2023年年度报告

公司代码：600191公司简称：华资实业包头华资实业股份有限公司

2023年年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人李延永、主管会计工作负责人崔美芝及会计机构负责人（会计主管人员）霍震宇

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

根据中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，母公司2023年度净利润-5453416.42元，

2023年末可供股东分配的利润303587198.93元。综合考虑公司发展阶段、经营资金需求及未来

发展规划等因素，公司拟定2023年度利润分配预案为：不进行现金股利及股票股利分配，也不进行资本公积转增股本。

利润分配预案尚需提交股东大会审议。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示公司已在本报告中详细描述存在的风险因素，敬请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析”之“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析”之“（四）可能面对的风险”部分的内容。

本报告中，对公司未来的经营展望，系管理层根据公司当前的经营情况和当前的宏观经济政策、市场状况做出的预判和计划，并不构成公司做出的业绩承诺。敬请投资者注意投资风险。

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十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................27

第五节环境与社会责任...........................................40

第六节重要事项..............................................42

第七节股份变动及股东情况.........................................55

第八节优先股相关情况...........................................60

第九节债券相关情况............................................61

第十节财务报告..............................................62

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

备查文件目录

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

公司、本公司、华资实业、母公司指包头华资实业股份有限公司华资糖储指包头华资糖储备库有限公司华夏银行指华夏银行股份有限公司恒泰证券指恒泰证券股份有限公司

盛泰创发、控股股东指海南盛泰创发实业有限公司

滨海创发指滨海创发（深圳）贸易有限公司裕维生物指山东裕维生物科技有限公司

世通投资指世通投资（山东）有限公司康兴粮油指滨州康兴粮油贸易有限公司鲁厨餐饮指内蒙古鲁厨餐饮管理有限公司新相微指上海新相微电子股份有限公司信科移动指中信科移动通信技术股份有限公司苏能股份指江苏徐矿能源股份有限公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称包头华资实业股份有限公司公司的中文简称华资实业

公司的外文名称 BAOTOU HUAZI INDUSTRY CO.LTD

公司的外文名称缩写 HZSY公司的法定代表人李延永

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名信衍彪董月源联系地址内蒙古自治区包头市东河区铝业大道内蒙古自治区包头市东河区铝业大道

—40号—40号

电话0472-69575580472-6957548

传真0472-41904730472-4190473

电子信箱 sdxyb001@163.com sar191@foxmail.com

三、基本情况简介

公司注册地址内蒙古自治区包头市东河区铝业大道—40号公司注册地址的2023年10月，公司注册地址由“内蒙古自治区包头市国家稀土高新技术产业历史变更情况开发区南路”变更为“内蒙古自治区包头市东河区铝业大道—40号”

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公司办公地址内蒙古自治区包头市东河区铝业大道—40号公司办公地址的

014045

邮政编码

公司网址 http://www.huazi.com

电子信箱 hzsy@huazi.com

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址中国证券报、上海证券报、证券日报

公司披露年度报告的证券交易所网址 http://www.sse.com.cn公司年度报告备置地点公司证券部

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 华资实业 600191 *ST华资、G华资

六、其他相关资料

名称中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务办公地址北京市丰台区丽泽路20号院1号楼南楼20层所（境内）

签字会计师姓名王春仁、侯为征

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上年主要会计数据2023年2022年同期增减（2021年%）

营业收入637354134.28368473442.3072.9742234362.75归属于上市公司

18875043.73-165077986.80不适用9966999.42

股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经

14325798.10-169538822.54不适用8680363.82

常性损益的净利润经营活动产生的

110126298.31-224747548.24不适用-17713786.75

现金流量净额本期末比上

2023年末2022年末年同期末增2021年末减（%）归属于上市公司

1538635812.621481221694.283.881674252766.87

股东的净资产

总资产1937731060.131929530398.050.431756043116.72

(二)主要财务指标主要财务指标2023年2022年本期比上年同期增减2021年

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(%)

基本每股收益（元／股）0.0389-0.3404不适用0.0206

稀释每股收益（元／股）0.0389-0.3404不适用0.0206扣除非经常性损益后的基本每股

0.0295-0.3496不适用0.0179收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）1.26-10.46增加11.72个百分点0.59扣除非经常性损益后的加权平均

0.95-10.74增加11.69个百分点0.52

净资产收益率（%）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

本报告期，公司营业收入增长主要来自全资子公司裕维生物，裕维生物年度内实现营业收入

58195.60万元，占公司营业收入的91.31%。

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2023年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入130428802.80146114747.38150223281.47210587302.63归属于上市公司股

44397530.60930250.71-17177949.54-9274788.04

东的净利润归属于上市公司股

东的扣除非经常性43125749.57-293387.00-18659313.75-9847250.72损益后的净利润经营活动产生的现

21875626.0722344670.6219780654.7446125346.88

金流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币非经常性损益项目2023年金额附注（如2022年金额2021年金额

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适用）

非流动性资产处置损益，包括已计

345847.48-451063.70

提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国

家政策规定、按照确定的标准享有、4967267.642742740.29对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价4940.55-515.00值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值

1286322.00

准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发

生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入

365033.591535319.05313.60

和支出其他符合非经常性损益定义的损益

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项目

减：所得税影响额1133843.63-634355.10

少数股东权益影响额（税后）

合计4549245.634460835.741286635.60

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十一、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的影响项目名称期初余额期末余额当期变动金额

信科移动2510.00-2510.00841.61

苏能股份1007.73

新相微3091.21

华夏银行319206279.00233200972.70-86005306.3023556070.30

合计319208789.00233200972.70-86007816.3023561010.85

十二、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2023年，公司实业基础进一步夯实，各项工作初见成效，以黄原胶项目为主的重大项目顺利推进。公司在董事会的领导下，锚定实业定位，坚持“实体做实、资本做稳、经营做优”的发展思路，以内抓管理、外拓市场为主线，各项工作有序推进，公司实业经营质效稳步提升。

（一）主营业务情况

报告期内，公司的主营业务主要为粮食深加工业务，主要产品为谷朊粉、食用酒精。公司糖业务因甜菜糖原料供给受限甜菜制糖业务处于停顿状态，制糖业务仍维持原有规模，仍以委托加工方式为主。公司管理层从2022年开始积极推动恢复制糖生产，其中优先恢复小袋糖分装生产的目标已在2023年初达成，小袋糖业务2023年运营初见成效。

2023年，公司实现营业收入63735.41万元，较上年增长72.97%；归属于上市公司股东的

净利润1887.50万元，实现扭亏为盈。

2023年，公司营业收入增长主要来自全资子公司裕维生物的贡献。报告期内，裕维生物实

现营业收入58195.60万元，占整个公司营业收入的91.31%。裕维生物的谷朊粉、食用酒精生

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产处于产业链的中游，目前主要采用轻资产运行模式，租赁滨州市滨城区农业园区管理服务中心“山东滨城国家农业科技园区建设项目”相关资产运营，租赁期十年。

2023年度归属于上市公司股东的净利润为1887.50万元，较2022年度实现扭亏为盈，主

要原因系联营企业恒泰证券实现扭亏为盈及子公司裕维生物的业绩增长提升了利润水平。本报告期，公司持有恒泰证券11.83%股份，根据恒泰证券提供的经审计的财务报表，报告期内，恒泰证券实现营业总收入157183.86万元，实现归属于母公司所有者的净利润6414.56万元。公司对恒泰证券投资收益为758.55万元。去年同期，恒泰证券实现营业收入179770.49万元，归属于母公司所有者的净利润-128637.14万元。

（二）重大事项进展情况

1、黄原胶项目公司于2023年4月26日召开第八届董事会第二十一次会议，审议通过《关于使用自筹资金投资建设黄原胶项目的议案》（具体内容详见公司披露的《关于使用自筹资金投资建设黄原胶项目的公告》编号：临2023-009）。截至本报告披露日，该项目正按计划施工建设，各项工作正在有序推进中。

2、以简易程序向特定对象发行股票公司2022年年度股东大会审议通过《关于提请股东大会授权董事会以简易程序向特定对象发行股票的议案》。股东大会授权董事会向特定对象发行融资总额不超过人民币3亿元且不超过最近一年末净资产20%的股票。2024年3月18日召开第九届董事会第五次会议、第九届监事会第四次会议审议通过了《包头华资实业股份有限公司 2024 年度以简易程序向特定对象发行 A股股票预案》等相关议案。截至本报告披露日，该事项正有序推进中。

本次发行尚需股东大会同意延长以简易程序向特定对象发行股票股东大会决议有效期及相

关授权有效期；公司是否符合以简易程序向特定对象发行股票的条件，存在不确定性；发行方案需报请上海证券交易所审核并经中国证监会注册后方可实施，存在不确定性。

二、报告期内公司所处行业情况根据国家统计局《2017年国民经济行业分类》，公司属于食品制造业。食品产业是“为耕者谋利、为食者造福”的重要民生产业，在满足人民群众美好生活需要、助力乡村振兴和实现共同富裕等方面发挥着重要作用。食品制造业与人民日常生活密切相关，受经济周期变动影响相对较小，除逢重大节日有小幅波动外，经营活动全年没有明显的季节性。随着人民生活水平的提高，国家扩大内需政策的推进、食品需求刚性以及供给侧结构性改革，未来食品加工业仍将保持平稳增长，产业规模将稳步扩大。

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我国是第一粮食生产大国，也是第一粮食消费大国。随着粮食供给侧结构性改革持续深入推进，我国粮食产业经济迈入新发展阶段。“十四五”规划和2035年远景目标纲要提出要提高农业质量效益和竞争力。在此背景下粮食深加工行业正处于转型升级、提质上档的重大机遇期。

公司主要产品为谷朊粉、食用酒精、食糖。

1、谷朊粉

谷朊粉主要从小麦粉中提取，是一种高蛋白食品原料，广泛用于面包、面条、素食产品和其他食品的加工中。

从国内市场看，小麦是我国主要粮食作物之一，小麦种植面积较大，为我国谷朊粉行业发展奠定了坚实的原料基础。我国谷朊粉生产企业数量较多，但整体以中小型企业为主，主要集中在河南、河北以及山东等地区。

2023年谷朊粉市场价格高开低走受出口订单减少，原料价格下跌，叠加国内需求变化等因素影响，谷朊粉市场出现明显分化，整体价格下行，优质产品价格因其一定的稀缺性受影响较小，普通产品价格则出现明显波动。

展望2024年度，随着全球消费者健康意识的提升和植物蛋白食品需求的增加，谷朊粉作为一种重要的植物蛋白来源，其长期市场需求将持续增长，产品价格也将跟随需求回暖逐步回升。

短期小麦价格的波动可能影响谷朊粉的行情。同时，谷朊粉作为出口依赖型产品，人民币汇率、国际形势变化及政策调整也可能对其价格和需求产生影响。

2、食用酒精

食用酒精又称发酵性蒸馏酒，主要是利用薯类、谷物类、糖类作为原料经过蒸煮、糖化、发酵等处理而得的供食品工业使用含水酒精。食用酒精的用途很广，可用于制造醋酸、饮料、香精、染料、燃料等，也可用作环保溶剂，在国防化工、医疗卫生、食品工业、工农业生产中都有广泛的用途。与此同时，我国的食用酒精出口量也在连年增长，在一定程度上推动了我国食用酒精行业的发展。

总体来说，酒精制造业仍然处于稳定发展阶段，市场需求量将持续增长。

3、食糖

食糖是关系国计民生的重要战略物资，是食品加工行业中不可替代的重要原料。制糖是以甘蔗、甜菜等为主要原料，通过一系列的工艺流程，生产食糖以及相关副产品。它是食品工业的重要组成部分，为人们日常生活中的甜蜜体验提供了必不可少的物质基础。制糖行业的主要产品包括白糖、红糖、冰糖、糖浆、蜜糖等，广泛应用于食品、饮料、糕点、调味品、医药等多个领域。糖不仅是提供能量的重要物质，也是调味和改善食物口感的重要成分。制糖行业作为食品工业的重要支柱，不仅为社会经济发展贡献了巨大的经济价值，也为人们的日常生活提供了甜蜜的享受。

全球糖产业呈现高度集中趋势。北半球的主要产糖国包括欧盟、泰国、印度和中国，而南半球主要以巴西为代表。

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国际市场，2023/24榨季，巴西食糖生产工作尚未结束，印度和泰国已经迎来生产季。受益于甘蔗丰产以及甘蔗制糖比提高，预计2023/24榨季巴西糖产量达到4400万至4600万吨，并且市场对巴西4月将开始的新榨季食糖产量前景也存在丰产预估；另外印度和泰国1月开始生产

节奏将加快，一季度国际市场贸易流趋于宽松。

据中糖协产销简报：截至2024年2月底，2023/24年制糖期(以下简称“本制糖期”)甜菜糖厂已全部停机，甘蔗糖厂已有收榨。本制糖期全国共生产食糖794.79万吨，同比增加3.48万吨。全国累计销售食糖377.85万吨，同比增加41.37万吨；累计销糖率47.54%，同比加快5个百分点。

2023年四季度国内迎来新的制糖季，新糖陆续上市，叠加国际糖价下跌影响，白糖市场价

格出现下跌回落。2024年一季度恰逢国内糖厂生产高峰期，工业库存量也将达到峰值。国际市场方面，印度和泰国处于生产季，糖市贸易流相对宽松。国内外市场难寻利多支撑，预计2024年度一季度白糖价格仍将维持当前水平。

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三、报告期内公司从事的业务情况

报告期内，公司主营业务为谷朊粉、食用酒精、食糖的生产和销售，主要营业收入来源于子公司裕维生物。

（一）谷朊粉、食用酒精业务

1、主要产品

谷朊粉：

谷朊粉是以小麦或小麦粉为原料，将其中的淀粉或其他碳水化合物等非蛋白质成分分离后获得的小麦蛋白产品。谷朊粉又称活性面筋粉、小麦面筋蛋白，主要成分为蛋白质，含量约75%-

85%，是营养丰富的植物蛋白资源，此外还含有谷氨酸、谷氨酰胺、脯氨酸等多种氨基酸以及淀

粉、纤维、脂肪和矿物质等成分。具有粘性、弹性、延伸性、成膜性和吸脂性，是一种优良的面团改良剂。谷朊粉广泛用于面包、面条、方便面的生产，也可用于肉类制品中作为保水剂，同时也是各种保健食品、婴幼儿食品生产中重要的优质蛋白添加物、高档水产饲料的基础原料。目前国内面粉生产企业还把谷朊粉作为一种高效的绿色面粉增筋剂，将其用于高筋粉、面包专用粉的生产，是增加食品中植物蛋白质含量的有效方法。另外，谷朊粉具有质地均匀、机械性能强、相对不溶于水、可降解、与生物相容等优势，还可在可食性包装膜生产中广泛应用。随着人们饮食消费升级，谷朊粉市场应用领域将进一步扩展。

食用酒精：

酒精，学名乙醇。乙醇不仅是重要的基础化学品，也与人们的日常生活息息相关。可用于制造饮料、香精、消毒剂等。无水乙醇可以作为汽油添加剂即燃料乙醇来使用，能够有效改善汽油品质，大幅减少车辆污染物排放。食用酒精又称发酵性蒸馏酒，主要是利用薯类、谷物类、糖类作为原料，经过蒸煮、糖化、发酵等处理而得的供食品工业使用含水酒精。食用酒精可以勾兑白

13/1972023年年度报告酒；用作粘合剂；硝基喷漆；清漆、化妆品、油墨、脱漆剂等的溶剂以及农药、医药、橡胶、塑

料、人造纤维、洗涤剂等的制造原料，还可以作为防冻剂、燃料、消毒剂等。

2、主要经营数据

截至报告期末子公司裕维生物总资产为34849.35万元，净资产8327.97万元，营业收入

58195.60万元，净利润为2912.27万元。

3、主要业务模式

（1）盈利模式

裕维生物营业收入主要来自谷朊粉、食用酒精业务，主要通过将面粉加工为谷朊粉和食用酒精，对外销售取得其在加工转换过程中产生的增值。

（2）采购模式裕维生物采购的原料主要为面粉。

采购流程主要包括：销售管理部门根据在手订单及时向采购部门反馈采购需求，采购部门结合生产、仓储情况制定采购计划并与供应商签订采购合同，供应商发货到公司后经品控部门检验后由物流仓储部门办理入库手续财务部门根据入库单据及合同支付相关款项并进行账务处理。

