目录

一、审计报告………………………………………………………第1—7页

二、财务报表………………………………………………………第8—15页

（一）合并资产负债表……………………………………………第8页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页

（三）合并利润表…………………………………………………第10页

（四）母公司利润表………………………………………………第11页

（五）合并现金流量表……………………………………………第12页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第14页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第15页

三、财务报表附注………………………………………………第16—102页审计报告

天健审〔2024〕391号

奇精机械股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了奇精机械股份有限公司（以下简称奇精机械公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奇精机械公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及

2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于奇精机械公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我

第1页共102页们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)、五(二)1及十四。

奇精机械公司的营业收入主要来自于洗衣机离合器等家电零部件、电动工

具零部件、汽车零部件等产品销售。2023年度，奇精机械公司的营业收入为人民币1772001731.17元，其中洗衣机离合器等家电零部件、电动工具零部件、汽车零部件业务的营业收入为人民币1730654425.13元，占营业收入的

97.67%。

由于营业收入是奇精机械公司关键业绩指标之一，可能存在奇精机械公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其

是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否

存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第2页共102页(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)4。

截至2023年12月31日，奇精机械公司应收账款账面余额为人民币

548052906.21元，坏账准备为人民币43322723.15元，账面价值为人民币

504730183.06元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期

收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第3页共102页(三)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及五(一)8。

截至2023年12月31日，奇精机械公司存货账面余额为人民币

405259947.88元，跌价准备为人民币11557383.48元，账面价值为人民币

393702564.40元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。

由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同

价格、历史数据等一致；

(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产

成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括

第4页共102页财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估奇精机械公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

奇精机械公司治理层（以下简称治理层）负责监督奇精机械公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

第5页共102页施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对奇精机械公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；

如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致奇精机械公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就奇精机械公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审

第6页共102页计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：徐晓峰（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：阮飘飘

二〇二四年三月十九日

第7页共102页合并资产负债表

2023年12月31日

会合01表

编制单位：奇精机械股份有限公司单位：人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数

号(或股东权益)号

流动资产：流动负债：

货币资金1360333585.90299708533.64短期借款1995087694.4567980083.42结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金

交易性金融资产280633191.7940625972.60交易性金融负债20803450.399436122.01衍生金融资产衍生金融负债

应收票据357363726.1994477298.00应付票据21118112047.72119567520.98

应收账款4504730183.06427071495.27应付账款22369725568.45314385095.38

应收款项融资527112022.9421590195.02预收款项231317846.731359042.99

预付款项612311494.886921736.09合同负债241773608.12226265.96应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款72808912.674167683.56代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬2541214445.7231882466.78

存货8393702564.40407302388.09应交税费265382534.206435658.75

合同资产其他应付款271774533.692177257.69持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产应付分保账款

其他流动资产95686519.604699218.20持有待售负债

流动资产合计1444682201.431306564520.47一年内到期的非流动负债28316275780.141000994.32

其他流动负债299828.2029414.58

流动负债合计951477337.81554479922.86

非流动负债：

保险合同准备金长期借款

应付债券30301924102.91

其中：优先股永续债

租赁负债31191460.55374966.96长期应付款长期应付职工薪酬

非流动资产：预计负债

发放贷款和垫款递延收益3235799877.7136227442.12

债权投资递延所得税负债162686.3010026.20其他债权投资其他非流动负债

长期应收款非流动负债合计35994024.56338536538.19

长期股权投资负债合计987471362.37893016461.05

其他权益工具投资所有者权益(或股东权益)：

其他非流动金融资产实收资本(或股本)33192147352.00192143072.00

投资性房地产104330087.856743100.23其他权益工具3476790261.3476803770.54

固定资产11557942512.89578254160.26其中：优先股

在建工程1231957995.4419949696.97永续债

生产性生物资产资本公积35446105844.43446043448.28

油气资产减：库存股

使用权资产13669080.441681360.74其他综合收益362579682.191887529.57

无形资产1495479964.5681705948.35专项储备

开发支出盈余公积3779782084.0472541428.06商誉一般风险准备

长期待摊费用1513627.02191932.40未分配利润38359721044.03326629293.82

递延所得税资产168941310.3913347708.74归属于母公司所有者权益合计1157126268.031116048542.27

其他非流动资产17580850.38626575.16少数股东权益

非流动资产合计699915428.97702500482.85所有者权益合计1157126268.031116048542.27

资产总计2144597630.402009065003.32负债和所有者权益总计2144597630.402009065003.32

法定代表人：梅旭辉主管会计工作的负责人：姚利群会计机构负责人：杨玲飞

第8页共102页母公司资产负债表

2023年12月31日

会企01表

编制单位：奇精机械股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金332603896.03291389252.61短期借款95087694.4567980083.42

交易性金融资产80633191.7940625972.60交易性金融负债803450.399436122.01衍生金融资产衍生金融负债

应收票据57325937.1594477298.00应付票据118112047.72119567520.98

应收账款1498330112.04425559109.99应付账款363434400.45306842499.85

应收款项融资27065254.3821432625.64预收款项1317846.731359042.99

预付款项12178464.716764612.96合同负债1764758.56226265.96

其他应收款220345958.3224322810.46应付职工薪酬38908661.7130006276.12

存货373724623.17381313773.75应交税费5245892.835480946.68

合同资产其他应付款1606889.772057243.75持有待售资产持有待售负债

一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债316191753.30226707.64

其他流动资产5288727.614410181.73其他流动负债8677.7629414.58

流动资产合计1407496165.201290295637.74流动负债合计942482073.67543212123.98

非流动负债：

长期借款

应付债券301924102.91

其中：优先股永续债

租赁负债191460.55292973.77

非流动资产：长期应付款债权投资长期应付职工薪酬其他债权投资预计负债

长期应收款递延收益34425709.6535284770.24

长期股权投资385807185.0349888480.38递延所得税负债其他权益工具投资其他非流动负债

其他非流动金融资产非流动负债合计34617170.20337501846.92

投资性房地产4330087.856743100.23负债合计977099243.87880713970.90

固定资产520531462.89537604084.60所有者权益(或股东权益)：

在建工程29798044.2517990525.32实收资本(或股本)192147352.00192143072.00

生产性生物资产其他权益工具76790261.3476803770.54

油气资产其中：优先股

使用权资产575081.23716459.17永续债

无形资产78089696.6479018622.09资本公积446105844.43446043448.28

开发支出减：库存股商誉其他综合收益长期待摊费用专项储备

递延所得税资产8941310.3913242860.26盈余公积79782084.0472541428.06

其他非流动资产580850.38626575.16未分配利润364225098.18327880655.17

非流动资产合计728653718.66705830707.21所有者权益合计1159050639.991115412374.05

资产总计2136149883.861996126344.95负债和所有者权益总计2136149883.861996126344.95

法定代表人：梅旭辉主管会计工作的负责人：姚利群会计机构负责人：杨玲飞

第9页共102页合并利润表

2023年度

会合02表

编制单位：奇精机械股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业总收入11772001731.171804158831.19

其中：营业收入11772001731.171804158831.19利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1693253980.991730688985.50

其中：营业成本11509984275.221569335627.90利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加210225905.589928798.68

销售费用320453884.8717186722.60

管理费用478081391.9472890519.84

研发费用560940073.3467442670.19

财务费用613568450.04-6095353.71

其中：利息费用622288580.1421660596.42

利息收入68486482.303997982.55

加：其他收益711174866.6813954130.47

投资收益（损失以“-”号填列）8-3224850.90-2764456.30

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9-170258.60-8810149.41

信用减值损失（损失以“-”号填列）10-5098847.45-3239920.19

资产减值损失（损失以“-”号填列）11-7785628.60-5841750.38

资产处置收益（损失以“-”号填列）12268143.86-582815.01

三、营业利润（亏损以“-”号填列）73911175.1766184884.87

加：营业外收入13320857.17544268.25

减：营业外支出14575344.06625616.80

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）73656688.2866103536.32

减：所得税费用154502821.292089555.76

五、净利润（净亏损以“-”号填列）69153866.9964013980.56

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）69153866.9964013980.56

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）69153866.9964013980.56

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额16692152.622750470.42

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额692152.622750470.42

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益692152.622750470.42

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额692152.622750470.42

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额69846019.6166764450.98

归属于母公司所有者的综合收益总额69846019.6166764450.98归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.360.33

（二）稀释每股收益0.360.33

法定代表人：梅旭辉主管会计工作的负责人：姚利群会计机构负责人：杨玲飞

第10页共102页母公司利润表

2023年度

会企02表

编制单位：奇精机械股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业收入11739442546.411775526874.41

减：营业成本11486789766.381549209571.30

税金及附加9969258.339769715.83

销售费用20313789.9817052402.86

管理费用73438265.6169052606.88

研发费用258903645.6265242720.79

财务费用13157352.52-6283419.15

其中：利息费用22148046.0721494155.00

利息收入8448128.872213047.70

加：其他收益10860067.2713736270.65

投资收益（损失以“-”号填列）3-1283523.36-976622.74

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-170258.60-8810149.41

信用减值损失（损失以“-”号填列）-2415712.94-3415505.13

资产减值损失（损失以“-”号填列）-7119592.88-4879416.49

资产处置收益（损失以“-”号填列）268143.86-524351.10

二、营业利润（亏损以“-”号填列）77009591.3266613501.68

加：营业外收入320857.17518828.45

减：营业外支出521061.64605493.63

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）76809386.8566526836.50

减：所得税费用4402827.061986085.59

四、净利润（净亏损以“-”号填列）72406559.7964540750.91

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）72406559.7964540750.91

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额72406559.7964540750.91

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：梅旭辉主管会计工作的负责人：姚利群会计机构负责人：杨玲飞

第11页共102页合并现金流量表

2023年度

会合03表

编制单位：奇精机械股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1555039513.911670074816.63客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还21100167.4234552882.27

