陕西航天动力高科技股份有限公司
前期会计差错更正的
专项说明审核报告
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUACERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073
电话：(010)51423818传真：(010)51423816目录
一、前期会计差错更正专项说明审核报告
二、审核报告附送
1.差错更正表
2.前期会计差错更正专项说明
三、审核报告附件
1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3.注册会计师执业证书复印件陕西航天动力高科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
陕西航天动力高科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明（除特别说明外，金额单位为人民币元）陕西航天动力高科技股份有限公司(以下简称“公司”或“航天动力”)于2024年3月
26日公告中国证券监督管理委员会出具的行政处罚决定书（[2024]26号）（以下简称“行政处罚决定书”）。公司根据行政处罚决定书对前期会计差错进行了更正，并对公司2016年、2017年、2018年、2019年、2020年、2021年、2022年度财务报表进行追溯调整。根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号财务信息的更正及相关披露》等相关规定，本公司现将前期会计差错更正事项说明如下：
一、前期会计差错更正的原因
1、行政处罚书相关内容：
（1）航天动力开展专网通信业务的情况
航天动力为迅速扭转业绩下滑趋势，寻求新的利润增长点，达到股东考核要求，经总经理办公会决策后于2016年以贸易方式参与隋田力专网通讯业务。2016年至2020年，航天动力及其子公司陕西航天动力节能科技有限公司(以下简称航天节能)开展的智能数据模块业务属
于专网通信贸易业务，该项业务属于隋田力专网通信自循环业务的一个环节。与隋田力合作期间，航天动力该业务涉及的全部客户和供应商均由隋田力及其相关人员指定相关交易合同由隋田力及其相关人员提供，交易价格、数量等合同要素主要由隋田力方确定，航天动力不参与产品加工、仓储及运输环节，不具有交易标的的控制权，不承担交易的售后责任，交易标的从供应商直接运输至客户，交易标的实质是没有实际的第三方市场或使用价值的通讯设备，除融资性贸易外，航天动力实际为交易的资金通道方。航天动力开展的专网通信贸易业务，相关交易均为虚假、不具有业务实质，虚增收入、利润，导致相关定期报告存在虚假记载。
（2）航天动力2016年至2020年定期报告存在虚假记载
1陕西航天动力高科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
2016年至2020年年报，航天动力智能数据模块贸易业务虚增营业收入金额分别为
43458.54万元、85360.20万元、77242.79万元、165951.30万元和8217.08万元，分别占当
期营业收入的24.09%、46.38%、40.92%、62.59%和6.58%，该项业务当期利润分别为788.03万元、1977.61万元、1871.30万元，1353.23万元和1223.17万元，分别占当期利润总额的
20.66%、73.84%、50.38%、14.33%和36.01%。航天动力的上述行为导致其披露的2016年至
2020年年度报告存在虚假记载。
2、追溯调整说明：
公司于2016年至2020年开展的智能数据模块业务属于专网通信贸易业务，该项业务属于隋田力专网通信自循环业务的一个环节。公司将专网通信业务按照融资性贸易和资金通道业务性质，对专网通信业务涉及的收入及利润更正后均不予确认。
公司在追溯调整中使用“其他流动资产”、“其他流动负债”作为专网通信业务的过渡性科目。将各年度期末应收账款、预付账款列示为“其他流动资产”，应付账款、预收款项列示为“其他流动负债”，将业务持续期间营业收入扣除营业成本及各项费用的净收益调整至其他流动负债。
公司于2024年4月28日召开第七届董事会第三十三次会议和第七届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于会计差错更正的议案》，同意对公司前期会计差错进行更正。
二、前期会计差错更正的财务影响
公司对上述前期会计差错采用追溯重述法进行更正，对2016-2022年财务报表相关项目进行了追溯重述财务报表影响项目及金额如下（金额单位：元）：
1、对2016年度合并及母公司财务报表的影响
（1）对2016年度合并财务报表的影响
*对2016年12月31日合并资产负债表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
预付款项376436352.84-225182000.00151254352.84
2陕西航天动力高科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
其他流动资产2083003.77225182000.00227265003.77
流动资产合计3246750492.793246750492.79
资产总计4355039684.034355039684.03
预收款项380607206.27-242658550.00137948656.27
其他流动负债250538910.19250538910.19
流动负债合计1463016870.497880360.191470897230.68
负债合计1702426598.207880360.191710306958.39
盈余公积45542620.69-767156.6744775464.02
未分配利润316886169.32-7113203.52309772965.80
归属于母公司所有者权益合计2193128812.68-7880360.192185248452.49
所有者权益（或股东权益）合计2652613085.83-7880360.192644732725.64
*对2016年度合并利润表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
一、营业总收入1803667355.97-434585444.501369081911.47
二、营业总成本1788737969.57-426705084.311362032885.26
其中：营业成本1598984606.61-425626781.581173357825.03
税金及附加10684769.17-733294.069951475.11
销售费用62417279.09-26088.0762391191.02
管理费用108137630.25-13932.60108123697.65
财务费用-145350.91-304988.00-450338.91
三、营业利润（亏损以“-”号填列）14929386.40-7880360.197049026.21
