内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度
信会师报字[2024]第 ZG 11003 号内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司审计报告及财务报表
(2023年01月01日至2023年12月31日止)目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-159审计报告
信会师报字[2024]第 ZG11003 号
内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司(以下简称“鄂尔多斯”)
财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了鄂尔多斯2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于鄂尔多斯,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
(一)收入的确认
2023年度,合并财务报表中营与评价收入确认相关的审计程
业收入为人民币30553630272.86序中包括以下程序:
审计报告 第1页元,主要为铁合金、PVC、电石、 1、了解和评估与收入确认相关烧碱、羊绒制品销售收入。由于收的关键内部控制的设计,并测试关入是鄂尔多斯的关键业绩指标之键内部控制执行的有效性;
一,从而存在鄂尔多斯管理层(以2、选取样本检查销售合同条下简称“管理层”)为了达到特定目款,对合同进行“五步法”分析,标或者期望而操纵收入确认的风判断履约义务构成和控制权转移的险,我们将鄂尔多斯收入确认识别时点,进而评估鄂尔多斯收入的确为关键审计事项。认政策是否符合企业会计准则的规合并财务报表中营业收入确认定;
的会计政策和披露信息见财务报表3、对收入和成本执行分析性程附注“三、重要会计政策及会计估序,包括本期各月份收入、成本、计”注释(二十六)所述的会计政毛利率波动分析,主要产品本期收策及“五、合并财务报表项目附注”入、成本、毛利率与上期比较分析
注释(四十六)。等分析性程序,判断本期收入金额是否出现异常波动的情况;
4、对本期记录的收入交易选取样本,核对发票、销售合同、结算单、出口报关单等支持性文件,测试收入确认的真实性、完整性;
5、向主要客户函证销售金额;
6、就资产负债表日前后记录的
收入交易,选取样本,核对支持性文件,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
(二)固定资产减值
截至2023年12月31日,鄂尔针对固定资产减值执行的主要多斯合并财务报表中固定资产净值审计程序包括:
为18063868483.30元,减值准备1、了解、评估鄂尔多斯固定资为1590116938.01元。产日常管理及减值测试相关的内部鄂尔多斯属于重资产行业,由控制的设计,并测试内部控制执行于固定资产的账面价值较大,管理的有效性;
审计报告第2页层对这些固定资产是否存在减值迹2、对重要固定资产进行抽盘,象进行判断,对于识别出减值迹象检查固定资产的状况及本年度使用的固定资产,管理层以资产预计未情况;
来现金流量的现值或公允价值的净3、获取管理层编制的固定资产
额两者之间的较高者确定固定资产减值准备明细表,复核加计是否正的可收回金额,并比较可收回金额确,并与总账数和明细账合计数进与账面价值对其进行减值测试。由行核对,检查复核计算其准确性;
于在确定固定资产减值时涉及重大4、获取管理层对于存在减值迹
的管理层判断,我们将固定资产减象资产范围的认定材料,并评估管值识别为关键审计事项。理层对于资产组认定的合理性;
合并财务报表中固定资产减值5、与管理层进行沟通,对评估的会计政策和披露信息见财务报表相关固定资产减值时的假设、估值附注“三、重要会计政策及会计估方法,现金流量预测及所使用的其计”注释(二十一)所述的会计政他数据和重要参数进行复核;
策及“五、合并财务报表附注”注6、利用外部专家的工作,对管
释(十四)。理层外聘的评估专家的工作进行复核;
7、检查固定资产减值是否按照
企业会计准则要求在财务报表中作出恰当的列报和披露。
四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括鄂尔多斯2023年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
审计报告第3页五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估鄂尔多斯的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督鄂尔多斯的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设
计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获
取的审计证据,就可能导致对鄂尔多斯持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表审计报告第4页中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致鄂尔多斯不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就鄂尔多斯中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师:
(特殊普通合伙)(项目合伙人)
中国注册会计师:
中国*上海2024年4月12日审计报告第5页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)一、公司基本情况
内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是于1995年10月15日,以原鄂尔多斯羊绒衫厂为发起人,采取募集设立方式向境外投资者发行人民币特种股票(B 股)而创立的中外合资股份有限公司。公司的企业法人统一社会信用代码:911506006264022554。A 股、B 股分别于 2001 年 4 月、1995 年 10 月在上海证券交易所挂牌上市。所属行业为制造业。截至2023年12月31日,本公司股本总数为279877.6254万股,注册资本为279877.6254万元,注册地:内蒙古鄂尔多斯市东胜区罕台轻纺街1号,总部地址:内蒙古鄂尔多斯市东胜区罕台镇羊绒工业园区。
本公司及本公司之子公司(以下简称“本集团”)主要经营活动为羊绒制品的生产和销售;发电、供热、供电、铁合金、硅铁、硅锰、工业硅的生产及销售;电石、PVC、
烧碱、液氨、酸、水泥、粉煤灰加工及其产品销售;煤矿开采、煤炭深加工、焦炭、
粉煤灰加工及其产品的销售;引水、供水、污水处理、相关物资的供应、机械设备
及其配件的储运、代销;经营本集团自产产品及技术的出口业务和本集团所需的机
械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务;包装袋生产销售;废渣、废水(液)、
废气、余热、余压资源综合利用;电石渣脱硫剂生产销售;机器设备租赁、房屋租
赁及其他现代服务业。本公司的母公司为内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任公司,本公司的实际控制人为内蒙古鄂尔多斯投资控股集团有限公司。
本财务报表业经公司董事会于2024年4月12日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
财务报表附注第1页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币,Erdos EuropeS.R.LConSocioUnico 的记账本位币为欧元;鄂尔多斯(缅甸)针织品有限公司的记
账本位币为美元,本财务报表以人民币列示。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性财务报表附注第2页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的财务报表附注第3页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
(2)处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢财务报表附注第4页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1)确认本集团单独所持有的资产,以及按本集团份额确认共同持有的资产;
(2)确认本集团单独所承担的负债,以及按本集团份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注“三、(十四)长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本集团在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
财务报表附注第5页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
1、金融工具的分类
根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
-业务模式是以收取合同现金流量为目标;
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):
-业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本集团可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本集团可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债:
1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部财务报表附注第6页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注以此为基础向关键管理人员报告。
3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;
不包含重大融资成分的应收账款以及本集团决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收
款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他
权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
财务报表附注第7页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时,本集团终止确认金融资产:
-收取金融资产现金流量的合同权利终止;
-金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
-金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。
本集团与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的,则终止确认原金融资产,同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融财务报表附注第8页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本集团若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本集团若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
财务报表附注第9页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本集团对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款,本集团选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
提示:对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收
款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的应收款项和合同资产(根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的除外),企业也可以选择采用一般金融资产的减值方法,即按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来12个月的预期信用损失(阶段一)或整个存续期的预期信用损失(阶段二和阶段三)计量损失准备。
对于其他金融工具,本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本集团即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加,本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计财务报表附注第10页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
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入其他综合收益的金融资产(债务工具),在其他综合收益中确认其损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值,则本集团在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外,本集团依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合,在组合基础上确定预期信用损失。本集团对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等计提预期信用损失的组合
类别及确定依据如下:
项目组合类别确定依据根据以前年度与之相同或相类似的应
应收账款、其他应收款、应收票收款项组合的实际损失率为基础,结账龄组合
据、合同资产合现时情况确定组合计提坏账准备的比例。
应收账款、其他应收款、应收票关联单位应收款款项、有信用风关联方及信用风险较小的债权
据、合同资产险担保等风险较小的债权
本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为:原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产
品、自制半成品、产成品(库存商品)等。
存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
财务报表附注第11页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本集团拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“(三)十、财务报表附注第12页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售和终止经营
1、持有待售
主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别。
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产)或处置组,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
2、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本集团处置或被本集团划归为持有待售类别:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营,本集团在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位财务报表附注第13页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注为本集团的合营企业。
重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本集团联营企业。
2、初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权财务报表附注第14页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动财务报表附注第15页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。
本集团对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本集团固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
财务报表附注第16页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法20.00-35.000.00、3.002.77-5.00
机器设备年限平均法9.00-20.000.00、3.004.85-11.11
运输工具年限平均法5.00-10.000.00、3.009.70-20.00
办公设备年限平均法5.00-10.000.00、3.009.70-20.00
注:本集团井巷工程按照工作量法计提折旧。
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本集团在建工程结转为固定资产的标准和时点为:在建工程稳定达到预计产能或者设计指标当月。
(十八)生物资产
1、本集团根据持有目的及经济利益实现方式的不同,划分为生产性生物资产。
2、生物资产按成本进行初始计量。
3、对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产,按年限平均法计提折旧,使用寿
命确定为3年,残值率0.00%。每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如使用寿命、预计净残值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的,作为会计估计变更调整使用寿命或预计净残值或改变折旧方法。
财务报表附注第17页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
4、生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
(十九)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
财务报表附注第18页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(二十)无形资产
1、无形资产的计价方法
(1)本集团取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
2、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
3、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有财务报表附注第19页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十一)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。
本集团进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
(二十二)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,主要包括取水权使用费、生产领用黄金等。长期待摊费用按费用项目的受益财务报表附注第20页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)合同负债本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十四)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为本集团提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本集团提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本集团发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划
本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本集团提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本集团还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本集团按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹财务报表附注第21页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十五)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本集团将其确认为预计负债:
(1)该义务是本集团承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本集团;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
*或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
财务报表附注第22页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
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(二十六)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本集团根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本集团以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本集团按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团考虑下列迹象:
*本集团就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
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*本集团已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,本集团为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,本集团为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
(1)销售商品
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在国内市场销售产品,客户自提货物方式在货物出库后确认收入,其他方式根据合同约定交货完毕,验收后由卖方出具合同结算单或结算汇总表,待买方确认无误确认收入。在国际市场销售产品根据合同约定在出口货物通关权利义务转移后确认收入。
(2)确认让渡资产使用权收入本集团在合同约定付款日并且相关履约义务已经完成时确认让渡资产使用权收入。
(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本集团为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本集团在发生时将其计入当期损益。
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与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本集团对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本集团转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)政府补助
1、类型
政府补助,是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本集团将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的,本集团将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。
(1)本集团能够满足政府补助所附条件;
(2)本集团能够收到政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本集团日常活动相关的,计入其他收益;与本集团日常活动无关的,计入营业外收入);
与收益相关的政府补助,用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本财务报表附注第25页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
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集团日常活动相关的,计入其他收益;与本集团日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本集团日常活动相关的,计入其他收益;与本集团日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
本集团取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集
团提供贷款的,本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本集团的,本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
*商誉的初始确认;
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损),且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
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二○二三年度财务报表附注
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十)租赁租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的,本集团将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本集团作为承租人
(1)使用权资产
在租赁期开始日,本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
?租赁负债的初始计量金额;
?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
?本集团发生的初始直接费用;
?本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生财务报表附注第27页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注的成本。
本集团后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照本附注“三、(二十一)长期资产减值”所述原则来确定使用权资
产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
(2)租赁负债
在租赁期开始日,本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:
?固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
?取决于指数或比率的可变租赁付款额;
?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;
?购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;
?行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本集团采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本集团的增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后,发生下列情形的,本集团重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动,本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
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(3)短期租赁和低价值资产租赁
本集团选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的,将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本集团相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本集团相应调整使用权资产的账面价值。
2、本集团作为出租人
在租赁开始日,本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本集团将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
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(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日,本集团对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、(十)金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理:
*假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
*假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本集团按照本附注“三、(十)金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
(三十一)分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
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(三十二)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准
重要的在建工程单项在建工程金额超过4000.00万项目
重要的应收款项坏账准备转回、核销应收款项期末坏账余额1%以上的项目
重要的账龄超过1年的应付账款单项1年以上的应付账款金额超过2000.00万的项目
账龄超过1年或逾期的重要其他应付款项单项1年以上的其他应付款项金额超过1000.00万的项目单项被投资单位的长期股权投资账面价值超过资产总额的重要联营企业
0.5%
重要非全资子公司非全资子公司总资产达到合并报表总资产20%以上
(三十三)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号(》财会〔2022〕
31号,以下简称“解释第16号”),其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。
解释第16号规定,对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易,以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易),不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定,企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定,分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的
适用该规定的单项交易,以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,企业应当按照该规定进行调整。