收到其他与经营活动有关的现金240388930.0546564710.58

经营活动现金流入小计1616528611.381751192409.48

购买商品、接受劳务支付的现金1076605957.471224933731.66客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金247482188.85262684497.16

支付的各项税费20990914.0421701886.31

支付其他与经营活动有关的现金267229324.5166824975.82

经营活动现金流出小计1412308384.871576145090.95

经营活动产生的现金流量净额204220226.51175047318.53

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金2052082.20257095.89

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2541276.442279801.55处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2220312666.6762876536.65

投资活动现金流入小计224906025.3165413434.09

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金95040219.4984172475.53

投资支付的现金2621500.00482300.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2270680000.00190000000.00

投资活动现金流出小计368341719.49274654775.53

投资活动产生的现金流量净额-143435694.18-209241341.44

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金96000000.00185156044.68收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计96000000.00185156044.68

偿还债务支付的现金69289500.00218312868.94

分配股利、利润或偿付利息支付的现金37206961.8364890253.28

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金21247101.851135691.74

筹资活动现金流出小计107743563.68284338813.96

筹资活动产生的现金流量净额-11743563.68-99182769.28

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1839465.9927872462.18

五、现金及现金等价物净增加额50880434.64-105504330.01

加：期初现金及现金等价物余额159111131.27264615461.28

六、期末现金及现金等价物余额209991565.91159111131.27

法定代表人：梅旭辉主管会计工作的负责人：姚利群会计机构负责人：杨玲飞

第12页共102页母公司现金流量表

2023年度

会企03表

编制单位：奇精机械股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1528811383.401635388625.18

收到的税费返还21064291.0932878766.53

收到其他与经营活动有关的现金40206431.1046932764.27

经营活动现金流入小计1590082105.591715200155.98

购买商品、接受劳务支付的现金1082986839.601203549157.10

支付给职工以及为职工支付的现金229419856.73247491183.49

支付的各项税费17102949.1819908007.65

支付其他与经营活动有关的现金65506187.0364612442.87

经营活动现金流出小计1395015832.541535560791.11

经营活动产生的现金流量净额195066273.05179639364.87

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金2052082.20257095.89

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2541276.444482264.74处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金227454589.6265330460.52

投资活动现金流入小计232047948.2670069821.15

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金76758215.8973336010.91

投资支付的现金38540204.6518482300.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金270680000.00190000000.00

投资活动现金流出小计385978420.54281818310.91

投资活动产生的现金流量净额-153930472.28-211748489.76

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金96000000.00185156044.68收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计96000000.00185156044.68

偿还债务支付的现金69289500.00218312868.94

分配股利、利润或偿付利息支付的现金37206961.8364890253.28

支付其他与筹资活动有关的现金453159.09427936.11

筹资活动现金流出小计106949620.92283631058.33

筹资活动产生的现金流量净额-10949620.92-98475013.65

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1283845.9525601107.37

五、现金及现金等价物净增加额31470025.80-104983031.17

加：期初现金及现金等价物余额150791850.24255774881.41

六、期末现金及现金等价物余额182261876.04150791850.24

法定代表人：梅旭辉主管会计工作的负责人：姚利群会计机构负责人：杨玲飞

第13页共102页合并所有者权益变动表

2023年度

会合04表

编制单位：奇精机械股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：少数股东其他权益工具少数股东

实收资本其他综专项一般风所有者权益合计实收资本减：其他综专项一般风所有者权益合计优先永续资本公积库存盈余公积未分配利润权益资本公积盈余公积未分配利润权益（或股本）其他合收益储备险准备（或股本）优先永续其他库存股合收益储备险准备股债股股债

一、上年年末余额192143072.0076803770.54446043448.281887529.5772541428.06326629293.821116048542.27192138626.0076817978.51445979278.00-862940.8566086326.18326757399.671106916667.51

加：会计政策变更-45246.73-45246.73前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额192143072.0076803770.54446043448.281887529.5772541428.06326629293.821116048542.27192138626.0076817978.51445979278.00-862940.8566086326.18326712152.941106871420.78三、本期增减变动金额（减少以“-

4280.00-13509.2062396.15692152.627240655.9833091750.2141077725.764446.00-14207.9764170.282750470.426455101.88-82859.129177121.49”号填列）

（一）综合收益总额692152.6269153866.9969846019.612750470.4264013980.5666764450.98

（二）所有者投入和减少资本4280.00-13509.2062396.1553166.954446.00-14207.9764170.2854408.31

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本4280.00-13509.2062396.1553166.954446.00-14207.9764170.2854408.31

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配7240655.98-36062116.78-28821460.806455101.88-64096839.68-57641737.80

1.提取盈余公积7240655.98-7240655.986455101.88-6455101.88

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-28821460.80-28821460.80-57641737.80-57641737.80

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额192147352.0076790261.34446105844.432579682.1979782084.04359721044.031157126268.03192143072.0076803770.54446043448.281887529.5772541428.06326629293.821116048542.27

法定代表人：梅旭辉主管会计工作的负责人：姚利群会计机构负责人：杨玲飞

第14页共102页母公司所有者权益变动表

2023年度

会企04表

编制单位：奇精机械股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具

实收资本减：其他综专项实收资本减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先永续库存股合收益储备（或股本）优先永续库存股合收益储备其他其他股债股债

一、上年年末余额192143072.0076803770.54446043448.2872541428.06327880655.171115412374.05192138626.0076817978.51445979278.0066086326.18327455992.731108478201.42

加：会计政策变更-19248.79-19248.79前期差错更正其他

二、本年年初余额192143072.0076803770.54446043448.2872541428.06327880655.171115412374.05192138626.0076817978.51445979278.0066086326.18327436743.941108458952.63三、本期增减变动金额（减少以“-”

4280.00-13509.2062396.157240655.9836344443.0143638265.944446.00-14207.9764170.286455101.88443911.236953421.42号填列）

（一）综合收益总额72406559.7972406559.7964540750.9164540750.91

（二）所有者投入和减少资本4280.00-13509.2062396.1553166.954446.00-14207.9764170.2854408.31

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本4280.00-13509.2062396.1553166.954446.00-14207.9764170.2854408.31

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配7240655.98-36062116.78-28821460.806455101.88-64096839.68-57641737.80

1.提取盈余公积7240655.98-7240655.986455101.88-6455101.88

2.对所有者（或股东）的分配-28821460.80-28821460.80-57641737.80-57641737.80

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额192147352.0076790261.34446105844.4379782084.04364225098.181159050639.99192143072.0076803770.54446043448.2872541428.06327880655.171115412374.05

主管会计工作的负责人：姚利群会计机构负责人：杨玲飞

法定代表人：梅旭辉

第15页共102页奇精机械股份有限公司财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

奇精机械股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由宁波奇精控股有限公司、自然人汪

永琪、汪兴琪、胡家其、张良川、汪伟东和汪东敏等7位股东在原宁波市奇精机械有限公司

的基础上采用整体变更设立的股份有限公司，于2013年10月9日在宁海县工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为913302002543897812的营业执照，截至2023年12月31日，公司注册资本为人民币192143072.00元，股本为人民币192147352.00元(2023年1月1日至2023年12月31日期间，公司可转换公司债券转换为股票4280股于2024年1月25日办妥工商变更登记手续)。其中，无限售条件的流通股192147352股。公司股票已于2017年2月6日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属电气机械及器材制造业。主要经营活动为洗衣机离合器等家电零部件、汽车零部件、电动工具零部件的研发、设计、生产与销售。产品主要有：洗衣机离合器等家电零部件、电动工具零部件、汽车零部件。

本财务报表业经公司2024年3月19日第四届董事会第十五次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

第16页共102页况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，QIJING INDUSTRY (THAILAND)CO.LTD.为境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币泰铢为记账本位币。

(五)财务报表披露遵循的重要性原则和判断标准

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财涉及重要性标准判断务报表附注中重要性标准确定方法和选择依据的披露事项的披露位置公司将单项计提金额占各类应收款项坏账准备重要的单项计提坏账准

五(一)4总额的5%以上且金额大于50万元的应收账款认备的应收账款定为重要重要应收账款。

公司将单项核销金额占各类应收款项坏账准备

重要的核销应收账款五(一)4总额的5%以上且金额大于50万元的应收账款认定为重要重要应收账款。

公司将单项计提金额占各类其他应收款金额坏重要的单项计提坏账准

五(一)7账准备总额的5%以上且金额大于50万元的其他备的其他应收款应收款认定为重要其他应收款。

公司将单项在建工程金额超过资产总额0.3%的

重要的在建工程项目五(一)12在建工程认定为重要在建工程。

公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总重要的投资活动现金流

五(三)1额5%的投资活动现金流量认定为重要投资活动量现金流量。

公司将资产总额或收入总额或利润总额超过集

重要的境外经营实体五(四)1(2)团总资产或总收入或利润总额的15%的境外经营实体确定为重要的境外经营实体。

公司将资产总额或收入总额或利润总额超过集

重要的子公司七(一)2团总资产或总收入或利润总额的15%的子公司确定为重要子公司。

公司将可能影响金额超过集团总资产或总收入

重要的承诺事项十二或利润总额的15%的承诺事项确定为重要承诺事项。

第17页共102页公司将可能影响金额超过集团总资产或总收入

重要的或有事项十二或利润总额的15%的或有事项确定为重要或有事项。

公司将可能影响金额超过集团总资产或总收入重要的资产负债表日后

十三或利润总额的15%的资产负债表日后事项确定事项为重要资产负债表日后事项。

公司将可能影响金额超过集团总资产或总收入

其他重要事项十四或利润总额的15%的其他重要事项确定为重要其他重要事项。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

第18页共102页(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交

第19页共102页易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

第20页共102页贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计第21页共102页入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

第22页共102页除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结应收账款——账龄组合账龄合当前状况以及对未来经济

