部減記部分或全部減記部分或全部減記其中：若減記，則說明永久減記還是暫時減記永久減記永久減記永久減記永久減記其中：若暫時減記，則說明賬面價值恢復機制不適用不適用不適用不適用清算時清償順序（說明清償順序更高級的工具類型）受償順序排在存款人和一般債權受償順序排在存款人和一般債權受償順序排在存款人和一般債權受償順序排在存款人和一般債權人之後，股權資本、其他一級資人之後，股權資本、其他一級資人之後，股權資本、其他一級資人之後，股權資本、其他一級資本工具和混合資本債券之前；與本工具和混合資本債券之前；與本工具和混合資本債券之前；與本工具和混合資本債券之前；與發行人已發行的與本期債券償還發行人已發行的與本期債券償還發行人已發行的與本期債券償還發行人已發行的與本期債券償還順序相同的其他次級債務處於同順序相同的其他次級債務處於同順序相同的其他次級債務處於同順序相同的其他次級債務處於同

一清償順序，與未來可能發行的一清償順序，與未來可能發行的一清償順序，與未來可能發行的一清償順序，與未來可能發行的與本期債券償還順序相同的其他與本期債券償還順序相同的其他與本期債券償還順序相同的其他與本期債券償還順序相同的其他二級資本工具同順位受償二級資本工具同順位受償二級資本工具同順位受償二級資本工具同順位受償是否含有暫時的不合格特徵否否否否

其中：若有，則說明該特徵不適用不適用不適用不適用

302 二零二三年度報告 （H股）未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）監管資本工具的主要特徵二級資本債二級資本債二級資本債二級資本債發行機構本行本行本行本行標識碼2028050212800221280512128052適用法律根據《中華人民共和國商業銀行根據《中華人民共和國商業銀行根據《中華人民共和國商業銀行根據《中華人民共和國商業銀行法》、《商業銀行資本管理辦法（試法》、《商業銀行資本管理辦法（試法》、《商業銀行資本管理辦法（試法》、《商業銀行資本管理辦法（試行）》、《全國銀行間債券市場金融行）》、《全國銀行間債券市場金融行）》、《全國銀行間債券市場金融行）》、《全國銀行間債券市場金融債券發行管理辦法》和其他相關債券發行管理辦法》和其他相關債券發行管理辦法》和其他相關債券發行管理辦法》和其他相關

法律、法規、規範性文件的規定法律、法規、規範性文件的規定法律、法規、規範性文件的規定法律、法規、規範性文件的規定監管處理

其中：適用《商業銀行資本管理辦法（試行）》過渡期二級資本二級資本二級資本二級資本規則

其中：適用《商業銀行資本管理辦法（試行）》過渡期二級資本二級資本二級資本二級資本結束後規則

其中：適用法人╱集團層面法人╱集團法人╱集團法人╱集團法人╱集團工具類型二級資本工具二級資本工具二級資本工具二級資本工具可計入監管資本的數額（單位為百萬，最近一期報告人民幣10000人民幣30000人民幣50000人民幣10000日）

工具面值（單位為百萬）人民幣10000人民幣30000人民幣50000人民幣10000會計處理已發行債務證券已發行債務證券已發行債務證券已發行債務證券初始發行日2020年11月12日2021年1月19日2021年12月13日2021年12月13日

是否存在期限（存在期限或永續）存在期限存在期限存在期限存在期限

其中：原到期日2035年11月16日2031年1月21日2031年12月15日2036年12月15日

發行人贖回（須經監管審批）是是是是

其中：贖回日期（或有時間贖回日期）及額度2030年11月16日，全額2026年1月21日，全額2026年12月15日，全額2031年12月15日，全額其中：後續贖回日期（如果有）不適用不適用不適用不適用分紅或派息

其中：固定或浮動派息╱分紅固定固定固定固定

其中：票面利率及相關指標4.45%4.15%3.48%3.74%

其中：是否存在股息制動機制否否否否

其中：是否可自主取消分紅或派息無自由裁量權無自由裁量權無自由裁量權無自由裁量權

其中：是否有贖回激勵機制否否否否

其中：累計或非累計非累計非累計非累計非累計

二零二三年度報告 （H股） 303未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）監管資本工具的主要特徵二級資本債二級資本債二級資本債二級資本債是否可轉股否否否否

其中：若可轉股，則說明轉換觸發條件不適用不適用不適用不適用其中：若可轉股，則說明全部轉股還是部分轉股不適用不適用不適用不適用其中：若可轉股，則說明轉換價格確定方式不適用不適用不適用不適用其中：若可轉股，則說明是否為強制性轉換不適用不適用不適用不適用其中：若可轉股，則說明轉換後工具類型不適用不適用不適用不適用其中：若可轉股，則說明轉換後工具的發行人不適用不適用不適用不適用是否減記是是是是

其中：若減記，則說明減記觸發點 以下兩者中的較早者：(i)金融監 以下兩者中的較早者：(i)金融監 以下兩者中的較早者：(i)金融監 以下兩者中的較早者：(i)金融監管總局認定若不進行減記，發行管總局認定若不進行減記，發行管總局認定若不進行減記，發行管總局認定若不進行減記，發行人將無法生存；或 (ii)相關部門認 人將無法生存；或 (ii)相關部門認 人將無法生存；或 (ii)相關部門認 人將無法生存；或 (ii)相關部門認定若不進行公共部門注資或提供定若不進行公共部門注資或提供定若不進行公共部門注資或提供定若不進行公共部門注資或提供

同等效力的支持，發行人將無法同等效力的支持，發行人將無法同等效力的支持，發行人將無法同等效力的支持，發行人將無法生存生存生存生存

其中：若減記，則說明部分減記還是全部減記部分或全部減記部分或全部減記部分或全部減記部分或全部減記其中：若減記，則說明永久減記還是暫時減記永久減記永久減記永久減記永久減記其中：若暫時減記，則說明賬面價值恢復機制不適用不適用不適用不適用清算時清償順序（說明清償順序更高級的工具類型）受償順序排在存款人和一般債權受償順序排在存款人和一般債權受償順序排在存款人和一般債權受償順序排在存款人和一般債權人之後，股權資本、其他一級資人之後，股權資本、其他一級資人之後，股權資本、其他一級資人之後，股權資本、其他一級資本工具和混合資本債券之前；與本工具和混合資本債券之前；與本工具和混合資本債券之前；與本工具和混合資本債券之前；與發行人已發行的與本期債券償還發行人已發行的與本期債券償還發行人已發行的與本期債券償還發行人已發行的與本期債券償還順序相同的其他次級債務處於同順序相同的其他次級債務處於同順序相同的其他次級債務處於同順序相同的其他次級債務處於同

一清償順序，與未來可能發行的一清償順序，與未來可能發行的一清償順序，與未來可能發行的一清償順序，與未來可能發行的與本期債券償還順序相同的其他與本期債券償還順序相同的其他與本期債券償還順序相同的其他與本期債券償還順序相同的其他二級資本工具同順位受償二級資本工具同順位受償二級資本工具同順位受償二級資本工具同順位受償是否含有暫時的不合格特徵否否否否

