烟台德邦科技股份有限公司
内部控制审计报告
永拓会计师事务所（特殊普通合伙）内部控制审计报告
永证专字（2024）第310093号
烟台德邦科技股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了烟台德邦科技股份有限公司（以下简称“德邦科技”）2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是德邦科技董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，德邦科技于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。烟台德邦科技股份有限公司
2023年度内部控制评价报告
烟台德邦科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
1（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1、纳入评价范围的主要单位
序号公司名称与公司关系股权比例
1烟台德邦科技股份有限公司本部-
2深圳德邦界面材料有限公司子公司100%
3东莞德邦翌骅材料有限公司子公司51%
4威士达半导体科技（张家港）有限公司子公司100%
5德邦（昆山）材料有限公司子公司100%
6德邦（苏州）半导体材料有限公司子公司100%
7四川德邦新材料有限公司子公司100%
8德邦科技国际有限公司子公司100%
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
2、纳入评价范围的主要业务和事项
公司治理、人力资源管理、资金管理、采购管理、销售管理、研究开发、财
务报告、资产管理、在建工程、成本费用管理、合同管理、关联交易、信息系统
管理、募集资金使用和管理、信息披露和投资者关系管理等。具体情况如下：
（1）公司治理
根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，公司建立了股东大会、董事会、监事会为基础的法人治理结构，并结合公司实际，制定了《公司章程》、《公司股东大会议事规则》、《公司董事会议事规则》、《公司监事会议事规则》、
《公司总经理工作细则》等制度，对公司的权力机构、决策机构、监督机构和经营管理层进行了规范。
公司章程和各项制度对公司股东大会、董事会、监事会的性质、职责权限和
工作程序，董事长、董事、监事、总经理任职资格、职权和义务等作了明确规定，确立了股东大会、董事会、监事会、高级管理层之间权利制衡关系。
公司保持了董事会、监事会、经理层成员的稳定，不断完善公司运行机制和2相应议事规则，按照各司其职、各负其责、协调运转、有效制衡的公司治理机制，
各决策机构、监督机构与经理层之间，公司本部和子公司各部门，各司其职、密切配合，实现了公司各项生产经营活动的有序进行。
（2）人力资源管理
公司视人力资源为公司最重要的战略资源，建立完善相关制度，大力实施人才强企战略，通过优化管理干部的考评选任和激励机制，增强干部队伍的活力；
通过加强生产经营专业人才的招聘和引进，完善了人才考核评价体系，拓宽人才成长通道，挖掘各岗位、各层次员工的能动性，实现了人力资源的合理高效配置。
（3）资金管理
公司制定了《货币资金管理制度》、《筹资管理制度》、《投资业务管理制度》、《募集资金管理制度》等资金管理制度，对办理货币资金业务的不相容岗位已做分离，相关部门与人员存在相互制约关系，建立了严格的授权审核程序，规范公司的投资、筹资和资金运营活动，严格按照募集资金使用要求使用募集资金，有效防范资金活动风险、提高资金效益。
（4）采购管理
公司利用 ERP系统对采购业务从计划的提报、审批、实施、验收、结算、付
款等环节加以控制，根据物料性质采取询比价等适合的采购模式，同时加强对大宗原材料市场科学分析研判，把握价格走势，进行节点采购，以降低采购成本，并加强与主要原材料供应商沟通交流和建立长期战略伙伴的储备，以保证公司原料的稳定供应，定期清理、核对应付账款，及时收回预付业务产生的尾款，保证应付账款的真实与完整性，避免预付款长期挂账形成损失。
（5）销售管理
公司利用 ERP系统对销售业务从合同的签订、审批、发货出库、签收、开票、收款等环节加以控制。市场部根据市场需求和行业波动适时调整公司产品销售指导价格，把握市场时机，保证产销平衡的基础上，实现更多的销售利润，每月根据账期及额度进行货款回收控制，对超期或超额度欠款进行跟踪控制，直至收回。
定期清理、核对应收账款，严控应收账款长期挂账形成坏账的风险。
（6）研究开发
公司高度重视研发创新及人才引进与培养，建立了专业的核心研发团队、完
3善的产品研发体系和技术服务团队；通过技术平台、学习成长平台以及新产品测
试验证平台搭建、文化构建、校企合作以及昆山等研发中心布局，多项举措持续技术投入，提升创新能力。同时公司建立了新产品立项、新产品开发、知识产权奖励等相关管理制度，规范新产品从立项到规模化生产全过程的管理要求以及其他日常行为规范要求等。
（7）财务报告
公司利用 ERP系统实行统一的财务管理，制定了《财务报告管理制度》，明确了结账时间、结账前进行月度盘点、核对各项资产负债、科目之间以及报表之
间的勾稽衔接、关注特殊业务的处理、会计政策及会计估计事项的变更等业务要求，规定了报告编制、复核、审批流程，以规范各项业务的会计核算及列报，准确及时地完成财务报告的编制工作，确保财务报告合法合规、真实完整。
（8）资产管理
公司制定了《固定资产管理办法》，建立了财务、资产管理部门、资产使用部门三级管理体系，规范了资产取得、调拨、维护、盘点、报废、出售等程序，所有资产全部建立卡片，编制唯一编码，悬挂设备标识牌，定期组织实施盘点，确保资产账实相符。
制定了《物资储存及发放管理制度》，明确了存货验收入库、仓储保管、领用、发货等环节的要求，每日提供收发存报表，与相关部门核对，每月末财务组织对存货进行盘点，确保资产的安全完整、账实相符。
（9）在建工程
公司制定了《在建工程管理办法》，明确了工程项目立项、审批、工程合同管理、工程预付款的控制、造价控制、竣工验收、工程核算、预转资和转资等主