状况的预测，编制应收账款

第23页共102页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——合并财务报表

合并范围内关联方[注]状况的预测，通过违约风险范围内应收款项组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——出口退税组状况的预测，通过违约风险款项性质合敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——合并财务报状况的预测，通过违约风险合并范围内关联方[注]表范围内应收款项组合敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

[注]系奇精机械股份有限公司合并财务报表范围内

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

第24页共102页存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合第25页共102页并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

第26页共102页(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

第27页共102页2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-2054.75-9.50

机器设备年限平均法1059.50

运输工具年限平均法4-5519.00-23.75

其他设备年限平均法3-5519.00-31.67

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点办理竣工决算后或工程完工达到预计可使用状态房屋及建筑物并投入使用机器设备安装调试后达到使用要求或合同规定的标准

第28页共102页类别在建工程结转为固定资产的标准和时点运输工具安装调试后达到使用要求或合同规定的标准其他设备安装调试后达到使用要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、管理软件及商标等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50（土地使用权证载明使用期限）年限平均法

第29页共102页项目使用寿命及其确定依据摊销方法

管理软件10（预计使用年限）年限平均法

商标10（预计使用年限）年限平均法

3.研发支出的归集范围

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

第30页共102页益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

第31页共102页公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

第32页共102页如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)优先股、永续债等其他金融工具根据金融工具相关准则《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕

13号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款

及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实

第33页共102页物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬

转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司洗衣机离合器等家电零部件、电动工具零部件、汽车零部件等产品销售业务属于在

某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十六)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

第34页共102页公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

第35页共102页与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

第36页共102页(三十)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权并同时无法确认未来是否会续租的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定

为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

第37页共102页在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租

赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

第38页共102页(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)重要会计政策变更

1.企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2022年12月31日资产负债表项目

递延所得税资产-51127.33

递延所得税负债10026.20

未分配利润-61153.53

2022年度利润表项目

所得税费用15906.80

2.其他会计政策变更

受重要影响的报表项会计政策变更的内容和原因审批程序目及影响金额

第39页共102页受重要影响的报表项会计政策变更的内容和原因审批程序目及影响金额

本公司原对 QIJING INDUSTRY (THAILAND)CO.LTD.采用美元作为记账本位币核算，自2023年开始，本次记账本位币的变

随着 QIJING INDUSTRY (THAILAND)CO.LTD.购买土更采用未来适用法进

地建造新工厂，以泰铢计价的资产和负债将大幅增行会计处理，该项变更加；产品生产工序发生变化，本地运营成本也将大经公司第四不会对公司及 QIJING幅增长，为了更准确核算 QIJING INDUSTRY 届董事会第INDUSTRY

(THAILAND)CO.LTD.的财务信息，更加客观、公允 八次会议审(THAILAND)CO.LTD.2

地反映 QIJING INDUSTRY (THAILAND)CO.LTD.的财 议通过

022年度及以前年度的

务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、准确的财务状况和经营成果

财务信息，自2023年1月1日起，记账本位币由产生影响。

美元变更为泰铢核算。此项会计政策变更采用未来适用法。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣[注1]的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%或12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额[注2]

[注1]公司货物销售收入按13%的税率计缴；销售技术服务类收入按6%的税率计缴；公

司和子公司安徽奇精机械有限公司房屋出租收入适用5%的征收率缴纳增值税。公司和子公司博思韦精密工业(宁波)有限公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为13%和9%[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

公司、博思韦精密工业(宁波)有限公司15%按经营所在地区的

QIJING INDUSTRY (THAILAND)CO.LTD.有关规定税率计缴

安徽奇精机械有限公司、玺轩信息科技（上海）有

20%

限公司

第40页共102页(二)税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对宁波市认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，公司于2022年通过了高新技术企业重新认定，被列入宁波市认定机构2022年认定的第一批高新技术企业备案名单，取得编号为 GR202233100616 的《高新技术企业证书》（发证日期为 2022 年 12 月 1 日，其高新技术企业资格自发证之日起有效期为三年），认定有效期为2022-2024年度，本年度公司减按

15%的税率计缴企业所得税。

2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对宁波市认定机构

2023年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》(甬高企认领办〔2024〕1号)，子

公司博思韦精密工业(宁波)有限公司于2023年通过高新技术企业认证，取得编号为GR202333101901 的《高新技术企业证书》（发证日期 2023 年 12 月 8 日，其高新技术企业资格自发证之日起有效期为三年），认定有效期为2023-2025年度，本年度子公司博思韦精密工业(宁波)有限公司同时满足高新技术企业和小型微利企业税收优惠政策，以最优税负率选择小型微利企业税收优惠政策缴纳企业所得税。

3.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕

地占用税和教育费附加、地方教育附加。子公司安徽奇精机械有限公司2023年度减按50%计缴房产税、城镇土地使用税、城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加。子公司博思韦精密工业(宁波)有限公司减按50%计缴城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加。

4.根据《安徽省财政厅国家税务总局安徽省税务局关于我省中小微企业减征地方水利建设基金的通知》（皖财综〔2022〕299号）规定，自2022年1月1日至2022年12月31日，向中小微企业征收的地方水利建设基金按现有费率的90%征收。

根据《安徽省财政厅国家税务总局安徽省税务局关于我省中小微企业继续减征地方水利建设基金的通知》（皖财综〔2023〕245号）规定，《安徽省财政厅国家税务总局安徽省税务局关于我省中小微企业减征地方水利建设基金的通知》（皖财综〔2022〕299号）执

行期限延长至2023年12月31日。子公司安徽奇精机械有限公司2023年度减按90%计缴地方水利建设基金。

第41页共102页5.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）的有关规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）的有关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的有关规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本期子公司安徽奇精机械有限公司、博思韦精密工业(宁波)有限公司和玺轩信息科技(上海）有

限公司系符合上述条件的小型微利企业，享受上述企业所得税优惠政策。

6.根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）的有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本期公司符合上述规定，享受进项税额加计抵减。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金67768.7636694.71

银行存款346385786.04280830694.89

其他货币资金13880031.1018841144.04

合计360333585.90299708533.64

其中：存放在境外的款项总额22533102.223950526.23

(2)其他说明

第42页共102页期末银行存款中包含企业管理层意图持有到期的定期存款本金130000000.00元及已

计提未到期的利息收入6461988.89元；期末其他货币资金系开具银行承兑汇票存入保证

金等13880031.10元。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益

80633191.7940625972.60

的金融资产

其中：现金管理产品投资80633191.7940625972.60

合计80633191.7940625972.60

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票1116344.1566695994.22

商业承兑汇票56247382.0427781303.78

合计57363726.1994477298.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备60382869.68100.003019143.495.0057363726.19

其中：银行承兑汇票1175099.111.9558754.965.001116344.15

商业承兑汇票59207770.5798.052960388.535.0056247382.04

合计60382869.68100.003019143.495.0057363726.19（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

第43页共102页期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备99449787.37100.004972489.375.0094477298.00

其中：银行承兑汇票70206309.7170.593510315.495.0066695994.22

商业承兑汇票29243477.6629.411462173.885.0027781303.78

合计99449787.37100.004972489.375.0094477298.00

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合1175099.1158754.965.00

商业承兑汇票组合59207770.572960388.535.00

小计60382869.683019143.495.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备4972489.37-1953345.883019143.49

合计4972489.37-1953345.883019143.49

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票5850182.04[注]

小计5850182.04

[注]该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的财务公司，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内530085271.23448428124.77

第44页共102页账龄期末账面余额期初账面余额

1-2年3098043.934127631.02

2-3年4018509.37102704.89

3年以上10851081.6810791912.19

合计548052906.21463450372.87

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备12827512.912.3412827512.91100.00

按组合计提坏账准备535225393.3097.6630495210.245.70504730183.06

合计548052906.21100.0043322723.157.90504730183.06（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备10235989.592.2110235989.59100.00

按组合计提坏账准备453214383.2897.7926142888.015.77427071495.27

合计463450372.87100.0036378877.607.85427071495.27

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据临沂正科电子有预计不

4794288.994794288.994794288.994794288.99100.00

限公司能收回炜伲雅电子（天预计不

3023547.803023547.803023547.803023547.80100.00

津）有限公司[注]能收回杭州东林塑胶有预计不

2418152.802418152.802418152.802418152.80100.00

限公司能收回

WINIA预计不

ELECTRONICS CO. 1652300.64 1652300.64 100.00能收回

LTD(韩国大宇)

第45页共102页期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据

小计10235989.5910235989.5911888290.2311888290.23100.00

[注]炜伲雅电子（天津）有限公司原名系炜伲雅大宇电子（天津）有限公司

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内530085271.2326504263.565.00

1-2年490689.3149068.9310.00

2-3年1010792.87303237.8630.00

3年以上3638639.893638639.89100.00

小计535225393.3030495210.245.70

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏

10235989.592461947.15129576.1712827512.91

账准备按组合计提

26142888.014511897.5129999.11-129576.1730495210.24

坏账准备

合计36378877.606973844.6629999.1143322723.15

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款29999.11

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余单位名称账面余额额合计数的比例坏账准备

（%）

客户一[注]163838895.1129.898191944.76

客户二54051736.809.862702586.84

客户三23824834.944.351192423.55

客户四22833639.794.171141681.99

第46页共102页占应收账款期末余单位名称账面余额额合计数的比例坏账准备

（%）

客户五20984511.803.831049225.59

小计285533618.4452.1014277862.73

[注]客户一的账面余额系包含已经收到的鑫链债权凭证92660540.71元，鑫链系开链人在鑫链平台上成功开立的、显示开链人与其交易相对方(如供应商等)之间存在的合法有效的债权债务关系的电子债权凭证。

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票27112022.9421590195.02

合计27112022.9421590195.02

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数累计确认的信用减值成本种类准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备27112022.94100.0027112022.94

