通威股份有限公司财务报表附注

财务报表附注

一、公司的基本情况

1.公司历史沿革

通威股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由四川通威饲料有限公司整体变更

并以发起设立方式成立的股份有限公司。2000年10月21日，经四川省人民政府川府函〔2000〕

311号《四川省人民政府关于设立四川通威股份有限公司的批复》批准，四川通威饲料有限

公司整体变更并以发起设立方式组建四川通威股份有限公司。公司总股本以四川通威饲料有限公司截至2000年8月31日经四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司审计后的净资

产11188万元，按1：1比例折股，共计11188万股。2000年11月8日，经四川省工商局核发四川通威股份有限公司企业法人营业执照（注册号：【5100001812986】）。2001年11月19日，国家工商行政管理局以（国）名称变核内字〔2001〕第419号《企业名称变更核准通知书》核准公司名称变更为“通威股份有限公司”。

2004年2月16日，根据中国证券监督管理委员会证监发行字〔2004〕10号文核准，公

司公开发行 6000万股人民币普通股（A 股）股票。发行全部采用向二级市场投资者定价配售方式，发行价格7.50元/股。变更后的注册资本为人民币171880000.00元。

公司股权分置改革方案于2006年2月20日经“通威股份有限公司股权分置改革相关股东会议”审议通过。根据该方案，公司流通股股东每持有10股通威股份获非流通股股东支付的

1.5股股票对价，流通股东共获得对价股份900万股，公司于2006年3月3日完成股权分置

改革的股份变更登记工作。

2006年5月25日，公司用资本公积转增股本，每10股转增5股，用利润每10股送5

股的股票红利，转、送后总股本为34376万股；2007年5月23日，公司用资本公积转增股本，每10股转增7股，用利润每10股送3股的股票红利，转、送后股本为68752万股。

2013年7月4日，公司向通威集团有限公司定向增发129589632股股票，增发后股本

为81710.96万股。

经2016年1月27日中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕190号《关于核准通威股份有限公司向通威集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司向通威集团有限公司、四川巨星企业集团有限公司等17个法人及唐光跃等29名自然人发行

238324880股人民币普通股，每股面值为人民币1.00元，发行后的股本为1055434512股。

2016年5月19日，公司用资本公积转增股本，每10股转增4股，用利润每10股送6

股的股票红利，转、送后股本为2110869024股。

2016年6月22日，公司向天弘基金管理有限公司等8家机构定向增发350262697股股票，增发后股本为2461131721股。

1通威股份有限公司财务报表附注经2016年9月8日中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕2054号《关于核准通威股份有限公司向通威集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司向通威集团有限公司发行922901629股人民币普通股，每股面值为人民币1.00元，发行后的股本为3384033350股。

2016年12月23日，公司向安信基金管理有限责任公司等5家机构定向增发498338870股股票，增发后股本为3882372220股。

经中国证监会证监许可〔2018〕1730号核准，公司于2019年3月18日公开发行了5000万张可转换公司债券人民币50亿元，期限6年；经上海证券交易所自律监管决定书〔2019〕

052号文同意，可转换公司债券于2019年4月10日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简

称“通威转债”，债券代码“110054”；公司股票自2020年1月14日至2020年3月3日连续三十个交易日内有十五个交易日收盘价格不低于“通威转债”当期转股价格的130%（即15.96元/股），触发“通威转债”赎回条款；经第七届董事会第六次会议审议，批准公司行使提前赎回权，对“赎回登记日”在册的“通威转债”全部赎回，截至赎回登记日（2020年3月16日），面值人民币4979353000元“通威转债”已转为公司股票，转股数为405483464股，转股后股本为4287855684股。

2020年11月20日，公司向昌都通锐实业合伙企业（有限合伙）等16家机构增发

213692500股股票，增发后股本为4501548184股。

经中国证监会证监许可〔2021〕4028号核准，公司于2022年2月24日公开发行了12000万张可转换公司债券人民币120亿元，期限6年；经上海证券交易所自律监管决定书〔2022〕

61号文同意，可转换公司债券于2022年3月18日起在上海证券交易所上市交易，债券简称

“通22转债”，债券代码“110085”。公司发行的“通22转债”自2022年9月2日起可转换为本公司股份，截至 2023年 12月 31日，累计 163080张“通 22转债”转为本公司 A股股票，累计转股金额16308000.00元，累计转股股数425562股，转股后股本为4501973746股。

2.公司注册地址、组织形式、总部地址

公司注册地址为中国（四川）自由贸易试验区成都市高新区天府大道中段588号，组织形式为股份有限公司，总部位于中国（四川）自由贸易试验区成都市高新区天府大道中段588号。

3.公司的业务性质、主要经营活动

（1）业务性质

公司所属行业为农林牧渔，2016年本公司完成同一控制下企业合并四川永祥股份有限公司、通威新能源有限公司、通威太阳能（合肥）有限公司后，新增了“光伏新能源业务”。

（2）主要经营活动

2通威股份有限公司财务报表附注

生产、销售太阳能高纯晶硅及化工产品、硅棒、硅片、太阳能电池、组件等；太阳能发

电及相关业务；生产、销售饲料等；水产养殖、种苗培育、食品加工等。

4.第一大股东以及最终实质控制人名称

公司的第一大股东为通威集团有限公司（以下简称“通威集团”），最终实际控制人为刘汉元先生。

5.财务报告的批准报出者

本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告于2024年4月28日经公司

第八届董事会第十八次会议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其配套指南、解释（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

2.持续经营

本公司财务报表以持续经营为编制基础。本公司经营活动有足够的财务支持，从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对公司未来12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计年度

本公司的会计年度为自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月/年作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

以人民币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的应收款项核销单项应收款项核销金额≥5000万元人民币

3通威股份有限公司财务报表附注

金额重要的应收款项坏账准备收单项应收款项坏账准备收回或转回金额≥5000万元人民回或转回币

满足以下条件之一的单项在建工程：

1）与募投项目相关

重要的在建工程

2）公司正式对外公告过的项目

3）单项在建工程发生额或期末余额占资产总额比例≥1%

账龄超过1年的重要预付款项单项账龄超过1年的预付款项占资产总额的比例≥1%

账龄超过1年的重要应付账款单项账龄超过1年的应付账款占资产总额的比例≥1%

账龄超过1年的重要预收款项单项账龄超过1年的预收款项占资产总额的比例≥1%

账龄超过1年的重要合同负债单项账龄超过1年的合同负债占资产总额的比例≥1%

账龄超过1年的重要其他应付款单项账龄超过1年的其他应付款占资产总额的比例≥1%

重要的投资活动现金流量单项现金流量金额占资产总额的比例≥1%非全资子公司资产总额、营业收入或利润总额（或亏损额重要的非全资子公司绝对值）之一占合并财务报表相应项目比例≥10%

来自合营或联营企业的投资收益（或投资亏损绝对值）占重要的联营企业或合营企业

合并财务报表净利润比例≥10%

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的

4通威股份有限公司财务报表附注日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考附注“三、

19长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

5通威股份有限公司财务报表附注

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购

买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公

6通威股份有限公司财务报表附注

司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照附注“三、19长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独

所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产构成业务除外，下同）、或者自共同经营购买资产等时，在该等资产由共同经营出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产等情况，本公司按承担的份额确认该部分损失。

9.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易

于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

使用受限的银行存款，不作为现金及现金等价物。

对于拟持有至到期并按定期存款利率计提利息的定期存款，由于公司持有该类存款的目的并非为了满足短期内对外支付的流动性需求，而是以获取利息收入为主要目的，故未划分为现金及现金等价物。

10.外币业务及外币报表折算

（1）外币业务核算方法

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算方法

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期即期汇率的近似汇率折算，折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所

7通威股份有限公司财务报表附注

有者权益项目下其他综合收益项目列示。

11.金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益的工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：1）企业管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：1）企业管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流为目标又以出售该金融资产为目标；2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付金额为基础的利息的支付。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。

（2）金融资产的计量

本公司初始确认金融资产时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

1）以摊余成本计量的金融资产

本公司对以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

本公司对该类金融资产以公允价值进行后续计量。该类金融资产采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益计入当期损益，其所产生的其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计

8通威股份有限公司财务报表附注入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资本公司对该类金融资产以公允价值进行后续计量，除了获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得或损失（包括汇兑损益）均应当计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（除与套期会计有关外），其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产的减值

本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产进行减值处理并确认损失准备。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信

用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

9通威股份有限公司财务报表附注

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终

止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（5）金融负债的分类与计量

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

2）其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

10通威股份有限公司财务报表附注金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）金融工具公允价值的确定

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

12.应收票据

（1）应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“三、11.金融工具”。

（2）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

该类别款项具备较低的信用风险，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通信用证

过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失为0.00%。

该类别款项具备较低的信用风险，参考历史信用损失票据类型经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通银行承兑汇票

过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失为0.00%。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经商业承兑汇票

济状况的预测，计算预期信用损失率。

（3）按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，公司按单项计提预期信用损失。公司

11通威股份有限公司财务报表附注

对在单项工具层面能以合理成本取得评估预期信用损失的充分证据的应收票据单项确定其预期信用损失。

13.应收账款

（1）应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“三、11.金融工具”。

（2）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

按组合计提组合确定组合依组合类型坏账准备的分类据计提方法组合1结算期内的有充分证据表明无风险的应收账款。款项性质不计提信用风险特预期信用损组合2应收政府相关部门款项征（注）失

对子公司的应收账款，以及对参与本公司经营资金统组合3款项性质不计提一调剂使用的合营企业应收账款信用风险特预期信用损组合4除上述款项外的应收款项征（账龄）失

注：组合2，本公司光伏电站对应收政府相关部门的电价补贴款，预计在资产负债表日

后1年内能够结算收回的，无风险，不计提坏账准备；预计在资产负债表日1年以后结算收回的，考虑资产时间价值因素，按应收账款余额的5.00%计提坏账准备，原已按账龄计提超过应收账款余额5.00%的坏账准备，本着谨慎性原则，在未收回之前暂不转回。

（3）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

组合4，按信用风险特征（账龄）进行组合，该类组合具有相同的风险特征，账龄信息

能反映这类组合与应收账款到期时的偿付能力，基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该类应收账款坏账准备的计提比例进行估计：

账龄计提比例（%）

1年以内5.00

1-2年10.00

2-3年50.00

3年以上100.00

（4）按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，公司按单项计提预期信用损失。公司

12通威股份有限公司财务报表附注

对在单项工具层面能以合理成本取得评估预期信用损失的充分证据的应收账款单项确定其预期信用损失。

14.应收款项融资

本公司将转让满足终止确认条件且既以收取合同现金流量为目的又以出售金融资产为目的的应收银行承兑汇票作为应收款项融资。

（1）应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“三、11.金融工具”。

（2）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项融资划分为组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

该类别款项具备较低的信用风险，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状银行承兑汇票票据类型

况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失为0.00%。

（3）按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项融资，公司按单项计提预期信用损失。

公司对在单项工具层面能以合理成本取得评估预期信用损失的充分证据的应收款项融资单项确定其预期信用损失。

15.其他应收款

（1）其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注三、11.金融工具”。

（2）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

按组合计提组合确定组合依组合类型坏账准备的分类据计提方法结算期内的应收保证金及押金；将以工程项目支出报

组合1销冲账的工程建设项目借支备用金，以及其他有充分款项性质不计提证据表明无风险的款项

组合2应收政府部门款项，如应收政府补助等无风险款项款项性质不计提应收公司合并范围内关联方款项，以及应收参与本公组合3款项性质不计提司经营资金统一调剂使用而暂时形成的应收合营企业

13通威股份有限公司财务报表附注

款项信用风险特预期信用损组合4除上述款项外的应收款项征（账龄）失

（3）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

组合4，按信用风险特征（账龄）进行组合，该类组合具有相同的风险特征，账龄信息

能反映这类组合与其他应收款到期时的偿付能力，基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该类其他应收款坏账准备的计提比例进行估计：

账龄计提比例（%）

1年以内5.00

1-2年10.00

2-3年50.00

3年以上100.00

（4）按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，公司按单项计提预期信用损失。公司对在单项工具层面能以合理成本取得评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单项确定其预期信用损失。

16.存货

（1）存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

1）存货分类存货分类为：原材料、包装材料、在产品、库存商品、在途物资、周转材料（含包装物、低值易耗品、施工企业脚手架等）、受托代销商品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产、合同履约成本等。

2）存货发出计价方法

存货按取得时的实际成本记账。除周转材料外的存货领用、发出按加权平均法核算发出成本。

3）存货盘存制度

存货的盘存制度采用永续盘存制。

4）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物在领用时，单位价值500元以上采用五五摊销法，单位价值500元以下一次性摊销；对于影响小、难以准确计量分摊的低值易耗品于领用时一次性摊销。

（2）存货跌价准备的确认标准和计提方法期末时，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价

14通威股份有限公司财务报表附注

较低的存货，按存货类别计提。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量，材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

17.合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“三、11.金融工具”。

（3）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

按组合计提组合确定组合依组合类型坏账准备的分类据计提方法组合1结算期内的有充分证据表明无风险的款项。款项性质不计提信用风险特预期信用损组合2应收政府相关部门款项征（注）失

应收子公司的款项，以及对参与本公司经营资金统一组合3款项性质不计提调剂使用的合营企业款项信用风险特预期信用损组合4除上述款项外的款项征（账龄）失

注：组合2，本公司光伏电站对应收政府相关部门的电价补贴款，预计在资产负债表日

后1年内能够结算收回的，无风险，不计提合同资产减值准备；预计在资产负债表日1年以后结算收回的，考虑资产时间价值因素，按款项余额的5.00%计提坏账准备，原已按账龄计提超过款项余额5.00%的合同资产减值准备，本着谨慎性原则，在未收回之前暂不转回。

（4）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

组合4，按信用风险特征（账龄）进行组合，该类组合具有相同的风险特征，账龄信息

能反映这类组合与款项到期时的偿付能力，基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该类合同资产坏账准备的计提比例进行估计：

15通威股份有限公司财务报表附注

账龄计提比例（%）

1年以内5.00

1-2年10.00

2-3年50.00

3年以上100.00

（5）按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的合同资产，公司按单项计提预期信用损失。公司对在单项工具层面能以合理成本取得评估预期信用损失的充分证据的合同资产单项确定其预期信用损失。

18.持有待售的非流动资产或处置组

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

当本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动

资产或处置组收回其账面价值时，将其划分为持有待售类别。

分类为持有待售类别的非流动资产或处置组需同时满足以下条件：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计

出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

本公司以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产或处置组。账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，减记账面价值至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的持有待售处置组中的商誉账面价值，以及持有待售的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别

或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，应当按照以下两者孰低计量：

1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的

折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

2）可收回金额。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

16通威股份有限公司财务报表附注

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关

联计划的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置

组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19.长期股权投资

长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。

（1）投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投资成本。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法

律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

17通威股份有限公司财务报表附注

1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资时，将此处计入股东权益的金额按比例或全部转入投资收益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按附注“三、7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按

18通威股份有限公司财务报表附注

相关规定进行追溯调整。

20.投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

（1）初始计量本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能

够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量：

外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；

自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；

以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。

（2）后续计量

一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策计提折旧或进行摊销。

如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）当本公司改变投资性房地产用途时，将相关投资性房地产转入其他资产。

21.固定资产

（1）确认条件

固定资产是指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过1年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其他与生产经营有关的工器具等。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。

（2）固定资产计价固定资产按成本进行初始计量。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

（3）折旧方法

本公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外，固定资产折旧采用年限平均法计算。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值，并在

19通威股份有限公司财务报表附注

年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。

本公司的固定资产分类、折旧方法、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率如下：

固定资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法5—35519—2.71

其中：境外私有化土地注不摊销长期

机器设备年限平均法5—12519—7.92

光伏发电设备年限平均法2553.8

运输设备年限平均法4—5523.75—19

办公设备年限平均法4—5523.75—19

注：境外（如，孟加拉）修建厂房购买的私有化土地，具有终身产权，长期使用，不需摊销，报告期末进行减值测试。

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。

（4）固定资产减值准备

资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。

在资产负债表日，本公司根据是否存在下列情形判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象：

1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来

现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的

净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

20通威股份有限公司财务报表附注

22.在建工程

（1）在建工程计价

在建工程按实际成本计价，建造期间所发生的借款利息及相关费用应予以资本化的金额计入在建工程成本。

在建工程达到设定用途并交付使用时，按实际成本结转固定资产；已交付使用但尚未办理竣工决算的在建工程，自交付使用起按照工程预算、造价或者工程实际成本等数据估价转入固定资产，并计提折旧。待竣工决算办理完毕以后，按照决算数调整原估价和已提折旧。

资产负债表日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计价。

（2）在建工程减值准备

对存在下列一项或若干项情况的，本公司按在建工程期末可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的；

2）所建项目无论在性能上，还是在技术上均已经落后，并且给企业带来的经济利益具有

很大不确定性的；

3）其他足以证明在建工程已经发生了减值情形的。

23.借款费用

本公司只对发生在资本化期间的，可直接归属于符合资本化条件的资产的有关借款费用予以资本化。借款费用资本化，在以下三个条件同时具备时开始：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在固定资

产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。

借款费用资本化金额的计算方法如下：为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或生产符合资本化条件的资产而

占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定；每一会计期间的利息资本化金额，不应超过当期相关借款实际发生的利息金额。借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。专门借款发生的辅助费用，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之后发生的，确认为费用，计入当期损益。

24.生物资产

（1）生产性生物资产的分类

本公司生产性生物资产分为：种猪、种鸭、种鱼（种虾）等。

21通威股份有限公司财务报表附注

（2）生产性生物资产的计价

1）外购生产性生物资产的成本计价，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可

直接归属于购买该资产的其他支出；

2）自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生

的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。

（3）生产性生物资产的后续计量

本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定使用寿命、残值率、折旧率如下：

类别使用年限残值率年折旧率

种鱼3年5%31.67%

种虾7个月0%养殖当季摊销完毕

资产负债表日，生产性生物资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。

25.无形资产

无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，在同时满足以下条件时予以确认：

1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；

2）该无形资产的成本能够可靠地计量。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中

未确认的无形资产在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

公司无形资产后续计量，分别为：1）使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

资产负债表日，无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：为获取新的技

术和知识等进行的有计划的调查阶段，确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；

在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成

22通威股份有限公司财务报表附注

成果的可能性较大等特点。

公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；公司内部研究开发项目开发阶段发生的支出，满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

26.长期资产减值

对于固定资产、使用权资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的

投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

27.长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。长

23通威股份有限公司财务报表附注

期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

28.合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

29.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提

供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项

设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益

或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差

24通威股份有限公司财务报表附注额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司对由此产生的辞退福利于支付时计入职工薪酬负债并计入当期损益。辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

公司为内部退休人员在其正式退休之前提供社保及生活补贴等。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划相同的原则进行处理；符合设定受益条件的，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理。

30.预计负债

如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，将其确认为预计负债。

1）该义务是公司承担的现实义务；

2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债所需支付全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

组件产品质量保证金

产品质量保证金指在销售产品或提供劳务后，对客户提供服务的一种承诺。在约定期内，若产品或劳务在正常使用过程中出现质量或与之相关的其他属于正常范围的问题，公司负有更换产品、免费或只收成本价进行修理等责任。在满足前述预计负债的确认条件的情况下，确认为预计负债。

基于公司未来组件业务规模的扩大，为充分保障组件客户的售后服务，依据《企业会计

准则第13号——或有事项》的相关规定，参考主要同行企业惯例，公司生产基地以组件销售

收入的1%为标准计提组件产品质量保证金。

31.股份支付

（1）股份支付的种类

25通威股份有限公司财务报表附注

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

对于授予的股票期权公允价值，采用股票期权定价模型确定其公允价值，考虑以下因素：

标的股份的现行价格、期权的行权价格、期权有效期内的无风险利率、期权的有效期、股价预计波动率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。授予日，是指股份支付协议获得批准的日期。

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值变动。等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。

无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。

32.优先股、永续债等其他金融工具

根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2019〕13号）和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕

2号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反

映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

33.收入

26通威股份有限公司财务报表附注

（1）收入确认的一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加且与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权

就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；

2）本公司已将该商品的实物转移给客户；

3）本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

4）客户已接受该商品或服务等。

本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示；

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利还取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值；本公司已收或应

27通威股份有限公司财务报表附注

收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

（2）按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司按业务类型确定的收入确认和计量所采用的具体会计政策如下：