本集团自2023年1月1日起执行该规定,执行该规定的主要影响如下:
对2022年1月1日余额的影响金额会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目合并母公司
本集团作为承租人在租赁交易初始确递延所得税资产84935.40
认时递延所得税处理递延所得税负债915932.26财务报表附注第31页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注对2022年1月1日余额的影响金额会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目合并母公司盈余公积
未分配利润-860639.17
少数股东权益29642.31合并母公司会计政策变更受影响的报表项目
的内容和原因2023.12.312022.12.312023.12.312022.12.31
/2023年度/2022年度/2023年度/2022年度
递延所得税资产662859.8222356.14374487.17
递延所得税负债412394.18269558.65
本集团作为承所得税费用-497668.15-583794.35-374487.17租人在租赁交
易初始确认时盈余公积37448.7237448.72递延所得税处
理未分配利润81784.67-242899.33337038.45
少数股东损益135535.43-33945.49
少数股东权益131232.25-4303.18
2、重要会计估计变更
本集团本期无重要会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额13%、9%、6%、5%、3%、1%部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的流转税额计缴1%、5%、7%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%
土地使用税实际占用的土地面积1.5元至15元/平方米
资源税石灰石、硅石、煤炭销售收入3%、4%、5%、6%、9%、10%
水资源税地表水和地下水取水量0.1元至5.00元/立方米
(二)税收优惠
1、所得税
(1)财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政
策的公告财政部公告2020第23号,自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税,本集团部分子公司本期企业所得税税率为15%。
财务报表附注第32页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
企业所得税情况如下:
所得税税纳税主体名称减免税政策率
内蒙古鄂尔多斯电力冶金财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策集团股份有限公司(以下15%的公告财政部公告2020第23号,自2021年1月1日至2030年12月31简称“电冶集团”)日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策内蒙古鄂尔多斯电力有限
15%的公告财政部公告2020第23号,自2021年1月1日至2030年12月31
责任公司日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策鄂尔多斯市西金矿冶有限
15%的公告财政部公告2020第23号,自2021年1月1日至2030年12月31
责任公司日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策
内蒙古鄂尔多斯 EJM 锰合
15%的公告财政部公告2020第23号,自2021年1月1日至2030年12月31
金有限公司日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策乌海市西汇水务有限责任
15%的公告财政部公告2020第23号,自2021年1月1日至2030年12月31
公司日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策内蒙古鄂尔多斯高新材料
15%的公告财政部公告2020第23号,自2021年1月1日至2030年12月31
有限公司日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
由青海省科学技术厅、青海省财政厅、国家税务总局青海省税务局联合颁青海百通高纯材料开发有 发的编号为 GR202263000079 的高新技术企业证书,有效期三年。根据《中
15%限公司华人民共和国企业所得税法》第28条:“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。
财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策青海百通余热资源综合利
15%的公告财政部公告2020第23号,自2021年1月1日至2030年12月31
用有限公司日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策鄂尔多斯市瀚博科技有限
15%的公告财政部公告2020第23号,自2021年1月1日至2030年12月31
公司日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策鄂尔多斯市电冶余热发电
15%的公告财政部公告2020第23号,自2021年1月1日至2030年12月31
有限公司日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策内蒙古西清环保工程有限
15%的公告财政部公告2020第23号,自2021年1月1日至2030年12月31
公司日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策鄂尔多斯市清能新材料有
15%的公告财政部公告2020第23号,自2021年1月1日至2030年12月31
限公司日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
由内蒙古自治区科学厅、内蒙古自治区财政厅和国家税务总局内蒙古自治
内蒙古鄂尔多斯化学工业 区税务局联合颁发的编号为 GR202115000109 的高新技术企业证书,有效
15%有限公司期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条:“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。
据财政部、国家税务总局公告2023年第6号、财政部税务总局公告2022
年第13号规定至2024年12月31日小型微利企业年应纳税所得额不超
天津西金贸易有限公司5%
过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。即对小微企业应纳税所得额300万以内实际税负5%根据财政部、国家税务总局公告2023年第6号、财政部税务总局公告2022上海鄂尔多斯工业技术有年第13号规定至2024年12月31日小型微利企业年应纳税所得额不超
5%
限公司过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。即对小微企业应纳税所得额300万以内实际税负为5%。
根据财政部、国家税务总局公告2023年第6号、财政部税务总局公告2022青海华晟矿业有限责任公年第13号规定至2024年12月31日小型微利企业年应纳税所得额不超
5%
司过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。即对小微企业应纳税所得额300万以内实际税负为5%财务报表附注第33页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注所得税税纳税主体名称减免税政策率
根据财政部、国家税务总局公告2023年第6号、财政部税务总局公告2022青海互助互惠供应链管理年第13号规定至2024年12月31日小型微利企业年应纳税所得额不超
5%
有限公司过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。即对小微企业应纳税所得额300万以内实际税负为5%根据财政部、国家税务总局公告2023年第6号、财政部税务总局公告2022上海未来之尚服饰有限公年第13号规定至2024年12月31日小型微利企业年应纳税所得额不超
5%
司过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。即对小微企业应纳税所得额300万以内实际税负为5%根据财政部、国家税务总局公告2023年第6号、财政部税务总局公告2022
年第13号规定至2024年12月31日小型微利企业年应纳税所得额不超
青海物通铁合金有限公司5%
过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。即对小微企业应纳税所得额300万以内实际税负为5%《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
(2023年第6号)自2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微
利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得北京鄂尔多斯大酒店有限额,按20%的税率缴纳企业所得税。
5%
公司《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》
(2022年第13号),自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型
微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按
25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
(2023年第6号)自2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微
利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得北京鄂尔多斯羊绒制品有额,按20%的税率缴纳企业所得税。
5%
限公司《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》
(2022年第13号),自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型
微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按
25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
(2023年第6号)自2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微
利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得上海鄂尔多斯羊绒制品有额,按20%的税率缴纳企业所得税。
5%
限公司《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》
(2022年第13号),自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型
微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按
25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
(2023年第6号)自2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微
利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得河北绒晟羊绒制品有限责额,按20%的税率缴纳企业所得税。
5%
任公司《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》
(2022年第13号),自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型
微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按
25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、国家税务总局公告2023年第6号、财政部税务总局公告2022
年第13号规定至2024年12月31日小型微利企业年应纳税所得额不超
过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业鄂托克旗蓝清环保有限责所得税。根据内蒙古自治区党委、自治区人民政府印发《关于进一步支持
3%任公司民营经济高质量发展的若干措施》,至2025年12月31日,年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业免征企业所得税地方分享部分。即对内蒙古自治区的小微企业应纳税所得额300万以内由实际税负
5%降至3%。
根据财政部、国家税务总局公告2023年第6号、财政部税务总局公告2022
年第13号规定至2024年12月31日小型微利企业年应纳税所得额不超
过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业内蒙古低碳铁合金科技有所得税。根据内蒙古自治区党委、自治区人民政府印发《关于进一步支持
3%限公司民营经济高质量发展的若干措施》,至2025年12月31日,年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业免征企业所得税地方分享部分。即对内蒙古自治区的小微企业应纳税所得额300万以内由实际税负
5%降至3%。
财务报表附注第34页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注所得税税纳税主体名称减免税政策率
根据财政部、国家税务总局公告2023年第6号、财政部税务总局公告2022
年第13号规定至2024年12月31日小型微利企业年应纳税所得额不超
过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业内蒙古瀚联循环经济科技所得税。根据内蒙古自治区党委、自治区人民政府印发《关于进一步支持
3%有限公司民营经济高质量发展的若干措施》,至2025年12月31日,年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业免征企业所得税地方分享部分。即对内蒙古自治区的小微企业应纳税所得额300万以内由实际税负
5%降至3%。
根据财政部、国家税务总局公告2023年第6号、财政部税务总局公告2022
年第13号规定至2024年12月31日小型微利企业年应纳税所得额不超
过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业内蒙古鄂尔多斯循环经济所得税。根据内蒙古自治区党委、自治区人民政府印发《关于进一步支持
3%技术研发有限公司民营经济高质量发展的若干措施》,至2025年12月31日,年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业免征企业所得税地方分享部分。即对内蒙古自治区的小微企业应纳税所得额300万以内由实际税负
5%降至3%。
注:报告期内除上述公司外,本公司及其他子公司适用的企业所得税率为25%。
(2)根据《财政部国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税[2008]47号),财政部等四部门关于公布《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录(2021年版)》以及《资源综合利用企业所得税优惠目录(2021年版)》的公告(财政部税务总局发展改革委生态环境部公告2021年第36号)对目录进行了更新。青海百通余热资源综合利用有限公司、内蒙古西清环保工程有限公司、鄂尔多斯市西金余热发电有限公司、
鄂尔多斯市清能新材料有限公司、鄂尔多斯碳氢能源科技有限公司本期部分产
品符合相关行业标准收入,在计算应纳税所得额时,减按90%计入当年收入总额的所得税优惠政策。
2、增值税
(1)根据《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》财政
部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告,青海华晟铁合金冶炼有限责任公司余热发电分公司、内蒙古鄂尔多斯高新材料有限公司、内蒙古西清
环保工程有限公司、青海百通余热资源综合利用有限公司、鄂尔多斯市西金余
热发电有限公司、鄂尔多斯市清能新材料有限公司、鄂尔多斯市电冶余热发电有限公司本期享受增值税即征即退优惠政策。
(2)根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年39号)、《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2019年第87号)和《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第1号)第三条规定自2023年1月1日至2023年12月
31日允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额,允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税财务报表附注第35页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注额。鄂尔多斯市西苑物业管理服务有限责任公司按照当期可抵扣进项税额加计
10%,内蒙古西清环保工程有限公司、上海鄂尔多斯工业技术有限公司、内蒙
古鄂尔多斯循环经济技术研发有限公司、内蒙古鄂尔多斯国际贸易有限公司、
北京鄂尔多斯国际传媒广告有限公司按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。
(3)根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号)第一条自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。内蒙古鄂尔多斯电力冶金集团股份有限公司、鄂尔多斯市西金矿冶有限责任公司、青海百通高纯材料开发有限公司、内蒙古鄂尔多斯化学工
业有限公司、鄂尔多斯市瀚博科技有限公司享受先进制造业企业进项税额加计
5%抵减应纳增值税税额。
(4)根据《财政部国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》财税〔2014〕
57号第二条:乌海市西汇水务有限责任公司销售自来水按照简易办法依照3%
征收率计算缴纳增值税。
(5)根据《财政部税务总局关于延续实施供热企业有关税收政策的公告》(财政部、税务总局公告2023年第56号)相关规定:根据现行税收优惠政策,至
2027年供暖期结束,鄂尔多斯市西烨供热有限责任公司向居民个人供热而取
得的采暖费收入免征增值税。
(6)根据《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》财政部税务总局公告2022年第14号规定,本公司、内蒙古鄂尔多斯国际贸易有限公司、鄂尔多斯市同源化工有限责任公司、内蒙古鄂尔多斯电
力冶金集团股份有限公司、内蒙古鄂尔多斯 EJM 锰合金有限公司、内蒙古鄂尔多斯服装有限公司办理期末留抵税额退税。
(7)根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人免征增值税的公告》(财政部税务总局2023年第1号)自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。内蒙古鄂尔多斯服装有限公司下属分公司,北京鄂尔多斯时装有限公司下属分公司、鄂托克旗恬然生态农牧业有限责任公司享受增值税减免优惠。
(8)根据《财政部税务总局退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》(财政部税务总局退役军人事务部公告财务报表附注第36页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2023年第14号)文件第二条规定,自2023年1月1日至2027年12月31日,
企业招用自主就业退役士兵,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元,最高可上浮50%,各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。根据《内蒙古自治区财政厅国家税务总局内蒙古自治区税务局内蒙古自治区退役军人事务厅关于进一步落实扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》第二条自2023年1月1日至2027年12月31日,我区企业招用自主就业退役士兵,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税的标
准为每人每年9000元。鄂尔多斯市西苑物业管理服务有限责任公司、鄂尔多斯西运公交有限责任公司、内蒙古西清环保工程有限公司、内蒙古鄂尔多斯物
流有限公司、鄂尔多斯市西金矿冶有限责任公司、内蒙古鄂尔多斯热电有限责任公司享受上述政策。
(9)根据《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知财税
(2019)22号》企业招用建档立卡贫困人口,与其签订1年以上期限劳动合同并
依法缴纳社会保险费的,扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税,深圳市鄂尔多斯服装有限公司招用贫困人员,符合政策抵减应纳税额。
3、其他税种(1)根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》财政部税务总局公告2022年第10号规定:对增值税小规模纳税人、
小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护
建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占
用税和教育费附加、地方教育附加。鄂尔多斯市联峰矿业有限责任公司、鄂尔多斯西垣制砖有限责任公司、鄂尔多斯西运公交有限责任公司、鄂托克旗恬然
生态农牧业有限责任公司、内蒙古鄂尔多斯循环经济技术研发有限公司、内蒙
古配售电有限公司、青海互助互惠供应链管理有限公司、青海物通铁合金有限
公司、河北绒晟羊绒制品有限责任公司、内蒙古羊绒技术研究院有限公司、内
蒙古鄂尔多斯服装有限公司下属分公司,北京鄂尔多斯时装有限公司下属分公财务报表附注第37页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注司享受此政策。
(2)根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》(财税〔2019〕
46号),自2019年7月1日至2024年12月31日,对归属中央收入的文化事
业建设费,按照缴纳义务人应缴费额的50%减征。北京鄂尔多斯国际传媒广告有限公司适用按照应缴费额的50%减征。由实际税率3%降至1.5%。
(3)根据《中华人民共和国环境保护税法》(中华人民共和国主席令第61号)
规定:纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定
的污染物排放标准百分之三十的,减按百分之七十五征收环境保护税。纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排
放标准百分之五十的,减按百分之五十征收环境保护税,内蒙古鄂尔多斯热电有限责任公司、内蒙古鄂尔多斯电力有限责任公司、内蒙古鄂尔多斯高新材料
有限公司、鄂尔多斯市西金矿冶有限责任公司、内蒙古鄂尔多斯 EJM 锰合金
有限公司、内蒙古鄂尔多斯电力冶金集团股份有限公司氯碱化工分公司、内蒙
古鄂尔多斯化学工业有限公司、内蒙古鄂尔多斯多晶硅业有限公司、鄂尔多斯市清能新材料有限公司享受此政策。
(4)根据《财政部税务总局关于延续实施供热企业有关税收政策的公告》(财政部、税务总局公告2023年第56号)相关规定:根据现行税收优惠政策,至
2027年供暖期结束,对向居民供热收取采暖费的供热企业,为居民供热所使
用的厂房及土地免征房产税、城镇土地使用税;对供热企业其他厂房及土地,应当按照规定征收房产税、城镇土地使用税,内蒙古鄂尔多斯热电有限责任公司享受此政策。
财务报表附注第38页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金698783.24638347.06数字货币
银行存款2713102097.554071837454.44
其他货币资金3196760709.631552830217.63
合计5910561590.425625306019.13
其中:存放在境外的款项总额9813363.0911847646.67存放在境外且资金汇回受到限制的款项
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产102444831.04
其中:债务工具投资
权益工具投资102444831.04衍生金融资产其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:债务工具投资其他
合计102444831.04
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票25543239.8220927564.80
财务公司承兑汇票344120500.41394850547.42
商业承兑汇票259406951.34150509332.67
合计629070691.57566287444.89财务报表附注第39页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票22366520.31
商业承兑汇票1000000.00
合计23366520.31
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内1264884338.171010800465.37
1至2年11516943.4323479030.61
2至3年2030846.372195300.45
3至4年237382.391427315.04
4至5年1242192.4426293585.56
5年以上86429379.6363480889.47
小计1366341082.431127676586.50
减:坏账准备98351586.81106965863.99
合计1267989495.621020710722.51财务报表附注第40页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比账面价值比例计提比例账面价值
金额比例(%)金额金额金额例(%)(%)(%)按单项计提坏账准
32961932.472.4132961932.47100.0032867533.882.9132867533.88100.00
备按信用风险特征组
1333379149.9697.5965389654.341267989495.621094809052.6297.0974098330.111020710722.51
合计提坏账准备
其中:信用风险组合1303859216.5995.4365389654.345.021238469562.251071686579.6495.0474098330.116.91997588249.53关联单位应收款款
项、有信用风险担保29519933.372.1629519933.3723122472.982.0523122472.98等风险较小的债权
合计1366341082.43100.0098351586.811267989495.621127676586.50100.00106965863.991020710722.51财务报表附注第41页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
按单项计提坏账准备:
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
银川浩天世纪商贸有限公司13642083.7413642083.74100.00预计无法收回
天津渤天化工有限责任公司8575269.428575269.42100.00预计无法收回呼和浩特市鹤亮环保建材有限责任
3439079.803439079.80100.00预计无法收回
公司
内蒙古乌海化工有限公司2619854.622619854.62100.00预计无法收回
其他小计4685644.894685644.89100.00预计无法收回
合计32961932.4732961932.47
按信用风险特征组合计提坏账准备:
组合计提项目:
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年)1232932404.79
1至2年11074314.925537157.4650.00
2年以上59852496.8859852496.88100.00
合计1303859216.5965389654.34
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额其他变期末余额计提收回或转回转销或核销动按单项计
提坏账准32867533.882874628.51472886.432307343.4932961932.47备信用风险
74098330.118304069.3914318233.462694511.7065389654.34
组合
合计106965863.9911178697.9014791119.895001855.1998351586.81
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
确定原坏账准备的依单位名称收回或转回金额转回原因收回方式据及其合理性宁夏建龙龙祥钢铁
1837786.61加大催收力度银行承兑汇票债务人无力偿还
有限公司财务报表附注第42页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注确定原坏账准备的依单位名称收回或转回金额转回原因收回方式据及其合理性江苏利顺德商贸有
1069449.83加大催收力度银行存款债务人无力偿还
限公司
合计2907236.44
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款5001855.19
其中重要的应收账款核销情况:
履行的核销款项是否因关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因程序交易产生债务人无力总经理办公
意大利卡奥集团货款2089380.07否偿还会审批
合计2089380.07
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和合同资应收账款坏账准应收账款期末余应收账款和合同合同资产期末单位名称产期末备和合同资产减额资产期末余额余额合计数的余额值准备期末余额
比例(%)
河钢集团有限公司57384208.9557384208.954.20山西太钢不锈钢股份有
54007287.2154007287.213.95
限公司
唯品会(中国)有限公
26122661.6426122661.641.91
司湖南华菱涟源钢铁有限
24623595.6924623595.691.80
公司
陕西钢铁集团有限公司18810770.4218810770.421.38
合计180948523.91180948523.9113.24
(五)应收款项融资
1、应收款项融资分类列示
项目期末余额上年年末余额
应收票据270053017.39338828944.20应收账款
合计270053017.39338828944.20财务报表附注第43页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、期末公司已质押的应收款项融资
项目期末已质押金额
银行承兑汇票81454665.06
合计81454665.06
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票8038822483.59
合计8038822483.59财务报表附注第44页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄坏账准备坏账准备
账面余额比例(%)账面价值账面余额比例(%)账面价值金额金额
1年以内(含1年)322291805.5994.19322291805.59327478100.0294.25327478100.02
1至2年2046305.100.60986636.181059668.9214518236.194.187178547.707339688.49
2至3年12445472.803.6412445472.80257249.480.07257249.48
3年以上5387383.451.575387383.455211768.731.505211768.73