其中：银行承兑汇票27112022.94100.0027112022.94

合计27112022.94100.0027112022.94（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备21590195.02100.0021590195.02

其中：银行承兑汇票21590195.02100.0021590195.02

合计21590195.02100.0021590195.02

第47页共102页2)采用组合计提减值准备的应收款项融资期末数项目累计确认的信用减值准

成本计提比例（%）备

银行承兑汇票组合27112022.94

小计27112022.94

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票125752647.63

小计125752647.63

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄减值比例减值

账面余额比例（%）账面价值账面余额账面价值准备（%）准备

1年以内12311494.88100.0012311494.886921736.09100.006921736.09

合计12311494.88100.0012311494.886921736.09100.006921736.09

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

供应商一5265562.8442.77

供应商二4736485.0038.47

供应商三260644.352.12

供应商四197870.221.61

供应商五180577.501.47

小计10641139.9186.43

7.其他应收款

第48页共102页(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金2934217.092903607.94

应收出口退税609426.251991068.89

备用金444497.54277016.73

暂付款976114.841072984.38

合计4964255.726244677.94

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内2066149.423781244.63

1-2年705733.78528830.79

2-3年257770.00

3年以上1934602.521934602.52

合计4964255.726244677.94

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4964255.72100.002155343.0543.422808912.67

合计4964255.72100.002155343.0543.422808912.67（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备6244677.94100.002076994.3833.264167683.56

第49页共102页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

合计6244677.94100.002076994.3833.264167683.56

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收出口退税组合609426.25

账龄组合4354829.472155343.0549.49

其中：1年以内1456723.1772836.165.00

1-2年705733.7870573.3710.00

2-3年257770.0077331.0030.00

3年以上1934602.521934602.52100.00

小计4964255.722155343.0543.42

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期项目未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）

减值）

期初数89508.7852883.081934602.522076994.38

期初数在本期——————

--转入第二阶段-35286.6935286.69

--转入第三阶段-25777.0025777.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提18614.078180.6051554.0078348.67本期收回或转回本期核销其他变动

期末数72836.1670573.372011933.522155343.05

第50页共102页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期项目未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）

减值）期末坏账准备计

3.5310.0091.7743.42

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）

应收出口退税出口退税609426.251年以内12.28青岛海尔零部件采

押金保证金500000.003年以上10.07500000.00购有限公司中国证券登记结算

有限责任公司上海押金保证金499776.171年以内10.0724988.81分公司

应收工伤保险赔款暂付款478485.681年以内9.6423924.28

海信冰箱有限公司押金保证金400000.003年以上8.06400000.00

合计2487688.1050.12948913.09

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料74055099.463036263.8871018835.5889475431.123037662.2486437768.88

在产品106176736.10475061.89105701674.21115878779.00115878779.00

库存商品125777123.575089868.99120687254.5897474223.232804216.8194670006.42

发出商品59537339.492943433.4756593906.0263075477.612772685.2860302792.33委托加工

39713649.2612755.2539700894.0150033424.7720383.3150013041.46

物资

合计405259947.8811557383.48393702564.40415937335.738634947.64407302388.09

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料3037662.24671313.22672711.583036263.88

第51页共102页本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

在产品475061.89475061.89

库存商品2804216.814262972.321977320.145089868.99

发出商品2772685.282376281.172205532.982943433.47

委托加工物资20383.317628.0612755.25

合计8634947.647785628.604863192.7611557383.48

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至本期已将期初计提存货跌

完工估计将要发生的成本、估原材料不适用价准备的部分存货领用并计的销售费用以及相关税费投入生产后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去至本期已将期初计提存货跌

完工估计将要发生的成本、估在产品不适用价准备的存货领用并投入计的销售费用以及相关税费生产后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估本期已将期初计提存货跌库存商品计的销售费用以及相关税费不适用价准备的部分存货售出后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估本期已将期初计提存货跌发出商品计的销售费用以及相关税费不适用价准备的部分存货售出后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去至本期已将期初计提存货跌

完工估计将要发生的成本、估委托加工物资不适用价准备的部分存货领用并计的销售费用以及相关税费投入生产后的金额确定可变现净值

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣增值税1834193.331834193.331611645.421611645.42

预缴企业所得税3852326.273852326.273087572.783087572.78

合计5686519.605686519.604699218.204699218.20

第52页共102页10.投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数9787493.425372845.5915160339.01

本期减少金额1282011.302003848.113285859.41

1)转入固定资产\无

1282011.302003848.113285859.41

形资产

期末数8505482.123368997.4811874479.60累计折旧和累计摊销

期初数6353391.662063847.128417238.78

本期增加金额522256.56114094.20636350.76

1)计提或摊销522256.56114094.20636350.76

本期减少金额1024335.01484862.781509197.79

1)转入固定资产\无

1024335.01484862.781509197.79

形资产

期末数5851313.211693078.547544391.75账面价值

期末账面价值2654168.911675918.944330087.85

期初账面价值3434101.763308998.476743100.23

11.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数227847366.47732473785.5517869762.0858074470.251036265384.35

本期增加金额10091978.5545233707.20961641.284941444.4761228771.50

1)购置1263925.06348954.271547912.333160791.66

2)在建工程转入8861850.9244564848.45617238.953424784.1457468722.46

3)投资性房地产

1282011.301282011.30

转入

4)其他增加[注]-51883.67-51883.67

第53页共102页5)汇率变动-595066.31-4551.94-31252.00-630870.25

本期减少金额1292077.311372624.612664701.92

1)处置或报废1292077.311372624.612664701.92

期末数237939345.02776415415.4418831403.3661643290.111094829453.93累计折旧

期初数69812622.95332723651.0513554125.9739922129.00456012528.97

本期增加金额12062365.9960581140.011693998.145038029.2579375533.39

1)计提11038030.9860615367.451696640.975042777.5578392816.95

2)投资性房地产

1024335.011024335.01

转入

3)汇率变动-34227.44-2642.83-4748.30-41618.57

本期减少金额395557.99104258.45499816.44

1)处置或报废395557.99104258.45499816.44

期末数81874988.94392909233.0715248124.1144855899.80534888245.92账面价值

期末账面价值156064356.08381507487.253583279.2516787390.31557942512.89

期初账面价值158034743.52397751439.384315636.1118152341.25578254160.26

[注]房屋及建筑物原值本期减少系工程决算金额调整相应减少所致

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备4484858.482906503.591350890.75227464.14

小计4484858.482906503.591350890.75227464.14

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

长街工厂18号厂房2076858.46尚在办理中

小计2076858.46

12.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

第54页共102页减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

奇精研究院10150663.3010150663.304856327.524856327.52梅桥厂区厂房基础

3353575.733353575.732951042.242951042.24

建设年产300万套油电

混合自动变速器电2751526.032751526.03磁阀项目工业事业部新能源

1413700.911413700.91

S51 项目年产1350万件汽

车动力总成关键零1511986.691511986.691663591.151663591.15部件扩产项目

泰国工厂扩产项目1095420.151095420.151095420.151095420.15泰国新工厂建设项

1046831.921046831.92目（基建）电器事业部汽车项

910619.47910619.47274540.72274540.72

目设备安装和零星工

9723671.249723671.249108775.199108775.19

程

合计31957995.4431957995.4419949696.9719949696.97

(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入其他工程名称期初数本期增加期末数

(万元)固定资产减少

奇精研究院1544.454856327.525294335.7810150663.30年产300万套油电混合自动变

1331.007635831.044884305.012751526.03

速器电磁阀项目泰国新工厂建

7800.001046831.921046831.92

设项目（基建）工业事业部新

7164.0026971877.8325558176.921413700.91

能源 S51 项目年产1350万件汽车动力总成

13892.001663591.1510025969.0510177573.511511986.69

关键零部件扩产项目设备安装和零

9108775.1914670067.4914055171.449723671.24

星工程

小计15628693.8665644913.1154675226.8826598380.09（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称占预算比例进度资金来源

累计金额资本化金额本化率（%）

（%）（%）

奇精研究院73.0180自筹资金年产300万套油电混

合自动变速器电磁阀64.8370自筹资金项目

第55页共102页工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称占预算比例进度资金来源

累计金额资本化金额本化率（%）

（%）（%）泰国新工厂建设项目

1.5210自筹资金（基建）工业事业部新能源

42.5490自筹资金

S51 项目[注 1]年产1350万件汽车动

力总成关键零部件扩52.8990自筹资金

产项目[注2]设备安装和零星工程自筹资金小计

[注1]该项目系本期新增项目，2023年下半年由于客户市场需求变化，该项目已能满足客户订单需求，不再继续投入[注2]该项目系2019年为了扩大现有产能规模，满足客户订单需求而投建，随着市场变化，现有投入已能满足客户订单需求该项目不再继续投入

13.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数3844142.373844142.37

本期增加金额41624.7741624.77

1)租入316315.52316315.52

2)汇率变动-274690.75-274690.75

本期减少金额638268.62638268.62

1)处置638268.62638268.62

期末数3247498.523247498.52累计折旧

期初数2162781.632162781.63

本期增加金额1053905.071053905.07

1)计提1218512.291218512.29

2)汇率变动-164607.22-164607.22

本期减少金额638268.62638268.62

第56页共102页项目房屋及建筑物合计

1)处置638268.62638268.62

期末数2578418.082578418.08账面价值

期末账面价值669080.44669080.44

期初账面价值1681360.741681360.74

14.无形资产

项目土地使用权管理软件商标合计账面原值

期初数96993308.377006973.25127488.00104127769.62

本期增加金额16953495.84115013.3717068509.21

1)购置14704572.88119208.2514823781.13

2)投资性房

2003848.112003848.11

地产转入

3)汇率变动245074.85-4194.88240879.97

期末数113946804.217121986.62127488.00121196278.83累计摊销

期初数19911211.742383121.53127488.0022421821.27

本期增加金额2635295.02659197.983294493.00

1)计提2151054.15659197.982810252.13

2)投资性房

484862.78484862.78

地产转入

3)汇率变动-621.91-621.91

期末数22546506.763042319.51127488.0025716314.27账面价值

期末账面价值91400297.454079667.1195479964.56

期初账面价值77082096.634623851.7281705948.35

15.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

第57页共102页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

泰国厂区装修费191932.40178305.3813627.02

合计191932.40178305.3813627.02

16.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

应收票据坏账准备3017154.59452573.194972489.37745873.41

应收账款坏账准备41880835.396282125.3135413114.085311967.11

存货跌价准备10540165.421581024.818055524.121208328.62

递延收益34425709.655163856.4535284770.245292715.54以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债803450.39120517.569436122.011415418.30公允价值变动