1）销售商品收入

本公司在将商品控制权转移至客户时确认收入。

本公司主要生产销售高纯晶硅、电池片及组件、聚氯乙烯、烧碱及水泥、饲料、鱼、猪、

鸭等产品，属于在某一时点履行的履约义务，其中：

内销产品收入确认需满足的条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方且购货方已

签收确认收货或者客户委托的运输公司签收，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

出口产品收入确认需满足的条件：根据国际贸易术语解释通则的解释，结合收入确认准则、民法典来确认不同贸易术语交易方式下，货物控制权转移给客户的时点确认收入的实现。

本公司光伏电站上网售电，于电网公司确认上网电量时确认收入。

2）提供劳务收入

本公司提供工程施工、设备安装等劳务，属于在某一时段履行的履约义务，按履约进度确认收入，履约进度按已投入成本占其预算成本的比例确认。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生成本计入当期损益。

3）让渡资产使用权收入

采用直线法在让渡资产使用权期限内分摊确认收入。

34.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

（1）合同履约成本

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超

28通威股份有限公司财务报表附注

过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

35.政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；若政府文件未明确规定补助对象，分项说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。

会计处理方法：确认为递延收益，从相关资产达到预定使用状态开始折旧、摊销之月起，在其使用寿命内（即折旧摊销期限内）平均分配，计入当期损益，若相关资产提前处置的，于资产处置时一次性将剩余递延收益计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助；

会计处理方法：

1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本费用；

2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

3）政府补助的确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

4）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

29通威股份有限公司财务报表附注

36.递延所得税资产/递延所得税负债

本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。

本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预计的未来很

可能转回；（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，并以很可能取得的应纳税所得额为限。

在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

资产负债日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。

37.租赁

（1）公司作为承租方

1）作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁：将单项租赁资产为全新资产时价值低于50000.00元的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

2）使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

3）租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按

30通威股份有限公司财务报表附注

照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调減的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1）经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）售后租回

1）公司作为承租方

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

2）公司作为出租方

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

31通威股份有限公司财务报表附注

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

38.其他重要的会计政策和会计估计

（1）套期会计

1）本公司运用套期会计的分类

本公司通过外汇远期合约管理汇率波动导致的现金流量变动风险，自2023年1月1日起，本公司对“确定承诺的外汇风险”在满足运用套期会计方法的前提下运用套期会计，并将其分类为现金流量套期。

2）套期工具和被套期项目

*套期工具

套期工具是指公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具。

本公司将外汇远期合约作为套期工具。

*被套期项目

被套期项目是指使公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。

本公司将确定的以外币计价的出口或进口订单的外汇风险作为被套期项目，即将“确定承诺的外汇风险”作为被套期项目。

3）套期关系评估

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵消被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。

4）确认和计量

32通威股份有限公司财务报表附注

本公司对“确定承诺的外汇风险”在满足运用套期会计方法的前提下按照现金流量套期

进行会计处理，具体如下：

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：*套期工具自套期开始的累计利得或损失；*被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

（2）安全生产费

安全生产费用，是指企业按照规定标准提取，在成本（费用）中列支，专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件的资金。本公司计提安全生产费用时，计入相关产品的成本或当期损益，并相应增加专项储备。本公司使用提取的安全生产费用时，属于费用性的支出直接冲减专项储备；属于资本性的支出，先通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据财政部、应急部于2022年11月21日发布的关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财资〔2022〕136号）的规定计提安全生产费用，具体计提比例如下：

序号计提依据计提比例

一、危险品生产与储存企业

1上一年度主营业务收入（1000万元及以下的部分）4.5%

2上一年度主营业务收入（1000万元至10000万元（含）的部分）2.25%

3上一年度主营业务收入（10000万元至100000万元（含）的部分）0.55%

4上一年度主营业务收入（100000万元以上的部分）0.2%

二、光伏发电企业

1上一年度主营业务收入（1000万元及以下的部分）3%

2上一年度主营业务收入（1000万元至10000万元（含）的部分）1.5%

3上一年度主营业务收入（10000万元至100000万元（含）的部分）1%

4上一年度主营业务收入（100000万元至500000万元（含）的部分）0.8%

5上一年度主营业务收入（500000万元至1000000万元（含）的部分）0.6%

6上一年度主营业务收入（1000000万元以上的部分）0.2%

三、建筑工程施工企业

1房屋建筑工程的建筑安装工程造价3%

33通威股份有限公司财务报表附注

2电力工程的建筑安装工程造价2.5%

以上一年度营业收入为依据提取安全生产费用的企业，新建和投产不足一年的，当年企业安全生产费用据实列支，年末以当年营业收入为依据，按照规定标准计算提取企业安全生产费用。企业安全生产费用月初结余达到上一年应计提金额三倍及以上的，自当月开始暂停提取企业安全生产费用，直至企业安全生产费用结余低于上一年应计提金额三倍时恢复提取。

（3）未到期责任准备/担保赔偿准备

未到期责任准备金：按担保收入的50%计提，于担保到期解除担保责任时转回。

担保赔偿准备金：按当年年末担保余额的1%计提，担保赔偿准备金累计达到当年担保余额10%时，实行差额提取。

担保赔偿准备的使用范围：无法收回的担保代偿损失。

39.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更受重要影响的报表项目名影响金会计政策变更的内容和原因称额（元）本公司自2023年1月1日

随着公司境外市场的快速拓展，公司积极配套开展套起满足运用套期会计方法期保值业务。为适应业务发展需要，防范汇率大幅波对前期的相关要求，并自2023年动对公司造成不良影响，更好体现公司风险管理成果，比较报

1月1起运用套期会计。本

提高会计信息质量，增强财务稳健性，公司选择按照表无影次会计政策变更采用未来

《企业会计准则第24号——套期会计》的相关规定运响适用法，对前期比较报表无用套期会计方法核算套期保值业务。

影响财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解

释第16号》（以下简称“解释第16号”），规定了

*关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税

不适用初始确认豁免的会计处理；*关于发行方分类详见其详见其他说明为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计他说明处理；*关于企业将以现金结算的股份支付修改为以

权益结算的股份支付的会计处理；其中*自2023年1月1日起施行，*、*自公布之日起施行。

其他说明：

1）上述会计政策变更对前期比较合并资产负债表的影响如下

34通威股份有限公司财务报表附注

单位：元币种：人民币

2022年12月31日余额

报表项目调整前调整后调整数

递延所得税资产1593765733.231924960856.49331195123.26

递延所得税负债1222489360.551557412559.35334923198.80

盈余公积2407355585.452407468232.84112647.39

未分配利润35853681478.3935849514547.42-4166930.97

少数股东权益12447970426.5512448296634.59326208.04

2）上述会计政策变更对前期比较合并利润表的影响如下

单位：元币种：人民币

2022年度发生额

报表项目调整前调整后调整数

所得税费用5965924612.335958335362.51-7589249.82

净利润32372885540.8132380474790.637589249.82

归属于母公司所有者的净利润25726447236.2725733777019.257329782.98

少数股东损益6646438304.546646697771.38259466.84

3）上述会计政策变更对前期比较母公司资产负债表的影响如下

单位：元币种：人民币

2022年12月31日余额

报表项目调整前调整后调整数

递延所得税资产11881.0925104199.3225092318.23

递延所得税负债23965844.3523965844.35

盈余公积2407355585.452407468232.84112647.39

未分配利润12251718068.2812252731894.771013826.49

4）上述会计政策变更对前期比较母公司利润表的影响如下

单位：元币种：人民币

2022年度发生额

报表项目调整前调整后调整数

所得税费用-525881.01-1629364.85-1103483.84

净利润9924075798.839925179282.671103483.84

除上述变更外，报告期内未再发生其他重要会计政策变更事项。

（2）重要会计估计变更无。

35通威股份有限公司财务报表附注

四、税项

1.主要税种及税率

税费项目计税依据税率/征收率

销售高纯晶硅、硅片、电池片、组件、光伏发电、聚氯

13%

乙烯、烧碱、动保产品、原料等非优惠税率产品收入

不动产租赁、工程施工服务、建筑服务、销售原料、销

9%

售渔业机械、销售农产品、销售水、销售燃气等收入

技术服务、咨询服务、设计服务、信息服务、培训服务、

专利转让、理财收益（保本）、过磅服务、餐饮服务、6%增值税

担保服务、物业服务等收入

销售饲料、销售原料、销售自产农产品、统借统还资金免税

利息、水面转租等收入

销售动保、销售混泥土、建筑服务、销售已使用过的固

3%

定资产等收入

不动产租赁等收入5%

城市维护建设税应纳流转税额1%-7%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%土地使用税土地使用面积各公司所在地规定

自用房产：房产原值×70%1.2%房产税

出租房产：房屋租金12%

15%、16.5%、17%、企业所得税应纳税所得额

20%、25%

2.税收优惠及批文

（1）增值税

境内公司根据财政部、国家税务总局的财税〔2001〕121号文规定，生产销售饲料免征增值税。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第538号）及《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部、国家税务总局第50号令）规定，农业生产者销售的自产农产品，免征增值税。本公司所属企业从事水产养殖等农业生产业务收入享受该项政策。

根据财政部、国家税务总局的财税〔2016〕36号文规定，自2016年5月1日起，将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产，免征增值税。本公司所属企业将土地使用权转租

36通威股份有限公司财务报表附注

给水产养殖等企业进行农业生产，享受该项政策。

（2）企业所得税

1）实行汇总纳税的单位根据《企业所得税法》以及《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局2012年第57号公告），实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法的单位包括：母公司（含管理总部及各分公司）、通威农业

发展有限公司（含总部及各分公司）。

2）享受西部大开发企业所得税优惠税率的单位根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委员会联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（国家发展改革委公告2020年第23号）文件的规定，“自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”。享受该项政策的单位包括四川通威三联水产品有限公司、成都通威三新药业有限公司、四川永祥多晶硅有限公司、四川永祥新能源有限公司、四川永祥能源科技有限公司、四

川永祥硅材料有限公司、四川永祥光伏科技有限公司、内蒙古通威高纯晶硅有限公司、云南

通威高纯晶硅有限公司、通威太阳能（成都）有限公司、通威太阳能（眉山）有限公司、通

威太阳能（金堂）有限公司、通合新能源（金堂）有限公司、通威太阳能（彭山）有限公司、

通威太阳能（四川）有限公司和设在西部的光伏电站公司等。

3）被认定为高新技术企业，享受15%企业所得税优惠税率的单位

序号高新技术企业名称被认定时间证书编号

1 广东通威饲料有限公司 2023年 GR202344000790

2 揭阳通威饲料有限公司 2021年 GR202144000333

3 珠海海壹水产饲料有限公司 2021年 GR202144012792

4 四川威尔检测技术股份有限公司 2021年 GR202151001355

5 四川渔光物联技术有限公司 2023年 GR202351002052

6 成都通威自动化设备有限公司 2021年 GR202151001846

7 成都通威动物营养科技有限公司 2022年 GR202251001505

8 通威太阳能（安徽）有限公司 2023年 GR202334005839

9 通威新能源工程设计四川有限公司 2023年 GR202351000783

4）生产经营为海水养殖、内陆养殖，享受企业所得税减半征收的公司

根据2007年12月6日颁布的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规

37通威股份有限公司财务报表附注定，企业从事海水养殖、内陆养殖项目的所得，减半征收企业所得税。享受该项政策的单位包括海南海壹水产种苗有限公司、湛江海壹水产种苗有限公司、成都通威水产种苗有限责任

公司、东营通威渔业有限公司、青岛海壬水产种业科技有限公司、南京通威水产科技有限公司等公司享受企业所得税减半征收。

5）享受税收优惠的境外公司

根据 2013年 12月 26日越南政府颁发的 218/2013/N-CP号文规定，2016年 1月 1日开始越南企业所得税法定税率降至20%。和平通威有限责任公司享受税收优惠政策为：给予饲料主业从生产经营期开始10年的优惠期，从盈利期开始2免4减半。前江通威有限责任公司享受税收优惠政策为：给予饲料主业从生产经营期开始15年的优惠期，优惠期优惠税率10%，从盈利期开始4免9减半。海阳通威有限责任公司享受税收优惠政策为：新增投资的水产饲料业务企业所得税优惠期优惠税率10%。

孟加拉通威饲料有限公司利润总额中银行存款利息收入部分，按照收入的35%征收所得税（银行代扣10%），营业外收支净额按35%征收所得税，利润总额扣除利息和营业外收支部分分段计征所得税：100万塔卡（含100万）以下部分免税；100万塔卡-200万塔卡（含200万）的部分税率为5%；200万塔卡-300万塔卡（含300万）的部分税率为10%；大于300

万塔卡的部分税率为15%。

6）享受国家重点扶持的公共基础设施项目的税收优惠根据《国家财政部、国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕46号）规定，企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

根据财税〔2008〕116号规定，由政府投资主管部门核准的太阳能发电新建项目属于公共基础设施项目，现通威新能源有限公司下属子公司新建光伏电站已并网发电，享受“三免三减半”的企业所得税优惠政策。

五、合并财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元。期末余额指2023年12月31日余额，期初余额指2022年12月31日余额；本期发生额指2023年度发生额，上期发生额指2022年度发生额）

1.货币资金

项目期末余额期初余额

现金590810.25152905.98

银行存款19405930550.8136810223406.34

38通威股份有限公司财务报表附注

其他货币资金11916421.8331195817.69

合计19418437782.8936841572130.01

其中：存放在境外的款项总额362506221.95104247603.68

注：期末受限的货币资金详见附注“五、25”。

2.交易性金融资产

项目期末余额期初余额

债务工具投资10054851638.724278667572.63

衍生金融资产9210123.6619856903.07

合计10064061762.384298524475.70

注1：债务工具投资系公司购买的结构性存款及理财产品。

注2：衍生金融资产系不满足应用套期会计方法及套期无效的未交割外汇衍生品浮盈。

3.衍生金融资产

项目期末余额期初余额

外汇远期合约5842475.20

合计5842475.20

注：衍生金融资产系被指定且为有效套期工具的外汇远期合约浮盈。

4.应收票据

（1）应收票据分类：

项目期末余额期初余额商业承兑汇票

信用证847559026.342450913663.89

合计847559026.342450913663.89

（2）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。

（3）期末无已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

（4）期末无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

（5）期末无质押的应收商业承兑汇票。

5.应收账款

（1）按业务分类披露业务分类期末账面余额期初账面余额

光伏业务应收账款5246840592.612488557625.05

其中：应收电价补贴款1539663309.931227880514.42

应收组件款3408671195.86912989530.32

农牧业务应收账款2163083925.662316334936.57

39通威股份有限公司财务报表附注

合计7409924518.274804892561.62

（2）按账龄披露项目期末账面余额期初账面余额

1年以内6095340261.803791028295.86

1-2年420182205.23402092947.42

2-3年344585435.99401470215.73

3年以上549816615.25210301102.61

合计7409924518.274804892561.62

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值

金额(%)金额(%)

按单项计提坏账准备112052269.471.511120522.681.00110931746.79

按组合计提坏账准备7297872248.8098.49420950916.975.776876921331.83

其中：组合21806530865.6624.3879383533.104.391727147332.56

组合325100.0025100.00

组合45491316283.1474.11341567383.876.225149748899.27

合计7409924518.27100.00422071439.655.706987853078.62

续表：

期初余额种类账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额(%)金额(%)

按单项计提坏账准备67797723.021.412048007.323.0265749715.70

按组合计提坏账准备4737094838.6098.59301481924.166.364435612914.44

其中：组合21416738083.8329.4965681707.014.641351056376.82

组合43320356754.7769.10235800217.157.103084556537.62

合计4804892561.62100.00303529931.486.324501362630.14

按单项计提坏账准备的应收账款：

40通威股份有限公司财务报表附注

期末余额名称计提比例

账面余额坏账准备(%)计提理由

银行担保境外饲料货款112052269.471120522.681.00注

合计112052269.471120522.681.00

注：境外饲料企业客户货款，由当地银行提供全额担保，货款到期时由担保银行无理由支付，其风险较低，故按1%计提坏账准备。

按组合计提坏账准备：

组合2应收政府相关部门应收账款：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

供电公司（脱硫电价）266867555.73

电价补贴1539663309.9379383533.105.16

合计1806530865.6679383533.104.39

注：应收脱硫电价于结算期内收回，无风险，未计提坏账准备；应收账款中的电价补贴系已纳入国家补贴目录的应收电价补贴款，暂未纳入国家补贴目录的应收电价补贴款在合同资产列报。

组合3参与本公司经营资金统一调剂使用的合营企业应收账款：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

珠海海为饲料有限公司25100.00

组合4按账龄分析计提坏账准备的应收账款：

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内5317608700.66265880435.035.00

1-2年95971693.789597169.3810.00

2-3年23292218.4811646109.2450.00

3年以上54443670.2254443670.22100.00

合计5491316283.14341567383.876.22

（4）坏账准备的情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提2048007.32-927484.641120522.68

41通威股份有限公司财务报表附注

风险组合301481924.16135631663.3124994437.018831766.51420950916.97

合计303529931.48134704178.6724994437.018831766.51422071439.65

注：其他变动系合同资产转应收账款而转入的坏账准备9627384.63元；外币报表折算

差额-818960.12元；本期收回前期已核销的应收账款23342.00元共同影响所致。

（5）本期无重要的坏账准备收回或转回。

（6）本期实际核销的应收账款情况：

项目核销金额

实际核销的应收账款24994437.01

（7）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况：

占应收账款和合同应收账款期末合同资产期末应收账款和合同坏账准备期末单位名称资产期末余额合计余额余额资产期末余额余额

数的比例(%)天邦股份所属

1697256035.501697256035.5021.2284862801.78

养猪公司注

单位1645873722.43645873722.438.0832293686.12

单位2504552110.47504552110.476.3126808912.88

单位3386502021.32386502021.324.8319325101.07

单位4240300023.13240300023.133.0012015001.16

合计3474483912.853474483912.8543.44175305503.01

注：期末天邦食品股份有限公司（简称“天邦股份”）所属养猪公司欠款账龄均在1年以内，欠款金额均在合同约定的账期之内，已于期后收回。

（8）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（9）本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

6.应收款项融资

（1）分类列示种类期末余额期初余额

银行承兑汇票13328061144.7213066496368.98

合计13328061144.7213066496368.98

（2）期末公司已质押的应收款项融资种类期末已质押金额

银行承兑汇票10290501471.18

（3）期末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

42通威股份有限公司财务报表附注

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票8306806285.97

（4）期末已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票5641887336.36

7.预付款项

（1）预付款项按账龄列示如下：

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内1329468865.8598.751477431107.8599.35

1-2年14418596.471.077294527.860.49

2-3年1250479.770.09802288.110.05

3年以上1192090.170.091645068.900.11

合计1346330032.26100.001487172992.72100.00

注：期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象的期末余额前五名的预付情况如下：

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

单位1324113547.2424.07

单位2134552892.609.99

单位3114074568.838.47

单位497848633.177.27

单位585961554.716.38

合计756551196.5556.18

8.其他应收款

项目列示项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款488199686.93477514347.63

合计488199686.93477514347.63其他应收款

（1）其他应收款按账龄结构列示如下：

账龄期末账面余额期初账面余额

43通威股份有限公司财务报表附注

1年以内364409243.30313924039.39

1-2年45396370.7685395361.21

2-3年47168842.6948547965.01

3年以上113586637.23120425876.85

合计570561093.98568293242.46

（2）其他应收款按款项性质列示如下：

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金435121576.24422137512.78

代垫款55512719.3041079914.03

保险赔偿款33541.1222111905.64

其他79893257.3282963910.01

合计570561093.98568293242.46

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)

按单项计提坏账准备8903851.901.562046606.2922.996857245.61

按组合计提坏账准备561657242.0898.4480314800.7614.30481342441.32

其中：组合1437228256.1776.63437228256.17

组合21299434.000.231299434.00

组合4123129551.9121.5880314800.7665.2342814751.15

合计570561093.98100.0082361407.0514.44488199686.93

续表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)

按单项计提坏账准备10403851.901.832391390.7122.998012461.19

按组合计提坏账准备557889390.5698.1788387504.1215.84469501886.44

其中：组合1351483672.4461.85351483672.44

组合4206405718.1236.3288387504.1242.82118018214.00

合计568293242.46100.0090778894.8315.97477514347.63

按单项计提坏账准备的其他应收款：

44通威股份有限公司财务报表附注

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由天门市建华农业科技开发有限公

8903851.902046606.2922.99注司（陈建华）

注：本公司按账面余额减去预计未来现金流量现值估计预期信用损失并计提坏账准备。

本公司与天门市建华农业科技开发有限公司（以下简称“建华科技”）、天门市长丰水产科

技发展有限公司（以下简称“长丰科技”）及天门工业园管理委员会（以下简称“天门园区管委会”）签订《还款协议》，约定：天门园区管委会就建华科技、长丰科技沉湖管理局内土地鱼塘进行收回并支付相关费用，重新出租给本公司，本公司每年支付天门园区管委会土地租赁费时，直接扣除建华科技、长丰科技及陈建华的债务。