在日常管理中，裕维生物制定了供应商准入制度建立了完备的供应商档案库。在启用新的供应商之前，裕维生物会检查其营业执照、生产许可证、三方检测报告等资质，并通过实地考察、样品检测等方式对其进行评估，如供应商资质完备、生产经营正常、原料品质可靠、加工能力较强、供应稳定，方可进入公司合格供应商名录。

（3）生产模式目前，裕维生物主要产品为谷朊粉、食用酒精。主要生产安排，系结合销售部门提供的销售订货情况、安全库存量、人员、设备管理要求等安排生产计划。

产品生产的主要流程包括：销售部门根据合同订单，联系生产部门进行排产；沟通技术部门确认工艺配方；生产部门提前备料；品质管理部门对来料面粉进行接收化验，产品的生产与过程检验；合格产品入库，产品出库质检及出库。

（4）销售模式

谷朊粉、酒精作为大宗工业品，生产企业普遍采用的是“经销+直销”的销售模式。对于不同客户，裕维生物采取不同的销售模式。裕维生物优先保证资质信誉较好、订货批量较大客户的供应，同时兼顾中小用户的订货需求。

（二）母公司食糖业务

报告期内，母公司制糖业务主要以原糖委托加工业务为主，实现主营业务收入5279.35万元。

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业务模式：公司经商务部审批，取得原糖配额进口指标。由于数量较少，公司委托符合条件的制糖企业加工。制成品由公司选择客户自主销售，赚取利润。公司食糖业务主要以与其他糖企合作委托加工原糖为主，受原料限制，业务规模较小。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

得天独厚的区位优势，助力公司粮食深加工业务开展。子公司裕维生物位于山东省滨州市，地处被誉为“黄金海岸”的黄河三角洲。黄河三角洲土壤肥沃，气候适宜，是我国著名的优质小麦主产区之一。子公司裕维生物依托丰富的本地资源和得天独厚的区位优势，助力公司粮食深加工业务开展，在原材料供应方面具备较强竞争力。

公司紧跟经济发展动向，积极推进技术改革与产业升级。2023年，裕维生物通过技术升级，将食用酒精升级为无水酒精，提高产品附加值的同时拓宽了产品应用领域。

充分利用闲置资产，积极探索产业升级及产业转型。公司在进行充分市场调研与可行性论证的基础上，将部分原糖生产配套设施及厂区闲置厂房土地转型用于黄原胶项目。随着黄原胶项目的推进，公司的核心竞争力将逐步提升。

五、报告期内主要经营情况

详见“第三节管理层讨论与分析”之“一、经营情况讨论与分析”中的论述。

(一)主营业务分析

1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入637354134.28368473442.3072.97

营业成本582564755.49327044185.2478.13

销售费用1966204.61912819.76115.40

管理费用46220402.0741648691.8210.98

财务费用15330740.468293358.3084.86

经营活动产生的现金流量净额110126298.31-224747548.24不适用

投资活动产生的现金流量净额-33521712.484957431.80不适用

筹资活动产生的现金流量净额-35253127.50150170918.01不适用

营业收入变动原因说明：主要为本报告期子公司销售收入增加所致。

营业成本变动原因说明：主要为本报告期子公司销量增长所致。

销售费用变动原因说明：主要为本报告期销售部门人员费用及办公费增加所致。

管理费用变动原因说明：主要为本报告期计提折旧及其他经营费用增加所致。

财务费用变动原因说明：主要为本报告期利息支出增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本报告期销售回款增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本报告期项目支出增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本报告期公司偿还短期借款所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

15/1972023年年度报告

√适用□不适用

本报告期，公司持有恒泰证券11.83%股份，根据恒泰证券提供的经审计的财务报表，报告期内，恒泰证券实现营业总收入157183.86万元，实现归属于母公司所有者的净利润6414.56万元。公司对恒泰证券投资收益为758.55万元。去年同期，恒泰证券实现营业收入179770.49万元，归属于母公司所有者的净利润-128637.14万元，公司对恒泰证券投资收益为-15211.83万元。

2.收入和成本分析

√适用□不适用食品行业经营性信息分析

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元币种:人民币主营业务分行业情况毛利率营业收入营业成本毛利率比上年分行业营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）增减减（%）减（%）

（%）农副食品

53487340.6750216671.786.1142.3151.23-5.55

加工业食品制造

569172341.28527303353.007.3675.7782.65-3.49

业主营业务分产品情况毛利率营业收入营业成本毛利率比上年分产品营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）增减减（%）减（%）

（%）

制糖产品52793494.9748774344.347.6140.4646.89-4.05

副食品693845.701442327.44-107.87不适用不适用不适用

酒精302976453.04281051963.187.2476.6681.49-2.47

谷朊粉266195888.24246251389.827.4974.7683.99-4.64主营业务分地区情况毛利率营业收入营业成本毛利率比上年分地区营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）增减减（%）减（%）

（%）

境内584287006.36543537978.726.9768.0675.41-3.89

境外38372675.5933982046.0611.44179.19182.64-1.08主营业务分销售模式情况毛利率营业收入营业成本毛利率比上年销售模式营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）增减减（%）减（%）

（%）

经销325633718.21302321111.387.1634.1339.85-3.80

直销297025963.74275198913.407.35150.39160.30-3.53

16/1972023年年度报告

(2).产销量情况分析表

√适用□不适用生产量比销售量比库存量比主要产品单位生产量销售量库存量上年增减上年增减上年增减

（%）（%）（%）

食糖吨7794.597760.5534.042.892.44不适用

谷朊粉吨20429.9019879.43550.4781.2678.07415.67

酒精吨49863.8547908.691955.1675.4771.98249.06

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元分行业情况本期占总上年同期本期金额较成本构情况分行业本期金额成本比例上年同期金额占总成本上年同期变成项目说明

(%)比例(%)动比例(%)农副食品加原材料

43366447.1786.9429713022.8080.6145.95

工业

食品制造业原材料434786837.4582.08252798694.6086.3471.99分产品情况本期占总上年同期本期金额较成本构情况分产品本期金额成本比例上年同期金额占总成本上年同期变成项目说明

(%)比例(%)动比例(%)

食糖原材料43366447.1789.2529713022.8080.6145.95

酒精原材料225584992.9379.96128156272.8581.3076.02

谷朊粉原材料209201844.5284.49124642421.7492.2167.84

副食品原材料553305.5842.80不适用不适用不适用新增业务

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用□不适用

前五名客户销售额20788.05万元，占年度销售总额32.82%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形。

□适用√不适用

17/1972023年年度报告

B.公司主要供应商情况

√适用□不适用

前五名供应商采购额39160.53万元，占年度采购总额52.60%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形。

□适用√不适用

3.费用

√适用□不适用

详见“第三节管理层讨论与分析”之“五、报告期内主要经营情况”之“主营业务分析”

之“利润表及现金流量表相关科目变动分析表”。

4.研发投入

(1).研发投入情况表

□适用√不适用

(2).研发人员情况表

□适用√不适用

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5.现金流

√适用□不适用

详见“第三节管理层讨论与分析”之“五、报告期内主要经营情况”之“主营业务分析”

之“利润表及现金流量表相关科目变动分析表”。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用□不适用

本报告期，公司对恒泰证券投资收益为758.55万元。根据恒泰证券提供的经审计的财务报表，报告期内，恒泰证券实现营业总收入157183.86万元，实现归属于母公司所有者的净利润

6414.56万元。去年同期，恒泰证券实现营业收入179770.49万元，归属于母公司所有者的净

利润-128637.14万元。

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元

18/1972023年年度报告

本期期末本期期末上期期末金额较上数占总资数占总资项目名称本期期末数上期期末数期期末变情况说明产的比例产的比例动比例

（%）（%）

（%）

货币资金47118345.522.435545126.700.29749.73主要是报告期裕维生物拓展业务所致

交易性金2510.000.04-100.00主要是报告期融资产处置交易性金融资产所致。

应收账款20396662.891.0578187715.674.05-73.91主要是报告期销售回款增加所致

预付账款6683610.850.3419686920.951.02-66.05主要是报告期裕维生物结算增加所致其他流动主要是子公司

资产12626248.640.655489400.660.28130.01待认证进项税额增加所致

在建工程53616118.182.777169815.930.37647.80主要是黄原胶项目建设工程增加所致

其他非流88680593.784.580.00主要是报告期动资产预付工程款和设备款所致

预收款项1195449.500.06702637.170.0470.14主要是报告期预收租金增加所致

合同负债1864650.810.106460320.600.33-71.14主要是裕维生物结算增加所致

应交税费3749428.290.1918357977.120.95-79.58主要是报告期末应交增值税同比减少所致

其他应付15440690.240.809386800.300.4964.49主要是报告期款保证金增加所致

其他流动6619744.960.34226269.820.012825.60主要是未终止负债确认应收票据增加所致未分配利主要是处置其

润213833267.3711.04106170496.035.50101.41他权益工具投资所致

2.境外资产情况

□适用√不适用

19/1972023年年度报告

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

2023年5月，公司与招商证券股份有限公司签署质押式回购交易业务协议，协议约定质押公司持有的全部华夏银行股份，为公司原有融资续期及新增融资提供担保，具体内容详见《关于股票质押式回购交易融资的进展公告》（公告编号：临2023-023）。截至本年度期末，公司持有的华夏银行41494835.00股仍处于质押状态，担保借款余额为13044.40万元。

4.其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用

详见“第三节管理层讨论与分析”之“二、报告期内公司所处行业情况”部分的论述。

20/1972023年年度报告

食品行业经营性信息分析

1报告期内主营业务构成情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币报告期内主营业务按产品分项分营业收营业成毛利率比上毛利率入比上本比上产品分项营业收入营业成本年增减

（%）年增减年增减

（%）

（%）（%）农副食品加

53487340.6750216671.786.1142.3151.23-5.55

工业

食品制造业569172341.28527303353.007.3675.7782.65-3.49

小计622659681.95577520024.787.2572.2979.41-3.68报告期内主营业务按销售模式分营业收营业成毛利率比上毛利率入比上本比上销售模式营业收入营业成本年增减

（%）年增减年增减

（%）

（%）（%）

经销325633718.21302321111.387.1634.1339.85-3.80

直销297025963.74275198913.407.35150.39160.30-3.53

小计622659681.95577520024.787.2572.2979.41-3.68报告期内主营业务按地区分部分营业收营业成毛利率比上毛利率入比上本比上地区分部营业收入营业成本年增减

（%）年增减年增减

（%）

（%）（%）

境内584287006.36543537978.7206.9768.0675.41-3.89

境外38372675.5933982046.0611.44179.19182.64-1.08

小计622659681.95577520024.787.2572.2979.41-3.68

合计622659681.95577520024.787.2572.2979.41-3.68

2报告期内线上销售渠道的盈利情况

□适用√不适用

21/1972023年年度报告

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

√适用□不适用

报告期内，公司未对外进行股权投资活动。

1.重大的股权投资

□适用√不适用

2.重大的非股权投资

√适用□不适用公司于2023年4月26日召开第八届董事会第二十一次会议，2023年5月22日召开的2022年年度股东大会，分别审议通过《关于使用自筹资金投资建设黄原胶项目的议案》，拟以自筹资金48994.66万元投资建设2万吨/年黄原胶项目，具体内容详见公司在上海证券交易所网站上披露的《关于使用自筹资金投资建设黄原胶项目的公告》（临2023-009）。

3.以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期公允价值计入权益的累计本期计提的本期购买金本期出售/赎回资产类别期初数其他变动期末数变动损益公允价值变动减值额金额

股票319206279.0027743051.90191215675.29113748358.20233200972.70

银行承兑汇票20516430.5020516430.50

合计319206279.0027743051.90191215675.29113748358.2020516430.50253717403.20证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币证券品证券代最初投资期初账面本期公计入权本期购买本期出售本期投资期末账会计核证券简称资金来源种码成本价值允价值益的累金额金额损益面价值算科目

22/1972023年年度报告

变动损计公允益价值变动

股票688387信科移动3025.00自有资金2510.003351.61841.61

股票688593新相微自有资金5590.008681.213091.21

股票600925苏能股份自有资金6180.007187.731007.73

合计//3025.00/2510.0011770.0019220.554940.55/证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

23/1972023年年度报告

4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

√适用□不适用公司于2023年3月21日召开第八届董事会第二十次会议，审议通过《关于公司拟出售持有的华夏银行股份的议案》授权经营管理层自董事会通过之日起12个月内择机完成相关事宜。截至2024年3月18日，公司持有的华夏银行股票61504100股，已出售39076900股，剩余持有22427200股。

公司于2024年3月18日召开第九届董事会第五次会议，审议通过《关于公司拟出售持有的华夏银行股份的议案》公司拟授权经营管理层自本次董事会审议通过本议案之日起12个月内，根据公司资金所需，出售公司剩余持有（即22427200股）的部分或全部华夏银行股份。具体内容详见公司在上海证券交易所网站发布的《关于公司拟出售华夏银行股份的公告》（编号：临

2024-015）。

截至2024年3月31日，公司持有的华夏银行股票为16710000股。

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

1、主要控股子公司

（1）包头华资贸易有限公司，注册资本1000万元人民币，系公司全资子公司，主要经营

粮食加工、食品生产及销售。截至报告期末总资产为10853.20万元，净资产为1508.24万元，营业收入30.34万元，净利润38.64万元。

（2）包头华资糖储备库有限公司：注册资本22000万元人民币，公司持有其100%股份，主要业务范围白糖、原糖、粮食制品的储存、仓库出租等，截至报告期末总资产为4559.02万元，净资产为4559.02万元人民币，净利润为230.55万元。

（3）内蒙古乳泉奶业有限公司：注册资本21000万元人民币，系公司全资子公司，截至报

告期末总资产为11202.94万元，净资产为11200.14万元，营业收入74.83万元，净利润为-

425.21万元。

（4）山东裕维生物科技有限公司：注册资本30000万元，系公司全资子公司，主要经营谷

朊粉、食用酒精的生产及销售。截至报告期末总资产为34849.35万元，净资产为8327.97万元，营业收入58195.60万元，净利润为2912.27万元。

（5）内蒙古鲁厨餐饮管理有限公司:注册资本5000万元人民币，系公司全资子公司，截

至报告期末总资产为762.06万元，净资产为152.41万元，营业收入69.51万元，净利润为-

147.59万元。

2、主要参股公司

24/1972023年年度报告

恒泰证券股份有限公司：2015年10月15日，恒泰证券正式在香港联合交易所挂牌上市，总股数为 2604567412股，其中，内资股股东持有 2153721412股，境外上市外资股(H股)股东持有450846000股。华资实业持股308000000股，持股比例11.83%。报告期内，恒泰证券实现营业总收入157183.86万元，实现归属于母公司所有者的净利润6414.56万元。公司对恒泰证券投资收益为758.55万元。去年同期，恒泰证券实现营业收入179770.49万元，归属于母公司所有者的净利润-128637.14万元。

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

1、行业格局和趋势

√适用□不适用

详见“第三节管理层讨论与分析”之“二、报告期内公司所处行业情况”部分的论述。

2、公司发展战略

√适用□不适用

公司始终以致力于为消费者生产绿色、健康、优质的食品为核心理念，专注于为消费者提供放心满意的食品。

公司根据宏观环境及行业发展趋势，结合自身产业背景、资源优势，不断优化产业结构，提升产品产业链价值，在做大做强粮食深加工业务的同时，积极完善产品线布局，促进业务结构多元化，以增强公司的综合竞争力。

未来公司将围绕食品生产、流通等领域积极探索多元化发展道路，为公司长远发展创造新动能。

3、经营计划

√适用□不适用

1、推进重点项目落地

全力推进黄原胶项目建设，确保项目如期竣工投产。2024年公司将持续以黄原胶项目为建设重点，在确保安全施工的前提下，强化责任、科学调度、紧抓实干，确保各项工作有条不紊地进行，实现早日竣工投产、早日取得经济效益。

2、持续抓质量、促生产

持续抓质量、促生产，提升企业形象与品牌影响力。通过质量体系认证和落实“6S”生产管理，提升生产车间的现场管理水平和公司的综合管理水平，为进一步拓展销售渠道和提升市场占有份额奠定坚实的基础。

3、降本增效、全面推进预算考核制度

全面推进部门预算制和考核制，形成全员参与的降本增效新风气。以预算降费用、以考核提效率，迈出降本增效的坚实步伐。

25/1972023年年度报告

4、进一步优化人员配置和团队建设

制定分层次招聘、培训、实习、考核的总体计划，打造一支素质高、能力强、专业精的生产团队，为公司的生产发展保驾护航。

加强销售团队建设，创新销售方法。一方面力争在队伍建设、市场拓展方面取得新突破；另一方面产品宣传推广采取主流媒体、专业平台相结合的灵活多样方式，加大宣传力度，扩大市场占有份额。

