广汇物流股份有限公司
财务报表附注
广汇物流股份有限公司
财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址广汇物流股份有限公司（原“大洲兴业控股股份有限公司”，以下简称“本公司”或“公司”）是由交通银行上海分行等六家单位作为发起人募集组建，于1988年8月27日正式成立，1992 年 1 月在上海证券交易所上市，公司统一社会信用代码：91350200132205825W。截至2023年12月31日，公司股本总数为1230550151股，均为流通股，公司注册资本为人民币1230550151元。
2023年3月，公司回购股权激励计划对象24270696股限制性股票，注销完毕后公司总
股本由1254820847股变更为1230550151股。
公司住所：中国(四川)自由贸易试验区成都市天府新区隆祥西一街88号。
公司办公地址：新疆乌鲁木齐市天山区新华北路165号中信银行大厦44楼。
公司法定代表人：赵强。
（二）企业实际从事的主要经营活动
业务性质：综合商贸物流服务。
主要经营活动：道路货物运输及服务、物流园经营及租赁、物业服务、货物运输仓储、
冷链物流、房地产开发经营等。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告经公司董事会于2024年4月28日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
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自本报告期末起至未来12个月，本公司不存在影响持续经营能力的重大不确定事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过1000万元，或当期计款项提坏账准备影响盈亏变化。
重要应收款项坏账准备收回或转单项金额占当期坏账准备转回5%以上，且金额超过1000万元，或影响当期回盈亏变化。
重要的应收款项实际核销单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过1000万元。
预收款项及合同资产账面价值发
变动幅度超过30%。
生重大变动
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项目重要性标准
投资预算占固定资产金额5%以上当期发生额占在建工程本期发生总额10%重要的在建工程项目以上（或期末余额占比10%以上），且金额超过1000万元超过一年的重要应付账款单项金额占应付账款总额5%以上，且金额超过1000万元超过一年的重要其他应付款单项金额占其他应付款总额5%以上，且金额超过1000万元单项投资占收到或支付投资活动现金流入或流出总额的10%以上，且金额超重要的投资活动过1000万元
少数股东持有的权益重要的子公少数股东持有5%以上权益，且子公司资产总额、净资产、营业收入和净利司润中任一项目占合并报表相应项目5%以上
单项投资占长期股权投资账面价值10%以上，且金额超过1000万元，或来重要的合营企业或联营企业源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净
利润10%以上
重要的或有事项金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
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子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
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本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包-23-广汇物流股份有限公司财务报表附注
括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收-24-广汇物流股份有限公司财务报表附注
票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款、进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
组合1：银行承兑汇票依据票据承兑风险确定，承兑人信用风险较小的银行组合2：商业承兑汇票依据票据承兑风险确定，承兑人为信用风险较小银行以外的其他单位-25-广汇物流股份有限公司财务报表附注
应收账款按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
组合1：能源物流服务板块业务本组合为能源物流服务板块客户的应收款项
组合2：房产板块业务本组合为房产板块客户的应收款项
组合3：冷链运营板块业务本组合为冷链运营板块客户的应收款项
组合4：物流园及其他板块业务本组合为物流园及其他板块客户的应收款项
组合5：保理板块业务本组合为保理板块客户的应收款项
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
*按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对账龄超过3年以上、发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项考虑单项认定，确定坏账计提比率。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
a.外部信用评级实际或预期的显著变化
b.借款人发生或预期发生重大运营变化
c.监管、经济或技术环境或预期发生重大变化，如产业升级淘汰d.预期的合同调整，如债务减免、付息、利率设置等
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
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本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合类别确定依据
组合1：关联方款项依据客户信用风险确定，受同一最终控制方控制的关联企业组合2：其他款项依据客户信用风险确定，受同一最终控制方控制的关联企业以外的款项
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
(十二)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括开发产品、开发成本、周转材料、库存商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，商品房销售以个别认定法确定其实际成本，其他存货采用加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法或五五摊销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
(十三)合同资产和合同负债
1.合同资产
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本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十五)投资性房地产
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本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。
1.本公司采用公允价值模式对于投资性房地产进行后续计量。选择公允价值模式计量的依
据:
（1）认定投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
（2）公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；
（3）公司采用审慎、稳健的原则进行投资性房地产公允价值估价，采用以下的估价方法：
聘请信誉良好的资产评估机构对公司期末投资性房地产公允价值做出合理的估计，或以公司投资性房地产管理部门商业物业经营部提供的同期成交价格或报价为基础，确定其公允价值。
2.对投资性房地产的公允价值的期末确认及会计核算处理程序。
（1）投资性房地产的公允价值可能发生大幅变动认定如下：
*单项投资性房地产的期末公允价值与期初公允价值相比，变动幅度大于5%时；
*其他情况。如投资性房地产的建筑实体已经发生严重损坏；投资性房地产30%以上面积的空置期达到6个月以上；其他表明投资性房地产的公允价值可能发生了大幅变动的迹象。
（2）对投资性房地产的公允价值的期末会计核算处理程序：
*投资性房地产公允价值的首次确认：对于公司自行建造、外购、自用房地产等首次转换为投资性房产的在首次转换日按投资性房地产公允价值与账面价值的差额进行会计处理。
*转换日后投资性房地产公允价值的后续计量：
如公司通过估价认定投资性房地产公允价值期末与期初相比发生大幅变动时，公司财务部门根据市场调研报告的估价结论进行会计处理。如公司通过估价认定公司投资性房地产公允价值期末与期初相比未发生大幅变动时，公司财务部门不进行会计处理。
3.采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销。公司以单项投资
性房地产为基础估计其期末公允价值。对于单项投资性房地产的期末公允价值发生大幅变动时，以资产负债表日单项投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，单项投资性房地产的期末公允价值与期初公允价值之间的差额计入当期损益，同时考虑递延所得税资产或递延所得税负债的影响。
(十六)固定资产
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1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他、
路基、桥涵、轨道、通信、信号设备、电力及牵引设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物5-50319.40-1.94
机器设备10-2239.70-4.22
运输设备5-8319.40-12.13
办公设备及其他3-5332.33-19.40
路基100——1.00
桥涵50——2.00
轨道50——2.00
通信、信号设备10——10.00
电力及牵引设备10——10.00
(十七)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期-30-广汇物流股份有限公司财务报表附注
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
-31-广汇物流股份有限公司财务报表附注
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益-32-广汇物流股份有限公司财务报表附注
或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十三)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十四)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
-33-广汇物流股份有限公司财务报表附注
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
1.能源物流服务合同
能源物流服务按照与客户结算单中确认的实际运量和合同约定的单价计算确认收入。
2.商品房销售合同
合同已经签订；房屋完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件；收取首期款项并办理银行按揭手续或取得收取房款权利；满足上述条件时，确认为当期收入。
3.供应链服务合同
供应链服务收入以商品已经发出，收到已签收的计量单据或结算单据时确认收入。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
4.保理服务合同
利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定，详见“附注三（十）”。
(二十五)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
-34-广汇物流股份有限公司财务报表附注
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本-35-广汇物流股份有限公司财务报表附注
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
-36-广汇物流股份有限公司财务报表附注
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于4万元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费-37-广汇物流股份有限公司财务报表附注
用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十九)其他重要的会计政策和会计估计无。
(三十)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。
对2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本公司在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额调整2022年1月1日的留存收益。该事项对2022年12月31日及2022年度财务报表影响如下：
变更前2022年变更后2022年合并资产负债表项目影响数
12月31日/2022年度12月31日/2022年度
资产：
递延所得税资产464091824.13476149831.5512058007.42
负债：
递延所得税负债1079598432.691079598432.69-
股东权益：
未分配利润3856145694.043868203087.9512057393.91
少数股东权益658045375.23658045988.75613.52
利润：
所得税费用31375213.4829894766.78-1480446.70
2.重要会计估计变更无。
四、税项
-38-广汇物流股份有限公司财务报表附注
（一）主要税种及税率税种计税依据税率
增值税产品或劳务收入13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税增值税额7%、5%
教育费附加增值税额3%
地方教育费附加增值税额2%
预缴：按预收房款、车位款1%-4%土地增值税达到清算条件时按转让房地产所取得的增值额和规定的税
按超率累进税率30%-60%率计征
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%
不同企业所得税税率纳税主体的具体明细:纳税主体名称所得税税率
新疆红淖三铁路有限公司15%
新疆亚中物业管理服务有限责任公司15%
新疆亚中经济咨询服务有限责任公司20%
霍尔果斯汇盈信商业保理有限责任公司15%
四川汇晟物流有限公司瓜州分公司15%
瓜州汇陇物流有限公司15%
（二）重要税收优惠及批文
本公司之子公司新疆亚中物流商务网络有限责任公司（以下简称“亚中物流”）之全资
子公司新疆亚中物业管理服务有限责任公司（以下简称“亚中物业”）根据西部大开发企业
所得税税收优惠政策的规定，向乌鲁木齐高新技术产业开发区国家税务局申请2012年企业所得税减按15%税率征收并提交了《纳税人减免申请审批表》。乌鲁木齐高新技术产业开发区国家税务局下发了《减、免税批准通知书》（乌高国税减免字（2012）第67号）文，同意亚中物业符合西部大开发企业所得税税收优惠政策的规定，享受企业所得税15%税率。财政部、税务总局、国家发展改革委下发《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告
2020年第23号）文，延续西部大开发企业所得税政策，自2021年1月1日至2030年12月
31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
本公司之子公司新疆红淖三铁路有限公司根据财政部、税务总局、国家发展改革委下发
《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）文，西部大开发企业所得税税收优惠政策的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
本公司之子公司新疆红淖三铁路有限公司根据《关于执行公共基础设施项目企业所得税-39-广汇物流股份有限公司财务报表附注
优惠目录有关问题的通知》财税[2008]46号、财税[2008]116号及国税发[2009]80号规定，企业从事《目录》内符合相关条件和技术标准及国家投资管理相关规定、于2008年1月1日
后经批准的公共基础设施项目，其投资经营的所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
新疆红淖三铁路有限公司于2019年1月1日起符合该所得税优惠条件，自2019年1月1日至2024年12月31日止享受企业所得税三免三减半的优惠政策。
本公司之子公司亚中物流之全资子公司新疆亚中经济咨询服务有限责任公司（以下简称“亚中咨询”）根据《《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)对小型微型企业年应纳税所得额超过
100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司四川汇晟物流有限公司瓜州分公司根据财政部、税务总局、国家发展改
革委下发《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）文，西部大开发企业所得税税收优惠政策的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