期末按组合计提坏账准备如下：

组合1无风险的其他应收款：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

单位141164875.54

单位236360000.00

单位330000000.00

单位421880000.00

单位520553398.40

单位616521205.00

其他单位270748777.23

合计437228256.17

注：结算期内的保证金、备用金等，无风险，不计提坏账准备。

组合2应收政府相关部门其他应收款：

期末余额债务人

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

单位1189930.00

单位21109504.00

合计1299434.00

组合4按账龄分析计提坏账准备的其他应收款：

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内29627234.721481361.745.00

45通威股份有限公司财务报表附注

1-2年10964149.951096415.0010.00

2-3年9602286.454801143.2350.00

3年以上72935880.7972935880.79100.00

合计123129551.9180314800.7665.23

（4）坏账准备计提情况：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预款项性质未来12个月合计期信用损失（未期信用损失（已预期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2023年1月1日余额13329602.4077449292.4390778894.83

2023年1月1日余额在本期

转入第二阶段

转入第三阶段-3737365.103737365.10

转回第二阶段

转回第一阶段

本期计提-3904469.87-776046.54-4680516.41本期转回本期转销

本期核销3737365.103737365.10

其他变动注1393.73393.73

2023年12月31日余额9425526.2672935880.7982361407.05

注1：其他变动系外币报表折算差额-147.32元；本期收回前期已核销的其他应收款541.05元共同影响所致。

注2：各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见附注“三、11/15”

（5）本期计提、收回或转回、核销或转销的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额收回或其他变期末余额计提转销或核销转回动

其他应收款90778894.83-4680516.413737365.10393.7382361407.05

合计90778894.83-4680516.413737365.10393.7382361407.05

（6）本期实际核销的其他应收款情况：

46通威股份有限公司财务报表附注

项目核销金额

实际核销的其他应收款3737365.10

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占期末余额合坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

计数的比例(%)期末余额

单位1保证金41164875.54注17.21

单位2保证金36360000.001年以内6.37

单位3保证金30000000.002-3年5.26

单位4保证金21880000.001年以内3.84

单位5保证金20553398.40注23.60

合计149958273.9426.28

注1：单位1期末余额账龄为：1年以内30280726.77元，1-2年10884148.77元注2：单位5期末余额账龄为：1年以内14726216.00元，3年以上5827182.40元。

（8）因资金集中管理而列报于其他应收款：无。

（9）涉及政府补助的其他应收款项：无。

（10）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。

（11）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。

9.存货

（1）存货分类列示：

期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料3530159824.7721356856.173508802968.603933801975.5676889145.513856912830.05

在产品507162477.00507162477.00472567045.48472567045.48

包装材料60118727.3160118727.3133585149.6033585149.60

库存商品1546834493.2351234006.891495600486.343583696215.78252067262.233331628953.55

周转材料63911188.6563911188.6559575288.3359575288.33

消耗性生物资产35024084.717843337.7227180746.9951893637.877843337.7244050300.15

在途物资7206009.057206009.0513153709.9713153709.97

委托加工物资192945303.298511117.63184434185.66664990947.317357102.19657633845.12

合同履约成本378443450.87378443450.8749524009.9049524009.90

发出商品1589281670.6133756483.961555525186.652598930595.62114912619.392484017976.23

合计7911087229.49122701802.377788385427.1211461718575.42459069467.0411002649108.38

（2）存货跌价准备列示：

47通威股份有限公司财务报表附注

本期增加金额本期减少金额项目期初余额其其期末余额计提转销他他

原材料76889145.5139934340.7395466630.0721356856.17

库存商品252067262.231095136074.011295969329.3551234006.89

消耗性生物资产7843337.727843337.72

委托加工物资7357102.1934733466.4633579451.028511117.63

发出商品114912619.39135220874.44216377009.8733756483.96

合计459069467.041305024755.641641392420.31122701802.37

注：本期转销存货跌价准备的原因系生产耗用和对外销售。

（3）存货跌价准备情况如下：

项目计提存货跌价准备的依据原材料预计可变现净值库存商品预计可变现净值消耗性生物资产预计可变现净值发出商品预计可变现净值委托加工物资预计可变现净值

（4）存货期末余额无借款费用资本化金额。

10.合同资产

（1）合同资产情况期末余额项目账面余额坏账准备账面价值

电价补贴587706065.7329882152.69557823913.04

续表：

期初余额项目账面余额坏账准备账面价值

电价补贴630254246.7132323051.12597931195.59

注：合同资产列报暂未纳入国家补贴目录的应收电价补贴款，已纳入国家补贴目录的应收电价补贴款在应收账款列报。

（2）报告期内账面价值无重大变动。

（3）本期合同资产计提坏账准备情况

按预期信用损失计提方法分类披露：

类别期末余额

48通威股份有限公司财务报表附注

账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备587706065.73100.0029882152.695.08557823913.04

其中：组合2587706065.73100.0029882152.695.08557823913.04

合计587706065.73100.0029882152.695.08557823913.04

续表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备630254246.71100.0032323051.125.13597931195.59

其中：组合2630254246.71100.0032323051.125.13597931195.59

合计630254246.71100.0032323051.125.13597931195.59

组合2应收政府相关部门合同资产：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

电价补贴587706065.7329882152.695.08

（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提转回转销或核销其他变动

电价补贴32323051.127186486.20-9627384.6329882152.69

注：其他变动系合同资产转应收账款而转出的坏账准备。

11.其他流动资产

项目期末余额期初余额

留抵进项税2331977496.99680785868.61

预缴企业所得税63114608.15105330225.62

预缴其他税费16520591.84291639.83

合计2411612696.98786407734.06

49通威股份有限公司财务报表附注

12.长期股权投资

（1）长期股权投资情况本期增减变动期初账面其他宣告发放期末账面减值准备期末被投资单位权益法下确认的其他综合收计提减值准其价值追加投资减少投资权益现金股利价值余额投资损益益调整备他变动或利润

一、合营企业

茂名通威九鼎饲料有限公司5276085.475276085.47

通威拜欧玛（无锡）生物科技

102158843.807681447.27109840291.07

有限公司

二、联营企业

渤海水产股份有限公司100890726.77-6751271.86-191873.9993947580.92

海茂种业科技集团有限公司54287017.99-19888422.8234398595.1759072119.96

安徽天邦生物技术有限公司23741623.52-480489.7923261133.73

安徽天邦饲料科技有限公司61151352.63-831802.7860319549.85

苏州太阳井新能源有限公司43081500.0350000000.00-16718532.8676362967.17

四川海承碳素制品有限公司11551526.452035021.8713586548.32

合计390587150.2161551526.455276085.47-34954050.97-191873.9934398595.17377318071.0659072119.96

50通威股份有限公司财务报表附注

（2）长期股权投资的减值测试情况

1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目账面价值可收回金额减值金额

海茂种业科技集团有限公司34398595.1734398595.17

合计34398595.1734398595.17续上表关键参数的确定项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数依据

公允价值采用重置途径确定，其中：流动成新率根据经济资产以核实后的价值确定；实物资产以重使用年限确定；市置全价及成新率确定（对于非正常经营资成新率、市场海茂种业科技场价格根据类似产考虑经济性贬值）；土地使用权以修正价格及处置集团有限公司资产交易案例确后的市场价值确定；负债以核实后的价值费率定；处置费率根据或根据其实际应承担的负债确定。处置费询价估算。

用根据公司税率及询价估算。

合计///

2）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定无。

13.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况项目期末余额期初余额

成都通威置业有限公司158611959.79154196557.28

（2）非交易性权益工具投资的情况本期确其他综合收指定为以公允价值计其他综合收累计项目认的股累计利得益转入留存量且其变动计入其他益转入留存损失利收入收益的金额综合收益的原因收益的原因成都通威置根据管理层管理

11924159.79

业有限公司该资产的模式

14.其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额

四川电力交易中心有限公司6271248.253146248.25

15.投资性房地产

（1）按成本计量的投资性房地产

51通威股份有限公司财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额162080432.7121630000.00183710432.71

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额162080432.7121630000.00183710432.71

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额36337786.699967853.0346305639.72

2.本期增加金额3963317.72663836.284627154.00

（1）计提或摊销3963317.72663836.284627154.00

3.本期减少金额

4.期末余额40301104.4110631689.3150932793.72

三、减值准备

1.期初余额29692565.2029692565.20

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额29692565.2029692565.20

四、账面价值

1.期末账面价值92086763.1010998310.69103085073.79

2.期初账面价值96050080.8211662146.97107712227.79

（2）无未办妥产权证书的投资性房地产情况。

16.固定资产

项目列示项目期末余额期初余额

固定资产68269937695.3153291583073.49

固定资产清理26532.65385795.71

合计68269964227.9653291968869.20固定资产

（1）固定资产情况：

项目房屋建筑物机器设备光伏发电设备交通运输设备办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额16204545499.0537933751365.9313468580322.62405893007.54364875470.8668377645666.00

2.本期增加金额6402139070.8718699975527.581015544349.71156511593.9087314399.3626361484941.42

52通威股份有限公司财务报表附注

项目房屋建筑物机器设备光伏发电设备交通运输设备办公设备合计

（1）购置575752495.75359646.03152124611.4057365302.68785602055.86

（2）在建工程转入6872288827.8016575454258.871205684891.684874388.7230379175.3524688681542.42

（3）使用权资产转入998618065.71998618065.71

（4）竣工决算调整-458338643.94557335991.63-190500188.00-292481.35-91795321.66

（5）外币报表折算影响-11811112.99-7185284.38-487406.22-137597.32-19621400.91

3.本期减少金额82383977.932363108095.0348908507.8930262823.1224841170.502549504574.47

（1）处置或报废62026890.181842466070.5848908507.8930111113.7224313754.552007826336.92

（2）转入在建工程514679326.91514679326.91

（3）处置子公司减少20357087.755962697.54151709.40527415.9526998910.64

4.期末余额22524300591.9954270618798.4814435216164.44532141778.32427348699.7292189626032.95

二、累计折旧

1.期初余额2926823963.838166455983.421574524440.37191846211.41210948525.5513070599124.58

2.本期增加金额639943354.684983116063.58480097206.2274880381.7843606648.586221643654.84

（1）计提695144617.344756330371.51508205960.9975146835.6243821209.266078648994.72

（2）使用权资产转入151310345.13151310345.13

（3）竣工决算调整-51626849.0179868628.59-28108754.77-133024.81

（4）外币报表折算影响-3574413.65-4393281.65-266453.84-81535.87-8315685.01

3.本期减少金额48461122.13810417783.726512458.7625157076.1918868823.22909417264.02

（1）处置或报废34050097.47705238363.306512458.7625012952.2618365446.02789179317.81

（2）转入在建工程99504560.1399504560.13

（3）处置子公司减少14411024.665674860.29144123.93503377.2020733386.08

4.期末余额3518306196.3812339154263.282048109187.83241569517.00235686350.9118382825515.40

三、减值准备

1.期初余额147384490.441235062476.02632978465.028388.2929648.162015463467.93

2.本期增加金额4066664914.98438022117.974504687032.95

（1）计提3952828085.55438022117.974390850203.52

（2）在建工程转入113836829.43113836829.43

3.本期减少金额983253046.7634631.88983287678.64

（1）处置或报废869416217.3334631.88869450849.21

（2）转入在建工程113836829.43113836829.43

4.期末余额147384490.444318474344.241070965951.118388.2929648.165536862822.24

53通威股份有限公司财务报表附注

项目房屋建筑物机器设备光伏发电设备交通运输设备办公设备合计

四、账面价值

1.期末账面价值18858609905.1737612990190.9611316141025.50290563873.03191632700.6568269937695.31

2.期初账面价值13130337044.7828532232906.4911261077417.23214038407.84153897297.1553291583073.49

（2）暂时闲置的固定资产情况：

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

房屋建筑物27550389.1217860968.569689420.56

机器设备27621968.8717474062.407269391.162878515.31

运输设备84000.0079800.004200.00

办公设备1215424.721154901.4460523.28

合计56471782.7136569732.407269391.1612632659.15

（3）通过经营租赁租出的固定资产如下：

项目期末账面价值

房屋建筑物113010582.93

机器设备8698792.67

运输设备117988.28

办公设备495349.10

合计122322712.98

（4）未办妥产权证书的固定资产情况如下：

项目账面价值未办妥产权证书原因

四川永祥新能源有限公司房屋196567237.15正在办理中

内蒙古通威高纯晶硅有限公司房屋460852219.39正在办理中

云南通威高纯晶硅有限公司房屋756507686.17正在办理中

四川永祥光伏科技有限公司房屋789282431.76正在办理中

四川永祥能源科技有限公司房屋665687029.59正在办理中

通合新能源（金堂）有限公司房屋925252085.07正在办理中

通威太阳能（成都）有限公司房屋561407631.75正在办理中

通威太阳能（金堂）有限公司房屋777305051.27正在办理中

通威太阳能（眉山）有限公司房屋1300440613.38正在办理中

通威太阳能（彭山）有限公司房屋1183889354.50正在办理中

通威太阳能（四川）有限公司房屋672833657.35正在办理中

通威太阳能（盐城）有限公司房屋1696584230.97正在办理中

通威太阳能（南通）有限公司房屋655327036.29正在办理中

54通威股份有限公司财务报表附注

项目账面价值未办妥产权证书原因

通威太阳能（合肥）有限公司房屋127621124.42正在办理中通威（海南）水产食品有限公司房屋17171820.60正在办理中

淮安通威饲料有限公司房屋845406.33正在办理中

厦门通威饲料有限公司房屋690734.38正在办理中

南昌通威生物科技有限公司房屋2029382.74正在办理中

海南通威生物科技有限公司房屋1398152.73正在办理中

海南海壹水产饲料有限公司房屋3420096.14正在办理中

黔西通威饲料有限公司房屋4550768.86正在办理中

福州通威威廉饲料有限责任公司房屋118830897.63正在办理中

惠州通威生物科技有限公司房屋9033019.07正在办理中

通威农业发展有限公司德阳分公司房屋1845892.12正在办理中

南通巴大饲料有限公司房屋34887526.73正在办理中

长春通威饲料有限公司房屋1031446.00正在办理中

青岛七好营养科技有限公司房屋35855708.13正在办理中

合计11001148240.52

（5）固定资产的减值测试情况

1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目账面价值可收回金额减值金额

机器设备2509507169.85112235920.702397271249.15

合计2509507169.85112235920.702397271249.15续上表公允价值和处置费用的关键参数的确定依项目关键参数确定方式据公允价值根据市场询价及类似资产出售价格调公允价值及处置机器设备根据询价估算整确定，处置费用根据公费率司税率及询价估算确定。

合计///

2）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限

机器设备11603013684.4110047456848.011555556836.401.5-5年光伏发电设备1894756217.971456734100.00438022117.9718.5年-23年

55通威股份有限公司财务报表附注

合计13497769902.3811504190948.011993578954.37/续上表稳定期的关键参数的项目预测期的关键参数稳定期的关键参数确定依据不适用，全周期纳不适用，全周期纳入机器设备折现率9.46%-10.76%入预测期预测期不适用，全周期纳不适用，全周期纳入光伏发电设备折现率7.21%-8.73%入预测期预测期

合计///

注：公司分别于2023年6月30日和2023年12月31日对存在减值迹象的机器设备相关

资产组进行减值测试并计提减值准备，故“固定资产的减值测试情况”中列示的相关资产组账面价值、可收回金额、减值金额为两次进行减值测试时相关资产组的账面价值、可收回金

额、减值金额之和。

固定资产清理项目期末余额期初余额

固定资产清理26532.65385795.71

合计26532.65385795.71

56通威股份有限公司财务报表附注

17.在建工程

项目列示项目期末余额期初余额

在建工程14087203416.773752450983.65

工程物资729312456.19244946016.27

合计14816515872.963997396999.92在建工程

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目名称减值账面余额减值准备账面净值账面余额账面净值准备

永祥能源科技一期12万吨高纯晶硅项目381530955.21381530955.21581846907.06581846907.06

云南通威二期20万吨高纯晶硅绿色能源项目6970733610.796970733610.7919012818.3919012818.39

内蒙硅能源一期20万吨高纯晶硅及配套项目2380645957.952380645957.95350921.43350921.43

光伏科技15GW单晶拉棒切方项目 34170812.99 34170812.99 94842688.37 94842688.37

永祥新能源三期12万吨高纯晶硅及配套项目31983082.5631983082.56

盐城太阳能25GW高效光伏组件制造基地项目 27658363.24 27658363.24 14423633.63 14423633.63

南通太阳能25GW高效光伏组件制造基地项目 879328054.02 879328054.02

四川太阳能高效晶硅光伏组件智能工厂项目49214098.1049214098.10

成都太阳能五期25GW高效晶硅电池项目 183356702.60 183356702.60

彭山太阳能一期16GW高效晶硅电池项目 16958086.14 16958086.14 68845194.01 68845194.01

眉山三期9GW高效晶硅太阳能电池项目 193974872.39 193974872.39 1907004489.28 1907004489.28

57通威股份有限公司财务报表附注

期末余额期初余额项目名称减值账面余额减值准备账面净值账面余额账面净值准备

其他零星工程3276642260.78338993440.002937648820.781066124331.481066124331.48

合计14426196856.77338993440.0014087203416.773752450983.653752450983.65

（2）重要在建工程项目本期变动情况预算数

项目名称（万元）期初数本期增加转入固定资产其他减少注1期末余额注2

永祥能源科技一期12万吨高纯晶硅项目600000.00581846907.065153915923.875322813806.1231418069.60381530955.21

云南通威二期20万吨高纯晶硅绿色能源项目1007941.0019012818.396951847868.32127075.926970733610.79

内蒙硅能源一期20万吨高纯晶硅及配套项目968778.00350921.432380295036.522380645957.95

光伏科技15GW单晶拉棒切方项目 410392.96 94842688.37 54854609.43 111354157.11 4172327.70 34170812.99

永祥新能源三期12万吨高纯晶硅及配套项目600000.0031983082.5631983082.56

盐城太阳能25GW高效光伏组件制造基地项目 571913.00 14423633.63 4961957897.89 4555344410.57 393378757.71 27658363.24

南通太阳能25GW高效光伏组件制造基地项目 499216.00 2242654697.35 1139662586.29 223664057.04 879328054.02

四川太阳能高效晶硅光伏组件智能工厂项目250000.002187872369.641977907309.41160750962.1349214098.10

成都太阳能五期25GW高效晶硅电池项目 980000.00 558749062.32 375392359.72 183356702.60

彭山太阳能一期16GW高效晶硅电池项目 600000.00 68845194.01 5397726844.80 5395446954.37 54166998.30 16958086.14

眉山三期9GW高效晶硅太阳能电池项目 289085.98 1907004489.28 1027943059.38 2735130581.65 5842094.62 193974872.39

其他零星工程1066124331.486001996097.173450894660.98340583506.893276642260.78

合计3752450983.6536951796549.2524688681542.421589369133.7114426196856.77

58通威股份有限公司财务报表附注

续表：

工程投入本期利息

利息资本化累其中：本期利息资

项目名称占预算比工程进度(%)资本化率资金来源计金额本化金额

例(%)(%)

永祥能源科技一期12万吨高纯晶硅项目95.6099.0035326318.3031243274.043.09自筹

云南通威二期20万吨高纯晶硅绿色能源项目69.1666.0034686454.8934686454.892.13自筹

内蒙硅能源一期20万吨高纯晶硅及配套项目24.5735.00985098.93985098.933.01自筹

光伏科技15GW单晶拉棒切方项目 79.19 98.00 募集资金+自筹

永祥新能源三期12万吨高纯晶硅及配套项目0.53筹备期自筹

盐城太阳能25GW高效光伏组件制造基地项目注3 87.01 99.00 3774225.02 3774225.02 2.92 自筹

南通太阳能25GW高效光伏组件制造基地项目 44.92 57.00 自筹

四川太阳能高效晶硅光伏组件智能工厂项目87.5198.00自筹

成都太阳能五期25GW高效晶硅电池项目 5.70 4.00 自筹

彭山太阳能一期16GW高效晶硅电池项目 91.11 99.00 9989722.21 9989722.21 2.90 自筹

眉山三期9GW高效晶硅太阳能电池项目注4 101.53 98.00 自筹

其他零星工程143970681.5442585686.91

合计228732500.89123264462.00

注1：本期其他减少1589369133.71元，其中：转入长期待摊费用131989725.16元，转入无形资产1454161007.09元，转入管理费用103128.05元，转入制造费用105042.52元，报废损失(转入营业外支出)473212.50元，处置减少2537018.39元。