其中：若有，則說明該特徵不適用不適用不適用不適用

304 二零二三年度報告 （H股）未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）監管資本工具的主要特徵二級資本債二級資本債二級資本債二級資本債發行機構本行本行本行本行標識碼2228004222800522280242228025適用法律根據《中華人民共和國商業銀行根據《中華人民共和國商業銀行根據《中華人民共和國商業銀行根據《中華人民共和國商業銀行法》、《商業銀行資本管理辦法（試法》、《商業銀行資本管理辦法（試法》、《商業銀行資本管理辦法（試法》、《商業銀行資本管理辦法（試行）》、《全國銀行間債券市場金融行）》、《全國銀行間債券市場金融行）》、《全國銀行間債券市場金融行）》、《全國銀行間債券市場金融債券發行管理辦法》和其他相關債券發行管理辦法》和其他相關債券發行管理辦法》和其他相關債券發行管理辦法》和其他相關

法律、法規、規範性文件的規定法律、法規、規範性文件的規定法律、法規、規範性文件的規定法律、法規、規範性文件的規定監管處理

其中：適用《商業銀行資本管理辦法（試行）》過渡期二級資本二級資本二級資本二級資本規則

其中：適用《商業銀行資本管理辦法（試行）》過渡期二級資本二級資本二級資本二級資本結束後規則

其中：適用法人╱集團層面法人╱集團法人╱集團法人╱集團法人╱集團工具類型二級資本工具二級資本工具二級資本工具二級資本工具可計入監管資本的數額（單位為百萬，最近一期報告人民幣35000人民幣5000人民幣45000人民幣5000日）

工具面值（單位為百萬）人民幣35000人民幣5000人民幣45000人民幣5000會計處理已發行債務證券已發行債務證券已發行債務證券已發行債務證券初始發行日2022年1月18日2022年1月18日2022年4月12日2022年4月12日

是否存在期限（存在期限或永續）存在期限存在期限存在期限存在期限

其中：原到期日2032年1月20日2037年1月20日2032年4月14日2037年4月14日

發行人贖回（須經監管審批）是是是是

其中：贖回日期（或有時間贖回日期）及額度2027年1月20日，全額2032年1月20日，全額2027年4月14日，全額2032年4月14日，全額其中：後續贖回日期（如果有）不適用不適用不適用不適用分紅或派息

其中：固定或浮動派息╱分紅固定固定固定固定

其中：票面利率及相關指標3.28%3.60%3.50%3.74%

其中：是否存在股息制動機制否否否否

其中：是否可自主取消分紅或派息無自由裁量權無自由裁量權無自由裁量權無自由裁量權

其中：是否有贖回激勵機制否否否否

其中：累計或非累計非累計非累計非累計非累計

二零二三年度報告 （H股） 305未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）監管資本工具的主要特徵二級資本債二級資本債二級資本債二級資本債是否可轉股否否否否

其中：若可轉股，則說明轉換觸發條件不適用不適用不適用不適用其中：若可轉股，則說明全部轉股還是部分轉股不適用不適用不適用不適用其中：若可轉股，則說明轉換價格確定方式不適用不適用不適用不適用其中：若可轉股，則說明是否為強制性轉換不適用不適用不適用不適用其中：若可轉股，則說明轉換後工具類型不適用不適用不適用不適用其中：若可轉股，則說明轉換後工具的發行人不適用不適用不適用不適用是否減記是是是是

其中：若減記，則說明減記觸發點 以下兩者中的較早者：(i)金融監 以下兩者中的較早者：(i)金融監 以下兩者中的較早者：(i)金融監 以下兩者中的較早者：(i)金融監管總局認定若不進行減記，發行管總局認定若不進行減記，發行管總局認定若不進行減記，發行管總局認定若不進行減記，發行人將無法生存；或 (ii)相關部門認 人將無法生存；或 (ii)相關部門認 人將無法生存；或 (ii)相關部門認 人將無法生存；或 (ii)相關部門認定若不進行公共部門注資或提供定若不進行公共部門注資或提供定若不進行公共部門注資或提供定若不進行公共部門注資或提供

同等效力的支持，發行人將無法同等效力的支持，發行人將無法同等效力的支持，發行人將無法同等效力的支持，發行人將無法生存生存生存生存

其中：若減記，則說明部分減記還是全部減記部分或全部減記部分或全部減記部分或全部減記部分或全部減記其中：若減記，則說明永久減記還是暫時減記永久減記永久減記永久減記永久減記其中：若暫時減記，則說明賬面價值恢復不適用不適用不適用不適用機制

清算時清償順序（說明清償順序更高級的工具類型）受償順序排在存款人和一般債權受償順序排在存款人和一般債權受償順序排在存款人和一般債權受償順序排在存款人和一般債權人之後，股權資本、其他一級資人之後，股權資本、其他一級資人之後，股權資本、其他一級資人之後，股權資本、其他一級資本工具和混合資本債券之前；與本工具和混合資本債券之前；與本工具和混合資本債券之前；與本工具和混合資本債券之前；與發行人已發行的與本期債券償還發行人已發行的與本期債券償還發行人已發行的與本期債券償還發行人已發行的與本期債券償還順序相同的其他次級債務處於同順序相同的其他次級債務處於同順序相同的其他次級債務處於同順序相同的其他次級債務處於同

一清償順序，與未來可能發行的一清償順序，與未來可能發行的一清償順序，與未來可能發行的一清償順序，與未來可能發行的與本期債券償還順序相同的其他與本期債券償還順序相同的其他與本期債券償還順序相同的其他與本期債券償還順序相同的其他二級資本工具同順位受償二級資本工具同順位受償二級資本工具同順位受償二級資本工具同順位受償是否含有暫時的不合格特徵否否否否

其中：若有，則說明該特徵不適用不適用不適用不適用

306 二零二三年度報告 （H股）未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）監管資本工具的主要特徵二級資本債二級資本債二級資本債二級資本債發行機構本行本行本行本行標識碼092280065092280066092280134092280135適用法律根據《中華人民共和國商業銀行根據《中華人民共和國商業銀行根據《中華人民共和國商業銀行根據《中華人民共和國商業銀行法》、《商業銀行資本管理辦法（試法》、《商業銀行資本管理辦法（試法》、《商業銀行資本管理辦法（試法》、《商業銀行資本管理辦法（試行）》、《全國銀行間債券市場金融行）》、《全國銀行間債券市場金融行）》、《全國銀行間債券市場金融行）》、《全國銀行間債券市場金融債券發行管理辦法》和其他相關債券發行管理辦法》和其他相關債券發行管理辦法》和其他相關債券發行管理辦法》和其他相關

法律、法規、規範性文件的規定法律、法規、規範性文件的規定法律、法規、規範性文件的規定法律、法規、規範性文件的規定監管處理

其中：適用《商業銀行資本管理辦法（試行）》過渡期二級資本二級資本二級資本二級資本規則

其中：適用《商業銀行資本管理辦法（試行）》過渡期二級資本二級資本二級資本二級資本結束後規則

其中：適用法人╱集團層面法人╱集團法人╱集團法人╱集團法人╱集團工具類型二級資本工具二級資本工具二級資本工具二級資本工具可計入監管資本的數額（單位為百萬，最近一期報告人民幣30000人民幣10000人民幣50000人民幣10000日）

工具面值（單位為百萬）人民幣30000人民幣10000人民幣50000人民幣10000會計處理已發行債務證券已發行債務證券已發行債務證券已發行債務證券初始發行日2022年8月18日2022年8月18日2022年11月8日2022年11月8日