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）38136401.14-7880360.1930256040.95
五、净利润（净亏损以“-”号填列）36229174.27-7880360.1928348814.08
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润36229174.27-7880360.1928348814.08
3陕西航天动力高科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
（二）按所有权归属分类
1、归属于母公司所有者的净利润29657685.13-7880360.1921777324.94
七、综合收益总额：
归属于母公司所有者的综合收益总额29657685.13-7880360.1921777324.94
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.046470.03412
（二）稀释每股收益0.046470.03412
*对2016年度合并现金流量表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2047527574.58-751123520.001296404054.58
收到其他与经营活动有关的现金52819761.37751123520.00803943281.37
购买商品、接受劳务支付的现金1906385566.48-722713620.001183671946.48
支付其他与经营活动有关的现金77158247.49722713620.00799871867.49
（2）对2016年度母公司财务报表的影响
*对2016年12月31日母公司资产负债表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
预付款项238821061.64-225182000.0013639061.64
其他流动资产140094339.62225182000.00365276339.62
流动资产合计1917058572.061917058572.06
资产总计2970421763.542970421763.54
预收款项261673655.22-242658550.0019015105.22
其他流动负债250330116.70250330116.70
4陕西航天动力高科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
流动负债合计752548472.727671566.70760220039.42
负债合计954969475.297671566.70962641041.99
盈余公积45542620.69-767156.6744775464.02
未分配利润109627507.31-6904410.03102723097.28
所有者权益合计2015452288.25-7671566.702007780721.55
*对2016年度母公司利润表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
一、营业收入864483286.06-434266593.28430216692.78
减：营业成本795409208.06-425626781.58369782426.48
税金及附加4020318.23-646572.723373745.51
销售费用21048319.86-2751.6821045568.18
管理费用41489911.36-13932.6041475978.76
财务费用-6978170.24-304988.00-7283158.24
二、营业利润（亏损以“-”号填列）14970097.35-7671566.707298530.65
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）20776669.61-7671566.7013105102.91
四、净利润（净亏损以“-”号填列）18842904.39-7671566.7011171337.69
（一）按经营持续性分类18842904.39-7671566.7011171337.69
1、持续经营净利润
六、综合收益总额：18842904.39-7671566.7011171337.69
*对2016年度母公司现金流量表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1170619746.14-750750464.06419869282.08
5陕西航天动力高科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
收到其他与经营活动有关的现金34620288.36750750464.06785370752.42
购买商品、接受劳务支付的现金1101464824.15-722713620.00378751204.15
支付其他与经营活动有关的现金30040985.60722713620.00752754605.60
2、对2017年度合并及母公司财务报表的影响
（1）对2017年度合并财务报表的影响
*对2017年12月31日合并资产负债表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
预付款项302634006.56-77826000.00224808006.56
其他流动资产4558231.6777826000.0082384231.67
流动资产合计3212832834.183212832834.18
资产总计4348386414.034348386414.03
应付账款712235505.19-226710000.00485525505.19
预收款项161152739.87-224000.00160928739.87
其他流动负债254590457.46254590457.46
流动负债合计1575168350.9027656457.461602824808.36
负债合计1674720470.1927656457.461702376927.65
盈余公积46047718.94-1272254.9244775464.02
未分配利润332135921.16-26384202.54305751718.62
归属于母公司所有者权益合计2183082700.90-27656457.462155426243.44
所有者权益（或股东权益）合计2673665943.84-27656457.462646009486.38
*对2017年度合并利润表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
一、营业总收入1840534776.57-853601965.72986932810.85
6陕西航天动力高科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
二、营业总成本1830526592.80-833825868.45996700724.35
其中：营业成本1641602227.09-831663122.90809939104.19