注2：预算数是指工程项目投资预算金额，工程投入占预算的比例是指该工程累计投入占预算的比例，累计投入包括上年已结转固定资产金额。

注3：盐城太阳能25GW高效光伏组件制造基地项目预算数已根据市场行情进行调整，截至2023年12月31日，主体工程已完成并投入

59通威股份有限公司财务报表附注使用。

注4：眉山三期9GW高效晶硅太阳能电池项目由于技术路线由PERC技术升级为投资额更高的TOPCon技术，导致实际投入金额超出预算数。

（3）本期计提在建工程减值准备情况项目期初数本期增加本期减少期末数计提原因

其他零星工程338993440.00338993440.00注

合计338993440.00338993440.00

注：本期技改工程中的机器设备由于改造效果未达预期，出现减值迹象，在进行减值测试后计提减值准备。

（4）在建工程的减值测试情况

1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目账面价值可收回金额减值金额

其他零星工程411396086.7972402646.79338993440.00

合计411396086.7972402646.79338993440.00续上表项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据公允价值根据市场询价及类似资产出售价

其他零星工程格调整确定，处置费用根据公司税率及询公允价值及处置费率根据询价估算价估算确定。

合计///

2）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定无。

60通威股份有限公司财务报表附注

工程物资

（1）工程物资情况期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面净值账面余额账面净值备备

专用设备618380.56618380.56152590656.82152590656.82

专用材料728694075.63728694075.6392355359.4592355359.45

合计729312456.19729312456.19244946016.27244946016.27

（2）期末无工程物资可收回金额低于账面成本的情形，故未计提工程物资减值准备。

18.生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产：

水产业项目合计种鱼种虾

一、账面原值

1.期初余额40288.5530787237.9930827526.54

2.本期增加金额16412700.1316412700.13

（1）外购16412700.1316412700.13

3.本期减少金额28773.4828773.48

（1）处置28773.4828773.48

4.期末余额11515.0747199938.1247211453.19

二、累计折旧

1.期初余额38274.1621719856.7721758130.93

2.本期增加金额23674154.0423674154.04

（1）计提23674154.0423674154.04

3.本期减少金额27334.8027334.80

（1）处置27334.8027334.80

4.期末余额10939.3645394010.8145404950.17

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值575.711805927.311806503.02

2.期初账面价值2014.399067381.229069395.61

（2）期末无生产性生物资产可收回金额低于账面成本的情形，故未计提生产性生物资产减值准备。

61通威股份有限公司财务报表附注

19.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物机器设备土地与水面合计

一、账面原值：

1.期初余额160827276.261477934996.583560100489.535198862762.37

2.本期增加金额67688847.82788141907.00621199185.181477029940.00

（1）本期租入117688539.96791793894.24619664143.971529146578.17

（2）租赁条款变更调整-49999692.14-3651987.241535041.21-52116638.17

3.本期减少金额2062511.01998618065.71627772023.841628452600.56

（1）租赁到期转销1874314.09153034309.82154908623.91

（2）报废或处置188196.92474737714.02474925910.94

（3）转入固定资产998618065.71998618065.71

4.期末余额226453613.071267458837.873553527650.875047440101.81

二、累计折旧

1.期初余额33678568.4283922647.401017840414.671135441630.49

2.本期增加金额18918946.74131817982.94167739041.32318475971.00

（1）计提18918946.74131817982.94167739041.32318475971.00

3.本期减少金额1988887.01151310345.13277308037.15430607269.29

（1）租赁到期转销1874314.09153034309.82154908623.91

（2）报废或处置114572.92124273727.33124388300.25

（3）转入固定资产151310345.13151310345.13

4.期末余额50608628.1564430285.21908271418.841023310332.20

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额11025146.5522261715.7733286862.32

（1）计提11025146.5522261715.7733286862.32

3.本期减少金额

4.期末余额11025146.5522261715.7733286862.32

四、账面价值

1.期末账面价值175844984.921192003406.112622994516.263990842907.29

2.期初账面价值127148707.841394012349.182542260074.864063421131.88

注：转入固定资产系原融资租赁下租入机器设备于租赁到期后本公司取得机器设备所有权或提前行使优先购买权所致。

62通威股份有限公司财务报表附注

（2）使用权资产的减值测试情况

1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定无。

2）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限

水面24726604.682464888.9122261715.7722.75年机器设备193173672.97182148526.4211025146.555年合计217900277.65184613415.3333286862.32/续上表稳定期的关键参数的确项目预测期的关键参数稳定期的关键参数定依据不适用，全周期纳入预不适用，全周期纳入预水面折现率9.06%测期测期不适用，全周期纳入预不适用，全周期纳入预机器设备折现率9.46%测期测期

合计///

63通威股份有限公司财务报表附注

20.无形资产

（1）无形资产情况：

项目土地使用权软件商标权专利技术非专利技术输电线路使用权特许权合计

一、账面原值

1.期初余额2325062670.86187338029.5397333717.50149685999.97193889298.1656092043.9832282731.003041684491.00

2.本期增加金额2302910390.0464698238.7320000.00673234.1944905081.002413206943.96

（1）购置883688066.5429891121.0120000.0044905081.00958504268.55

（2）在建工程转入1419353889.3734807117.721454161007.09

（3）竣工决算调整673234.19673234.19

（4）外币报表折算-131565.87-131565.87

3.本期减少金额4517987.007182022.6612000.0011712009.66

（1）处置或报废7164162.6612000.007176162.66

（2）处置子公司减少4517987.0017860.004535847.00

4.期末余额4623455073.90244854245.6097333717.50149693999.97193889298.1656765278.1777187812.005443179425.30

二、累计摊销

1.期初余额307834638.5489168469.6093101185.8325615546.7756672694.0610408912.513054543.31585855990.62

2.本期增加金额75336029.2029621339.89590690.0010620877.1819811647.192112238.593608684.55141701506.60

（1）计提75495626.9329621339.89590690.0010620877.1819811647.192112238.593608684.55141861104.33

（2）外币报表折算-159597.73-159597.73

3.本期减少金额1302686.454369911.2812000.005684597.73

（1）处置或报废4352051.2812000.004364051.28

（2）处置子公司减少1302686.4517860.001320546.45

4.期末余额381867981.29114419898.2193691875.8336224423.9576484341.2512521151.106663227.86721872899.49

64通威股份有限公司财务报表附注

项目土地使用权软件商标权专利技术非专利技术输电线路使用权特许权合计

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值4241587092.61130434347.393641841.67113469576.02117404956.9144244127.0770524584.144721306525.81

2.期初账面价值2017228032.3298169559.934232531.67124070453.20137216604.1045683131.4729228187.692455828500.38

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：

项目账面价值未办妥产权证书的原因

通威太阳能（成都）有限公司土地48858580.35正在办理中

惠州通威生物科技有限公司土地6807027.97正在办理中

厦门通威饲料有限公司土地3575899.97正在办理中

淮安通威饲料有限公司土地560766.82正在办理中

合计59802275.11

（3）本期无通过公司内部研发形成的无形资产。

（4）期末不存在无形资产可收回金额低于账面成本的情形，故未计提无形资产减值准备。

65通威股份有限公司财务报表附注

21.商誉

（1）商誉账面价值被投资单位名称或形成商誉的事项期末余额期初余额

通威太阳能商誉363437500.00481448868.55

天邦饲料公司商誉69431914.3477281775.03

海南海壹商誉22461157.7722461157.77

珠海海壹商誉21814691.6721814691.67

合计477145263.78603006493.02

（2）商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额

通威太阳能商誉591542868.55591542868.55

天邦饲料公司商誉142833083.90142833083.90

海南海壹商誉22461157.7722461157.77

珠海海壹商誉21814691.6721814691.67

以前年度已全额计提减值准备的商誉22284806.1222284806.12

合计800936608.01800936608.01

（3）商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额

通威太阳能商誉110094000.00118011368.55228105368.55

天邦饲料公司商誉65551308.877849860.6973401169.56

以前年度已全额计提减值准备的商誉22284806.1222284806.12

合计197930114.99125861229.24323791344.23

（4）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及所属经营分部及是否与以前年名称依据依据度保持一致经营性长期资产以及分摊至通威太阳能商誉相关资产光伏业务分部；内该资产组的商誉；可独立产是组组合部组织结构划分生现金流的最小资产组合经营性长期资产以及分摊至天邦饲料公司商誉相关资农牧业务分部；内该资产组的商誉；可独立产是产组组合部组织结构划分生现金流的最小资产组合

66通威股份有限公司财务报表附注

所属资产组或组合的构成及所属经营分部及是否与以前年名称依据依据度保持一致经营性长期资产以及分摊至农牧业务分部；内海南海壹商誉相关资产组该资产组的商誉；可独立产是部组织结构划分生现金流的最小资产组合经营性长期资产以及分摊至珠海海壹商誉相关资产组农牧业务分部；内该资产组的商誉；可独立产是组合部组织结构划分生现金流的最小资产组合

（5）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额减值金额

通威太阳能商誉相关资产组组合-

412965577.374554500.0015220600.00

测试后已减值

合计412965577.374554500.0015220600.00续上表公允价值和处置费关键参数的确项目关键参数用的确定方式定依据公允价值根据市场

通威太阳能商誉相关资产组组合-询价确定，处置费用公允价值及处根据询价估算测试后已减值根据公司税率及询置费率价估算。

合计///

（6）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限通威太阳能商誉

相关资产组组合-5711855931.054759637700.00102790768.551.5年-5年测试后已减值通威太阳能商誉

相关资产组组合-6398132732.9417775031500.00-5年测试后未减值天邦饲料公司商

誉相关资产组-核1145584.547856165.26-5年心商誉

天邦饲料公司商76586163.7368736303.047849860.69按收购时资产

67通威股份有限公司财务报表附注

项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限

誉相关资产组-非评估增值剩余核心商誉摊销年限确认海南海壹商誉相

62833646.7170012100.00-5年

关资产组珠海海壹商誉相

200216841.28270740300.00-5年

关资产组

合计12450770900.2522952014068.30110640629.24/续上表预测期的关键参预测期内的参稳定期的关键参稳定期的关键参项目数数的确定依据数数的确定依据

通威太阳能商誉利润率：-7%至

依据公司规划不适用，全周期不适用，全周期相关资产组组合-14.2%，折现率：

及行业情况纳入预测期纳入预测期

测试后已减值9.46%至10.76%

通威太阳能商誉利润率：-2.9%至利润率：11.9%至依据公司规划参照预测期最后

相关资产组组合-31.3%，折现率：29.1%，折现率：

及行业情况1年确定

测试后未减值11.66%11.66%。

天邦饲料公司商利润率：1.7%至

依据公司规划利润率：6.8%；参照预测期最后

誉相关资产组-核6.8%；折现率：

及行业情况折现率：9.45%1年确定

心商誉9.45%天邦饲料公司商

誉相关资产组-非不适用不适用不适用不适用核心商誉

利润率：1.4%至

海南海壹商誉相依据公司规划利润率：2.6%；参照预测期最后

2.6%；折现率：

关资产组及行业情况折现率：9.45%1年确定

9.45%

利润率：0.9%至利润率：1.2%至珠海海壹商誉相依据公司规划参照预测期最后

3%；折现率：1.6%；折现率：

关资产组及行业情况1年确定

9.45%9.45%

合计////

（7）说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

*核心商誉可收回金额按照资产组预计未来现金流量现值确定。未来现金流量基于管理层批准的

68通威股份有限公司财务报表附注

2024年财务预算及对2025年至2028年的预测为基础确定，该资产组超过5年的现金流量采用稳

定的永续现金流。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩、行业的发展趋势和管理层对市场发展的预期估计预计营业收入、毛利率、费用、折旧摊

销和长期资产投资增加。折现率的确定：本次测试采用选取对比公司进行分析，使用加权平均资本成本模型估算期望投资回报率。为此，第一步，首先在上市公司中选取对比公司，然后估算对比公司的系统性风险系数β（LeveredBeta）；第二步，根据对比公司资本结构、对比公司β以及公司资本结构估算出期望投资回报率（税前），并以此作为折现率。

*非核心商誉参考中国证券监督管理委员会会计部2020年6月出版编写的《上市公司执行企业会计准则案例解析（2020）》第五章案例“5-1因收购时资产评估增值确认递延所得税负债产生的商誉及其减值问题”。非核心商誉随着递延所得税负债的转回而减少所得税费用，该部分商誉的可收回金额实质上即为减少的未来所得税费用金额。随着收购时资产评估增值在合并报表环节摊销，对应递延所得税负债转销，并相应计提非核心商誉减值准备。

22.长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少期末余额

长期资产改良支出161791102.5916300429.9551348708.7355763808.6870979015.13

装修费157863264.9769923611.0450424466.89177362409.12

其他39910532.5115447628.5023383398.4331974762.58

合计359564900.07101671669.49125156574.0555763808.68280316186.83

23.递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时递延所得税性差异资产性差异资产

资产减值准备4267342966.77707622828.652256674882.39402795236.91

因计提资产减值而少提折旧摊销-141007380.68-19713458.07-39266319.74-4603953.08

固定资产折旧大于税法规定折旧额74861128.3811229169.2683228601.0112484290.15

内部销售未实现利润1990284375.60299401102.002751537922.22423457310.00

可抵扣亏损3779245821.93610985287.8158023069.459282943.58

责任准备金15075970.093768992.5217774435.234443608.81

职工薪酬4092475573.26624429860.623964862186.96594729328.04

交易性金融负债浮亏64230257.659635384.04

预计负债559416370.93126171661.24177993077.0626698961.56

69通威股份有限公司财务报表附注

递延收益642675382.87109584776.40692274458.64111129338.65

合并环节抵减土地评估增值收入20241808.273036271.2424755230.473713284.57

租赁负债的影响1754598793.62348969222.401742821858.76331195123.26

专项储备暂时性差异所得税影响32399113.704859867.05

衍生金融工具浮亏198032.7029704.91

合计17087807957.442830375286.0311794909660.101924960856.49

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资

327549705.7576003913.37360307872.4684508900.31

产评估增值

500万以下设备、器具价

9624686890.671458288721.146650967370.421007325075.89

值一次性税前扣除影响固定资产摊销小于税法

706442012.89105966301.93856150608.82128422591.32

规定摊销额

免息债务折现收益5760114.68864017.20

交易性金融资产浮盈154825984.6438706496.167788828.241368775.83

使用权资产的影响1784176785.48352134403.451772242156.36334923198.80

衍生金融工具浮盈5215688.461049905.63

合计12602897067.892032149741.689653216950.981557412559.35

（3）未确认递延所得税资产明细：

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异3024659728.321034958855.15

可弥补亏损7041320277.886055471972.83

合计10065980006.207090430827.98

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

项目期末余额期初余额

2023年116616691.24

2024年163010299.74201981863.88

2025年345949479.77426453093.92

2026年1128121023.351107701974.53

2027年2804921937.524202718349.26

2028年及以后2599317537.50

合计7041320277.886055471972.83

70通威股份有限公司财务报表附注

24.其他非流动资产

其他非流动资产分类如下：

项目期末余额期初余额

留抵增值税进项税额563569669.95129047943.34

预付工程设备款4512356553.232554289711.33

预付土地款8884267.6919362354.02

其他624815.74884768.56

合计5085435306.612703584777.25

注：预计1年内不能抵扣的留抵进项税额在其他非流动资产中列报。

25.所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金20180579.8120180579.81其他保证金及经营冻结款

应收款项融资10290501471.1810290501471.18质押为公司开具银行承兑汇票提供质押

应收账款695031196.37662393867.47质押为公司融资提供质押

合同资产318623720.81304252258.14质押为公司融资提供质押

固定资产3867904301.982580050636.19抵押为公司融资提供抵押法定所有权归出租人的融资租赁租

使用权资产1265862757.431190775692.05其他入机器设备

无形资产271337614.83206797418.39抵押为公司融资提供抵押

投资性房地产122407976.9369623260.99抵押为公司融资提供抵押

合计16851849619.3415324575184.22续上表期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金25374248.9125374248.91其他保证金及经营冻结款

应收款项融资9665638659.509665638659.50质押为公司开具银行承兑汇票提供质押

应收账款736777313.08715625583.47质押为公司融资提供质押

合同资产372929285.70355864692.87质押为公司融资提供质押

固定资产7085688900.775957339958.31抵押为公司融资提供抵押法定所有权归出租人的融资租赁租

使用权资产1476023552.431392343524.16其他入机器设备

无形资产512080826.69445149567.28抵押为公司融资提供抵押

71通威股份有限公司财务报表附注

投资性房地产122407976.9372509754.87抵押为公司融资提供抵押

合计19996920764.0118629845989.37

26.短期借款

（1）短期借款分类如下：

项目期末余额期初余额

保证借款32275024.55

抵押借款1959519.77

信用借款140965950.0620015972.23

贸易融资借款71090648.7635476127.44

合计214016118.5987767124.22

（2）本报告期无已到期未偿还的短期借款。

27.交易性金融负债

项目期末余额期初余额

衍生金融负债64351114.48

合计64351114.48

注：衍生金融负债系不满足应用套期会计方法及套期无效的未交割外汇衍生品浮亏。

28.衍生金融负债

项目期末余额期初余额

外汇远期合约4844001.27

合计4844001.27

注：衍生金融负债系被指定且为有效套期工具的外汇远期合约浮亏。

29.应付票据

（1）应付票据分类如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票10170942576.988840732429.14

信用证2661074.2010690936.81

合计10173603651.188851423365.95

（2）本期末无已到期未支付的应付票据。

30.应付账款

（1）应付账款按账龄列示如下：

项目期末余额期初余额

1年以内16191341671.939158290478.11

1年至2年847309341.651696665608.81

72通威股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额

2年至3年240435056.89127094781.97

3年以上96724422.2736110668.41

合计17375810492.7411018161537.30

（2）账龄1年以上的应付账款，主要系本公司应付设备及工程款等款项。

（3）按款项性质分类：

项目期末余额期初余额

经营活动应付款项5295595683.444171220054.48

非经营活动应付款项12080214809.306846941482.82

合计17375810492.7411018161537.30

31.预收款项

预收款项按账龄列示如下：

项目期末余额期初余额

1年以内38153564.6626743540.63

1年至2年1270471.145902926.55

2年至3年394422.391973487.73

3年以上639303.981847939.73

合计40457762.1736467894.64

32.合同负债

项目期末余额期初余额

预收货款3841372717.475405872108.61

合计3841372717.475405872108.61

注：期末无账龄超过1年的重要合同负债。

33.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬3141064588.928044746251.708427318246.222758492594.40

离职后福利-设定提

417899923.33417899923.33

存计划

辞退福利5153926.895153926.89

合计3141064588.928467800101.928850372096.442758492594.40

注：应付工资、奖金、津贴和补贴余额系计提本年度奖金及顺延至次月发放的12月工资，不存在拖欠员工薪酬的情形。

73通威股份有限公司财务报表附注

（2）短期薪酬列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴

3036947018.097073195381.047461974303.912648168095.22

和补贴

职工福利费399237116.90399237116.90

社会保险费224251770.80224251770.80

其中：医疗保险费200608378.32200608378.32

工伤保险费18442033.0418442033.04

生育保险费5201359.445201359.44

住房公积金141446555.38141446555.38工会经费和职工教

104117570.83206615427.58200408499.23110324499.18

育经费

合计3141064588.928044746251.708427318246.222758492594.40

（3）设定提存计划列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险403478515.38403478515.38

失业保险费14421407.9514421407.95

合计417899923.33417899923.33

34.应交税费

项目期末余额期初余额

企业所得税479180892.862423575096.10

增值税59011385.15437308048.59

个人所得税33399765.5439520951.40

印花税35532037.7832256582.08

房产税18589489.506104220.08

土地使用税7787139.033361264.48

城建税4389327.3014363121.16

其他7524539.6317591719.68

合计645414576.792974081003.57

35.其他应付款

项目列示项目期末余额期初余额应付利息

74通威股份有限公司财务报表附注

应付股利

其他应付款1962529948.172142680307.16

合计1962529948.172142680307.16其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

关联单位往来款11831187.352853250.00

保证金及押金1728465784.161879416612.15

应付费用54295184.6752825756.91

暂收及暂扣款46864665.9063780300.24

扶贫款46032900.0034702645.25

其他75040226.09109101742.61

合计1962529948.172142680307.16

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款无。

36.一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1223353444.701054189602.55