是否存在期限（存在期限或永續）存在期限存在期限存在期限存在期限

其中：原到期日2032年8月22日2037年8月22日2032年11月10日2037年11月10日

發行人贖回（須經監管審批）是是是是

其中：贖回日期（或有時間贖回日期）及額度2027年8月22日，全額2032年8月22日，全額2027年11月10日，全額2032年11月10日，全額其中：後續贖回日期（如果有）不適用不適用不適用不適用分紅或派息

其中：固定或浮動派息╱分紅固定固定固定固定

其中：票面利率及相關指標3.02%3.32%3.00%3.34%

其中：是否存在股息制動機制否否否否

其中：是否可自主取消分紅或派息無自由裁量權無自由裁量權無自由裁量權無自由裁量權

其中：是否有贖回激勵機制否否否否

其中：累計或非累計非累計非累計非累計非累計

二零二三年度報告 （H股） 307未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）監管資本工具的主要特徵二級資本債二級資本債二級資本債二級資本債是否可轉股否否否否

其中：若可轉股，則說明轉換觸發條件不適用不適用不適用不適用其中：若可轉股，則說明全部轉股還是不適用不適用不適用不適用部分轉股

其中：若可轉股，則說明轉換價格確定方式不適用不適用不適用不適用其中：若可轉股，則說明是否為強制性轉換不適用不適用不適用不適用其中：若可轉股，則說明轉換後工具類型不適用不適用不適用不適用其中：若可轉股，則說明轉換後工具的發行人不適用不適用不適用不適用是否減記是是是是

其中：若減記，則說明減記觸發點 以下兩者中的較早者：(i)金融監 以下兩者中的較早者：(i)金融監 以下兩者中的較早者：(i)金融監 以下兩者中的較早者：(i)金融監管總局認定若不進行減記，發行管總局認定若不進行減記，發行管總局認定若不進行減記，發行管總局認定若不進行減記，發行人將無法生存；或 (ii)相關部門認 人將無法生存；或 (ii)相關部門認 人將無法生存；或 (ii)相關部門認 人將無法生存；或 (ii)相關部門認定若不進行公共部門注資或提供定若不進行公共部門注資或提供定若不進行公共部門注資或提供定若不進行公共部門注資或提供

同等效力的支持，發行人將無法同等效力的支持，發行人將無法同等效力的支持，發行人將無法同等效力的支持，發行人將無法生存生存生存生存

其中：若減記，則說明部分減記還是全部減記部分或全部減記部分或全部減記部分或全部減記部分或全部減記其中：若減記，則說明永久減記還是暫時減記永久減記永久減記永久減記永久減記其中：若暫時減記，則說明賬面價值不適用不適用不適用不適用恢復機制

清算時清償順序（說明清償順序更高級的工具類型）受償順序排在存款人和一般債權受償順序排在存款人和一般債權受償順序排在存款人和一般債權受償順序排在存款人和一般債權人之後，股權資本、其他一級資人之後，股權資本、其他一級資人之後，股權資本、其他一級資人之後，股權資本、其他一級資本工具和混合資本債券之前；與本工具和混合資本債券之前；與本工具和混合資本債券之前；與本工具和混合資本債券之前；與發行人已發行的與本期債券償還發行人已發行的與本期債券償還發行人已發行的與本期債券償還發行人已發行的與本期債券償還順序相同的其他次級債務處於同順序相同的其他次級債務處於同順序相同的其他次級債務處於同順序相同的其他次級債務處於同

一清償順序，與未來可能發行的一清償順序，與未來可能發行的一清償順序，與未來可能發行的一清償順序，與未來可能發行的與本期債券償還順序相同的其他與本期債券償還順序相同的其他與本期債券償還順序相同的其他與本期債券償還順序相同的其他二級資本工具同順位受償二級資本工具同順位受償二級資本工具同順位受償二級資本工具同順位受償是否含有暫時的不合格特徵否否否否

其中：若有，則說明該特徵不適用不適用不適用不適用

308 二零二三年度報告 （H股）未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）監管資本工具的主要特徵二級資本債二級資本債二級資本債二級資本債發行機構本行本行本行本行標識碼232280007232280008232380015232380016適用法律根據《中華人民共和國商業銀行根據《中華人民共和國商業銀行根據《中華人民共和國商業銀行根據《中華人民共和國商業銀行法》、《商業銀行資本管理辦法（試法》、《商業銀行資本管理辦法（試法》、《商業銀行資本管理辦法（試法》、《商業銀行資本管理辦法（試行）》、《全國銀行間債券市場金融行）》、《全國銀行間債券市場金融行）》、《全國銀行間債券市場金融行）》、《全國銀行間債券市場金融債券發行管理辦法》和其他相關債券發行管理辦法》和其他相關債券發行管理辦法》和其他相關債券發行管理辦法》和其他相關

法律、法規、規範性文件的規定法律、法規、規範性文件的規定法律、法規、規範性文件的規定法律、法規、規範性文件的規定監管處理

其中：適用《商業銀行資本管理辦法（試行）》過渡期二級資本二級資本二級資本二級資本規則

其中：適用《商業銀行資本管理辦法（試行）》過渡期二級資本二級資本二級資本二級資本結束後規則

其中：適用法人╱集團層面法人╱集團法人╱集團法人╱集團法人╱集團工具類型二級資本工具二級資本工具二級資本工具二級資本工具可計入監管資本的數額（單位為百萬，最近一期人民幣25000人民幣5000人民幣35000人民幣20000報告日）

工具面值（單位為百萬）人民幣25000人民幣5000人民幣35000人民幣20000會計處理已發行債務證券已發行債務證券已發行債務證券已發行債務證券初始發行日2022年12月20日2022年12月20日2023年4月10日2023年4月10日

是否存在期限（存在期限或永續）存在期限存在期限存在期限存在期限

其中：原到期日2032年12月22日2037年12月22日2033年4月12日2038年4月12日

發行人贖回（須經監管審批）是是是是

其中：贖回日期（或有時間贖回日期）及額度2027年12月22日，全額2032年12月22日，全額2028年4月12日，全額2033年4月12日，全額其中：後續贖回日期（如果有）不適用不適用不適用不適用分紅或派息

其中：固定或浮動派息╱分紅固定固定固定固定

其中：票面利率及相關指標3.70%3.85%3.49%3.58%

其中：是否存在股息制動機制否否否否

其中：是否可自主取消分紅或派息無自由裁量權無自由裁量權無自由裁量權無自由裁量權

其中：是否有贖回激勵機制否否否否

其中：累計或非累計非累計非累計非累計非累計

二零二三年度報告 （H股） 309未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）監管資本工具的主要特徵二級資本債二級資本債二級資本債二級資本債是否可轉股否否否否

其中：若可轉股，則說明轉換觸發條件不適用不適用不適用不適用其中：若可轉股，則說明全部轉股還是部分轉股不適用不適用不適用不適用其中：若可轉股，則說明轉換價格確定方式不適用不適用不適用不適用其中：若可轉股，則說明是否為強制性轉換不適用不適用不適用不適用其中：若可轉股，則說明轉換後工具類型不適用不適用不適用不適用其中：若可轉股，則說明轉換後工具的發行人不適用不適用不適用不適用是否減記是是是是