税金及附加14582730.21-1852370.3712730359.84
销售费用55158371.31-8030.3455150340.97
管理费用110183505.32-9680.84110173824.48
财务费用-512793.85-292664.00-805457.85
三、营业利润（亏损以“-”号填列）23046495.42-19776097.273270398.15
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）26781226.65-19776097.277005129.38
五、净利润（净亏损以“-”号填列）22595594.67-19776097.272819497.40
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润22595594.67-19776097.272819497.40
（二）按所有权归属分类
1、归属于母公司所有者的净利润15754850.09-19776097.27-4021247.18
七、综合收益总额：
归属于母公司所有者的综合收益总额15754850.09-19776097.27-4021247.18
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.024686-0.00630
（二）稀释每股收益0.024686-0.00630
*对2017年度合并现金流量表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1408875130.61-756279750.00652595380.61
收到其他与经营活动有关的现金31974014.20756279750.00788253764.20
购买商品、接受劳务支付的现金1251199691.02-576667750.00674531941.02
支付其他与经营活动有关的现金54931992.64576667750.00631599742.64
7陕西航天动力高科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
（2）对2017年度母公司财务报表的影响
*对2017年12月31日母公司资产负债表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
预付款项139241398.44-77826000.0061415398.44
其他流动资产323465.0277826000.0078149465.02
流动资产合计1781310090.031781310090.03
资产总计2984008649.642984008649.64
应付账款442744373.09-226710000.00216034373.09
预收款项27329359.39-224000.0027105359.39
其他流动负债254381663.97254381663.97
流动负债合计882464407.2327447663.97909912071.20
负债合计950502429.6627447663.97977950093.63
盈余公积46047718.94-1272254.9244775464.02
未分配利润117963584.25-26175409.0591788175.20
所有者权益合计2033506219.98-27447663.972006058556.01
*对2017年度母公司利润表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
一、营业收入1091997147.32-853601965.72238395181.60
减：营业成本1023872195.06-831663122.90192209072.16
税金及附加6409923.64-1852370.374557553.27
销售费用20219206.95-8030.3420211176.61
管理费用42298520.51-9680.8442288839.67
财务费用-5293639.55-292664.00-5586303.55
二、营业利润（亏损以“-”号填列）5148198.06-19776097.27-14627899.21
8陕西航天动力高科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）5554013.85-19776097.27-14222083.42
四、净利润（净亏损以“-”号填列）5050982.45-19776097.27-14725114.82
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润5050982.45-19776097.27-14725114.82
六、综合收益总额：5050982.45-19776097.27-14725114.82
*对2017年度母公司现金流量表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金930532179.58-756279750.00174252429.58
收到其他与经营活动有关的现金23646995.77756279750.00779926745.77
购买商品、接受劳务支付的现金759209958.68-576667750.00182542208.68
支付其他与经营活动有关的现金19225898.57576667750.00595893648.57
3、对2018年度合并及母公司财务报表的影响
（1）对2018年度合并财务报表的影响
*对2018年12月31日合并资产负债表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
应收票据及应收账款919109207.44-91468160.50827641046.94
其中：应收账款805270064.93-91468160.50713801904.43
预付款项204771104.79-44792593.10159978511.69
其他流动资产7157458.38138024410.75145181869.13
流动资产合计3266707763.011763657.153268471420.16
递延所得税资产32064283.41-264548.5731799734.84
非流动资产合计1230438702.36-264548.571230174153.79
9陕西航天动力高科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
资产总计4497146465.371499108.584498645573.95
应付账款及应付票据834726514.58-253522160.00581204354.58
预收款项191822622.51-33966000.00157856622.51
其他流动负债335621152.63335621152.63
流动负债合计1693093255.0248132992.631741226247.65
