正源股份:2023年度营业收入扣除情况表专项核查报告

关于正源控股股份有限公司关于正源控股股份有限公司

2023年度营业收入扣除情况表的

专项核查报告

亚会核字(2024)第01320001号

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亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)

二0二四年三月十七日

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此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具

您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台(htp:/acC进行查验

报告编码:京24RTDBSE97

专项核查报告1-2

营业收入扣除情况表1-2

D亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)地址:北京市丰台区丽泽路16号地址:北京市丰台区丽泽路16号

院3号楼20层2001邮编:100073

AsiaPacific(Group)CPAs(SpecialGeneralPartnership)电话/传真:010-88312386

关于正源控股股份有限公司

2023年度营业收入扣除情况表

的专项核查报告

亚会核字(2024)第01320001号

正源控股股份有限公司全体股东:

我们接受委托,在审计了正源控股股份有限公司(以下简称“正源控股公司”)

2023年12月31日的合并及公司的资产负债表,2023年度合并及公司的利润表、合

并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注(以下简

称“2023年度财务报表”)的基础上,对后附的《正源控股股份有限公司2023年度

营业收入扣除情况表》(以下简称“营业收入扣除表”)进行了专项核查

按照《上海证券交易所股票上市规则》及《上海证券交易所上市公司自律监管

指南第2号一一业务办理》的规定,编制和披露营业收入扣除表,提供真实、合法、

“

完整的核查证据,是正源控股公司管理层的责任.我们的责任是在执行核查工作的

基础上对营业收入扣除表发表专项核查意见.

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了核查工作.中国注册会计

师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行核查工作以对

营业收入扣除表是否不存在重大错报获取合理保证.在核查过程中,我们实施了包

括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序.我们相信,我们

的核查工作为发表核查意见提供了合理的基础

基于我们的核查,我们没有发现后附的《正源控股股份有限公司2023年度营业

收入扣除情况表》与我们在审计正源控股公司2023年度财务报表时所检查的会计资

料,以及2023年度财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况.

为了更好地理解正源控股公司2023年度营业收入扣除事项以及扣除后营业收入

金额的情况,后附营业收入扣除表应当与已审的财务报表一并阅读

□℃

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本核查报告仅供正源控股股份有限公司2023年度年报披露之目的使用,不得用本核查报告仅供正源控股股份有限公司2023年度年报披露之目的使用,不得用

作任何其他目的.

太(集团)会计师事务所中国注册会计师:

(特殊普通合伙

中国注册会计师:

天

1007502

中国·北京二〇二四年三月二十七日

计s“

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正源控股股份有限公司2023年度营业收入扣除情况表正源控股股份有限公司2023年度营业收入扣除情况表

编制单位:正源控股股份有限公司项目本年度(万元)具体扣除情况上年度(万元)具体扣除情况

营业收入金额80,168.4068,024.34

营业收入扣除项目合计金额1,517.212,381.25

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重1.89%3.50%

一、与主营业务无关的业务收入

上市公司正常经营之外的收入.1.正常经营之外的其他业务收入.如出租固定资产、无形资产包装物,销售材料,用材料进行非货币性资产交换,经营受托管理业务等实现的收入,以及虽计入主营业务收入,但属于1,517.21万元出租资产1072.06万元,销售材料27.90万元,出售废品110.45万元,代收水电费122.72万元,财务顾问费收入152.69万元,其他31.392,381.25元出租资产936.95万元,销售材料354.53万元,道路移交政府847.18万元,代收水电费19.03万元,财务顾问费收入16.01万元,其他207.55万

入,为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外.2.不具备资质的类金融业务收入,如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入,如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入.

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入.

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入.

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入.

与主营业务无关的业务收入小计1,517.212,381.25

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正源控股股份有限公司2023年度营业收入扣除情况表正源控股股份有限公司2023年度营业收入扣除情况表

编制单位:正源控股股份有限公司项目本年度(万元)具体扣除情况上年度(万元)具体扣除情况

二、不具备商业实质的收入

易或事项产生的收入.1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交

的虚假收入等.现的虚假收入,利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生2.不具有真实业务的交易产生的收入.如以自我交易的方式实

3.交易价格显失公允的业务产生的收入.

的子公司或业务产生的收入.4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入.

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入.

不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额78,651.1965,643.09

□

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营业执照回卡H描市场点体身

统一社会信用代码2

份码了解更多券

9111000007856324122记、备紧.许uf、监管信息,体验

史多应H限务.

(副本)(6-1)□

名称亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)资额0万元

类型特殊普通合伙企业成立日期20年09月02日

执行事务合伙人邹泉水主要经营场所京市丰台区丽泽路16号院3号楼20层2001

经营范围审查企业会计报表、出具审计报告:验证企业资本:出具

验资报告,办理企业合并、分立.清算事宜中的审计业

务,出具有关报告:基本建设年度财务决算审计:代理记

账；会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训；法律、

法规规定的其他业务.(市场主体依法自主选择经营项

目,开展经营活动:依法须经批准的项目,经相关部门批

准后依批准的内容开展经营活动:不得从事国家和本市产

业政策禁止和限制类项目的经营活动.)

登记机关

2023年120月428日

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国家企业信用信息公示系统网址:http:/www.gsxt.gov.cn市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国家市场监督管理总局监制

国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告.

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说明

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℃.《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财收□

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公计m事务所0部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的

5凭证.0

执业证书0□2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的7

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应当向财政部门申请换发.

5□

名称:天(集团会计师事务所(特殊3《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出7

普通合K)租.出借、转让.

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首席合伙人:级泉水0□4会计师事务所终止或执业许可注销的,应当问财0

政部门交回《会计师事务所执业证书》.

主任会计师:C0

1经营场所:北京市丰合区丽泽路16号院3号楼2[0

U0层20015□个

□m组织形式:持殊普通合伙0D57M0发证机大、北京市财政局限务专1F

n执业证1书5编号:11010075Tr202311月6日

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批准执业文号:京财会许可[2013]0052号

00中华人民共和国财政部制5

批准执业日期:2013年8月9日□7

E000m阿C元间面0Et700日nmE日E同间司

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年度检验登记

AmmualRenewalRegistration

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本证书经检验合格,继续有效一年.

Thiscertificateisvalidforanotheryearafter

thisrenewal.

一

余成松110002400268

No.ofCertificate证书编号:110002400268

批准注册协会安徽省注册会计师协会

AuthorizedInstituteofCPAs

DateofJssuancc发证日期:2009-12年14yim月id日L0CA

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注册会计师工作单位变更事项登记

RegistrationoftheChange ofWorkingUnitbyaCPA

同意调出H

Agreethcholdertobelransferedfrom

事务所

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CPAS长

tafmpotthelransierboutInstiuteofCPAs222年12月转共协会盖章1b日刻卡

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同意调入

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所

70人CPAS

业

1Starmpoftheuansterininstitute ofCPAs协务室

年日

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1年度检验登记

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本证书经检验合格,继续有效一年

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thisrenewal.

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17.

大110100750211

证书号:110100750211

NoofCertificatt

批准注量协会:安限省注册会计师协会

AuthorizedlmstiluteofCPAs

月

发证日期:2(21-4-23月d年m7d

Datcoflscu意nce

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