本公司之子公司瓜州汇陇物流有限公司根据财政部、税务总局、国家发展改革委下发《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）文，西部大开发企业所得税税收优惠政策的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
本公司之子公司亚中物流之全资子公司深圳汇盈信企业管理有限公司（以下简称“深圳汇盈信”）之全资子公司霍尔果斯汇盈信商业保理有限责任公司（以下简称“霍尔果斯汇盈信”）享受企业所得税五免五减半的优惠政策，具体税收优惠文件为《财政部、税务总局关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知》财
税[2021]27号，2021年至2030年，对经济开发区内新办的属于重点鼓励发展产业目录范围内的企业，给予自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起企业所得税五年免征优惠，具体目录由财政部、税务总局会同有关部门研究制订。霍尔果斯汇盈信于2018年1月1日起符合该所得税优惠条件，自2018年1月1日至2027年12月31日止享受企业所得税五免五减半的优惠政策。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
-40-广汇物流股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
银行存款676217030.22217181576.43
其他货币资金78581926.35412501509.63
应收定期存款利息21450896.05
合计754798956.57651133982.11
其他货币资金主要系用于预售监管资金、按揭保证金等，编制现金流量表时已剔除，明细如下：
类别期末余额期初余额
用于质押的定期存款或通知存款299983795.88
按揭保证金16144207.5214037729.33
开发贷还款监管资金58.40
房改专项保证金2491035.762482222.76
预售监管资金37818041.3595621592.95
证券专用户账户资金1892.411888.39
涉诉冻结账户资金21676136.97371649.19
复垦保证金344377.44
其他106234.902572.73
合计78581926.35412501509.63
(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额
1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产303412.50333996.48
其中：股票投资303412.50333996.48
合计303412.50333996.48
(三)应收票据
1.应收票据的分类
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票2000000.001300000.00
商业承兑汇票9545460.0013636400.00
小计11545460.0014936400.00
减：坏账准备95454.60136364.00
合计11450005.4014800036.00
2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票46392007.22
合计46392007.22
3.按坏账计提方法分类披露
-41-广汇物流股份有限公司财务报表附注
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收票据
其中：
按组合计提坏账准备的应收票据11545460.00100.0095454.600.8311450005.40
其中：组合1：银行承兑汇票2000000.0017.322000000.00
组合2：商业承兑汇票9545460.0082.6895454.601.009450005.40
合计11545460.00100.0095454.6011450005.40期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收票据
其中：
按组合计提坏账准备的应收票据14936400.00100.00136364.000.9114800036.00
其中：组合1：银行承兑汇票1300000.008.701300000.00
组合2：商业承兑汇票13636400.0091.30136364.001.0013500036.00
合计14936400.00100.00136364.0014800036.00
(四)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内179073468.57165085408.91
1至2年33046742.9985947273.22
2至3年75264475.18150544583.17
3至4年124225982.16193248117.92
4至5年171669042.0648582048.35
5年以上58294648.1839325752.38
小计641574359.14682733183.95
减：坏账准备344461312.21374066796.98
合计297113046.93308666386.97
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额
(%)(%)
按单项计提坏账准备的应收账款27945771.764.3627945771.76100.00
按组合计提坏账准备的应收账款613628587.3895.64316515540.4551.58297113046.93
-42-广汇物流股份有限公司财务报表附注
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额
(%)(%)
其中：组合1：能源物流服务板块业务52154336.118.132607716.805.0049546619.31
组合2：房产板块业务6516226.741.021792228.4927.504723998.25
组合3：冷链运营板块业务8795626.971.372959590.9633.655836036.01
组合4：物流园及其他板块业务241420396.9537.63124639923.2251.63116780473.73
组合5：保理板块业务304742000.6147.5184516080.9860.55120225919.63
合计641574359.14100.00344461312.21297113046.93期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额
(%)(%)
按单项计提坏账准备的应收账款27957551.704.0927957551.70100.00
按组合计提坏账准备的应收账款654775632.2595.91346109245.2852.86308666386.97
其中：组合1：能源物流服务板块业务19393873.902.84101410.260.5219292463.64
组合2：房产板块业务17881690.022.623090528.0717.2814791161.95
组合3：冷链运营板块业务9189007.331.351966811.9821.407222195.35
组合4：物流园及其他板块业务263184391.7438.55146108067.2255.52117076324.52
组合5：保理板块业务345126669.2650.55194842427.7556.46150284241.51
合计682733183.95100.00374066796.98308666386.97
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
27945771.7627945771.76100.00园区拆除应收账款收回旧城改造范围内园区商户欠款
可能性极低
合计27945771.7627945771.76期初余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
旧城改造范围内园区商户欠款27957551.7027957551.70100.00园区拆除应收账款收回可能性极低
合计27957551.7027957551.70
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：应收能源物流服务客户（能源物流服务业务）期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
-43-广汇物流股份有限公司财务报表附注
期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内52154336.112607716.805.0019393873.90101410.260.52
合计52154336.112607716.805.0019393873.90101410.260.52
*组合2：应收房产客户（房产业务）期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内2831812.1656636.242.008123347.29162466.952.00
1至2年1229546.8286068.287.004042639.27282984.757.00
2至3年753434.52113015.1815.002813172.22421975.8315.00
3至4年400000.00240000.0060.00874622.24524773.3460.00
4至5年24622.2419697.7980.001647909.001318327.2080.00
5年以上1276811.001276811.00100.00380000.00380000.00100.00
合计6516226.741792228.4917881690.023090528.07
*组合3：应收冷链运营客户（冷链运营业务）期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内1691782.00216453.7912.794043118.01446886.1711.05
1至2年2024180.24451425.6022.305066224.591472244.8729.06
2至3年5000000.002230500.0044.6166785.6834942.2752.32
3至4年66785.6848432.9872.52
5年以上12879.0512778.5999.2212879.0512738.6798.91
合计8795626.972959590.969189007.331966811.98
*组合4：应收物流园及其他客户（物流园及其他业务）期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内52395538.306743305.7812.8733114665.773640917.1210.99
1至2年29793015.936721304.3922.5663428276.5118431546.4329.06
2至3年55337989.3124686277.0344.6158408750.1830562247.0352.32
3至4年35804539.9225965452.3572.5253154147.7642215537.5879.42
4至5年41872816.5234511575.3882.4229693804.0026149955.0188.07
5年以上26216496.9726012008.2999.2225384747.5225107864.0598.91
合计241420396.95124639923.22263184391.74146108067.22
*组合5：应收保理客户（保理业务）期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
正常类70000000.00700000.001.00100420000.001004200.001.00
-44-广汇物流股份有限公司财务报表附注
期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
关注类56584355.145658435.5110.0056634373.775765932.2610.18
损失类178157645.47178157645.47100.00188072295.49188072295.49100.00
合计304742000.61184516080.98345126669.26194842427.75
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额其他期末余额计提收回或转回核销变动
按单项评估计提坏账准备的27957551.7011779.9427945771.76应收账款
按组合计提坏账准备的应收346109245.283792905.4433386610.27316515540.45账款
合计374066796.983792905.4433398390.21344461312.21
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（1）能源物流服务板块业务、房产板块业务、物流园及其他板块业务应收账款期末余额前五名占应收账款总单位名称期末余额坏账准备余额
额的比例(%)
新疆缤纷汇商业投资有限公司190276639.2629.6689458829.01
新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任公司23250000.003.621162500.00
瓜州广汇能源经销有限公司12475006.921.94623750.35
乌鲁木齐经济技术开发区（头屯河区）卫生健康委员会7000000.001.092681700.00
陈贻棋何艳6746600.001.056693976.52
合计239748246.1837.36100620755.88
（2）保理板块业务应收账款期末余额前五名
单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额
新疆汇亿信电子商务有限责任公司70000000.0010.91700000.00
乌鲁木齐中影美居电影城有限公司46184355.147.204618435.51
新疆盛达昌服饰有限公司39879571.496.2239879571.49
新疆浦汇信息技术有限公司31172733.934.8631172733.93
新疆纽格森科技有限公司25549426.003.9825549426.00
合计212786086.5633.17101920166.93
(五)应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
项目期末余额期初余额
应收票据9327434.28
合计9327434.28
-45-广汇物流股份有限公司财务报表附注
2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
应收票据339952045.85
合计339952045.85
(六)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内15013346.5992.9220101595.8396.32
1至2年928678.225.75627287.953.01
2至3年80613.330.50129789.220.62
3年以上133862.400.8310770.540.05
合计16156500.54100.0020869443.54100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
国网四川省电力公司天府新区供电公司2020033.0312.50
四川华投建设工程有限公司1900431.0011.76
四川盛世大唐建筑装饰有限公司1625446.7310.06
中国铁路兰州局集团有限公司嘉峪关货运营业室1454825.609.00
成都市自来水有限责任公司693842.904.29
合计7694579.2647.61
(七)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款1079700541.89292237567.66
合计1079700541.89292237567.66
1.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内1081420882.35267564330.97
1至2年11164857.8714168647.15
2至3年9805496.232511426.44
3至4年2376684.1927562146.47
4至5年27541392.471125715.45
5年以上41302817.5040181515.05
-46-广汇物流股份有限公司财务报表附注
账龄期末余额期初余额
小计1173612130.61353113781.53
减：坏账准备93911588.7260876213.87
合计1079700541.89292237567.66
（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
往来款45285410.1647672874.18
借款、备用金9633486.999703776.85
押金20976437.003896787.00
保证金24723965.00429274.15
代收代支37696719.4127737843.85
拆迁监管资金2300000.002300000.00
应退税金4622083.794622083.79
停产停业补偿167029113.5467029113.54
维修基金21028527.4218950020.89
业绩补偿款772722547.04
处置股权款61239950.09
资金占用162550000.00
其他6353890.178222007.28
减：坏账准备93911588.7260876213.87
合计1079700541.89292237567.66
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额7627793.9614161891.3939086528.5260876213.87