合计342170966.94100.0018819492.43323351474.51347465354.42100.0012647565.91334817788.51财务报表附注第45页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额
的比例(%)
内蒙古星光煤炭集团有限责任公司36523737.3110.67
国网青海省电力公司西宁供电公司25014460.087.31
内蒙古汇能集团蒙南发电有限公司19268891.755.63
鄂托克旗长蒙天然气销售有限责任公司17701672.965.17
鄂尔多斯市瑞动能源有限责任公司16348363.834.78
合计114857125.9333.56
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额
应收股利129248501.43
其他应收款项127329662.48131209375.13
合计256578163.91131209375.13
1、应收股利
(1)应收股利明细项目(或被投资单位)期末余额上年年末余额
鄂尔多斯市鄂尔多斯双欣电力有限公司129248501.43
小计129248501.43
减:坏账准备
合计129248501.43
2、其他应收款项
(1)按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内69381570.2872891440.37
1至2年23393736.0336876646.58
2至3年17550376.1122323025.31
3至4年15839712.9134427780.07
4至5年28862095.197108046.80
5年以上115687459.39114227887.11
财务报表附注第46页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
小计270714949.91287854826.24
减:坏账准备143385287.43156645451.11
合计127329662.48131209375.13财务报表附注第47页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(2)按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
(%)例(%)(%)(%)
按单项计提坏账准备66126998.5924.4366126998.59100.0080621315.2528.0180621315.25100.00按信用风险特征组合
204587951.3275.5777258288.84127329662.48207233510.9971.9976024135.86131209375.13
计提坏账准备
其中:信用风险组合153183812.6856.5877258288.8450.4475925523.84158796741.1955.1676024135.8647.8882772605.33关联单位应收款款
项、有信用风险担保51404138.6418.9951404138.6448436769.8016.8348436769.80等风险较小的债权
合计270714949.91100.00143385287.43127329662.48287854826.24100.00156645451.11131209375.13财务报表附注第48页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项:
期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备
(%)宁夏大正伟业冶金预计无法
66036998.5966036998.59100.0066036998.5966036998.59
有限责任收回公司
合计66036998.5966036998.5966036998.5966036998.59
按信用风险特征组合计提坏账准备:
组合计提项目:
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年)64384036.89
1至2年23082973.9111541486.9650.00
2年以上65716801.8865716801.88100.00
合计153183812.6877258288.84
(3)坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发信用损失
信用减值)生信用减值)
上年年末余额76024135.8680621315.25156645451.11上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提18267650.4018267650.40
本期转回16998986.7416998986.74本期转销
本期核销34510.6814494316.6614528827.34其他变动
期末余额77258288.8466126998.59143385287.43财务报表附注第49页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动按单项计提坏
80621315.2514494316.6666126998.59
账准备
信用风险组合76024135.8618267650.4016998986.7434510.6877258288.84
合计156645451.1118267650.4016998986.7414528827.34143385287.43
(5)本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额
实际核销的其他应收款项14528827.34
其中重要的其他应收款项核销情况:
其他应收款履行的核销款项是否因关联单位名称核销金额核销原因项性质程序交易产生西安天可华能源科技有限往来款项及总经理办公
14494316.66法院执行裁定否
公司其他会审批
合计14494316.66
(6)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来借款119293648.08116024169.29
保证金及押金99534100.78101820735.70
往来款项及其他49674763.8366942735.71
备用金2212437.223067185.54
合计270714949.91287854826.24
(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄末余额合余额计数的比
例(%)宁夏大正伟业冶金有限
往来借款66036998.595年以上24.3966036998.59责任公司财务报表附注第50页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注占其他应收款项期坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄末余额合余额计数的比
例(%)
鄂托克旗人民政府往来借款30000000.005年以上11.08
1年以内
186171.36元;1-2
乌海市呼铁同洲物流有
往来借款5890971.36年202350.01元;52.185603625.00限责任公司年以上
5502449.99元
中华人民共和国赛罕海保证金及押
4823015.891年以内1.78
关金
1年以内
1219000.00元;
拉格代尔商业(上海)保证金及押
4170400.004-5年1511400.001.542951400.00
有限公司金元;5年以上
1440000.00元
合计110921385.8440.9774592023.59财务报表附注第51页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(八)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额
类别存货跌价准备/合同履存货跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备
原材料1719058869.55244830566.991474228302.561888060726.13271485098.751616575627.38
周转材料474894.47474894.47357056.74357056.74
在产品75313879.6875313879.68143480657.53143480657.53
库存商品2527761961.82154344140.882373417820.942719282012.05236240178.682483041833.37
合计4322609605.52399174707.873923434897.654751180452.45507725277.434243455175.02
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料271485098.7594343316.75120997848.51244830566.99
库存商品236240178.6881400448.86163296486.66154344140.88
合计507725277.43175743765.61284294335.17399174707.87财务报表附注第52页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
增值税174051136.60401345698.78
所得税103981787.0350518543.69
其他906232.911045586.83
合计278939156.54452909829.30财务报表附注第53页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十)长期股权投资本期增减变动计减值准备上年年其他提减值准备期末余被投资单位上年年末余额期末余额末余额权益法下确认的投综合宣告发放现金股利减额追加投资减少投资其他权益变动其他资损益收益或利润值调整准备
1.合营企业
若羌县金鼎矿业开发
3307333.573307333.573307333.573307333.57
有限责任公司
小计3307333.573307333.573307333.573307333.57
2.联营企业
内蒙古鄂尔多斯永煤
8914675892.57952358123.43-23882756.72600000000.009243151259.28
矿业有限公司鄂尔多斯财务有限公
1127997836.2441172947.8290000000.001079170784.06
司内蒙古鄂尔多斯联合
940277815.41105000000.0079121394.37-138625.2763000000.00159002.80851419587.31
化工有限公司鄂尔多斯市鄂尔多斯
334021672.29-35770224.34877966.83129248501.43169880913.35
双欣电力有限公司内蒙古东乌铁路有限
301308882.1434744469.5451840000.00284213351.68
责任公司宁夏大正伟业冶金有
25853146.1325853146.1325853146.1325853146.13
限责任公司深圳鄂尔多斯创展服
6814229.8211441135.0118255364.83
装有限公司乌海市呼铁同洲物流
5820265.84194437.953077439.228897705.06194437.95
有限责任公司鄂尔多斯市多能互补
24000000.002200000.004140564.3830340564.38
能源有限公司财务报表附注第54页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注本期增减变动计减值准备上年年其他提减值准备期末余被投资单位上年年末余额期末余额末余额权益法下确认的投综合宣告发放现金股利减额追加投资减少投资其他权益变动其他资损益收益或利润值调整准备
小计11680769740.4426047584.082200000.00105000000.001090285849.43-23143415.16934088501.43159002.8011711182676.0826047584.08
合计11684077074.0129354917.652200000.00105000000.001090285849.43-23143415.16934088501.43159002.8011714490009.6529354917.65财务报表附注第55页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十一)其他权益工具投资其他权益工具投资情况本期末累本期计入其本期计入其他本期末累计计入指定为以公允价值计量计计入其本期确认的股项目名称期末余额上年年末余额他综合收益综合收益的损其他综合收益的且其变动计入其他综合他综合收利收入的利得失损失收益的原因益的利得并非为交易目的而持有
广州卡尔动力科技有限公司190000000.00的权益工具并非为交易目的而持有
新包神铁路有限责任公司153120000.00153120000.00的权益工具并非为交易目的而持有
深圳市中科招商创业投资有限公司59354897.0059354897.0025650000.00的权益工具并非为交易目的而持有
鄂尔多斯南部铁路有限责任公司24800000.0024800000.00的权益工具天津商品交易服务管理集团有限公并非为交易目的而持有
4773085.385839951.29-431057.07-2111885.40
司的权益工具并非为交易目的而持有
上海启源芯动力科技有限公司30000000.0030000000.00的权益工具并非为交易目的而持有
博雷顿科技股份公司30000000.0030000000.00的权益工具宁夏鄂尔多斯荣昌羊绒制品有限公并非为交易目的而持有司的权益工具
三英中电科技(北京)有限责任公并非为交易目的而持有司的权益工具
合计492047982.38303114848.29-431057.07-2111885.4025650000.00财务报表附注第56页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十二)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产51100000.0045552000.00
其中:债务工具投资
权益工具投资51100000.0045552000.00
合计51100000.0045552000.00
(十三)投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物合计
1.账面原值
(1)上年年末余额571812266.04571812266.04
(2)本期增加金额1865664983.381865664983.38
—外购69053884.6369053884.63
—固定资产转入1796611098.751796611098.75
(3)本期减少金额
—处置
—转入固定资产
(4)期末余额2437477249.422437477249.42
2.累计折旧和累计摊销
(1)上年年末余额305708430.04305708430.04
(2)本期增加金额139736151.36139736151.36
—计提或摊销39241759.9539241759.95
—固定资产转入100494391.41100494391.41
(3)本期减少金额
—处置
—转入固定资产
(4)期末余额445444581.40445444581.40
3.减值准备
(1)上年年末余额
(2)本期增加金额
(3)本期减少金额
(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值1992032668.021992032668.02
(2)上年年末账面价值266103836.00266103836.00财务报表附注第57页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十四)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产16473751545.2917254638605.95
固定资产清理2788139.00
合计16473751545.2917257426744.95财务报表附注第58页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输工具井巷工具办公设备合计
1.账面原值
(1)上年年末余额17542032547.3124361434462.46401340778.85560775437.01156167656.4643021750882.09
(2)本期增加金额1746851206.661569428841.5646787995.2926289775.533389357819.04
—购置1459969454.84512257411.8143541400.2119322317.562035090584.42
—在建工程转入285768361.701057003889.713224690.836853643.021352850585.26
—投资性房地产转入
—汇率变动影响1113390.12167540.0421904.25113814.951416649.36
(3)本期减少金额2112301025.68223562066.0028170345.0010634913.212374668349.89
—处置或报废315689926.93223562066.0028170345.0010634913.21578057251.14
—转入投资性房地产1796611098.751796611098.75
(4)期末余额17176582728.2925707301238.02419958429.14560775437.01171822518.7844036440351.24
2.累计折旧
(1)上年年末余额7198584866.5216099424688.12351131133.14212349564.84103198793.2323964689045.85
(2)本期增加金额781435129.801496589215.9124774468.8922751830.1016996898.932342547543.63
—计提781435129.801496589215.9124774468.8922751830.1016996898.932342547543.63
—投资性房地产转入
(3)本期减少金额131391739.38166258892.8327708148.069305941.27334664721.54
—处置或报废30897347.97166258892.8327708148.069305941.27234170330.13
—转入投资性房地产100494391.41100494391.41
(4)期末余额7848628256.9417429755011.20348197453.97235101394.94110889750.8925972571867.94财务报表附注第59页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具井巷工具办公设备合计
3.减值准备
(1)上年年末余额1055424604.18734162228.49706382.4310522969.711607045.481802423230.29
(2)本期增加金额10637840.2853573168.513194.01190177.1164404379.91
—计提10637840.2853573168.513194.01190177.1164404379.91
(3)本期减少金额225874741.5650466586.86325968.3843375.39276710672.19
—处置或报废225874741.5650466586.86325968.3843375.39276710672.19
(4)期末余额840187702.90737268810.14383608.0610522969.711753847.201590116938.01
4.账面价值
(1)期末账面价值8487766768.457540277416.6871377367.11315151072.3659178920.6916473751545.29
(2)上年年末账面价值9288023076.617527847545.8549503263.28337902902.4651361817.7517254638605.95财务报表附注第60页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
北京昌平科技园区房产14768378.23尚在办理中
乌兰浩特房产17669595.73尚在办理中
棋盘井房产16132995.11尚在办理中
罕台园区房产183954319.98尚在办理中
鄂托克旗源牧场房产22093042.78尚在办理中
合计254618331.83
4、固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
氨合成塔内件2788139.00
合计2788139.00财务报表附注第61页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十五)在建工程
1、在建工程及工程物资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程2953377130.40235959268.392717417862.012237378197.97235541566.152001836631.82
工程物资2301589.732301589.7338686280.1238686280.12
合计2955678720.13235959268.392719719451.742276064478.09235541566.152040522911.94
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
10*45000KVA 高品质硅铁产能减量置换技术升
204498214.24204498214.24126570559.74126570559.74
级改造项目余热发电工程
160万吨/年绿色喷吹料项目618345670.60195952389.20422393281.40618188429.22195952389.20422236040.02
电冶集团硅合金创新工厂项目配套 220KV 100525154.12 100525154.12
多晶硅业公司22000吨电子级高纯硅料项目32962562.0832962562.0863914363.2663914363.26
公寓部宿舍装修改造工程849056.58849056.58
罕台热电超低排改造项目22749206.8922749206.89
罕台热电-储灰场工程5769891.815769891.81
华龙盐业 600KT/A 真空制盐项目 48024470.59 14167419.12 33857051.47 47187717.92 14167419.12 33020298.80
湟源县晒尔村石英岩新办矿山项目11301319.4511301319.4510825591.2910825591.29财务报表附注第62页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
矿坑综合利用及地质环境综合治理项目2286302.742286302.74520534.63520534.63
青海百通冶炼炉六期工程25421757.8325421757.8325421757.8325421757.83
水务供水能力提升项目管线工程设计34224750.4734224750.4725680418.5125680418.51
同源化工升级改造 260000KVA 电石炉产能置换
245846297.13245846297.13
项目
桐乡大楼项目119632062.31119632062.3121687163.0921687163.09
西金矿冶硅合金创新工厂项目1584492209.921584492209.92692573038.11692573038.11
西清环保煤矿疏干水综合利用项目14999462.2814999462.28
电力二公司#1、#4锅炉省煤器改造项目12212389.3812212389.38
白云乌素煤矿智能矿山建设项目12918584.0612918584.064831858.404831858.40
阿尔巴斯二矿16煤新采区生产系统建设工程9418821.429418821.42
中税煤矿9煤西采区综采工作面设备采购64840582.9264840582.92
16 煤综采工作面综机设备购置 M 63787913.36 63787913.36
工业互联网基础设施网络化改造升级项目11482553.3811482553.38
其他97526965.65417702.2497109263.41209237697.16209237697.16
合计2953377130.40235959268.392717417862.012237378197.97235541566.152001836631.82财务报表附注第63页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程本期本期累计
工程其中:本期利息本期转入固定其他投入利息资本化资金项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额进度利息资本化资本资产金额减少占预累计金额来源
(%)金额化率金额算比
(%)
例(%)
10*45000KVA 高
品质硅铁产能减量
240870000.00126570559.7477927654.50204498214.2484.9099.00自筹
置换技术升级改造项目余热发电工程电冶集团硅合金创
新工厂项目配套135360000.00100525154.122141148.58102666302.7075.85100.00自筹
220KV
多晶硅业公司
22000吨电子级高473026700.0063914363.26388912910.37419864711.5532962562.0895.7396.00自筹
纯硅料项目同源化工升级改造
260000KVA 电石 451414400.00 245846297.13 49878823.32 295725120.45 65.51 100.00 自筹
炉产能置换项目
桐乡大楼项目193557500.0021687163.0997944899.22119632062.3161.8180.00自筹
西金矿冶硅合金创自筹/
1300000000.00692573038.11891919171.811584492209.92121.8899.001345949.991345949.99100.00
新工厂项目借款
园区供热扩建项目55770000.0048328533.7148328533.7186.66100.00自筹中税煤矿9煤西采
区综采工作面设备140000000.0064840582.9264840582.9246.3150.00自筹采购
16煤综采工作面
120000000.0063787913.3663787913.3653.1630.00自筹
综机设备购置 M
160万吨/年绿色喷自筹/
814340000.00618188429.22157241.38618345670.6075.9390.0092447533.72
吹料项目借款
合计1869305004.671685838879.17866584668.412688559215.4393793483.711345949.99财务报表附注第64页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
4、本期计提在建工程减值准备情况
项目本期计提金额计提原因鄂尔多斯市东祥碳化硅有限责任公司原料厂封闭项
417702.24市场预期下滑
目
合计417702.24
(十六)生产性生物资产项目畜牧养殖业合计
1.账面原值
(1)上年年末余额238800.00238800.00
(2)本期增加金额
—外购
—自行培育
(3)本期减少金额
—处置
—报废
(4)期末余额238800.00238800.00
2.累计折旧
(1)上年年末余额102948.67102948.67
(2)本期增加金额77212.0077212.00
—计提77212.0077212.00
(3)本期减少金额
—处置
—报废
(4)期末余额180160.67180160.67
3.减值准备
(1)上年年末余额
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值58639.3358639.33
(2)上年年末账面价值135851.33135851.33财务报表附注第65页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十七)使用权资产使用权资产情况项目房屋及建筑物土地合计
1.账面原值
(1)上年年末余额344260463.6423179937.54367440401.18
(2)本期增加金额115784651.24115784651.24
—新增租赁115784651.24115784651.24
(3)本期减少金额162662256.39162662256.39
—处置或报废162662256.39162662256.39
—转出至固定资产
(4)期末余额297382858.4923179937.54320562796.03
2.累计折旧
(1)上年年末余额173799589.261898697.96175698287.22
(2)本期增加金额112442396.51949243.32113391639.83
—计提112442396.51949243.32113391639.83
(3)本期减少金额157351930.70157351930.70
—转出至固定资产
—处置或报废157351930.70157351930.70
(4)期末余额128890055.072847941.28131737996.35
3.减值准备
(1)上年年末余额
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值168492803.4220331996.26188824799.68
(2)上年年末账面价值170460874.3821281239.58191742113.96财务报表附注第66页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十八)无形资产无形资产情况项目商标使用权土地使用权软件使用权技术专利采矿权合计
1.账面原值
(1)上年年末余额72080000.00995312064.50154242571.7679059799.82692731061.971993425498.05
(2)本期增加金额15016692.0212557421.1312389934.1239964047.27
—购置15016692.0212557421.1312389934.1239964047.27
—在建工程转入
(3)本期减少金额1051529.92680514.621732044.54
—处置1051529.92680514.621732044.54
(4)期末余额72080000.001010328756.52165748462.9779059799.82704440481.472031657500.78
2.累计摊销
(1)上年年末余额72080000.00239992281.1696958307.9770813125.68163122259.11642965973.92
(2)本期增加金额22283254.4612566509.08143777.8519253850.8054247392.19
—计提22283254.4612566509.08143777.8519253850.8054247392.19
(3)本期减少金额262378.47262378.47
—处置262378.47262378.47
(4)期末余额72080000.00262275535.62109262438.5870956903.53182376109.91696950987.64
3.减值准备
(1)上年年末余额7851485.4626641495.2234492980.68
(2)本期增加金额
—计提财务报表附注第67页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目商标使用权土地使用权软件使用权技术专利采矿权合计
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额7851485.4626641495.2234492980.68
4.账面价值
(1)期末账面价值748053220.9056486024.39251410.83495422876.341300213532.46
(2)上年年末账面价值755319783.3457284263.79395188.68502967307.641315966543.45财务报表附注第68页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十九)商誉
1、商誉变动情况
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额企业合并其期末余额处置其他形成的他账面原值鄂尔多斯集团东升包装印刷有限责
13190938.6113190938.61
任公司
北京鄂尔多斯羊绒有限公司5514224.005514224.00
北京鄂尔多斯时装有限公司5552142.245552142.24
鄂托克旗誉兴矿业有限责任公司4785722.544785722.54
鄂尔多斯市东祥碳化硅有限公司2895331.942895331.94
天津铁合金交易所有限公司998946.03998946.03
鄂托克旗联峰矿业有限责任公司631494.02631494.02