其中：若減記，則說明減記觸發點 以下兩者中的較早者：(i)金融監 以下兩者中的較早者：(i)金融監 以下兩者中的較早者：(i)金融監 以下兩者中的較早者：(i)金融監管總局認定若不進行減記，發行管總局認定若不進行減記，發行管總局認定若不進行減記，發行管總局認定若不進行減記，發行人將無法生存；或 (ii)相關部門認 人將無法生存；或 (ii)相關部門認 人將無法生存；或 (ii)相關部門認 人將無法生存；或 (ii)相關部門認定若不進行公共部門注資或提供定若不進行公共部門注資或提供定若不進行公共部門注資或提供定若不進行公共部門注資或提供

同等效力的支持，發行人將無法同等效力的支持，發行人將無法同等效力的支持，發行人將無法同等效力的支持，發行人將無法生存生存生存生存

其中：若減記，則說明部分減記還是全部減記部分或全部減記部分或全部減記部分或全部減記部分或全部減記其中：若減記，則說明永久減記還是暫時減記永久減記永久減記永久減記永久減記其中：若暫時減記，則說明賬面價值恢復機制不適用不適用不適用不適用清算時清償順序（說明清償順序更高級的工具類型）受償順序排在存款人和一般債權受償順序排在存款人和一般債權受償順序排在存款人和一般債權受償順序排在存款人和一般債權人之後，股權資本、其他一級資人之後，股權資本、其他一級資人之後，股權資本、其他一級資人之後，股權資本、其他一級資本工具和混合資本債券之前；與本工具和混合資本債券之前；與本工具和混合資本債券之前；與本工具和混合資本債券之前；與發行人已發行的與本期債券償還發行人已發行的與本期債券償還發行人已發行的與本期債券償還發行人已發行的與本期債券償還順序相同的其他次級債務處於同順序相同的其他次級債務處於同順序相同的其他次級債務處於同順序相同的其他次級債務處於同

一清償順序，與未來可能發行的一清償順序，與未來可能發行的一清償順序，與未來可能發行的一清償順序，與未來可能發行的與本期債券償還順序相同的其他與本期債券償還順序相同的其他與本期債券償還順序相同的其他與本期債券償還順序相同的其他二級資本工具同順位受償二級資本工具同順位受償二級資本工具同順位受償二級資本工具同順位受償是否含有暫時的不合格特徵否否否否

其中：若有，則說明該特徵不適用不適用不適用不適用

310 二零二三年度報告 （H股）未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）監管資本工具的主要特徵二級資本債二級資本債發行機構本行本行標識碼232380036232380037適用法律根據《中華人民共和國商業銀行根據《中華人民共和國商業銀行法》、《商業銀行資本管理辦法（試法》、《商業銀行資本管理辦法（試行）》、《全國銀行間債券市場金融行）》、《全國銀行間債券市場金融債券發行管理辦法》和其他相關法債券發行管理辦法》和其他相關法

律、法規、規範性文件的規定律、法規、規範性文件的規定監管處理

其中：適用《商業銀行資本管理辦法（試行）》二級資本二級資本過渡期規則

其中：適用《商業銀行資本管理辦法（試行）》二級資本二級資本過渡期結束後規則

其中：適用法人╱集團層面法人╱集團法人╱集團工具類型二級資本工具二級資本工具可計入監管資本的數額（單位為百萬，人民幣30000人民幣25000最近一期報告日）

工具面值（單位為百萬）人民幣30000人民幣25000會計處理已發行債務證券已發行債務證券初始發行日2023年8月28日2023年8月28日

是否存在期限（存在期限或永續）存在期限存在期限

其中：原到期日2033年8月30日2038年8月30日

發行人贖回（須經監管審批）是是

其中：贖回日期（或有時間贖回日期）及額度2028年8月30日，全額2033年8月30日，全額其中：後續贖回日期（如果有）不適用不適用分紅或派息

其中：固定或浮動派息╱分紅固定固定

其中：票面利率及相關指標3.07%3.18%

其中：是否存在股息制動機制否否

其中：是否可自主取消分紅或派息無自由裁量權無自由裁量權

其中：是否有贖回激勵機制否否

其中：累計或非累計非累計非累計

二零二三年度報告 （H股） 311未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）監管資本工具的主要特徵二級資本債二級資本債是否可轉股否否

其中：若可轉股，則說明轉換觸發條件不適用不適用其中：若可轉股，則說明全部轉股還是部分不適用不適用轉股

其中：若可轉股，則說明轉換價格確定方式不適用不適用其中：若可轉股，則說明是否為強制性轉換不適用不適用其中：若可轉股，則說明轉換後工具類型不適用不適用其中：若可轉股，則說明轉換後工具的發行人不適用不適用是否減記是是

其中：若減記，則說明減記觸發點 以下兩者中的較早者：(i)金融監管 以下兩者中的較早者：(i)金融監管總局認定若不進行減記，發行人總局認定若不進行減記，發行人將無法生存；或 (ii)相關部門認定 將無法生存；或 (ii)相關部門認定若不進行公共部門注資或提供同若不進行公共部門注資或提供同

等效力的支持，發行人將無法等效力的支持，發行人將無法生存生存

其中：若減記，則說明部分減記還是全部部分或全部減記部分或全部減記減記

其中：若減記，則說明永久減記還是暫時永久減記永久減記減記

其中：若暫時減記，則說明賬面價值恢復不適用不適用機制清算時清償順序（說明清償順序更高級的工具受償順序排在存款人和一般債權受償順序排在存款人和一般債權類型）之後，股權資本、其他一級資本人之後，股權資本、其他一級資工具和混合資本債券之前；與發本工具和混合資本債券之前；與行人已發行的與本期債券償還順發行人已發行的與本期債券償還序相同的其他次級債務處於同一順序相同的其他次級債務處於同

清償順序，與未來可能發行的與一清償順序，與未來可能發行的本期債券償還順序相同的其他二與本期債券償還順序相同的其他級資本工具同順位受償人二級資本工具同順位受償是否含有暫時的不合格特徵否否

其中：若有，則說明該特徵不適用不適用

312 二零二三年度報告 （H股）未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

6.槓桿率披露

本集團依據《商業銀行槓桿率管理辦法（修訂）》（中國銀監會令2015年第1號）披露槓桿率信息如下。

(1)與槓桿率監管項目對應的相關會計項目以及監管項目與會計項目的差異序號項目2023年12月31日2022年12月31日

1併表總資產4469707939610146

2併表調整項(309622)(274087)

3客戶資產調整項––

4衍生產品調整項11474597074

5證券融資交易調整項865039728

6表外項目調整項24898862328504

7其他調整項(22091)(20811)

8調整後的表內外資產餘額4697864741780554

(2)槓桿率水平、一級資本淨額、調整後的表內外資產及相關明細項目信息序號項目2023年12月31日2022年12月31日

1表內資產（除衍生產品和證券融資交易外）4309555638689986

2減：一級資本扣減項(22091)(20811)

3調整後的表內資產餘額（衍生產品和證券融資交易除外）4307346538669175

4各類衍生產品的重置成本（扣除合格保證金）8802994240

5各類衍生產品的潛在風險暴露10033184921

6已從資產負債表中扣除的抵質押品總和––

7減：因提供合格保證金形成的應收資產––

8減：為客戶提供清算服務時與中央交易對手交易形成的衍–(58)

