华荣科技股份有限公司华荣科技股份有限公司
2023年度财务决算报告及2024年度财务预算方案
2023年度财务决算报告
一、2023年度公司财务报表的审计情况
华荣科技股份有限公司(以下简称“公司”、“华荣股份”)2023年财务报表
已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,出具了标准无保留意见的审计报
告.会计师的审计意见是:华荣科技股份有限公司财务报表在所有重大方面按照
企业会计准则的规定编制,公允反映了华荣股份2023年12月31日的合并及母
公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量
二、主要财务数据和指标2023年度2022年度变动(%)
营业总收入(万元)319,694304,2925.06
归属于公司股东的净利润(万元)46,10835,81828.73
归属于公司股东的扣非净利润(万元)45,25935,78526.47
基本每股收益(元)1.391.0631.13
经营活动产生的现金流量净额(万元)62,69718,136245.70
总资产(万元)458,993425,0777.98
归属于公司股东的所有者权益(万元)193,964179,6557.96
加权平均净资产收益率(%)24.6519.85增4.80
扣非后加权平均净资产收益率(%)24.2019.83增4.37
三、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
(一)报告期内资产变动情况
单位:万元资产2023-12-312022-12-31变动(%)备注
流动资产:
货币资金91,41362,85245.441
交易性金融资产9,04510,652-15.09
应收账款169,880159,8146.30
应收票据及应收款项融资21,42728,663-25.25
存货69,88874,789-6.55
其他流动资产小计14,11012,47813.08
流动资产合计375,763349,2487.59
非流动资产:
其他非流动金融资产6,6177,117-7.03
投资性房地产13,12513,952-5.93
固定资产36,31034,2406.05
在建工程8,8751,439516.752
使用权资产6913,375-79.53
无形资产7,6107,3703.26
商誉2,100二
递延所得税资产6,3115,34818.01
其他非流动资产小计1,5912,989-46.77
非流动资产合计83,23075,8309.76
资产总计458,993425,0777.98
1、货币资金比上年末增加约2.85亿,增幅45.44%,主要系:1)本年度经1、货币资金比上年末增加约2.85亿,增幅45.44%,主要系:1)本年度经
营性现金净流入约6.27亿；2)投资性现金净流出约0.98亿,主要包括:构建固
定资产及在建工程流出约0.77亿,收购四川省寰宇众恒科技有限公司流出0.3
亿；3)筹资活动现金净流出2.84亿,主要包括:母公司分配股利约3.31亿,实
施股权激励计划流入约0.76亿,偿还融资租赁款约0.24亿
2、在建工程比上年末增加约0.74亿,主要系南浔华荣照明有限公司二期工
程投入所致.
(二)报告期内负债变动情况
单位:万元负债12023-12-312022-12-31变动(%)备注
流动负债:
短期借款6,4166,1085.04
应付票据25,41934,523-26.37
应付账款58,76652,13912.71
合同负债10,3709,37010.67
应付职工薪酬6,8295,28429.24
应交税费8,53010,324-17.38
其他应付款140,534118,74518.35
其他流动负债小计1,0792,70660.13
流动负债合计258,285239,1997.98
非流动负债2,5742,4883.46
负债合计260,859241,6877.93
各主要负债项目本年度无重大变化.
(三)报告期内股东权益变动情况(三)报告期内股东权益变动情况
单位:万元股东权益:2023-12-312022-12-31变动(%)备注
股本33,75633,756-
资本公积71,11373,512-3.26
减:库存股7,65311,266-32.071
其他综合收益19912164.46
盈余公积18,22318,223_
未分配利润78,32765,30919.93
归属母公司股东权益合计193,964179,6557.96
少数股东权益4,1703,73511.65
股东权益合计198,134183,3908.04
1、库存股较上年末大幅下降主要系公司本期将以前年度自二级市场回购的
股票用于股权激励所致.
(四)利润表情况
单位:万元项目2023年度2022年度变动(%)备注
一、营业收入319,694304,2935.061
减:营业成本146,466151,009-3.01
营业税金及附加3,1312,9466.28
销售费用85,89384,2531.953
管理费用16,85010,72257.154
研发费用14,17010,98828.965
财务费用-863-1,473-41.416
资产及信用减值损失5,2826,604-20.027
公允价值变动收益-1,510-2,314-34.758
加:其他损益项目小计3,084681352.869
二、营业利润50,33937,61133.84
加:营业外收入2,1762,456-11.40
减:营业外支出28342573.81
三、利润总额52,23240,02530.50
减:所得税费用5,4734,09033.81
四、净利润46,75935,93530.12
毛利率54.19%50.37%3.822
销售费用占比26.87%27.69%-0.823
管理费用占比5.27%3.52%1.754
研发费用占比4.43%3.61%0.825
1、2023年度,各产品线收入构成如下:1、2023年度,各产品线收入构成如下:
单位:亿元产品线2023年度2022年度变动(%)备注
防爆产品 26.02 22.66 14.83 a
专业照明及其他产品 3.21 2.90 10.69 b
工程收入 2.74 4.87 -43.74 C
合计31.9730.435.06
(a)广用及矿用防爆产品2023年均有所增长;
(b)专业照明产品2023年有所增长,但仍未恢复疫情前收入水平;
(c)工程收入主要系新能源EPC收入.本年度主要EPC项目于四季度方动工,
导致收入确认不及预期；其次,因公司间接持有林甸县北鱼新能源有限公司
200MW渔光一体化项目公司24%股权,该项目收入对应股权比例的部分按照会
计准则要求不予确认,于合并层面冲减收入约0.5亿,加回该金额后同比下降约
34%.