负债合计1790258541.4848132992.631838391534.11
盈余公积47166045.35-2390581.3344775464.02
未分配利润354046636.04-44243302.72309803333.32
归属于母公司所有者权益合计2206640741.24-46633884.052160006857.19
所有者权益（或股东权益）合计2706887923.89-46633884.052660254039.84
负债和所有者权益（或股东权益）总计4497146465.371499108.584498645573.95
*对2018年度合并利润表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
一、营业总收入1887773395.56-772427865.761115345529.80
二、营业总成本1870088528.54-753714987.741116373540.80
其中：营业成本1643093787.31-750873759.66892220027.65
税金及附加15320204.65-1061178.0614259026.59
销售费用64569552.83-8192.8764561359.96
财务费用4157980.22-8200.004149780.22
资产减值损失25533379.83-1763657.1523769722.68
三、营业利润（亏损以“-”号填列）36625274.38-18712878.0217912396.36
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）37144929.39-18712878.0218432051.37
减：所得税费用3294922.49264548.573559471.06
五、净利润（净亏损以“-”号填列）33850006.90-18977426.5914872580.31
（一）按经营持续性分类33850006.90-18977426.5914872580.31
10陕西航天动力高科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
1、持续经营净利润
（二）按所有权归属分类
1、归属于母公司所有者的净利润23029041.29-18977426.594051614.70
七、综合收益总额：
归属于母公司所有者的综合收益总额23029041.29-18977426.594051614.70
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.0360840.00635
（二）稀释每股收益0.0360840.00635
*对2018年度合并现金流量表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1806823952.86-707549900.001099274052.86
收到其他与经营活动有关的现金32029774.81707549900.00739579674.81
购买商品、接受劳务支付的现金1365671757.47-835110040.00530561717.47
支付其他与经营活动有关的现金77754031.78835110040.00912864071.78
（2）对2018年度母公司财务报表的影响
*对2018年12月31日母公司资产负债表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
应收票据及应收账款333072239.12-91468160.50241604078.62
其中：应收账款292025183.71-91468160.50200557023.21
预付款项64543767.27-44792593.1019751174.17
其他流动资产109129.05138024410.75138133539.80
流动资产合计1711543757.961763657.151713307415.11
11陕西航天动力高科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
递延所得税资产17042772.09-264548.5716778223.52
非流动资产合计1281156483.29-264548.571280891934.72
资产总计2992700241.251499108.582994199349.83
应付账款及应付票据469026009.28-253522160.00215503849.28
预收款项50756939.88-33966000.0016790939.88
其他流动负债335412359.14335412359.14
流动负债合计876592467.1247924199.14924516666.26
负债合计947134869.2447924199.14995059068.38
盈余公积47166045.35-2390581.3344775464.02
未分配利润128028521.91-44034509.2383994012.68
所有者权益（或股东权益）合计2045565372.01-46425090.561999140281.45
负债和所有者权益（或股东权益）总计2992700241.251499108.582994199349.83
*对2018年度母公司利润表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
一、营业收入1172720306.68-772427865.76400292440.92
减：营业成本1080654251.78-750873759.66329780492.12
税金及附加7033221.37-1061178.065972043.31
销售费用19827530.55-8192.8719819337.68
财务费用-627677.02-8200.00-635877.02
资产减值损失5877149.93-1763657.154113492.78
二、营业利润（亏损以“-”号填列）13564049.62-18712878.02-5148828.40
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）13619647.10-18712878.02-5093230.92
减：所得税费用2436383.03264548.572700931.60
四、净利润（净亏损以“-”号填列）11183264.07-18977426.59-7794162.52
（一）按经营持续性分类
12陕西航天动力高科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
1、持续经营净利润11183264.07-18977426.59-7794162.52
六、综合收益总额：11183264.07-18977426.59-7794162.52
*对2018年度母公司现金流量表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1353840222.12-707549900.00646290322.12