一年内到期的应付债券43045640.01167792353.66

一年内到期的长期应付款198231549.50522191207.59

一年内到期的租赁负债558867519.76467925405.65

合计2023498153.972212098569.45

（1）一年内到期的长期借款项目期末余额期初余额

信用借款71296779.834602899.29

保证借款671072128.93110515347.77

抵押借款161944.44100329999.99

质押+保证借款262414577.45138459263.10

抵押+保证借款471875465.56

抵押+质押+保证借款218408014.05228406626.84

合计1223353444.701054189602.55

注1：通威集团有限公司为公司担保情况详见附注“十二、5（3）”。本公司为下属子公

司担保情况如下：

75通威股份有限公司财务报表附注

担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日

本公司云南通威高纯晶硅有限公司10000000.002023/11/132024/11/15

本公司四川永祥能源科技有限公司44062500.002023/2/272024/10/21

本公司内蒙古通威硅能源有限公司100000000.002023/12/262024/12/21

本公司通威太阳能（合肥）有限公司1004262.502022/3/312028/3/30

本公司通威太阳能（合肥）有限公司7183333.332023/1/12027/12/28

本公司通威太阳能（盐城）有限公司17579372.252023/6/272030/6/5

本公司通威太阳能（盐城）有限公司12980286.112023/8/302030/6/5

本公司通威太阳能（盐城）有限公司12170924.972023/11/292030/6/5

本公司通威太阳能（盐城）有限公司30513333.342023/6/292030/6/25

本公司通威太阳能（金堂）有限公司577500.002023/3/302028/3/28

本公司通威太阳能（彭山）有限公司36354444.442023/6/302030/6/29

本公司通威太阳能（彭山）有限公司27265833.332023/9/222030/6/29

本公司通威太阳能（彭山）有限公司62943055.552023/11/102028/6/29

本公司通威太阳能（彭山）有限公司37765833.372023/12/132028/6/29

本公司通威太阳能（彭山）有限公司40270416.652023/6/302030/6/27

本公司通威太阳能（彭山）有限公司33785416.662023/9/122030/6/27

本公司钦州通威惠金新能源有限公司12565702.782021/10/272032/10/27

本公司辉能威盛唐山市丰南区清洁能源有限公司30715000.002023/3/302039/3/29

本公司滨州市沾化区通汇海洋科技有限公司48656462.702023/12/252032/12/3

本公司宾阳县晶创新能源有限公司9562545.892021/12/102032/12/8

本公司宾阳县晶创新能源有限公司11594499.802021/12/102032/12/8

本公司宾阳县晶创新能源有限公司2515945.532022/7/292032/12/8

本公司喜德通威惠金新能源有限公司9706930.032022/12/232035/12/5

本公司攀枝花通威惠金新能源有限公司11041647.222019/6/282027/6/10

本公司敖汉旗薪火新能源有限公司40297122.222020/3/272030/3/26

本公司通威渔光一体科技（江门）有限公司13190361.222022/10/282037/10/28

本公司天门通力渔光科技有限公司59296295.362022/12/272042/12/26

本公司肇源通威新能源科技有限公司14978463.882022/5/272037/5/25

本公司常德市鼎城区通威新能源有限公司23757655.572020/9/112032/8/10

本公司蚌埠市通威新能源有限公司47538690.602021/3/112031/12/29

本公司天津滨海新区通力新能源有限公司27361815.292020/6/302032/6/10

本公司泗洪通力新能源有限公司64664555.912019/10/202031/4/20

76通威股份有限公司财务报表附注

担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日

本公司西昌通威新能源有限公司6655736.392020/9/272033/9/27

本公司高安通威渔光一体科技有限公司9730971.552020/4/12034/12/21

本公司东营通力新能源有限公司57896118.062021/3/42031/2/21

本公司廉江通威渔光科技有限公司28607632.892022/10/252034/10/25

本公司公安县通威渔光科技有限公司25144191.672021/3/262029/9/21

本公司通威新能源有限公司7537833.562019/3/182036/3/18

注2：质押及抵押情况详见附注“五、25”。

注3：无一年内到期的长期借款中的逾期借款。

37.其他流动负债

（1）其他流动负债明细如下：

项目期末余额期初余额

待转销项税额285357988.97405605864.73

担保企业计提的准备金15075970.0917774435.23

其中：未到期责任准备金2564384.992516102.90

担保赔偿准备金12511585.1015258332.33

短期应付债券--

合计300433959.06423380299.96

（2）短期应付债券的增减变动：

票面债券期初债券名称面值发行日期发行金额利率期限余额

2023年度第二期绿色超短期融资券（科创票据）100元/张2.27%2023/7/21150天300000000.00

2023年度第一期绿色超短期融资券（科创票据）100元/张2.50%2023/4/19180天300000000.00

合计600000000.00

续前表：

按面值计期末债券名称本期发行溢折价摊销本期偿还提利息余额

2023年度第二期绿色超短期融资券（科创票据）300000000.002790983.61117924.53302908908.14

2023年度第一期绿色超短期融资券（科创票据）300000000.003688524.59135074.70303823599.29

合计600000000.006479508.20252999.23606732507.43

注：上述短期应付债券均不存在违约情况。

38.长期借款

（1）长期借款分类如下：

77通威股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额

保证借款16722973735.508928810054.34

抵押借款200000000.00300000000.00

质押+保证借款2898119455.821292458536.98

抵押+保证借款727550000.00

抵押+质押+保证借款1428486878.141782807404.35

信用借款7505600000.002377710000.00

合计28755180069.4615409335995.67

（2）通威集团有限公司为公司担保情况详见附注“十二、5（3）”，本公司为下属子公

司担保情况如下：

担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日

本公司四川永祥新能源有限公司465000000.002021/7/302026/7/29

本公司云南通威高纯晶硅有限公司490000000.002023/11/132025/11/13

本公司云南通威高纯晶硅有限公司350000000.002023/11/242026/6/6

本公司四川永祥能源科技有限公司1365937500.002023/2/272028/2/26

本公司内蒙古通威硅能源有限公司900000000.002023/12/262025/3/25

本公司通威太阳能（合肥）有限公司3500000.002022/3/312028/3/30

本公司通威太阳能（合肥）有限公司53000000.002023/1/12027/12/28

本公司通威太阳能（合肥）有限公司140000000.002023/2/282027/12/28

本公司通威太阳能（盐城）有限公司332500000.002023/6/272030/6/5

本公司通威太阳能（盐城）有限公司84500000.002023/8/302030/6/5

本公司通威太阳能（盐城）有限公司153000000.002023/8/312030/6/5

本公司通威太阳能（盐城）有限公司228000000.002023/11/292030/6/5

本公司通威太阳能（盐城）有限公司20000000.002023/6/292030/6/25

本公司通威太阳能（盐城）有限公司350000000.002023/7/32030/6/25

本公司通威太阳能（盐城）有限公司200000000.002023/8/302030/6/25

本公司通合新能源（金堂）有限公司445300000.002022/8/312027/8/30

本公司通威太阳能（眉山）有限公司168000000.002022/12/232027/12/22

本公司通威太阳能（眉山）有限公司70000000.002023/3/232027/12/22

本公司通威太阳能（眉山）有限公司112000000.002023/11/102027/6/21

本公司通威太阳能（眉山）有限公司210000000.002022/12/272029/12/26

本公司通威太阳能（眉山）有限公司252000000.002022/12/272029/12/26

本公司通威太阳能（金堂）有限公司299670000.002023/3/302028/3/28

78通威股份有限公司财务报表附注

担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日

本公司通威太阳能香港有限公司1196989591.042021/12/12025/1/31

本公司通威太阳能（彭山）有限公司364000000.002023/6/302030/6/29

本公司通威太阳能（彭山）有限公司273000000.002023/9/222030/6/29

本公司通威太阳能（彭山）有限公司437500000.002023/11/102028/6/29

本公司通威太阳能（彭山）有限公司262500000.002023/12/132028/6/29

本公司通威太阳能（彭山）有限公司260000000.002023/6/302030/6/27

本公司通威太阳能（彭山）有限公司466650000.002023/9/122030/6/27

本公司钦州通威惠金新能源有限公司102800000.002021/10/272032/10/27

本公司辉能威盛唐山市丰南区清洁能源有限公司870000000.002023/3/302039/3/29

本公司滨州市沾化区通汇海洋科技有限公司387286222.002023/12/252032/12/3

本公司宾阳县晶创新能源有限公司111375000.002021/12/102032/12/8

本公司宾阳县晶创新能源有限公司86250000.002021/12/102032/12/8

本公司宾阳县晶创新能源有限公司18750000.002022/7/292032/12/8

本公司喜德通威惠金新能源有限公司106780000.002022/12/232035/12/5

本公司攀枝花通威惠金新能源有限公司36000000.002019/6/282027/6/10

本公司敖汉旗薪火新能源有限公司220000000.002020/3/272030/3/26

本公司通威渔光一体科技（江门）有限公司344250000.002022/10/282037/10/28

本公司天门通力渔光科技有限公司1292156644.462022/12/272042/12/26

本公司肇源通威新能源科技有限公司270333333.332022/5/272037/5/25

本公司常德市鼎城区通威新能源有限公司196326941.402020/9/112032/8/10

本公司蚌埠市通威新能源有限公司307739710.142021/3/112031/12/29

本公司天津滨海新区通力新能源有限公司245775000.002020/6/302032/6/10

本公司泗洪通力新能源有限公司456815687.092019/10/202031/4/20

本公司西昌通威新能源有限公司56300000.002020/9/272033/9/27

本公司高安通威渔光一体科技有限公司134517168.002020/4/12034/12/21

本公司东营通力新能源有限公司373750000.002021/3/42031/2/21

本公司廉江通威渔光科技有限公司255207272.002022/10/252034/10/25

本公司公安县通威渔光科技有限公司118000000.002021/3/262029/9/21

本公司通威新能源有限公司79380000.002019/3/182036/3/18

（3）外部单位对本公司担保情况担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日

平安银行股份有限公司本公司496000000.002022/9/262025/8/19

79通威股份有限公司财务报表附注

平安银行股份有限公司本公司200000000.002023/1/122026/1/5

（4）质押及抵押情况详见附注“五、25”。

39.应付债券

（1）应付债券明细如下：

项目期末余额期初余额

2020年度第一期中期票据147817803.66

通22转债10716483560.3510296919111.67

2023年度第一期绿色中期票据（科创票据）502133786.23

减：一年内到期的应付债券43045640.01167792353.66

合计11175571706.5710276944561.67

（2）应付债券增减变动明细如下：

债券债券名称面值票面利率发行日期发行金额期初余额期限

2020年度第一期中期票据100元/张注12020/6/173年400000000.00147817803.66

通22转债100元/张注22022/2/246年12000000000.0010296919111.672023年度第一期绿色中期票据（科

100元/张3.10%2023/10/193年500000000.00创票据）

合计12900000000.0010444736915.33

续前表：

按面值计债券名称本期发行溢折价摊销本期偿还期末余额提利息

2020年度第一期中期票据1626666.73195529.61149640000.00

通22转债43940078.00400631358.6825006988.0010716483560.35

2023年度第一期绿色中期票据

500000000.003100000.0133786.221000000.00502133786.23（科创票据）

合计500000000.0048666744.74400860674.51175646988.0011218617346.58

注1：第一年和第二年票面利率5.20%，第三年票面利率3.20%。

注2：第一年至第六年每年票面利率分别为0.20%、0.40%、0.60%、1.50%、1.80%、2.00%。

注3：上述应付债券均不存在违约情况。

注4：“通22转债”溢折价摊销构成如下：

溢折价摊销项目构成溢折价摊销金额

通22转债本期摊销利息调整金额400494802.32

通22转债转股转销利息调整金额136556.36

80通威股份有限公司财务报表附注

合计400631358.68

注5：应付债券期末余额中重分类至一年内到期的非流动负债列报详情如下：

列报为一年内到期列报为应付债券金项目账面余额的非流动负债金额额

通22转债10716483560.3539945640.0010676537920.35通威股份有限公司2023年度第一期

502133786.233100000.01499033786.22

绿色中期票据（科创票据）

合计11218617346.5843045640.0111175571706.57

注6：“通22转债”可转换公司债券本期偿还金额系通过转股偿还。本期累计有10380张债券转为公司 A股股票，累计转股金额 1038000.00元。

（3）可转换公司债券的说明：

根据《上海证券交易所股票上市规则》有关规定及《通威股份有限公司公开发行 A股可转换公司债券募集说明书》的约定，公司发行的“通22转债”自2022年9月2日起至2028年2月23日止可转换为本公司股份。“通22转债”初始转股价格为39.27元/股，因公司实施年度权益分派，分别自2022年5月30日、2023年5月31日调整转股价格为38.36元/股、

35.50元/股。

40.租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁负债3774818942.943374637088.14

减：一年内到期的租赁负债558867519.76467925405.65

合计3215951423.182906711682.49

注1：本公司作为承租人与租赁相关的信息详见附注“五、71”。

注2：本公司为下属子公司的担保情况如下：

四川永祥能源科技有限公司、云南通威高纯晶硅有限公司、内蒙古通威硅能源有限公司

融资租赁款净额918834521.23元，由本公司提供担保。

通威渔光一体如东有限公司、通威渔光一体南昌有限公司、重庆通威新能源有限公司、

东兴通惠新能源有限公司、乾安通威惠金新能源有限公司、天门通威水产科技有限公司、绥

化通力渔光一体科技有限公司融资租赁款净额873756781.77元，由本公司提供担保。

通威太阳能（金堂）有限公司融资租赁款净额140659927.65元，由本公司提供担保。

41.长期应付款

项目列示项目期末余额期初余额

长期应付款408310390.38973541127.03

81通威股份有限公司财务报表附注

专项应付款850000.00850000.00

合计409160390.38974391127.03长期应付款

按款项性质列示长期应付款：

项目期末余额期初余额

应付融资租赁款（售后租回不构成销售）408310390.38807596681.47

其他165944445.56

合计408310390.38973541127.03

注：截至2023年12月31日，公司所属光伏电站公司采用售后租回方式融资形成融资租赁款净额606541939.88元，均由本公司提供连带责任担保，所属光伏电站公司以其电费收益权提供质押担保并以售后租回标的提供抵押担保、所属光伏电站公司股东以其股权提供股权质押担保。

专项应付款项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

通威农业担保农业信贷担保专项资金850000.00850000.00注

合计850000.00850000.00

注：本公司子公司通威农业融资担保有限公司农业信贷担保专项资金2480000.00元，其中：风险补助金1630000.00元、以奖代补资金850000.00元。该项资金按四川省财政厅2012年8月28日颁发《四川省省级农业信贷担保财政专项补助资金管理办法》进行管理使用，该办

法第十八条规定：以奖代补资金用于增加担保机构资本金，以国有资本金的方式注入；每当

担保机构收到以奖代补资金累计金额达到1000万元以上（含1000万元）时，由其按照有关规定，及时报相关部门批准后完成注册资本工商登记变更等工作；风险补助资金用于当担保机构提取的风险准备金不足以弥补损失时，弥补担保风险损失；如有余额，结转下年使用。本公司收到该项资金已于2018年度用于弥补因部分应收代偿款无法收回而造成的损失

1630000.00元，节余850000.00元。

42.长期应付职工薪酬

项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利

三、其他长期福利4085174933.733805815900.20

合计4085174933.733805815900.20

注：其他长期福利系一年以后支付的奖金。

82通威股份有限公司财务报表附注

43.预计负债

项目期末余额期初余额

产品质量保证金559416370.93177993077.06

合计559416370.93177993077.06

83通威股份有限公司财务报表附注

44.递延收益

本期减少项目期初余额本期增加期末余额形成原因转入损益其他减少

政府补助867530196.50321611323.00226856431.621586726.37960698361.51收到财政拨款

合计867530196.50321611323.00226856431.621586726.37960698361.51

注：本期其他减少中986726.37元系处置子公司减少；600000.00元系根据<阳农农函【2022】193号>文件规定，本公司作为牵头企业，2022年收到600000.00元的贷款贴息补助和产业园核心区士地流转租金补助，2023年本公司对符合条件的企业进行了复核，并已将该补助发放给相关企业。

45.股本

本期增减变动项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数450194609727649276494501973746

注：其他增加系公司发行的可转换公司债券“通22转债”本期转股所致。

46.其他权益工具

期初余额本期增加本期减少期末余额发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

通22转债1198473001965085659.4310380170196.481198369201964915462.95

注：本期减少系公司发行的可转换公司债券“通22转债”转为公司股票，对应的其他权益工具结转至资本公积影响所致。

84通威股份有限公司财务报表附注

47.资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价16121030216.257145162.8115272921.6716112902457.39

其他资本公积23272182.84241193.3323030989.51

合计16144302399.097145162.8115514115.0016135933446.90

注1：资本公积本期增减变动构成情况如下：

项目本期增加本期减少

一、股本溢价7145162.8115272921.67

1、“通22转债”转股影响1042242.42

2、与少数股东之间的权益性交易影响注26102920.3915272921.67

二、其他资本公积241193.33合营企业茂名通威九鼎饲料有限公司清算注销

导致的其他资本公积转销241193.33

合计7145162.8115514115.00

注2：与少数股东之间的权益性交易具体情况详见附注“八、2”，购买/处置对价与按权

益比例计算享有/处置被投资单位净资产份额的差额调整股本溢价情况如下：

交易前后持股比例变化序号被投资单位调整股本溢价交易前交易股权交易后

1通威食品有限公司80.00%-7.84%72.16%5976364.38

2通威（大丰）饲料有限公司51.00%29.00%80.00%-13583233.23

3成都通威自动化设备有限公司80.00%20.00%100.00%126556.01

4淄博通威饲料有限公司76.00%24.00%100.00%-1689688.44

合计-9170001.28

48.其他综合收益

本期发生额

项目期初余额本期所得税前减：前期计入其他综合减：所得税后归属于母税后归属于期末余额发生额收益当期转入损益税费用公司少数股东

一、以后不能重分类进损益

7508757.284415402.514415402.5111924159.79

的其他综合收益

其中：其他权益工具投资公

7508757.284415402.514415402.5111924159.79

允价值变动

二、以后将重分类进损益的

-116368560.57-31122623.99-31009457.37-113166.62-147378017.94其他综合收益

其中：权益法下可转损益的

-861479.50-191873.99-191873.99-1053353.49其他综合收益

现金流量套期储备-2790653.54-2843418.5952765.05-2843418.59

85通威股份有限公司财务报表附注

外币财务报表折算

-115507081.07-28140096.46-27974164.79-165931.67-143481245.86差额

其他综合收益合计-108859803.29-26707221.48-26594054.86-113166.62-135453858.15

49.专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费33751973.14226857050.61163405585.6197203438.14

合计33751973.14226857050.61163405585.6197203438.14

50.盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积2407468232.841896478871.994303947104.83

合计2407468232.841896478871.994303947104.83

51.未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润35853681478.3915544604417.32

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-4166930.97-330937017.07调整后期初未分配利润35849514547.4215213667400.25

加：本期归属于母公司所有者的净利润13573900132.3725733777019.25

减：提取法定盈余公积1896478871.99992517928.27

应付普通股股利12866616618.774105411943.81

期末未分配利润34660319189.0335849514547.42

注：经公司2023年5月16日召开的2022年年度股东大会审议通过，以方案实施前的公司总股本4501965227股为基数，每10股派发现金红利28.58元(含税)，实际共派发现金红利12866616618.77元。

52.营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务138317231233.43101741774568.97141472384388.5187254634514.11

其他业务786830851.09586169218.57950133606.48805326665.12

合计139104062084.52102327943787.54142422517994.9988059961179.23

（2）本期营业收入、营业成本的分解信息农牧业务光伏业务合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

86通威股份有限公司财务报表附注

一、商品类型

1.主营业务35489191550.6932716043482.70102828039682.7469025731086.27

（1）饲料、食品及

35489191550.6932716043482.70

相关产品

（2）光伏相关产品102828039682.7469025731086.27

2.其他业务278239292.42229976857.83508591558.67356192360.74

合计35767430843.1132946020340.53103336631241.4169381923447.01

二、按经营地区分类

1.主营业务35489191550.6932716043482.70102828039682.7469025731086.27

（1）境内32393738990.9229917893461.4694574771318.5161565470545.17

（2）境外3095452559.772798150021.248253268364.237460260541.10

2.其他业务278239292.42229976857.83508591558.67356192360.74

合计35767430843.1132946020340.53103336631241.4169381923447.01

续上表：

合计合同分类营业收入营业成本

一、商品类型

1.主营业务138317231233.43101741774568.97

（1）饲料、食品及相关产品35489191550.6932716043482.70

（2）光伏相关产品102828039682.7469025731086.27

2.其他业务786830851.09586169218.57

合计139104062084.52102327943787.54

二、按经营地区分类

1.主营业务138317231233.43101741774568.97

（1）境内126968510309.4391483364006.63

（2）境外11348720924.0010258410562.34

2.其他业务786830851.09586169218.57

合计139104062084.52102327943787.54

53.税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税221024321.60377178795.41