2、2023年度,各产品线毛利率如下:产品线2023年度2022年度
收入占比毛利率收入占比毛利率3
防爆产品81.38%56.95%74.45%56.67%
专业照明及其他产品10.03%56.56%9.54%60.14%
工程收入8.59%25.19%16.02%15.27%
合计100.00%54.19%100.00%50.37%
可见,总体毛利率提升主要系防爆产品收入占比提升及工程收入占比下降所
致.
3、销售费用同比增约1.95%,销售费用率26.87%,同比降0.82个百分点
主要系销售费用率相对较低的新能源EPC业务收入占比下降所致.
4、管理费用同比增约57.15%,主要系服务费同比增长所致；管理费用率
5.27%,同比增1.75个百分点.
5、研发费用同比增28.96%,主要系职工薪酬增加所致；研发费用率4.43%
同比增0.82个百分点.
6、财务费用变动较大主要系本年度确认的汇兑收益同比降约400万所致6、财务费用变动较大主要系本年度确认的汇兑收益同比降约400万所致
7、资产/信用减值损失同比下降主要系本年度计提的坏账准备同比有所下降
所致.
8、通过中青芯鑫致胜(上海)股权投资合伙企业(有限合伙)间接投资的
金开新能(股票代码:600821)定增因股价下跌确认公允价值损失约1200万
景宁怀格瑞信创业投资合伙企业(有限合伙)公允价值下降确认公允价值损失约
500万.
9、其他损益类项目小计大幅增加主要系本年度计入其他收益的政府补助增
加约800万(主要为软件即征即退税款)及进项税加计抵减增加收益约700万所
致.
(五)报告期内现金流量情况
单位:万元项目2023年度2022年度变动(%)2022年度变动(%)备注
经营活动现金流入小计310,090257,46320.441
经营活动现金流出小计247,392239,3273.372
经营活动产生的现金流量62,69818,136245.713
投资活动现金流入小计7596,448-88.23
投资活动现金流出小计10,5985,91679.14
投资活动产生的现金流量-9,8395334
筹资活动现金流入小计14,5478,00181.81
筹资活动现金流出小计42,93336,26918.37
筹资活动产生的现金流量-28,386-28,2680.425
汇率变动对现金的影响98241-59.34
现金及现金等价物净增加额24,571-9,358
None
None
None
1、本年度经营活动现金流入小计同比增20.44%,主要系销售商品、接受劳
务收到的现金同比增21.62%,增幅高于收入增幅所致.销售商品、接受劳务收
入的现金/营业收入比例为94.82%(2022年:81.91%)
2、本年度经营活动现金流出小计同比微增3.37%,其中:购买商品、接受
劳务支付的现金同比降26.70%,支付给职工以及为职工支付的现金同比增
10.78%,支付的各项税费同比增24.77%,支付的其他与经营活动有关的现金同
比增40.40%.
3、本年度现金营运指数1.05,远高于上年度的0.35.3、本年度现金营运指数1.05,远高于上年度的0.35.
4、投资活动现金净流量由正转负,主要系:1)上年度理财产品净回笼资金
较大；2)南浔华荣照明有限公司项目二期土建工程于本年度完工,相关支出金
额高于上年度；3)本年度收购四川省寰宇众恒科技有限公司公司支出0.3亿,
上年度无类似支出.
5、筹资活动现金净流量变动幅度较小,但内部结构变化较大,主要包括:1)
上年度通过银行借款净流入约0.6亿,本年度银行借款流入流出基本持平；2)
本年度实施股权激励计划流入约0.76亿.
(六)公司偿债能力分析2023年2022年备注
资产负债率56.83%56.86%1
流动比率1.451.462
速动比率1.161.122
利息保障倍数1751183
1、资产负债率没有统一的标准,一般认为,资产负债率的适宜水平是40%～
60%.公司资产负债率本年度保持稳定.
2、流动比率和速动比率是衡量债务能力强弱的指标.公司流动比率及速动
比率均处于合理水平.
3、利息保障倍数是衡量盈利能否支付银行利息的指标,越高越好.