收到其他与经营活动有关的现金14024598.22707549900.00721574498.22
购买商品、接受劳务支付的现金1073908558.22-835110040.00238798518.22
支付其他与经营活动有关的现金25404925.09835110040.00860514965.09
4、对2019年度合并及母公司财务报表的影响
（1）对2019年度合并财务报表的影响
*对2019年12月31日合并资产负债表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
应收票据728711873.95-682358153.4046353720.55
预付款项145237958.06-27715800.00117522158.06
其他流动资产115622686.42723999630.00839622316.42
流动资产合计3341452023.9313925676.603355377700.53
递延所得税资产48777186.62-2088851.4946688335.13
非流动资产合计1235679158.70-2088851.491233590307.21
资产总计4577131182.6311836825.114588968007.74
应付票据797264634.01-698518200.0098746434.01
应付账款507661357.31-75284460.00432376897.31
预收款项110341085.68-7086430.00103254655.68
其他流动负债854716445.30854716445.30
13陕西航天动力高科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
流动负债合计1898906445.3773827355.301972733800.67
负债合计1991494620.2573827355.302065321975.55
盈余公积47166045.35-2390581.3344775464.02
未分配利润240232210.32-59599948.86180632261.46
归属于母公司所有者权益合计2093986630.42-61990530.192031996100.23
所有者权益（或股东权益）合计2585636562.38-61990530.192523646032.19
负债和所有者权益（或股东权益）总计4577131182.6311836825.114588968007.74
*对2019年度合并利润表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
一、营业总收入2651512287.30-1659513008.13991999279.17
二、营业总成本2666219226.58-1633818645.461032400581.12
其中：营业成本2426011567.36-1630388202.17795623365.19
税金及附加16005300.37-2059742.7113945557.66
销售费用67517567.76-14075.5467503492.22
管理费用91599569.18-1507.1091598062.08
财务费用8126521.06-1355117.946771403.12
信用减值损失（亏损以“-”号填列）-74439304.2912162019.45-62277284.84
三、营业利润（亏损以“-”号填列）-96033457.72-13532343.22-109565800.94
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-94412129.79-13532343.22-107944473.01
减：所得税费用-16588457.171824302.92-14764154.25
五、净利润（净亏损以“-”号填列）-77823672.62-15356646.14-93180318.76
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润-77823672.62-15356646.14-93180318.76
（二）按所有权归属分类
1、归属于母公司所有者的净利润-81753709.07-15356646.14-97110355.21
14陕西航天动力高科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
七、综合收益总额：
归属于母公司所有者的综合收益总额-81753709.07-15356646.14-97110355.21
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.12810-0.15216
（二）稀释每股收益-0.12810-0.15216
*对2019年度合并现金流量表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2024793658.69-1375182300.00649611358.69
收到其他与经营活动有关的现金43748700.451375182300.001418931000.45
购买商品、接受劳务支付的现金1826044795.61-1260328500.00565716295.61
支付其他与经营活动有关的现金96411690.761260328500.001356740190.76
（2）对2019年度母公司财务报表的影响
*对2019年12月31日母公司资产负债表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
应收票据721690898.13-682358153.4039332744.73
预付款项50080260.82-27715800.0022364460.82
其他流动资产108166369.22723999630.00832165999.22
流动资产合计1915832310.0513925676.601929757986.65
递延所得税资产30359478.05-2088851.4928270626.56
非流动资产合计1292166638.42-2088851.491290077786.93
资产总计3207998948.4711836825.113219835773.58
应付票据750902589.21-698518200.0052384389.21
15陕西航天动力高科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
应付账款235385311.41-75284460.00160100851.41
预收款项28446705.32-7086430.0021360275.32
其他流动负债853625420.27853625420.27
流动负债合计1207836334.3972736330.271280572664.66
负债合计1280480987.5772736330.271353217317.84
