京运通:京运通对会计师事务所2023年度履职情况评估报告

北京京运通科技股份有限公司

对会计师事务所2023年度履职情况评估报告

北京京运通科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天职国际会计师事

务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”）作为公司2023年度财务和内控审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天职国际2023年审计过程中的履职情况进行评估。

经评估，公司认为天职国际资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、资质条件

事务所名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区车公庄西路19成立日期1988年12月注册地址

号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域组织形式特殊普通合伙首席合伙人邱靖之

截至2022年12月31日，天职国际合伙人85人，注册会计师1061人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师347人。

天职国际2022年度上市公司审计客户248家，主要行业（证监会门类行业，下同）包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电力、热力、燃气及水

生产和供应业、批发和零售业、交通运输、仓储和邮政业等，审计收费总额3.19亿元，本公司同行业上市公司审计客户13家。

二、执业记录

1、基本信息

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人基本信息如下：

项目合伙人及签字注册会计师1：汪吉军，2000年成为注册会计师，2005年开始从事上市公司审计，2003年开始在天职国际执业，2019年开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告5家，复核上市公司审计报告3家。

近三年签署挂牌公司审计报告2家，复核挂牌公司审计报告1家。

签字注册会计师2：施涛，2008年成为注册会计师，2008年开始从事上市公司审计，2008年开始在天职国际执业，2023年开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告5家。

项目质量控制复核人：王军，1998年成为注册会计师，2005年开始从事上市公司审计，2000年开始在天职国际执业，2022年开始为本公司提供审计服务，近三年复核上市公司审计报告不少于20家。

2、诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行

为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

3、独立性

天职国际及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在可能影响独立性的情形。

三、质量管理水平

1、项目咨询

2023年年度审计过程中，天职国际就公司重大会计审计事项与专业技术部

门及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

2、意见分歧解决

天职国际制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023年年度审计过程中，天职国际就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

3、项目质量复核

审计过程中，天职国际实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。

审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

4、项目质量检查

天职国际质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天职国际质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。5、质量管理缺陷识别与整改天职国际根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成天职国际完整、全面的质量管理体系。

2023年年度审计过程中，天职国际勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

四、工作方案

2023年年度审计过程中，天职国际针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、费用核算、资产减值、递延所得税确认、合并报表等。

天职国际全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。

天职国际制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

五、人力及其他资源配备

天职国际配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，拥有中国注册会计师专业资质，且按照职业道德守则的规定保持了独立性。

六、信息安全管理

天职国际制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安

全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

七、风险承担能力水平

天职国际已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险，天职国际已计提的职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额不低于20000万元。