生產品資產餘額

9賣出信用衍生產品的名義本金1881525369

10減：可扣除的賣出信用衍生產品資產餘額(17091)(20193)

11衍生產品資產餘額190084184279

12證券融資交易的會計資產餘額1216562558868

13減：可以扣除的證券融資交易資產餘額––

14證券融資交易的交易對手信用風險暴露865039728

15代理證券融資交易形成的證券融資交易資產餘額––

16證券融資交易資產餘額1225212598596

17表外項目餘額80320367056225

18減：因信用轉換減少的表外項目餘額(5542150)(4727721)

19調整後的表外項目餘額24898862328504

20一級資本淨額37369193475995

21調整後的表內外資產餘額4697864741780554

22槓桿率7.95%8.32%

二零二三年度報告 （H股） 313未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

7.高級法銀行流動性覆蓋率定量信息披露

本集團依據《商業銀行流動性覆蓋率信息披露辦法》（銀監發[2015]52號）披露高級法銀行流動性覆蓋率定量信息如下。

2023年第四季度

序號項目折算前數值折算後數值合格優質流動性資產

1合格優質流動性資產7303208

現金流出

2零售存款、小企業客戶存款，其中：171271291709451

3穩定存款518991928

4欠穩定存款170752301707523

5無抵（質）押批發融資，其中：172128436173534

6業務關係存款（不包括代理行業務）83737032036283

7非業務關係存款（所有交易對手）87522604050371

8無抵（質）押債務8688086880

9抵（質）押融資11859

10其他項目，其中：36312651441553

11與衍生產品及其他抵（質）押品要求相關的現金流出12505181250518

12與抵（質）押債務工具融資流失相關的現金流出––

13信用便利和流動性便利2380747191035

14其他契約性融資義務8903889019

15或有融資義務666894796472

16預期現金流出總量9521888

現金流入

17抵（質）押借貸（包括逆回購和借入證券）1167241914067

18完全正常履約付款帶來的現金流入20967951367885

19其他現金流入12451131243030

20預期現金流入總量45091493524982

調整後數值

21合格優質流動性資產7303208

22現金淨流出量5996906

23流動性覆蓋率(%)122.03%

上表中各項數據均為最近一個季度內92個自然日數值的簡單算術平均值。

314 二零二三年度報告 （H股）未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

8.高級法銀行淨穩定資金比例定量信息披露

本集團依據《商業銀行淨穩定資金比例信息披露辦法》（銀保監發[2019]11號）披露高級法銀行淨穩定資金比例定量信息如下。

2023年12月31日

折算前數值

序號項目無期限＜6個月6-12個月≥1年折算後數值可用的穩定資金

1資本：4100202––5236744623876

2監管資本4100202––5236744623876

3其他資本工具–––––

4來自零售和小企業客戶的存款：73543781049815613499394716088258

5穩定存款33192559648462220094937

6欠穩定存款7321186104421925037174715993321

7批發融資：86209111017162910273491428239105879

8業務關係存款8280621527202858622214410426

9其他批發融資340290964442710187631406024695453

10相互依存的負債–––––

11其他負債：910389154914463810305451054825

12淨穩定資金比例衍生產品負債57141

13以上未包括的所有其他負債和權益91038915491446389734041054825

14可用的穩定資金合計30872838

所需的穩定資金

15淨穩定資金比例合格優質流動性資產1518072

16存放在金融機構的業務關係存款2282372031622393690129326

17貸款和證券：2270551638839229822007682920970581

18由一級資產擔保的向金融機構發放的貸款–56712314311784787

19由非一級資產擔保或無擔保的向金融機構–1559256407349195707633387

發放的貸款

20向零售和小企業客戶、非金融機構、主權、–309521433609711253036913789564

中央銀行和公共部門實體等發放的貸款

21其中：風險權重不高於35%–679415841040313569950646

二零二三年度報告 （H股） 315未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2023年12月31日

折算前數值

序號項目無期限＜6個月6-12個月≥1年折算後數值

22住房抵押貸款–3591341563142855357458

23其中：風險權重不高於35%–236810066649845023

24不符合合格優質流動性資產標準的非違約227029120415110410363511105385證券，包括交易所交易的權益類證券

25相互依存的資產–––––

26其他資產：29970934403730829269615794715

27實物交易的大宗商品（包括黃金）1952616597

28提供的衍生產品初始保證金及提供給中央2668922686

交易對手的違約基金

29淨穩定資金比例衍生產品資產51874–

30衍生產品附加要求67773*13555

31以上未包括的所有其他資產28018334403730829191052741877

32表外項目9821690234623

33所需的穩定資金合計23647317

34淨穩定資金比例(%)130.56%

(*)本項填寫衍生產品負債金額，即扣減變動保證金之前的淨穩定資金比例衍生產品負債金額，不區分期限；不納入第26項「其他資產」合計。

316 二零二三年度報告 （H股）未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2023年9月30日

折算前數值

序號項目無期限＜6個月6-12個月≥1年折算後數值可用的穩定資金

1資本：3993450––5458294539278

2監管資本3993450––5458294539278

3其他資本工具–––––

4來自零售和小企業客戶的存款：71931961046946318723578315923613

5穩定存款340464553912151366590813

6欠穩定存款7159150104239246572211815832800

7批發融資：8915305104951334730241427478986380

8業務關係存款85883384353481481940294523281

9其他批發融資326967100597854582051387184463099

10相互依存的負債–––––

11其他負債：867271063517390411303811136731

12淨穩定資金比例衍生產品負債89273

13以上未包括的所有其他負債和權益867271063517390410411081136731

14可用的穩定資金合計30586002

所需的穩定資金

15淨穩定資金比例合格優質流動性資產1250981

16存放在金融機構的業務關係存款1816182630615792131107121

17貸款和證券：2471635302538566171980904820953325

18由一級資產擔保的向金融機構發放的貸款–10595387274158300

19由非一級資產擔保或無擔保的向金融機構發放–1564085475252246450718963

的貸款

20向零售和小企業客戶、非金融機構、主權、中–328229932474181206773213420905

央銀行和公共部門實體等發放的貸款

21其中：風險權重不高於35%–845734605105305444907055

二零二三年度報告 （H股） 317未經審計合併財務報表補充信息（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2023年9月30日