要环节的控制要求。公司定期对在建工程项目进行梳理，确保工程核算准确，达到预定可使用状态的工程项目及时转资。
（10）成本费用管理
公司制定了《成本核算管理办法》、《全面预算管理制度》，每年编制年度预算并按月分解落实，每月召开成本费用管控会、月度经济分析会，对各指标完成情况进行分析，查找异常数据原因，分析解决存在的问题，调度重点工作事项，定期进行考核，引导全员向完成预算目标努力。
4（11）合同管理
公司制定了《合同管理制度》，明确了合同起草、审批、签订、合同履行、合同违约、合同印章管理等主要环节的控制程序。公司根据日常生产经营的实际情况，对合同审批权限进行了分级授权管理，日常原材物料采购、产品销售的合同由分管业务领导审批，其他合同根据《合同管理制度》确定的合同金额大小由分管业务领导、总经理或总经理办公会审批，需要履行董事会、股东大会的合同，经董事会、股东大会审议通过后方可签署有关合同。
（12）关联交易
公司制定了《关联交易管理制度》，对公司与关联方发生的转移资源、劳务或义务的事项进行了规范，防止控股股东或实际控制人及关联方资金占用行为的发生。本年度，公司不存在被控制股东、实际控制人及关联方占用资金的行为。
（13）信息系统管理
公司建立了统一的信息系统平台，对主要业务流程如采购、销售、计划、生产、财务核算等，从计划、合同、收货、发货、验收、结算、收付款等主要环节做到了信息系统控制，为公司内部控制有效落地创造了有利的条件。公司持续加强对信息系统的开发、维护、保障等，最大程度地保证公司网络和信息系统安全、稳定、正常的运行。公司持续做好信息安全和数据备份，为生产经营和业务开展提供基础保障。公司2023年开始推进ERP系统升级，上线BIP系统、BPM系统，并已覆盖到公司各部门及子公司，进一步提升业务效率和运营规范。
（14）募集资金使用和管理
公司对募集资金的存放、使用、监管制定了严格的规定。为了规范募集资金的管理，提高募集资金使用效率，公司制定了《募集资金使用管理办法》，明确了募集资金的专户管理，募集资金按计划使用。并严格按上市公司募集资金使用和管理的要求进行管理。募集资金使用和管理符合证券法规的要求。
（15）信息披露和投资者关系管理
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》的规定制定了公司《信息披露管理办法》、《投资者关系管理办法》。制度规定董事会秘书为公司投资者关系管理的负责人，公司
5董事会办公室是投资者关系管理的职能部门，由董事会秘书领导，负责公司投资
者关系的日常事务，未经董事会秘书同意，任何人不得进行投资者关系活动。公司严格按制度进行信息披露和管理投资者关系。
3、重点关注的高风险领域
主要包括资金活动、采购业务、销售业务、工程管理、信息披露等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系，结合本公司的经营管理实际状况，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。本年度公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称一般缺陷重要缺陷重大缺陷
营业收入潜在错报金额＜1%1%≤潜在错报金额＜2%潜在错报金额≥2%
资产总额潜在错报金额＜1%1%≤潜在错报金额＜2%潜在错报金额≥2%
说明：定量标准中所指的财务指标值均为公司上年度经审计的合并报表数据。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷等级定性标准
1、公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重要损失和不利影响。
2、对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正。
重大缺陷3、外部审计发现当期财务报告存在重大错报，但公司内部控制运行中未能发现该错报。
4、审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策。
重要缺陷2、未建立反舞弊程序和控制措施或无效。
3、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立或实施相应的控制机制，且没有
6缺陷等级定性标准
相应的补偿性控制。
4、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称一般缺陷重要缺陷重大缺陷
直接财产损失金额＜100万元≤直接财产损失金额直接财产损失金额≥直接财产损失金额
100万元＜500万元500万元
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下缺陷等级定性标准
1、决策程序不科学，导致重大失误。
2、公司经营活动严重违反国家法律、法规，受到政府相关部门处罚。
3、高级管理人员和高级技术人员流失严重。
重大缺陷4、媒体负面新闻频现，情况属实，造成重大社会影响。
5、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
6、已经发现并报告给管理层的非财务报告内部控制重大或重要缺陷在合理的时间内未得到整改。
7、出现重大安全、环保事故。
1、决策程序导致一般性失误。
2、公司经营活动违反国家法律、法规，受到政府相关部门处罚。
3、重要业务制度执行中存在较大缺陷。
重要缺陷
4、关键岗位业务人员流失严重。
5、媒体出现负面新闻，情况属实，波及局部区域。
6、已经发现并报告给管理层的非财务报告内部控制多个一般缺陷在合理的时间内未得到整改。
一般缺陷不构成上述重大缺陷或重要缺陷的其他非财务报告内部控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
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