租赁负债419942.5963882.94519681.4177952.21

合计91087258.0313663980.2693681701.2314052255.19

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融633191.7994978.77625972.6093895.89资产公允价值变动

固定资产折旧24470429.173670564.383210473.44481571.02

使用权资产606343.7792514.69910661.23139105.74

定期存款利息收入5781988.89867298.33

合计31491953.624725356.174747107.27714572.65

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产和递延所得税资产递延所得税资产或递延所得税资产或负债互抵金额和负债互抵金额负债余额负债余额

递延所得税资产4722669.878941310.39704546.4513347708.74

第58页共102页期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产和递延所得税资产递延所得税资产或递延所得税资产或负债互抵金额和负债互抵金额负债余额负债余额

递延所得税负债4722669.872686.30704546.4510026.20

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣应收票据坏账准备1988.90

可抵扣应收账款坏账准备1441887.76965763.52

可抵扣存货跌价准备1017218.06579423.52

可抵扣亏损9377646.207213542.86

可抵扣递延收益1374168.06942671.88

合计13212908.989701401.78

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2023年2198393.85

2024年238720.55238720.55

2025年808306.33808306.33

2026年1281316.69925352.28

2027年3042769.853042769.85

2028年4006532.78

合计9377646.207213542.86

17.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付软件款580850.38580850.38626575.16626575.16

合计580850.38580850.38626575.16626575.16

18.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况

第59页共102页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

银行承兑汇票等保证金、

货币资金150342019.99150342019.99其他[注]定期存款及其利息

合计150342019.99150342019.99

[注]受限类型其他系公司拟持有至到期的银行承兑汇票等保证金、定期存款及其利息

(2)期初资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

银行承兑汇票等保证金、

货币资金140597402.37140597402.37其他[注]定期存款及其利息

合计140597402.37140597402.37

[注]受限类型其他系公司拟持有至到期的银行承兑汇票等保证金、定期存款及其利息

19.短期借款

项目期末数期初数

信用借款95000000.0067893800.00

短期借款应付利息87694.4586283.42

合计95087694.4567980083.42

20.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数

交易性金融负债9436122.01803450.399436122.01803450.39

其中：衍生金融负债9436122.01803450.399436122.01803450.39

合计9436122.01803450.399436122.01803450.39

21.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票118112047.72119567520.98

合计118112047.72119567520.98

22.应付账款

项目期末数期初数

第60页共102页项目期末数期初数

材料采购款363079768.20304775515.23

长期资产采购款6645800.259609580.15

合计369725568.45314385095.38

23.预收款项

项目期末数期初数

房租款1317846.731359042.99

合计1317846.731359042.99

24.合同负债

项目期末数期初数

货款1773608.12226265.96

合计1773608.12226265.96

25.应付职工薪酬

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬30625166.37240547771.76232861983.8938310954.24

离职后福利—设定

1257300.4116254394.1114608203.042903491.48

提存计划

辞退福利37600.0037600.00

合计31882466.78256839765.87247507786.9341214445.72

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

26679183.60218074978.51210479157.3034275004.81

和补贴

职工福利费6310502.876310502.87

社会保险费945144.199580696.689572326.83953514.04

其中：医疗保险费744748.138723958.008667013.32801692.81

工伤保险费200396.06856738.68905313.51151821.23

住房公积金2546125.842546125.84

第61页共102页项目期初数本期增加本期减少期末数工会经费和职工教

3000838.584035467.863953871.053082435.39

育经费

小计30625166.37240547771.76232861983.8938310954.24

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1215014.4015697521.9714106197.722806338.65

失业保险费42286.01556872.14502005.3297152.83

小计1257300.4116254394.1114608203.042903491.48

26.应交税费

项目期末数期初数

增值税58766.30710880.90

企业所得税2402.29167185.71

代扣代缴个人所得税308559.86285364.07

城市维护建设税287750.98339122.03

房产税3017515.022789548.43

土地使用税843978.67843816.67

印花税269379.32251792.44

教育费附加172650.59203473.23

地方教育附加115100.39135648.82

残疾人保障金303370.10706278.56

地方水利建设基金2824.121395.19

环境保护税236.561152.70

合计5382534.206435658.75

27.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付利息313637.72283119.60

第62页共102页项目期末数期初数

其他应付款1460895.971894138.09

合计1774533.692177257.69

(2)应付利息项目期末数期初数

企业债券利息313637.72283119.60

合计313637.72283119.60

(3)其他应付款项目期末数期初数

押金保证金663927.61279559.05

应付暂收款641303.207500.00

其他155665.161607079.04

合计1460895.971894138.09

28.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的应付债券315981102.32

一年内到期的租赁负债294677.821000994.32

合计316275780.141000994.32

29.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额9828.2029414.58

合计9828.2029414.58

30.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数

可转换公司债券-面值329747000.00

第63页共102页项目期末数期初数

可转换公司债券-利息调整-27822897.09

合计301924102.91

(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）票面利发行债券期发行债券名称面值是否违约率（%）日期限金额可转换公司债

330000000.00[注1]2018.12.146年242569376.82否

券

小计330000000.00242569376.82（续上表）债券名本期按面值计提利溢折价

期初数本期转股期末数[注2]称发行息摊销可转换公

301924102.915965064.1314114999.4158000.00315981102.32

司债券

小计301924102.915965064.1314114999.4158000.00315981102.32

[注1]可转换公司债券票面利率为：第一年0.4%、第二年0.6%、第三年1.0%、第四年

1.5%、第五年1.8%、第六年2.0%

[注2]可转换公司债券已重分类至一年内到期的非流动负债

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间、转股权会计处理及判断依据

可转换公司债券的期限为自发行之日起6年，自2018年12月14日至2024年12月13日止；转股期自可转债发行结束之日满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即自

2019年6月21日至2024年12月13日止。可转换公司债券的初始转股价格为人民币14.76元/股，因公司历次利润分配，转股价格由14.76元/股调整为13.53元/股。本期共有

58000.00 元可转换债券转换为公司 A 股股票，相应增加公司实收股本 4280.00 元，同时

增加资本公积(资本溢价)人民币62396.15元，减少其他权益工具人民币13509.20元。截至 2023 年 12 月 31 日，累计已有 311000.00 元可转换债券转换为公司 A股股票，累计转股股数为22244股相应增加公司实收股本22244元，同时增加资本公积(资本溢价)人民币

312134.28元，减少其他权益工具人民币86645.26元。

31.租赁负债

项目期末数期初数

租赁负债原值207153.38394020.98

第64页共102页项目期末数期初数

减：未确认融资费用15692.8319054.02

合计191460.55374966.96

32.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助36227442.125772700.006200264.4135799877.71与形成资产相关

合计36227442.125772700.006200264.4135799877.71

33.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）公发积项目期初数行送期末数金其他小计新股转股股

股份总数192143072.004280.004280.00192147352.00

(2)其他说明公司发行的可转换公司债券情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应付债

券关于可转换公司债券的情况说明。自 2023 年 1 月 1日至 2023 年 12 月 31 日期间，公司 A股可转债有人民币 58000.00 元转换为公司 A 股股票，转股数量为 4280 股，相应增加公司实收股本4280.00元，同时增加资本公积(资本溢价)人民币62396.15元，减少其他权益工具人民币13509.20元。变更后的注册资本为人民币192147352.00元。上述出资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2024〕13号)。

公司已于2024年1月25日办妥工商变更登记手续。

34.其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应付债券关于可转换公司债券的情况说明。

第65页共102页(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况期初数本期增加本期减少期末数项目数账面数量账面价值数量账面价值数量账面价值量价值可转换公

3297470.0076803770.54580.0013509.203296890.0076790261.34

司债券

合计3297470.0076803770.54580.0013509.203296890.0076790261.34

(3)其他说明详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应付债券关于可转换公司债券的情况说明。

35.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）434886643.7962396.15434949039.94

其他资本公积11156804.4911156804.49

合计446043448.2862396.15446105844.43

(2)其他说明

公司资本溢价(股本溢价)本期增加详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应付债券关于可转换公司债券的情况说明。

36.其他综合收益

(1)明细情况本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他

减：前期综合收益

计入其减：

项目期初数税后归当期转入期末数本期所得税前他综合所得税后归属于母属于少留存收益发生额收益当税费公司数股东（税后归期转入用属于母公损益

司）将重分类进损益的

1887529.57692152.62692152.622579682.19

其他综合收益

第66页共102页本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他

减：前期综合收益

计入其减：

项目期初数税后归当期转入期末数本期所得税前他综合所得税后归属于母属于少留存收益发生额收益当税费公司数股东（税后归期转入用属于母公损益

司）

其中：外币财务报表

1887529.57692152.62692152.622579682.19

折算差额

其他综合收益合计1887529.57692152.62692152.622579682.19

37.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积72541428.067240655.9879782084.04

合计72541428.067240655.9879782084.04

(2)其他说明

根据公司章程规定，按母公司2023年度实现的净利润提取10%的法定盈余公积

7240655.98元。

38.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润326690447.35326757399.67