4、可能面对的风险

√适用□不适用

1、甜菜糖生产短期内不能复产的风险

（1）甜菜制糖有很强的季节性，从每年的10月至翌年3月为一个完整的甜菜榨期。公司整

个榨期需要甜菜总量约为50万吨，20万吨以上才能形成规模效益。公司加工原糖达到全年满负荷生产需要原糖20万至24万吨，目前公司进口配额为7000余吨，完全达不到开工标准。由于复产需要的甜菜数量庞大以及甜菜种植模式的特殊性、季节性等原因，公司存在无法在短期内解决甜菜供给的风险。

（2）公司以原糖作为食糖精加工的原料使用。原糖是国际贸易中主要的食糖原料，由于原

糖进口量受国家进出口政策影响，若公司原糖采购量不足，达不到规模化生产的最低数量，就会影响公司食糖精加工业务。

2、多元化发展可能面对的风险

（1）市场风险：目前，公司经营涉及食糖、粮食深加工等多个领域，开展多元化生产经营，机遇与风险并存，存在业绩稳定性风险。

（2）资金风险：多元化发展，可能会使公司面临因资金投入加大出现短期资金紧张的风险及项目短期内无法实现盈利或退出的风险。

3、食品安全风险

公司已建立较为规范的管理制度。食品生产组织过程中的每一步流程或步骤严格遵守操作规程，避免食品安全事故发生。若公司出现食品质量安全问题，一方面将面临被相关行政主管部门处理或处罚的可能；还可能面临消费者投诉及索赔的风险，直接影响公司业绩。另一方面，食品质量安全事故还将直接影响公司信誉和品牌形象，继而影响公司生产经营和产品销售，可能对公司财务状况、经营业绩产生重大不利影响。

4、储备物流业可能面对的风险

公司国储糖项目用地，因部分地块受国家土地规划限制，经当地政府协调，公司已于2022年与包头某产业园区管委会签订了相关协议，由管委会分批退还公司预付征地款。公司国储糖项目用地规模的落实存在不确定性。

5、主要原材料价格波动风险

26/1972023年年度报告

由于农副产品价格受到天气、产量、市场状况等因素的影响较大，价格波动较为频繁。受此影响，公司原材料采购价格存在不同程度的波动。虽然公司努力预判原材料价格走势，把握采购时机，适当消化原材料价格波动风险。但是，如果公司主要原材料供求情况发生变化或者价格产生异常波动，而公司又无法采取有效措施抵消原材料价格波动带来的影响，将直接影响公司盈利能力。

6、产品价格波动风险

产品价格的波动将影响到公司的销售收入及毛利率，如果产品价格未来持续出现较大波动，公司经营业绩可能会受到一定影响。

7、黄原胶项目相关风险

公司黄原胶项目仍在建设期，尚未投产。虽然公司前期已进行了充分的市场前景调研与可行性论证，但基于未来宏观环境、产业政策、市场需求变化等诸多不确定因素的影响，未来投产后存在经营业绩不确定性的风险。

5、其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会其它有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，强化内部管理，规范公司运作，充分保障投资者的合法权益。具体如下：

1、关于股东与股东大会

公司平等对待所有股东，确保所有股东享有对公司重大事项的知情权、参与权、表决权；股东大会的召集、召开，完全符合《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的要求和规定，同时还聘请律师出席股东大会，对会议的召开程序、审议事项、出席人身份进行确认和见证，保证了股东大会的合法、合规及有效性。

2、关于控股股东与上市公司

控股股东行为合法规范，履行诚信义务，没有利用其特殊地位超越股东大会干预公司的决策和经营活动。公司与控股股东在业务、机构、人员、资产、财务方面完全独立，公司经营业务、

27/1972023年年度报告

机构运作、财务核算独立并独立承担经营责任和风险。公司董事会、监事会和内部管理机构独立运作，确保公司重大决策能够按照法定程序和规范要求做出。

3、关于董事与董事会

公司严格按照《公司法》《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司董事能以认真负责、勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会，积极参加有关业务培训，熟悉有关法律法规，明确董事的权利、义务及承担的责任。

4、监事与监事会

公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人员构成符合法律、法规的要求，各监事能够认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司经营管理、财务状况及公司董事、高级管理人员等履行职责的合法合规性进行有效监督，有力地维护了公司及股东的利益。

5、关于信息披露与透明度

报告期内，公司严格按照《公司章程》《信息披露事务管理制度》等相关规定，不断修订完善本公司信息披露制度，真实、准确、及时、完整地披露有关信息并确保所有股东有平等的机会获得信息。公司指定董事会秘书负责公司信息披露工作，接待股东来访与咨询，加强与股东联系。为加强年报信息披露的责任心，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》等项制度，公司以《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》和上海证券交易所网站为公司信息披露媒体。

6、关于关联交易问题

公司严格按照相关规定，提高公司关联交易的规范性。关联交易的条件公允，符合公司的利益，没有损害公司及非关联股东的利益；在对关联交易进行决策时，关联股东及关联董事遵守回避原则。

公司将根据证监会《公司法》《证券法》《上市公司章程指引》等有关法律法规相关规定进

一步修订完善各项制度，保证公司有序运行、规范运作。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有

重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划□适用√不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

28/1972023年年度报告

□适用√不适用

三、股东大会情况简介会议届召开日决议刊登的决议刊登的指定网站的查询索引会议决议次期披露日期

2022 年 2023- http://www.sse.com.cn“2023- 2023-05-23 详见公司于 2023年 5月 23日在年度股05-22015”号公告上海证券报及上交所网站

东大会 （http://www.sse.com.cn）披露的《2022年年度股东大会决议公告》（公告编号：临2023-015）

2023 年 2023- http://www.sse.com.cn“2023- 2023-09-16 详见公司于 2023年 9月 16日在

第一次09-15030”号公告上海证券报及上交所网站

临 时 股 （http://www.sse.com.cn）披东大会露的《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：临

2023-030）

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

29/1972023年年度报告

四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期内从年末年度内股是否在公性年年初持增减变公司获得的姓名职务任期起始日期任期终止日期持股份增减变司关联方别龄股数动原因税前报酬总数动量获取报酬额（万元）

李延永董事、董事长男572022年5月23日2026年5月21日000不适用41.60是

刘福安董事、副董事长、男382022年5月23日2026年5月21日000不适用

37.10否

总经理

崔美芝董事、财务总监女512022年5月23日2026年5月21日000不适用17.23否

信衍彪董事、董事会秘书男582022年5月23日2026年5月21日000不适用23.88否

马浩董事（离任）男332022年5月23日2023年11月3日000不适用是

刘东升董事男342023年5月22日2026年5月21日000不适用12.45否

吴谊刚董事（离任）男642019年5月23日2023年5月21日000不适用是

苏理独立董事男612022年10月18日2026年5月21日000不适用5.00否

王鲁琦独立董事男352022年5月23日2026年5月21日000不适用5.00否

刘建雷独立董事男352022年5月23日2026年5月21日000不适用5.00是

王涛监事、监事会主席男492022年5月23日2026年5月21日000不适用20.85否

李凤环监事女372022年5月23日2026年5月21日000不适用10.61否

贾乙监事男492021年3月25日2026年5月21日000不适用5.26否

胡忠林副总经理男582017年5月26日2026年5月21日000不适用4.95否

合计/////000/188.93/姓名主要工作经历

1967年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1985年9月至1989年7月就读于中国石油大学（华东）工业管理工程专业获工学学士学李延永位。1990年9月至1993年5月就读于中国石油大学（北京）获经济学硕士学位。1989年7月参加工作，曾任胜利油田大明集团股份有限公司证券部副部长、深圳博杰投资发展有限公司总经理、深圳国信担保有限公司法定代表人、深圳市优利卡科技有限公司董事、深圳国而投资

30/1972023年年度报告

有限公司董事长、山东惠影科技股份有限公司董事会秘书、山东省惠民县晨光实验学校法人代表、深圳市裕达顺投资有限公司总经理。现任山东元骏置业有限公司监事、滨州益佳畜牧养殖有限公司执行董事兼经理、海南盛泰创发实业有限公司执行董事兼经理，2022年5月至今担任华资实业董事、董事长。

1986年6月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010年3月参加工作，曾任云南金品经贸有限公司市场经理、山东西王食品有限

刘福安

公司销售经理、滨州中裕食品有限公司销售总监、滨州中谷麦业有限公司销售总监，2022年5月至今担任华资实业董事、副董事长、总经理。

1973年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历，中级会计师。2002年12月起历任滨州银座商城有限公司财务科副科长、科长、崔美芝

财务部部长；2020年8月至2022年4月担任山东麦便利商业有限公司总监助理，2022年5月至今担任华资实业董事、财务总监。

1966年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1987年9月参加工作，曾任滨州无棣大洋集团总公司副总会计师兼企管处处

信衍彪长、滨州祥荣生物科技饲料有限公司董事、北京世通环宇置业投资有限公司副总经理、滨州鲁源畜牧有限公司财务负责人、裕龙农牧科技股

份有限公司董事、财务负责人、董事会秘书。2022年5月至今担任华资实业董事、董事会秘书。

1991年2月出生，中国国籍，无永久境外居留权，毕业于山东省畜牧兽医职业学校，畜牧兽医专业。2014年1月参加工作，曾任裕龙农牧科

马浩

技股份有限公司生产主管、场长、总经理。2022年5月起担任华资实业董事，2023年11月辞去董事职务。

1990年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2012年8月参加工作，2012年8月—2013年8月任中国工商银行股份有限公

刘东升司山东滨州分行员工、2014年5月—2019年7月期间个人创业、2019年8月—2022年3月任利农检测（滨州）股份有限公司法人代表。2023年5月起担任华资实业董事。

1960年2月6日出生。1987年7月于中国内蒙古呼和浩特市的内蒙古大学完成无线电传真课程及毕业。1997年1月在中国内蒙古自治区呼

和浩特市中共内蒙古自治区委员会党校完成经济与管理学本科生课程及毕业。1998年11月在中国北京市中国社会科学院研究生院完成市场吴谊刚经济研究生课程并毕业。2003年4月至2015年6月担任恒泰证券股份有限公司总裁。2008年10月及2015年6月起分别担任恒泰证券股份有限公司董事和副董事长。2019年9月起至2023年5月担任华资实业董事。

1963年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员。1985年7月毕业于山东轻工业学院发酵工程专业，本科学历。毕业至今就职于

苏理山东省食品发酵工业研究设计院，二级研究员。国家首批通过认证的注册化工工程师；山东省首批轻工系统有突出贡献的中青年专家；山东省有突出贡献的中青年专家。2022年10月至今担任华资实业独立董事。

1989年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历，注册会计师，会计师。2011年7月至2017年8月任华纺股份有限公司记账会

王鲁琦

计、成本会计、财务科副科长；现任山东黄河有限责任会计师事务所审计师。2022年5月至今担任华资实业独立董事。

1989年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2013年毕业于山东师范大学，法学学士。2012年取得法律职业资格证书，2014年从事律

刘建雷师工作至今。现任山东众成清泰律师事务所合伙人，专职律师，滨州市律师协会文体委副主任，滨州市滨城区青年企业家协会理事。2022年

5月至今担任华资实业独立董事。

31/1972023年年度报告

1975年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1997年7月参加工作，曾就职于滨州市汽车检测技术服务中心、滨州银河国际

王涛物流有限公司、滨州中裕食品有限公司。2020年1月至2022年3月任山东康渤食品科技有限公司总经理。2022年5月至今担任华资实业监事、监事会主席。

1987年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009年8月参加工作，曾任中国招标网信息专员、纬创资通(昆山)有限公司软

李凤环

硬件测试专员、建行济宁市行信用卡中心征信审核内勤、山东康渤食品科技有限公司综合部主任。2022年5月至今担任华资实业监事。

1975年12月出生，中共党员，大学学历，工程师、高级政工师，1996年7月参加工作。1996年7月至2009年10月任包头华资实业股份有

贾乙限公司热电分厂（原包头糖厂动力车间）技术员、核算员；2009年10月起先后担任公司团委副书记、党工部部长、工会副主席。2021年3月至今当选公司职工监事。

1966年11月出生，本科学历。1988年参加工作，曾在包头市印染厂、包头信华印染有限公司、内蒙古赛立特尔（集团）有限公司工作。2010

胡忠林年11月任包头华资实业股份有限公司总经理助理。2017年5月至今担任华资实业副总经理。

其它情况说明

√适用□不适用

2023年5月22日公司召开2022年年度股东大会、第九届董事会第一次会议、第九届监事会第一次会议，审议通过了董事会、监事会成员换届选

举及选聘高级管理人员的相关议案，除吴谊刚先生因任期届满离任并选举刘东升先生为董事外，其余董事、监事、高级管理人员均获得连任。

2023年11月公司董事马浩先生因个人原因辞去第九届董事会董事职务，具体内容详见公司刊登在上海证券交易所网站的《关于董事辞职的公告》（编号：临2023-035）。

32/1972023年年度报告

(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1.在股东单位任职情况

√适用□不适用在股东单位担任的任期起始日任期终任职人员姓名股东单位名称职务期止日期李延永海南盛泰创发实业有限公司执行董事兼经理2020年10月在股东单位任无职情况的说明

2.在其他单位任职情况

√适用□不适用任职人在其他单位担任其他单位名称任期起始日期任期终止日期员姓名的职务深圳国而投资有限公司执行董事兼经理2017年1月山东元骏置业有限公司监事2017年1月滨州益佳畜牧养殖有限公司执行董事兼经理2021年4月内蒙古乳泉奶业有限公司执行董事兼经理2022年5月李延永包头华资糖储备库有限公司执行董事兼经理2022年5月恒泰证券股份有限公司非执行董事2023年9月山东元骏置业有限公司第一分公2020年8月负责人司惠民县小荷幼儿园有限公司董事2020年3月2023年8月惠民县晨光实验学校董事2012年3月2023年4月信衍彪裕龙农牧科技股份有限公司董事2016年3月2024年3月马浩裕龙农牧科技股份有限公司董事、总经理2021年12月2023年11月刘建雷山东众成清泰（滨州）律师事务所事务所合伙人2015年11月王鲁琦山东黄河有限责任会计师事务所审计师2019年2月苏理山东省食品发酵工业研究设计院二级研究员1985年7月2023年8月内蒙古乳泉奶业有限公司监事2022年5月山东裕维生物科技有限公司执行董事2022年5月王涛包头华资糖储备库有限公司监事2022年5月包头华资贸易有限公司监事2022年5月内蒙古鲁厨餐饮管理有限公司监事2022年11月刘福安内蒙古鲁厨餐饮管理有限公司执行董事兼经理2022年11月李凤环山东裕维生物科技有限公司监事2022年5月吴谊刚恒泰证券股份有限公司董事、董事长2015年6月2023年9月在其他单位任无职情况的说明

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序公司非独立董事、监事、高级管理人员根据其任职的岗位职责和公司相关薪酬及考

33/1972023年年度报告

核管理办法相结合综合评定确定；公司独立董事津贴根据股东大会决议执行。

董事在董事会讨论本人薪酬事项时是否回避否

薪酬与考核委员会或独立董事专门会议关于董事、无

监事、高级管理人员报酬事项发表建议的具体情况

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据公司非独立董事、监事、高级管理人员根据其任职的岗位职责和公司相关薪酬及考核管理办法相结合综合评定确定

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况董监高薪酬按月发放，独立董事津贴按年支付

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得188.93万元的报酬合计

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因吴谊刚董事离任任期届满换届离任刘东升董事选举股东大会选举产生马浩董事离任个人原因辞职

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议

第八届董事会第二2023年3月详见公司于2023年3月22日在上海证券报及上交所网站十次会议 21 日 （http://www.sse.com.cn）披露的《第八届董事会第二十次会议决议公告》（公告编号：临2023-002）

第八届董事会第二2023年4月详见公司于2023年4月28日在上海证券报及上交所网站十一次会议 26 日 （http://www.sse.com.cn）披露的《第八届董事会第二十一次会议决议公告》（公告编号：临2023-006）

第九届董事会第一2023年5月详见公司于2023年5月23日在上海证券报及上交所网站次会议 22 日 （http://www.sse.com.cn）披露的《第九届董事会第一次会议决议公告》（公告编号：临2023-016）