折算前數值

序號項目無期限＜6個月6-12個月≥1年折算後數值

22住房抵押貸款–2176344264121655443723

23其中：風險權重不高於35%–7827804773731931

24不符合合格優質流動性資產標準的非違約證247144492713049810824271211434券，包括交易所交易的權益類證券

25相互依存的資產–––––

26其他資產：31658332482831780401515955175

27實物交易的大宗商品（包括黃金）3450229326

28提供的衍生產品初始保證金及提供給中央交易105969006

對手的違約基金

29淨穩定資金比例衍生產品資產83987–

30衍生產品附加要求98755*19751

31以上未包括的所有其他資產28208132482831780306932897092

32表外項目9028265231126

33所需的穩定資金合計23497728

34淨穩定資金比例(%)130.17%

(*)本項填寫衍生產品負債金額，即扣減變動保證金之前的淨穩定資金比例衍生產品負債金額，不區分期限；不納入第26項「其他資產」合計。

318 二零二三年度報告 （H股）境內外機構名錄

境內機構安徽分行廣西分行湖南分行

地址：安徽省合肥市地址：廣西壯族自治區南寧市地址：湖南省長沙市

蕪湖路189號教育路15-1號芙蓉中路一段619號

郵編：230001郵編：530022郵編：410011

電話：0551-62869178/62868101電話：0771-5316617電話：0731-84428833/84420000

傳真：0551-62868077傳真：0771-5316617/2806043傳真：0731-84430039北京分行貴州分行吉林分行

地址：北京市西城區地址：貴州省貴陽市地址：吉林省長春市復興門南大街2號雲岩區中華北路200號人民大街9559號

天銀大廈B座 郵編： 550001 郵編： 130022

郵編：100031電話：0851-88609116/88620018電話：0431-89569718/89569523

電話：010-66410579傳真：0851-85963911傳真：0431-88923808

傳真：010-66410579海南分行江蘇分行

重慶分行地址：海南省海口市地址：江蘇省南京市

地址：重慶市南岸區和平南路54號中山南路408號

泰昌路61號郵編：570203郵編：210006

郵編：400061電話：0898-65303138/65342829電話：025-52858000

電話：023-62918002傳真：0898-65342986傳真：025-52858111

傳真：023-62918059河北分行江西分行

大連分行地址：河北省石家莊市地址：江西省南昌市

地址：遼寧省大連市中山西路188號紅谷灘區豐和中大道888號

中山廣場5號 中華商務B座 郵編： 330008

郵編：116001郵編：050051電話：0791-86695682/86695018

電話：0411-82378888電話：0311-66000001/66001999傳真：0791-86695230

傳真：0411-82808377傳真：0311-66000002遼寧分行

福建分行河南分行地址：遼寧省瀋陽市

地址：福建省福州市地址：河南省鄭州市和平區南京北街88號

古田路108號經三路99號郵編：110001

郵編：350005郵編：450011電話：024-23491600

電話：0591-88087819/88087000電話：0371-65776888/65776808傳真：024-23491609

傳真：0591-83353905/83347074傳真：0371-65776889/65776988內蒙古分行

甘肅分行黑龍江分行地址：內蒙古自治區呼和浩特市

地址：甘肅省蘭州市地址：黑龍江省哈爾濱市新城區絲綢之路大道10號

城關區慶陽路408號道里區中央大街218號郵編：010060

郵編：730030郵編：150010電話：0471-6940833/6940297

電話：0931-8436609電話：0451-84668270/84668577傳真：0471-6940048

傳真：0931-8435166傳真：0451-84698115寧波分行

廣東分行湖北分行地址：浙江省寧波市

地址：廣東省廣州市地址：湖北省武漢市中山西路218號

沿江西路123號武昌區中北路31號郵編：315010

郵編：510120郵編：430071電話：0574-87361162

電話：020-81308130電話：027-69908676/69908658傳真：0574-87361190

傳真：020-81308789傳真：027-69908040

二零二三年度報告 （H股） 319境內外機構名錄寧夏分行四川分行工銀金融租賃有限公司

地址：寧夏自治區銀川市地址：四川省成都市地址：天津市經濟技術開發區金鳳區中海路67號錦江區總府路45號第二大街62號

郵編： 750002 郵編： 610020 泰達MSD-B1座

電話：0951-5029739電話：028-82866000郵編：300457

傳真：0951-5890917傳真：028-82866025電話：022-66283766/

010-66105888

青島分行天津分行傳真：022-66224510/

地址：山東省青島市地址：天津市010-66105999市南區山東路25號河西區圍堤道123號

郵編：266071郵編：300074工銀安盛人壽保險有限公司

電話：0532-66211001電話：022-28400648地址：上海市浦東陸家嘴環路

傳真：0532-85814711傳真：022-28400123/166號未來資產大廈19樓

022-28400647郵編：200120

青海分行電話：021-5879-2288

地址：青海省西寧市廈門分行傳真：021-5879-2299

勝利路2號地址：福建省廈門市

郵編：810001湖濱北路17號工銀金融資產投資有限公司

電話：0971-6169722/6152326郵編：361012地址：南京市浦濱路211號

傳真：0971-6152326電話：0592-5292000江北新區揚子科創中心

傳真： 0592-5054663 一期B幢19-20層

山東分行郵編：211800

地址：山東省濟南市新疆分行電話：025-58172219

經四路310號地址：新疆自治區烏魯木齊市

郵編：250001天山區人民路231號工銀理財有限責任公司

電話：0531-66681114郵編：830002地址：北京市西城區

傳真：0531-87941749/66681200電話：0991-5982005金融大街6號樓

傳真：0991-2828608郵編：100032

山西分行電話：010-86509184

地址：山西省太原市西藏分行傳真：010-86509901

迎澤大街145號地址：西藏自治區拉薩市

郵編：030001金珠中路31號重慶璧山工銀村鎮銀行

電話：0351-6248888/6248011郵編：850000地址：重慶市璧山區

傳真：0351-6248004電話：0891-6898002璧泉街道仙山路8號

傳真：0891-6898001郵編：402760

陝西分行電話：023-85297704

地址：陝西省西安市雲南分行傳真：023-85297709

東新街395號地址：雲南省昆明市

郵編：710004青年路395號邦克大廈浙江平湖工銀村鎮銀行

電話：029-87602608/87602630郵編：650021地址：浙江省平湖市

傳真：029-87602999電話：0871-65536313城南西路258號

傳真：0871-63134637郵編：314200

上海分行電話：0573-85139616

地址：上海市浙江分行傳真：0573-85139626

浦東新區銀城路8號地址：浙江省杭州市

郵編：200120上城區劇院路66號

電話：021-68088888/58885888郵編：310016

傳真：021-58882888電話：0571-87803888

傳真：0571-87808207深圳分行

地址：廣東省深圳市工銀瑞信基金管理有限公司

羅湖區深南東路5055號地址：北京市西城區金融大街5號

金融中心大廈北座 新盛大廈A座

郵編：518015郵編：100033

電話：0755-82246400電話：010-66583349

傳真：0755-82246247傳真：010-66583158

320 二零二三年度報告 （H股）境內外機構名錄

境外機構

港澳地區亞太地區中國工商銀行（印度尼西亞）有限公司

香港分行 東京分行 PT. Bank ICBC Indonesia

nd

Industrial and Commercial Bank of Industrial and Commercial Bank of 地址： The City Tower 32 Floor

China Limited Hong Kong Branch China Limited Tokyo Branch Jl. M.H. Thamrin No. 81

地址： 33/F ICBC Tower 地址： 5-1 Marunouchi Jakarta Pusat 10310

3 Garden Road Central 1-Chome Chiyoda-Ku Indonesia

Hong Kong SAR China Tokyo 100-6512 Japan 郵箱： cs@ ina.icbc.com.cn

郵箱： icbchk@ icbcasia.com 郵箱： icbctokyo@ tk.icbc.com.cn 電話： +62-2123556000

電話：+852-25881188電話：+813-52232088傳真：+62-2131996016

傳真： +852-25881160 傳真： +813-52198525 SWIFT： ICBKIDJA

SWIFT： ICBKHKHH SWIFT： ICBKJPJT中國工商銀行馬來西亞有限公司

中國工商銀行（亞洲）有限公司 首爾分行 Industrial and Commercial Bank of

Industrial and Commercial Bank of Industrial and Commercial Bank of China (Malaysia) Berhad