鄂托克旗西成工贸有限责任公司274889.98274889.98
北京物通博信国际贸易有限公司636721.62636721.62
鄂尔多斯市同源化工有限责任公司117725.44117725.44
小计34598136.42636721.6233961414.80减值准备鄂尔多斯集团东升包装印刷有限责
13190938.6113190938.61
任公司
北京鄂尔多斯羊绒有限公司5514224.005514224.00
北京鄂尔多斯时装有限公司5552142.245552142.24
鄂尔多斯市东祥碳化硅有限公司2895331.942895331.94
天津铁合金交易所有限公司998946.03998946.03
鄂托克旗联峰矿业有限责任公司631494.02631494.02
鄂托克旗西成工贸有限责任公司274889.98274889.98
北京物通博信国际贸易有限公司636721.62636721.62
鄂尔多斯市同源化工有限责任公司117725.44117725.44
小计29812413.88636721.6229175692.26
账面价值4785722.544785722.54
注1:鄂托克旗誉兴矿业有限责任公司
2023年,本集团评估了商誉的可收回金额,并确定了与鄂托克旗誉兴矿业有
限责任公司相关的商誉未发生减值。可收回金额是按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的5年期财务预算基础上的现金流预测来确定,减值测试中采用的其他关键假设包括:产品预计售价、销量、毛利率、收入增长率、生产成本及其他相关费用。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键假设。现金流预测所用的税前折现率是12.61%。上述假设用财务报表附注第69页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
于分析本资产组(或者资产组组合)的可回收性。根据目前的测算结果不需计提商誉减值,但资产组的未来现金流量现值所依据的关键假设可能会发生改变,管理层认为如果关键假设发生负面变动,则可能会导致公司包含商誉的资产组账面价值超过可收回金额。
注2:北京物通博信国际贸易有限公司
本期北京物通博信国际贸易有限公司注销,商誉对应资产组已经核销。
2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息
所属资产组或资产组组合名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致的构成及依据
包括流动资产、固定资产、
鄂托克旗誉兴矿业有限责按公司业务性质划分,属无形资产、商誉,以及流是任公司其他业务
动负债、非流动负债
(二十)长期待摊费用其他减少金项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额额
取水权使用费206191396.7283206034.0022481875.08266915555.64
生产领用黄金142259989.6022472360.0022883366.86141848982.74
其他115142138.8797713762.1053882076.83158973824.14
合计463593525.19203392156.1099247318.77567738362.52
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备及固定资产
795559661.47136083772.64820277303.25151086255.71
加速折旧
预提费用35884330.005806477.84
未实现内部交易利润88565398.2215363527.1853957030.2013489257.55非同一控制企业合并资产
372656.8655898.53966450.56144967.58
评估减值
租赁负债190804182.0346562546.32205549194.8147688325.99
水资源税纳税调整87261580.3121327686.58
合计1075301898.58198065744.671203895889.13239542971.25财务报表附注第70页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产
177410483.9842022750.53182992243.7043327588.84
评估增值
固定资产一次性扣除593271570.0899778974.70587861244.82105215018.01
使用权资产188824799.6846312080.68191742113.9647935528.50
合计959506853.74188113805.91962595602.48196478135.35
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税资负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额产或负债余额
递延所得税资产95342895.12102722849.55112351301.06127191670.19
递延所得税负债95342895.1292770910.79112351301.0684126834.29
4、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异1169552594.741534523636.95
可抵扣亏损1122552760.181267519623.96
合计2292105354.922802043260.91
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
202374492157.39
202437270576.28103674146.06
2025135913299.51313567614.32
2026223256245.49247831836.34
2027416954100.69527953869.85
2028309158538.21
合计1122552760.181267519623.96财务报表附注第71页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二十二)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备预付工
程及设82896991.2582896991.25311280103.16311280103.16备款预付购
47345334.0047345334.001311071797.101311071797.10
房款
合计130242325.25130242325.251622351900.261622351900.26财务报表附注第72页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二十三)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑汇票质银行承兑汇票质
货币资金3172086961.963172086961.96质押及使用受限押保证金及其他1543707182.071543707182.07质押及使用受限押保证金及其他使用受限资金使用受限资金
固定资产1050873694.181050873694.18抵押借款抵押1153569099.951153569099.95抵押借款抵押
应收款项融资81454665.0681454665.06质押借款质押324993606.12324993606.12质押借款质押
无形资产18582239.9318582239.93抵押借款抵押19164451.1019164451.10抵押借款抵押
子公司股权64834851.3064834851.30质押借款质押53972463.0253972463.02质押借款质押已背书未终止确已背书未终止确
应收票据23366520.3123366520.31使用受限20496324.8020496324.80使用受限认票据认票据对外担保借款质
联营公司股权8914675892.578914675892.57质押押
投资性房地产836671.17836671.17抵押借款抵押
合计4411198932.744411198932.7412031415690.8012031415690.80财务报表附注第73页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二十四)短期借款短期借款分类项目期末余额上年年末余额
抵押借款70000000.00
保证借款300000000.00826900000.00
已贴现票据2242000000.004013070000.00
信用借款189000000.00450000000.00
短期借款-应付利息415817.168793833.40
合计2731415817.165368763833.40
注1:截至2023年12月31日,保证借款300000000.00元系由内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任公司提供担保;
注2:截至2023年12月31日,已贴现票据2242000000.00元为本集团出具且已贴现未到期的银行承兑汇票。
(二十五)交易性金融负债项目期末余额上年年末余额交易性金融负债
其中:发行的交易性债券衍生金融负债其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
192315590.00165016980.00
债
合计192315590.00165016980.00
(二十六)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票2681120000.00413890000.00
财务公司承兑汇票28740.00
商业承兑汇票603978.321259962.83
合计2681752718.32415149962.83财务报表附注第74页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二十七)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内(含1年)4179894229.944901662433.87
1至2年1943835493.65918568834.45
2至3年781062960.67369412834.88
3年以上966450047.63648620879.30
合计7871242731.896838264982.50
2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
中国核工业第五建设有限公司34094733.00尚未结算
内蒙古第一电力建设工程有限责任公司30370075.00尚未结算中国能源建设集团山西省电力建设三公司鄂
22664901.01尚未结算
尔多斯项目部
中铁一局集团有限公司22637917.49尚未结算
中国化学工程第四建设有限公司21735718.22尚未结算
合计131503344.72
(二十八)合同负债合同负债情况项目期末余额上年年末余额
1年以内(含1年)881920572.161221296931.44
1至2年40351285.8419965384.35
2至3年11934960.889073057.59
3年以上11575751.354884657.59
合计945782570.231255220030.97
(二十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬289156781.282513929947.212528241550.95274845177.54
离职后福利-设定提存计划7399.05226449906.11226457305.16财务报表附注第75页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
辞退福利6939920.006295297.208439449.204795768.00一年内到期的其他福利
合计296104100.332746675150.522763138305.31279640945.54
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
(1)工资、奖金、津贴和补
264162877.112256567689.182281116665.05239613901.24
贴
(2)职工福利费461969.0050031470.4349696139.43797300.00
(3)社会保险费58701.8098415063.6998417391.9056373.59
其中:医疗保险费58601.1781921712.6781923940.2556373.59
工伤保险费65.9610020650.3210020716.28
生育保险费34.676472700.706472735.37
(4)住房公积金594.0065439874.7065440468.70
(5)工会经费和职工教育经
24472639.3743475849.2133570885.8734377602.71
费
(6)短期带薪缺勤
(7)短期利润分享计划
合计289156781.282513929947.212528241550.95274845177.54
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险6927.85221338958.04221345885.89
失业保险费471.205110948.075111419.27企业年金缴费
合计7399.05226449906.11226457305.16
(三十)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税112351468.10142432446.71
企业所得税57322253.16275339653.27
水利建设基金26692518.1627065582.67
资源税26656996.3393244109.35
水资源税18307739.9924147442.47
印花税7770437.667024290.32财务报表附注第76页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额
环境保护税6951805.436661752.86
土地使用税6490503.339637469.12
房产税36734777.5933137685.89
城建税5112526.616068861.70
教育费附加4747186.745733783.65
个人所得税4366040.495256433.82
其他2777609.9013483786.23
合计316281863.49649233298.06
(三十一)其他应付款项目期末余额上年年末余额
其他应付款项827909718.121036328711.54
合计827909718.121036328711.54其他应付款项
(1)按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
股权转让款13500000.0013500000.00
往来借款224678974.53488641566.73
保证金272189165.56276424643.30
往来款项317541578.03257762501.51
合计827909718.121036328711.54
(2)账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因
鄂托克旗蒙晨投资集团有限责任公司130450000.00尚未到还款期
内蒙古鄂尔多斯投资控股集团有限公司94000000.00尚未到还款期
赵云龙13500000.00尚未结算
浙江邦诚服装有限公司10036000.00尚未结算
合计247986000.00财务报表附注第77页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三十二)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款436000000.0037660000.00
一年内到期的长期借款利息2004899.723462583.34
一年内到期的长期应付款190000000.0036000000.00
一年内到期的长期应付款利息1787860.381505594.44
一年内到期的租赁负债90291213.96100820096.43
合计720083974.06179448274.21
注:截至2023年12月31日,一年内到期的长期借款包括:
银行质押借款30000000.00元系由山西鄂尔多斯羊绒制品商贸有限责任公司杨华、
赵文清、刘军、贾旭成、张文利5位自然人股东股权质押;银行保证借款
300000000.00元由内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任公司提供担保;银行保证借
款66000000.00元由电冶集团提供担保;银行信用借款40000000.00元。
(三十三)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税138693075.92167177328.39
未终止确认票据377438170.08625946963.96
应履约碳排放成本209114546.89
合计725245792.89793124292.35
(三十四)长期借款项目期末余额上年年末余额
质押借款30000000.00
抵押借款360000000.00450000000.00
保证借款1260866666.662466840000.00
信用借款360000000.00270000000.00
合计1980866666.663216840000.00
注1:截至2023年12月31日,长期抵押借款包括:
银行抵押借款360000000.00元系由本集团房产、机器设备、土地做抵押,内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任公司、本公司、电冶集团承担连带责任保证。
注2:截至2023年12月31日,长期保证借款包括:
保证借款184200000.00元系由电冶集团提供担保;
财务报表附注第78页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
保证借款1076666666.66元系由本公司、内蒙古鄂尔多斯投资控股集团有限公司提供担保。
(三十五)租赁负债项目期末余额上年年末余额
尚未支付的租赁付款额190804182.03205549194.81
减:一年内到期的租赁负债90291213.96100820096.43
合计100512968.07104729098.38
(三十六)长期应付款项目期末余额上年年末余额
长期应付款2335710624.001528711963.88专项应付款
合计2335710624.001528711963.88长期应付款明细项目期末余额上年年末余额
长期应付款2335710624.001528711963.88
其中:应付内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任
2185500000.001352000000.00
公司借款
应付采矿权资源价款150210624.00176711963.88
合计2335710624.001528711963.88
(三十七)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
碳排放权成本34282350.3934282350.39
合计34282350.3934282350.39财务报表附注第79页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三十八)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助289827987.3364497688.1440148022.16314177653.31
合计289827987.3364497688.1440148022.16314177653.31
涉及政府补助的项目:
其他与资产相关/项目名称上年年末余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额期末余额变动与收益相关
铁路专用线项目47991669.681719104.5946272565.09与资产相关
无 CO2 直接排放硅铁密闭电炉工艺技术示范工程项
14850000.0098310.4514751689.55与资产相关
目
聚氯乙烯绿色关键工艺系统集成项目11739812.521996348.549743463.98与资产相关
硅合金矿热炉炉前作业机器人开发项目资金10000000.0010000000.00与资产相关
N 型高纯硅料研发于应用项目资金 10000000.00 500000.00 9500000.00 与资产相关
2019年制造业高质量发展资金9425033.581622563.447802470.14与资产相关
高盐水处理项目补助8158073.752039518.436118555.32与资产相关
一公司超低排放工程5045483.331026200.004019283.33与资产相关
2022第一批科技创新引导奖补4411000.004411000.00与收益相关
内蒙古绒山羊种质资源保护、创新及智慧养殖3994000.002494000.001500000.00与收益相关
低汞触媒高效应用和汞污染防治试点3940458.463940458.46与资产相关
中央财政大气污染防治专项资金3733098.321275470.042457628.28与资产相关
工业转型升级资金绿色制造项目2549166.701030000.011519166.69与资产相关
全域旅游打造建设专项项目2000000.002000000.00与资产相关财务报表附注第80页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
其他与资产相关/项目名称上年年末余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额期末余额变动与收益相关
2020年自治区环境保护专项资金2000000.002000000.00与资产相关
职业技能提升培训补贴1224403.0067312.001157091.00与收益相关羊绒制品绿色加工新技术研发及产业化应用专项奖
1200000.00621485.32578514.68与收益相关
金绿色高档粗纺羊绒及混纺梭织产品开发及产业化应
1000000.001000000.00与收益相关
用专项奖金
合金高制成率控制技术研究与应用1000000.001000000.00与资产相关
高/超聚合度特种功能聚氯乙烯树脂开发1000000.008800.00991200.00与收益相关
稳岗就业补贴703672.43700672.433000.00与收益相关羊绒新型材料研发及其塞络纺纱关键技术研究产业
8520000.008520000.00与收益相关
示范项目
羊绒产业智能制造装备研发与示范应用8000000.008000000.00与收益相关
多功能羊绒材料制备及其关键技术研究与应用7500000.007500000.00与收益相关
创建呼包鄂国家自主创新示范区项目-矿热炉数字孪
6750000.006750000.00与资产相关
生智慧冶炼示范
外贸专项奖补5000000.005000000.00与收益相关
高盐水零排放自主创新关键技术的开发和应用项目3000000.003000000.00与收益相关
全自动浇铸系统研发3000000.003000000.00与资产相关
第二批科技创新奖补(重点实验室)2000000.002000000.00与收益相关
氨合成塔内件改造资金2000000.00177215.191822784.81与资产相关
全球环境基金一无汞催化剂和无汞替代技术项目2000000.00309734.511690265.49与资产相关年新增30万件高档羊绒针织衫及系列绿色产品升级
1600000.001600000.00与收益相关
技术改造项目
山羊绒针织经编、纬编技术研究及高档产品开发专项1500000.001500000.00与收益相关
山羊绒及其制品舒适性能研究(重点实验室)1000000.001000000.00与收益相关财务报表附注第81页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
其他与资产相关/项目名称上年年末余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额期末余额变动与收益相关
2022年第七批市本级科技领军人才奖补1000000.001000000.00与收益相关
电厂烟气二氧化碳加氢制备芳氢关键技术开发1000000.001000000.00与收益相关
2022年自治区以奖代补项目资金1000000.001000000.00与收益相关
其他项目144565787.998924015.7120050287.21133439516.49
合计289827987.3364497688.1437586710.162561312.00314177653.31财务报表附注第82页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三十九)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额
土地配套费4842354.425682935.80
供热系统管网初装费19740875.7021921867.92
合计24583230.1227604803.72财务报表附注第83页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四十)股本
本期变动增(+)减(-)项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额1999125896.00799650358.00799650358.002798776254.00
注:2023年度,本公司实施权益分派向全体股东每10股转增股本4股,资本公积转增股本799650358.00股。
财务报表附注第84页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四十一)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价2976051077.44883562877.342092488200.10
其他资本公积122669225.25122669225.25
其中:原制度资本公积转入120556462.00120556462.00
少数股东增资92529300.0092529300.00
其他24232965.1410854030.2517936834.6817150160.71
合计3215482567.8310854030.25901499712.022324836886.06
注1:本集团股本溢价资本公积减少主要原因:*本期实施权益分派方案,向全体股东每10股转增股本4股减少799650358.00元;*电冶集团收购少数股东持有的
鄂托克旗誉兴矿业有限责任公司45.00%的股权、鄂尔多斯市惠正包装制品有限责任
公司26.42%股权;*本期同一控制下企业合并天津星月璞瑜科技有限责任公司、鄂托克旗怡然农牧业有限公司。
注2:本期其他项目资本公积减少主要原因:本期联营单位内蒙古鄂尔多斯永煤矿
业有限公司、内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司资本公积和专项储备变动。
注3:本期其他项目资本公积增加主要原因:本期深圳鄂尔多斯星月资产管理有限
公司、北京璞瑜成长投资管理中心(有限合伙)、内蒙古鄂尔多斯投资控股集团有限公司对同一控制下企业合并天津星月璞瑜科技有限责任公司进行资金拆借利息豁免。
财务报表附注第85页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四十二)其他综合收益本期金额
减:前期计入其
项目上年年末余额减:前期计入其他本期所得税前发减:所得税税后归属于母税后归属于少他综合收益当期末余额综合收益当期转生额费用公司数股东期转入留存收入损益益
1.不能重分类进损益的其他综合收益-1680828.33-1066865.91-431057.07-635808.84-2111885.40
其中:重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动-1680828.33-1066865.91-431057.07-635808.84-2111885.40企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益9235492.611326935.151326935.1510562427.76
其中:权益法下可转损益的其他综合收益4057372.904057372.90其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备
外币财务报表折算差额5178119.711326935.151326935.156505054.86
其他综合收益合计7554664.28260069.24895878.08-635808.848450542.36财务报表附注第86页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四十三)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费173601621.54212157930.19208120579.55177638972.18
合计173601621.54212157930.19208120579.55177638972.18
(四十四)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1877276942.63361165185.042238442127.67
合计1877276942.63361165185.042238442127.67
(四十五)未分配利润项目期末余额上年年末余额
调整前上年年末未分配利润13180686427.2311717907921.79
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)3204201.34调整后年初未分配利润13180686427.2311721112123.13
加:本期归属于母公司所有者的净利润2903681828.504725541900.12
减:提取法定盈余公积361165185.04410073458.02提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利1999125896.002855894138.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润13724077174.6913180686427.23
调整年初未分配利润明细:
1、由于会计政策变更,本期执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定,影响年初未分配利润-860639.17元。
2、由于同一控制导致的合并范围变更,影响年初未分配利润4064840.51元。
财务报表附注第87页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四十六)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务30142841122.8523497044490.0035936505896.0325592574466.66
其他业务410789150.01141987413.17456923255.67114908181.84
合计30553630272.8623639031903.1736393429151.7025707482648.50
营业收入明细:
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入30516307463.8336357235287.58
租赁收入37322809.0336193864.12
合计30553630272.8636393429151.70
2、营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下:
本期金额上期金额类别营业收入营业成本营业收入营业成本
按板块分类:
羊绒板块4162510581.661711431792.023533687656.151827328982.29
电冶板块26667753065.0921897060905.2332962080136.8723919755324.35
分部间抵消313956182.9230471422.47138532505.4456305166.98
合计30516307463.8323578021274.7836357235287.5825690779139.66
按商品转让时间分类:
在某一时点确认30388887160.0623578021274.7836282706985.7125690779139.66
在某一时段内确认127420303.7774528301.87
合计30516307463.8323578021274.7836357235287.5825690779139.66
(四十七)税金及附加项目本期金额上期金额
资源税220413807.55222158669.87
印花税28490502.1731022080.91
土地使用税60591716.8555887086.08