盈余公积47166045.35-2390581.3344775464.02
未分配利润9057319.95-58508923.83-49451603.88
所有者权益合计1927517960.90-60899505.161866618455.74
负债和所有者权益总计3207998948.4711836825.113219835773.58
*对2019年度母公司利润表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
一、营业收入1893764062.87-1627634070.09266129992.78
减：营业成本1831025857.70-1599445724.29231580133.41
税金及附加6335091.66-2016761.674318329.99
销售费用17119798.92-2827.9617116970.96
管理费用44736138.63-1507.1044734631.53
财务费用336287.10-1355117.94-1018830.84
信用减值损失（亏损以“-”号填列）-40369725.8512162019.45-28207706.40
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-100796650.64-12650111.68-113446762.32
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-100723990.01-12650111.68-113374101.69
减：所得税费用-13663105.451824302.92-11838802.53
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-87060884.56-14474414.60-101535299.16
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润-87060884.56-14474414.60-101535299.16
六、综合收益总额：-87060884.56-14474414.60-101535299.16
16陕西航天动力高科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
*对2019年度母公司现金流量表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1380588786.99-1339159100.0041429686.99
收到其他与经营活动有关的现金35654273.141339159100.001374813373.14
购买商品、接受劳务支付的现金1428805749.74-1225363500.00203442249.74
支付其他与经营活动有关的现金41613446.031225363500.001266976946.03
5、对2020年度合并及母公司财务报表的影响
（1）对2020年度合并财务报表的影响
*对2020年12月31日合并资产负债表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
应收账款868327423.72-71625162.00796702261.72
其他流动资产5894152.7669516125.0075410277.76
流动资产合计2712136784.25-2109037.002710027747.25
递延所得税资产49004716.84316355.5549321072.39
非流动资产合计1216801290.63316355.551217117646.18
资产总计3928938074.88-1792681.453927145393.43
应付账款523268593.86-69516125.00453752468.86
其他流动负债16170596.48140076045.85156246642.33
流动负债合计1396603289.8070559920.851467163210.65
负债合计1483761152.9570559920.851554321073.80
盈余公积47166045.35-2390581.3344775464.02
未分配利润266681558.31-69962020.97196719537.34
17陕西航天动力高科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
归属于母公司所有者权益合计2149623520.78-72352602.302077270918.48
所有者权益（或股东权益）合计2445176921.93-72352602.302372824319.63
负债和所有者权益（或股东权益）总计3928938074.88-1792681.453927145393.43
*对2020年度合并利润表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
一、营业总收入1249018922.26-82170796.481166848125.78
二、营业总成本1258635585.08-82403072.181176232512.90
其中：营业成本1035107506.81-80973429.27954134077.54
税金及附加15559106.48-110613.4315448493.05
销售费用57345093.35-2540.2857342553.07
管理费用85990489.86-31683.5885958806.28
财务费用4021183.14-1284805.622736377.52
信用减值损失（亏损以“-”号填列）1624155.82-12463938.60-10839782.78
三、营业利润（亏损以“-”号填列）33717687.61-12231662.9021486024.71
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）33969027.11-12231662.9021737364.21
减：所得税费用3461746.21-1869590.791592155.42
五、净利润（净亏损以“-”号填列）30507280.90-10362072.1120145208.79
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润30507280.90-10362072.1120145208.79
（二）按所有权归属分类
1、归属于母公司所有者的净利润27612747.99-10362072.1117250675.88
七、综合收益总额：
归属于母公司所有者的综合收益总额27612747.99-10362072.1117250675.88
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.043260.0270
18陕西航天动力高科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