第九届董事会第二2023年8月详见公司于2023年8月30日在上海证券报及上交所网站次会议 28 日 （http://www.sse.com.cn）披露的《第九届董事会第二次会议决议公告》（公告编号：临2023-026）

第九届董事会第三2023年10详见公司于2023年10月31日在上海证券报及上交所网站次会议 月 27日 （http://www.sse.com.cn）披露的《第九届董事会第三次会议决议公告》（公告编号：临2023-033）

34/1972023年年度报告

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况是否董事是否连续独立本年应参亲自以通讯出席股东姓名委托出缺席两次未亲董事加董事会出席方式参大会的次席次数次数自参加会次数次数加次数数议李延永否55200否2刘福安否55000否2崔美芝否55000否2信衍彪否55100否2马浩否54401否2吴谊刚否22200否1刘东升否33000否1苏理是55500否2王鲁琦是55400否2刘建雷是55400否2连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数5

其中：现场会议次数0通讯方式召开会议次数0现场结合通讯方式召开会议次数5

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会王鲁琦、刘建雷、刘东升

提名委员会苏理、刘建雷、李延永

薪酬与考核委员会刘建雷、王鲁琦、刘福安

战略委员会李延永、刘福安、刘建雷、信衍彪、崔美芝

(二)报告期内审计委员会召开七次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况

35/1972023年年度报告

2023年4审议了中兴华会计师事对中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）注无

月3日务所（特殊普通合伙）册会计师初步审定的公司2022年度财务报

注册会计师对公司财务表没有异议，待进一步完善后提交董事会、报表出具的初审报告。股东大会审议。

2023年4续聘2023年度审计机构建议公司续聘中兴华会计师事务所（特殊普无月16日和内控审计机构。通合伙）为公司2023年度审计机构和内控审计机构。

2023年4对公司聘请的中兴华会中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）在为无月25日计师事务所（特殊普通公司2023年度进行审计时遵守了独立性要合伙）从事2022年度公求，具备相应的专业能力。

司审计工作出具总结报告。

2023年7关于2023年半年度业绩会议对公司财务部门提供的2023年半年度无

月13日预告的相关事项。主要财务数据进行初审，并听取本期业绩变化原因及影响业绩预告数据的重要因素。

2023年8关于2023年半年度报告会议同意提交《2023年半年度报告》至董无

月27日相关事项。事会审议。

2023年10关于2023年三季度报告会议同意提交《2023年三季度报告》至董无

月25日相关事项。事会审议。

2023年12就公司2023年度审计事提请公司财务部重点关注并严格按照新企业无

月4日项、财务状况及生产经会计准则处理好财务报表事项，保证财务报营等情况进行审计人员表的公允性、真实性及完整性。

进场前的事前沟通。

(三)报告期内提名委员会召开二次会议其他履行职召开日期会议内容重要意见和建议责情况

2023年4关于选举公司第九届董事会经提名委员会审核，本次提名的董事无

月21日董事候选人议案。候选人员的任职资格均符合法律法规及公司章程的要求。

2023年5关于聘任公司高级管理人员经提名委员会审核，本次提名的高管无

月22日的议案。人员的任职资格均符合法律法规及公司章程的要求。

(四)报告期内战略委员会召开一次会议其他履行职召开日期会议内容重要意见和建议责情况

2023年4关于投资建设黄原胶项目的根据公司前期充分的调研及论证，委员无

月21日事项会一致认为使用自筹资金投资建设黄

原胶项目具有可行性，符合公司的未来发展，符合全体股东的利益。同意提交董事会审议该事项。

(五)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用

36/1972023年年度报告

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量347主要子公司在职员工的数量158在职员工的数量合计505母公司及主要子公司需承担费用的离退休职

0

工人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员285销售人员37技术人员99财务人员20行政人员64合计505教育程度

教育程度类别数量（人）本科及以上70专科以下435合计505

(二)薪酬政策

√适用□不适用

按照国家政策规定及公司制订的工资标准执行。员工一经聘用即享受劳保、福利待遇，为员工缴纳五险一金。

(三)培训计划

√适用□不适用

公司高度重视人力资源开发和人才培养，视员工为企业最宝贵的资源和财富。为了适应公司持续健康发展，公司按照战略发展规划、员工职业发展和部门业务需求制定相匹配的培训计划。

新员工在入职前，由人事部门组织岗前培训，让新员工对公司及所任职岗位有一个全方位的了解；员工在岗期间，公司根据岗位的不同，组织员工参加公司内部及外部各类培训。通过培训，持续不断提高员工职业技能及个人素质，并通过现场演练、实操等多种方式进行考核，确保培训效果。

公司董事、监事、高级管理人员参加由证监会、交易所、上市协会等机构组织的各类培训。

通过培训，提高了董事、监事、高级管理人员对现代企业制度及法人治理结构运作规范的了解和掌握。

通过培训计划的实施，推动公司向学习型企业发展。有力地推进了公司人才梯队建设，扩充智力资本，在提升员工能力的同时，为公司打造人才供应链，储备人才梯队。

37/1972023年年度报告

(四)劳务外包情况

□适用√不适用

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等文件要求，在《公司章程》中制定利润分配相关条款，明确了现金分红政策，有明确的分红标准和分红比例，能充分保护中小投资者的合法权益。

报告期内，公司于2023年5月22日召开2022年年度股东大会，审议通过了2022年度利润分配方案：根据中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，母公司2021年年度期末未分配利润393169072.28元，母公司2022年度实现净利润-168066864.54元，2022年末可供股东分配的利润220252887.74元。综合考虑公司发展阶段、经营资金需求及未来发展规划等因素，董事会审议通过2022年度不进行利润分配，亦不进行资本公积金转增股本，留存未分配利润用于保障公司持续发展的预案。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充√是□否分保护

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

√适用□不适用

报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配未分配利润的用途方案预案的原因和使用计划

因目前公司正处于战略发展加速推进的关键期，预计未来在黄原胶主要用于黄原胶项项目的建设和后续生产运营上还需要持续投入，从公司长远发展考虑需目建设及运营，同时要为公司战略发展及重点业务板块的投入储备相应的资金，确保公司战为公司战略发展储备资金。

略目标的实施。为保障公司拥有必要的、充足的资金以应对内外部环境变化可能产生的经营风险，结合公司财务状况及经营发展实际需要，在符合利润分配原则的前提下，公司2023年度拟不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本。

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□适用√不适用

38/1972023年年度报告

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

□适用√不适用

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

公司根据证监会及上海证券交易所发布的最新法律法规、规则及规范性文件，并结合公司实际情况，重新修订《公司章程》《董事会议事规则》《董事会提名委员会实施细则》《募集资金管理制度》《董事会薪酬与考核委员会实施细则》《对外投资管理制度》《独立董事制度》《股东大会议事规则》《董事会审计委员会实施细则》，保证公司治理规范制度与最新的监管规则相适应。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

公司按照相关法律法规的要求，建立健全了覆盖子公司的内部控制制度。报告期内，公司按照《子公司管理制度》，通过向子公司委派董事、监事及重要岗位人员的方式，确保子公司重大决策、生产经营、项目建设、财务状况、资金使用和安全环保等重大事项均在总部的控制下合规运行。

39/1972023年年度报告

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

根据中国证监会、上海证券交易所的有关规定，公司持续对内部控制体系进行完善，加强对内部审计工作的监督，进一步落实内部控制制度的有效执行，确保公司的规范运作。报告期内，公司根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》相关规定，并结合公司实际，修订公司内部控制相关管理制度，进一步明确公司内部控制的目标及公司内部控制应遵循全面性、重要性、制衡性、适应性、合规性和成本效益的基本原则，完善充实了内部环境、风险管理、控制活动、信息与沟通、内部监督五项基本要素的内容。

报告期内，公司内部控制工作开展合理、有效，整体内部控制体系能够满足公司的管理和发展需要，符合公司及全体股东利益，不存在重大缺陷，具体内容详见公司于2024年4月26日在上交所网站披露的《2023年度内部控制评价报告》。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无

十六、其他

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制是

报告期内投入环保资金（单位：万元）158.07

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施否

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）不适用减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产不适用助于减碳的新产品等）

40/1972023年年度报告

具体说明

□适用√不适用

二、社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG报告

□适用√不适用

(二)社会责任工作具体情况

√适用□不适用

对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明

总投入（万元）12.45扶助贫困职工、金秋助学、老干部慰问等

其中：资金（万元）12.45

物资折款（万元）

惠及人数（人）72具体说明

□适用√不适用

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

41/1972023年年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是否如未能及时履如未能及是否有承诺承诺及时行应说明未完时履行应承诺背景承诺方承诺时间履行期承诺期限类型内容严格成履行的具体说明下一限履行原因步计划

解决同业1、承诺人目前没有、将来也

竞争不以任何方式在中国境内、境外直接或间接从事与上市公司

现有业务相同、相似或相近

的、对上市公司现有业务在任何方面构成或可能构成直接或海南盛泰创间接竞争的任何业务及活动；

发实业有限

2、承诺人不新设或收购从事

收购报告公司；

与上市公司现有业务相同、相书或权益滨海创发

似或相近的经营主体，或对上2021年12月15变动报告（深圳）贸否长期是不适用不适用市公司现有业务在任何方面构日至长期书中所作易有限公

成竞争的公司、企业或其他机承诺司；

构、组织；

实际控制人

3、自本承诺函出具之日起，

张文国先生承诺人从任何第三方获得的任何商业机会与上市公司之现有业务构成或可能构成实质性竞争的，承诺人将立即通知上市公司，并尽力将该等商业机会让与上市公司；

42/1972023年年度报告

4、上述承诺于承诺人作为上

市公司控制方期间持续有效。

承诺人保证严格履行本承诺函

中各项承诺，如因违反该等承诺并因此给上市公司造成损失的，承诺人将承担相应的赔偿责任。

1、本次权益变动完成后，承

诺人及承诺人控制的其他公司

将按法律、法规及其他规范性

文件规定的要求尽可能避免、减少与上市公司的关联交易；

对于无法避免或有合理原因而

发生的关联交易，承诺人及承诺人控制的其他公司将遵循市海南盛泰创

场公正、公平、公开的原则，发实业有限

与上市公司依法签订协议，履公司；

行合法程序，按照有关法律、滨海创发

解决关联法规、其他规范性文件及上市2021年12月15（深圳）贸否长期是不适用不适用

交易公司章程等规定，依法履行相日至长期易有限公关内部决策程序并及时履行信司；

息披露义务，保证关联交易定实际控制人

价公允、合理，交易条件公张文国先生平，保证不利用关联交易非法转移上市公司的资金、利润，亦不利用该等交易从事任何损害上市公司及其他股东合法权益的行为。

2、上述承诺于承诺人作为上

市公司控制方期间持续有效。

承诺人保证严格履行本承诺函

43/1972023年年度报告

中各项承诺，如因违反该等承诺并因此给上市公司造成损失的，承诺人将承担相应的赔偿责任。

（一）人员独立

1、保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在上市

公司专职工作，不在承诺人控制的其他企业中担任除董事、

监事以外的其他职务，且不在承诺人控制的其他企业中领海南盛泰创薪。

发实业有限2、保证上市公司的财务人员公司；独立，不在承诺人控制的其他滨海创发企业中兼职或领取报酬。

2021年12月15其他（深圳）贸3、保证上市公司拥有完整独否长期是不适用不适用日至长期

易有限公立的劳动、人事及薪酬管理体司；系，该等体系和承诺人控制的实际控制人其他企业之间完全独立。

张文国先生（二）资产独立

1、保证上市公司具有独立完

整的资产，上市公司的资产全部处于上市公司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。保证承诺人及承诺人控制的其他企业不以任何方式违法

违规占用上市公司的资金、资产。

44/1972023年年度报告

2、保证不以上市公司的资产

为承诺人及承诺人控制的其他企业的债务违规提供担保。

（三）财务独立

1、保证上市公司建立独立的

财务部门和独立的财务核算体系。

2、保证上市公司具有规范、独立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。

3、保证上市公司独立在银行开户，不与承诺人及承诺人控制的其他企业共用银行账户。

4、保证上市公司能够作出独

立的财务决策，承诺人及承诺人控制的其他企业不通过违法违规的方式干预上市公司的资金使用、调度。

5、保证上市公司依法独立纳税。

（四）业务独立

1、保证上市公司拥有独立开

展经营活动的资产、人员、资

质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。

2、保证尽量减少承诺人及承

诺人控制的其他企业与上市公

司的关联交易，无法避免或有合理原因的关联交易则按照

“公开、公平、公正”的原则依法进行。

45/1972023年年度报告

（五）机构独立

1、保证上市公司依法建立健

全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。

2、保证上市公司的股东大

会、董事会、独立董事、监事

会、高级管理人员等依照法

律、法规和公司章程独立行使职权。

3、保证上市公司拥有独立、完整的组织机构，与承诺人控制的其他企业间不存在机构混同的情形。

股份限售在本次权益变动完成后18个月内，不转让本次权益变动所取得的股份。若本公司承诺的海南盛泰创2022年5月9持有的上市公司股份的锁定期发实业有限日至2023年11是18个月是不适用不适用与最新的法律法规或监管要求公司月9日不相符，本公司将根据最新的法律法规或监管要求进行相应调整。

46/1972023年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

47/1972023年年度报告

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

48/1972023年年度报告

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬550000.00境内会计师事务所审计年限2年境内会计师事务所注册会计师姓名王春仁、侯为征境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限2年名称报酬

内部控制审计会计师事务所中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）250000.00

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

49/1972023年年度报告

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

√适用□不适用

公司原董事马浩先生于2023年10月因个人原因被采取强制措施，并于2023年11月3日向公司董事会提出辞职。马浩先生被采取强制措施并辞职不会对公司日常管理、生产经营产生影响，不会导致公司董事会成员低于法定最低人数。

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

50/1972023年年度报告

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币租赁租租赁关出租租赁收益是否租赁资产租赁资产涉及租赁起租赁终赁收益联方名方名对公关联情况金额始日止日收确定关称称司影交易益依据系响滨州市山东“山东滨城166150000.002022年72032年7不不适不适用否滨城区裕维国家农业科月22日月21日适用

51/1972023年年度报告

农业园生物技园区建设用区管理科技项目”相关服务中有限资产十年租心公司赁权租赁情况说明

本次租赁期限10年，自2022年7月22日起至2032年7月21日止，租金为1661.50万元/年，租金合计16615.00万元。租赁资产用于裕维生物谷朊粉、酒精等产品的生产经营。该租赁事项，有利于夯实公司实业基础，提升公司持续经营能力，保护投资者利益。具体租赁详情，详见公司于2022年7月23日刊登在上海证券交易所网站的《关于子公司签署<租赁合同>的公告》（公告编号：2022-059）。

52/1972023年年度报告

(二)担保情况

□适用√不适用

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1.委托理财情况

(1)委托理财总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

2.委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

53/1972023年年度报告

(2)单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3.其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

54/1972023年年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)22042年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)26203

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

55/1972023年年度报告

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有质押、标记或冻结有限情况股东名称报告期期末持股比例售条股东性质（全称）内增减数量(%)件股股份状数量份数态量

海南盛泰创发实业有限公司014499403029.900质押78493200境内非国有法人

世通投资（山东）有限公司08540492517.610质押69870000境内非国有法人

滨州康兴粮油贸易有限公司0330566586.820质押15130000境内非国有法人

陆威998160099816002.060无0境内自然人

庞宪珍8200037165110.770无0境内自然人

朱庆宾199040033664000.690无0境内自然人

MERRILL LYNCH

196750020300310.420无0境外法人

INTERNATIONAL

刘东明201630020163000.420无0境内自然人

姜海平10000019550000.400无0境内自然人山东嘉信私募基金管理有限

公司－嘉信舜泽5号私募证180000018000000.370无0其他券投资基金前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股的股份种类及数量股东名称数量种类数量海南盛泰创发实业有限公司144994030人民币普通股144994030

世通投资（山东）有限公司85404925人民币普通股85404925滨州康兴粮油贸易有限公司33056658人民币普通股33056658陆威9981600人民币普通股9981600庞宪珍3716511人民币普通股3716511朱庆宾3366400人民币普通股3366400

MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 2030031 人民币普通股 2030031刘东明2016300人民币普通股2016300姜海平1955000人民币普通股1955000

山东嘉信私募基金管理有限公司－嘉信舜

1800000人民币普通股1800000

泽5号私募证券投资基金前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、无放弃表决权的说明

截至报告期末，公司前三大股东之间不存在关联关系或一致行动关系；公司前三大股东和其他股东之间不存在关联关系或一致行上述股东关联关系或一致行动的说明动关系；公司前三大股东之外的其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系尚不明确。