水资源税70199952.77158047693.92财务报表附注第88页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
水利建设基金4571035.8915926485.96
其他4092581.382602578.67
教育费附加49235641.1592857460.18
环境保护税31897211.4929412079.57
关税81280050.30343416501.18
房产税97443384.6183185040.44
城市维护建设税51892420.3396861793.34
合计700108304.491131377470.12
(四十八)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬418051137.59379541706.57
仓储租赁费208188321.06218532258.93
广告费170420133.39205784530.77
商场费用161030226.30169276896.60
办公费114063974.5981602036.47
资产摊销71974477.5183928053.21
运杂费36358556.0027946445.53
包装费20898796.718205429.08
车辆交通费20344307.088774476.86
商标使用费13207547.1619270339.61
报关费4742645.4010124934.01
佣金及手续费7574628.2312126941.47
其他17582132.9321343716.48
合计1264436883.951246457765.59
(四十九)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬609772281.39556411467.60
资产摊销215626525.48191872388.70
咨询费76112728.9882747761.93
办公费54625672.9258793387.12
车辆交通费24769574.5716664336.77
业务招待费20039766.4612989450.62财务报表附注第89页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
物业费12028387.908370907.13
机物料消耗9659503.7212757361.13
修理费4633877.0726185082.78
保险费1512500.462032173.11
矿产资源补偿费7860104.005933064.00
其他15610994.689793402.88
合计1052251917.63984550783.77
(五十)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬63295505.2270139048.37
委托研发费用48048170.3933406039.00
材料动力费25502866.58397874593.47
设计费用23649902.7525170396.96
其他费用22346184.8521693961.60
合计182842629.79548284039.40
(五十一)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用209347915.79349965614.96
其中:租赁负债利息费用7529495.628328669.92
减:利息收入111635228.9090262039.33
汇兑损益6542062.65-35291914.81
其他37425781.9749804911.95
合计141680531.51274216572.77
(五十二)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助164738339.44216813564.48
进项税加计抵减6817197.331617469.13
代扣个人所得税手续费1902157.312091928.38
直接减免的增值税644806.51271844.98
六税两费减免342871.40财务报表附注第90页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
合计174445371.99220794806.97
(五十三)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益1085318716.721894726962.84
处置长期股权投资产生的投资收益13218117.41
交易性金融资产在持有期间的投资收益1519879.172144285.93
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入25650000.0025650000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益-4689579.94-10050048.31
处置衍生工具取得的投资收益4837392.9011133421.80
合计1125854526.261923604622.26
(五十四)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产-33740293.64-8814914.04
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益
其他非流动金融资产5548000.007100000.00
交易性金融负债-28553476.50-7090030.00
合计-56745770.14-8804944.04
(五十五)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失-3612421.998031403.30
其他应收款坏账损失1268663.667791458.49
合计-2343758.3315822861.79
(五十六)资产减值损失项目本期金额上期金额
固定资产减值损失64404379.91263322124.63
在建工程减值损失417702.24195952389.20
存货跌价损失及合同履约成本减值损失175743765.61150689861.09财务报表附注第91页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
预付款项坏账损失6220794.904472249.43
合计246786642.66614436624.35
(五十七)资产处置收益计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额
资产处置利得15212736.3711523581.9315212736.37
合计15212736.3711523581.9315212736.37
(五十八)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额
保险索赔收入7076857.785181482.007076857.78
无须支付的款项6826008.9973725579.306826008.99
罚款收入4725653.467742461.594725653.46
政府补助566037.74380160.00566037.74
债务重组损益100000.00100000.00
其他8107290.409530760.478107290.40
合计27401848.3796560443.3627401848.37
(五十九)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额
对外捐赠36245270.0023746288.0636245270.00
罚款5664752.1719443183.165664752.17
滞纳金750383.5627183324.37750383.56
非流动资产毁损报废损失11276488.0794360351.8411276488.07
碳排放权履约成本378161467.11
其他5984191.061265368.235984191.06
合计438082551.97165998515.6659921084.86财务报表附注第92页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(六十)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用404150827.851267188565.01
递延所得税费用33112897.1413930798.63
合计437263724.991281119363.64
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额4176921378.87
按法定[或适用]税率计算的所得税费用1044230344.72
子公司适用不同税率的影响-329574665.10
调整以前期间所得税的影响-4128833.69
非应税收入的影响-185879064.70
不可抵扣的成本、费用和损失的影响91954264.45
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-82781854.59
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响70153315.21
其他-166709781.31
所得税费用437263724.99
(六十一)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
财政拨款161794352.69131884527.05
利息收入83944190.7277617922.80
往来款项及其他602737959.761310709320.73
合计848476503.171520211770.58
(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
销售费用680153097.70639184728.56
管理费用233171511.46216454400.99财务报表附注第93页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
财务费用37433020.959658235.20
往来款项及其他537256937.851310239385.57
合计1488014567.962175536750.32
2、与投资活动有关的现金
(1)收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
投标保证金及履约保证金235086546.23253736645.50
往来款项及其他41588551.3460179.53
合计276675097.57253796825.03
(2)支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
投标保证金及履约保证金216680528.38243655143.11
往来款项及其他41000000.00614196.93
处置子公司现金流出806023.83
合计258486552.21244269340.04
3、与筹资活动有关的现金
(1)收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
收回保证金及利息2772236026.231585787584.03
往来款项3402200000.001596100000.00
合计6174436026.233181887584.03
(2)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
三个月以上票据保证金4330971655.501506336486.69
往来款项2662545914.8931620527.79
收购少数股东股权56118989.0056636600.00
同一控制下企业合并支付股权转让款34331100.00财务报表附注第94页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
支付少数股东退股款772200000.00
支付使用权资产租金138059159.64163845898.47
合计7222026819.032530639512.95
(六十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润3739657653.886667361016.59
加:信用减值损失-2343758.3315822861.79
资产减值准备246786642.66614436624.35
固定资产折旧2381866515.582841511546.31油气资产折耗
使用权资产折旧113391639.83147680642.79
无形资产摊销54247392.1955752135.16
长期待摊费用摊销99247318.7784437280.73处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以-15212736.37-11523581.93“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)11276488.0794360351.84
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)56745770.148804944.04
财务费用(收益以“-”号填列)187889548.48342175422.01
投资损失(收益以“-”号填列)-1125854526.26-1923604622.26
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)41477226.5847581368.65
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-8364329.44-33650570.02
存货的减少(增加以“-”号填列)428570846.93186324020.88
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-314382389.322016022101.02
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)613825620.88-3838628254.37其他
经营活动产生的现金流量净额6508824924.277314863287.58
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本21885672.84一年内到期的可转换公司债券
承担租赁负债方式取得使用权资产115784651.24162947911.93
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额2738474628.464081598837.06
减:现金的期初余额4081598837.065239886438.39财务报表附注第95页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1343124208.60-1158287601.33
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金2738474628.464081598837.06
其中:库存现金698783.24638347.06可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款2713102097.554071837454.44
可随时用于支付的其他货币资金24673747.679123035.56可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额2738474628.464081598837.06
其中:持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金:
不属于现金及现金等价物项目期末余额上年年末余额的理由
银行承兑汇票保证金3091744089.821500679899.87使用受限
履约保证金及其他67838624.5827737884.63使用受限
计提未到期保证金利息12504247.5615289397.57使用受限
合计3172086961.961543707182.07
(六十三)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金331345539.74
其中:美元46553918.607.0827329727439.27
欧元199200.037.85921565552.88
港币101.440.9062291.93财务报表附注第96页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
缅币15428136.490.003452455.66
应收账款78452947.48
其中:美元11076700.627.082778452947.48
应付账款14296895.00
其中:美元2018565.667.082714296895.00
其他应收款200865.66
其中:美元28360.047.0827200865.66
(六十四)租赁作为承租人项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用7529495.628328669.92计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费
81510597.4044454273.98
用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产
租赁费用(低价值资产的短期租赁费用除外)计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中:售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出138059159.64163845898.47售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出财务报表附注第97页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并本期不涉及非同一控制下企业合并的情况
(二)同一控制下企业合并
1、本期发生的同一控制下企业合并
企业合并中合并当期期初至合合并当期期初至合构成同一控制下企业比较期间被合并方比较期间被合并方被合并方名称取得的权益合并日合并日的确定依据并日被合并方的收并日被合并方的净合并的依据的收入的净利润比例(%)入利润天津星月璞瑜科技有限合并前后均属于最终
100.002023年12月取得控制权622641.51-27646581.62-8654772.01
责任公司控制方控制鄂托克旗怡然农牧业有合并前后均属于最终
100.002023年12月取得控制权337941.12-882241.93170632.81-524075.26
限公司控制方控制财务报表附注第98页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、合并成本
天津星月璞瑜科技有限鄂托克旗怡然农牧业有项目责任公司限公司
现金1380000.0032951100.00
合并成本合计1380000.0032951100.00
3、合并日被合并方资产、负债的账面价值
天津星月璞瑜科技有限责任公司鄂托克旗怡然农牧业有限公司项目合并日上期期末合并日上期期末
资产:95029284.31368931591.2031579948.3132013888.37
货币资金13858074.43134777512.10414089.94188153.96
交易性金融资产102444831.04
应收账款268355.82
预付账款475000.00
其他应收款16738.0046794.00
其他流动资产47074.71295314.201491847.351522262.05
其他权益工具投资30000000.0030000000.00
其他非流动金融资产51100000.0045552000.00
固定资产7397.1755340139.86
无形资产29405655.2030303472.36
负债:94258601.66362662401.71196265.50247963.63
应付账款196198.00232849.87
应付职工薪酬17006.3714748.99
应交税费55469.2633717.3862.504036.26
其他应付款94186126.03362613935.345.0011077.50
净资产770682.656269189.4931383682.8131765924.74
减:少数股东权益
取得的净资产770682.656269189.4931383682.8131765924.74财务报表附注第99页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三)处置子公司本期丧失子公司控制权的交易或事项处置价款与丧失控制权与原子公司处置投资对丧失控制权丧失控制权按照公允价之日合并财股权投资相丧失控制权丧失控制权丧失控制权丧失控制权应的合并财丧失控制权之日合并财之日合并财值重新计量务报表层面关的其他综丧失控制权子公司名称时点的处置时点的处置时点的处置时点的判断务报表层面之日剩余股务报表层面务报表层面剩余股权产剩余股权公合收益转入的时点
价款比例(%)方式依据享有该子公权的比例剩余股权的剩余股权的生的利得或允价值的确投资损益/司净资产份账面价值公允价值损失定方法及主留存收益的额的差额要假设金额北京东胜鄂
尔多斯工贸23045600.00100.00处置2023年9月失去控制权-44130.59不适用不适用有限公司北京璞瑜嵩
2023年11
石科技有限100000.00100.00处置失去控制权12862248.00不适用不适用月公司财务报表附注第100页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四)其他原因的合并范围变动
1、新设立子公司
本公司之子公司山西鄂尔多斯羊绒制品商贸有限责任公司本期投资设立新沂
点珹商贸有限公司,本公司之子公司鄂尔多斯未来之尚品牌发展(上海)有限公司本期投资设立上海未来之尚服饰有限公司持股比例均为100%。
2、注销子公司
本公司之子公司大连三友毛绒制品有限公司、黑龙江鄂尔多斯商贸有限公司、
北京物通博信国际贸易有限公司、鄂尔多斯市西泰物资供应有限责任公司、
鄂尔多斯市电冶余热发电有限公司、淮安市东锲贸易有限公司、内蒙古鄂尔
多斯高科技硅材料有限公司、淮安市东冉贸易有限公司于本期完成注销手续。
财务报表附注第101页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式直接间接
内蒙古鄂尔多斯国际贸易有限公司内蒙古鄂尔多斯市东胜区达拉特南路102号自营及代理出口羊绒制品等100.00设立
内蒙古鄂尔多斯服装有限公司内蒙古鄂尔多斯市东胜区达拉特南路32号生产销售服装服饰、羊绒制品100.00设立
北京鄂尔多斯大酒店有限公司北京市西城区华远街5、7号住宿100.00设立
上海鄂尔多斯实业有限公司 上海市长宁区仙霞路 317 号 B 栋 31 楼 3102 室 销售羊绒制品 100.00 设立
山羊绒、毛、畜产品收购、加工、选洗、分输、
乌兰浩特市鄂尔多斯羊绒制品有限公司乌兰浩特市乌兰哈达经济开发区100.00设立
纺织、针织、羊绒和毛织品的销售
发电、供电、铁合金、煤炭加工及其产品销售,电冶集团内蒙古鄂尔多斯市鄂托克旗棋盘井工业园区77.97同一控制下企业合并
引水、供水、污水处理
内蒙古鄂尔多斯热电有限责任公司鄂尔多斯市东胜区达拉特南路37号电力供热、碳化硅销售、污水处理100.00同一控制下企业合并
鄂尔多斯市东绒资产管理有限公司鄂尔多斯市东胜区达拉特南路102号不动产管理、租赁、维护100.00同一控制下企业合并
鄂尔多斯市东绒商贸有限公司鄂尔多斯市东胜区达拉特南路102号不动产管理、租赁、维护100.00同一控制下企业合并
装潢印刷,纸箱纸盒、纸袋生产销售;毛绒洗非同一控制下企业合鄂尔多斯集团东升包装印刷有限责任公司内蒙古鄂尔多斯市东胜区乌审东街11号100.00净剂等的生产销售并非同一控制下企业合
北京鄂尔多斯羊绒有限公司北京市通州区漷县镇北京市汽车雨刷厂羊绒制品的生产与销售88.28并非同一控制下企业合
上海鄂尔多斯服装控股有限公司上海市青浦区外青松公路7888号服装服饰、羊绒制品及纺织品销售51.00并
保温材料、耐火材料、硅铁、建材、炉料、刚
内蒙古自治区鄂尔多斯市东胜区铜川镇倪家玉及其它磨料的销售;生产、销售碳化硅及其非同一控制下企业合
鄂尔多斯市东祥碳化硅有限责任公司100.00梁社制品;自营和代理各类商品及技术的进出口业并务财务报表附注第102页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式直接间接
羊绒行业新产品、新材料、新技术、新工艺的
开发和示范使用、羊绒政策研究服务、羊绒信
内蒙古羊绒技术研究院有限公司内蒙古鄂尔多斯市东胜区罕台轻纺街1号100.00同一控制下企业合并
息咨询服务、羊绒培训服务、羊绒技术服务、羊绒专业协作服务羽毛(绒)及制品销售;羽毛(绒)及制品制
河北绒晟羊绒制品有限责任公司河北省邢台市清河县葛仙庄镇大裴村村北侧造;针纺织品及原料销售;信息技术咨询服务;80.00设立货物进出口;技术进出口鄂尔多斯市东胜区罕台镇现代羊绒产业园区
鄂尔多斯市绒育职业培训学校服装制版师、印花工、印染后整理工、印染洗100.00设立
1号
涤工、印染烘干工、印染定型工等工种培训
一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、
技术交流、技术转让、技术推广;新材料技术研发;新材料技术推广服务;人工智能行业应
鄂尔多斯(上海)智能科技合伙企业(有限上海市静安区愚园路 246 弄 10 号 3E 室 用系统集成服务;人工智能应用软件开发;人 19.00 63.38 设立
合伙)工智能基础资源与技术平台;信息咨询服务;
信息技术咨询服务;信息系统集成服务;科技中介服务企业管理;企业管理咨询;会议及展览服务;
鄂尔多斯(上海)企业管理有限公司上海市静安区愚园路246弄10号2层219室礼仪服务;企业形象策划;项目策划与公关服100.00设立务品牌管理;服装服饰批发;服装服饰出租;服
装服饰零售;服装、服饰检验、整理服务;针纺织品销售;产业用纺织制成品销售;专业设
鄂尔多斯未来之尚品牌发展(上海)有限公上海市静安区南京西路1728-1746(双)号1
计服务;技术服务、技术开发、技术咨询、技100.00设立司幢20楼2014室
术交流、技术转让、技术推广;平面设计;包
装服务;广告发布;数字广告发布;广告设计、代理;会议及展览服务等
卾尔多斯(缅甸)针织品有限公司缅甸羊绒制品生产、加工与销售100.00设立
ErdosEuropeS.R.LconSocioUnico 意大利 羊绒制品生产、加工与销售 100.00 设立内蒙古自治区鄂尔多斯市鄂托克旗棋盘井镇
内蒙古鄂尔多斯多晶硅业有限公司多晶硅生产与销售36.0019.49设立工业园区财务报表附注第103页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
电冶集团下属子公司情况如下:
持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式直接间接
内蒙古鄂尔多斯 EJM 锰合金有限公司 鄂托克旗棋盘井镇工业园区 硅锰合金、高碳锰铁及硅铁产品 51.00 设立
内蒙古鄂尔多斯冶金有限责任公司鄂托克旗棋盘井镇工业园区铁合金产品的加工、冶炼、销售及进出口贸易100.00设立
鄂尔多斯市西金矿冶有限责任公司鄂托克旗棋盘井镇工业园区铁合金产品的加工、冶炼和销售100.00设立
铁合金产品及其附属产品、锰矿石、氧化皮、铬矿石
天津市滨海新区天津开发区第四大街5号A
天津西金贸易有限公司等矿产品的批发兼零售,自营和代理货物进出口、技100.00设立座805术进出口非同一控制下企业合
鄂尔多斯市西金微硅粉有限责任公司鄂托克旗棋盘井镇工业园区微硅粉50.0050.00并非同一控制下企业合
天津铁合金交易所有限公司天津经济技术开发区南海路136号承办铁合金交易市场、提供市场电子交易服务51.82并
铁合金产品及其附属产品、矿产品(煤炭除外)的批
天津合金合力国际贸易有限公司天津经济技术开发区渤海路39号60.00设立发兼零售非同一控制下企业合
青海百通高纯材料开发有限公司西宁经济技术开发区甘河工业园区铁合金、矿产品、有色金属加工销售100.00并非同一控制下企业合
青海物通铁合金有限公司互助县威远镇北郊1号铁合金冶炼、废旧物资收购,石英岩开采、销售100.00并非同一控制下企业合
青海百通硅石开发有限公司湟中县李家山镇下口村矿产品开采、销售77.78并
青海互助互惠供应链管理有限公司青海省海东市互助县威远镇北郊1号采购和销售兰炭、金属制品、化工产品、铁矿石等100.00设立非同一控制下企业合
青海华晟铁合金冶炼有限责任公司青海省湟源县大华镇拉拉口村硅铁的生产、销售100.00并
青海华晟矿业有限责任公司湟源县大华镇大华工业园区硅石开采、深加工、销售100.00设立
内蒙古鄂尔多斯电力有限责任公司鄂托克旗棋盘井镇工业园区火力发电、供变电100.00设立
内蒙古鄂尔多斯煤炭有限责任公司鄂托克旗棋盘井镇工业园区煤炭深加工、炼焦、煤炭、矸石、粉煤灰销售100.00设立财务报表附注第104页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式直接间接
鄂尔多斯市西达选煤有限责任公司鄂托克旗棋盘井镇工业园区煤炭洗选、加工、销售100.00设立
内蒙古西盛煤焦化有限责任公司鄂托克旗棋盘井镇工业园区炭质还原剂、活性石灰、煤焦油加工及产品销售100.00设立
内蒙古鄂尔多斯物流有限公司鄂托克旗棋盘井镇工业园区道路货物运输、仓储、包装、运输100.00设立
内蒙古鄂尔多斯循环经济技术研发有限公研究、开发循环经济、节能减排、综合利用;提供技
鄂托克旗棋盘井镇工业园区100.00设立
司术转让、技术咨询
环保工程建设及运营管理;生活污水、工业废水及固
内蒙古西清环保工程有限公司鄂托克旗棋盘井镇工业园区100.00设立
体废弃物处理;废弃污染治理、中水回用
从事新能源、新材料、化工、冶金、环保领域内的技
上海鄂尔多斯工业技术有限公司 上海市浦东新区浦东南路 1118 号 21-A 室 100.00 设立
术开发、技术咨询、技术服务、技术转让
发电供电、氧化铝、白炭黑、硅胶、4A 沸石、高精内蒙古自治区鄂尔多斯市鄂托克旗棋盘井
内蒙古鄂尔多斯高新材料有限公司度铝板带箔及其下游产品和其它与之相关的铝产品100.00同一控制下企业合并镇工业园区化工东楼222号房间
的生产、销售鄂托克旗棋盘井镇骆驼山矿区文强采石厂非同一控制下企业合
鄂尔多斯市联峰矿业有限责任公司白灰生产、销售;建筑材料、化工产品销售100.00南并非同一控制下企业合
鄂尔多斯市同源化工有限责任公司鄂托克旗棋盘井镇工业园区电石的生产及销售46.00并非同一控制下企业合
榆林华龙盐化科技有限责任公司陕西省榆林市米脂县工业盐生产销售100.00并棋盘井高载能工业园区新华结晶硅公司东非同一控制下企业合
鄂托克旗兴业化工有限责任公司石料、白灰生产、销售55.00侧并非同一控制下企业合
鄂托克旗国泰矿业有限责任公司棋盘井镇尔格图嘎查牧民阿腾其劳草场石灰岩开采销售55.00并
棋盘井镇工业园区西苑家园 A4-8-3-10 号商 非同一控制下企业合
鄂托克旗祥屹矿业有限责任公司石灰石开采、加工、销售100.00铺并
乌海市西汇水务有限责任公司乌海市海南区水资源开发、销售100.00设立
鄂尔多斯西运公交有限责任公司鄂托克旗棋盘井镇工业园区城市、城乡公共汽车客运100.00设立
鄂托克旗恬然生态农牧业有限责任公司鄂托克旗棋盘井镇电冶大厦3楼东2号牲畜养殖、蔬菜、水果、谷物、苗木、花卉种植100.00设立财务报表附注第105页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式直接间接鄂尔多斯市西苑物业管理服务有限责任公
鄂托克旗棋盘井镇工业园区物业管理服务、餐饮服务100.00设立司
鄂尔多斯市西烨供热有限责任公司鄂托克旗棋盘井镇工业园区热力供应、供热设备及管网的维护管理100.00设立
鄂尔多斯市西垣制砖有限责任公司鄂托克旗棋盘井镇工业园区免烧砖制造、销售100.00设立内蒙古自治区乌海市海南区拉僧庙镇雀沟
乌海市西汇渔业有限责任公司养鱼及销售100.00设立儿村
供应链管理;供电业务经营(凭许可证经营);金属
制品、化工产品(危险品、剧毒品、易制毒品除外)、
天津自贸试验区(中心商务区)熙元广场
天津鄂尔多斯供应链管理有限责任公司铁矿石、铝矿石、锰矿石、铬矿石、镍矿石、石灰石、100.00设立
硅石、机械设备及配件、计算机软硬件批发兼零售;
机械设备维修及租赁
电力购销;热力购销;冷水、热水、蒸汽的销售;配
电网的投资建设和运营管理;电力设施维修、电力工
程服务、电力设备检修、电力运营管理服务;新能源
内蒙古配售电有限公司鄂托克旗棋盘井镇工业园区100.00设立
和微电网系统的技术开发、技术咨询、技术转让、技
术服务;电力项目的投资建设;供热管网、水管网的
投资建设;电力配件销售、机械设备供应
发电业务、输电业务、供(配)电业务;建设工程施工;
技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转内蒙古自治区鄂尔多斯市鄂托克旗棋盘井
内蒙古鄂尔多斯绿能科技有限公司让、技术推广;太阳能发电技术服务;光伏发电设备租100.00设立镇工业园区和顺街8号电冶大厦
赁;风力发电机组及零部件销售;通用设备修理;风力
发电技术服务;工程和技术研究和试验发展
火力发电活动;电力供应;供热经营;煤炭、兰炭、
内蒙古自治区鄂尔多斯市乌审旗嘎鲁图镇焦炭、粉煤灰、硅铁、硅锰、铁合金的生产、加工及
内蒙古瀚联循环经济科技有限公司100.00设立