China (Asia) Limited China Limited Seoul Branch 地址： Level 10 Menara Maxis

地址： 33/F ICBC Tower 地址： 16th Floor Taepyeongno Bldg. Kuala Lumpur City Centre

3 Garden Road Central #73 Sejong-daero Jung-gu 50088 Kuala Lumpur

Hong Kong SAR China Seoul 100-767 Korea Malaysia

郵箱： enquiry@ icbcasia.com 郵箱： icbcseoul@ kr.icbc.com.cn 郵箱： icbcmalaysia@ my.icbc.com.cn

電話：+852-35108888電話：+82-237886670電話：+603-23013399

傳真：+852-28051166傳真：+82-27553748傳真：+603-23013388

SWIFT： UBHKHKHH SWIFT： ICBKKRSE SWIFT： ICBKMYKL工銀國際控股有限公司釜山分行馬尼拉分行

ICBC International Holdings Limited Industrial and Commercial Bank of Industrial and Commercial Bank of

地址： 37/F ICBC Tower China Limited Busan Branch China Limited Manila Branch

nd

3 Garden Road Central 地址： 1st Floor ABL Life Bldg. 地址： 24F The Curve 32

Hong Kong SAR China # 640 Jungang -daero Street Corner 3rd Ave

郵箱： info@ icbci.icbc.com.cn Busanjin-gu Busan 47353 BGC Taguig City Manila

電話： +852-26833888 Korea 1634 Philippines

傳真： +852-26833900 郵箱： busanadmin@ kr.icbc.com.cn 郵箱： info@ ph.icbc.com.cn

SWIFT： ICILHKH1 電話： +82-514638868 電話： +63-282803300

傳真：+82-514636880傳真：+63-284032023

中國工商銀行（澳門）股份有限公司 SWIFT： ICBKKRSE SWIFT： ICBKPHMM

Industrial and Commercial Bank of

China (Macau) Limited 中國工商銀行股份有限公司 中國工商銀行（泰國）股份有限公司

地址： 18th Floor ICBC Tower 蒙古代表處 Industrial and Commercial Bank

Macau Landmark Industrial and Commercial Bank of China (Thai) Public Company

555 Avenida da Amizade of China Limited Mongolia Limited

Macau SAR China Representative Office 地址： 622 Emporium Tower

th th

郵箱： icbc@ mc.icbc.com.cn 地址： Suite 1108 11th Floor 11 -13 Fl. Sukhumvit

電話： +853-28555222 Shangri-la Office Shangri-la Road Khlong Ton Khlong

傳真： +853-28338064 Centre 19A Olympic Street Toei Bangkok Thailand

SWIFT： ICBKMOMX Sukhbaatar District-1 電話： +66-26295588

Ulaanbaatar Mongolia 傳真： +66-26639888

澳門分行 郵箱： mgdbcgw@d ccsh.icbc.com.cn SWIFT： ICBKTHBK

Industrial and Commercial Bank of 電話： +976-77108822

China Limited Macau Branch +976-77106677 河內分行

地址： Alm. Dr. Carlos 傳真： +976-77108866 Industrial and Commercial Bank of

d’Assumpcao No.393- China Limited Hanoi Branch

437 9 Andar Edf. Dynasty 新加坡分行 地址： 3rd Floor Daeha Business

Plaza Macau SAR China Industrial and Commercial Bank of Center No.360 Kim Ma

郵箱： icbc@ mc.icbc.com.cn China Limited Singapore Branch Str. Ba Dinh Dist. Hanoi

電話： +853-28555222 地址： 6 Raffles Quay #12-01 Vietnam

傳真： +853-28338064 Singapore 048580 郵箱： hanoiadmin@ vn.icbc.com.cn

SWIFT： ICBKMOMM 郵箱： icbcsg@ sg.icbc.com.cn 電話： +84-2462698888

電話：+65-65381066傳真：+84-2462699800

傳真： +65-65381370 SWIFT： ICBKVNVN

SWIFT： ICBKSGSG

二零二三年度報告 （H股） 321境內外機構名錄中國工商銀行股份有限公司卡拉奇分行多哈分行

胡志明市代表處 Industrial and Commercial Bank of Industrial and Commercial Bank of

Industrial and Commercial Bank of China Limited Karachi Branch China Limited Doha (QFC) Branch

China Limited，Ho Chi Minh City 地址： 15th & 16th Floor Ocean 地址： Level 20 Burj Doha AlRepresentative Office Tower G-3 Block-9 Corniche Street West Bay

地址： 12th floor Deutsches Haus Scheme # 5 Main Clifton Doha Qatar P.O. BOX:

building 33 Le Duan Road Karachi Pakistan. 11217

Street District 1 Ho Chi P.C：75600 郵箱： icbcdoha@ doh.icbc.com.cn

Minh City Vietnam 郵箱： service@ pk.icbc.com.cn 電話： +974-44072758

郵箱： hcmadmin@ vn.icbc.com.cn 電話： +92-2135208988 傳真： +974-44072751

+84-28-35208991 +92-2135208930 SWIFT： ICBKQAQA電話： 傳真：

SWIFT： ICBKPKKA萬象分行利雅得分行

Industrial and Commercial Bank of

Industrial and Commercial Bank of 孟買分行 China Limited Riyadh Branch

China Limited Vientiane Branch Industrial and Commercial Bank of

地址： Level 4&8 A1 Faisaliah

地址： Asean Road Home China Limited Mumbai Branch Tower Building No: 7277-

No.358 Unit12 地址： 801 8th Floor A Wing King Fahad Road Al Olaya

Sibounheuang Village One BKC C-66 G Zip Code: 12212 Additional

Chanthabouly District Block Bandra Kurla No.: 3333 Unit No.: 95

Vientiane Capital Lao PDR Complex Bandra East Kingdom of Saudi Arabia

郵箱： icbcvte@ la.icbc.com.cn Mumbai-400051 India 郵箱： service@ sa.icbc.com.cn

電話： +856-21258888 郵箱： icbcmumbai@i ndia.icbc.com.cn 電話： +966-112899888

傳真：+856-21258897電話：+91-2271110300傳真：+966-112899879

SWIFT： ICBKLALA 傳真： +91-2271110353 SWIFT： ICBKSARI

SWIFT： ICBKINBB金邊分行科威特分行

Industrial and Commercial Bank 迪拜國際金融中心分行 Industrial and Commercial Bank of

of China Limited Phnom Penh Industrial and Commercial Bank of China Limited Kuwait Branch