表决权恢复的优先股股东及持股数量无的说明前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用前十名股东较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

56/1972023年年度报告

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1法人

√适用□不适用名称海南盛泰创发实业有限公司单位负责人或法定代表人李延永

成立日期2020-10-15主要经营业务粮食加工；食品生产；企业管理；企业形象策划；企业总部管理；会议及展览服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）报告期内控股和参股的其他境无内外上市公司的股权情况

其他情况说明2021年11月15日，公司原股东包头草原糖业（集团）有限责任公司、包头市实创经济技术开发有限公司、包头市北普实

业有限公司与海南盛泰创发实业有限公司、世通投资（山东）有限公司、滨州康兴粮油贸易有限公司签署《关于包头华资实业股份有限公司之股份转让协议》（具体内容详见公司公告“临2021-023”）。2022年5月10日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《过户登记确认书》，上述协议转让股份的过户登记手续已完成。本次协议转让股份完成后，公司控股股东变更为海南盛泰创发实业有限公司，实际控制人为张文国。

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

57/1972023年年度报告

(二)实际控制人情况

1法人

□适用√不适用

2自然人

√适用□不适用姓名张文国国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否主要职业及职务2021年12月至今担任万代农业科技有限公司监事；2020年4月至今担任滨州百丰饲料有限公司执行董事兼经理；

2020年7月至今担任滨海创发（深圳）贸易有限公司监事。

过去10年曾控股的境内外上市公无司情况

3公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

58/1972023年年度报告

6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

√适用□不适用

单位：元币种：人民币单位负责主要经营业组织机构法人股东名称人或法定成立日期注册资本务或管理活代码代表人动等情况世通投资（山 王士杰 2020-07 91370112MA3TE19Y3X 55900000.00 以自有资金东）有限公司投资；仓储服务情况说明无

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

59/1972023年年度报告

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

60/1972023年年度报告

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

61/1972023年年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用审计报告

中兴华审字（2024）第013367号

包头华资实业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了包头华资实业股份有限公司（以下简称“华资实业”）财务报表，包括2023年12月

31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合

并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华资实业2023年12月31日合并及母公司的财务状况以及2023年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华资实业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认

1、事项描述

请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计28”所述的会计政策、“五、合并财务报表主要项目注释36”。华资实业主要销售产品为成品糖、面粉深加工产品。

62/1972023年年度报告

由于收入是华资实业的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，不恰当的判断也可能导致收入确认重大错报。因此将收入的完整性、准确性确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性。

（2）了解业务模式，检查销售合同，识别合同中的履约义务和控制权转移等条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定。

（3）对收入执行分析性程序，复核收入的合理性。

（4）选取样本检查与收入确认相关的销售合同、销售发票、出库单据及签收单据等支持性文件。

（5）利用企业信息查询工具查询客户相关信息，询问公司相关业务人员，选取重要客户进行

实地勘察访谈，了解客户背景、双方的合同执行情况，以及终端销售情况等，关注是否存在关联关系和关联交易，确定交易的真实性、完整性。

（6）结合应收账款函证，选取样本对主要客户实施函证程序。

（7）针对资产负债表前后的销售收入，执行截止测试，以评价销售收入是否记录于恰当的会计期间。

（二）固定资产减值

1、事项描述

请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”所述的会计政策、“五、合并财务报表主要项目注释”，截止2023年12月31日，华资实业合并财务报表固定资产账面原值为人民币

435899430.75元、累计折旧259260598.18元，已经计提的减值准备为人民币79847851.96元。

根据企业会计准则，华资实业管理层于资产负债表日判断固定资产是否存在减值迹象，并对存在减值迹象的固定资产估计可收回金额，进行减值测试。固定资产减值测试的结果很大程度上依赖于管理所做的估计，因此将固定资产减值确认为关键审计事项。

2、审计应对

（1）了解固定资产减值测试流程及其内部控制制度，识别关键的内部控制环节，评价执行固定资产减值的人员是否具备相关经验和专业胜任能力。

（2）对固定资产进行监盘，并关注闲置的固定资产是否被识别。

63/1972023年年度报告

（3）公司在进行固定资产减值测试时利用了专家的工作，我们对专家的资质及胜任能力进行评估。与专家保持必要的沟通，充分关注专家的独立性和专业胜任能力，并对专家工作过程及其所作的重要职业判断进行复核，以判断专家工作的恰当性。

（4）评价财务报表中固定资产减值的相关披露是否符合企业会计准则的要求。

四、其他信息

华资实业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括华资实业2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估华资实业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华资实业、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督华资实业的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对

这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪

64/1972023年年度报告

造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华资实业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华资实业不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就华资实业实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

2024年4月24日

65/1972023年年度报告

二、财务报表合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位:包头华资实业股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金七、147118345.525545126.70结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、22510.00衍生金融资产应收票据

应收账款七、520396662.8978187715.67

应收款项融资七、720516430.50

预付款项七、86683610.8519686920.95应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、932693608.8829101743.41

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10130518059.99178759090.90合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、1312626248.645489400.66

流动资产合计270552967.27316772508.29

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、17953511711.98946855255.91

其他权益工具投资七、18233200972.70319206279.00其他非流动金融资产

投资性房地产七、2032850815.6436848128.32

66/1972023年年度报告

固定资产七、2196790980.6180664960.12

在建工程七、2253616118.187169815.93生产性生物资产油气资产

使用权资产七、25114335882.27127118463.62

无形资产七、2633659662.0635090395.51开发支出

商誉七、27

长期待摊费用七、283759282.01

递延所得税资产七、2956772073.6359804591.35

其他非流动资产七、3088680593.78

非流动资产合计1667178092.861612757889.76

资产总计1937731060.131929530398.05

流动负债：

短期借款七、32160443929.70169211614.20向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、3618424549.6322670062.96

预收款项七、371195449.50702637.17

合同负债七、381864650.816460320.60卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、395523461.055513373.63

应交税费七、403749428.2918357977.12

其他应付款七、4115440690.249386800.30

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负11660707.9910878594.83

七、43债

其他流动负债七、446619744.96226269.82

流动负债合计224922612.17243407650.63

67/1972023年年度报告

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、4797779315.97108877634.69长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债七、2976393319.3796023418.45其他非流动负债

非流动负债合计174172635.34204901053.14

负债合计399095247.51448308703.77

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53484932000.00484932000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55578473853.78578473853.78

减：库存股

其他综合收益七、57137423374.36187672027.36专项储备

盈余公积七、59123973317.11123973317.11一般风险准备

未分配利润七、60213833267.37106170496.03归属于母公司所有者权

1538635812.621481221694.28益（或股东权益）合计少数股东权益所有者权益（或股东1481221694.28

1538635812.62

权益）合计

负债和所有者权益1929530398.05

1937731060.13（或股东权益）总计

公司负责人：李延永主管会计工作负责人：崔美芝会计机构负责人：霍震宇

68/1972023年年度报告

母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位:包头华资实业股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金10895461.76588153.84

交易性金融资产2510.00衍生金融资产应收票据

应收账款十九、1362620.69384481.13应收款项融资

预付款项149121.501098447.50

其他应收款十九、2133511026.57179200174.66

其中：应收利息应收股利

存货1737405.691641348.60合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产5303702.74

流动资产合计151959338.95182915115.73

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、31298881711.981289225255.91

其他权益工具投资233200972.70319206279.00其他非流动金融资产

投资性房地产95020.74

固定资产60578160.8578601298.93

在建工程52686470.9654867.26生产性生物资产油气资产

使用权资产598309.57

无形资产33144608.2234519325.51开发支出商誉

长期待摊费用303482.24

递延所得税资产24763842.5724935989.19

其他非流动资产87905341.20

非流动资产合计1792157921.031746543015.80

资产总计1944117259.981929458131.53

流动负债：

短期借款160443929.70169211614.20交易性金融负债衍生金融负债应付票据

69/1972023年年度报告

应付账款3570438.711398889.34

预收款项1195449.50697837.17

合同负债77290.09

应付职工薪酬4701785.764819774.95

应交税费175905.281437500.29

其他应付款98623042.0493930885.54

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债242532.14

其他流动负债10047.73

流动负债合计269040420.95271496501.49

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债319857.13长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债47953496.2264243802.55其他非流动负债

非流动负债合计48273353.3564243802.55

负债合计317313774.30335740304.04

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）484932000.00484932000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积576887595.28576887595.28

减：库存股

其他综合收益137423374.36187672027.36专项储备

盈余公积123973317.11123973317.11

未分配利润303587198.93220252887.74所有者权益（或股东权1593717827.49

1626803485.68

益）合计

负债和所有者权益1929458131.53

1944117259.98（或股东权益）总计

公司负责人：李延永主管会计工作负责人：崔美芝会计机构负责人：霍震宇

70/1972023年年度报告

合并利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业总收入七、61637354134.28368473442.30

其中：营业收入637354134.28368473442.30利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本七、61650692407.26382392837.14

其中：营业成本582564755.49327044185.24利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、624610304.634493782.02

销售费用七、631966204.61912819.76

管理费用七、6446220402.0741648691.82研发费用

财务费用七、6615330740.468293358.30

其中：利息费用15542924.978446196.63

利息收入103574.20189511.55

加：其他收益七、674967267.642742740.29投资收益（损失以“－”号填31146468.71-131329917.87七、68

列）

其中：对联营企业和合营企业的7585457.86-152118303.67投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以七、70-515.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号七、715226259.80-17060442.98

填列）资产减值损失（损失以“-”号七、72-359834.64

填列）资产处置收益（损失以“－”号七、73667437.78-451063.70

填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）28309326.31-160018594.10

加：营业外收入七、74992452.721559394.12

减：营业外支出七、75949009.4324075.07四、利润总额（亏损总额以“－”号填-158483275.05

28352769.60

列）

71/1972023年年度报告

减：所得税费用七、769477725.876594711.75

五、净利润（净亏损以“－”号填列）18875043.73-165077986.80

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以18875043.73-165077986.80“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净18875043.73-165077986.80亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额七、7719878287.14-23103765.79

（一）归属母公司所有者的其他综合19878287.14-23103765.79收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综合20807288.93-18912510.75

收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变20807288.93-18912510.75动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收

-929001.79-4191255.04益

（1）权益法下可转损益的其他综合

-929001.79-4191255.04收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额38753330.87-188181752.59

（一）归属于母公司所有者的综合收-188181752.59

38753330.87

益总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.04-0.34

（二）稀释每股收益(元/股)0.04-0.34

公司负责人：李延永主管会计工作负责人：崔美芝会计机构负责人：霍震宇

72/1972023年年度报告

母公司利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业收入十九、456064340.8939913144.66

减：营业成本十九、449831293.1834665062.01

税金及附加2404132.502212844.18

销售费用957666.16788183.44

管理费用29500287.2633454046.28研发费用

财务费用9765741.775765105.68

其中：利息费用9806519.805883876.19

利息收入69194.74147981.64

加：其他收益354779.86205500.00投资收益（损失以“－”号十九、531146468.71-131329917.87填列）

其中：对联营企业和合营企7585457.86-152118303.67业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-515.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-15829.39-313950.59号填列）资产减值损失（损失以“-”-227619.69号填列）资产处置收益（损失以

667437.78“－”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-168112859.19-4767663.91

列）

加：营业外收入581184.7394935.93

减：营业外支出945213.2223146.59三、利润总额（亏损总额以“－”-168041069.85-5131692.40号填列）

73/1972023年年度报告

减：所得税费用321724.0225794.69四、净利润（净亏损以“－”号填-168066864.54-5453416.42

列）

（一）持续经营净利润（净亏损-168066864.54-5453416.42以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额19878287.14-23103765.79

（一）不能重分类进损益的其他20807288.93-18912510.75综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值20807288.93-18912510.75

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综-929001.79-4191255.04合收益

1.权益法下可转损益的其他综-929001.79-4191255.04

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额14424870.72-191170630.33

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：李延永主管会计工作负责人：崔美芝会计机构负责人：霍震宇

74/1972023年年度报告

合并现金流量表

2023年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的883168485.90421394083.45现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的七、7814910700.3421960156.48现金

经营活动现金流入小计898079186.24443354239.93

购买商品、接受劳务支付的704318811.77606300589.51现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的26877721.7521978025.33现金

支付的各项税费39536287.679818879.29

支付其他与经营活动有关的七、7817220066.7430004294.04现金

经营活动现金流出小计787952887.93668101788.17

经营活动产生的现金流110126298.31-224747548.24量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金20223637.65

取得投资收益收到的现金118049072.5520788385.80

75/1972023年年度报告

处置固定资产、无形资产和

2543842.95

其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计140816553.1520788385.80

购建固定资产、无形资产和174326495.6315827929.00其他长期资产支付的现金

投资支付的现金11770.003025.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计174338265.6315830954.00

投资活动产生的现金流-33521712.484957431.80量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金70000000.00190000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计70000000.00190000000.00

偿还债务支付的现金78767684.5020788385.80

分配股利、利润或偿付利息9738443.0010733196.19支付的现金

其中：子公司支付给少数股

东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的七、7816747000.008307500.00现金

筹资活动现金流出小计105253127.5039829081.99

筹资活动产生的现金流-35253127.50150170918.01量净额

四、汇率变动对现金及现金等221760.49价物的影响

五、现金及现金等价物净增加41573218.82-69619198.43额

加：期初现金及现金等价物5545126.7075164325.13余额

六、期末现金及现金等价物余47118345.525545126.70额

公司负责人：李延永主管会计工作负责人：崔美芝会计机构负责人：霍震宇

76/1972023年年度报告

母公司现金流量表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金75346149.7844560396.56收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金144625071.6950622729.66

经营活动现金流入小计219971221.4795183126.22

购买商品、接受劳务支付的现金66819604.7140848937.50

支付给职工及为职工支付的现金16335865.8318286330.87

支付的各项税费5549451.861419905.53

支付其他与经营活动有关的现金95686847.35234373010.15

经营活动现金流出小计184391769.75294928184.05

经营活动产生的现金流量净额35579451.72-199745057.83

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金20223637.65

取得投资收益收到的现金118049072.5520788385.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资2543842.95产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计140816553.1520788385.80

购建固定资产、无形资产和其他长期资144438799.451007160.00产支付的现金

投资支付的现金3011770.0035003025.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计147450569.4536010185.00

投资活动产生的现金流量净额-6634016.30-15221799.20

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金70000000.00190000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计70000000.00190000000.00

偿还债务支付的现金78767684.5020788385.80

分配股利、利润或偿付利息支付的现金9738443.0010733196.19

支付其他与筹资活动有关的现金132000.00

筹资活动现金流出小计88638127.5031521581.99

筹资活动产生的现金流量净额-18638127.50158478418.01

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额10307307.92-56488439.02

加：期初现金及现金等价物余额588153.8457076592.86

六、期末现金及现金等价物余额10895461.76588153.84

公司负责人：李延永主管会计工作负责人：崔美芝会计机构负责人：霍震宇

77/1972023年年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工一数项目减具专般股

：所有者权益合计

实收资本(或股项风其东优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)其储险他权先续存他备准益股债股备

一、上年年末484932000.00578473853.78187672027.36123973317.11106170496.03

1481221694.281481221694.28

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初1481221694.281481221694.28

484932000.00578473853.78187672027.36123973317.11106170496.03

余额

三、本期增减变动金额（减-50248653.00107662771.3457414118.3457414118.34

少以“－”号

填列）

（一）综合收

19878287.1418875043.7338753330.8738753330.87

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

78/1972023年年度报告

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分18660787.4718660787.4718660787.47配

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他18660787.4718660787.4718660787.47

（四）所有者-70126940.1470126940.14权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他-70126940.1470126940.14

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

79/1972023年年度报告

四、本期期末484932000.00578473853.78137423374.36123973317.111538635812.621538635812.62

213833267.37

余额

2022年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工一数减项目具专般股

：所有者权益合计

实收资本(或股项风其东优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)其储险他权先续存他备准益股债股备

一、上年年末余额1674252766.871674252766.8

484932000.00578473853.78210775793.15123973317.11276097802.83

7

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额484932000.00578473853.78210775793.15123973317.11276097802.831674252766.8

1674252766.87

7

三、本期增减变动-23103765.79-169927306.80

金额（减少以-193031072.59-193031072.59“－”号填列）

（一）综合收益总-23103765.79-165077986.80

-188181752.59-188181752.59额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-4849320.00-4849320.00-4849320.00