神水台村销售;机械设备维修、租赁;企业信息咨询服务;货物及技术进出口贸易内蒙古自治区鄂尔多斯市鄂托克旗棋盘井非同一控制下企业合
鄂托克旗誉兴矿业有限责任公司石灰石开采及销售100.00镇尔格图嘎查滴沥帮矿区并财务报表附注第106页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式直接间接
生产合成氨、化肥和天然气化工、煤化工的生产与销
内蒙古鄂尔多斯化学工业有限公司内蒙古自治区鄂托克旗棋盘井工业园区100.00同一控制下企业合并售
兰碳的生产、销售;化工容器及成套设备配件生产、内蒙古自治区鄂尔多斯市乌审旗嘎鲁图镇
内蒙古鄂尔多斯联海化工有限公司销售;进出口本企业相关生产技术、材料、设备、仪95.00同一控制下企业合并神水台村器仪表及零配件
编织袋生产、销售;原材辅料销售;塑料颗粒生产、内蒙古自治区鄂尔多斯市鄂托克旗棋盘井
鄂尔多斯市惠正包装制品有限责任公司销售;塑机配件销售;自营和代理各类商品及技术的100.00同一控制下企业合并工业园区进出口业务
新能源、新材料、化工、冶金、羊绒纺织、精细化学
品、环保、节能、固废资源化领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让;聚合引发剂 EHP(过内蒙古自治区鄂尔多斯市鄂托克旗棋盘井二碳酸二-(2-乙基己)酯[含量≤52%,在水(冷冻)鄂尔多斯市瀚博科技有限公司100.00同一控制下企业合并镇南环路北泰发祥物流园西侧 中稳定弥散]、CNP(过氧新癸酸枯酯[含量≤52%,在水中稳定弥散])、终止剂、防粘釜剂、消泡剂、PVC
热稳定剂、抗鱼眼剂、水处理缓蚀剂、脱硫剂的生产及销售
内蒙古自治区鄂尔多斯市鄂托克旗棋盘井甲醇、杂醇、脱盐水、二氧化碳气体生产、销售;货
鄂尔多斯碳氢能源科技有限公司镇富康街南鄂尔多斯氯碱化工电石一公司物进出口业务;新能源技术研发、推广、转让、咨询100.00同一控制下企业合并对面服务
内蒙古自治区鄂尔多斯市鄂托克旗开发区水泥生产、销售;废渣、废水(液)、废气、余热、
鄂尔多斯市清能新材料有限公司100.00设立棋盘井工业园区电冶大厦办公室101余压资源综合利用
余热发电;厂内自供电、供热;铁合金、矿产品、有
青海百通余热资源综合利用有限公司青海省西宁甘河工业园区甘东一路5号100.00设立色金属加工及销售;蒸汽销售内蒙古自治区鄂尔多斯市康巴什区鄂尔多
技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转
内蒙古低碳铁合金科技有限公司斯高新技术产业开发区云计算大数据企业100.00设立
让、技术推广;专业设计服务总部基地808室内蒙古自治区鄂尔多斯市鄂托克旗棋盘井
热力生产和供应;供电业务;发电业务、输电业务、供
鄂尔多斯市西金余热发电有限公司镇富康街北鄂尔多斯冶金事业部综合办公100.00设立
(配)电业务楼206室
内蒙古自治区鄂尔多斯市鄂托克旗棋盘井再生资源销售;污水处理及其再生利用;水环境污染防
鄂托克旗蓝清环保有限责任公司100.00设立
镇富康街南西清环保公司办公楼2楼南2号治服务;非常规水源利用技术研发;环保咨询服务财务报表附注第107页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式直接间接
上海市静安区南京西路1728-1746(双)号
鄂尔多斯科技(上海)有限公司餐饮服务;住宿服务100.00设立
1幢20楼2013室
蔬菜种植;新鲜蔬菜零售;新鲜蔬菜批发;智能农业管内蒙古自治区鄂尔多斯市鄂托克旗棋盘井
鄂托克旗怡然农牧业有限公司理;食用农产品批发;花卉种植;牲畜销售;食用农产品100.00同一控制下企业合并镇和顺街北电冶集团办公楼一楼104室
零售;包装服务;新鲜水果批发;新鲜水果零售
注1:在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明
本公司持有内蒙古鄂尔多斯多晶硅业有限公司36.00%的股权,通过非全资子公司电冶集团间接持有内蒙古鄂尔多斯多晶硅业有限公司25.00%的股权,因此持股比例不同于表决权比例。
注2:持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位:
公司名称持股比例(%)纳入合并范围的原因
鄂尔多斯市同源化工有限责任公司46.00具有控制权(注1)
注1:电冶集团持有鄂尔多斯市同源化工有限责任公司46%的股权,该公司生产经营、财务管理和人事委派均由电冶集团决定,电冶集团对其拥有实际控制权,本集团于2009年12月31日将其纳入合并财务报表范围。
2、重要的非全资子公司
少数股东持股比例子公司名称本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
(%)
电冶集团22.03604921619.12881212803.114521216968.89财务报表附注第108页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
子期末余额上年年末余额公司名流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计称电冶
8815080690.1327171241282.8335986321972.9612444040195.673886511855.6016330552051.278616951706.6426969667954.5935586619661.2310567392903.674163289465.1314730682368.80
集团本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
电冶集团25197125095.032915748404.122914681538.214635627317.2529522082904.665367037059.705366879893.665147621787.45财务报表附注第109页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
鄂托克旗誉兴矿业有限责鄂尔多斯市惠正包装制品任公司有限责任公司
购买成本/处置对价
—现金65250000.003463200.00
购买成本/处置对价合计65250000.003463200.00
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额38682348.532482752.96
差额26567651.47980447.04
其中:调整资本公积-26567651.47-980447.04调整盈余公积调整未分配利润财务报表附注第110页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联营企合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质业投资的会计处理方直接间接法
若羌县金鼎矿业开发有限责任公司若羌县若羌县白石滩锰矿采选50.00权益法
鄂尔多斯市东胜区达拉特矿业投资;矿山设备销售;投资咨询、矿
内蒙古鄂尔多斯永煤矿业有限公司鄂尔多斯市50.00权益法南路102号业信息咨询服务
鄂尔多斯市东胜康巴什新铁路及其附属设施的建设、经营;铁路货
内蒙古东乌铁路有限责任公司鄂尔多斯市20.00权益法区管委会物运输乌海市海南区西来峰工业
乌海市呼铁同洲物流有限责任公司乌海市铁路发运30.00权益法园区东南鄂尔多斯市鄂托克旗棋盘
鄂尔多斯市鄂尔多斯双欣电力有限公司鄂尔多斯市电力、蒸汽、热水的生产45.00权益法井镇镇政府西7公里处中卫市沙坡头区宣和镇工
宁夏大正伟业冶金有限责任公司中卫市硅铁生产、销售25.00权益法业园区深圳市福田区新洲路东深
深圳鄂尔多斯创展服装有限公司深圳市纺织原料及纺织制品、服装服饰的销售30.00权益法圳国际商会大厦2505
生产合成氨、化肥和天然气化工、煤化工、鄂尔多斯市鄂托鄂尔多斯市鄂托克旗棋盘
内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司氧气及精细化工产品的生产与销售及化21.00权益法克旗棋盘井镇井镇肥出口业务
呼和浩特市金桥开发区世办理成员单位之间的委托贷款、吸收成员
鄂尔多斯财务有限公司呼和浩特市45.00权益法
纪六路宇泰广场 A 座 9 层 单位的存款、对成员单位办理贷款
发电业务、输电业务、供(配)电业务;
建设工程施工;储能技术服务;节能管理服内蒙古自治区鄂尔多斯市
务;合同能源管理;风力发电技术服务;技鄂托克旗棋盘井镇工业园
鄂尔多斯市多能互补能源有限公司鄂尔多斯市术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、40.00权益法区和顺街8号电冶大厦一
技术转让、技术推广;太阳能发电技术服楼110办公室
务;通用设备修理;工程和技术研究和试验发展财务报表附注第111页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、重要联营企业的主要财务信息
内蒙古鄂尔多斯永煤矿业有限公司2021年收购内蒙古鄂尔多斯永煤矿业有限公司第一次收购内蒙古东乌铁路有限责任公司
25%股权25%股权
项目
期末余额/本期发生年初余额/上期发
期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额额生额
流动资产652056938.64827022856.42652056938.64827022856.4280948615.09128354672.80
非流动资产24545102650.5524939581047.0418267874287.3318605416395.781898410787.701946277805.38
资产合计25197159589.1925766603903.4618919931225.9719432439252.201979359402.792074632478.18
流动负债1427951698.622591142651.971427951698.622591142651.97492963670.89432349818.09
非流动负债4633654191.254683103981.691907316155.031927338265.23116153127.12186562403.00
负债合计6061605889.877274246633.663335267853.654518480917.20609116798.01618912221.09少数股东权益
归属于母公司股东权益19135553699.3218492357269.8015584663372.3214913958335.001370242604.781455720257.09
按持股比例计算的净资产份额4783888424.834623089317.453896165843.083728489583.75274048520.96291144051.43
调整事项563096991.37563096991.3710164830.7210164830.72
—商誉563096991.37563096991.3710164830.7210164830.72
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值5346985416.205186186308.823896165843.083728489583.75284213351.68301308882.15存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值财务报表附注第112页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注内蒙古鄂尔多斯永煤矿业有限公司2021年收购内蒙古鄂尔多斯永煤矿业有限公司第一次收购内蒙古东乌铁路有限责任公司
25%股权25%股权
项目
期末余额/本期发生年初余额/上期发
期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额额生额
营业收入5457431904.997818995338.545457431904.997818995338.54587047720.88720671056.19
净利润1890961942.943348281562.451918470550.743388862341.89173722347.70300525167.07
综合收益总额1890961942.943348281562.451918470550.743388862341.89173722347.70300525167.07
本期收到的来自联营企业的股利300000000.00650000000.00300000000.00650000000.0051840000.0056160000.00鄂尔多斯市鄂尔多斯双欣电力有限公司内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司鄂尔多斯财务有限公司项目
期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额
流动资产239237585.05174428831.98363828173.69660389076.643940538432.917670837187.70
非流动资产1131261065.331141894051.323868792353.693987142313.351862432404.7524975870.45
资产合计1370498650.381316322883.304232620527.384647531389.995802970837.667695813058.15
流动负债967989429.03574052500.43170340809.68163466796.303400824164.595189151199.84
非流动负债24996080.587690845.335584145.583989375.15
负债合计992985509.61574052500.43178031655.01169050941.883404813539.745189151199.84少数股东权益
归属于母公司股东权益377513140.77742270382.874054588872.374478480448.112398157297.922506661858.31财务报表附注第113页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注鄂尔多斯市鄂尔多斯双欣电力有限公司内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司鄂尔多斯财务有限公司项目
期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额
按持股比例计算的净资产份额169880913.35334021672.29851463663.20940480894.081079170784.061127997836.24
调整事项-44075.89-203078.69
—商誉
—内部交易未实现利润-44075.89-203078.69
—其他
对联营企业权益投资的账面价值169880913.35334021672.29851419587.31940277815.411079170784.061127997836.24存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入1263350387.741105340275.812338090059.972456135463.01166441383.18226769228.19
净利润-79489387.43-104813546.00376768544.61534065148.7591495439.61110327672.77
综合收益总额-79489387.43-104813546.00376768544.61534065148.7591495439.61110327672.77
本期收到的来自联营企业的股利129248501.4363000000.00256200000.0090000000.00财务报表附注第114页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
八、政府补助
1、与资产相关的政府补助
资产负债表列报计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损项目政府补助金额项目本期金额上期金额失的项目
2019年制造业高质量发展资金13500000.00递延收益1622563.441374966.42其他收益
高盐水处理项目补助18500000.00递延收益2039518.432039518.43其他收益
聚氯乙烯绿色关键工艺系统集成项目7760000.00递延收益1996348.541786526.32其他收益
铁路专用线项目60000000.00递延收益1719104.591716591.27其他收益
中央财政大气污染防治专项资金12500000.00递延收益1275470.041262735.01其他收益
工业转型升级资金绿色制造项目10300000.00递延收益1030000.011030000.00其他收益
一公司超低排放工程10262000.00递延收益1026200.001111716.67其他收益
N 型高纯硅料研发于应用项目资金 10000000.00 递延收益 500000.00 其他收益
全球环境基金一无汞催化剂和无汞替代技术项目2000000.00递延收益309734.51其他收益
氨合成塔内件改造资金2000000.00递延收益177215.19其他收益
无 CO2 直接排放硅铁密闭电炉工艺技术示范工程项目 14850000.00 递延收益 98310.45 其他收益
全域旅游打造建设专项项目2000000.00递延收益其他收益
2020年自治区环境保护专项资金2000000.00递延收益其他收益
低汞触媒高效应用和汞污染防治试点4380000.00递延收益其他收益
创建呼包鄂国家自主创新示范区项目-矿热炉数字孪生智
6750000.00递延收益其他收益
慧冶炼示范
全自动浇铸系统研发3000000.00递延收益其他收益
硅合金矿热炉炉前作业机器人开发项目资金10000000.00递延收益其他收益财务报表附注第115页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注资产负债表列报计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损项目政府补助金额项目本期金额上期金额失的项目
合金高制成率控制技术研究与应用1000000.00递延收益其他收益
其他项目192771825.14递延收益16222195.4720859408.39其他收益
合计28016660.6731181462.51
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成项目政府补助金额本期金额上期金额本费用损失的项目
羊绒收储贴息10290000.0010290000.00财务费用
2021年乡村振兴产业扶持资金2000000.002000000.00其他收益
稳岗就业补贴3493380.472959055.1155872323.30其他收益
2022第一批科技创新引导奖补4411000.004411000.00其他收益
2022年第五批市本级科技创新奖补13519000.0013519000.00其他收益
2021年民族贸易和民族特需商品生产贷款贴息9183100.009183100.00财务费用
2023年第二批市本级科技创新奖补11482000.0011482000.00其他收益
中小企业储备人才补贴2591000.002591000.001230700.00其他收益
鼓励扩大进出口规模项目3000000.003000000.00其他收益
一次性留工培训补助311400.00311400.006577943.40其他收益
2022年市本级对外贸易发展专项资金2634900.002634900.00其他收益
见习补贴款566037.74566037.74380160.00营业外收入
2023年外贸发展专项资金3000000.003000000.00其他收益
财务报表附注第116页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成项目政府补助金额本期金额上期金额本费用损失的项目
增值税退税返还44012555.5844012555.5857058532.76其他收益
2021年度企业研究开发费用税前加计扣除补助金1618400.001618400.00其他收益
2023年第二批省级外经贸发展专项资金7245700.007245700.00其他收益
产业发展专项扶持资金8737407.008737407.0012183944.92其他收益
循环改造补助资金4200000.004200000.00其他收益
固体废物资源综合利用补贴资金1000000.001000000.00其他收益
提前供暖补贴3747445.383747445.38其他收益
科技创新奖2950500.002950500.00其他收益
优势特色产业集群农产品产地冷藏保鲜设施建设4000000.004000000.00其他收益
国家企业技术中心奖补2000000.002000000.00其他收益
2022年第一批自治区科技创新引导奖励资金10753000.0010753000.00其他收益
国家级绿色工厂项目重点产业发展专项奖金1000000.001000000.00其他收益
OMD 欧洲研发设计中心项目 1790000.00 1790000.00 其他收益
加工贸易创新发展项目1180000.001180000.00其他收益
2022年羊绒收储贴息3410000.003410000.00其他收益
外贸出口企业财政补助1663900.001663900.00其他收益
2022年外经贸发展专项(市州级)资金3850000.003850000.00其他收益
企业研发投入奖励1448600.001448600.00其他收益
绿色制造示范项目基金1000000.001000000.00其他收益
工业污水处理系统的研发应用1770000.001770000.00其他收益
硅铁一公司电炉车间除尘装置及出铁除尘收尘技术研发应用项目3000000.003000000.00其他收益财务报表附注第117页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成项目政府补助金额本期金额上期金额本费用损失的项目
煤价上涨补贴款8000000.008000000.00其他收益
2022年市级新型研发机构资金2011000.002011000.00其他收益
监控系统扩容升级及生产数据集中调度项目2000000.002000000.00其他收益
普惠小微贷款阶段性减息191094.42191094.42财务费用
其他项目22674287.0311301315.709832157.59其他收益
合计156951910.93186012261.97财务报表附注第118页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
九、与金融工具相关的风险金融工具产生的各类风险本集团在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、流动性风险和市场风险(包括汇率风险、利率风险和其他价格风险)。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构,制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团发生财务损失的风险。
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。
本集团主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本集团会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。本集团对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。
本集团通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审
核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,本集团才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本集团的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本集团的财务报表附注第119页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
期末余额项目
1年以内2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值
短期借款2731415817.162731415817.162731415817.16交易性金
192315590.00192315590.00192315590.00
融负债
应付票据2681752718.322681752718.322681752718.32
应付账款7871242731.897871242731.897871242731.89其他应付
827909718.12827909718.12827909718.12
款含一年内
到期的长436000000.001980866666.662416866666.662416866666.66期借款含一年内
到期的租99922411.2991357452.5619877048.51211156912.36190804182.03赁负债含一年内
到期的长190000000.002349332160.002539332160.002525710624.00期应付款
合计15030558986.784421556279.2219877048.5119471992314.5119438018048.18上年年末余额项目
1年以内2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值
短期借款5368763833.405368763833.405368763833.40交易性金融负
165016980.00165016980.00165016980.00
债
应付票据415149962.83415149962.83415149962.83
应付账款6838264982.506838264982.506838264982.50
其他应付款1036328711.541036328711.541036328711.54含一年内到期
37660000.003216840000.003254500000.003254500000.00
的长期借款含一年内到期
110537818.7294782295.0720041301.63225361415.42205549194.81
的租赁负债含一年内到期
36000000.001545340560.001581340560.001564711963.88
的长期应付款
合计14007722288.994856962855.0720041301.6318884726445.6918848285628.96财务报表附注第120页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团面临的利率风险主要来源于银行长、短期借款、长期应付款以及租赁负债。本集团目前的借款中浮动利率借款230086.67万元、浮动利率的未经折现长期应付款253933.22万元,浮动利率的未经折现租赁负债
21114.69万元其余为固定利率借款。于2023年12月31日,在其他变量保持
不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点,则本集团的净利润将减少或增加3844.08万元。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
(2)汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本集团尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,本集团还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本集团面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
期末余额项目美元欧元港元缅币合计
货币资金329727439.271565552.8891.9352455.66331345539.74
应收账款78452947.4878452947.48
其他应收款200865.66200865.66
应付账款14296895.0014296895.00
合计422678147.411565552.8891.9352455.66424296247.88上年年末余额项目美元欧元港元缅币合计
货币资金317950027.9412194063.7790.611155090.48331299272.80
应收账款44711135.6444711135.64
应付账款12015794.4812015794.48
合计374676958.0612194063.7790.611155090.48388026202.92财务报表附注第121页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2023年12月31日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果美元对人民币
升值或贬值10%,则本集团将增加或减少净利润3086.04万元。管理层认为
10%合理反映了下一年度美元对人民币可能发生变动的合理范围。如果欧元对
人民币升值或贬值10%,则本集团将增加或减少净利润15.66万元。管理层认为10%合理反映了下一年度欧元对人民币可能发生变动的合理范围。如果港元对人民币升值或贬值10%,则本集团将增加或减少净利润0.00万元。管理层认为10%合理反映了下一年度港元对人民币可能发生变动的合理范围。如果缅币对人民币升值或贬值10%,则本集团将增加或减少净利润0.52万元。
管理层认为10%合理反映了下一年度缅币对人民币可能发生变动的合理范围。
十、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第三层次第一层次公允价第二层次公允价公允价值合计值计量值计量计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
(4)其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)其他
◆应收款项融资270053017.39270053017.39财务报表附注第122页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注期末公允价值
项目第三层次第一层次公允价第二层次公允价公允价值合计值计量值计量计量
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资492047982.38492047982.38
◆其他非流动金融资产51100000.0051100000.00
1.以公允价值计量且其变动计入当期
51100000.0051100000.00
损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资51100000.0051100000.00
(3)衍生金融资产
(4)其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)其他
持续以公允价值计量的资产总额813200999.77813200999.77
◆交易性金融负债192315590.00192315590.00
1.交易性金融负债
(1)发行的交易性债券
(2)衍生金融负债
(3)其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计
192315590.00192315590.00
入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额192315590.00192315590.00
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额
◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额财务报表附注第123页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
十一、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本
的持股比例(%)的表决权比例(%)
发电、供电、供热、供汽(项目筹建);羊绒系
列产品项目的投资;开发羊绒工业新技术、培育
内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任内蒙古鄂尔多斯市东胜区达拉特南运作品牌;开拓开发市场;电子、陶瓷、饮食、
6311480000.0054.3054.30
公司路102号住宿、矿泉水、供电、供水等多种经营项目的投
资业务;服装、服饰、纤维生产销售;金融证券购买;机电设备、建材销售;煤炭销售
本公司最终控制方是:内蒙古鄂尔多斯投资控股集团有限公司。
财务报表附注第124页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系内蒙古天骄大酒店有限公司与本公司同受母公司控制北京鄂尔多斯创展服装有限公司受本公司之联营企业控制鄂托克旗长蒙天然气销售有限责任公司受母公司重大影响鄂托克旗长蒙天然气有限责任公司受母公司重大影响内蒙古东科纺织品检测服务有限责任公司与本公司同受母公司关键管理人员重大影响鄂尔多斯集团香港有限公司与本公司同受母公司控制上海鄂尔多斯物业管理有限公司与本公司同受母公司控制鄂尔多斯日本株式会社与本公司同受母公司控制