Branch China Limited Dubai (DIFC) Branch 地址： Building 2A (Al-Tijaria

地址： 17th Floor Exchange 地址： Floor 5&6 Gate Village Tower) Floor 7&8 Al-Soor

Square No. 19-20 Building 1 Dubai Street Al-Morqab Block3

Street 106 Phnom Penh International Financial Kuwait City Kuwait

Cambodia Center Dubai United 郵箱： info@ kw.icbc.com.cn

郵箱： icbckh@ kh.icbc.com.cn Arab Emirates P.O.Box： 電話： +965-22281777

電話：+855-23955880506856傳真：+965-22281799

SWIFT： ICBKKWKW

傳真： +855-23965268 郵箱： dboffice@ dxb.icbc.com.cn

SWIFT： ICBKKHPP 電話： +971-47031111 悉尼分行

傳真：+971-47031199

仰光分行 SWIFT ICBKAEAD Industrial and Commercial Bank of ：

China Limited Sydney Branch

Industrial and Commercial Bank of

地址： Level 42 Tower 1

China Limited Yangon Branch 阿布扎比分行 International Towers

地址： ICBC Center Crystal Industrial and Commercial Bank of 100 Barangaroo Avenue

Tower Kyun Taw Road China Limited Abu Dhabi Branch Sydney NSW 2000

Kamayut Township 地址： Addax Tower Offices 5207 Australia

Yangon Myanmar 5208 and 5209 Al Reem 郵箱： info@ icbc.com.au

電話： +95-019339258 Island Abu Dhabi United 電話： +612-94755588

傳真： +95-019339278 Arab Emirates P.O. Box 傳真： +612-82885878

SWIFT： ICBKMMMY 62108 SWIFT： ICBKAU2S

郵箱： dboffice@ dxb.icbc.com.cn

中國工商銀行（阿拉木圖）股份公司電話：+971-24998600中國工商銀行新西蘭有限公司

Industrial and Commercial Bank 傳真： +971-24998622 Industrial and Commercial Bank of

of China (Almaty) Joint Stock SWIFT： ICBKAEAA China (New Zealand) Limited

Company 地址： Level 11 188 Quay Street

地址： 150/230 Abai/Turgut Auckland 1010 New

Ozal Street Almaty Zealand

Kazakhstan. 050046 郵箱： info@ nz.icbc.com.cn

郵箱： office@ kz.icbc.com.cn 電話： +64-93747288

電話：+7-7272377085傳真：+64-93747287

SWIFT： ICBKKZKX SWIFT： ICBKNZ2A

322 二零二三年度報告 （H股）境內外機構名錄

奧克蘭分行中國工商銀行（歐洲）有限公司中國工商銀行（歐洲）有限公司

Industrial and Commercial Bank of 阿姆斯特丹分行 希臘代表處

China Limited Auckland Branch Industrial and Commercial Bank of Industrial and Commercial Bank

地址： Level 11 188 Quay Street China (Europe) S.A. Amsterdam of China (Europe) S.A. Greece

Auckland 1010 New Branch Representative Office

Zealand 地址： Johannes Vermeerstraat 地址： Amerikis 13 Athens 106

郵箱： info@ nz.icbc.com.cn 7-9 1071 DK 72 Greece

電話： +64-93747288 Amsterdam the 郵箱： GAD@ gr.icbc.com.cn

傳真： +64-93747287 Netherlands 電話： +30-2166868888

SWIFT： ICBKNZ22 郵箱： icbcamsterdam@ nl.icbc. 傳真： +30-2166868889

com.cn

電話：+31-205706666中國工商銀行（倫敦）有限公司

歐洲地區 傳真： +31-205706603 ICBC (London) PLC

SWIFT： ICBKNL2A 地址： 81 King William Street

法蘭克福分行 London EC4N 7BG UK

中國工商銀行（歐洲）有限公司

Industrial and Commercial Bank of 郵箱： londonadmin@ ld.icbc.com.cn 布魯塞爾分行

China Limited Frankfurt Branch 電話： +44-2073978888

地址： Bockenheimer Landstra?e Industrial and Commercial Bank 傳真： +44-2073978899

39 60325 Frankfurt am of China (Europe) S.A. Brussels SWIFT： ICBKGB2L

Main Germany Branch

郵箱： icbc@ icbc-ffm.de 地址： 81 Avenue Louise 1050倫敦分行

電話： +49-6950604700 Brussels Belgium Industrial and Commercial Bank of

傳真： +49-6950604708 郵箱： info@ be.icbc.com.cn China Limited London Branch

SWIFT： ICBKDEFF 電話： +32-2-5398888 地址： 81 King William Street

傳真： +32-2-5398870 London EC4N 7BG UK

盧森堡分行 SWIFT： ICBKBEBB 郵箱： londonadmin@ ld.icbc.com.cn

Industrial and Commercial Bank of 電話： +44-2073978888中國工商銀行（歐洲）有限公司

China Limited Luxembourg Branch 傳真： +44-2073978890米蘭分行

地址： 32 Boulevard Royal SWIFT： ICBKGB3L

L-2449 Luxembourg Industrial and Commercial Bank of

B.P.278 L-2012 China (Europe) S.A. Milan Branch工銀標準銀行公眾有限公司

Luxembourg 地址： Via Tommaso Grossi 2 ICBC Standard Bank PLC

郵箱： office@ eu.icbc.com.cn 20121 Milano Italy 地址： 20 Gresham Street London

電話： +352-2686661 郵箱： banking@ it.icbc.com.cn United Kingdom EC2V 7JE

傳真： +352-2686 66 6000 電話： +39-0200668899 郵箱： londonmarketing@

SWIFT： ICBKLULL 傳真： +39-0200668888 icbcstandard.com

SWIFT： ICBKITMM 電話： +44-2031455000

中國工商銀行（歐洲）有限公司傳真：+44-2031895000

中國工商銀行（歐洲）有限公司

Industrial and Commercial Bank of SWIFT： SBLLGB2L馬德里分行

China (Europe) S.A.地址： 32 Boulevard Royal Industrial and Commercial Bank of 中國工商銀行（莫斯科）股份公司

L-2449 Luxembourg China (Europe) S.A. Sucursal en Bank ICBC (joint stock company)

B.P.278 L-2012 Espa?a 地址： Building 29

Luxembourg 地址： Paseo de Recoletos 12 Serebryanicheskaya

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黎分行中國工商銀行（歐洲）有限公司華沙分行

Industrial and Commercial Bank of 中國工商銀行（土耳其）股份

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二零二三年度報告 （H股） 323境內外機構名錄

布拉格分行工銀金融服務有限責任公司中國工商銀行（阿根廷）股份有限

Industrial and Commercial Bank of Industrial and Commercial Bank of 公司

China Limited Prague Branch China Financial Services LLC Industrial and Commercial Bank of

od?těpny závod 地址： 1633 Broadway 28th China (Argentina) S.A.U.地址： 12F City Empiria Na Str?i Floor New York NY 地址： Blvd. Cecilia Grierson 355

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中國工商銀行（加拿大）有限公司

蘇黎世分行 Industrial and Commercial Bank of 工銀投資（阿根廷）共同投資基金

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of China Limited Beijing Zurich 地址： Unit 3710 Bay Adelaide ICBC Investments Argentina S.A.U.Branch Centre 333 Bay Street Sociedad Gerente de Fondos

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中國工商銀行奧地利有限公司 中國工商銀行（墨西哥）有限公司 Inversora Diagonal股份有限

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美洲地區 China Limited Panama BranchSWIFT： ICBKMXMM

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紐約分行 中國工商銀行（巴西）有限公司 del Este

Industrial and Commercial Bank of Industrial and Commercial Bank of Panama City Republic of

China Limited New York Branch China (Brasil) S.A. Panama

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中國工商銀行（秘魯）有限公司中國工商銀行股份有限公司非洲代表處

中國工商銀行（美國） ICBC PERU BANK

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Industrial and Commercial Bank of 地址： Calle Las Orquideas 585 of China Limited African

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324 二零二三年度報告 （H股）中國北京市西城區復興門內大街55號 郵編：100140

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