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-61153.53-45246.73调整后期初未分配利润326629293.82326712152.94

加：本期归属于母公司所有者的净利润69153866.9964013980.56

减：提取法定盈余公积7240655.986455101.88

应付普通股股利28821460.8057641737.80

期末未分配利润359721044.03326629293.82

(2)调整期初未分配利润明细

第67页共102页由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-61153.53元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1738880182.631481798125.381767168224.371539348208.29

其他业务收入33121548.5428186149.8436990606.8229987419.61

合计1772001731.171509984275.221804158831.191569335627.90

其中：与客户之间

1768869343.841509246861.501801019697.971568523957.92

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

家电零部件1380762214.481207563556.291358626698.151214389948.48

汽车零部件245776911.90192577769.00227917022.52190493020.09

电动工具零部件104115298.7574124558.48171018243.46125907134.92

其他38214918.7134980977.7343457733.8437733854.43

小计1768869343.841509246861.501801019697.971568523957.92

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内1223781555.191104979493.891176520909.721069158232.89

境外545087788.65404267367.61624498788.25499365725.03

小计1768869343.841509246861.501801019697.971568523957.92

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1768869343.841801019697.97

第68页共102页项目本期数上年同期数

小计1768869343.841801019697.97

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为226265.96元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税2637462.592761441.78

教育费附加1582477.541656865.08

地方教育附加1054984.991104576.72

印花税959663.80699618.72

房产税3080748.712791777.66

土地使用税885170.56884334.70

车船税24451.1526659.60

环境保护税946.243524.42

合计10225905.589928798.68

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬9454824.668292011.92

仓储租赁费7876858.115515523.84

差旅费1105035.84883787.60

折旧费用134440.11108065.50

办公费639602.74653460.09

售后维修费483704.0025185.14

其他759419.411708688.51

合计20453884.8717186722.60

4.管理费用

项目本期数上年同期数

第69页共102页项目本期数上年同期数

职工薪酬36091472.3734526963.53

业务招待费16977553.4813034053.32

办公经费6405527.915525862.91

折旧摊销费用9991517.069640848.13

中介服务费3347693.453499871.07

修理费348519.991170359.86

机物料消耗30425.61183396.45

税金1538203.68644020.05

其他3350478.394665144.52

合计78081391.9472890519.84

5.研发费用

项目本期数上年同期数

直接消耗的材料、燃料和动力费14558055.4324464355.54

职工薪酬29491419.3826337919.75

折旧摊销费用4344753.225032379.33

产品加工费9767786.729199848.07

委托外部研发费用1887075.531990000.00

其他890983.06418167.50

合计60940073.3467442670.19

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出[注]22288580.1421660596.42

利息收入-8486482.30-3997982.55

汇兑损失-603414.79-24144518.22

手续费用369766.99386550.64

合计13568450.04-6095353.71

第70页共102页[注]本期数包含财政将贴息资金直接拨付给公司相应冲减的借款费用429283.88元

7.其他收益

(1)明细情况计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

与资产相关的政府补助6200264.415141555.0818872.16

与收益相关的政府补助4563422.638730964.954563422.63

代扣个人所得税手续费返还92249.5681610.44

增值税加计抵减318930.08

合计11174866.6813954130.474582294.79

(2)其他说明

1)单项重要的与资产相关的政府补助

与资产相关本期新增本期计入当期

项目期初数期末数/与收益相补助金额损益关

2022产业投资项目补

助（年扩产250万套油

4246351.104778700.00904997.868120053.24与资产相关

电混合自动变速器电磁阀组件生产线技改）年产300万套油电混合

7959828.38971289.966988538.42与资产相关

自动变速器电磁阀项目

2)本期无单项重要的与收益相关的政府补助。

8.投资收益

项目本期数上年同期数

应收款项融资贴现损失-148202.51-417359.00

处置交易性金融负债取得的投资收益-4502757.99-2604193.19

现金管理产品投资收益1426109.60257095.89

合计-3224850.90-2764456.30

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

第71页共102页项目本期数上年同期数

交易性金融资产633191.79625972.60

其中：现金管理产品投资产生的公允价值变动收

633191.79625972.60

益

交易性金融负债-803450.39-9436122.01

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-803450.39-9436122.01

合计-170258.60-8810149.41

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-5098847.45-3239920.19

合计-5098847.45-3239920.19

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-7785628.60-5841750.38

合计-7785628.60-5841750.38

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益268143.86-582815.01268143.86

合计268143.86-582815.01268143.86

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

政府补助6000.0050000.006000.00

无法支付款项789.60789.60

赔款收入40325.43428622.3140325.43

罚款收入273395.4228135.00273395.42

第72页共102页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

其他346.7237510.94346.72

合计320857.17544268.25320857.17

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失359.335845.76359.33

地方水利建设基金26786.5619246.24

赔款支出100000.00876.93100000.00

对外捐赠418500.00596799.00418500.00

罚款支出9048.699048.69

其他20649.482848.8720649.48

合计575344.06625616.80548557.50

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用103762.844677287.02

递延所得税费用4399058.45-2587731.26

合计4502821.292089555.76

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额73656688.2866103536.32

按母公司适用税率计算的所得税费用11048503.249915530.44

子公司适用不同税率的影响-279878.3142110.93

调整以前期间所得税的影响709163.37

研究开发费用加计扣除的影响-8381430.18-9026162.18

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1301526.66222740.80

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损-107441.31-59866.49

第73页共102页项目本期数上年同期数的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

921541.19286038.89

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用4502821.292089555.76

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

本期无重要的投资活动有关的现金。

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回与经营活动有关的票据保证金、信用证保证

18841144.0417978102.94

金及保函保证金

收回押金、保证金1457999.48

收到利息收入4156460.072241724.22

收到与资产相关的政府补助5772700.0012134500.00

收到与收益相关的政府补助4998706.517889664.95

代扣代缴个人所得税手续费返还92249.5681610.44

租赁收入3091191.072910860.28

应付暂收款1872212.591515854.78

其他106266.731812392.97

合计40388930.0546564710.58

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付与经营活动有关的票据保证金、信用证保证

13880031.1018841144.04

金及保函保证金

付现销售费用10758343.138614847.47

付现管理费用和研发费用41880587.5238539420.81

第74页共102页项目本期数上年同期数

付现银行手续费369766.99386550.64

其他340595.77443012.86

合计67229324.5166824975.82

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回定期存款及其利息10312666.6732876536.65

赎回现金管理产品210000000.0030000000.00

合计220312666.6762876536.65

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

存入定期存款20680000.00120000000.00

购买现金管理产品250000000.0070000000.00

合计270680000.00190000000.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付租赁费用1247101.851135691.74

合计1247101.851135691.74

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润69153866.9964013980.56

加：资产减值准备12884476.059081670.57

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

78915073.5175765642.49

产折旧

使用权资产折旧1218512.291266687.58

无形资产摊销2924346.332623034.01

长期待摊费用摊销178305.38165228.94

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-268143.86582815.01损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）359.335845.76

第75页共102页补充资料本期数上年同期数

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）170258.608810149.41

财务费用（收益以“－”号填列）21685165.35-4240180.13

投资损失（收益以“－”号填列）3224850.902764456.30

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）4406398.35-2185367.43

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-7339.90-402363.83

存货的减少（增加以“－”号填列）5814195.0932917631.35

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-70985177.8815927637.26

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）74905079.98-32049549.32其他

经营活动产生的现金流量净额204220226.51175047318.53

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本66676.1568616.28

一年内到期的可转换公司债券315981102.32融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额209991565.91159111131.27

减：现金的期初余额159111131.27264615461.28

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额50880434.64-105504330.01

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金209991565.91159111131.27

其中：库存现金67768.7636694.71

可随时用于支付的银行存款209923797.15159074436.56可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项

第76页共102页项目期末数期初数存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额209991565.91159111131.27

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物项目期末数期初数的理由

银行存款136461988.89121756258.33定期存款及其利息

其他货币资金13880031.1018841144.04银行承兑汇票保证金

小计150342019.99140597402.37

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数非现金变期末数现金变动非现金变动现金变动动

短期借款67980083.4296000000.002878584.1871770973.1595087694.45应付债券（含一年内到期301924102.9114114999.4158000.00315981102.32的应付债券）租赁负债（含一年内到期1375961.28357278.941247101.85486138.37的租赁负债）

小计371280147.6196000000.0017350862.5373018075.0058000.00411554935.14

6.不涉及现金收支的重大活动

(1)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动详见本财务报表附注五(三)3之说明。

(2)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额182392594.47149690163.04

其中：支付货款178005080.16149392412.32

支付固定资产等长期资产购置款4387514.31297750.72

(3)不涉及现金收支的应收账款抵付应付账款金额

第77页共102页项目本期数上年同期数

应收账款抵付应付账款金额124256034.97128914856.82

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金165725220.19

其中：美元21821642.197.0827154556145.14

泰铢50571429.050.207410488514.38

欧元86594.147.8592680560.67

应收账款94101134.31

其中：美元13275941.957.082794029514.05

欧元9112.927.859271620.26

应付账款9304618.26

其中：美元1255235.307.08278890455.06

泰铢1996929.620.2074414163.20

(2)境外经营实体说明公司名称注册地记账本位币选择依据

QIJING INDUSTRY泰国泰铢公司经营通用结算货币

(THAILAND)CO.LTD.