2023年1月1日余额
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提21248401.509764379.492526814.7533539595.74
本期转回431884.4371687.16503571.59本期转销本期核销
其他变动-649.30-649.30
2023年12月31日余额27933196.3324365049.1241613343.2793911588.72
注：其他变动为本期处置汇融通股权相关资产负债出表所致。
-47-广汇物流股份有限公司财务报表附注
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计末余额
数的比例(%)
广汇能源股份有限公司业绩补偿款560849021.831年以内47.79
广汇置业服务有限公司业绩补偿款211873525.211年以内18.05乌鲁木齐高新技术产业开发区（新市区）房屋征收与
停业停产补偿167029113.541年以内14.2313262111.62补偿管理办公室（土地征收管理办公室）
新疆广汇实业投资（集团）
处置股权款61239950.091年以内5.224862452.04有限责任公司新疆一龙房地产开发有限
单位往来25255019.155年以上2.1525184305.10公司
合计1026246629.8287.4443308868.76
(八)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额项目跌价准备减跌价准备减账面余额账面价值账面余额账面价值值准备值准备
开发2805972669.80225108956.512580863713.291940799317.62168135680.031772663637.59产品
开发1089113975.876117457.701082996518.173709593472.5712019631.663697573840.91成本
周转1740825.731740825.731234845.841234845.84材料
库存7387593.717387593.716964485.466964485.46商品
合计3904215065.11231226414.213672988650.905658592121.49180155311.695478436809.80
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
（1）存货跌价准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
开发产品168135680.0362265403.775292127.29225108956.51
开发成本12019631.665902173.966117457.70
合计180155311.6962265403.7711194301.25231226414.21
3.存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本公司存货期末余额中含有的借款费用资本化金额为46695977.16元。
4.开发产品项目
项目名称期末数期初数
美居三期22526170.2922526170.29
蓝调一品1858025.951858025.95
-48-广汇物流股份有限公司财务报表附注
项目名称期末数期初数
美居物流园 K/L 座商铺 65262625.42 65262625.42
颐景庭院206324699.05227694589.10
天府御园（别墅区）90840716.4190943238.74
天府御园（一期）62594576.4361711461.53
天府御园（二期）228234172.17405359672.10
汇茗城426299555.63439084186.62
汇润城（一期）29487051.0334151311.88
汇润城（二期）44078738.6747754132.05
汇悦城（一期）90630661.7293481689.38
汇悦城（二期）137446022.1348334422.77
天府 CBD 821939856.54 340388817.84
御锦城542354510.61
汇茗轩36095287.7562248973.95
合计2805972669.801940799317.62
5.开发成本项目
项目名称期末数期初数
天府 CBD 551344807.44 1072779557.04
汇悦城（二期）184581107.39247997393.03
汇润城（待开发土地）230180870.54229638145.79
御锦城2036184734.21
待开发土地123007190.50122993642.50
合计1089113975.873709593472.57
(九)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣或预缴税金247944386.86327614571.54
合同取得成本64660098.44170419640.16
合计312604485.30498034211.70
(十)长期股权投资本期增减变动被投资单期初余额权益法下确宣告发放现金期末余额位追加投资减少投资认的投资损股利或利润益
一、联营企业新疆将淖
铁路有限159272777.06164723900.0012260.94324008938.00公司
-49-广汇物流股份有限公司财务报表附注
本期增减变动被投资单期初余额权益法下确位宣告发放现金期末余额追加投资减少投资认的投资损股利或利润益乌鲁木齐市汇信小
额贷款有131902295.26112112343.95-7789951.3112000000.00限责任公司
合计291175072.32164723900.00112112343.95-7777690.3712000000.00324008938.00
(十一)投资性房地产
1.按公允价值计量的投资性房地产
项目房屋及建筑物合计
一、期初余额1105770900.001105770900.00
二、本期变动-51528800.00-51528800.00
减：处置7975000.007975000.00
加：公允价值变动-43553800.00-43553800.00
三、期末余额1054242100.001054242100.00
2.未办妥产权证书的情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物-美术馆170917000.00权证尚在办理中
合计170917000.00
(十二)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产7636028980.377434724961.29固定资产清理
减：减值准备79448.7479448.74
合计7635949531.637434645512.55
1.固定资产
（1）固定资产情况
-50-广汇物流股份有限公司财务报表附注
项目房屋及建筑物路基桥涵轨道通信、信号设备电力及牵引设备机器设备运输工具办公设备及其他合计
一、账面原值
1.年初余额1667187069.082380148367.351220206830.551700470814.26390727746.56262103774.08218304124.012789355.8723959534.167865897615.92
2.本期增加金额60480566.3592660845.667556679.66509357918.622948265.0210979667.743155311.86687139254.91
（1）购置10573833.223155311.8613729145.08
（2）在建工程转入60480566.3592660845.667556679.66509357918.622948265.02673004275.31
（3）其他405834.52405834.52
3.本期减少金额1899677.22281710261.9231490.40359857.06284001286.60
（1）处置或报废1493842.70348643.471842486.17
（2）其他405834.52281710261.9231490.4011213.59282158800.43
4.期末余额1725767958.212472809213.011227763510.211928118470.96393676011.58262103774.08229252301.352789355.8726754988.968269035584.23
二、累计折旧
1.年初余额67586530.7749586424.3250841951.2770852950.5981401613.8754604952.9337351922.731697851.4217248456.73431172654.63
2.本期增加金额51218276.9827211514.0919555602.7834014995.3537116675.4824897634.4423695157.80241633.082571801.23220523291.23
（1）计提51218276.9827211514.0919555602.7834014995.3537116675.4824897634.4423695157.80241633.082571801.23220523291.23
3.本期减少金额922311.5917753766.5113263.9018689342.00
（1）处置或报废922311.593732.00926043.59
（2）其他17753766.519531.9017763298.41
4.期末余额117882496.1676797938.4170397554.0587114179.43118518289.3579502587.3761047080.531939484.5019806994.06633006603.86
三、减值准备
1.年初余额7440.001400.5046382.9424225.3079448.74
2.本期增加金额
4.期末余额7440.001400.5046382.9424225.3079448.74
四、账面价值
1.期末账面价值1607878022.052396011274.601157365956.161841004291.53275157722.23182601186.71168203820.32803488.436923769.607635949531.63
2.期初账面价值1599593098.312330561943.031169364879.281629617863.67309326132.69207498821.15180950800.781045121.516686852.137434645512.55
-51-广汇物流股份有限公司财务报表附注
（4）截止2023年12月31日，未办妥产权证书的情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物-红淖三铁路相关资产587596084.45权属证书尚在办理中
房屋及建筑物-冷链一期170122418.81权属证书尚在办理中
房屋及建筑物-美术馆408274644.89权属证书尚在办理中
合计1165993148.15
(十三)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程2598939695.402102892363.74
工程物资263956495.41
合计2862896190.812102892363.74
1.在建工程
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
红淖三铁路建设项目2565370050.692565370050.692102892363.742102892363.74
宁夏煤炭储运基地28260883.5228260883.52
广元煤炭储运基地5109232.895109232.89广汇明水综合能源物
199528.30199528.30
流基地
合计2598939695.402598939695.402102892363.742102892363.74
（2）重大在建工程项目变动情况本期转入项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额固定资产
红淖三铁路建设项目2949000000.002102892363.741135481962.26673004275.312565370050.69
合计2949000000.002102892363.741135481962.26673004275.312565370050.69
重大在建工程项目变动情况（续）
工程累计投入工程进利息资本化其中：本期利息本期利息项目名称资金来源
占预算比例(%)度(%)累计金额资本化金额资本化率(%)金融机构借
红淖三铁路建设项目98.3698.36337621479.2146073403.4016.35款及自筹
合计337621479.2146073403.40
2.工程物资
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值钢轨（支线）263956495.41263956495.41
合计263956495.41263956495.41
-52-广汇物流股份有限公司财务报表附注
(十四)使用权资产
1.使用权资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计
一、账面原值
1.期初余额485654705.4812678527.5020680797.89519014030.87
2.本期增加金额46120025.811617290.7347737316.54
（1）新增租赁46120025.811617290.7347737316.54
3.本期减少金额17903810.4617903810.46
（1）处置17903810.4617903810.46
4.期末余额531774731.2912678527.504394278.16548847536.95
二、累计折旧
1.期初余额114185840.561056543.9613404098.77128646483.29
2.本期增加金额60798465.454226173.942339689.6867364329.07
（1）计提60798465.454226173.942339689.6867364329.07
3.本期减少金额13064942.7613064942.76
（1）处置13064942.7613064942.76
4.期末余额174984306.015282717.902678845.69182945869.60
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值356790425.287395809.601715432.47365901667.35
2.期初账面价值371468864.9211621983.547276699.12390367547.58
(十五)无形资产
1.无形资产情况
商标使用项目土地使用权软件专利权合计权
一、账面原值
1.期初余额262305886.66120524.429482673.4615910.00271924994.54
2.本期增加金额27799700.0084955.7527884655.75
（1）购置27799700.0084955.7527884655.75
3.本期减少金额706842.5626412.65733255.21
（1）处置706842.5626412.65733255.21
4.期末余额289398744.10120524.429541216.5615910.00299076395.08
二、累计摊销
1.期初余额21833618.0355450.095261920.633712.5027154701.25
2.本期增加金额5438100.9510349.64600208.621591.086050250.29
（1）计提5438100.9510349.64600208.621591.086050250.29
3.本期减少金额329314.32329314.32
（1）处置329314.32329314.32
-53-广汇物流股份有限公司财务报表附注
商标使用项目土地使用权软件专利权合计权
4.期末余额26942404.6665799.735862129.255303.5832875637.22
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值262456339.4454724.693679087.3110606.42266200757.86
2.期初账面价值240472268.6365074.334220752.8312197.50244770293.29
2.截止2023年12月31日，未办妥产权证书的情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
集装箱货场用地1540843.50权证尚在办理中
合计1540843.50
(十六)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
装修、改造费8227387.563697875.254529512.31
廊道占用费837930.88167586.24670344.64
间隔维护费46916.245000.0441916.20
铁路维护费3488200.58761061.962727138.62
其他81770.0038760.0043010.00
合计12682205.264670283.498011921.77
(十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额期初余额
项目递延所得税资产可抵扣/应纳税暂递延所得税资产可抵扣/应纳税暂
/负债时性差异/负债时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备51846535.32207386141.2242197681.69168790726.63
信用减值损失94910676.35384775856.4792424941.54390443335.45
可抵扣亏损103904915.51431050456.8687951385.35365299738.38