80/1972023年年度报告

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或-4849320.00-4849320.00-4849320.00

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额484932000.00578473853.78187672027.36123973317.11106170496.031481221694.281481221694.2

8

公司负责人：李延永主管会计工作负责人：崔美芝会计机构负责人：霍震宇

81/1972023年年度报告

母公司所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

其他权益工具减：

项目实收资本(或股专项

优先永续其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计本)储备股债他股

一、上年年末余额484932000.00576887595.28187672027.36123973317.11220252887.741593717827.49

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额484932000.00576887595.28187672027.36123973317.11220252887.741593717827.49

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号-50248653.0083334311.1933085658.19填列）

（一）综合收益总额19878287.14-5453416.4214424870.72

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配18660787.4718660787.47

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

3．其他18660787.4718660787.47

（四）所有者权益内-70126940.1470126940.14部结转

82/1972023年年度报告

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他-70126940.1470126940.14

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额484932000.00576887595.28137423374.36123973317.11303587198.931626803485.68

2022年度

其他权益工具减：

项目实收资本(或股专项优先永续其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)储备股债他股

一、上年年末余额484932000.00576887595.28210775793.15123973317.11393169072.281789737777.82

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额484932000.00576887595.28210775793.15123973317.11393169072.281789737777.82

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号-23103765.79-172916184.54-196019950.33填列）

（一）综合收益总额-23103765.79-168066864.54-191170630.33

83/1972023年年度报告

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-4849320.00-4849320.00

1．提取盈余公积2．对所有者（或股-4849320.00-4849320.00东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额484932000.00576887595.28187672027.36123973317.11220252887.741593717827.49

公司负责人：李延永主管会计工作负责人：崔美芝会计机构负责人：霍震宇

84/1972023年年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

（1）公司注册地、组织形式和总部地址

包头华资实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1998年7月29日经内蒙古自治区人

民政府内政股批字（1998）15号文批准，由包头草原糖业（集团）有限责任公司作为主发起人与包头创业经济技术开发公司（后变更为包头市实创经济技术开发有限公司）、包头市北普实业有限

公司共同发起，采取社会募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字

（1998）276、277号文批准，向社会公开发行A 股股票7000万股，公司于1998年11月30日在内蒙古

自治区工商行政管理局注册成立，注册号为1500001004170。公司注册资本为人民币24000万元。1998年12月10日公司股票在上海证券交易所正式挂牌交易。上市后，公司股本24000万元，其中：国家股9837.42万元，法人股7162.58万元，社会公众股7000万元。2000年经中国证券监督管理委员会以证监公司字（2000）131号文批准，配股增资2355万元。配股后公司的股本为26355万元，其中：国家股9984.98万元，法人股7270.02万元，社会公众股9100万元。2001年9月28日，公司2001年第一次临时股东大会决议通过2001年中期利润分配预案：“以公司现有总股本263550000股为基数，向全体股东每10股送1.5股派送现金0.38元（含税）”。送股后，公司的股本为30308.25万元，其中：国家股

11482.73万元，法人股8360.52万元，社会公众股10465万元。2008年5月30日，公司召开2007年年度股东大会，审议通过了公司2007年度资本公积转增股本的方案：“以公司2007年度末总股本

303082500股为基数，向全体股东每10股转增6股。”转增后，公司的股本为48493.20万元，股权结

构未发生变化，其中：国家股15271.80万元，法人股11119.32万元，社会公众股22102.08万元。

2012年5月，包头市北普实业有限公司出售所持的45.56万股法人股。出售后公司的股本为

48493.20万元，其中：国家股15271.80万元，法人股11073.76万元，社会公众股22147.64万元。

2012年8月，经包头市政府研究，决定将包头市国有资产监督管理委员会持有我公司大股东

包头草原糖业（集团）有限责任公司100%的国有产权进行公开挂牌整体转让，经内蒙古产权交易中心根据公开挂牌相关条件对受让方的资格审核，最终确认受让方为潍坊创科实业有限公司，经有权部门审核，最终于2013年6月15日获得国资产权[2013]359号文批复。整体转让完成后，包头草原糖业（集团）有限责任公司持有本公司股权15271.80万元的国有股权性质发生了变化，变更为非国有法人股。转让后公司总股本为48493.20万元，其中：非国有法人股26345.56万元，社会公众股22147.64万元。

2021年11月15日，公司股东包头草原糖业（集团）有限责任公司、包头市实创经济技术开发

有限公司、包头市北普实业有限公司与海南盛泰创发实业有限公司、世通投资（山东）有限公

司、滨州康兴粮油贸易有限公司签署《关于包头华资实业股份有限公司之股份转让协议》。并于

2022年3月12日协议转让股份事项已获得上海证券交易所的确认。根据中国证券登记结算有限责

任公司上海分公司出具的《过户登记确认书》，上述协议转让股份的过户登记手续于2022年5月

10日完成。转让后海南盛泰创发实业有限公司持有公司14499.40万股、占总股本的29.90%；世通

85/1972023年年度报告投资（山东）有限公司持有公司8540.49万股、占总股本的17.61%；滨州康兴粮油贸易有限公司持

有公司3305.67万股、占总股本的6.81%。转让后公司总股本为48493.20万元，其中：非国有法人股26345.56万元，社会公众股22147.64万元。

公司注册地为内蒙古自治区包头市，公司的母公司为海南盛泰创发实业有限公司，公司最终控制人为张文国。

（2）公司的业务性质和主要经营活动本公司属于农副食品加工行业。

本公司经营范围：食品生产；食品添加剂生产；食品销售；粮食加工食品生产；酒制品生产；动物饲养；粮食收购；粮油仓储服务；食品添加剂销售；食用农产品批发；食用农产品初加工；非食用农产品初加工；农副产品销售；饲料原料销售；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；进出口代理；货物进出口；五金产品批发；建筑材料销售；餐饮管理；

企业管理；企业形象策划；企业总部管理；会议及展览服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）。

本公司主要业务板块为：食品生产、粮食加工。

主要产品包括：食糖、谷朊粉、食用酒精等。

（3）财务报告的批准报出本财务报表业经本公司董事会于2024年4月24日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.持续经营

√适用□不适用

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

86/1972023年年度报告

√适用□不适用

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月

31日合并及母公司的财务状况及2023年度合并及母公司的经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额≥500万元

账龄超过一年且金额重要的预付款项金额≥500万元且账龄超过一年的预付款项

重要的在建工程单项预算金额≥5000万元

账龄超过一年的重要应付账款、合同负债单项金额≥500万元

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

87/1972023年年度报告公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值

与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、16“长期股权投资”附注进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

88/1972023年年度报告

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧

89/1972023年年度报告

失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、16“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、16“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资

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产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9.现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生

的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折

算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动

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对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外

经营控制权时，将资产负债表中股东权益或所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

√适用□不适用在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）金融资产减值

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本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（7.1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

（7.2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（7.3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（7.4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

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（7.5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据

本公司对于应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融工具”。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行的预测，通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况商业承兑汇票承兑人为除银行之外的企业的预测，根据应收款项账龄组合与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失*应收账款及合同资产

本公司对于应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融工具”。

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据坏账准备的计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个账龄组合以账龄为信用风险组合确认依据

月或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个合并范围关联方组合合并范围内的关联方

月或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年以内（含1年）55

1至2年（含2年）1010

2至3年（含3年）3030

3至4年（含4年）5050

4至5年（含5年）5050

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5年以上100100

*其他应收款

本公司对于其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融工具”。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据坏账准备的计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个账龄组合以账龄为信用风险组合确认依据

月或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个合并范围关联方组合合并范围内的关联方

月或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

*债权投资

本公司对于债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融工具”。

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*其他债权投资本公司对于其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融工具”。

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*长期应收款

本公司对于长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融工具”。

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

12.应收票据

√适用□不适用

本公司对于应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“金融工具”附注。

□适用√不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用

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基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13.应收账款

√适用□不适用

本公司对于应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“金融工具”附注。

□适用√不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14.应收款项融资

√适用□不适用应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“金融工具”附注按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15.其他应收款

√适用□不适用

本公司对于其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“金融工具”附注。

□适用√不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

98/1972023年年度报告

16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

√适用□不适用

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17.合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

99/1972023年年度报告

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法详见“金融工具”附注。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18.持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

（1）持有待售的非流动资产和处置组

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计

准则第8号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：*划分为持有

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待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是指满足下列条件之一、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分

为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个独立的主营经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

公司在利润表中列报相关终止经营损益并在附注披露终止经营的影响。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营是指满足下列条件之一、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分

为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个独立的主营经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

公司在利润表中列报相关终止经营损益并在附注披露终止经营的影响。

19.长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本附注“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之

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间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

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采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子

公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按“合并财务报表编制的方法”附注中所述的相关会计政策处理。

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其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

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20.投资性房地产

如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-4032.43-9.70

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

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房屋及建筑物年限平均法10-4032.43-9.70

机器设备年限平均法7-2234.41-13.86

动力设备年限平均法11-3033.23-8.82

运输设备年限平均法6-1238.08-16.17

电子设备及其他设备年限平均法5-1238.08-19.40

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

22.在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“长期资产减值”。

23.借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

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分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

24.生物资产

□适用√不适用

25.油气资产

□适用√不适用

26.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

使用寿命有限的无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：

项目使用寿命摊销方法土地使用权按权证规定期限年限平均法

软件5-10年年限平均法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

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(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“长期资产减值”。

27.长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可

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收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

29.合同负债

√适用□不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30.职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

109/1972023年年度报告

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

31.预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：*该义务是本公司承担的现时义务；*履行该义务很可能导致经济利益流出；*该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32.股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

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在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

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本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34.收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关

的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程

中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认具体原则如下：

（1）销售商品

本公司与客户之间的销售商品合同属于在某一时点履行的履约义务，在综合考虑取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物的

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转移、客户接受该商品等因素的基础上，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入，该时点通常为发出货权转移通知书或客户确认收货时。

（2）贸易收入

本公司贸易业务收入，根据合同条款和交易实质，判断公司是主要责任人还是代理人。本公司在将特定商品或服务转让给客户之前控制该商品或服务的，即能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部经济利益，为主要责任人，否则为代理人。

在判断是否为主要责任人时，本公司综合考虑是否对客户承担主要责任、是否承担存货风险、是否拥有定价权以及其他相关事实和情况进行判断。按照有权向客户收取的对价金额确定交易价格，并计量收入。主要责任人按照已收或应收的对价总额确认收入，代理人按照预期有权收取的佣金或手续费（即净额）确认收入。

（3）让渡资产使用权

与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：*利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。*出租物业收入，在满足下列条件时，按租赁合同约定的方式确认：具有承租人认可的租赁合同、协议；履行了合同规定的义务，价款已经取得或确信可以取得。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35.合同成本

√适用□不适用

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其

他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本集团未来用于履行

履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

36.政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政

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府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：*政府文件明确了补

助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；

公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

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与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产

生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易

（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。本公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

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38.租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或

支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物和机器设备。

（1.1）初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

（1.2）后续计量

本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

（1.3）短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（1.4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

（1.4.1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

（1.4.2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

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租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

（2.1）经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

（2.2）融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2.3）租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则

第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

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（3）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

39.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见“持有待售资产和处置组”附注的相关描述。

40.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41.其他

√适用□不适用重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

118/1972023年年度报告

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；

合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时

段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁的归类

（2.1）租赁的识别

本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

（2.2）租赁的分类

本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

（2.3）租赁负债

本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。

不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（3）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计

119/1972023年年度报告时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（6）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

120/1972023年年度报告

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

（11）公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注八中披露。

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣1%，3%，5%，6%，9%，13%的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5%，7%教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育附加费按实际缴纳的增值税计缴2%

企业所得税按应纳税所得额计缴20%，25%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2.税收优惠

√适用□不适用2.1依据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2022年第13号）的规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应

121/1972023年年度报告

纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2.2根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个人工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第12号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建

设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

2.3根据财政部、税务总局《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第1号）的规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人，免征增值税。自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额；允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额；其他按照财政部、税务总局《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）和财政部、税务总局《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告

2019年第87号）的规定，纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%。纳税人

购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金6414.4016872.00

银行存款47111115.685520332.62

其他货币资金815.447922.08存放财务公司存款

合计47118345.525545126.70

其中：存放在境外的款项总额

其他说明：

截止2023年12月31日，本公司不存在质押、冻结等使用受限制的货币资金。

122/1972023年年度报告

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计入当期损益/

2510.00

的金融资产

其中：

权益工具投资2510.00/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计2510.00/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

123/1972023年年度报告

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

其中：6个月以内

7-12个月21470171.4782302858.60

1年以内小计21470171.4782302858.60

1至2年

2至3年250000.00

3年以上

3至4年250000.00900000.00

4至5年900000.001050000.00

5年以上6087272.585037272.58

合计28707444.0589540131.18按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计类别比提账面计提账面比例金额例金额比价值金额金额比例价值

(%)

(%)例(%)

(%)

124/1972023年年度报告

按单项计

7235111.25.100100.

提坏7235111.227235111.228.087235111.22

2220.0000

账准备

其中：

12户7235111.25.100100.

7235111.227235111.228.087235111.22

小计2220.0000按组合计

2147233274.5.0

提坏1075669.9420396662.8982305019.9691.924117304.295.0078187715.67.83801账准备

其中：

账龄2147233274.5.0

1075669.9420396662.8982305019.9691.924117304.295.0078187715.67

组合.83801

28707444////

合计8310781.1620396662.8989540131.1811352415.5178187715.67.05

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户一2535020.002535020.00100.00%收回可能性很小

客户二4475381.444475381.44100.00%收回可能性很小

其他10户小计224709.78224709.78100.00%收回可能性很小

合计7235111.227235111.22100.00%——

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内21470171.471073508.585.00%

5年以上2161.362161.36100.00%

合计21472332.831075669.945.01%

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

125/1972023年年度报告

(2).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额转销类别期初余额其他变期末余额计提收回或转回或核动销

坏账准备11352415.5129441.973071076.328310781.16

合计11352415.5129441.973071076.328310781.16

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(3).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期末单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额余额额计数的比例

（%）

客户一6632733.006632733.0023.10%331636.65

客户二5462033.205462033.2019.03%273101.66

客户三4475381.444475381.4415.59%4475381.44

客户四2535020.002535020.008.83%2535020.00

客户五1767682.801767682.806.16%88384.14

合计20872850.4420872850.4472.71%7703523.89

其他说明：

√适用□不适用期末本公司无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

126/1972023年年度报告

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据20516430.50

合计20516430.50

127/1972023年年度报告

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用□不适用

128/1972023年年度报告

上年年末余额本期变动期末余额项目成本公允价值变动成本公允价值变动成本公允价值变动

应收票据20516430.5020516430.50应收账款

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内6683610.85100.00%19686920.95100.00%

合计6683610.85100.00%19686920.95100.00%期末本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

供应商一4392473.7465.72%

供应商二327493.814.90%

供应商三253294.293.79%

供应商四208632.673.12%

供应商五194592.982.91%

合计5376487.4980.44%其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款32693608.8829101743.41

合计32693608.8829101743.41

其他说明：

□适用√不适用

129/1972023年年度报告

应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

130/1972023年年度报告

应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

131/1972023年年度报告

其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

其中：6个月以内484699.84

7-12个月7006510.19131326.48

1年以内小计7006510.19616026.32

1至2年35582.45120002000.00

2至3年120002000.0021026.30

3年以上

3至4年8000.0057000000.00

4至5年52000000.00

5年以上637509.30643309.30

合计179689601.94178282361.92

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款58857243.1757143755.89

备用金547527.22588860.35

材料款153332.02153332.02

到期未兑付信托投资款120000000.00120000000.00

其他131499.53396413.66

合计179689601.94178282361.92

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余

30801.3228536128.97120613688.22149180618.51

额

2023年1月1日余

1779.12-1779.12

额在本期

--转入第二阶段1779.12-1779.12

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提350325.513429.48353754.99

本期转回32580.442500000.005800.002538380.44本期转销

132/1972023年年度报告

本期核销其他变动

2023年12月31日

350325.5126037779.33120607888.22146995993.06

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额转销类别期初余额其他期末余额计提收回或转回或核变动销

坏账准备149180618.51353754.992538380.44146995993.06

合计149180618.51353754.992538380.44146995993.06

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄质期末余额

数的比例(%)客户一到期未兑

120000000.0066.78%付信托投2-3年120000000.00

资款

客户二32000000.0017.81%征地款4-5年16000000.00

客户三20000000.0011.13%征地款4-5年10000000.00

客户四6695643.543.73%往来款1年以内334782.18

客户五141000.000.08%备用金5年以上141000.00

合计178836643.5499.53%/146475782.18

133/1972023年年度报告

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

期末本公司重要的单项计提坏账准备的其他应收款为新时代信托股份有限公司120000000.00元。

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目

账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备原材料

19365764.047318548.7112047215.3320731632.087521207.5113210424.57

及辅材

包装物1293641.44609693.67683947.771054267.88608063.39446204.49库存商

53392479.38499515.0652892964.32161201542.6247063.50161154479.12

品低值易

404519.08140917.80263601.28242982.7032506.20210476.50

耗品

在产品1401.271401.2798262.1298262.12发出商

64628930.0264628930.023639244.103639244.10

品

合计139086735.238568675.24130518059.99186967931.508208840.60178759090.90

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料及辅材7521207.5132564.73235223.537318548.71