三井物产(中国)有限公司受子公司之少数股东控制鄂尔多斯集团美国公司与本公司同受母公司控制内蒙古鄂尔多斯联海煤业有限公司受母公司重大影响上海久元实业有限公司与本公司同受母公司控制
鄂尔多斯商业保理(天津)有限公司与本公司同受母公司控制内蒙古中蒙煤炭有限公司与本公司同受母公司控制内蒙古同煤鄂尔多斯矿业投资有限公司受母公司重大影响呼和浩特市协和房地产开发有限公司与本公司同受最终控股公司控制内蒙古融丰小额贷款有限公司与本公司同受最终控股公司控制内蒙古鄂尔多斯集团久大房地产开发有限公司与本公司同受母公司控制三井物产株式会社子公司之少数股东法国庞贝公司受母公司重大影响
JFE Shoji Trade Corporation 子公司之少数股东额济纳锦达煤业有限责任公司与本公司同受母公司控制天津鄂尔多斯供应链科技有限公司与本公司同受母公司控制鄂尔多斯集团房地产开发有限责任公司与本公司同受母公司控制额济纳中蒙煤炭有限公司与本公司同受母公司控制鄂尔多斯羊绒实业投资有限责任公司与本公司同受母公司关键管理人员重大影响中山市鄂尔多斯房地产开发有限公司与本公司同受母公司控制上海久大实业有限公司与本公司同受母公司控制财务报表附注第125页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系中山市鄂尔多斯物业管理有限公司与本公司同受母公司控制乌拉特中旗运通贸易有限公司与本公司同受母公司控制北京鄂尔多斯宾馆有限公司与本公司同受母公司控制
鄂尔多斯融资租赁(天津)有限公司与本公司同受母公司控制上海博利实业有限公司与本公司同受母公司控制深圳鄂尔多斯星月资产管理有限公司与本公司同受母公司控制鄂尔多斯市东胜区臻绒商贸有限责任公司与本公司同受母公司控制内蒙古鄂尔多斯物业管理有限责任公司与本公司同受母公司关键管理人员重大影响内蒙古久安物业服务有限责任公司与本公司同受母公司控制内蒙古鄂尔多斯物业管理有限责任公司达拉特旗分公司与本公司同受母公司关键管理人员重大影响
鄂尔多斯资产管理(香港)有限公司与本公司同受母公司控制
北京璞瑜成长投资管理中心(有限合伙)与本公司同受母公司控制内蒙古宏义恒利商贸有限责任公司受最终控制方重大影响江苏璞瑜嵩石科技有限公司北京分公司与本公司同受最终控股公司控制北京璞瑜东方科技有限公司与本公司同受母公司控制天津鄂尔多斯供应链科技有限公司北京分公司与本公司同受母公司控制鄂尔多斯市东胜区温暖乡村牧区帮扶专项基金会关键管理人员发起成立的非盈利性社会公益组织
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
内蒙古鄂尔多斯永煤矿业有限公司煤1400684552.481374767242.64
鄂尔多斯市鄂尔多斯双欣电力有限公司电费802412615.81556444029.10
内蒙古同煤鄂尔多斯矿业投资有限公司煤115481379.7056963383.81
鄂托克旗长蒙天然气销售有限责任公司天然气、修理费66201960.0758684166.86
北京鄂尔多斯创展服装有限公司羊绒制品38005385.3634420980.51
鄂托克旗长蒙天然气有限责任公司管输费26177539.7827835527.17
内蒙古鄂尔多斯投资控股集团有限公司商标使用费13207547.1618867924.52
鄂尔多斯市多能互补能源有限公司电费10940045.92
上海鄂尔多斯物业管理有限公司水电物业费10295363.212088513.40
内蒙古天骄大酒店有限公司会务费,差旅费8103428.2912867200.52鄂尔多斯集团香港有限公司佣金5456540.384683731.91
乌海市呼铁同洲物流有限责任公司运费5166895.585966912.01
内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司液氨3498635.59776204.78
额济纳锦达煤业有限责任公司煤2944626.16财务报表附注第126页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额
内蒙古东科纺织品检测服务有限责任公司检测费2590657.402809517.92
内蒙古中蒙煤炭有限公司煤809861.68
鄂尔多斯日本株式会社佣金785590.00509408.82
鄂尔多斯集团美国公司佣金413336.61393846.23
样品费、物业管理
上海久元实业有限公司337201.91198466.96费
三井物产(中国)有限公司咨询费122641.51424528.32
鄂尔多斯市东胜区臻绒商贸有限责任公司样品费33165.88
内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任公司煤262167822.61
合计2513668970.482420869408.09
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
三井物产株式会社硅铁149109565.91216160569.08
法国庞贝公司羊绒制品147805268.65147748611.69
电费、水费、材料
内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司134945704.15139547933.55费
餐饮住宿、小车
北京鄂尔多斯创展服装有限公司25901654.8030649575.35
费、羊绒制品
企业管理服务费、
内蒙古鄂尔多斯永煤矿业有限公司16336827.985726198.33羊绒制品
液碱、运输费、材
鄂尔多斯市鄂尔多斯双欣电力有限公司辅料、水费、劳务16273342.5215739750.63费
JFE Shoji Trade Corporation 硅铁 15794695.54 53291153.96
额济纳锦达煤业有限责任公司材辅料、运费4625252.60657865.23
小车费、材辅料、
内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任公司1558257.84158951.33羊绒制品
内蒙古东乌铁路有限责任公司运费690393.751495202.59
材辅料、小车费、
内蒙古中蒙煤炭有限公司213696.3348288.95餐饮住宿
乌海市呼铁同洲物流有限责任公司供热127324.31197910.58
内蒙古鄂尔多斯联海煤业有限公司羊绒制品102604.42204717.70
内蒙古同煤鄂尔多斯矿业投资有限公司电费76561.86153123.72
鄂尔多斯市多能互补能源有限公司电费54934.52
鄂尔多斯商业保理(天津)有限公司羊绒制品35917.6430874.01
鄂尔多斯财务有限公司小车费、羊绒制品32067.12
内蒙古融丰小额贷款有限公司羊绒制品31427.43
内蒙古鄂尔多斯物业管理有限责任公司材辅料26096.24
鄂托克旗长蒙天然气有限责任公司餐饮住宿、电费25101.2314738.23
内蒙古久安物业服务有限责任公司广告收入19118.21财务报表附注第127页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额内蒙古鄂尔多斯物业管理有限责任公司达拉特
材辅料9290.45旗分公司
三井物产(中国)有限公司车费7200.00327519.35
上海久元实业有限公司羊绒制品6557.52
小车费、材辅料、
鄂尔多斯集团房地产开发有限责任公司5802.193210.00羊绒制品
乌拉特中旗运通贸易有限公司餐饮住宿4134.51
内蒙古东科纺织品检测服务有限责任公司检测费3169.03334971.54
内蒙古天骄大酒店有限公司包装费1297.3516053.33
鄂尔多斯羊绒实业投资有限责任公司材辅料费208.5196.45
天津鄂尔多斯供应链科技有限公司业务招待费5669.81
呼和浩特市协和房地产开发有限公司羊绒制品3398.23
内蒙古鄂尔多斯集团久大房地产开发有限公司羊绒制品3307.96
额济纳中蒙煤炭有限公司餐饮住宿费1524.53
内蒙古鄂尔多斯投资控股集团有限公司羊绒制品27296.23
合计513823472.61612548512.36
2、关联租赁情况
本公司作为出租方:
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入深圳鄂尔多斯星月资产管理有限公
房屋建筑物1765483.201765483.20司北京璞瑜成长投资管理中心(有限房屋建筑物46880.73
合伙)江苏璞瑜嵩石科技有限公司北京分
房屋建筑物46880.73公司天津鄂尔多斯供应链科技有限公司
房屋建筑物46880.73北京分公司
北京鄂尔多斯创展服装有限公司房屋建筑物91743.12
合计1997868.511765483.20财务报表附注第128页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
本公司作为承租方:
本期金额上期金额简化处理的未纳入租简化处理的未纳入租出租方名称租赁资产种类短期租赁和赁负债计承担的租赁短期租赁和赁负债计承担的租赁增加的使用增加的使用权低价值资产量的可变支付的租金负债利息支低价值资产量的可变支付的租金负债利息支权资产资产租赁的租金租赁付款出租赁的租金租赁付款出费用额费用额内蒙古鄂尔多
斯羊绒集团有房屋及建筑物-6657322.23限责任公司内蒙古鄂尔多
斯羊绒集团有土地使用权-339692.50100000.0013044.17339692.50限责任公司内蒙古鄂尔多
斯羊绒集团有土地使用权1785600.001020296.671785600.001104441.35限责任公司上海久大实业
房屋及建筑物718580.1419652.68806101.2441344.34791081.21有限公司上海久大实业
房屋及建筑物700976.26有限公司上海久大实业
房屋及建筑物1125000.0077241.08825000.00111442.98有限公司内蒙古鄂尔多
斯羊绒集团有房屋及建筑物2180000.00290540.792180000.00314501.92限责任公司北京鄂尔多斯
房屋及建筑物1000000.0081118.562603214.04999999.98146912.123333282.14宾馆有限公司内蒙古天骄大
房屋及建筑物916542.991380854.13酒店有限公司北京璞瑜东方
房屋及建筑物9174.31科技有限公司
合计1626693.566809180.141488849.782263521.541380854.136696701.221731686.88-2193266.38财务报表附注第129页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、关联担保情况
本公司作为被担保方:
担保是否已经履行担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕
45000000.002019/1/82025/6/15否
45000000.002019/1/82025/12/15否
45000000.002019/1/82026/6/15否
25000000.002019/1/82026/12/15否
20000000.002019/2/22026/12/15否
45000000.002019/2/22027/6/15否
45000000.002019/2/22027/12/15否
45000000.002019/2/22028/6/15否
45000000.002019/2/22028/12/21否
10000000.002023/6/292024/6/29否
内蒙古鄂尔多斯羊
绒集团有限责任公10000000.002023/6/292024/6/29否司
10000000.002023/8/292024/8/29否
10000000.002023/8/252024/8/25否
10000000.002023/8/292024/8/29否
200000000.002023/3/242024/3/21否
300000000.002022/5/92024/5/9否
10000000.002023/6/302024/6/30否
10000000.002023/8/292024/8/29否
10000000.002023/8/292024/8/29否
10000000.002023/8/252024/8/25否
10000000.002023/8/252024/8/25否
45000000.002020/5/72025/3/10否
45000000.002020/5/72025/9/10否
45000000.002020/5/72026/3/10否
45000000.002020/5/72026/9/10否
45000000.002020/5/72027/3/10否
45000000.002020/5/72027/9/10否
内蒙古鄂尔多斯投
资控股集团有限公15000000.002020/5/72028/3/10否司
75000000.002020/3/122025/3/10否
75000000.002020/3/122025/9/10否
75000000.002020/3/122026/3/10否
75000000.002020/3/122026/9/10否
75000000.002020/3/122027/3/10否
75000000.002020/3/122027/9/10否
财务报表附注第130页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注担保是否已经履行担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕
25000000.002020/3/122028/3/10否
37500000.002020/3/202025/3/10否
37500000.002020/3/202025/9/10否
37500000.002020/3/202026/3/10否
37500000.002020/3/202026/9/10否
37500000.002020/3/202027/3/10否
37500000.002020/3/202027/9/10否
12500000.002020/3/202028/3/10否
12500000.002020/6/232025/3/10否
12500000.002020/6/232025/9/10否
12500000.002020/6/232026/3/10否
12500000.002020/6/232026/9/10否
12500000.002020/6/232027/3/10否
12500000.002020/6/232027/9/10否
4166666.662020/6/232028/3/10否
10550980.002023/2/212024/2/20否
18704010.002023/2/272024/2/20否
46520230.002023/4/182024/4/17否
18224420.002023/4/252024/4/24否
54193670.002023/6/152024/6/14否
38367200.002023/6/212024/6/20否
5755080.002023/10/272024/10/23否
鄂尔多斯财务有限10000000.002023/2/92024/2/9否公司
20000000.002023/8/32024/8/1否
4、关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
103820000.002023/1/122023/7/11
57800000.002023/1/302023/7/11
88780000.002023/2/162023/7/11
2000000.002023/2/162023/8/14
鄂尔多斯财务有限公司
37760000.002023/2/212023/8/14
44000000.002023/3/312023/9/27
345360000.002023/5/192023/11/10
402000000.002023/6/202023/12/15
财务报表附注第131页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日说明
8000000.002023/6/212023/12/15
41000000.002023/8/312024/2/28
42500000.002023/9/272024/3/25
1000000.002023/9/282024/3/25
408000000.002023/11/82024/5/6
24000000.002023/11/92024/5/6
44000000.002023/11/162024/5/6
131500000.002023/11/162024/5/10
331000000.002023/12/142024/6/11
2000000.002023/12/152024/6/11
58000000.002023/12/252024/6/11
24000000.002023/12/272024/6/25
150000000.002022/3/302023/2/9
50000000.002022/3/302023/2/3
100000000.002022/3/302023/2/14
20000000.002023/11/212024/5/16
20000000.002023/11/212024/10/15
20000000.002023/11/212025/3/13
20000000.002023/11/212025/9/16
20000000.002023/11/212026/3/12
300000000.002023/11/212026/11/18
200000000.002022/11/302023/5/19
35000000.002022/12/202023/4/3
75000000.002022/12/202023/5/19
5000000.002022/12/202023/5/19
135000000.002022/12/202023/11/16
50000000.002023/2/172023/8/1
40000000.002023/2/172023/10/31
200000000.002023/2/172023/11/22
130000000.002023/6/302024/6/27
40000000.002023/7/312023/11/22
10000000.002023/7/312024/7/30
45000000.002023/10/312024/10/30
5000000.002021/3/242023/3/17
30000000.002021/3/242024/3/18
5000000.002022/6/172023/3/23
3000000.002022/6/232023/5/17
6000000.002022/7/132023/3/14
财务报表附注第132页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日说明
3000000.002022/6/172023/4/3
1000000.002022/7/132023/4/3
1000000.002022/6/232023/4/3
6000000.002022/6/232023/5/1
252440000.002022/1/282023/1/12
103930000.002022/5/312023/5/26
2000000.002022/5/312023/5/29
5500000.002022/6/202023/2/22
400000000.002022/6/202023/6/15
370800000.002022/8/242023/2/17
352300000.002022/9/272023/3/20
336000000.002022/11/282023/11/24
5000000.002023/11/152024/4/17
5000000.002023/11/152024/10/17
5000000.002023/11/152025/4/17
185000000.002023/11/152025/6/23
7000000.002022/8/32023/6/17
12000000.002022/8/32023/12/17
12000000.002022/8/32024/6/17
12000000.002022/8/32024/12/17
260000000.002022/8/52025/5/11
230000000.002022/8/32025/5/11
150000000.002023/6/212024/4/16
180000000.002023/1/182023/7/17
5000000.002022/8/32023/5/18
内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任公司
10000000.002022/8/32023/5/18
10000000.002022/8/32023/5/18
10000000.002022/8/32023/5/18
165000000.002022/8/32023/5/18
45000000.002022/8/32025/5/7
110000000.002022/8/52025/5/7
1000000.002023/6/212023/8/2
1000000.002023/6/212024/8/2
248000000.002023/6/212025/8/2
2000000.002022/7/292023/6/15
1000000.002022/7/292023/11/15
248000000.002022/7/292023/11/15
1000000.002022/7/292024/6/15
财务报表附注第133页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日说明
248000000.002022/7/292025/6/15
1000000.002023/6/302024/6/15
258500000.002023/6/302025/6/15
200000000.002023/1/12023/5/8
500000.002023/4/102023/5/8
500000.002023/4/102023/5/8
500000.002023/4/102023/5/8
500000.002023/4/102023/5/8
500000.002023/4/102023/5/8
207500000.002023/4/102023/5/8
5000000.002023/6/212023/7/1
5000000.002023/6/212023/10/30
5000000.002023/6/212023/10/30
185000000.002023/6/212023/10/30
500000.002023/6/202023/9/26
139000000.002023/6/202023/8/4
500000.002023/6/202024/3/30
500000.002023/6/202024/9/30
500000.002023/6/202025/3/30
500000.002023/6/202025/9/30
358500000.002023/6/202026/6/19
200000000.002023/10/172023/11/15
200000000.002023/1/172023/6/21
200000000.002023/2/232023/6/13
400000000.002023/5/82023/6/21
500000.002023/6/202023/9/18
500000.002023/6/202024/3/30
500000.002023/6/202024/9/30
500000.002023/6/202025/3/30
500000.002023/6/202025/9/30
136500000.002023/6/202026/6/19
1000000.002023/9/252024/8/4
99000000.002023/9/252025/8/4
100000.002021/9/292023/12/6
500000.002021/9/272023/12/6
北京璞瑜成长投资管理中心(有限合伙)
500000.002021/9/282023/12/6
500000.002021/9/162023/12/6
财务报表附注第134页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日说明截至报告期末
94000000.002022/4/15
内蒙古鄂尔多斯投资控股集团有限公司资金尚未归还
6000000.002022/4/152023/12/29
2050000.002019/9/252023/8/21
9000000.002019/9/252023/11/30
2882292.002019/9/252023/12/1
50000000.002019/12/312023/12/1
15000000.002020/2/32023/12/1
200000.002020/5/152023/12/1
100000.002020/6/152023/12/1
1000000.002020/7/272023/12/1
深圳鄂尔多斯星月资产管理有限公司600000.002020/9/142023/12/1
2000000.002020/11/202023/12/1
3000000.002021/4/122023/12/1
30000000.002022/12/62023/12/1
29217708.002022/12/292023/12/1
27500000.002022/12/292023/12/5
9382292.002022/12/292023/12/29
13700000.002023/3/62023/12/29
66000000.002019/3/152023/11/30
截至报告期末
控股股东及其成员企业90000000.00资金已全部归还拆出
北京璞瑜东方科技有限公司41000000.002023/7/282023/12/1待运营形成利润后偿还或经
乌海市呼铁同洲物流有限责任公司5700000.002010/8/14股东大会研究办理债转股手续
30000000.002014/7/24
10000000.002014/10/13
宁夏大正伟业冶金有限责任公司5000000.002015/2/25
14000000.002015/3/25
6000000.002015/6/30
注:本集团对深圳鄂尔多斯星月资产管理有限公司、北京璞瑜成长投资管理中心(有限合伙)、内蒙古鄂尔多斯投资控股集团有限公司和北京璞瑜东方科技
有限公司的资金拆借原因为本期本公司之子公司鄂尔多斯(上海)智能科技合
伙企业(有限合伙)同一控制下企业合并天津星月璞瑜科技有限责任公司所致。
财务报表附注第135页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注支付资金利息关联方本期金额上期金额
鄂尔多斯财务有限公司40984586.5673544413.04
内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任公司64471688.8421126122.23
深圳鄂尔多斯星月资产管理有限公司3928930.093393484.12
北京璞瑜成长投资管理中心(有限合伙)32789.0435200.00
内蒙古鄂尔多斯投资控股集团有限公司2199276.711567123.29
合计111617271.2499666342.68收取资金利息关联方本期金额上期金额
北京璞瑜东方科技有限公司311375.34
乌海市呼铁同洲物流有限责任公司175633.33190896.19
合计487008.67190896.19
5、关联方资产转让、债务重组情况
关联方关联交易内容本期金额上期金额鄂尔多斯集团房地产开发有限责任公
购买房产76865767.50司购买上海鄂尔多斯服
鄂尔多斯羊绒实业投资有限责任公司装控股有限公司39136600.00
49.00%股权
内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任公
购买土地2886926.70司内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任公
子公司减资772200000.00司
内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司联营企业减资105000000.00处置子公司北京东胜内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任公
鄂尔多斯工贸有限公23045600.00司
司100%股权处置北京璞瑜嵩石科
深圳鄂尔多斯星月资产管理有限公司100000.00
技有限公司100%股权购买鄂托克旗怡然农内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任公
牧业有限公司100%股32951100.00司权购买天津星月璞瑜科
深圳鄂尔多斯星月资产管理有限公司技有限责任公司100%1380000.00股权
深圳鄂尔多斯星月资产管理有限公司债务豁免9490360.81北京璞瑜成长投资管理中心(有限合债务豁免77440.00
伙)内蒙古鄂尔多斯投资控股集团有限公
债务豁免3580273.97司
深圳鄂尔多斯星月资产管理有限公司债转股9000000.00财务报表附注第136页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额
内蒙古宏义恒利商贸有限责任公司购买房产47345334.00
合计231970108.78891089294.20
6、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬16337818.8218547495.30
7、其他关联交易
(1)关联方票据贴现关联方交易类型本期发生额上期发生额
鄂尔多斯财务有限公司贴现支出8070.70
合计8070.70
(2)关联方存款关联方关联交易内容关联交易类型期末余额上年年末余额日常存款
鄂尔多斯财务有限公司资金往来1863836810.143365667665.11及其他业务
合计1863836810.143365667665.11收取存款利息关联方本期发生额上期发生额
鄂尔多斯财务有限公司52517310.2358816018.73
合计52517310.2358816018.73支付手续费关联方本期发生额上期发生额
鄂尔多斯财务有限公司192684.47508463.56
合计192684.47508463.56
(3)关联方代本集团收取货款关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
鄂尔多斯日本株式会社代收销售货款19812351.4216450199.46
鄂尔多斯集团香港有限公司代收销售货款9175409.6012965919.00
合计28987761.0229416118.46财务报表附注第137页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(4)关联方承兑汇票关联方关联交易内容期末余额上年年末余额
鄂尔多斯财务有限公司开立承兑汇票151968757.56499705978.60
合计151968757.56499705978.60
(5)关联方捐赠关联方关联交易内容本期发生额上期发生额鄂尔多斯市东胜区温暖乡村牧区帮扶专
公益捐赠8585870.0010000000.00项基金会
合计8585870.0010000000.00
(6)从关联方取得的投资收益关联方本期发生额上期发生额
内蒙古鄂尔多斯永煤矿业有限公司600000000.001300000000.00
鄂尔多斯财务有限公司90000000.00
鄂尔多斯市鄂尔多斯双欣电力有限公司129248501.43
内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司63000000.00256200000.00
内蒙古东乌铁路有限责任公司51840000.0056160000.00
合计934088501.431612360000.00
(六)关联方应收应付等未结算项目
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金鄂尔多斯财务有限
1863836810.143365667665.11
公司
合计1863836810.143365667665.11应收账款
法国庞贝公司11551873.17内蒙古鄂尔多斯联
10111061.684398852.12
合化工有限公司
三井物产株式会社7518123.154892792.81鄂尔多斯市鄂尔多
斯双欣电力有限公263295.372310252.30司北京璞瑜成长投资管理中心(有限合51100.00伙)
内蒙古东乌铁路有24480.00财务报表附注第138页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备限责任公司北京鄂尔多斯创展
6793415.21
服装有限公司内蒙古鄂尔多斯永
4017294.63
煤矿业有限公司鄂托克旗长蒙天然
4228.20
气有限责任公司内蒙古东科纺织品
检测服务有限责任1896.93公司
JFE Shoji Trade
1823666.04
Corporation
合计29519933.3724242398.24鄂托克旗长蒙天然
预付款项气销售有限责任公17701672.962072082.33司北京鄂尔多斯创展
5197633.981150979.84
服装有限公司内蒙古同煤鄂尔多
斯矿业投资有限公3252335.241909044.29司内蒙古鄂尔多斯永
912315.62
煤矿业有限公司内蒙古鄂尔多斯联
99391.42
合化工有限公司上海久大实业有限
1805.19
公司
合计26151642.186145618.69其他应收款宁夏大正伟业冶金
66036998.5966036998.5966036998.5966036998.59