预提薪酬484048.952653366.33152413.341016088.93
预提成本22540973.3598524198.8441780100.37171035355.36
未实现收益25448.35101793.40
固定资产折旧656658.174377721.13400793.732626880.18
土地增值税清算准备200216975.05800867900.21175354324.18701417296.72
租赁负债92107862.08414680272.4397759764.90439682289.78
无形资产的摊销458858.983059059.86229429.491529529.93
可抵扣费用23575306.0994301224.37
小计567127503.762347374973.35561851589.032336244259.13
递延所得税负债：
-54-广汇物流股份有限公司财务报表附注
期末余额期初余额
项目递延所得税资产可抵扣/应纳税暂递延所得税资产可抵扣/应纳税暂
/负债时性差异/负债时性差异以公允价值计量的投资性
87793739.64351174958.56100131872.21400527488.86
房地产
投资性房地产折旧28687733.52114750933.9723406567.2593626269.01其他非流动资产原历史公允价值变动部分（原投资性745033605.402980134421.60745033605.402980134421.60房地产拆分部分）其他非流动资产原历史折旧部分（原投资性房地产拆109903065.04439612260.15109903065.04439612260.15分部分）
政府补助99186729.86396746919.4457429451.48229717805.90
使用权资产折旧80076694.69365360218.1485701757.48390350967.38
其他16619445.6166477782.4443693871.31174775485.24
小计1167301013.764714257494.301165300190.174708744698.14
2.递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税项目负债期末互抵金额资产或负债期末余额负债期初互抵金额资产或负债期初余额
递延所得税资产80076587.20487050916.5685701757.48476149831.55
递延所得税负债80076587.201087224426.5685701757.481079598432.69
3.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异28170460.437812788.03
可抵扣亏损61938324.6015771099.44
合计90108785.0323583887.47
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额备注
2023年度188.00188.00
2024年度584999.61584999.61
2025年度272201.34272201.34
2026年度5841094.135841094.13
2027年度9072616.369072616.36
2028年及以后年度46167225.16
合计61938324.6015771099.44
(十八)其他非流动资产期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
-55-广汇物流股份有限公司财务报表附注
期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
信托保障基金10000000.0010000000.006000000.006000000.00园区涉及征收资产（投资性房
4262127340.454262127340.454262127340.454262127340.45地产转入）（注）
园区涉及征收项目成本40225870.1740225870.1740225870.1740225870.17
预付设备款37743451.3137743451.31
合计4350096661.934350096661.934308353210.624308353210.62
注：根据“乌高（新）告【2021】6号”文件，2021年8月，亚中物流与高新区（新市区）房屋征收与补偿管理办公室（土地征收管理办公室）、高新街片区管委会签订《房屋征收补偿协议书》。
协议依据相关文件规定，对亚中物流投资性房地产涉及的部分房屋实施征收，按照“拆一补一、就地安置”的原则，以实物资产进行补偿，补偿方式为以不低于主管政府部门确认的房屋市场公允价值
5412862900.00元的方式进行产权调换，补偿时间以实际交付为准。
根据《企业会计准则》的相关规定，将涉及征收的投资性房地产账面价值，纳入其他非流动资产核算。
(十九)所有权或使用权受限资产期末情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金21676136.9721676136.97冻结涉诉冻结资金
预售监管资金、按揭保证金、房
货币资金56903896.9756903896.97抵押改专项保证金等
存货742602134.57660754524.88抵押借款抵押
固定资产2513430158.132178164221.89抵押融资性售后回租、借款抵押
无形资产78580159.0477977435.39抵押借款抵押
投资性房地产1044233100.001044233100.00抵押借款抵押
合计4457425585.684039709316.10期初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金299983795.88299983795.88抵押票据保证金
开发贷还款监管资金、按揭
货币资金112515825.36112515825.36抵押
保证金、房改专项保证金等
存货713280013.33713280013.33抵押借款抵押
投资性房地产930018900.00930018900.00抵押借款抵押
合计2055798534.572055798534.57
(二十)短期借款
1.短期借款分类
-56-广汇物流股份有限公司财务报表附注
借款条件期末余额期初余额
保证借款1549000000.00370000000.00
信用借款35000000.00
应计利息2271592.22472911.69
合计1586271592.22370472911.69
(二十一)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票299983795.88
商业承兑汇票78826826.22171303120.43
合计78826826.22471286916.31
(二十二)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）874161372.471174902878.53
1年以上1249276519.511121869811.64
合计2123437891.982296772690.17
2.账龄超过1年的重要应付账款
债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因
中建五局第三建设有限公司153704703.91未结算
合计153704703.91
(二十三)预收款项
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）8757641.6110936341.60
1年以上1829439.011474729.67
合计10587080.6212411071.27
(二十四)合同负债
1.合同负债的分类
项目期末余额期初余额
预收房款1339485233.523319800122.60
预收货款及劳务款等147970818.0411225082.46
合计1487456051.563331025205.06
(二十五)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
-57-广汇物流股份有限公司财务报表附注
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬19651432.0389469683.1698442054.1610679061.03
离职后福利-设定提存计划446298.7510792280.5111238579.26
辞退福利138000.00138000.00一年内到期的其他福利
合计20097730.78100399963.67109818633.4210679061.03
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴17722978.3777493419.2186035712.789180684.80
职工福利费137683.153280817.633371936.3446564.44
社会保险费57590.235838571.095860391.3235770.00
其中：医疗保险费27026.035402643.845393899.8735770.00
工伤保险费30564.20435927.25466491.45其他
住房公积金268465.001362345.341630810.34
工会经费和职工教育经费1464715.281494529.891543203.381416041.79短期带薪缺勤短期利润分享计划
合计19651432.0389469683.1698442054.1610679061.03
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险432773.7610434896.6810867670.44
失业保险费13524.99357383.83370908.82企业年金缴费
合计446298.7510792280.5111238579.26
(二十六)应交税费项目期末余额期初余额
增值税458886.6911383237.77
土地增值税803250020.19708212705.34
企业所得税196521852.6815116639.01
房产税2321.381343.13
个人所得税441878.80522723.96
城市维护建设税12882839.426131643.23
教育费附加5521920.882630092.99
地方教育费附加3681280.561753395.26
印花税256924.99426978.17
其他税费36708.5032141.99
合计1023054634.09746210900.85
-58-广汇物流股份有限公司财务报表附注
(二十七)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息
应付股利22120000.00
其他应付款397764324.47225388904.21
合计397764324.47247508904.21
1.应付股利
项目期末余额期初余额
新疆万财投资有限公司22120000.00
合计22120000.00
2.其他应付款
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
往来款69169153.9752651893.35
押金2872769.924323769.92
保证金59887360.4264447454.80
借款144588.95274196.79
代收代支款10217861.6511179898.73
中介机构服务费2554462.882921957.32
先行赔付金5536379.875625379.87
销售佣金335145.68750567.41
购房意向金24967995.6122845665.61
维修基金5007732.9731804533.65
待返租金6898605.569309415.59
待退房款2342433.08668080.02
员工持股计划回购义务191840784.94
其他15989048.9718586091.15
合计397764324.47225388904.21
(二十八)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款524000000.00832930000.00
一年内到期的应计长期借款利息14153354.8811273000.40
一年内到期的长期应付款1452232164.27
一年内到期的租赁负债80008183.9460209795.46
合计2070393703.09904412795.86
(二十九)其他流动负债项目期末余额期初余额
-59-广汇物流股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
待转销项税128011072.19298085272.21
合计128011072.19298085272.21
(三十)长期借款项目期末余额期初余额利率区间
保证借款2871129590.783216160190.784.2%-5.508%
抵押+保证借款1301475302.321107930000.005.70%-7.60%
应计长期借款利息14153354.8811303600.40
小计4186758247.984335363191.18
减：一年内到期的长期借款538153354.88844233600.40
合计3648604893.103491160190.78
(三十一)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额555624413.06613992365.06
减：未确认融资费用152763326.25175048551.37
减：一年内到期的租赁负债80026053.3860224935.82
合计322835033.43378718877.87
(三十二)长期应付款项目期末余额期初余额
职工补贴及维修基金2674470.332665658.33
国开基金公司投资款248158154.12288158154.12
应付股权款1428767122.083740968966.78
划分为融资性质的售后回租691427462.97
合计2371027209.504031792779.23
注：公司履行与国开基金投资合同，约定国开基金公司于2016年2月29日以人民币4.00亿元对本公司进行增资，投资期限为20年，合同约定国开基金公司行使投资收回选择权，并要求广汇能源股份有限公司在项目建设期届满后于2016年2月开始计算每两年一期，每期回购4000.00万元共十期并约定国开基金公司在投资期限内按平均年化投资收益率最高不超过1.20%向本公司收取投资收益，并全权委托国家开发银行股份有限公司代为行使本次增资后的全部权利（包括但不限于本次增资而对本公司享有的全部股东权利）。
截止2023年12月31日，已回购1.2亿元。
(三十三)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
乌鲁木齐北站综合物流基地项376350.007800.00368550.00中央财政支持冷目财政补贴链物流发展补贴
合计376350.007800.00368550.00
-60-广汇物流股份有限公司财务报表附注
1.政府补助项目情况
本期新增本期计入营业本期计入其其他与资产相关/与项目期初余额期末余额补助金额外收入金额他收益金额变动收益相关
乌鲁木齐北站综合物流376350.007800.00368550.00与资产相关基地项目财政补贴
合计376350.007800.00368550.00
(三十四)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股
股份总数1696001434.00-24270696.00-24270696.001671730738.00
注：2023年5月，公司将“员工持股计划”回购专用证券账户剩余全部24270696股股票予以注销，并相应减少公司注册资本。
(三十五)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
资本溢价（股本溢价）360073345.25（注*）104577817.23（注*）255495528.02
其他资本公积32455419.8014914794.70（注*）47370214.50
合计32455419.80374988139.95104577817.23302865742.52注*：2022年10月，公司向关联方广汇能源股份有限公司（以下简称“广汇能源）收购新疆红淖三铁路有限公司92.7708%股权。截止2023年12月31日，标的公司未能完成承诺业绩，根据《业绩承诺及补偿协议》约定，广汇能源需补偿公司560849021.83元，扣除相关所得税后增加资本公积201098201.34元，增加未分配利润236827933.34元。
2019年8月，公司向关联方收购桂林临桂金建房地产开发有限责任公司、新疆汇润兴疆房地产开发有
限公司、新疆汇茗万兴房地产开发有限公司股权，关联方广汇置业服务有限公司（以下简称“广汇置业”）作为标的股权出让共同的控股股东，承诺差额补足义务。截止2023年12月31日，标的公司未能完成承诺业绩，根据原业绩承诺内容及《广汇置业服务有限公司关于承担子公司桂林广汇实业投资有限公司、新疆广汇房地产开发有限公司及新疆万财投资有限公司转让股权项目盈利补偿义务的承诺》，广汇置业需补偿公司
211873525.21元，扣除相关所得税后增加资本公积158905143.91元。
根据《关于亚中物流房地产开发项目瑕疵情况的承诺函》公司最终控制方广汇集团承诺不会因置入资
产瑕疵而致使广汇物流遭受任何损失或承担任何法律责任。本期美居物流园发生前期项目维修费70000.00元，广汇集团按承诺给予补偿，计入资本公积70000.00元注*：2023年3月，根据公司前期通过审议的相关《员工持股计划议案》，将回购专用证券账户员工持股计划股份40000000股中的37221000股用于实施员工持股计划，相关服务费计入资本公积
14914794.70元。
-61-广汇物流股份有限公司财务报表附注
注*：本期孙公司广元宏信少数股东持股比例变动，相关损益计入资本公积26620.14元。