包装物608063.391630.28609693.67

库存商品47063.50452451.56499515.06

低值易耗品32506.20108411.60140917.80

合计8208840.60595058.17235223.538568675.24

134/1972023年年度报告

本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用本公司期末无用于债务担保的存货。

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额1433028.785489400.66

待认证进项税额11192557.05

预缴其他税金662.81

合计12626248.645489400.66

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

135/1972023年年度报告

债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

136/1972023年年度报告

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用

137/1972023年年度报告

其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动其宣告计减值追减他发放提期初权益法下确期末准备被投资单位加少其他综合收权现金减其余额认的投资损余额期末投投益调整益股利值他益余额资资变或利准动润备

一、合营企业小计

二、联营企业恒泰证券股

946855255.917585457.86-929001.79

份有限公司953511711.98小计

946855255.917585457.86-929001.79

953511711.98

合计946855255.917585457.86-929001.79

953511711.98

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

138/1972023年年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以公允价值计本期计追累计计入其他量且其期初本期计入其他入其他期末本期确认的股累计计入其他综项目加综合收益的损变动计余额减少投资综合收益的利综合收其他余额利收入合收益的利得投失入其他得益的损资综合收失益的原因

华夏银行股319206279.0020245771.3613382084.29-79141319.23233200972.7023556070.30364662945.5870126940.14份有限公司

合计319206279.0020245771.3613382084.29-79141319.23233200972.7023556070.30364662945.5870126940.14/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

【1】截至期末，本公司持有华夏银行股份有限公司41494835股，每股市价5.62元，期末公允价值233200972.70元。

【2】本公司以持有的华夏银行股份有限公司41494835股股票质押，取得招商证券股份有限公司209000000.00元一年期借款。具体详见本附注“短期借款”。

139/1972023年年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额北京融汇中糖电子商务有限公司合计

其他说明：

√适用□不适用

北京融汇中糖电子商务有限公司股权投资600000.00元，持股比例2%。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额90325692.7390325692.73

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额90325692.7390325692.73

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额53477564.4153477564.41

2.本期增加金额3997312.683997312.68

（1）计提或摊销3997312.683997312.68

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额57474877.0957474877.09

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值32850815.6432850815.64

2.期初账面价值36848128.3236848128.32

140/1972023年年度报告

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

高新园区檀香湾小区5套商品房3329331.76权证正在办理中

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产96790980.6180664960.12固定资产清理

合计96790980.6180664960.12

其他说明：

□适用√不适用固定资产固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具动力设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余

251990379.77148952708.813392637.4547145968.3719294457.92470776152.32

额

2.本期增

361016.0035286215.83688869.081441963.0637778063.97

加金额

（1）购

225537.623548253.19688869.081441963.065904622.95

置

（2）在

135478.3831737962.6431873441.02

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

22706004.975183396.0541281816.133483568.3972654785.54

少金额

（1）处

7012244.704968396.0514923920.232853930.6729758491.65

置或报废

（2）其

15693760.27215000.0026357895.90629637.7242896293.89

他转出

4.期末余

229645390.80179055528.594081506.535864152.2417252852.59435899430.75

额

二、累计折旧

141/1972023年年度报告

1.期初余

150150523.2395466142.922213204.5334532836.1417735106.09300097812.91

额

2.本期增

3428300.632421767.96252516.21392704.30388822.146884111.24

加金额

（1）计

3428300.632421767.96252516.21392704.30388822.146884111.24

提

3.本期减

10707260.233495966.0530255606.093262493.6047721325.97

少金额

（1）处

6362250.913358563.6812911050.222684690.5725316555.38

置或报废

（2）其4345009.32137402.3717344555.87577803.0322404770.59他转出

4.期末余

142871563.6394391944.832465720.744669934.3514861434.63259260598.18

额

三、减值准备

1.期初余

37820928.9343560857.5493420.888411113.05127058.8990013379.29

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

1583911.97817237.907687209.2177168.2510165527.33

少金额

（1）处

33118.26756464.80969279.7377168.251836031.04

置或报废

（2）其

1550793.7160773.106717929.488329496.29

他转出

4.期末余

36237016.9642743619.6493420.88723903.8449890.6479847851.96

额

四、账面价值

1.期末账

50536810.2141919964.121522364.91470314.052341527.3296790980.61

面价值

2.期初账

64018927.619925708.351086012.044202019.181432292.9480664960.12

面价值

(1).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物155910211.4698740173.4535425162.6421744875.37

机器设备141755396.9792099841.6542743619.646911935.68运输设备

动力设备5872732.244678256.95723903.84470571.45

其他设备11357774.3610971842.0049890.64336041.72

合计314896115.03206490114.0578942576.7629463424.22

(2).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

142/1972023年年度报告

(4).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

抵押固定资产情况具体详见本附注“短期借款”和“所有权或使用权受限资产”。

固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程53616118.187169815.93

合计53616118.187169815.93

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

谷朊粉生产7114948.677114948.67线无水乙醇

黄原胶52686470.9652686470.96糊精建设项

929647.22929647.22

目

其他54867.2654867.26

合计53616118.1853616118.187169815.937169815.93重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

143/1972023年年度报告

利本息其期工程

资中：利累计资本本期息项目期初本期转入固本期其他期末投入工程进金预算数本期增加金额化利息资名称余额定资产金额减少金额余额占预度来累资本本算比源计化金化

例(%)金额率

额(%)谷朊

18300000.7114948.1752213695.75自

粉生10407187.52100.00%

0067.19%筹

产线

无水15663400.14160959124778.90.41自

14285737.95100.00%

乙醇00.1976%筹

黄原40053970052686470.13.15自

52686470.968.98%

胶.0096%筹糊精

54957300.自

建设929647.22929647.221.69%2.98%

00筹

项目

4894604007114948.31683095124778.53616118.////

合计78309043.65.0067.387618

(2).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(3).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

(1).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

144/1972023年年度报告

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额44827195.9588981713.13133808909.08

2.本期增加金额742729.14742729.14

新增租赁742729.14742729.14

3.本期减少金额1211.40-1211.40

其他1211.40-1211.40

4.期末余额45568713.6988982924.53134551638.22

二、累计折旧

1.期初余额2241359.804449085.666690445.46

2.本期增加金额4626957.468898353.0313525310.49

(1)计提4626957.468898353.0313525310.49

3.本期减少金额

4.期末余额6868317.2613347438.6920215755.95

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值38700396.4375635485.84114335882.27

2.期初账面价值42585836.1584532627.47127118463.62

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

（3）其他说明

本期闲置使用权资产的账面价值为58863075.89元，主要系公司之子公司山东裕维生物科技有限公司将赤藓糖醇生产线改造为抗性糊精生产线。糊精项目建设情况，具体详见本附注“在建工程”。具体详见本附注“租赁负债”。

145/1972023年年度报告

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非专利其他-商标项目土地使用权专利权软件合计技术使用权

一、账面原值

1.期初余额44184736.79572107.1818867.9244775711.89

2.本期增加金额8964.558964.55

(1)购置8964.558964.55

3.本期减少金额

4.期末余额44184736.79572107.1827832.4744784676.44

二、累计摊销

1.期初余额9665411.2819070.24834.869685316.38

2.本期增加金额1380773.0457210.721714.241439698.00

（1）计提1380773.0457210.721714.241439698.00

3.本期减少金额

4.期末余额11046184.3276280.962549.1011125014.38

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值33138552.47495826.2225283.3733659662.06

2.期初账面价值34519325.51553036.9418033.0635090395.51

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(3)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

抵押无形资产情况具体详见本附注“短期借款”和“所有权或使用权受到限制的资产”。

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额本期增加本期减少期末余额

146/1972023年年度报告

被投资单位名称企业合并或形成商誉的事处置形成的项内蒙古乳泉奶业593014593014

有限公司2.932.93

593014593014

合计

2.932.93

(2).商誉减值准备

□适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额计提处置项

内蒙古乳泉奶业5930142.935930142.93有限公司

合计5930142.935930142.93

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

147/1972023年年度报告

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金其他减少金额期末余额额

大修理197060.001894.81195165.19

装修费3838196.17567423.373270772.80

其他347245.9253901.90293344.02

合计4382502.09623220.083759282.01

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备97219567.9124304194.87109769537.5927442384.40

内部交易未实现利润2344215.80586053.95

租赁负债119202523.4429799450.74129448312.8532362078.20

其他8329496.292082374.07515.00128.75

合计227095803.4456772073.63239218365.4459804591.35

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债其他权益工具投资公允价

值变动191215675.2947803918.82256975210.2364243802.55使用权资产

114362298.4328589400.55127118463.6231779615.90

合计

305577973.7276393319.37384093673.8596023418.45

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异153033876.44155515859.25

可抵扣亏损119039692.62167093991.17

合计272073569.06322609850.42

148/1972023年年度报告

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2023年49228616.08

2024年41947988.8346652057.29

2025年26835946.6526835946.65

2026年5860407.795860407.79

2027年38516963.3638516963.36

2028年5878385.99

合计119039692.62167093991.17/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面余额减值准账面价账面价值备值

预付工程款44801717.5844801717.58

预付设备款43878876.2043878876.20

合计88680593.7888680593.78

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初账面余额账面价值受受限账面余额账面价值受限受限项目限情况类型情况类型

固定资产8299.958299.95抵抵押押借款

无形资产2951019.842951019.84抵抵押押借款

其他权益233200972.70233200972.70质质押319206279.00319206279.00质押质押工具投资押借款借款

合计236160292.49236160292.49//319206279.00319206279.00//

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

149/1972023年年度报告

项目期末余额期初余额

质押借款130443929.70169211614.20

抵押借款20000000.00

保证借款10000000.00

合计160443929.70169211614.20

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用（2.1）2023年5月29日，公司与招商证券股份有限公司签署《招商证券股份有限公司股票质押式回购交易业务补充协议》，以公司持有的华夏银行股份有限公司49510000股股票质押、取得169000000.00元借款，借款期限自2023年5月30日至2024年5月29日，年化利率4.90%。

2023年6月5日，公司与招商证券股份有限公司签署《招商证券股份有限公司股票质押式回购交易业务协议》，以公司持有的华夏银行股份有限公司11994100股股票质押、取得

40000000.00元借款，借款期限自2023年6月6日至2024年6月5日，年化利率4.90%。

2023年7月28日至2023年12月27日，公司累计偿还78556070.30元。截止2023年12月

31日，尚余130443929.70元短期借款。

（2.2）2023年10月7日，公司与包头农村商业银行股份有限公司糖厂支行签署《流动资金借款合同》，以土地和房屋作为抵押，同时由公司之子公司山东裕维生物科技有限公司提供连带责任保证、取得20000000.00元借款，借款期限自2023年10月7日至2024年10月6日，年化利率5.50%。

（2.3）2023年5月30日，公司与包头市南郊农村信用联社股份有限公司三运分社签署

《最高额流动资金借款合同》，由公司之子公司山东裕维生物科技有限公司提供连带责任保证、取得10000000.00元借款，借款期限自2023年5月30日至2024年5月29日，年化利率

5.50%。

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

150/1972023年年度报告

35、应付票据

(1).应付票据列示

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付运费4366956.823819991.12

应付货款11497189.2418850071.84

其他2560403.57

合计18424549.6322670062.96本公司期末无账龄超过1年的重要应付账款。

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租赁费1195449.50702637.17

合计1195449.50702637.17本公司无账龄超过一年的重要预收款项。

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款1864650.816460320.60

151/1972023年年度报告

合计1864650.816460320.60

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬5444863.5522542428.7122463831.215523461.05

二、离职后福利-设定提

68510.084170581.554239091.63

存计划

三、辞退福利19694.5019694.50

四、一年内到期的其他福利

合计5513373.6326732704.7626722617.345523461.05

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津

1610404.4219157285.0619352468.811415220.67

贴和补贴

二、职工福利费144617.50144617.50

三、社会保险费35570.642097532.082133102.72

其中：医疗保险费32698.961971764.802004463.76

工伤保险费2871.68125767.28128638.96生育保险费

四、住房公积金40434.00903710.00815440.00128704.00

五、工会经费和职工

3758454.49239284.0718202.183979536.38

教育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计5444863.5522542428.7122463831.215523461.05

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

152/1972023年年度报告

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险65638.404034232.794099871.19

2、失业保险费2871.68136348.76139220.44

3、企业年金缴费

合计68510.084170581.554239091.63

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税910380.7210088905.63

企业所得税2328473.245317578.58

个人所得税45810.8546609.63

城市维护建设税71541.10837948.46

教育费附加30660.47359120.75

地方教育附加20440.31239413.86

房产税710551.18

土地使用税289815.74

印花税342027.42468020.68

水利建设基金94.1812.61

合计3749428.2918357977.12

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款15440690.249386800.30

合计15440690.249386800.30

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

153/1972023年年度报告

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他往来款14110819.618580702.19

押金302250.00135034.00

其他1027620.63671064.11

合计15440690.249386800.30账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的租赁负债11660707.9910878594.83

合计11660707.9910878594.83

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税233082.76226269.82

未终止确认应收票据6386662.20

合计6619744.96226269.82

154/1972023年年度报告

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

155/1972023年年度报告

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

156/1972023年年度报告

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

157/1972023年年度报告

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额133514000.00149535000.00

未确认融资费用-24073976.04-29778770.48

减：一年内到期的租赁负债11660707.9910878594.83

合计97779315.97108877634.69

其他说明：

2022年7月22日，公司之子公司裕维生物与滨州市滨城区农业园区管理服务中心签署《租赁合同》，租赁山东滨城国家农业科技园区建设项目相关资产。租赁期限为10年，自2022年7月22日至2032年7月21日，租金为16615000.00元/年。

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(1).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

158/1972023年年度报告

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数484932000.00484932000.00

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）416134238.42416134238.42

其他资本公积162339615.36162339615.36

合计578473853.78578473853.78

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期计入税其他综合收益后

减：前期计期初当期转入留存归期末项目本期所得税前入其他综合税后归属于母公

余额收益减：所得税费用属余额发生额收益当期转司于入损益少数

159/1972023年年度报告

股东

一、不能重分类进

损益的其192731407.6827743051.9070126940.146935762.97-49319651.21143411756.47他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投

192731407.6827743051.906935762.97-49319651.21143411756.47

资公允价70126940.14值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损

-5059380.32-929001.79-929001.79-5988382.11益的其他综合收益

其中：权益法下可

转损益的-5059380.32-929001.79-929001.79-5988382.11其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额其他综合

187672027.3626814050.1170126940.146935762.97-50248653.00137423374.36

收益合计

58、专项储备

□适用√不适用

160/1972023年年度报告

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积123973317.11123973317.11

合计123973317.11123973317.11

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润106170496.03276097802.83

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润106170496.03276097802.83

加：本期归属于母公司所有者的净利润18875043.73-165077986.80

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利4849320.00转作股本的普通股股利

其他-88787727.61

期末未分配利润213833267.37106170496.03

其他说明：本期金额中的其他中其他综合收益结转留存收益金额-7016940.14元、处置其他权

益工具投资转入未分配利润金额-18660787.47元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务633386880.59577494414.33365649362.93321897547.08