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用268432.57434924.36

合计268432.57434924.36

第78页共102页3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用40963.4273417.26

与租赁相关的总现金流出1515534.421570616.10

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入3132387.333139133.22

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

投资性房地产6106749.476743100.23

小计6106749.476743100.23

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内1778061.502724440.52

1-2年281507.941485555.55

2-3年147619.05281507.94

3年以后369047.63516666.68

合计2576236.125008170.69

六、研发支出项目本期数上年同期数

直接消耗的材料、燃料和动力费14558055.4324464355.54

职工薪酬29491419.3826337919.75

折旧摊销费用4344753.225032379.33

产品加工费9767786.729199848.07

委托外部研发费用1887075.531990000.00

第79页共102页项目本期数上年同期数

其他890983.06418167.50

合计60940073.3467442670.19

其中：费用化研发支出60940073.3467442670.19

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成1.公司将安徽奇精机械有限公司、博思韦精密工业(宁波)有限公司、玺轩信息科技（上海）有限公司和 QIJING INDUSTRY (THAILAND)CO.LTD.等 4 家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营持股比例（%）注册资业务性子公司名称地及注册取得方式本质直接间接地安徽奇精机械有限公1000万同一控制下企

安徽合肥制造业100.00司人民币业合并

博思韦精密工业(宁5000万

浙江宁波制造业100.00设立

波)有限公司人民币

玺轩信息科技（上海）5000万信息服

上海市100.00设立有限公司人民币务业

QIJING INDUSTRY

3亿泰铢泰国制造业98.002.00设立

(THAILAND)CO.LTD.八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助5772700.00

其中：计入递延收益5772700.00

与收益相关的政府补助4569422.63

其中：计入其他收益4563422.63

计入营业外收入6000.00

财政贴息429283.88

其中：冲减财务费用429283.88

第80页共102页项目本期新增补助金额

合计10771406.51

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益36227442.125772700.006200264.41

小计36227442.125772700.006200264.41（续上表）本期冲减成本期冲减

项目其他变动期末数与资产/收益相关本费用金额资产金额

递延收益35799877.71与资产相关

小计35799877.71

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额10763687.0413872520.03

计入营业外收入的政府补助金额6000.0050000.00

财政贴息对利润总额的影响金额429283.88108700.00

合计11198970.9214031220.03

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

第81页共102页公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5及五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

第82页共102页本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的52.10%（2022年12月31日：39.06%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款95087694.4596467305.5696467305.56

交易性金融负债803450.39803450.39803450.39

应付票据118112047.72118112047.72118112047.72

应付账款369725568.45369725568.45369725568.45

其他应付款1774533.691774533.691774533.69

应付债券315981102.32329689000.00329689000.00

租赁负债486138.37503017.80295864.42207153.38

小计901970535.39917074923.61916867770.23207153.38（续上表）项目上年年末数

第83页共102页账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款67980083.4269019844.3769019844.37交易性金融负

9436122.019436122.019436122.01

债

应付票据119567520.98119567520.98119567520.98

应付账款314385095.38314385095.38314385095.38

其他应付款2177257.692177257.692177257.69

应付债券301924102.91329747000.00329747000.00

租赁负债1375961.281445638.721051617.74394020.98

小计816846143.67845778479.15515637458.17330141020.98

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

截至2023年12月31日，本公司期末无以浮动利率计息的银行借款。

2.外汇风险

口维持在可接受的水平。如果出现外汇市场波动较为频繁的情况，为防范外汇市场风险，本公司结合具体情况，适度开展外汇套期保值业务，控制公司面临的外汇汇率、利率波动风险。

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)套期业务未应用套期会计的原因及影响第84页共102页根据会计准则的要求，公司将套期保值业务相关的套期工具(衍生品)按照《企业会计准

则第22号一金融工具确认和计量》的规定作为交易性金融资产/负债进行会计处理，不适

用《企业会计准则第24号一套期会计》的相关规定。

公司开展的外汇套期保值业务的具体方式或产品主要包括远期结售汇、外汇掉期、外汇

期权、利率掉期、利率期权、利率互换等业务或业务的组合，对公司利润的影响金额为-5306208.38元。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

80633191.7980633191.79

动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

80633191.7980633191.79

变动计入当期损益的金融资产

现金管理产品投资80633191.7980633191.79

2.应收款项融资27112022.9427112022.94

持续以公允价值计量的资产总额107745214.73107745214.73

1.交易性金融负债

(1)交易性金融负债803450.39803450.39

衍生金融负债803450.39803450.39

持续以公允价值计量的负债总额803450.39803450.39

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债803450.39元系公司根据持有的远期结售汇锁定汇率和截至资产负债表日的剩余交割期限对应的远期汇率之间的差额确认。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第85页共102页本公司持有的指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产80633191.79元，系公司本期购买且尚未到期的结构性存款。

本公司持有的应收款项融资27112022.94元，系公司预计用于背书或贴现的应收票据，考虑到票据期限较短，公司采用票面金额确认其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）

宁波工业投资集团有限公司浙江宁波实业投资21亿元29.9929.99[注]

[注]自2021年7月16日起，宁波奇精控股有限公司放弃其所持有的公司22.81%

（43824702）股股份对应的表决权，宁波工业投资集团有限公司成为公司拥有单一表决权

股数占总股本比例最大的股东，变更为公司控股股东，宁波市人民政府国有资产监督管理委员会变更为公司实际控制人

(2)本公司最终控制方是宁波市人民政府国有资产监督管理委员会。宁波通商控股集团

有限公司直接持有宁波工业投资集团有限公司90.05%股权，宁波通商控股集团有限公司是宁波市人民政府国有资产监督管理委员会的全资子公司。因此宁波市人民政府国有资产监督管理委员会系本公司的实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系

汪永琪、汪兴琪、汪伟东、汪东敏股东[注1]

宁波奇精控股有限公司股东[注1]

宁波榆林金属制品有限公司汪永琪、汪兴琪、汪伟东、汪东敏控制的企业

益发施迈茨工业炉（上海）有限公司汪永琪、汪兴琪、汪伟东、汪东敏控制的企业宁波玺悦置业有限公司宁波奇精控股有限公司控制的企业

第86页共102页其他关联方名称其他关联方与本公司关系

宁波大通开发有限公司[注2]

宁波国际物流发展股份有限公司[注3]

宁波绕城东段高速公路有限公司[注2]

宁波市杭州湾大桥发展有限公司[注2]

宁波精达成形装备股份有限公司[注2]宁波和丰创意广场投资经营有限公司宁波工业投资集团有限公司控制的企业

[注1]2021年7月16日前，汪永琪、汪兴琪、汪伟东、汪东敏为本公司实际控制人，宁波奇精控股有限公司为本公司控股股东

[注2]系控股股东宁波工业投资集团有限公司的母公司宁波通商控股集团有限公司实际控制的公司

[注3]系控股股东宁波工业投资集团有限公司的母公司宁波通商控股集团有限公司过去12个月实际控制的公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

宁波榆林金属制品有限公司电镀加工17856345.5616080099.14

宁波榆林金属制品有限公司表面处理加工5959493.587246186.76

宁波榆林金属制品有限公司污水处理300000.00300000.00

宁波玺悦置业有限公司水电费47659.4535731.34

宁波大通开发有限公司高速通行费10009.204198.61

宁波国际物流发展股份有限公司软件使用费2252.832252.83

宁波绕城东段高速公路有限公司高速通行费1582.841097.90

宁波市杭州湾大桥发展有限公司高速通行费21117.018873.04

宁波精达成形装备股份有限公司设备维修费7079.65

2.关联租赁情况

第87页共102页(1)明细情况

1)公司出租情况

本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入宁波玺悦置业有限

房屋建筑物275625.00352916.69公司

2)公司承租情况

本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产种出租方名称和低价值资产租赁的支付的租金（不包类租金费用以及未纳入增加的租括未纳入租赁负确认的利息租赁负债计量的可变赁负债本债计量的可变租支出租赁付款额金金额赁付款额）宁波奇精控股

房屋建筑物90308.57有限公司宁波和丰创意

广场投资经营房屋建筑物207153.3813979.47有限公司（续上表）上年同期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资产种赁和低价值资产租出租方名称类赁的租金费用以及支付的租金（不包增加的租赁未纳入租赁负债计括未纳入租赁负债确认的利息负债本金金量的可变租赁付款计量的可变租赁付支出额额款额）宁波奇精控股

房屋建筑物90308.573764.66有限公司宁波和丰创意

广场投资经营房屋建筑物103576.69569874.138318.01有限公司

3.关联担保情况经中国证券监督管理委员会《关于核准奇精机械股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可〔2018〕1237号)核准，本公司于2018年12月14日公开发行了330万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额3.3亿元。

本次可转换公司债券采用股权质押和保证的担保方式，出质人宁波奇精控股有限公司将其合法持有的公司43824702股非限售股份作为质押资产进行质押担保，质押期间为自股份质押合同项下的质权登记之日起至本次可转换公司债券持有人全部行使换股权和本次可

第88页共102页转换公司债券本息全额付清的较早者；汪永琪、汪兴琪、汪伟东、汪东敏为本次发行可转换

公司债券提供连带保证责任，保证期间为国信证券股份有限公司按约定自每期债务履行期限届满之日起至最后一期债务履行期限届满之日起两年；担保范围均为本公司经中国证监会核

准发行的可转换公司债券本金及利息、违约金、损害赔偿金及实现债权的合理费用。

4.关联方资产转让

关联方关联交易内容本期数上年同期数

宁波玺悦置业有限公司购入固定资产4857791.744856327.52益发施迈茨工业炉（上购入固定资产4336283.20

海）有限公司

[注]公司2022年以自有资金购买宁波玺悦置业有限公司开发的坐落于浙江省宁海县桃

源街道的鼎峰大厦第18层的商品房（规划用途为商业），面积共计1059.13平方米（最终按房产管理部门确定的房屋面积计算），合同约定交易总价为10586794.00元；截至

2022年12月31日，公司已支付总价款的50%，共计5293397.00元（含税）；宁波玺悦

置业有限公司已于2023年3月23日交付房产，公司按交付时的房屋面积支付剩余款项

5294993.00元（含税）。

5.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬603.96万元680.09万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款宁波和丰创意广场

42720.024272.0042720.022136.00

投资经营有限公司

小计42720.024272.0042720.022136.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款宁波榆林金属制品有限公