2023年5月，公司将回购专用证券账户剩余全部24270696股股票予以注销，并相应减少相应资本公
积104551197.09元。
(三十六)库存股项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
员工持股计划预留股份321626673.09128821893.09192804780.00
合计321626673.09128821893.09192804780.00
注：2023年5月，公司将回购专用证券账户剩余全部24270696股股票予以注销，减少相应资本公积
104551197.09元，减少库存股金额128821893.09元。
(三十七)专项储备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
安全生产费18309084.7811093786.0029402870.78
合计18309084.7811093786.0029402870.78
(三十八)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积92641790.8192641790.81
合计92641790.8192641790.81
(三十九)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润4244205306.073936977240.48
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-376002218.1210577169.38调整后期初未分配利润3868203087.953947554409.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润583338924.39154966101.08
减：提取法定盈余公积92641790.81提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利
其他-239154649.71234317422.99
期末未分配利润4598054871.243868203087.95
1.由于会计政策变更，影响期初未分配利润12057393.91元。
2.由于前期差错更正，影响期初未分配利润-388059612.03元。
3.由于涉及业绩补偿标公司红淖三铁路，上期同控合并投资初始成本与支付现金及所承担债务账面价值
之间的差额调整资本公积，不足部分冲减未分配利润236827933.34元，本期标的公司未能完成业绩补偿，关联方广汇能源补偿金额增加未分配利润236827933.34元后，增加资本公积201098201.34元。
-62-广汇物流股份有限公司财务报表附注
公司之子公司新疆红淖三铁路有限公司与国开基金公司签订投资合同，合同约定国开基金公司于2016年
2月29日以实际出资人民币4.00亿元对红淖三铁路公司进行增资，投资期限为20年，合同约定国开基金公
司行使投资收回选择权，并要求本公司在项目建设期届满后于2016年2月开始计算每两年一期，每期回购
4000.00万元共十期并约定国开基金公司在投资期限内按平均年化投资收益率最高不超过1.20%向铁路公司收取投资收益，并全权委托国家开发银行股份有限公司代为行使本次增资后的全部权利（包括但不限于本次增资而对红淖三铁路公司享有的全部股东权利）。本期对未来需支付国开基金公司投资收益进行折现，调整未分配利润2326716.37元。
(四十)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4893736513.473127221871.542116294482.411520613772.99
其他业务38240176.2119797390.079144983.054491152.50
合计4931976689.683147019261.612125439465.461525104925.49
-63-广汇物流股份有限公司财务报表附注
2.营业收入、营业成本分解信息
能源物流服务房地产销售商业保理物流园经营及其他合计收入分类营业成营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业收入营业成本营业收入营业成本本
按业务类型1448603388.93737783516.683344075453.772329224491.1710128117.4220276.40129169729.5679990977.364931976689.683147019261.61
能源物流服务收入1447070010.12737783516.681447070010.12737783516.68
房地产销售收入3325472648.862325248274.8026166.373325498815.232325248274.80
物流园经营收入91126711.0742884932.6291126711.0742884932.62
保理业务收入10110154.5910110154.59-供应链及仓储运输
9964920.1617987314.029964920.1617987314.02
收入
商管服务收入9965902.303317833.429965902.303317833.42
其他收入1533378.8118602804.913976216.3717962.8320276.4018086029.6615800897.3038240176.2119797390.07
按经营地区1448603388.93737783516.683344075453.772329224491.1710128117.4220276.40129169729.5679990977.364931976689.683147019261.61
疆内1072771724.91601356241.442219833516.621816861434.3210099092.0220276.40129169729.5679990977.363431874063.112498228929.52
疆外375831664.02136427275.241124241937.15512363056.8529025.401500102626.57648790332.09
按商品转让时间（注）1425101566.31737783516.683330949534.412329224491.1717962.8320276.4057831579.4256027898.524813900642.973123056182.77
按时点法确认1408105905.93737783516.683330949534.412329224491.1717962.8320276.4015909906.3915770586.264754983309.563082798870.51
按时段法16995660.3841921673.0340257312.2658917333.4140257312.26
注：保理业务收入参照金融工具准则确认，物流园等租赁收入参照租赁准则确认收入，以上收入未纳入“按商品转入确认”收入金额。
-64-广汇物流股份有限公司财务报表附注
(四十一)税金及附加项目本期发生额上期发生额
土地增值税128927203.4823925223.47
房产税13244539.426182174.66
土地使用税3231367.915371315.14
城市维护建设税15545556.482444463.02
教育费附加6756206.111048855.91
地方教育费附加4504492.34700810.64
印花税4934751.352482801.29
其他9927.4028251.86
合计177154044.4942183895.99
(四十二)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬1559026.412152563.43
业务宣传费3378495.103646415.86
折旧及摊销4237745.643502450.48
仓储租赁费23351.439022.81
检测维修费8202554.783448953.39
办公费432016.04420228.99
物料消耗费23438.00289713.91
业务招待费7825.0019945.40
代销手续费160582021.2535466738.38
物业费14867437.268348403.39
维修基金2570900.14904896.63
购房补贴228351.00517380.00
软件开发费500000.00
其他491228.88713436.76
合计196604390.9359940149.43
(四十三)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬79133098.4366622326.25
折旧及摊销29180438.659108278.00
办公费19332905.0914444599.54
租赁费6165074.076902628.93
咨询服务费5026126.7712160339.97
业务宣传费1376465.051140864.25
业务招待费8781806.863528511.12
中介机构服务费4808821.676744396.07
保险费435403.801471270.25
诉讼费489756.74276582.99
消杀费3451476.00
-65-广汇物流股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
排污绿化维修费150130.97
美术馆费用3079015.80
物业费10046689.26
其他2386955.692939067.07
合计170392688.85128790340.44
(四十四)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用410155545.31204649681.50
减：利息收入28637231.2420593844.98
手续费支出1339253.49387007.36
其他支出31098836.85113740614.96
合计413956404.41298183458.84
(四十五)其他收益
与资产相关/与收益项目本期发生额上期发生额相关
停产停业补偿167029113.54167029113.54与收益相关
增值税加计扣除806892.6099725.95与收益相关
税费返还352779.15391579.34与收益相关
2017年中央财政支持冷链物流发展项目补贴7800.007800.00与收益相关
人才补助4253.59与收益相关
社保补贴86290.56与收益相关
城市建设发展专项资金1500000.00与收益相关
扩岗补助1000.00与收益相关
项目补贴100000.00与收益相关
合计168382875.85169033472.42
(四十六)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-7777690.38-10151830.77
处置长期股权投资产生的投资收益-1381626.06
其他-3386059.44-364855.21
合计-12545375.88-10516685.98
(四十七)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-30583.98117481.32
按公允价值计量的投资性房地产-43553800.00-3883716.31
合计-43584383.98-3766234.99
(四十八)信用减值损失
-66-广汇物流股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失29605484.77-13348720.93
其他应收款信用减值损失-33035374.85-8385991.55
应收票据信用减值损失40909.40-64.00
合计-3388980.68-21734776.48
(四十九)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-55299504.52-35240844.14
合计-55299504.52-35240844.14
(五十)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失1860911.49325798.34
合计1860911.49325798.34
(五十一)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
与日常活动无关的政府补助558823.64824948.18558823.64
非流动资产清理收益3539.82
罚款及违约金收入2665572.83546650.722665572.83
往来款清理302539.040.30302539.04
其他770607.911397549.18770607.91
合计4297543.422772688.204297543.42
(五十二)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
公益性捐赠支出1564670.3367292.921564670.33
滞纳金支出2210623.381350.932210623.38
赔偿支出102728.19
违约、补偿金2566274.95714792.042566274.95
涉诉支出45286.2945286.29
其他1251119.24646209.411251119.24
其中：罚款支出150000.00598430.07150000.00
合计7637974.191532373.497637974.19
(五十三)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用244697677.1910477014.90
递延所得税费用-3275091.1519417751.88
-67-广汇物流股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
合计241422586.0429894766.78
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额878935010.90
按法定/适用税率计算的所得税费用219733752.73
子公司适用不同税率的影响-41676648.28
调整以前期间所得税的影响14646851.00
非应税收入的影响-11131669.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响44013234.12
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2274706.60
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响18111773.03其他影响
所得税费用241422586.04
(五十四)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收往来款9139731.2716076659.34
其他收入9986088.0422759609.78
保证金及押金15737683.2316058824.98
代收代支款8582383.847620424.27
购房诚意金274543.43944807.00
收到退税款490912.794933486.37
停产停业补偿67029113.54162693119.33
其他3421436.062311675.93
合计114661892.20233398607.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付往来款43968166.7336758721.98
付现费用87837027.9252180323.79
保证金及押金31627109.2719487992.73
代收代支款78433877.5219886752.64
支付赔付款及回购款81572.04559463.18
公益性捐赠50174.7554728.32
销售佣金608415.7611092012.71
其他596988.82769230.57
-68-广汇物流股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
合计243203332.81140789225.92
2.投资活动有关的现金
（1）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
出售投资性房地产及固定资产价款10000000.00
处置联营企业股权款63750000.00
合计73750000.00
（2）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1050115094.06487822912.16
支付股权转让款1252881450.00312804555.61
合计2302996544.06800627467.77
（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
投标保证金38331031.449538750.00
收到处置联营企业股权价款63750000.00
合计102081031.449538750.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
投标保证金62805469.707702500.00
其他330381.05
合计63135850.757702500.00
3.筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
公司间往来款450137000.00939885474.43
受限资金58292272.5950017616.51
员工持股计划收款203521288.96
合计711950561.55989903090.94
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
公司间往来款450000000.003226928049.22
受限的货币资金21262758.69101755118.28
融资费用6100000.006500000.00
员工持股计划及股权激励计划回购股票11752509.005474350.00
