证券代码：600507证券简称：方大特钢公告编号：临2024-029
方大特钢科技股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
2024年4月26日，方大特钢科技股份有限公司（以下简称“方大特钢”或“公司”）召开第八届董事会第三十四次会议，审议通过《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。2023年5月6日，辽宁方大集团国贸有限公司（以下简称“方大国贸”）变更股东信息已获核准，方大国贸成为公司的全资子公司，纳入公司合并报表范围。根据《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定，参与合并的企业在合并前后均受同一方最终控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。公司与方大国贸合并前后均受同一实际控制人控制且该控制并非暂时性的，因此公司对方大国贸的合并为同一控制下企业合并。公司按照同一控制下企业合并的相关规定追溯调整2023年1-3月合并利润表及合并现金流量表相关数据。
一、本次追溯调整财务数据的原因
根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》《企业会计准则第33号——合并财务报表》等相关规定，母公司在报告期内同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
根据上述规定，公司对2023年1-3月合并利润表及合并现金流量表数据进行追溯调整，本次追溯调整数据未经审计。
1二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
（一）对2023年1-3月合并利润表追溯调整
单位：元
2023年1-3月2023年1-3月
项目影响数追溯调整后追溯调整前
一、营业总收入6367036400.064175133578.752191902821.31
其中：营业收入6367036400.064175133578.752191902821.31利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本6201637334.154031155717.462170481616.69
其中：营业成本6069851758.753926006866.602143844892.15利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加20951974.1317845705.563106268.57
销售费用7568573.767500220.4668353.30
管理费用109157052.1393083652.8416073399.29
研发费用14379647.9814379647.98
财务费用-20271672.60-27660375.987388703.38
其中：利息费用12387760.3712304427.0483333.33
利息收入45453979.3942464605.352989374.04
加：其他收益38655950.0030610834.098045115.91
投资收益（损失以“－”号填列）22021570.7122021570.71
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”-71002916.24-71002916.24号填列）信用减值损失（损失以“-”号填
2232.632232.63
列）
22023年1-3月2023年1-3月
项目影响数追溯调整后追溯调整前资产减值损失（损失以“-”号填
4596508.434596508.43
列）资产处置收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
159672411.44130206090.9129466320.53
列）
加：营业外收入2832919.732176718.83656200.90
减：营业外支出4208636.163608636.16600000.00四、利润总额（亏损总额以“－”
158296695.01128774173.5829522521.43号填列）
减：所得税费用30276263.4022895633.047380630.36五、净利润（净亏损以“－”号填
128020431.61105878540.5422141891.07
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
128020431.61105878540.5422141891.07“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净
129650976.64107509085.5722141891.07亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号-1630545.03-1630545.03
填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1．不能重分类进损益的其他综合收
益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合
32023年1-3月2023年1-3月
项目影响数追溯调整后追溯调整前收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额128020431.61105878540.5422141891.07
（一）归属于母公司所有者的综合
129650976.64107509085.5722141891.07
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
-1630545.03-1630545.03总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)0.0600.0500.010
（二）稀释每股收益(元/股)0.0560.0460.010
（二）对2023年1-3月合并现金流量表追溯调整
单位：元
2023年1-3月2023年1-3月
项目影响数追溯调整后追溯调整前
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金5475076137.063905387182.501569688954.56客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还23425835.4015380569.498045265.91
收到其他与经营活动有关的现金308336714.21132160680.03176176034.18
经营活动现金流入小计5806838686.674052928432.021753910254.65
购买商品、接受劳务支付的现金5531462477.053918561361.111612901115.94客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额
42023年1-3月2023年1-3月
项目影响数追溯调整后追溯调整前支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金262717900.44251539307.0011178593.44
支付的各项税费150522582.88120519412.3930003170.49
支付其他与经营活动有关的现金411994547.44274955746.83137038800.61
经营活动现金流出小计6356697507.814565575827.331791121680.48
经营活动产生的现金流量净额-549858821.14-512647395.31-37211425.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金300000000.00300000000.00
取得投资收益收到的现金1070557.921070557.92
处置固定资产、无形资产和其他长期
202753.66202753.66
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计301273311.58301273311.58
购建固定资产、无形资产和其他长期
18227273.6918227273.69
资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计18227273.6918227273.69
投资活动产生的现金流量净额283046037.89283046037.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金478484083.32468484083.3210000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计478484083.32468484083.3210000000.00
偿还债务支付的现金139743822.15139743822.15
分配股利、利润或偿付利息支付的现
19691534.5619608201.2383333.33
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
52023年1-3月2023年1-3月
项目影响数追溯调整后追溯调整前支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计159435356.71159352023.3883333.33
筹资活动产生的现金流量净额319048726.61309132059.949916666.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-186999.63-186999.63影响
五、现金及现金等价物净增加额52048943.7379343702.89-27294759.16
加：期初现金及现金等价物余额4363872145.874320769993.1243102152.75
六、期末现金及现金等价物余额4415921089.604400113696.0115807393.59
三、董事会关于公司本次追溯调整合理性的说明公司对本次同一控制下企业合并追溯调整的有关财务报表数据符合国家颁
布的《企业会计准则》及其相关指南、解释以及公司会计政策的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和实际经营成果，同意本次追溯调整财务数据。
四、监事会意见
公司本次追溯调整事项符合《企业会计准则》等相关规定，追溯调整后的财务报表能够客观公允地反映公司财务状况。本次追溯调整事项的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
特此公告。
方大特钢科技股份有限公司董事会
2024年4月27日
6