13512528.2512260223.24

司

益发施迈茨工业炉（上海）490000.00

第89页共102页项目名称关联方期末数期初数有限公司

小计13512528.2512750223.24预收款项

宁波玺悦置业有限公司64312.50

小计64312.50租赁负债宁波和丰创意广场投资经

90622.07293024.75

营有限公司

小计90622.07293024.75一年内到期的非流动负债宁波和丰创意广场投资经

207153.38181590.70

营有限公司

小计207153.38181590.70

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项业绩承诺及股权质押根据宁波奇精控股有限公司和公司原实际控制人之一汪永琪先生于2021年2月22日与宁波工业投资集团有限公司签订的《宁波奇精控股有限公司、汪永琪与宁波工业投资集团有限公司关于奇精机械股份有限公司之股份转让协议》，特别约定业绩对赌，公司2021年至2023年三年合计归属于目标公司股东的净利润不低于20500万元（以目标公司年度报告公告的合并报表数据为准）。如未实现业绩承诺，转让方应向受让方作出补偿。补偿金额计算方式为业绩差额部分，即20500万元与公司2021年至2023年三年合计归属于公司股东的净利润（以公司年度报告公告的合并报表数据为准）的差额。

为了担保汪永琪与宁波奇精控股有限公司对上述业绩差额部分补偿义务的履行，汪永琪于2021年5月10日与宁波工业投资集团有限公司签署了《宁波工业投资集团有限公司与汪永琪关于奇精机械股份有限公司之股份质押协议》，将其持有的公司7376512股股票质押予宁波工业投资集团有限公司，并于2021年5月10日在中国登记结算有限责任公司上海分公司柜台办妥质押登记。

第90页共102页奇精机械股份有限公司2023年度、2022年度、2021年度经审计的归属于公司股东的净

利润分别为6915.39万元、6401.40万元和8890.54万元，2021年-2023年累计实现归属于公司股东的净利润数为22207.33万元，高于奇精机械股份有限公司业绩承诺2021年-2023年归属于公司股东的净利润数20500万元，公司已完成业绩承诺。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况根据2024年3月19日公司第四届董事会第十五次会议审议通过

的2023年度利润分配的预案，以公司权益分派股权登记日总股本为基数，每10股派发现金红利2.0元（含税），不转增股本，不拟分配的利润或股利送红股。如在实施权益分派的股权登记日前因可转债转股致公司总股本发生变动的，公司维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。上述利润分配预案尚待2023年年度股东大会审议通过。

十四、其他重要事项分部信息

本公司不存在多种经营或跨地区经营，因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内522914216.94446370276.80

1-2年3074407.814127631.02

2-3年4018509.37102704.89

3年以上10203813.3110144643.82

合计540210947.43460745256.53

第91页共102页(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备12827512.912.3712827512.91100.00

按组合计提坏账准备527383434.5297.6329053322.485.51498330112.04

合计540210947.43100.0041880835.397.75498330112.04（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备10235989.592.2210235989.59100.00

按组合计提坏账准备450509266.9497.7824950156.955.54425559109.99

合计460745256.53100.0035186146.547.64425559109.99

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据临沂正科电子有限预计不

4794288.994794288.994794288.994794288.99100.00

公司能收回

炜伲雅电子（天津）预计不

3023547.803023547.803023547.803023547.80100.00

有限公司[注]能收回杭州东林塑胶有限预计不

2418152.802418152.802418152.802418152.80100.00

公司能收回

WINIA预计不

ELECTRONICS CO. 1652300.64 1652300.64 100.00能收回

LTD(韩国大宇)

小计10235989.5910235989.5911888290.2311888290.23100.00

[注]炜伲雅电子（天津）有限公司原名系炜伲雅大宇电子（天津）有限公司

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

项目期末数

第92页共102页账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合518709373.2329053322.485.60合并财务报表范围

8674061.29

内应收款项组合

小计527383434.5229053322.485.51

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内514240155.6525712007.785.00

1-2年467053.1946705.3210.00

2-3年1010792.87303237.8630.00

3年以上2991371.522991371.52100.00

小计518709373.2329053322.485.60

(3)坏账准备变动情况本期金额变动项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏

10235989.592461947.15129576.1712827512.91

账准备按组合计提

24950156.954262740.8129999.11-129576.1729053322.48

坏账准备

合计35186146.546724687.9629999.1141880835.39

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款29999.11

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余额单位名称账面余额坏账准备

合计数的比例（%）

客户一[注]163838895.1130.338191944.76

客户二54051736.8010.012702586.84

客户三23598020.624.371179901.03

客户四22833639.794.231141681.99

第93页共102页占应收账款期末余额单位名称账面余额坏账准备

合计数的比例（%）

客户五20984511.803.881049225.59

小计285306804.1252.8214265340.21

[注]客户一的账面余额系包含已经收到的鑫链债权凭证92660540.71元，鑫链系开链人在鑫链平台上成功开立的、显示开链人与其交易相对方(如供应商等)之间存在的合法有效的债权债务关系的电子债权凭证。

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款50676706.0655719045.68

押金保证金2533472.812516673.93

备用金443580.00266510.00

暂付款939209.201033667.69

出口退税603505.741991068.89

合计55196473.8161526966.19

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内52694587.6559427276.33

1-2年481513.64337087.34

2-3年257770.00

3年以上1762602.521762602.52

合计55196473.8161526966.19

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

第94页共102页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备55196473.81100.0034850515.4963.1420345958.32

合计55196473.81100.0034850515.4963.1420345958.32（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备61526966.19100.0037204155.7360.4724322810.46

合计61526966.19100.0037204155.7360.4724322810.46

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）应收合并财务报表范围

50676706.0632891711.8264.90

内应收款项组合

应收出口退税603505.74

账龄组合3916262.011958803.6750.02

其中：1年以内1414375.8570718.795.00

1-2年481513.6448151.3610.00

2-3年257770.0077331.0030.00

3年以上1762602.521762602.52100.00

小计55196473.8134850515.4963.14

(4)坏账准备变动情况

1)明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值）

期初数85858.0933708.7337084588.9137204155.73

第95页共102页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值）

期初数在本期——————

--转入第二阶段-24075.6824075.68

--转入第三阶段-25777.0025777.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提8936.3816143.95-2378720.57-2353640.24本期收回或转回本期核销其他变动

期末数70718.7948151.3634731645.3434850515.49期末坏账准备计

3.5010.0065.9163.14

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

额的比例（%）安徽奇精机械有限

往来款50676706.061年以内91.8132891711.82公司

应收出口退税出口退税603505.741年以内1.09青岛海尔零部件采

押金保证金500000.003年以上0.91500000.00购有限公司中国证券登记结算

有限责任公司上海押金保证金499776.171年以内0.9124988.81分公司

应收工伤保险赔款暂付款478485.681年以内0.8723924.28

小计52758473.6595.5933440624.91

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

第96页共102页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资85807185.0385807185.0349888480.3849888480.38

合计85807185.0385807185.0349888480.3849888480.38

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备

安徽奇精机械有限公司128615.78128615.78

博思韦精密工业(宁波)

18600000.003000000.0021600000.00

有限公司

玺轩信息科技(上海)有

3700000.003700000.00

限公司

QIJING INDUSTRY

27459864.6032918704.6560378569.25

(THAILAND)CO.LTD.小计49888480.3835918704.6585807185.03

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1703133107.531455949215.271728678960.341509242427.27

其他业务收入36309438.8830840551.1146847914.0739967144.03

合计1739442546.411486789766.381775526874.411549209571.30

其中：与客户之间

1735763691.081486052352.661771988258.491548442891.37

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

家电零部件1380584617.521212871079.861357755885.901216575875.51

电动工具零部件97817182.8569131960.72157520809.62115283759.38

汽车零部件223926410.58173182070.91210809688.69174670458.85

第97页共102页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

其他33435480.1330867241.1745901874.2841912797.63

小计1735763691.081486052352.661771988258.491548442891.37

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内1209033589.461096713209.701160825050.931060088787.68

境外526730101.62389339142.96611163207.56488354103.69

小计1735763691.081486052352.661771988258.491548442891.37

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1735763691.081771988258.49

小计1735763691.081771988258.49

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为226265.96元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

直接消耗的材料、燃料和动力费14079257.4123840191.79

职工薪酬28162988.2925002242.64

折旧摊销费用4256014.084954984.54

产品加工费9628253.479037134.32

委托外部研发费用1887075.531990000.00

其他890056.84418167.50

合计58903645.6265242720.79

3.投资收益

项目本期数上年同期数

应收款项融资贴现损失-187613.96-438592.28

处置交易性金融负债取得的投资收益-4502757.99-2604193.19

第98页共102页项目本期数上年同期数

现金管理产品投资收益1426109.60257095.89

资金拆借利息收入1980738.991809066.84

合计-1283523.36-976622.74

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲

267784.53

销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公4588294.79司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非

金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-3246906.99损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

第99页共102页项目金额说明

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-233341.00其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计1375831.33

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）518903.59

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额856927.742.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益

2427485.71

净额2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修-2865610.91订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

差异5293096.62

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润6.110.360.36扣除非经常性损益后归属于公司

6.030.360.36

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

第100页共102页项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 69153866.99

非经常性损益 B 856927.74扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利

C=A-B 68296939.25润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1116048542.27

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的

E 53166.95净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 3/0

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净

G 28821460.80资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8

外币报表折算差额 I 692152.62其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J 6数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产1131767682.77

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 6.11

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.03

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 69153866.99

非经常性损益 B 856927.74

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 68296939.25

期初股份总数 D 192143072.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 4280.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 3/0

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

第101页共102页项目序号本期数

报告期月份数 K 12

L=D+E+F×G/K-H×

发行在外的普通股加权平均数192143902.50

I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.36

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.36

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

奇精机械股份有限公司

二〇二四年三月十九日