-69-广汇物流股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
票据贴现利息6040757.159049895.36
租赁付款额79372728.6335763405.53
信托保障基金4000000.006000000.00
合计578528753.473391470818.39
-70-广汇物流股份有限公司财务报表附注
（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款370472911.691604000000.001798680.53380000000.0010000000.001586271592.22
长期借款（含一年内到期的长期借款）4335393791.18730000000.009445567.59868050510.7920030600.004186758247.98
应付股利22120000.0022120000.00
应付利息362847211.47362847211.47
长期应付款（（含一年内到期的长期付款额）4031792779.231007400000.00144799827.611360733233.07（注）3823259373.77其他非流动负债
租赁负债（（含一年内到期的租赁负债）419361113.2081064208.2979372728.63421052592.86
其他应付款-资金拆借450000000.00450000000.00
其他应付款-员工持股计划203521288.9611680504.02191840784.94
合计9179140595.303994921288.96599955495.493534804187.9830030600.0010209182591.77
注：长期应付款现金变动减少中1252881450.00元为支付收购红淖铁路公司股权款。
4.以净额列报现金流量情况
公司下属企业从事的能源物流服务业务中涉及的铁路运输业务，根据铁路局结算要求，由公司（始发站）对其他运段的运费进行统一收取结算，这部分代收代支的铁路运费以净额列报，本年收到代收运费1819440339.96元，支付代付运费1819440339.96元，现金流量金额0元。
公司子公司汇融通经营贸易业务，根据业务实质，现金流量按净额法列报，本年收到639039251.67元，支付639039251.67元，现金流量金额0元。
-71-广汇物流股份有限公司财务报表附注
(五十五)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润637512424.86140682972.37
加：资产减值准备55299504.5235240844.14
信用减值损失3388980.6821734776.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房220523291.23197575319.71地产折旧
使用权资产折旧67364329.0735694597.06
无形资产摊销6050250.296067067.70
长期待摊费用摊销4670283.492833699.37处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-1860911.49-325798.34号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）43584383.983766234.99
财务费用（收益以“－”号填列）441254382.16318390589.78
投资损失（收益以“－”号填列）12545375.8810516685.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-10901085.01-50266657.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）7625993.8769684409.34
存货的减少（增加以“－”号填列）1754377056.38-287266669.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）666091778.62408724620.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-2785780007.28322899326.38其他
经营活动产生的现金流量净额1121746031.251235952018.62
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额676218922.63217183464.82
减：现金的期初余额217183464.821451344718.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额459035457.81-1234161253.44
3.本期收到的处置子公司的现金净额
项目金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物63731.58
-72-广汇物流股份有限公司财务报表附注
项目金额
其中：汇融通(成都)供应链管理有限责任公司63731.58
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物394112.63
其中：汇融通(成都)供应链管理有限责任公司394112.63
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额-330381.05
4.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金676218922.63217183464.82
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款676217030.22217181576.43
可随时用于支付的其他货币资金1892.411888.39
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额676218922.63217183464.82
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(五十六)租赁
1.作为承租人
项目金额
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用4212968.31
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用40894.21
与租赁相关的总现金流出79372728.63
2.作为出租人
（1）经营租赁
其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入
物流园经营租赁收入71167930.26
蜀信公司租赁业务收入13125919.36
合计84293849.62
-73-广汇物流股份有限公司财务报表附注
六、合并范围的变更
（一）出售子公司股权情况
1.存在丧失子公司控制权的交易或事项
按照公处置价款与丧失控制权与原子公司丧失控制丧失控制允价值丧失控处置投资对之日合并财股权投资相丧失控丧失控丧失控制权之日合权之日合重新计制权时应的合并财务报表层面关的其他综丧失控制丧失控制权时制权时制权时权之日剩并财务报并财务报量剩余子公司名称点的处务报表层面剩余股权公合收益转入权的时点点的处置价款点的处点的判余股权的表层面剩表层面剩股权产置比例享有该子公允价值的确投资损益或
置方式断依据比例（%）余股权的余股权的生的利
（%）司净资产份定方法及主留存收益的账面价值公允价值得或损额的差额要假设金额失
汇融通(成
都)供应链控制权
2023/12/31194063700.00100.00%出售-2259263.78————————————
管理有限责转移任公司
（二）合并范围发生变化的其他原因
本公司于2023年2月，设立子公司广汇宁夏煤炭储配有限责任公司。
本公司于2023年3月，设立子公司瓜州汇陇物流有限公司。
本公司于2023年7月，设立子公司甘肃广汇疆煤物流有限公司。
本公司于2023年9月，设立分公司广汇物流股份有限公司伊吾运输分公司本公司于2023年4月，注销新疆机电设备有限责任公司之子公司新疆汇领鲜物联网有限责任公司。
-74-广汇物流股份有限公司财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要持股比例(%)取得方子公司名称经营注册地业务性质式地直接间接物流服务反向
新疆亚中物流商务网络有限责任公司新疆乌鲁木齐市100.00业购买新疆亚中物流商务网络有限责任公司广汇物流服务反向
新疆乌鲁木齐市100.00美居物流园业购买反向
新疆亚中物业管理服务有限责任公司新疆乌鲁木齐市物业管理100.00购买
新疆亚中经济咨询服务有限责任公司新疆乌鲁木齐市广告、咨询100.00反向购买
成都汇创装饰装修工程有限公司四川成都市建筑工程100.00设立
深圳汇盈信企业管理有限公司新疆深圳市商业保理100.00设立乌鲁木齐经济技术开发区汇盈信商业保理
新疆乌鲁木齐市商业保理100.00设立有限责任公司
霍尔果斯汇盈信商业保理有限责任公司新疆霍尔果斯市商业保理100.00设立
新疆机电设备有限责任公司新疆乌鲁木齐市仓储、运输100.00购买新疆机电设备有限责任公司乌鲁木齐汇领
新疆乌鲁木齐市冷链物流100.00设立鲜分公司电子商务
新疆汇领鲜物联网有限责任公司新疆霍尔果斯市100.00设立平台建设
广汇商业运营管理有限责任公司新疆成都商管服务100.00购买
广汇商业运营管理（乌鲁木齐）有限责任
新疆乌鲁木齐市商管服务100.00购买公司四川广汇蜀信实业有限公司（以下“四川房地产开四川成都市100.00购买蜀信”）发房地产开
新疆一龙歌林房地产开发有限公司新疆乌鲁木齐市100.00增资发新疆御景中天房地产开发有限公司（以下房地产开新疆乌鲁木齐市70.00增资简称“御景中天”）发房地产开
成都汇亿房地产有限公司四川成都市100.00设立发房地产开
眉山广汇圣丰置业有限公司四川眉山市100.00设立发桂林临桂金建房地产开发有限责任公司房地产开
广西桂林市92.00购买（以下简称“临桂金建”）发新疆汇润兴疆房地产开发有限公司（以下房地产开新疆乌鲁木齐市60.00购买简称“汇润兴疆”）发房地产开
新疆汇茗万兴房地产开发有限公司新疆乌鲁木齐市100.00购买发
成都天府新区广汇美术馆四川成都市艺术展览100.00设立新疆格信投资有限公司（以下简称“格信房地产开新疆乌鲁木齐市65.00购买公司”）发房地产开
新疆汇格轩房地产开发有限公司新疆乌鲁木齐市100.00购买发新疆红淖三铁路有限公司（以下简称“红新疆哈密市铁路运输99.8237购买淖三铁路”）
-75-广汇物流股份有限公司财务报表附注
主要取得方
子公司名称经营注册地业务性质持股比例(%)式地
四川汇晟物流有限公司四川成都市铁路运输100.00设立
四川汇晟物流有限公司瓜州分公司甘肃酒泉市铁路运输100.00设立
广元广汇宏信物流发展有限公司四川广元市铁路运输100.00设立煤炭开采
甘肃广汇疆煤物流有限公司甘肃酒泉市100.00设立和洗选
瓜州汇陇物流有限公司甘肃酒泉市铁路运输100.00设立
广汇物流股份有限公司伊吾运输分公司新疆哈密市铁路运输100.00设立
广汇宁夏煤炭储配有限责任公司宁夏银川市铁路运输100.00设立
2.重要的非全资子公司情况
少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称比例股东的损益告分派的股利东权益
1御景中天30.00%66589377.41141278300.85
2临桂金建8.00%-2484624.037357790.07
3汇润兴疆40.00%-8880825.88200767148.94
3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
御景中天1194646113.613927272.641198573386.25722401562.075244154.67727645716.74
临桂金建496987986.688144550.24505132536.92413160161.00413160161.00
汇润兴疆823403378.366017625.59829421003.95327373418.56129713.04327503131.60
续上表：
期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
御景中天3875325507.9925066025.833900391533.823454853149.5923575306.093478428455.68
临桂金建489710861.314790419.35494501280.66371471104.31371471104.31
汇润兴疆1020095600.726048466.421026144067.14502024130.08502024130.08
（续）本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
御景中天2162882974.69221964591.37221964591.3796512956.91
临桂金建31565409.60-31057800.43-31057800.43-21586128.88
汇润兴疆3712033.03-22202064.71-22202064.71-47542291.97
续上表：
上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
-76-广汇物流股份有限公司财务报表附注
上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
御景中天86587.26-18979688.15-18979688.15440347782.67
临桂金建365437503.682198854.282198854.289722634.05
汇润兴疆31255164.72-19575854.90-19575854.90-64016784.52
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目新疆将淖铁路有限公司新疆将淖铁路有限公司
流动资产698590523.93489319680.32
其中：现金和现金等价物27286516.383753742.46
非流动资产7666327321.925388273691.17
资产合计8364917845.855877593371.49
流动负债454814604.86337879934.53
非流动负债6211000000.004455000000.00
负债合计6665814604864792879934.53少数股东权益
归属于母公司股东权益1699403240.991084713436.96
按持股比例计算的净资产份额324008938.00159272777.07调整事项
其中：商誉内部交易未实现利润其他
对联营企业权益投资的账面价值324008938.00159272777.07存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入128036.19财务费用所得税费用
净利润64804.03-11281.26终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额64804.03-11281.26本期收到的来自联营企业的股利
八、政府补助
(一)按应收金额确认的政府补助
-77-广汇物流股份有限公司财务报表附注
(一)按应收金额确认的政府补助未能在预计时点收到预计金额的项目应收款项的期末余额政府补助的原因
其他应收款-停业补偿款167029113.54——
合计167029113.54——
(二)涉及政府补助的负债项目
财务报表本期新增本期计入营业本期转入本期其他与资产/收益期初余额期末余额项目补助金额外收入金额其他收益变动相关
递延收益376350.00-7800.00368550.00与资产相关
合计376350.00-7800.00368550.00——
(三)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额
与收益相关168941699.49169858420.60
合计168941699.49169858420.60
九、与金融工具相关的风险
（一）金融工具的风险
公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注三。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
各类风险管理目标和政策：
公司从事风险管理的目标是针对金融市场的不可预见性，在风险和收益之间取得适当的平衡，力求将风险对公司财务业绩的潜在不利影响降低到最低水平。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（一）市场风险
1.利率风险
公司的利率风险产生于金融机构借款。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司重视与银行等金融机构的信息交流及国家金融政策的调整，根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，调整长、短期借款额度的比例，通过扩大及缩减投资规模来增加及减少相应银行借款数额以控制及减少由利率带来的风险。
-78-广汇物流股份有限公司财务报表附注
截止2023年12月31日，公司带息债务主要为短期借款1586271592.22元（其中应付利息为2271592.22元），长期借款4186758247.98元（其中524000000.00元1年内到期，应付利息14153354.88元），长期应付款933273390.50元（其中241845927.53元1年内到期）这些借款在借款期内的利率不变。
2.价格风险
公司以市场价格开展能源物流服务、房屋租赁、物业管理及商品房销售、等业务，因此受到以上业务价格波动的影响。
公司价格风险主要受商户的客户需求、地区固定资产投资规模、房地产开发规模及市场价格的影响。公司重视市场的变化及分析，及时采取防范措施应对市场需求和市场风险，并在此基础上，调整经营策略及采购政策，降低成本费用，拓展客户渠道和销售网络，通过规模效益发挥对市场价格的影响来控制及减少服务及商品价格风险。