87通威股份有限公司财务报表附注

房产税132765591.0089394957.45

印花税131924105.0094650742.15

教育费附加109866317.82163166551.01

地方教育费附加73246513.76108780536.29

土地使用税59280945.2552628305.98

其他17348352.8625575237.38

合计745456147.29911375125.67

注：各税种计缴标准详见附注“四、税项”。

54.销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬758608368.53770817518.67

差旅费160290131.33113684620.81

广告及推广费434758538.48229947290.29

产品质量保证金386238980.32182911569.17

仓储服务费150089207.7226797889.10

其他240055932.26110612004.83

合计2130041158.641434770892.87

55.管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3040018816.686343786628.08

折旧费248919981.52263277201.43

安全生产费228863507.05163287723.11

咨询费（含顾问费）158360436.63107243742.53

无形资产摊销113646988.84169676417.53

财产保险费100271837.5582396256.94

其他837423654.24738246734.75

合计4727505222.517867914704.37

56.研发费用

项目本期发生额上期发生额

人员费用403040886.44342122319.57

材料费364877555.48740997184.57

折旧及燃动费230938375.66244089534.08

88通威股份有限公司财务报表附注

其他190625382.30137234505.62

总计1189482199.881464443543.84

57.财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出1236013721.51960173341.35

减：财政贴息655131.16

减：利息收入954235676.99458574423.96

加：汇兑损失586128016.51304701078.39

减：汇兑收益585762494.47362325267.48

加：未确认融资费用摊销159497237.54212094771.40

加：长期应付职工薪酬利息109042905.9013209811.77

加：金融机构手续费30167039.3220523031.76

合计580850749.32689147212.07

58.其他收益

按性质分类本期发生额上期发生额

与日常活动相关的政府补助1009448724.69397490494.89

增值税加计扣除、直接减免等其他收益224339657.08

合计1233788381.77397490494.89

59.投资收益

（1）投资收益明细情况项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-34954050.97-62827359.84

处置长期股权投资产生的投资收益1492699.011122402.01

购买银行理财产品投资收益89025440.9289935380.67

远期结汇收益（不满足应用套期会计方法及套期无效）3305732.14-75037183.70

应收款项融资贴现利息-236011317.34-374197220.05

合计-177141496.24-421003980.91

（2）权益法核算的长期股权投资收益被投资单位本期发生额上期发生额

茂名通威九鼎饲料有限公司-902593.03

渤海水产股份有限公司-6751271.862136863.18

通威拜欧玛（无锡）生物科技有限公司7681447.27-2947930.43

89通威股份有限公司财务报表附注

被投资单位本期发生额上期发生额

海茂种业科技集团有限公司-19888422.82-57308947.49

安徽天邦饲料科技有限公司-831802.781795335.25

安徽天邦生物科技有限公司-480489.79338944.91

苏州太阳井新能源有限公司-16718532.86-5939032.23

四川海承碳素制品有限公司2035021.87

合计-34954050.97-62827359.84

（3）处置长期股权投资产生的投资收益被投资单位本期发生额上期发生额

绍兴通威九鼎饲料有限公司132160.09

合肥通威九鼎饲料有限公司990241.92

茂名通威九鼎饲料有限公司249734.55

淄博通威食品有限公司1242964.46

合计1492699.011122402.01

60.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产169783931.9420117978.88

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益13967946.311450406.25

结构性存款及理财产品产生的公允价值变动收益155815985.6318667572.63

交易性金融负债-56562286.24

合计169783931.94-36444307.36

61.信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-134704178.67-104175443.95

其他应收款坏账损失4680516.41-31593290.20

合计-130023662.26-135768734.15

62.资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-1305024755.64-468951790.67

固定资产减值损失-4390850203.52-1582908661.72

在建工程（技改工程）减值损失-338993440.00

商誉减值损失-125861229.24-146871236.56

90通威股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

长期股权投资减值损失-34398595.17-24673524.79

使用权资产减值损失-33286862.32

合同资产减值损失-7186486.2011529856.67

合计-6235601572.09-2211875357.07

63.资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

使用权资产处置收益32224704.86-7486618.82

固定资产处置收益-4481104.43-9233490.26

在建工程处置收益-517018.44

生产性生物资产处置收益28128.32153161.13

无形资产处置收益3128786.74

合计27254710.31-13438161.21

64.营业外收入

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

违约赔偿相关收入33703651.0712262136.1633703651.07

无法支付的应付款9043551.9717811097.719043551.97

非流动资产报废利得3667238.31230421.303667238.31

其中：固定资产报废利得3667238.31230421.303667238.31

其他2667628.081115736.172667628.08

合计49082069.4331419391.3449082069.43

65.营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产报废损失255627392.921189771474.52255627392.92

其中：固定资产报废损失252327241.801189771474.52252327241.80

无形资产（软件）报废损失2812111.372812111.37

在建工程报废损失473212.50473212.50

工程物资报废损失14827.2514827.25

捐赠支出7417488.0057889843.287417488.00

赔偿支出7247716.9014225476.467247716.90

91通威股份有限公司财务报表附注

其他18012516.014587735.0718012516.01

合计288305113.831266474529.33288305113.83

66.所得税费用

（1）所得税费用表：

项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税4236133470.116407796222.28

递延所得税费用-430677247.21-449460859.77

合计3805456222.905958335362.51

（2）会计利润与所得税费用调整过程：

项目本期发生额

利润总额22051620068.37

按法定/适用税率计算的所得税费用5512905017.09

子公司适用不同税率的影响-2385219542.50

调整以前期间所得税的影响-14272775.06

非应税收入的影响-63465875.48

不可抵扣的成本、费用和损失的影响138836476.30

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损/可抵扣暂时性差异的影响-63573418.65

本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损/可抵扣暂时性差异的影响990438017.00

前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损/可抵扣暂时性差异在本期确认

-16268652.34递延所得税资产的影响

前期确认递延所得税资产的可抵扣亏损/可抵扣暂时性差异转回的影响4503482.86

所得税税收优惠影响-181898616.97

税率变化影响的递延所得税费用-116527889.35

合计3805456222.90

67.其他综合收益

项目本期发生额上期发生额

1、归属于母公司所有者的其他综合收益-26594054.86-26552399.33

其中：其他权益工具投资公允价值变动4415402.51644958.57

权益法下可转损益的其他综合收益-191873.99-1120566.26

现金流量套期储备-2843418.59

外币报表折算差额-27974164.79-26076791.64

2、归属于少数股东的其他综合收益-113166.62778989.09

92通威股份有限公司财务报表附注

其中：其他权益工具投资公允价值变动权益法下可转损益的其他综合收益

现金流量套期储备52765.05

外币报表折算差额-165931.67778989.09

合计-26707221.48-25773410.24

68.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

政府补助1102616889.70387782690.24

银行存款利息收入682821814.40381361028.20

收到的保证金与押金882750470.46860757228.02

保险赔偿32496181.223686436.65

违约赔偿收入18525956.585757415.65

其他61135156.8828015921.52

合计2780346469.241667360720.28

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

支付的其他经营活动相关的费用1369031736.42975744124.58

支付的保证金与押金1354439739.05442975203.98

其他2462497.814258494.94

合计2725933973.281422977823.50

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的重要的投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

重要的收回投资所收到的现金-收回理财产品及

32190000000.0015350000000.00

投资的定期存款收回的现金

合计32190000000.0015350000000.00

2）支付的重要的投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

一、重要的购建固定资产、无形资产和其他长期资产17664024245.162657033513.27

93通威股份有限公司财务报表附注

支付的现金

其中：云南通威二期20万吨高纯晶硅绿色能源项目5032152538.08425995047.77

彭山太阳能一期 16GW高效晶硅电池项目 4093104292.98 59376543.33

永祥能源科技一期12万吨高纯晶硅项目3380028032.252166219937.65

盐城太阳能 25GW高效光伏组件制造基地项目 3067702633.05 5070006.49

内蒙硅能源一期20万吨高纯晶硅及配套项目2091036748.80371978.03

二、重要的投资所支付的现金-投资理财产品及定期存

41239235777.7421210000000.00

款支付的现金

合计58903260022.9023867033513.27

3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收到的工程投标保证金1171988162.80702279499.81

合计1171988162.80702279499.81

4）支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

退还的工程投标保证金1152806883.33501949500.23

支付的复垦保证金11797310.975059692.00

合计1164604194.30507009192.23

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

合营企业资金调剂款4009487.5216181517.10

收回租赁风险金3144221.04

处置子公司股权给少数股东收到的现金（不丧失控制权）2800000.00

售后租回收到的现金420000000.00

收回的借款、保函及票据保证金18563287.33

融资性保证金存款利息收入等66625.00

合计6809487.52457955650.47

2）支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

94通威股份有限公司财务报表附注

支付的租赁相关费用1420154822.892303848382.42

其中：售后租回（不构成销售）租赁费580152141.881509098738.01

免息债务偿还本金185087917.38185087917.55

支付少数股东债权性投资本息179989777.85

收购少数股东股权48482662.318520015.17

融资租赁风险金22462062.5434496451.77

合营企业资金调剂款4009487.5216181517.10

支付的融资手续费3270000.00

发行可转债于本期支付的律师、会计师等中介费2579796.72

合计1860186730.492553984080.73

3）筹资活动产生的各项负债变动情况

本期增加项目期初余额现金变动非现金变动

短期借款87767124.22906720513.489067344.54

长期借款(含一年内到期的部分)16463525598.2221757799351.48900627855.16

应付债券(含一年内到期的部分及

10444736915.331100000000.00454870371.09

短期应付债券)

租赁负债(含一年内到期的部分)3374637088.141240184535.81

长期应付款(含一年内到期的部分)1495732334.6256039442.37

合计31866399060.5323764519864.962660789548.97续上表本期减少项目期末余额现金变动非现金变动

短期借款789538863.65214016118.59

长期借款(含一年内到期的部分)9143419290.7029978533514.16

应付债券(含一年内到期的部分及

780088496.20901443.6411218617346.58

短期应付债券)

租赁负债(含一年内到期的部分)840002681.013774818942.94

长期应付款(含一年内到期的部分)945229837.11606541939.88

合计12498279168.67901443.6445792527862.15

69.现金流量表补充资料

95通威股份有限公司财务报表附注

（1）现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润18246163845.4732380474790.63

加：资产减值准备6235601572.092211875357.07

信用减值损失130023662.26135768734.15

固定资产折旧、投资性房地产折旧（摊销）、生产性

6106950302.764842701966.51

生物资产折旧

使用权资产摊销318475971.00395175853.44

无形资产摊销141861104.33185441989.52

长期待摊费用摊销125156574.05157556427.94处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”-27254710.3113438161.21

填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）248660003.491189541053.22

公允价值变动损失（收益以“-”填列）-169783931.9436444307.36

财务费用（收益以“-”填列）1124462618.501105568202.87

投资损失（收益以“-”填列）177141496.24421003980.91

递延所得税资产减少（增加以“-”填列）-905414429.54-1011402920.08

递延所得税负债增加（减少以“-”填列）474737182.33561942060.31

存货的减少（增加以“-”填列）1909238925.62-5788809331.01

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-5626011723.33-6104015351.83

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）2169295508.1513085204349.48

经营活动产生的现金流量净额30679303971.1743817909631.70

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动

债务转为资本（通22转债转股）901443.6412950708.71一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末数14368820878.7735194041631.11

减：现金的年初数35194041631.112903078719.63

加：现金等价物的年末数

减：现金等价物的年初数

现金及现金等价物净增加额-20825220752.3432290962911.48

96通威股份有限公司财务报表附注

注：报告期因银行承兑汇票对外背书转让而无现金流金额的情况如下：

项目金额

应收票据背书导致的销售商品提供劳务未收到现金25293413655.73

应收票据背书导致的采购商品接受劳务未支付现金23130783708.56

应收票据背书导致的购建固定资产、无形资产和其他长期资产未支付现金2162629947.17

（2）本期支付的取得子公司的现金净额无。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物17500000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物664289.14

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额16835710.86

（4）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金14368820878.7735194041631.11

其中：库存现金590810.25152905.98

可随时用于支付的银行存款14358597172.9635171465208.91

可随时用于支付的其他货币资金9632895.5622423516.22

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额14368820878.7735194041631.11

其中：母公司或集团内子公司使用受限的现金和现金等价物

（5）使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况无。

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额期初余额理由

受限的货币资金20180806.0825374248.91保证金

投资的定期存款5029436098.041622156249.99注

合计5049616904.121647530498.90

注：公司持有该类存款的目的并非为了满足短期内对外支付的流动性需求，而是以获取利息收入为主要目的，故未划分为现金及现金等价物。

97通威股份有限公司财务报表附注

70.外币货币性项目

（1）外币货币性项目：

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元30984547.827.0827219454256.88

越南盾906406760927.210.0002914264104649.95

孟加拉塔卡928493150.770.064388259783987.35

印尼卢比26106049818.530.000460812030437.70

欧元2585465.267.859220319688.57

港币2292330.950.90622002077356.15应收票据

其中：美元117654730.737.0827833313161.34

欧元1171857.827.85929209864.98应收账款

其中：美元17122310.657.0827121272189.62

越南盾392961607866.590.0002914114504433.43

孟加拉塔卡52245713.190.06438823364006.57

印尼卢比108129336643.000.000460849829187.39

欧元10136085.327.859279661521.75其他应收款

其中：美元16035951.977.0827113577837.01

越南盾101923955395.800.000291429698122.19

印尼卢比1510193027.400.0004608695941.50

欧元9564.987.859275173.09短期借款

其中：美元10037224.337.082771090648.76

越南盾449447279494.000.0002914130957832.03

孟加拉塔卡30432909.720.06438821959519.77应付票据

其中：美元169800.007.08271202642.46

欧元185570.007.85921458431.74应付账款

98通威股份有限公司财务报表附注

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元904435.027.08276405841.93

越南盾194918474564.970.000291456792067.20

孟加拉塔卡428944717.720.064388227618971.19

印尼卢比22934979359.360.000460810569114.90

欧元2551252.477.859220050803.41应付职工薪酬

其中：越南盾11399000487.400.00029143321387.09

孟加拉塔卡64354821.000.06438824143690.02应交税费

其中：越南盾20780689998.440.00029146054982.26

孟加拉塔卡44881195.760.06438822889818.67

印尼卢比10660805.150.00046084912.81其他应付款

其中：美元70297437.197.0827497895658.41

越南盾80118370971.350.000291423344513.69

孟加拉塔卡715177.170.064388246048.96

印尼卢比5804323098.000.00046082674803.27

欧元172403.777.85921354955.72

澳元30436.704.8484147569.30长期借款

其中：美元169001876.557.08271196989591.04

（2）境外经营实体单位名称主要经营地记账本位币记账本位币选择依据通威新加坡控股私人有限公司新加坡美元主要经济业务币种

通威太阳能（新加坡）私人有限公司新加坡美元主要经济业务币种孟加拉通威饲料有限公司孟加拉孟加拉塔卡当地主要币种越南通威有限责任公司越南越南盾当地主要币种海阳通威有限责任公司越南越南盾当地主要币种和平通威有限责任公司越南越南盾当地主要币种印度尼西亚通威有限公司印度尼西亚印尼卢比当地主要币种前江通威有限责任公司越南越南盾当地主要币种

99通威股份有限公司财务报表附注

同塔通威有限责任公司越南越南盾当地主要币种越南天邦饲料有限公司越南越南盾当地主要币种通威太阳能香港有限公司香港美元主要经济业务币种

通威太阳能（德国）有限公司德国欧元当地主要币种

71.租赁

（1）作为承租人项目金额

租赁负债的利息费用143706176.96

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用35204690.45

与租赁相关的总现金流出注1840002681.01

注1：与租赁相关的总现金流出包括通过租赁负债核算支付的租金，不包括售后租回不构成销售的情况下，支付的售后租回相关费用。

注2：租赁负债的到期期限分析详见附注“十、与金融工具相关的风险”。

注3：本公司本期无新增售后租回交易，存量售后租回交易均为资产转让不属于销售的情况，本期因存量售后租回交易导致的现金流出金额为580152141.88元。

（2）作为出租人

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

租赁256953345.57-

合计256953345.57-

六、研发支出按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

人员费用403040886.44342122319.57

材料费364877555.48740997184.57

折旧及燃动费230938375.66244089534.08

其他费用190625382.30137234505.62

合计1189482199.881464443543.84

其中：费用化研发支出1189482199.881464443543.84资本化研发支出

七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

100通威股份有限公司财务报表附注无。

2.同一控制下企业合并无。

3.处置子公司本期对外处置1家一级子公司：淄博通威食品有限公司（现更名为：淄博华美食品科技有限公司）

单位:元币种:人民币丧失控制权丧失控制权时点丧失控制权时点的处置丧失控制权时点的处置子公司名称

的时点的处置价款比例（%）方式淄博通威食品

2023/2/2817500000.00100.00对外转让股权

有限公司续上表处置价款与处置投资丧失控制权之日丧失控制权丧失控制权时点的判断依对应的合并财务报表合并财务报表层子公司名称之日剩余股据层面享有该子公司净面剩余股权的账

权的比例(%)资产份额的差额面价值

于丧失控制权日，相关股权淄博通威食转让协议已经签署，并收到

1242964.460.000.00

品有限公司了处置对价，对方已实际控制被处置的子公司续上表丧失控制权之日合并与原子公司股权投丧失控制权之日合按照公允价值重新财务报表层面剩余股资相关的其他综合子公司名称并财务报表层面剩计量剩余股权产生权公允价值的确定方收益转入投资损益余股权的公允价值的利得或损失法及主要假设或留存收益的金额淄博通威食不适用不适用不适用不适用品有限公司

4.其他原因的合并范围变动（一级子公司）

（1）本期注销1家一级子公司：佛山通威饲料有限公司

（2）本期18家一级子公司划转为二级子公司

1）以下3家子公司本期由一级子公司转为通威新能源有限公司子公司

子公司名称子公司名称子公司名称天门通威水产科技有限公司浙江通威太阳能科技有限公司成都通威渔光科技有限公司

101通威股份有限公司财务报表附注

2）以下15家子公司本期由一级子公司转为通威农业发展有限公司子公司

子公司名称子公司名称子公司名称通威（大丰）饲料有限公司常德通威生物科技有限公司南昌通威饲料有限公司福州通威威廉饲料有限责任公司四川省通广建设工程有限公司黄冈通威生物科技有限公司成都通威水产科技有限公司沈阳通威生物科技有限公司绍兴通威生物科技有限公司成都通威水产种苗有限责任公司惠州通威生物科技有限公司合肥通威生物科技有限公司南京通威水产科技有限公司清远通威饲料有限公司成都通威生物科技有限公司

（3）本期1家二级子公司划转为一级子公司原二级子公司通威太阳能有限公司本期转为一级子公司

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成（一级子公司）

单位:万元币种:人民币

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接

四川永祥股份有限公司乐山市142086.69乐山市化工、光伏新能源99.99990.0001同一控制合并

通威太阳能有限公司成都市160000.00成都市电池片生产经营100同一控制合并

通威太阳能（合肥）有限公司合肥市215000.00合肥市组件生产经营100同一控制合并

通威新能源有限公司成都市120000.00成都市光伏电力经营100同一控制合并

通威太阳能科技有限公司海南澄迈县10000.00海南澄迈县组件销售100投资设立

通威太阳能（新加坡）私人有

新加坡 USD100 新加坡 组件销售 100 投资设立限公司

通威食品有限公司成都市10000.00成都市食品加工72.16投资设立

通威农业发展有限公司成都市80000.00成都市饲料生产经营100投资设立

攀枝花通威饲料有限公司攀枝花市2000.00攀枝花市饲料生产经营100投资设立

枣庄通威饲料有限公司枣庄市2000.00枣庄市饲料生产经营100同一控制合并

南宁通威饲料有限公司南宁市2800.00南宁市饲料生产经营100投资设立

黔西通威饲料有限公司黔西市3000.00黔西市饲料生产经营100投资设立

宁夏银川通威饲料有限公司银川市3000.00银川市饲料生产经营100投资设立四川省春源生态养殖有限责非同一控制合

成都市1250.00邛崃市养殖业100任公司并

四川渔光物联技术有限公司成都市1000.00成都市其他60投资设立佛山市南海通威水产科技有

广州市1000.00广州市养殖业100投资设立限公司

其他说明：本期纳入合并范围一级子公司18家，下设子公司数列示如下：

下设子持股比表决权比序号子公司名称简称备注

公司数例（%）例（%）

1四川永祥股份有限公司永祥股份15100100

102通威股份有限公司财务报表附注

下设子持股比表决权比序号子公司名称简称备注

公司数例（%）例（%）

2通威太阳能（合肥）有限公司合肥太阳能100100

3通威太阳能有限公司通威太阳能8100100

4通威新能源有限公司通威新能源113100100

5通威太阳能科技有限公司太阳能科技3100100

6通威太阳能（新加坡）私人有限公司新加坡太阳能3100100

7通威食品有限公司通威食品1172.1672.16

8通威农业发展有限公司通威农发86100100

9黔西通威饲料有限公司黔西饲料100100

10枣庄通威饲料有限公司枣庄饲料100100

11南宁通威饲料有限公司南宁饲料100100

12攀枝花通威饲料有限公司攀枝花通威100100

13四川省春源生态养殖有限责任公司春源养殖100100

14宁夏银川通威饲料有限公司银川饲料100100

15佛山市南海通威水产科技有限公司佛山科技100100

16四川渔光物联技术有限公司四川渔光物联6060

17佛山通威饲料有限公司佛山通威100100本期注销

18淄博通威食品有限公司淄博食品100100本期处置

合计239

（2）重要的非全资子公司

单位：元币种：人民币少数股东本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称持股比例股东的损益告分派的股利益余额