(七)公司营运能力分析2023年度2022年度备注
应收账款周转率1.631.821
存货周转率2.021.932
1、应收账款周转率=营业收入÷[(年初应收账款原值+年末应收账款原值)/2]
应收账款周转率本年度略有下降.
2、存货周转率=营业成本÷[(年初存货净值+年末存货净值)/2]
存货周转率本年度略有上升.
2024年度财务预算报告2024年度财务预算报告
公司在总结2023年经营情况和预测2024年市场形势的基础上,结合公司战
略发展目标、市场、行业状况及经济发展前景,遵循现行法律、法规和新企业会
计准则,本着客观、稳健、谨慎的原则编制2024年度财务预算
一、2024年各项预算利润指标
单位:万元利润项目2024年度预算数2023年度经审计变动(%)备注
营业收入407,919319,69427.601
营业成本205,012146,46639.97
毛利202,907173,22817.132
税金及附加3,6193,13115.593
销售费用99,99385,89316.424
管理费用19,13116,85013.545
研发费用17,20014,17021.386
财务费用-422-863-51.107
信用及资产减值损失6,3095,28219.448
公允价值变动收益--1,510-9
其他收益3,2053,0843.9210
营业利润60,28350,33919.75
营业外收支净额1,8021,893-4.8110
利润总额62,08552,23218.86
所得税费用6,7075,47322.5511
净利润55,37846,75918.4312
-归属母公司股东54,48046,10818.16
-归属少数股东89865137.94
扣非后归母净利润52,48045,25915.95
毛利率(%)49.7454.19-4.452
销售费用率(%)24.5126.87-2.364
管理费用率(%)4.695.27-0.585
研发费用率(%)4.224.43-0.216
销售净利润率(%)13.5814.63-1.0512
None
.
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1、营业收入
管理层预计2024年营业收入约40.80亿元,比2023年增27.6%,其中:管理层预计2024年营业收入约40.80亿元,比2023年增27.6%,其中:
1)防爆产品预计约28.77亿元,同比增11.4%;
2)工程收入约7.92亿元,同比增189%;
3)专业照明及其他产品收入约4.11亿元,同比增28%;
2、毛利率
管理层预计2024年综合毛利率降至49.74%,较上年降4.45个百分点,主要
系毛利率相对较低的工程收入占比从8.6%提升至19.4%所致
3、税金及附加
管理层预计2024年税金及附加约3,619万元,较上年增约15.6%,占销售收
入的比例约0.9%,略低于上年水平.
4、销售费用
管理层预计2024年销售费用约10.00亿元,较上年增约16.4%,占销售收入
的比例约24.5%,低于上年的26.9%,主要系销售费用率较低的工程收入占比提
升所致.
5、管理费用
管理层预计2024年的管理费用约1.91亿元,较上年增约13.5%,占销售收
-
入的比例约4.7%,低于上年的5.3%,因大部分管理费用属固定费用性质,其增
速低于收入增速.
6、研发费用
管理层预计2024年的研发费用约1.72亿元,较上年增约21.4%,占销售收
入的比例约4.2%,略低于上年.
7、财务费用
管理层预计2024年财务收入约400万元,较上年降约51.1%,主要系人民
币存款利率维持下降趋势,且2024年人民币兑美元汇率预计维持稳定.
8、信用及资产减值损失
管理层预计2024年的信用及资产减值损失约0.63亿元,较上年增约19.4%
主要随销售规模增加而增长,但占销售收入比例略有下降
9、公允价值变动损益9、公允价值变动损益
公司公允价值变动损益主要来自三部分:1)间接持有的金开新能定增股份
2)净值型理财产品；3)景宁怀格瑞信创业投资合伙企业(有限合伙)医疗产业
基金份额.原计划于2023年度出售金开新能股票,但因股价低迷未予实施,2024
年视二级市场走势而定.因公允价值变动损益存在较大不确定性,无法准确预计
2024年预算中公允价值变动损益按零处理
10、其他收益及营业外收支
主要系公司获得的各项政府补助.管理层预计2024年的其他收益及营业外
收入净额合计约0.5亿元,同比基本持平.
11、所得税费用
2024年综合所得税费用率预计从10.5%升至10.8%.
12、净利润
纵上所述,管理层预计2024年净利润约5.54亿元,同比增约18.4%；归母
净利润约5.45亿元,同比增约18.2%；归母扣非净利润约5.25亿元,同比增约
16.0%；销售净利润率约13.58%,较上年降约1.05个百分点
二、其他事项
1、2024年有两个基建项目开工建设,包括:科嘉示范园二期(建筑面积约
2.5万平米)、新建成品仓库及停车楼(建筑面积约2.85万平米),总投资额约1.8
亿元,大部分将在2024年支出.
2、基于公司目前的自有资金及2024年经营性现金流合理估计,公司的资金
状况能保证本年度按每股1元进行股利分配及本年度的资本性支出需求.
1(
荣科技股份有限
2024年3月2