（二）稀释每股收益-0.043260.0270
*对2020年度合并现金流量表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1704578640.81-708963500.00995615140.81
收到其他与经营活动有关的现金46655959.65708963500.00755619459.65
购买商品、接受劳务支付的现金1417418279.97-764708735.00652709544.97
支付其他与经营活动有关的现金73746629.49764708735.00838455364.49
（2）对2020年度母公司财务报表的影响
*对2020年12月31日母公司资产负债表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
应收账款370886325.29-71625162.00299261163.29
其他流动资产69516125.0069516125.00
流动资产合计1213891727.50-2109037.001211782690.50
递延所得税资产24869587.65316355.5525185943.20
非流动资产合计1488143828.02316355.551488460183.57
资产总计2702035555.52-1792681.452700242874.07
应付账款330087236.76-69516125.00260571111.76
其他流动负债2184323.78138985020.82141169344.60
流动负债合计665274584.3069468895.82734743480.12
负债合计738744304.9469468895.82808213200.76
盈余公积47166045.35-2390581.3344775464.02
未分配利润31877429.03-68870995.94-36993566.91
19陕西航天动力高科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
所有者权益合计1963291250.58-71261577.271892029673.31
负债和所有者权益总计2702035555.52-1792681.452700242874.07
*对2020年度母公司利润表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
一、营业收入544304877.91-82170796.48462134081.43
减：营业成本481134608.89-80973429.27400161179.62
税金及附加5970408.59-110613.435859795.16
销售费用14227385.27-2540.2814224844.99
管理费用41101571.60-31683.5841069888.02
财务费用-2951965.87-1284805.62-4236771.49
信用减值损失（亏损以“-”号填列）34167548.45-12463938.6021703609.85
二、营业利润（亏损以“-”号填列）26727969.75-12231662.9014496306.85
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）27248541.68-12231662.9015016878.78
减：所得税费用4428432.60-1869590.792558841.81
四、净利润（净亏损以“-”号填列）22820109.08-10362072.1112458036.97
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润22820109.08-10362072.1112458036.97
六、综合收益总额：22820109.08-10362072.1112458036.97
*对2020年度母公司现金流量表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1191222882.13-708963500.00482259382.13
收到其他与经营活动有关的现金21388004.56708963500.00730351504.56
20陕西航天动力高科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
购买商品、接受劳务支付的现金1118853710.03-764708735.00354144975.03
支付其他与经营活动有关的现金38061227.03764708735.00802769962.03
6、对2021年度合并及母公司财务报表的影响
（1）对2021年度合并财务报表的影响
*对2021年12月31日合并资产负债表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
其他流动资产7572038.3269516125.0077088163.32
流动资产合计2491364911.4969516125.002560881036.49
递延所得税资产64392920.39-10427418.7553965501.64
非流动资产合计1177320633.11-10427418.751166893214.36
资产合计3668685544.6059088706.253727774250.85
应付账款591219981.68-69516125.00521703856.68
其他流动负债24476518.31140076045.85164552564.16
流动负债合计1416253333.2970559920.851486813254.14
负债合计1504415384.2870559920.851574975305.13
盈余公积47166045.35-2390581.3344775464.02
未分配利润8739216.19-9080633.27-341417.08
归属于母公司所有者权益合计1889875757.48-11471214.601878404542.88
所有者权益（或股东权益）合计2164270160.32-11471214.602152798945.72
负债和所有者权益（或股东权益）总计3668685544.6059088706.253727774250.85
*对2021年度合并利润表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
信用减值损失（亏损以“-”号填列）-66179617.4271625162.005445544.58
21陕西航天动力高科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
三、营业利润（亏损以“-”号填列）-294199282.6771625162.00-222574120.67
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-294256271.2271625162.00-222631109.22