四川永祥新能源有限公司15.00%1263218405.242143650000.001881224334.17

内蒙古通威高纯晶硅有限公司20.00%1260412049.60988645000.002064368344.87

云南通威高纯晶硅有限公司49.00%1518966453.442477930000.003865018754.58

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

1）财务状况相关的财务信息

单位：元币种：人民币期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计

四川永祥新能源有限公司9940875559.175888849693.5615829725252.73

内蒙古通威高纯晶硅有限公司4739998298.317175748042.6311915746340.94

103通威股份有限公司财务报表附注

云南通威高纯晶硅有限公司2083348496.9213307356187.9615390704684.88

续上表：

期末余额子公司名称流动负债非流动负债负债合计

四川永祥新能源有限公司938200092.432337840261.153276040353.58

内蒙古通威高纯晶硅有限公司1251093786.011691618161.422942711947.43

云南通威高纯晶硅有限公司5658644911.371844266396.807502911308.17续上表期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计

四川永祥新能源有限公司18350818358.976015580249.1124366398608.08

内蒙古通威高纯晶硅有限公司7050201465.497374629015.3914424830480.88

云南通威高纯晶硅有限公司5938916629.594853156274.8010792072904.39

续上表：

期初余额子公司名称流动负债非流动负债负债合计

四川永祥新能源有限公司2945904867.862317028437.675262933305.53

内蒙古通威高纯晶硅有限公司3440885204.371738279450.495179164654.86

云南通威高纯晶硅有限公司2056775497.20798865277.602855640774.80

2）经营成果相关的财务信息

单位：元币种：人民币本期发生额子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额流量

四川永祥新能源有限公司14602965410.197741219596.607741219596.606402263420.25

内蒙古通威高纯晶硅有限公司14136692519.266388068567.496388068567.497302704030.13

云南通威高纯晶硅有限公司7355260762.033099931537.643099931537.644118902225.70

续上表：

上期发生额子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额流量

四川永祥新能源有限公司26901512100.8215958744438.5015958744438.5016878564935.55

内蒙古通威高纯晶硅有限公司17558954593.629806952195.809806952195.8010663010692.14

云南通威高纯晶硅有限公司10090209647.845619169611.985619169611.983994695927.84

104通威股份有限公司财务报表附注

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2023年11月，通威食品有限公司增资，本公司与少数股东未同比例增资致使本公司对通

威食品有限公司享有权益比例由80.00%下降至72.16%。

2023年1月，收购少数股东持有的通威（大丰）饲料有限公司29.00%股权致使本公司对通威（大丰）饲料有限公司享有的权益比例由51.00%上升至80.00%。

2023年2月，收购少数股东持有的成都通威自动化设备有限公司20.00%股权致使本公司对

成都通威自动化设备有限公司享有的权益比例由80.00%上升至100.00%。

2023年8月，收购少数股东持有的淄博通威饲料有限公司24.00%股权致使本公司对淄博通

威饲料有限公司享有的权益比例由76.00%上升至100.00%。

2023年10月，转让子公司高青通威新能源有限公司40.00%股权给少数股东致使本公司对

高青通威新能源有限公司享有的权益比例由100.00%下降至60.00%。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

1）购买少数股东持有的子公司权益

单位：元币种：人民币通威（大丰）饲料成都通威自动化项目有限公司设备有限公司

购买成本42661486.313776676.00

——现金42661486.313776676.00

支付对价合计*42661486.313776676.00

减：按变动的股权比例计算的子公司净资产份额*29078253.083903232.01

差额*=*-*13583233.23-126556.01

其中：调整资本公积*=-*-13583233.23126556.01

续上表：

项目淄博通威饲料有限公司

购买成本2044500.00

——现金2044500.00

支付对价合计*2044500.00

减：按变动的股权比例计算的子公司净资产份额*354811.56

差额*=*-*1689688.44

其中：调整资本公积*=-*-1689688.44

2）处置子公司权益给少数股东

105通威股份有限公司财务报表附注

通威食品有限公高青通威新能源项目司有限公司

处置对价11000000.0010800000.00

——现金11000000.0010800000.00

收到对价合计*11000000.0010800000.00

减：按变动的股权比例计算的子公司净资产份额*5023635.6210800000.00

差额*=*-*5976364.38-

其中：调整资本公积*=*5976364.38-

注：本公司与少数股东未同比例增资导致本公司对通威食品有限公司享有权益比例由

80.00%下降至72.16%，相当于本公司收取11000000.00元对价（少数股东出资款）转让7.84%

的通威食品有限公司股权给少数股东。

3.在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的联营企业无。

（2）重要联营企业的主要财务信息无。

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元币种：人民币

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计109840291.07107434929.27下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润7681447.27-3850523.46

—其他综合收益

—综合收益总额7681447.27-3850523.46

联营企业：

投资账面价值合计267477779.99283152220.94下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-42635498.24-58976836.38

—其他综合收益-191873.99-1120566.26

—综合收益总额-42827372.23-60097402.64

九、政府补助

1.报告期按应收金额确认的政府补助

106通威股份有限公司财务报表附注无。

2.涉及政府补助的负债项目

单位：元币种：人民币本期计入

财务报本期新增补本期转入其他本期其他与资产/期初余额营业外收期末余额表项目助金额收益变动收益相关入金额递延与资产

859316863.17321611323.00224693098.22986726.37955248361.58

收益相关递延与收益

8213333.332163333.40600000.005449999.93

收益相关

合计867530196.50321611323.00226856431.621586726.37960698361.51

3.计入当期损益的政府补助

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助224693098.22219426604.45

与收益相关的政府补助784755626.47187334735.53

合计1009448724.69406761339.98

十、与金融工具相关的风险

1.金融工具的风险

（1）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。于资产负债表日，本公司应收款项的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

公司通过对已有客户进行信用监控及应收账款账龄管理，财务部每周提交重点客户应收款变动情况，确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，必须要求其提前支付相应款项。

此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的预期信用损失准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个地域的客户，涉及光伏发电业务、硅料及硅片、电池片、组件及相关化工业务、饲料及食品加工等农牧业务，相关行业均未发现系统风险，因此本公司没有重大的信用集中风险。于2023年12月31日，本公司对前五大客户应收账

107通威股份有限公司财务报表附注

款余额为人民币347448.39万元，占本公司应收账款期末余额的比例为46.89%。

（2）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。

本公司通过将债务结构控制在合理范围之内，总部统一调度境内分支机构资金，增强资金流动性，杜绝借款逾期事项的发生，保持良好的银行信用，有效控制利率风险。

2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、越南盾、孟加拉塔卡、印尼卢比、新加坡元、欧元和港币等外币计价的金融资

产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见附注“五、70”。

（3）流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

截至2023年12月31日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

单位：万元币种：人民币

项目1年以内1-2年2-5年5年以上合计

短期借款21401.6121401.61

应付票据1017360.371017360.37

应付账款1737581.051737581.05

其他应付款196252.99196252.99

长期借款211978.261293828.221299179.25484630.343289616.07

应付债券6343.488740.221313432.771328516.47

租赁负债67852.5166915.50100924.09259222.78494914.88

长期应付款21727.7116776.8220474.476465.1765444.17

合计3280497.981386260.762734010.58750318.298151087.61

2.套期

108通威股份有限公司财务报表附注

（1）公司开展套期业务进行风险管理被套期项目及被套期风险的预期风险管相应套期活相应风险管理策相关套期工具项目定性和定量信理目标有效动对风险敞略和目标之间的经济关息实现情况口的影响系通过外汇远公司开展套公司以外币计期合约的现期的业务仅通过外汇远期合价的确定承诺金流量与以公司存在以外限于已取得约套期，本公司可与外汇远期合外币计价的币计价的销售的以外币计以合理规避汇率约的现金流量确定承诺的和采购确定承价的销售和外汇远波动带来的现金因面临相同的现金流量的诺，这些确定承采购确定承期合约流量变动风险，有汇率风险而发相反变动，对诺的汇率风险诺，套期比例利于公司提高风生方向相反的冲了以外币随远期汇率的符合套期有

险应对能力，稳定变动，存在风计价的确定变化而变化。效性要求，基生产经营。险相互对冲的承诺的现金本实现了套关系。流量变动风期目标。

险。

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计已确认的被套期与被套期项目项目账面价值中套期会计对公套期有效性和套期项目以及套期工具所包含的被套期司的财务报表无效部分来源相关账面价值项目累计公允价相关影响值套期调整

套期风险类型/套期类别期末外汇远期本公司套期比例符本期现金流量

以外汇远期合约合约形成的资合套期有效性要求，套期储备转入对确定承诺的外产余额584.25套期无效来源于确损益的金额（营-

汇风险进行现金万元，形成的定的销售或采购承业收入、财务费流量套期负债余额诺被取消而又未重用）为-795.44

484.40万元新指定套期关系万元

3.金融资产转移

1.转移方式分类

109通威股份有限公司财务报表附注

已转移金融资已转移金融资产终止确认终止确认情况项目

产性质金额（元）情况的判断依据承兑人为商业银行，到期不获支付应收款项融资银行承兑汇票13948693622.33终止确认的可能性很低，被追索可能性很小，故已终止确认

合计13948693622.33

2.因转移而终止确认的金融资产

金融资产转移的终止确认的金融资产金与终止确认相关的项目

方式额（元）利得或损失

银行承兑汇票票据背书8306806285.97

银行承兑汇票票据贴现5641887336.36-26420190.27

合计13948693622.33-26420190.27

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价值合计价值计量价值计量计量持续的公允价值计量

一、交易性金融资产10064061762.3810064061762.38

1.以公允价值计量且变动10064061762.3810064061762.38

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资10054851638.7210054851638.72

（2）衍生金融资产9210123.669210123.66

二、衍生金融资产5842475.205842475.20

三、应收款项融资13328061144.7213328061144.72

四、其他权益工具投资158611959.79158611959.79

五、其他非流动金融资产6271248.256271248.25持续以公允价值计量的资

5842475.2023557006115.1423562848590.34

产总额

六、衍生金融负债4844001.274844001.27持续以公允价值计量的负

4844001.274844001.27

债总额

2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据

110通威股份有限公司财务报表附注

衍生金融资产和衍生金融负债以合同签订银行公布的可观察参数计算所得作为持续和非

持续第二层次公允价值项目市价的确认依据。

3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息

债务工具投资系公司购买的结构性存款及理财产品，以银行预估收益率测算的价值作为持续和非持续第三层次公允价值项目市价的确认依据。

交易性金融资产中的衍生金融资产以银行提供的不可观察参数计算所得作为持续和非持

续第三层次公允价值项目市价的确认依据。

应收款项融资剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。

其他权益工具投资以被投资单位期末净资产作为评估其公允价值的重要参考依据。采用特定估值技术确定公允价值，采用的重要参数包括不能直接观察的利率等。

其他非流动金融资产因被投资单位的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，且金额不具重要性，公司按投资成本作为公允价值进行计量。

十二、关联方关系及其交易

1.本企业的母公司情况

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例（%）的表决权比例（%）

通威集团有限公司四川省混业经营20000.0043.8543.85母公司情况的说明

公司名称：通威集团有限公司；企业性质：有限责任公司；注册地址：成都市高新区天

府大道中段588号；办公地点：成都市高新区天府大道中段588号；法定代表人：管亚梅；

注册资本：20000万元人民币。经营范围：（以下范围不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）饲料加工；电子工业专用设备制造；光伏设备及元器件制造；电池制造；燃气、太阳能及类似能源家用器具制造；水产养殖（以上项目仅限于分支机构经营）；

商品批发与零售；畜牧业；科技推广和应用服务业；软件和信息技术服务业；进出口业；房地产开发经营；物业管理；租赁业；广告业；太阳能发电。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本企业最终控制方是刘汉元先生。

2.本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。

3.本企业的合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或

111通威股份有限公司财务报表附注

联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

通威拜欧玛（无锡）生物科技有限公司合营企业安徽天邦饲料科技有限公司联营企业安徽天邦生物技术有限公司联营企业渤海水产股份有限公司联营企业苏州太阳井新能源有限公司联营企业四川海承碳素制品有限公司联营企业海茂种业科技集团有限公司及其子公司联营企业

4.本企业的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系成都好主人宠物食品有限公司同一最终控制成都通威文化传媒有限公司同一最终控制成都通威置业有限公司同一最终控制成都通宇物业管理有限公司同一最终控制成都新锐科技发展有限责任公司同一最终控制眉山通威地产有限公司同一最终控制成都低碳城投资有限公司同一最终控制成都通威商业管理有限公司同一最终控制四川通威世地置业有限公司同一最终控制通威微电子有限公司同一最终控制

合营企业通威拜欧玛（无锡）生物科珠海海为饲料有限公司技有限公司全资子公司

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

安徽天邦饲料科技有限公司原料、饲料等241644851.60280736973.22

成都新锐科技发展有限责任公司机器设备、原料等178757626.0163540825.44

珠海海为饲料有限公司饲料、包材等86814312.0215638890.03

成都通宇物业管理有限公司物业费、服务费86509597.8754388845.77

成都通威文化传媒有限公司通威报、商品等73467684.4114389212.92

112通威股份有限公司财务报表附注

安徽天邦生物技术有限公司原料、饲料等43695354.9041527937.80

四川海承碳素制品有限公司石墨件21379938.06

苏州太阳井新能源有限公司设备、原材料等8409233.2115166701.94

海茂种业科技集团有限公司及其子公司原料、饲料等3227717.67

成都通威商业管理有限公司酒水、礼品等2492939.831930085.00

通威拜欧玛（无锡）生物科技有限公司饲料、预混料等897289.621352304.04

渤海水产股份有限公司及其子公司虾苗、电费等120736.29

成都好主人宠物食品有限公司饲料、宠物用品25237.7139906.75

成都通威置业有限公司其他11428.5611428.57

出售商品/提供劳务情况表

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

通威拜欧玛（无锡）生物科技有限公司饲料、预混料等27343702.3927935807.89

渤海水产股份有限公司及其子公司饲料、预混料等20192606.4027309672.32

珠海海为饲料有限公司饲料、预混料等8865360.4423507534.89

安徽天邦饲料科技有限公司原料、饲料等5559066.353777900.77

通威微电子有限公司配件、食品等2927397.9647025.84

通威集团有限公司配件、食品等1601723.641221676.18

成都好主人宠物食品有限公司饲料、预混料等361872.16500845.04

成都通威商业管理有限公司配件、食品等201475.611043945.36

成都通威文化传媒有限公司配件、食品等128240.57309273.00

通威集团有限公司其他子公司其他49348.1821354.20

眉山通威地产有限公司食品、卡券33981.614627.52

海茂种业科技集团有限公司及其子公司水产品7500.00

四川通威世地置业有限公司配件、食品等4560.40479042.85

安徽天邦生物技术有限公司饲料655.754099.20

苏州太阳井新能源有限公司电池、原材料等26548.68

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额

成都好主人宠物食品有限公司房屋建筑物及机器设备5032148.405888379.75

113通威股份有限公司财务报表附注

通威微电子有限公司房屋建筑物4255997.921988885.68

本公司作为承租方：

单位：元币种：人民币简化处理的短期租赁的租金费用出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额

成都通威置业有限公司房屋建筑物5763709.457687842.36

成都通威文化传媒有限公司房屋建筑物68959.59

海茂种业科技集团有限公司及其子公司房屋建筑物544120.83

通威集团有限公司房屋建筑物18365.72110194.28

成都通宇物业管理有限公司房屋建筑物4589002.8088073.40

续上表：

未纳入租赁负债计量的可变租

支付的租金（含税）出租方名称赁付款额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

成都通威置业有限公司16713678.9315669690.79

成都通威文化传媒有限公司73097.17海茂种业科技集团有限公司及

2571326.87

其子公司

通威集团有限公司1121075.991121075.99

成都通宇物业管理有限公司4861488.3795119.27

续上表：

承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

成都通威置业有限公司4884203.494908883.02成都通威文化传媒有限公司海茂种业科技集团有限公司及

2000000.00

其子公司

通威集团有限公司168245.56119371.341881515.27成都通宇物业管理有限公司

（3）关联担保情况

A、本公司作为担保方

114通威股份有限公司财务报表附注

单位：元币种：人民币担保金额担保是否已担保方被担保方担保起始日担保到期日外币汇率人民币经履行完毕

本公司通威拜欧玛（无锡）生物科技有限公司13000000.002023/7/132024/3/5否

注1：本公司为合营企业通威拜欧玛（无锡）生物科技有限公司在汇丰银行（中国）有

限公司的债务提供担保上限为5500.00万元，截至2023年12月31日，本公司对通威拜欧玛（无锡）生物科技有限公司在汇丰银行（中国）有限公司的借款担保余额为1300.00万元。

截至2023年12月31日，本公司除对合营企业通威拜欧玛（无锡）生物科技有限公司的上述担保以及对其他子公司融资担保外，无为其他关联方担保的情况。对其他子公司的担保情况详见附注“五、36/38/40/41”。

B、本公司作为被担保方

截至2023年12月31日，正在履行的担保明细如下：

单位：元币种：人民币担保金额担保是否已经担保方被担保方担保起始日担保到期日外币汇率人民币履行完毕一年内到期的长期借款

通威集团有限公司本公司1323088.892023/9/272026/9/26否

通威集团有限公司本公司10452000.042022/10/192025/10/18否

通威集团有限公司本公司10198000.002023/1/12025/12/29否

通威集团有限公司本公司25591077.582023/5/292026/5/18否

通威集团有限公司本公司20528000.002023/9/272025/9/27否

通威集团有限公司本公司5931666.632023/3/292026/3/28否

通威集团有限公司本公司1277873.672023/1/302026/1/29否

小计75301706.81长期借款

通威集团有限公司本公司100000000.002023/6/292026/6/28否

通威集团有限公司本公司599800000.002023/9/272026/9/26否

通威集团有限公司本公司10000000.002022/10/192025/10/18否

通威集团有限公司本公司10000000.002022/10/192025/10/18否

通威集团有限公司本公司440000000.002022/10/192025/10/18否

通威集团有限公司本公司260000000.002023/1/12025/12/29否

通威集团有限公司本公司99960000.002023/1/12025/11/28否

通威集团有限公司本公司94990000.002023/3/292026/3/26否

115通威股份有限公司财务报表附注

通威集团有限公司本公司474990000.002023/5/292026/5/18否

通威集团有限公司本公司30000000.002022/8/262025/2/26否

通威集团有限公司本公司140000000.002022/8/262025/5/29否

通威集团有限公司本公司390000000.002023/9/272025/9/27否

通威集团有限公司本公司5000000.002022/8/52025/1/29否

通威集团有限公司本公司575000000.002022/8/52025/7/29否

通威集团有限公司本公司5000000.002022/9/262025/3/26否

通威集团有限公司本公司255000000.002022/9/262025/9/26否

通威集团有限公司本公司292500000.002023/3/292026/3/28否

通威集团有限公司本公司250000000.002023/3/302025/1/17否

通威集团有限公司本公司298500000.002023/1/302026/1/29否

小计4330740000.00

（4）关联方资金拆借无。

（5）关键管理人员报酬

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬6613.6915586.42

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款通威集团有限公司5642.95282.15

应收账款珠海海为饲料有限公司25100.00

应收账款渤海水产股份有限公司585270.4029263.52

预付账款珠海海为饲料有限公司2870.98

预付账款安徽天邦饲料科技有限公司8679587.146376445.84

预付款项四川海承碳素制品有限公司38717457.00

（2）应付项目

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款成都通宇物业管理有限公司222500.00142900.00