其他业务3967253.695070341.162824079.375146638.16

合计637354134.28582564755.49368473442.30327044185.24

161/1972023年年度报告

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

商品类型637004772.09

1、成品糖52487765.5748774344.3452487765.5748774344.34

2、面粉深加工产

569172341.28527303353.00569172341.28527303353.00

品

3、小麦及面粉贸

10717042.8010717042.80

易

4、租赁及其他4976984.636487058.154976984.636487058.15

按经营地区分类

1、华北65593441.4663667934.3465363903.7563693504.06

2、华东321821621.58305803026.97322331824.25305761377.61

3、东北1117650.26842144.41993419.46842144.41

4、华中744405.82571237.67673849.54587317.31

5、华南81809609.9169321903.5481774250.9769321903.54

6、西南70120551.5559427610.7270102638.6359427610.72

7、西北57774178.1148948851.7957741572.0948948851.79

8、出口38372675.5933982046.0638372675.5933982046.06

市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类

1、在某一时点转

635478574.62577576408.82635129212.43635478574.62

让

2、在某一时段内

1875559.664988346.671875559.661875559.66

转让按合同期限分类按销售渠道分类

合计637354134.28582564755.49637354134.28582564755.49其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

162/1972023年年度报告

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1127439.471072481.16

教育费附加483153.50459634.78

地方教育附加费322102.32322772.46

房产税1415844.071397572.98

土地使用税583993.00579957.08

印花税668707.29657007.30

其他9064.984356.26

合计4610304.634493782.02

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1545081.59874828.03

修理材料费37961.73

办公差旅及其他421123.0230.00

合计1966204.61912819.76

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬18879964.6720807418.41

折旧费12260564.459936713.21

办公费1098689.911843479.12

业务招待费1190086.222248782.18

差旅费228028.95191685.23

维修及修理费2543141.841906534.58

摊销费1834116.021400678.14

中介咨询费2711262.613019964.32

物料消耗820843.90115716.87

其他4653703.50177719.76

合计46220402.0741648691.82

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出15542924.978446196.63

其中：租赁负债利息费用5754065.302562320.44

163/1972023年年度报告

减：利息收入103574.20189511.55

汇兑损益-150969.00

手续费等42358.6936673.22

合计15330740.468293358.30

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助-税费返还1020.00

政府补助-其他360040.38211058.20

进项税加计抵减4393163.482530662.09

税收减免214063.78

合计4967267.642742740.29

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益7585457.86-152118303.67处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得

23556070.3020788385.80

的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收

4940.55

益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计31146468.71-131329917.87

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-515.00

合计-515.00

164/1972023年年度报告

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失3041634.35-5650682.89

其他应收款坏账损失2184625.45-11409760.09

合计5226259.80-17060442.98

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-359834.64

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-359834.64

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失667437.78-451063.70

合计667437.78-451063.70

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置利得合计576502.21576502.21

其中：固定资产处置利得576502.21576502.21

与企业日常活动无关的政府补助100000.00100000.00

其他315950.511559394.12315950.51

合计992452.721559394.12992452.72

165/1972023年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置损失合计898092.51898092.51

其中：固定资产处置损失898092.51898092.51无形资产处置损失非货币性资产交换损失

对外捐赠19960.00

其他50916.924115.0750916.92

合计949009.4324075.07949009.43

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用9635423.508175367.59

递延所得税费用-157697.63-1580655.84

合计9477725.876594711.75

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额28352769.60

按法定/适用税率计算的所得税费用7088192.40

子公司适用不同税率的影响-61153.94调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-7855020.88

不可抵扣的成本、费用和损失的影响192821.35

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-12975647.35

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响891602.39

其他22196931.90

所得税费用9477725.87

其他说明：

□适用√不适用

166/1972023年年度报告

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注“其他综合收益”。

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入103574.20189511.55

资金往来收到的现金14675311.6421550248.27

其他131814.50220396.66

合计14910700.3421960156.48支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款2900595.6721496221.61

付现费用14268639.508483997.36

其他50831.5724075.07

合计17220066.7430004294.04

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁支出16747000.008307500.00

合计16747000.008307500.00

167/1972023年年度报告

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润18875043.73-165077986.80

加：资产减值准备359834.64

信用减值损失-5226259.8017060442.98

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

10881423.929515118.60

旧

使用权资产摊销13525310.496690445.46

无形资产摊销1439698.001400678.14

长期待摊费用摊销623220.08

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-667437.78451063.70（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）321590.30

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）515.00

财务费用（收益以“－”号填列）15391955.978446196.63

投资损失（收益以“－”号填列）-31146468.71131329917.87

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）3032517.72-33360271.74

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-19630099.0825475445.65

存货的减少（增加以“－”号填列）47881196.27-177690492.02

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）5902367.07-98962095.43

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）48562405.4949973473.72其他

经营活动产生的现金流量净额110126298.31-224747548.24

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额47118345.525545126.70

减：现金的期初余额5545126.7075164325.13

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额41573218.82-69619198.43

168/1972023年年度报告

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金47118345.525545126.70

其中：库存现金6414.4016872.00

可随时用于支付的银行存款47111115.685520332.62

可随时用于支付的其他货币资金815.447922.08

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额47118345.525545126.70

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用分类列示筹资活动产生的各项负债从期初余额到期末余额所发生的变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款169211614.2070000000.0078767684.50160443929.70

合计169211614.2070000000.0078767684.50160443929.70

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

169/1972023年年度报告

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

□适用√不适用作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、其他

□适用√不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

□适用√不适用

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用

170/1972023年年度报告

开发支出减值准备

□适用√不适用

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

171/1972023年年度报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

172/1972023年年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币持股比例

子公司主要经(%)取得注册资本注册地业务性质名称营地直方式间接接

内蒙古乳泉奶包头210000000.00畜禽养殖包头100设立或投资业有限公司

包头华资糖储包头220000000.00糖制品储存包头100设立或投资备库有限公司

包头华资贸易包头10000000.00农副食品加包头100设立或投资有限公司工

山东裕维生物山东300000000.00食品生产销山东100设立或投资科技有限公司售

内蒙古鲁厨餐包头50000000.00餐饮管理饮管理有限公包头100设立或投资司

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

173/1972023年年度报告

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用合营企业

主要经营持股比例(%)对合营企业或联或联营企注册地业务性质营企业投资的会地业名称直接间接计处理方法

恒泰证券呼和浩特内蒙古自治区证券的承销11.83权益法股份有限市呼和浩特市新和上市推

公司城区海拉尔东荐、证券自街满世尚都办营公商业综合楼

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额恒泰证券股份有限公司恒泰证券股份有限公司

流动资产28771592094.9529288168282.10

非流动资产1664527369.981733079384.51

资产合计30436119464.9331021247666.61

流动负债18176221342.1518383164416.56

非流动负债4069833720.874452328364.55

负债合计22246055063.0222835492781.11

少数股东权益136649086.02188629142.87

归属于母公司股东权益8053415315.897997125742.63

按持股比例计算的净资产份额952346983.18945690527.11

调整事项1164728.801164728.80

--商誉1164728.801164728.80

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值953511711.98946855255.91

存在公开报价的联营企业权益投资669863040.00866650054.00的公允价值

营业收入1571838552.461797704849.85

净利润12165515.72-1501619670.78终止经营的净利润

其他综合收益-7855999.31-35442877.55

综合收益总额4309516.41-1537062548.33本年度收到的来自联营企业的股利

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

174/1972023年年度报告

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用√不适用

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关360040.38212078.20

合计360040.38212078.20

175/1972023年年度报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括借款、股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变更的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司部分销售以美元进行销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。截止2023年12月31日，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险未对本公司的经营业绩产生影响。

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。

（2）利率风险－现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率借款有关。截止2023年12月31日，本公司的借款均以固定利率计息，利率产生的合理变动将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

（3）其他价格风险

本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

2、信用风险

可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本

公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金

176/1972023年年度报告

融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而变化。截止2023年12月31日，本公司无对外财务担保事项，所以信用风险主要来自银行存款和应收款项。

本公司的资金存放在信用评级较高的银行，故银行存款的信用风险较低。

为降低信用风险，本公司制定相关的内控政策负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经降低可接受的程度。

（1）金融资产的账龄分析

本公司应收账款及其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见附注“应收账款”和“其他应收款”。

（2）已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。

资产负债表日，单项确定已发生减值的应收账款合计7235111.22元，其他应收款合计

120607888.22元，主要是由于欠款公司经营状况不佳，多次催要无果，拖欠多年，目前已无法取得联系，本公司已全额计提坏账准备。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司持有的金融资产及金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

期末余额项目未折现合同

账面价值1年以内1-5年5年以上不定期金额非衍生金融资产及

————————————

负债：

交易性金融资产

应收账款20396662.8928707444.0528707444.05

其他应收款32693608.88179689601.94179689601.94

其他权益工具投资233200972.70233200972.70233200972.70

短期借款160443929.70160443929.70160443929.70

应付账款18424549.6318424549.6318424549.63

其他应付款15440690.2415440690.2415440690.24一年内到期的非流

11660707.9911660707.9911660707.99

动负债

租赁负债97779315.9797779315.9750465284.5547314031.42项目上年年末余额

177/1972023年年度报告

未折现合同

账面价值1年以内1-5年5年以上不定期金额非衍生金融资产及

————————————

负债：

交易性金融资产2510.002510.00

应收账款78187715.6789540131.1889540131.18

其他应收款29101743.41178282361.92178282361.92

其他权益工具投资319206279.00319206279.00319206279.00

短期借款169211614.20169211614.20169211614.20

应付账款22670062.9622670062.9622670062.96

其他应付款9386800.309386800.309386800.30一年内到期的非流

10878594.8310878594.8310878594.83

动负债

租赁负债108877634.69108877634.6949184526.2659693108.43

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

178/1972023年年度报告

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允合计值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资20516430.50

20516430.50

产

1.以公允价值计量且20516430.50

变动计入当期损益的20516430.50金融资产

（1）债务工具投资20516430.5020516430.50

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具233200972.70233200972.70投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用

权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后

转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量253717403.20253717403.20的资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

179/1972023年年度报告

2.指定为以公允价值

计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

对于本公司持有的应收款项融资，采用成本确定其公允价值；持有的其他权益工具投资，采用证券交易所资产负债表日的收盘价确定其公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

180/1972023年年度报告

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)

海南盛泰创发海口市粮食加工、5000.0029.9029.90实业有限公司食品生产本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是本企业最终控制方是本公司的的最终控制方是张文国先生，截止2023年12月31日，张文国先生直接及间接的股权比例为29.90%。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见“在其他主体中的权益”第1项“在子公司中的权益”附注。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本公司重要的合营和联营企业详见“在其他主体中的权益”第2项“在合营企业或联营企业中的权益”附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系山东康渤食品科技有限公司母公司的全资子公司内蒙古麦便利超市有限公司股东控制的企业

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

181/1972023年年度报告

单位：元币种：人民币是否超过交易获批的交易额上期发生关联方关联交易内容本期发生额额度（如适度（如适用）额

用）

内蒙古麦便利采购原材料3989.45超市有限公司

山东康渤食品商标权18867.92科技有限公司

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

182/1972023年年度报告

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

183/1972023年年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬188.93141.98

(8).其他关联交易

√适用□不适用关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

内蒙古麦便利超市有限公司共享用工1861377.21

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

□适用√不适用

(2).应付项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款内蒙古麦便利超市有限公司3989.45

其他应付款内蒙古麦便利超市有限公司5673.98

(3).其他项目

□适用√不适用

184/1972023年年度报告

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

本公司报告期内与滨州泰岳建筑工程有限责任公司签订黄原胶项目《建设工程总承包合同》，建设期间为2023年8月3日至2024年8月3日。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

185/1972023年年度报告

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

6、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

7、重要债务重组

□适用√不适用

8、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

9、年金计划

□适用√不适用

10、终止经营

□适用√不适用

11、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

186/1972023年年度报告

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

12、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

13、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

其中：6个月以内

7-12个月381471.25404716.98

1年以内小计381471.25404716.98

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上226871.14226871.14

合计608342.39631588.12

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比计提比

金额金额价值金额比例(%)金额价值

(%)例(%)例(%)按单项

计提坏224709.7836.94%224709.78100.00%224709.7835.58%224709.78100.00%账准备

其中：

187/1972023年年度报告

其他

10户224709.7836.94%224709.78100.00%224709.7835.58%224709.78100.00%

小计按组合

计提坏383632.6163.06%21011.925.48%362620.69406878.3464.42%22397.215.50%384481.13账准备

其中：

账龄组383632.6163.06%21011.925.48%362620.69406878.3464.42%22397.215.50%384481.13合

合计608342.39100.00%245721.7040.39%362620.69631588.12100.00%247106.9939.12%384481.13

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

其他10户小计224709.78224709.78100.00%收回可能性很小

合计224709.78224709.78100.00%收回可能性很小

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用组合计提项目账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内377011.2518850.565.00%

5年以上2161.362161.36100.00%

合计379172.6121011.925.54%组合中，按关联方抵消组合计提坏账准备的应收账款：

2023.12.31

项目应收账款坏账准备计提比例

1年以内4460.00

1-2年

2-3年

3-4年

4-5年

5年以上

合计4460.00

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

188/1972023年年度报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

坏账准备247106.991385.29245721.70

合计247106.991385.29245721.70

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和和合同资产应收账款期合同资产期坏账准备期单位名称合同资产期期末余额合末余额末余额末余额末余额计数的比例

（%）

客户一226520.00226520.0037.24%11326.00

客户二150491.25150491.2524.74%7524.56

客户三106810.83106810.8317.56%106810.83

客户四39050.0039050.006.42%39050.00

客户五28816.5528816.554.74%28816.55

合计551688.63551688.6390.70%193527.94

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

189/1972023年年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款133511026.57179200174.66

合计133511026.57179200174.66

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用

190/1972023年年度报告

其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

191/1972023年年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

7-12个月56277385.59179217953.95

1年以内小计56277385.59179217953.95

1至2年77585582.45120000000.00

2至3年120000000.0013026.30

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上637509.30643309.30

合计254500477.34299874289.55

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款133676964.42178801599.63

备用金538681.37522944.24

材料款153332.02153332.02

到期未兑付信托投资款120000000.00120000000.00

其他131499.53396413.66

合计254500477.34299874289.55

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余

26897.7033528.97120613688.22120674114.89

额

2023年1月1日余

1779.12-1779.12

额在本期

--转入第二阶段1779.12-1779.12

--转入第三阶段

--转回第二阶段

192/1972023年年度报告

--转回第一阶段

本期计提348383.221429.48349812.70

本期转回28676.825800.0034476.82本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日

348383.2233179.33120607888.22120989450.77

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额转销类别期初余额收回或转其他变期末余额计提或核回动销

坏账准备120674114.89349812.7034476.82120989450.77

合计120674114.89349812.7034476.82120989450.77

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄质期末余额

数的比例(%)客户一到期未兑

120000000.0047.15付信托投2-3年120000000.00

资款

客户二88980000.0034.96往来款0-2年

193/1972023年年度报告

客户三32846200.0012.91往来款1年以内

客户四6695643.542.63往来款1年以内334782.18

客户五5033521.251.98往来款1年以内

合计253555364.7999.63//120334782.18

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资345370000.00345370000.00342370000.00342370000.00

对联营、合营946855255.91

953511711.98953511711.98946855255.91

企业投资

合计1298881711.981298881711.981289225255.911289225255.91

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值本期计本期减准备被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值少期末准备余额内蒙古乳泉

奶业有限公220080000.00220080000.00司包头华资糖

储备库有限77290000.0077290000.00公司包头华资贸

10000000.0010000000.00

易有限公司山东裕维生

物科技有限35000000.0035000000.00公司内蒙古鲁厨

餐饮管理有3000000.003000000.00限公司

合计342370000.003000000.00345370000.00

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

194/1972023年年度报告

本期增减变动其宣告计减值追减他发放提投资期初期末准备加少权益法下确认的其他综合收权现金减其单位余额余额期末投投投资损益益调整益股利值他余额资资变或利准动润备

一、合营企业小计

二、联营企业

恒泰证券946855255.917585457.86-929001.79953511711.98股份有限公司

小计946855255.917585457.86-929001.79953511711.98

合计946855255.917585457.86-929001.79953511711.98

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务52793494.9748774344.3437585965.2933204615.72

其他业务3270845.921056948.842327179.371460446.29

合计56064340.8949831293.1839913144.6634665062.01

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

195/1972023年年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益7585457.86-152118303.67处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益4940.55

处置其他权益工具投资取得的投资收益23556070.3020788385.80处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计31146468.71-131329917.87

其他说明：

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分345847.48计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府4967267.64补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和4940.55金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

196/1972023年年度报告

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出365033.59其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1133843.63

少数股东权益影响额（税后）

合计4549245.63

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

1.260.040.04

利润扣除非经常性损益后归属于

0.950.030.03

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：李延永

董事会批准报送日期：2024年4月24日修订信息

□适用√不适用