（二）信用风险
截止2023年12月31日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失以及公司承担的财务担保。公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
公司的银行存款主要存放于信用评级较高的国有银行和其他大中型上市银行，认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而形成重大损失，故流动资金的信用风险较低。
为降低信用风险，对于应收账款、其他应收款和应收票据，公司设定了必要的政策以控制信用风险敞口。公司建立了信用防范、合同管理及应收款项的回收制度，对销售业务的主要环节进行控制，通过建立客户档案，对客户授信进行评级分类，规范赊销标准，确定专门部门、划分不同信用额度分级进行审批，通过对合同履行过程中的控制和监督以降低合同执行风险。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。确保公司的整体信用风险在可控的范围内。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。
除应收账款金额前五名外，公司无其他重大信用集中风险。截止2023年12月31日，应收保理融资款前五名金额合计：212786086.56元，占应收账款余额的比例33.17%，应收其他款项前五名金额合计239748246.18元，占应收账款余额的比例37.36%，以上合计占应收账款余额的比例为70.53%。
-79-广汇物流股份有限公司财务报表附注
（三）流动风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产303412.50303412.50
1.分类为公允价值计量且其变动
303412.50303412.50
计入当期损益的金融资产
（二）投资性房地产1054242100.001054242100.00
2.出租的建筑物1054242100.001054242100.00
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据计量日根据相同或资产在活跃市场中的公开价格信息进行确认。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息范围区间（加权平项目期末公允价值估值技术不可观察输入值
均值）
出租的建筑物883325100.00收益法报酬率6.00%-8.00%
出租的建筑物170917000.00收益法报酬率6.00%-8.00%
十一、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司母公司对本母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)
新疆广汇实业房地产、机电、投资（集团）乌鲁木齐市建材等行业的517144.8010万元43.9843.98有限责任公司投资
本公司实际控制人：孙广信。
(二)本公司子公司的情况
-80-广汇物流股份有限公司财务报表附注
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司合营和联营企业情况
重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称与本公司关系新疆将淖铁路有限公司联营企业
(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系伊吾广汇能源开发有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆亿科房地产开发有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆新迅电梯有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆新标紧固件泵业有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆维吾尔自治区华侨宾馆受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆万财投资有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆通用机械有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆瑞鹏祥房地产开发有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆雷沃广汇拖拉机有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆吉木乃广汇液化天然气发展有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆汇智恒贸易有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆汇亿信电子商务有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆汇新热力有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆汇融信房地产开发有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆汇驰汽车有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆化工机械有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆和田广汇汇鑫投资有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆滚动轴承制造有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广厦物业服务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广厦辉煌咨询服务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广厦房地产交易网络有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广汇租赁服务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广汇职业篮球俱乐部有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广汇液化天然气发展有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广汇雪莲堂近现代艺术馆受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广汇信邦房地产开发有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广汇新能源有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广汇物业管理有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广汇石油有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
-81-广汇物流股份有限公司财务报表附注
其他关联方名称与本公司关系新疆广汇热力有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广汇能源股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广汇化工建材有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广汇飞虎篮球俱乐部有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广汇房地产开发有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆福田广汇专用车有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆峰丽投资有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆东风锅炉制造安装有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆大漠园林艺术有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆大酒店有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆大乘网络技术开发有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业无锡开隆置业有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业乌鲁木齐市汇信小额贷款有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业乌鲁木齐锅炉总厂安装维修公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业乌鲁木齐高新技术产业开发区进出口有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川申蓉圣飞汽车销售服务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川申蓉九兴汽车销售服务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川广汇投资有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川港宏汽车销售有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业上海宝信实嘉汽车销售有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业宁夏景胜汽车销售服务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业宁夏奥立升汽车销售服务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业酒泉市吉元汽贸有限公司敦煌分公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业嘉峪关赛亚金屹汽车销售有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业汇通信诚租赁有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业桂林市广汇泵业有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业桂林广汇实业投资有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广西广汇低温设备有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广汇置业服务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广汇汽车服务集团股份公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广汇能源股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广汇篮球俱乐部有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业西安广汇汽车产业园投资开发有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业成都雪莲堂文化艺术有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓜州广汇能源经销有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广汇能源股份有限公司伊吾分公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广元广汇煤炭销售有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
-82-广汇物流股份有限公司财务报表附注
其他关联方名称与本公司关系瓜州广汇能源物流有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业桂林市广运实业投资有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业哈密广汇环保科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广汇国际天然气贸易有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业伊吾广汇矿业有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业四川申蓉利泓汽车销售服务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广汇能源宁夏煤炭销售有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
广汇汇鑫（成都）能源销售有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆恒业信疆房地产开发有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆雅境花语房地产开发有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆广汇汇美广居房地产开发有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆西域鸿邦房地产开发有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆伊水湾畔房地产开发有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广西广汇能源装备有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆兆日置业控股有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆汇润福投资有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广西广运实业投资有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广西广汇投资发展有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业吐鲁番葡萄沟酒业有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业南宁广汇投资有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆汇友房地产开发有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆安泰房地产开发有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆汇益家科技服务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业公司董监高受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆创嘉投资管理有限公司其他关联方西安龙达投资管理有限公司其他关联方乌鲁木齐高新技术产业开发区欣信建筑有限责任公其他关联方司天津山水城投资有限公司其他关联方唐山恒瀚邑房地产开发有限公司其他关联方怀来恒天房地产开发有限公司其他关联方恒大廊坊房地产开发有限公司其他关联方恒大集团有限公司其他关联方河北建投西柏坡宏越房地产开发有限公司其他关联方邯郸市大业房地产开发有限公司其他关联方儋州中润旅游开发有限公司其他关联方儋州长宇旅游开发有限公司其他关联方儋州轩昂投资有限公司其他关联方儋州信恒旅游开发有限公司其他关联方
-83-广汇物流股份有限公司财务报表附注
其他关联方名称与本公司关系儋州盛邦旅游开发有限公司其他关联方儋州冠合投资有限公司其他关联方儋州瑞丰旅游开发有限公司其他关联方
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
新疆大乘网络技术开发有限公司安装工程及采购设备25170277.4611109047.02
新疆大漠园林艺术有限公司绿化工程39938077.873707505.00
新疆大酒店有限公司餐饮费1110617.193985515.72
乌鲁木齐锅炉总厂安装维修公司安装工程及采购设备200000.00
新疆广汇物业管理有限公司物业费28493281.9021748074.61
新疆广汇物业管理有限公司绿化维护费86504.258644725.23
新疆广厦物业服务有限公司物业费796525.51
新疆汇新热力有限公司采暖费3425897.013670872.62
新疆新迅电梯有限责任公司电梯采购及安装2748419.5413865739.48
新疆新迅电梯有限责任公司维保费150298.94167209.90
广汇能源股份有限公司担保费17319532.2514805007.94