有限责任公司乌海市呼铁同洲物
5890971.365603625.005991970.705789620.69
流有限责任公司鄂尔多斯市多能互
2562850.63
补能源有限公司内蒙古同煤鄂尔多
斯矿业投资有限公1000000.00500000.001000000.00司北京鄂尔多斯创展
300000.00300000.00300000.00
服装有限公司北京璞瑜东方科技
116000.00
有限公司
合计75906820.5872440623.5973328969.2971826619.28其他非流动资产内蒙古宏义恒利商
47345334.00
贸有限责任公司
合计47345334.00财务报表附注第139页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额短期借款
鄂尔多斯财务有限公司1292147430.552298411909.72
合计1292147430.552298411909.72应付账款鄂尔多斯市鄂尔多斯双欣电力有限公
40538825.4316534166.92
司
鄂尔多斯市多能互补能源有限公司4050918.51
额济纳锦达煤业有限责任公司2944626.16
乌海市呼铁同洲物流有限责任公司1722386.831112789.53
鄂托克旗长蒙天然气有限责任公司485018.35561465.99
上海久大实业有限公司406675.72
北京鄂尔多斯创展服装有限公司319978.00
鄂尔多斯集团香港有限公司97175.42
内蒙古鄂尔多斯永煤矿业有限公司2855857.48鄂托克旗长蒙天然气销售有限责任公
2007291.74
司
内蒙古天骄大酒店有限公司1507546.00
合计50565604.4224579117.66其他应付款内蒙古鄂尔多斯投资控股集团有限公
94186126.03101567123.29
司
鄂尔多斯资产管理(香港)有限公司35974378.09
鄂尔多斯商业保理(天津)有限公司16673107.27
内蒙古融丰小额贷款有限公司7017797.67
内蒙古鄂尔多斯联海煤业有限公司5118052.184999891.32
宁夏鄂尔多斯荣昌羊绒制品有限公司391199.11391199.11鄂托克旗长蒙天然气销售有限责任公
30000.00
司北京璞瑜成长投资管理中心(有限合
1644650.96
伙)内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任公
11072.50
司
深圳鄂尔多斯星月资产管理有限公司259318719.98
合计159390660.35367932657.16合同负债
鄂尔多斯集团美国公司3861620.163861873.07
鄂尔多斯日本株式会社1953462.581964917.03
鄂尔多斯集团香港有限公司1248130.761210501.39鄂托克旗长蒙天然气销售有限责任公
704244.422395091.24
司财务报表附注第140页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额
鄂托克旗长蒙天然气有限责任公司268034.14121447.47鄂尔多斯市鄂尔多斯双欣电力有限公
12404.10
司
北京鄂尔多斯创展服装有限公司11739.5211087.81
鄂尔多斯市多能互补能源有限公司2674.00
法国庞贝公司11657024.04
内蒙古东乌铁路有限责任公司31318.07
内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司13591.77
合计8062309.6821266851.89一年内到期的非流动负债内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任公
194228328.0439832787.72
司
鄂尔多斯财务有限公司70327861.1035336569.45
上海久大实业有限公司1067611.871566933.77
北京鄂尔多斯宾馆有限公司867353.96800713.29
合计266491154.9777537004.23长期借款
鄂尔多斯财务有限公司360000000.00300000000.00
合计360000000.00300000000.00长期应付款内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任公
2185500000.001352000000.00
司
合计2185500000.001352000000.00租赁负债
上海久大实业有限公司627937.161902200.16
北京鄂尔多斯宾馆有限公司899547.412595370.15内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任公
22930495.4925371957.48
司
合计24457980.0629869527.79
(七)关联方承诺项目名称关联方期末余额上年年末余额担保
—接受担保内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限
100000000.00300000000.00
责任公司
内蒙古天骄大酒店有限公司1200000000.00
北京鄂尔多斯宾馆有限公司1200000000.00内蒙古鄂尔多斯投资控股集团
107684410.001374983020.00
有限公司财务报表附注第141页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目名称关联方期末余额上年年末余额资金拆借
—拆入内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限
1624500000.002612000000.00
责任公司金融服务
—接受金融服务
鄂尔多斯财务有限公司3996031242.443666492163.40投资鄂尔多斯南部铁路有限责任公
99200000.0099200000.00
司
注:金融服务不限于贷款及贴现、票据承兑、保函、产业链金融、贸易融资、金融
担保、信用证、外汇结售汇、资产池(票据池)等业务。
(八)资金集中管理
1、本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下:
本集团在鄂尔多斯财务有限公司开立存款账户,进行货币资金归集,所归集资金系为本集团在鄂尔多斯财务公司的存款,作为“货币资金”列示。因资金集中管理而归集的资金均不受支取限制。
2、本公司归集至集团的资金
本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
货币资金1863836810.143365667665.11
合计1863836810.143365667665.11
其中:因资金集中管理支取受限的资金财务报表附注第142页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、对外投资重大承诺事项
依据鄂尔多斯南部铁路有限责任公司章程,电冶集团应出资124000000.00元,截至2023年12月31日电冶集团已出资24800000.00元,尚有99200000.00元的出资义务将于以后年度继续履行。
2、资本性承诺事项
明细项目期末余额上年年末余额
房屋、建筑物及机器设备617095138.13760856377.42
无形资产2826990.241679761.94
合计619922128.37762536139.36
(二)或有事项
1、本公司对子公司的担保
担保到期被担保方项目类型贷款金额担保金额担保起始日日
长期借款45000000.0045000000.002020/5/72025/3/10
长期借款45000000.0045000000.002020/5/72025/9/10
长期借款45000000.0045000000.002020/5/72026/3/10
长期借款45000000.0045000000.002020/5/72026/9/10
长期借款45000000.0045000000.002020/5/72027/3/10
长期借款45000000.0045000000.002020/5/72027/9/10
长期借款15000000.0015000000.002020/5/72028/3/10
长期借款75000000.0075000000.002020/3/122025/3/10
长期借款75000000.0075000000.002020/3/122025/9/10
长期借款75000000.0075000000.002020/3/122026/3/10电冶集团
长期借款75000000.0075000000.002020/3/122026/9/10
长期借款75000000.0075000000.002020/3/122027/3/10
长期借款75000000.0075000000.002020/3/122027/9/10
长期借款25000000.0025000000.002020/3/122028/3/10
长期借款37500000.0037500000.002020/3/202025/3/10
长期借款37500000.0037500000.002020/3/202025/9/10
长期借款37500000.0037500000.002020/3/202026/3/10
长期借款37500000.0037500000.002020/3/202026/9/10
长期借款37500000.0037500000.002020/3/202027/3/10
长期借款37500000.0037500000.002020/3/202027/9/10财务报表附注第143页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注担保到期被担保方项目类型贷款金额担保金额担保起始日日
长期借款12500000.0012500000.002020/3/202028/3/10
长期借款12500000.0012500000.002020/6/232025/3/10
长期借款12500000.0012500000.002020/6/232025/9/10
长期借款12500000.0012500000.002020/6/232026/3/10
长期借款12500000.0012500000.002020/6/232026/9/10
长期借款12500000.0012500000.002020/6/232027/3/10
长期借款12500000.0012500000.002020/6/232027/9/10
长期借款4166666.664166666.662020/6/232028/3/10
长期借款45000000.0045000000.002019/1/82025/6/15
长期借款45000000.0045000000.002019/1/82025/12/15
长期借款45000000.0045000000.002019/1/82026/6/15
长期借款25000000.0025000000.002019/1/82026/12/15内蒙古鄂尔多斯
高新材料有限公长期借款20000000.0020000000.002019/2/22026/12/15司
长期借款45000000.0045000000.002019/2/22027/6/15
长期借款45000000.0045000000.002019/2/22027/12/15
长期借款45000000.0045000000.002019/2/22028/6/15
长期借款45000000.0045000000.002019/2/22028/12/21
合计1436666666.661436666666.66
2、子公司对子公司的担保
担保方被担保方债务类型借款金额担保金额担保起始日担保到期日内蒙古鄂尔多
斯高新材料有长期借款45000000.0045000000.002019/1/82025/6/15限公司内蒙古鄂尔多
斯高新材料有长期借款45000000.0045000000.002019/1/82025/12/15限公司内蒙古鄂尔多
斯高新材料有长期借款45000000.0045000000.002019/1/82026/6/15限公司内蒙古鄂尔多
斯高新材料有长期借款25000000.0025000000.002019/1/82026/12/15电冶集团限公司内蒙古鄂尔多
斯高新材料有长期借款20000000.0020000000.002019/2/22026/12/15限公司内蒙古鄂尔多
斯高新材料有长期借款45000000.0045000000.002019/2/22027/6/15限公司内蒙古鄂尔多
斯高新材料有长期借款45000000.0045000000.002019/2/22027/12/15限公司
内蒙古鄂尔多长期借款45000000.0045000000.002019/2/22028/6/15财务报表附注第144页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注担保方被担保方债务类型借款金额担保金额担保起始日担保到期日斯高新材料有限公司内蒙古鄂尔多
斯高新材料有长期借款45000000.0045000000.002019/2/22028/12/21限公司鄂尔多斯市西一年内到期的
金矿冶有限责10000000.0010000000.002023/10/252024/6/20非流动负债任公司鄂尔多斯市西一年内到期的
金矿冶有限责34000000.0034000000.002023/10/252024/12/20非流动负债任公司鄂尔多斯市西
金矿冶有限责长期借款14000000.0014000000.002023/10/252025/6/20任公司鄂尔多斯市西
金矿冶有限责长期借款31200000.0031200000.002023/10/252025/12/20任公司鄂尔多斯市西
金矿冶有限责长期借款20000000.0020000000.002023/10/252026/6/20任公司鄂尔多斯市西
金矿冶有限责长期借款57600000.0057600000.002023/10/252026/12/19任公司鄂尔多斯市西一年内到期的
金矿冶有限责5000000.005000000.002023/12/52024/6/20非流动负债任公司鄂尔多斯市西一年内到期的
金矿冶有限责17000000.0017000000.002023/12/52024/12/20非流动负债任公司鄂尔多斯市西
金矿冶有限责长期借款7000000.007000000.002023/12/52025/6/20任公司鄂尔多斯市西
金矿冶有限责长期借款15600000.0015600000.002023/12/52025/12/20任公司鄂尔多斯市西
金矿冶有限责长期借款10000000.0010000000.002023/12/52026/6/20任公司鄂尔多斯市西
金矿冶有限责长期借款28800000.0028800000.002023/12/52026/12/19任公司
合计610200000.00610200000.00
3、其他或有事项
(1)开出的保函、信用证
截至2023年12月31日,本集团开立未到期美元信用证余额为460.50万美元,以定期存单质押担保;开立海关税款担保保函3000.00万元,由鄂尔多斯财务有限公司提供担保。
(2)受限资产
本集团受限资产详见附注五(二十三)所有权或使用权受到限制的资产、(三财务报表附注第145页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
十二)一年内到期的非流动负债、(三十四)长期借款和(六十二)现金流量表补充资料。
十三、资产负债表日后事项
(一)2023年度利润分配预案
本公司董事会于2024年4月12日表决通过了关于2023年度利润分配的预案,该预案的主要内容为:公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数,每10股派发现金红利8元(含税),共计分配利润2239021003.20元,该预案尚需提交公司股东大会审议表决。
(二)非同一控制下企业合并本公司之子公司内蒙古鄂尔多斯电力有限责任公司于2023年12月29日签订股权收购协议,收购联营单位鄂尔多斯市鄂尔多斯双欣电力有限公司55%股权,相关工商信息于2024年1月12日变更完成。本次收购后,内蒙古鄂尔多斯电力有限责任公司持有鄂尔多斯市鄂尔多斯双欣电力有限公司100%股权。
(三)控股股东及一致行动人增持
截至2024年3月4日,控股股东及一致行动人增持本公司股份1.0053%,本次增持后控股股东及一致行动人合计持有公司股份1912043912股,占公司已发行股份的
68.3171%。
十四、其他重要事项
(一)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二)分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。本集团的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
财务报表附注第146页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本集团以行业分部为基础确定报告分部,主营业务收入、主营业务成本按销售商品类别进行划分,资产和负债按经营实体所处行业进行划分。
2、报告分部的财务信息
项目羊绒板块电冶板块分部间抵销合计
营业收入4195853643.5126671732812.27313956182.9230553630272.86
营业成本1759883102.3021909620223.3430471422.4723639031903.17
资产总额10457851536.7138593507408.62483007486.9648568351458.37
负债总额4738943046.1317918640565.87483007486.9622174576125.04
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内610419223.85942303396.80
1至2年75479013.6558809511.55
2至3年50643866.6622167680.76
3至4年21342394.905729465.53
小计757884499.061029010054.64
减:坏账准备99286.572142748.32
合计757785212.491026867306.32财务报表附注第147页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
(%)(%)(%)(%)
按单项计提坏账准备2089380.070.202089380.07100.00按信用风险特征组合
757884499.06100.0099286.57757785212.491026920674.5799.8053368.251026867306.32
计提坏账准备
其中:信用风险组合10383099.441.3799286.570.9610283812.8721269594.522.0753368.250.2521216226.27关联单位应收款款
项、有信用风险担保747501399.6298.63747501399.621005651080.0597.731005651080.05等风险较小的债权
合计757884499.06100.0099286.57757785212.491029010054.64100.002142748.321026867306.32财务报表附注第148页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备:
组合计提项目:
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年)10281767.96
1至2年4089.822044.9150.00
2至3年97241.6697241.66100.00
合计10383099.4499286.57
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
占应收账款应收账款坏合同和合同资产账准备和合应收账款期末余资产应收账款和合同单位名称期末余额合同资产减值额期末资产期末余额计数的比例准备期末余余额
(%)额
北京鄂尔多斯时装有限公司280046554.47280046554.4736.95内蒙古鄂尔多斯国际贸易有限
205987668.04205987668.0427.18
公司
鄂尔多斯市东绒商贸有限公司120750073.77120750073.7715.93
内蒙古鄂尔多斯服装有限公司78255376.7978255376.7910.33新沂绒耀空间服饰科技有限公
29997748.9229997748.923.96
司
合计715037421.99715037421.9994.35
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额
其他应收款项895828972.021286972204.38
合计895828972.021286972204.38其他应收款项
(1)按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内83454447.5670524574.61
1至2年46237497.97102791779.75
2至3年102791779.7557744547.40
3至4年56357160.4393436120.16
财务报表附注第149页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
4至5年78386272.16546531883.78
5年以上528612964.57416133770.38
小计895840122.441287162676.08
减:坏账准备11150.42190471.70
合计895828972.021286972204.38财务报表附注第150页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(2)按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值计提比例账面价值
金额金额金额比例(%)金额
(%)(%)(%)按信用风险特征组合
895840122.44100.0011150.42895828972.021287162676.08100.00190471.701286972204.38
计提坏账准备
其中:信用风险组合5790266.270.6511150.420.195779115.85681446.360.05190471.7027.95490974.66关联单位应收款款
项、有信用风险担保890049856.1799.35890049856.171286481229.7299.951286481229.72等风险较小的债权
合计895840122.44100.0011150.42895828972.021287162676.08100.00190471.701286972204.38财务报表附注第151页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备:
组合计提项目:
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年)5772866.85
1至2年12498.016249.0150.00
2年以上4901.414901.41100.00
合计5790266.2711150.42
(3)坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计
用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失
用减值)用减值)
上年年末余额190471.70190471.70上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提9459.689459.68
本期转回185570.31185570.31本期转销
本期核销3210.653210.65其他变动
期末余额11150.4211150.42
(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏
190471.709459.68185570.313210.6511150.42
账准备
合计190471.709459.68185570.313210.6511150.42财务报表附注第152页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(6)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金及押金5182015.89434648.00
往来借款890509856.171286481229.72
往来款项及其他148250.38246798.36
合计895840122.441287162676.08
(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收坏账准款项期末余单位名称款项性质期末余额账龄备期末额合计数的余额
比例(%)
1年以内66131732.70元;1-2年17808333.30内蒙古鄂尔多斯热电有限
往来借款257771165.80元;2-3年23932521.9728.77责任公司元;3年以上
149898577.83元
1年以内7049848.00元;1-2年28416666.66鄂尔多斯市东祥碳化硅有
往来借款188867479.06元;2-3年78050000.0021.08限责任公司元;3年以上
75350964.40元
鄂尔多斯市东绒商贸有限
往来借款169532986.873年以上18.92公司
1年以内4500000.00
鄂尔多斯市东绒资产管理
往来借款137188405.54元;3年以上15.31有限公司
132688405.54元
2-3年809257.78元;3
乌兰浩特市鄂尔多斯羊绒
往来借款112881218.90年以上112071961.1212.60制品有限公司元
合计866241256.1796.68财务报表附注第153页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资11192627496.1982237399.4111110390096.7810569744168.1982237399.4110487506768.78
对联营、合营企业投资1930590371.371930590371.372068275651.652068275651.65
合计13123217867.5682237399.4113040980468.1512638019819.8482237399.4112555782420.43
1、对子公司投资
本期增减变动减值准备上年年减值准备期末余被投资单位上年年末余额本期计提减期末余额末余额追加投资减少投资其他额值准备
电冶集团9860202201.949860202201.94
内蒙古鄂尔多斯服装有限公司147000000.00453000000.00600000000.00
鄂尔多斯集团东升包装印刷有限责任公司47113843.6947113843.69
上海鄂尔多斯服装控股有限公司79936600.0079936600.00
内蒙古鄂尔多斯国际贸易有限公司40000000.0040000000.00
北京东胜鄂尔多斯工贸中心30630000.0030630000.00
ERDO(MYANMAR)
37131745.9537131745.95
KNITWEARCOMPANYLIMITED
内蒙古鄂尔多斯热电有限责任公司100425755.4826425755.48100425755.4826425755.48
大连三友毛绒制品有限公司33936672.0033936672.00
北京鄂尔多斯羊绒有限公司25142843.9325142843.9325142843.9325142843.93财务报表附注第154页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注本期增减变动减值准备上年年减值准备期末余被投资单位上年年末余额本期计提减期末余额末余额追加投资减少投资其他额值准备
乌兰浩特市鄂尔多斯羊绒制品有限公司20000000.0020000000.0020000000.0020000000.00
鄂尔多斯市东祥碳化硅有限公司106724200.0010668800.00106724200.0010668800.00
内蒙古羊绒技术研究院有限公司10000664.8010000664.80
鄂尔多斯市东绒资产管理有限公司9999980.009999980.00
鄂尔多斯市东绒第二资产管理有限公司9121066.409121066.40
上海鄂尔多斯实业有限公司2000000.002000000.00
北京鄂尔多斯大酒店有限公司2000000.002000000.00
ErdosEuropeS.R.LconSocioUnico 178594.00 178594.00
鄂尔多斯市绒育职业培训学校200000.00200000.00
河北绒晟羊绒制品有限责任公司8000000.008000000.00
内蒙古鄂尔多斯多晶硅业有限公司180000000.00180000000.00
鄂尔多斯未来之尚品牌发展(上海)有限公
15000000.0015000000.00
司
鄂尔多斯(上海)企业管理有限公司2400000.002400000.00
鄂尔多斯(上海)智能科技合伙企业(有限
37050000.0037050000.00
合伙)
合计10569744168.1982237399.41687450000.0064566672.0011192627496.1982237399.41财务报表附注第155页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备被投资单减值准备上年年末余额上年年末其他综位追加投权益法下确认其他权益宣告发放现金计提减期末余额期末余额余额减少投资合收益其他资的投资损益变动股利或利润值准备调整
1.合营企
业
2.联营企
业鄂尔多斯
财务有限1127997836.2441172947.8290000000.001079170784.06公司内蒙古鄂尔多斯联
940277815.41105000000.0079121394.37-138625.2763000000.00159002.80851419587.31
合化工有限公司
小计2068275651.65105000000.00120294342.19-138625.27153000000.00159002.801930590371.37
合计2068275651.65105000000.00120294342.19-138625.27153000000.00159002.801930590371.37财务报表附注第156页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务1869414808.631351814794.601792451662.351343743800.47
其他业务453841465.5273091160.31262427331.6446633836.81
合计2323256274.151424905954.912054878993.991390377637.28
(五)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益3118787196.893909132796.10
权益法核算的长期股权投资收益120453344.99161683648.99
处置长期股权投资产生的投资收益-7584400.00-21275031.86
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入25650000.0025650000.00
合计3257306141.884075191413.23财务报表附注第157页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分28430853.78计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策
140956016.02
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生-55078078.01的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费487008.67委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回472886.43
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-28528823.55非货币性资产交换损益
债务重组损益100000.00
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-33185274.23
其他符合非经常性损益定义的损益项目9707032.55
小计63361621.66
所得税影响额17092641.13
少数股东权益影响额(税后)12856429.43
合计33412551.10财务报表附注第158页内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率每股收益(元)报告期利润
(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润13.941.041.04扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
13.781.031.03
的净利润内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司(加盖公章)
二〇二四年四月十二日财务报表附注第159页