116通威股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款安徽天邦生物技术有限公司647468.60800840.00

应付账款成都通威文化传媒有限公司29608632.074386999.62

应付账款成都新锐科技发展有限责任公司55617781.8346532808.36

应付账款苏州太阳井新能源有限公司3088878.0115717420.87

应付账款安徽天邦饲料科技有限公司302964.002426111.30

合同负债眉山通威地产有限公司12385.0036728.00

合同负债成都低碳城投资有限公司814.002870.00

合同负债安徽天邦饲料科技有限公司88843.13

合同负债通威集团有限公司4567.50

合同负债渤海水产股份有限公司及其子公司110.00

其他应付款珠海海为饲料有限公司1000000.00

其他应付款成都通威文化传媒有限公司3757458.042853250.00

其他应付款成都通宇物业管理有限公司68575.26

其他应付款成都新锐科技发展有限责任公司5001546.05

其他应付款成都通威商业管理有限公司3608.00

其他应付款苏州太阳井新能源有限公司2000000.00

租赁负债（含一年内到期）成都通威置业有限公司148196417.77103407308.75

租赁负债（含一年内到期）通威集团有限公司4076452.872630318.79

十三、股份支付无。

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2.或有事项

截至2023年12月31日，本公司对外担保情况如下：

（1）为下游客户提供担保情况如下：

担保责任报表日后归还借款项目担保起始日担保到期日金额（元）或收回货款（元）通威农业融资担保有限公司为下游客

2017/9/152028/5/31186443917.47157205801.88

户向金融机构借款提供担保

注：截至2023年12月31日，通威农业融资担保有限公司担保代偿款余额为14706827.39元，公司正在追偿中。

117通威股份有限公司财务报表附注

（2）为战略伙伴提供担保情况如下：

担保是否已经

担保方被担保方担保金额（元）担保起始日担保到期日履行完毕

本公司广东大家食品有限公司45000000.002023/10/132024/3/17否

本公司江西军山湖生态农业发展有限公司20000000.002023/7/72024/4/9否

本公司西双版纳潜鲲水产科技有限公司8470000.002023/8/242024/4/6否

除上述事项外，截至2023年12月31日，本公司没有需要披露的其他重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项利润分配情况

公司拟向全体股东每10股派发现金红利9.05元（含税）。截至2023年12月31日，公司总股本为4501973746股，以此计算合计拟派发现金红利4074286240.13元（含税）。

在实施权益分派的股权登记日前公司总股本如发生变动，将维持每股分配金额不变，相应调整现金分红总额。

十六、其他重要事项

1.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策：

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

*管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；*能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本公司以业务分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本、资产和负债按同类业务经营实体进行划分。

（2）按业务分部为基础确定报告分部的财务信息：

单位：元币种：人民币项目主营业务收入主营业务成本资产总额负债总额

管理总部92010966452.7547501479061.38

农牧业务35489191550.6932716043482.7011480216580.026937567620.22

光伏业务102828039682.7469025731086.27136310866519.9787244464237.50

合计138317231233.43101741774568.97239802049552.74141683510919.10

合并抵消-75438888093.08-51149733945.85

合并抵销后合计138317231233.43101741774568.97164363161459.6690533776973.25

2.控股股东持有本公司股份的质押情况

118通威股份有限公司财务报表附注

截至2023年12月31日，通威集团有限公司持有本公司股份1974022515股，其中：

用于融资质押348100000股。

3.固定资产及技改工程减值

光伏行业发展日新月异，技术、产品、市场需求快速迭代。PERC电池片盈利能力持续下降，预期未来盈利能力、生存空间存在较大不确定性，出现减值迹象；部分建设成本较高的光伏电站受电价市场化交易的影响出现减值迹象。公司对出现减值迹象的相关固定资产及技改工程进行减值测试后计提减值准备47.30亿元。

十七、母公司财务报表重要项目注释（金额单位：人民币元。期末余额指2023年12月

31日余额，期初余额指2022年12月31日余额；本期发生额指2023年度发生额，上期发生额指2022年度发生额）

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示如下：

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内30796438.61

合计30796438.61

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备30796438.61100.001539821.935.0029256616.68

其中：组合430796438.61100.001539821.935.0029256616.68

合计30796438.61100.001539821.935.0029256616.68

按组合计提坏账准备：

组合4按账龄分析计提坏账准备的应收账款：

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内30796438.611539821.935.00

合计30796438.611539821.935.00

（3）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销

119通威股份有限公司财务报表附注

应收账款坏账准备1539821.931539821.93

合计1539821.931539821.93

（4）按欠款方归集的期末余额的应收账款和合同资产情况占应收账款和合应收账款期末余合同资产期应收账款和合同资产期坏账准备期末余单位名称同资产期末余额额末余额末余额额

合计数的比例(%)

单位119557488.8819557488.8863.51977874.45

单位29822232.699822232.6931.89491111.63

单位31367908.801367908.804.4468395.44

单位448808.2448808.240.162440.41

合计30796438.6130796438.61100.001539821.93

2.其他应收款

项目列示项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款34016452464.3522391469716.10

合计34016452464.3522391469716.10其他应收款

（1）其他应收款按账龄结构列示如下：

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内34842404091.0623202309572.09

1年-2年1046705.41

3年以上157882.00157882.00

合计34842561973.0623203514159.50

（2）其他应收款按款项性质列示如下：

款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来款项34839618360.7423201234084.93

保证金1506982.001403687.41

其他1436630.32876387.16

合计34842561973.0623203514159.50

（3）按坏账计提方法分类披露类别期末余额

120通威股份有限公司财务报表附注

账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额(%)金额(%)

按单项计提坏账准备5142528812.5514.76826038726.6416.064316490085.91

按组合计提坏账准备29700033160.5185.2470782.070.0029699962378.44

其中：组合11602070.990.001602070.99

组合329697089548.1985.2329697089548.19

组合41341541.330.0070782.075.281270759.26

合计34842561973.06100.00826109508.712.3734016452464.35

注：账面余额占账面余额合计数的比例及坏账准备计提比例，均按四舍五入保留两位小数列示。

续表：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额(%)金额(%)

按单项计提坏账准备3028042664.9913.05811996919.0426.822216045745.95

按组合计提坏账准备20175471494.5186.9547524.3620175423970.15

其中：组合11403687.410.011403687.41

组合320173191419.9486.9420173191419.94

组合4876387.1647524.365.42828862.80

合计23203514159.50100.00812044443.403.5022391469716.10

期末按单项计提坏账准备列示如下：

期末余额项目计提比例计提理账面余额坏账准备

(%)由

通威太阳能科技有限公司2900187329.95385466105.5013.29

通威渔光一体科技（唐山）有限公司518095305.7411522333.102.22

通威食品有限公司315980128.0956959596.2418.03

阳江市通威渔光科技有限公司282391696.691574684.890.56注

凌海中清新能源有限公司257760671.6464205027.8624.91

天津明致光伏科技有限公司165721033.068430260.405.09

广西晶创易投资有限责任公司105219119.3027749588.3926.37

土默特左旗通威渔光一体科技有限公司89259837.9539957768.5844.77

121通威股份有限公司财务报表附注

通威新能源（湛江麻章）有限公司76025612.643110237.284.09

其他43家子公司往来款431888077.49227063124.4052.57

合计5142528812.55826038726.6416.06

注：本着谨慎性原则，本期对累计亏损的子公司欠母公司款项以归属于母公司的累计亏损扣减已计提投资减值准备后的金额作为计提坏账准备的金额，在合并报表环节已抵销，对合并报表无影响。

期末按组合计提坏账准备如下：

组合1无风险的其他应收款：

期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

保证金1506982.00

备用金借支5000.00

代垫款90088.99

合计1602070.99

组合3应收关联方的其他应收款：

期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

通威太阳能有限公司8367099268.10

通威太阳能（合肥）有限公司4880332119.06

四川永祥能源科技有限公司1964885959.86

通威太阳能（成都）有限公司1765490520.62

通威太阳能（眉山）有限公司1366704794.67

云南通威高纯晶硅有限公司1267464487.8

四川永祥硅材料有限公司708712321.57

通威新加坡控股私人有限公司652703089.71

通威农业发展有限公司633113222.78

通威新能源科技（北京）有限公司604208754.82

通威太阳能（盐城）有限公司601539901.04

通合新能源（金堂）有限公司595815638.23

通威太阳能（南通）有限公司433238797.02

通威惠金新能源有限公司393742231.31

天门通力渔光科技有限公司342307429.93

通威太阳能（四川）有限公司320492949.25

122通威股份有限公司财务报表附注

期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

重庆通威新能源有限公司295898871.83

通威太阳能（新加坡）私人有限公司286822239.95

辉能威盛唐山市丰南区清洁能源有限公司281007621.39

巴彦淖尔市睿斌新能源有限公司280064914.97

通威新能源（深圳）有限公司258415994.49

敖汉旗薪火新能源有限公司228565713.89

朝阳和光新能源有限公司204975032.48

天津中盛日电太阳能科技有限公司176171453.79

天津滨海新区通力新能源有限公司168223815.82

通力渔光一体科技南京有限公司166119086.24

四川通威绿能电力有限公司149360000.00

钦州通威惠金新能源有限公司148901342.72

泽州县晶耀新能源开发有限公司136442433.57

淄博汇祥新能源有限公司122384355.43

宁夏通威现代渔业科技有限公司120357815.93

马鞍山通威新能源有限公司109267559.25

四川省通广建设工程有限公司102610483.92

镇江市通威环太惠金新能源有限公司93296269.28

绥化通力渔光一体科技有限公司90645185.50

乾安通威惠金新能源有限公司89765674.55

天门通威水产科技有限公司85858812.95

高青通威新能源有限公司81051266.07

辽宁汉邦新能源发展有限公司67527751.71

福清通威惠金新能源有限公司67250609.24

东兴通惠新能源有限公司66218479.16

东港通威渔光一体科技有限公司64032393.45

甘肃绿巨人新能源投资有限责任公司63874800.45

其他57家子公司往来款794128084.39

合计29697089548.19

注：公司对下属子公司及合营企业的资金实行统一调剂，上述资金无收回风险，不计提

123通威股份有限公司财务报表附注坏账准备。

组合4按账龄分析计提坏账准备的其他应收款：

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内1337641.3366882.075.00

3年以上3900.003900.00100.00

合计1341541.3370782.075.28

（4）坏账准备计提情况：

第一阶段第二阶段第三阶段款项性质未来12整个存续期预整个存续期预个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2023年1月1日余额812044443.40812044443.40

2023年1月1日余额在本期

转入第二阶段

转入第三阶段

转回第二阶段

转回第一阶段

本期计提14061165.313900.0014065065.31本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额826105608.713900.00826109508.71

注：各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见附注“三、11/15”

（5）本期计提、收回或转回、核销或转销的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提转回核销其他变动

其他应收款812044443.4014065065.31826109508.71

合计812044443.4014065065.31826109508.71

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

124通威股份有限公司财务报表附注

占期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数余额

的比例(%)

通威太阳能有限公司关联往来款8367099268.101年以内24.01

通威太阳能（合肥）有限公司关联往来款4880332119.061年以内14.01

通威太阳能科技有限公司关联往来款2900187329.951年以内8.32385466105.50

四川永祥能源科技有限公司关联往来款1964885959.861年以内5.64

通威太阳能（成都）有限公司关联往来款1765490520.621年以内5.07

合计19877995197.5957.05385466105.50

（7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无。

（8）期末涉及政府补助的其他应收款项：无。

（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。

（10）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。

125通威股份有限公司财务报表附注

3.长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资26489713286.52232045368.5526257667917.9721201717905.80126454000.0021075263905.80

对联营、合营企业投资93947580.9293947580.92106166812.24106166812.24

合计26583660867.44232045368.5526351615498.8921307884718.04126454000.0021181430718.04

（1）对子公司投资本期计提减值减值准备期末对子公司投资期初余额本期增加本期减少期末余额准备余额

枣庄通威饲料有限公司18987038.5818987038.58

南宁通威饲料有限公司28978368.6328978368.63

攀枝花通威饲料有限公司20000000.0020000000.00

黔西通威饲料有限公司30000000.0030000000.00

佛山通威饲料有限公司30095100.0030095100.00通威（大丰）饲料有限公司49900133.0049900133.00

福州通威威廉饲料有限责任公司32500000.0032500000.00

宁夏银川通威饲料有限公司30000000.0030000000.00

成都通威水产科技有限公司19245867.395000000.0024245867.39

佛山市南海通威水产科技有限公司10000000.0010000000.003940000.00

淄博通威食品有限公司70736000.0070736000.00

四川省通广建设工程有限公司20000000.0020000000.00

126通威股份有限公司财务报表附注

本期计提减值减值准备期末对子公司投资期初余额本期增加本期减少期末余额准备余额

南京通威水产科技有限公司170000000.0040000000.00210000000.00

成都通威水产种苗有限责任公司17000000.001000000.0018000000.00

清远通威饲料有限公司5000000.0031000000.0036000000.00

通威食品有限公司64000000.006000000.0070000000.00

四川永祥股份有限公司8687060739.073933000000.0012620060739.07

通威太阳能（合肥）有限公司2884624940.431606472481.113245326014.581245771406.9615220627.4215220627.42

天门通威水产科技有限公司25939300.0025939300.00

四川渔光物联技术有限公司1200000.001200000.00

通威新能源有限公司4055911940.7634939300.004090851240.76

浙江通威太阳能有限公司8000000.008000000.00

四川省春源生态养殖有限责任公司15146640.7415146640.74

沈阳通威生物科技有限公司46000000.0046000000.00

通威农业发展有限公司4463391837.20500000000.004963391837.20

通威太阳能科技有限公司100000000.00100000000.00

合肥通威生物科技有限公司38000000.0038000000.00

绍兴通威生物科技有限公司50000000.0050000000.00

黄冈通威生物科技有限公司30000000.0030000000.00

常德通威生物科技有限公司20000000.0020000000.00

惠州通威生物科技有限公司80000000.0080000000.00

127通威股份有限公司财务报表附注

本期计提减值减值准备期末对子公司投资期初余额本期增加本期减少期末余额准备余额

南昌通威饲料有限公司20000000.0020000000.00

成都通威生物有限公司60000000.0060000000.00

通威太阳能有限公司3245326014.583245326014.58102790741.13212884741.13

成都通威渔光科技有限公司1000000.001000000.00

合计21201717905.809403737795.694115742414.9726489713286.52118011368.55232045368.55

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动期初账面期末账面减值准备期被投资单位价值追加权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金计提减减少投资其他价值末余额投资的投资损益益调整变动股利或利润值准备

一、合营企业

茂名通威九鼎饲料有限公司5276085.475276085.47

二、联营企业

渤海水产股份有限公司100890726.77-6751271.86-191873.9993947580.92

合计106166812.245276085.47-6751271.86-191873.9993947580.92

（3）本公司投资变现及投资收益的汇回不存在重大限制。

128通威股份有限公司财务报表附注

（4）长期股权投资的减值测试情况

1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目账面价值可收回金额减值金额对通威太阳能的投资中内含商

412965577.374554500.0015220600.00

誉相关资产组-测试后已减值

合计412965577.374554500.0015220600.00续上表公允价值和处置费用的确定方关键参数的项目关键参数式确定依据

公允价值根据市场询价确定，处对通威太阳能的投资中内含商公允价值及根据询价估置费用根据公司税率及询价估

誉相关资产组-测试后已减值处置费率算算。

合计///

2）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

项目账面价值可收回金额减值金额对通威太阳能的投资中内含商

5711855931.054759637700.00102790768.55

誉相关资产组-测试后已减值

合计5711855931.054759637700.00102790768.55续上表预测期的年预测期的关键参稳定期的关键参稳定期的关键参项目限数数数的确定依据

对通威太阳能的投资利润率：-7%至不适用，全周期不适用，全周期中内含商誉相关资产1.5年-5年14.2%，折现率：

纳入预测期纳入预测期

组-测试后已减值9.46%至10.76%

合计////

4.营业收入和营业成本

（1）营业收入、成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务643141289.78627389617.573346595726.562972307955.86

其他业务10432819.052540531.0020614932.768876652.28

合计653574108.83629930148.573367210659.322981184608.14

（2）主营业务（分行业）

129通威股份有限公司财务报表附注

本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本

农牧业务3346595726.562972307955.86

光伏业务643141289.78627389617.57

合计643141289.78627389617.573346595726.562972307955.86

5.投资收益

（1）投资收益明细情况项目本期发生额上期发生额

成本法核算的投资收益19782000000.0010781212600.00

权益法核算的投资收益-6751271.861006754.59

处置长期股权投资产生的投资收益-38280035.7245402735.74

购买银行理财产品投资收益89025440.9289935380.67

远期结汇收益（不满足应用套期会计方法及套期无效）132795.99

应收款项融资贴现利息-72489317.26-111156141.57

合计19753637612.0710806401329.43

（2）按成本法核算的长期股权投资收益被投资单位本期发生额上期发生额

四川永祥股份有限公司19782000000.008897000000.00

通威实业（西藏）有限公司1333670000.00

通威控股私人有限公司270448000.00

广东通威饲料有限公司165080000.00

扬州通威饲料有限公司22900000.00

成都通威三新药业有限公司18321400.00

成都通威动物营养科技有限公司11000000.00

海南海壹水产饲料有限公司9100000.00

四川省通广建设工程有限公司8900000.00

山东通威饲料有限公司8400000.00

阳江海壹生物科技有限公司6100000.00

四川通威饲料有限公司5300000.00

揭阳通威饲料有限公司5100000.00

廊坊通威饲料有限公司4130000.00

湛江海先锋生物科技有限公司4080000.00

130通威股份有限公司财务报表附注

被投资单位本期发生额上期发生额

无锡通威生物科技有限公司2600000.00

海南海壹水产种苗有限公司2497600.00

成都蓉崃通威饲料有限公司2085600.00

海南通威生物科技有限公司1600000.00

沙市通威饲料有限公司1600000.00

佛山市高明通威饲料有限公司1300000.00

合计19782000000.0010781212600.00

（3）按权益法核算的长期股权投资收益被投资单位本期发生额上期发生额

茂名通威九鼎饲料有限公司-902593.03

通威拜欧玛（无锡）生物科技有限公司-1283158.59

渤海水产股份有限公司-6751271.862136863.18

海茂种业科技集团有限公司-1052635.98

安徽天邦饲料科技有限公司824225.02

安徽天邦生物技术有限公司1284053.99

合计-6751271.861006754.59

（4）处置长期股权投资产生的投资收益被投资单位本期发生额上期发生额

成都通威生物科技有限公司57700000.00

绍兴通威生物科技有限公司38200000.00

沈阳通威生物科技有限公司33500000.00

合肥通威生物科技有限公司32900000.00

南昌通威饲料有限公司31400000.00

四川省通广建设工程有限公司31200000.00

惠州通威生物科技有限公司26500000.00

黄冈通威生物科技有限公司26000000.00通威（大丰）饲料有限公司25131791.19

常德通威生物科技有限公司20000000.00

茂名通威九鼎饲料有限公司249734.55

成都通威水产种苗有限责任公司-17050000.00

成都通威水产科技有限公司-22445867.39

131通威股份有限公司财务报表附注

佛山通威饲料有限公司-24359694.07

福州通威威廉饲料有限责任公司-32490000.00

清远通威饲料有限公司-35400000.00

淄博通威食品有限公司-40816000.00

南京通威水产科技有限公司-188500000.00

绍兴通威九鼎饲料有限公司132160.09

合肥通威九鼎饲料有限公司990241.92

通威(海南)水产食品有限公司36610330.16

衡水通威饲料有限公司-5328194.18

通威实业（西藏）有限公司12826511.41

海茂种业科技集团有限公司168266.34

通威拜欧玛（无锡）生物科技有限公司3420.00

合计-38280035.7245402735.74

6.现金流量表项目本公司对子公司资金实行统一调剂使用，母、子公司之间资金往来作为筹资活动在“母公司现金流量表”的“收到其他与筹资活动有关的现金”或“支付其他与筹资活动有关的现金”反映。

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分28747409.32计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政

163223026.68

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债17273678.45产生的损益

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

1551526.45

被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-240774570.85

减：所得税影响额921933.88

少数股东损益影响额（税后）8504533.74

合计-39405397.57

132