减：所得税费用-14298162.4210743774.30-3554388.12
五、净利润（净亏损以“-”号填列）-279958108.8060881387.70-219076721.10
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润-279958108.8060881387.70-219076721.10
（二）按所有权归属分类
1、归属于母公司所有者的净利润-257942342.1260881387.70-197060954.42
七、综合收益总额：
归属于母公司所有者的综合收益总额-257942342.1260881387.70-197060954.42
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.4042-0.3088
（二）稀释每股收益-0.4042-0.3088
（2）对2021年度母公司财务报表的影响
*对2021年12月31日母公司资产负债表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
其他流动资产3384919.6369516125.0072901044.63
流动资产合计879713719.2169516125.00949229844.21
递延所得税资产40617980.52-10427418.7530190561.77
非流动资产合计1465535280.89-10427418.751455107862.14
资产合计2345249000.1059088706.252404337706.35
应付账款271504541.20-69516125.00201988416.20
其他流动负债1392177.28138985020.82140377198.10
流动负债合计522908308.8569468895.82592377204.67
22陕西航天动力高科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
负债合计602874788.6669468895.82672343684.48
盈余公积47166045.35-2390581.3344775464.02
未分配利润-185391117.18-7989608.24-193380725.42
所有者权益合计1742374211.44-10380189.571731994021.87
负债和所有者权益总计2345249000.1059088706.252404337706.35
*对2021年度母公司利润表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
信用减值损失（亏损以“-”号填列）-63677167.5471625162.007947994.46
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-232256309.8471625162.00-160631147.84
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-233016939.0871625162.00-161391777.08
减：所得税费用-15748392.8710743774.30-5004618.57
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-217268546.2160881387.70-156387158.51
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润-217268546.2160881387.70-156387158.51
六、综合收益总额：-217268546.2160881387.70-156387158.51
7、对2022年度合并及母公司财务报表的影响
（1）对2022年度合并财务报表的影响
*对2022年12月31日合并资产负债表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
其他流动资产1552965.3869516125.0071069090.38
流动资产合计1861584806.0169516125.001931100931.01
递延所得税资产56451192.20-10427418.7546023773.45
非流动资产合计1285794911.97-10427418.751275367493.22
23陕西航天动力高科技股份有限公司前期会计差错更正专项说明
资产合计3147379717.9859088706.253206468424.23
应付账款485269605.40-69516125.00415753480.40
其他流动负债25928186.71140076045.85166004232.56
流动负债合计1147322519.3570559920.851217882440.20
负债合计1231385756.9370559920.851301945677.78
盈余公积47166045.35-2390581.3344775464.02
未分配利润-41522812.27-9080633.27-50603445.54
归属于母公司所有者权益合计1860804118.43-11471214.601849332903.83
所有者权益（或股东权益）合计1915993961.05-11471214.601904522746.45
负债和所有者权益（或股东权益）总计3147379717.9859088706.253206468424.23
（2）对2022年度母公司财务报表的影响
*对2022年12月31日母公司资产负债表的影响报表项目更正前金额更正金额更正后金额
其他流动资产404617.6969516125.0069920742.69
流动资产合计802364219.4169516125.00871880344.41
递延所得税资产38909878.58-10427418.7528482459.83
非流动资产合计1502349830.22-10427418.751491922411.47
资产合计2304714049.6359088706.252363802755.88
应付账款220469684.95-69516125.00150953559.95
其他流动负债6589233.67138985020.82145574254.49
流动负债合计438772630.6869468895.82508241526.50
负债合计517158484.1369468895.82586627379.95
盈余公积47166045.35-2390581.3344775464.02
未分配利润-159850507.61-7989608.24-167840115.85
所有者权益合计1787555565.50-10380189.571777175375.93
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