广汇能源股份有限公司未确认融资费用111065842.0430145459.49
广汇能源股份有限公司商品采购233880.00
新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司担保费6500000.00
四川广汇投资有限公司代销手续费26457544.1911194690.54
四川广汇投资有限公司合同取得成本37518332.5510169167.20
新疆广汇信邦房地产开发有限公司代销手续费93314391.2838480666.25
新疆广汇信邦房地产开发有限公司合同取得成本18830497.734171384.79
桂林广汇实业投资有限责任公司合同取得成本5532706.471250531.24
桂林广汇实业投资有限责任公司代销手续费676289.525091053.96
桂林广汇实业投资有限责任公司业务宣传费178140.501467407.98
四川申蓉九兴汽车销售服务有限公司车辆维修及保养20752.1812731.87
四川申蓉圣飞汽车销售服务有限公司车辆维修及保养4366.3715054.86
新疆广汇篮球俱乐部有限公司俱乐部衍生品21225.001188.00
四川申蓉利泓汽车销售服务有限公司车辆维修及保养3396.23
四川申蓉利泓汽车销售服务有限公司会议费861.22
新疆汇亿信电子商务有限责任公司采购钢材4785807.61
伊吾广汇矿业有限公司采暖费292536.38
（2）出售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
-84-广汇物流股份有限公司财务报表附注
关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
新疆广汇房地产开发有限公司商管服务费9864265.8310772229.83
新疆广汇房地产开发有限公司电费1103328.97
新疆广汇房地产开发有限公司物业及停车费586393.91304025.10
新疆广汇房地产开发有限公司投资性房地产销售6946948.83
新疆广汇房地产开发有限公司资产处置1193182.29
新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司电费53001.7744168.14
新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司衍生品销售106739.382102.65
新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司停车费5944.95
四川广汇投资有限公司衍生品销售7592.92
西安广汇汽车产业园投资开发有限公司衍生品销售3221.24
瓜州广汇能源经销有限公司能源物流服务721177827.27949230052.49
广元广汇煤炭销售有限公司能源物流服务14725256.73
新疆将淖铁路有限公司能源物流服务347586.426225530.82
广汇能源股份有限公司能源物流服务668959498.40201330473.21
新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任公司能源物流服务20575221.24
新疆广汇新能源有限公司能源物流服务3050188.68
新疆汇亿信电子商务有限责任公司保理利息收入9882691.3113200601.27
新疆汇亿信电子商务有限责任公司保理款70000000.00
新疆汇新热力有限公司代办费31329.81
新疆亿科房地产开发有限责任公司商管服务费85617.6174921.14
新疆广厦物业服务有限公司资产处置收入1723.31
新疆广厦物业服务有限公司物业及电费1716814.16
广汇汽车服务集团股份公司衍生品销售10989.04
上海宝信实嘉汽车销售有限公司衍生品销售11269.37
新疆大乘网络技术开发有限公司标书费943.4
新疆广汇信邦房地产开发有限公司物业费115043.99
广汇能源股份有限公司衍生品销售15840.71
新疆广汇物业管理有限公司成都分公司水电费1563586.41
新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司处置股权319053681.67
董监高商品房销售3859614.60
（3）拆借资金利息费用关联方名称本期发生额上期发生额
广汇能源股份有限公司21833396.99
3.关联租赁情况
（1）本公司作为出租方情况承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
-85-广汇物流股份有限公司财务报表附注
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
新疆广汇房地产开发有限公司房屋建筑物1938121.181005140.32
成都雪莲堂文化艺术有限公司房屋建筑物275504.58
广汇能源股份有限公司房屋建筑物3382353.03
广汇汽车服务集团股份公司房屋建筑物8405918.53
新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任公司机器设备20575221.24
新疆广汇新能源有限公司机器设备3050188.68
（2）本公司作为承租方情况
-86-广汇物流股份有限公司财务报表附注
简化处理的短期租赁的租金费用支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
新疆广汇房地产开发有限公司房屋建筑物3160111.431297892.33
新疆广汇房地产开发有限公司房屋建筑物481572.00643860.00
新疆广汇房地产开发有限公司房屋建筑物346915.24415166.03
新疆广汇房地产开发有限公司房屋建筑物84387.0084387.0046396.0747982.97
新疆广汇房地产开发有限公司房屋建筑物706483.81
新疆广汇房地产开发有限公司房屋建筑物468507.34
新疆广汇房地产开发有限公司房屋建筑物1106631.43
新疆广汇房地产开发有限公司房屋建筑物126409.17
新疆广汇房地产开发有限公司房屋建筑物33523674.8623436401.3019059524.6419878410.04
新疆广汇房地产开发有限公司房屋建筑物68250.48
汇通信诚租赁有限公司运输设备910715.18265335.8737982.15792896.33
汇通信诚租赁有限公司运输设备55303.48304969.275238.2311517.63114364.64
汇通信诚租赁有限公司运输设备38035.80
汇通信诚租赁有限公司运输设备43186.56115302.26
汇通信诚租赁有限公司运输设备473110.01640287.6032922.3937524.42347416.72753392.76
汇通信诚租赁有限公司运输设备179897.3630310.2023700.504737.10241584.08332896.51
汇通信诚租赁有限公司运输设备50009.337402.37235393.60
汇通信诚租赁有限公司运输设备112932.60
瓜州广汇能源物流有限公司房屋建筑物39122448.4110669758.655328095.431496744.39108510813.24
瓜州广汇能源物流有限公司机器设备4738857.111292415.58377227.30174881.3346120025.8112678527.50四川申蓉圣飞汽车销售服务有限
运输设备2858.41公司
-87-广汇物流股份有限公司财务报表附注
4.关联担保情况
（1）本公司作为担保方担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
新疆汇润兴疆房地产开发有限公司400000000.002020/3/132023/3/12是
汇融通(成都)供应链管理有限责任公司20000000.002022/10/272025/10/27否
汇融通(成都)供应链管理有限责任公司10000000.002023/5/302027/5/29否
新疆机电设备有限责任公司10000000.002022/6/232025/6/23否
新疆机电设备有限责任公司10000000.002023/4/142027/4/13否
新疆红淖三铁路有限公司310000000.002023/7/312042/7/31否
新疆红淖三铁路有限公司300000000.002023/7/282033/7/28否
新疆红淖三铁路有限公司100000000.002023/3/92027/3/10否
新疆红淖三铁路有限公司200000000.002023/4/192027/4/19否
新疆红淖三铁路有限公司（注）50000000.002023/3/282027/3/27否
新疆红淖三铁路有限公司（注）50000000.002023/6/212027/6/20否
新疆红淖三铁路有限公司（注）200000000.002023/7/32027/7/3否
新疆红淖三铁路有限公司（注）74000000.002023/9/212027/9/21否
新疆红淖三铁路有限公司（注）100000000.002023/10/312027/10/30否
新疆红淖三铁路有限公司200000000.002023/11/182027/11/17否
新疆红淖三铁路有限公司100000000.002023/11/212027/11/21否
新疆红淖三铁路有限公司（注）500000000.002023/4/282031/4/28否
新疆红淖三铁路有限公司（注）200000000.002023/7/272029/7/27否
新疆红淖三铁路有限公司（注）100000000.002023/5/172029/5/16否
新疆红淖三铁路有限公司（注）180000000.002023/9/202030/9/25否
新疆红淖三铁路有限公司（注）40000000.002023/2/232029/2/26否
新疆御景中天房地产开发有限公司400000000.002021/1/142025/11/8是
新疆御景中天房地产开发有限公司280000000.002021/8/202026/8/18是
新疆御景中天房地产开发有限公司49000000.002021/10/282026/10/28是
新疆亚中物业管理服务有限责任公司10000000.002022/3/302025/3/30是
新疆亚中物流商务网络有限责任公司50000000.002022/8/162025/8/16是
新疆亚中物流商务网络有限责任公司30000000.002023/8/252027/8/24否
新疆亚中物流商务网络有限责任公司5000000.002023/7/172027/7/16否
瓜州汇陇物流有限公司50000000.002023/8/302027/8/27否
成都汇创装饰装修公司有限公司5000000.002023/5/262027/5/25否
（2）本公司作为被担保方担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司10000000.002023/3/312027/3/31否
新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司10000000.002023/7/312027/7/26否
-88-广汇物流股份有限公司财务报表附注
担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕广汇能源股份有限公司
200000000.002016/2/242026/2/23否
新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司广汇能源股份有限公司
3400000000.002022/9/232030/9/24否
新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司
新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司1000000000.002022/12/62028/12/15否
新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司300000000.002022/8/262026/8/25否
新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司300000000.002023/9/192027/9/18否
新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司（注）50000000.002023/3/282027/3/27否
新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司（注）50000000.002023/6/212027/6/20否
新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司（注）200000000.002023/7/32027/7/3否
新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司（注）74000000.002023/9/212027/9/21否
新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司（注）100000000.002023/10/312027/10/30否
新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司（注）500000000.002023/4/282031/4/28否
新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司（注）200000000.002023/7/272029/7/27否
新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司（注）180000000.002023/9/202030/9/25否
新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司10000000.002023/3/302027/3/31否
新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司50000000.002023/7/252027/7/24否
新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司（注）100000000.002023/5/172029/5/16否
新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司（注）40000000.002023/2/232029/2/26否
注：新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司与广汇物流股份有限公司共同为红淖铁路担保
1494000000.00元，在”本公司作为担保方”和”本公司作为被担保方”分别列报
5.关联方资金拆借情况
关联方拆入/拆出金额起始日到期日说明
新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司拆入60000000.002023/6/12023/6/5
新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司拆入340000000.002023/6/12023/6/14
新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司拆入50000000.002023/9/272023/10/8
6.关键管理人员报酬
项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）
关键管理人员报酬622.91810.40
7.关联方资金占用情况
2022年度公司之子公司红淖三铁路公司通过第三方向控股股东及其控股子公司支付资金
225500000.00元，2022年度偿还62950000.00元，2023年度偿还162550000.00元。
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
1.应收项目
-89-广汇物流股份有限公司财务报表附注
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收票据新疆广汇房地产开发有限公司13636400.00136364.00
应收票据新疆广汇物业管理有限公司9545460.00
应收票据瓜州广汇能源经销有限公司9327434.28新疆汇亿信电子商务有限责任公
应收账款70000000.00700000.00100000000.001000000.00司
应收账款瓜州广汇能源经销有限公司12475006.92623750.3515256524.80广汇能源股份有限公司伊吾分公
应收账款2419756.17120987.811048668.14司
应收账款广元广汇煤炭销售有限公司1157057.04
应收账款新疆广汇房地产开发有限公司2656604.79341905.04903040.8399244.19
应收账款广汇汽车服务集团股份公司480.009.60新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任
应收账款23250000.001162500.00公司
应收账款新疆广汇新能源有限公司3233200.00161660.00新疆广汇信邦房地产开发有限公
应收账款193488.6524901.99司
应收账款新疆将淖铁路有限公司236128.0611806.40
新疆广汇实业投资（集团）有限责
应收账款3240.0064.80任公司成都分公司
预付账款新疆汇新热力有限公司453918.071758210.90
预付账款伊吾广汇矿业有限公司169433.63
预付账款新疆广汇物业管理有限公司119561.04
其他应收款广汇置业服务有限公司211873525.21
其他应收款广汇能源股份有限公司560849021.83
其他应收款瓜州广汇能源经销有限公司22120223.96
新疆广汇实业投资（集团）有限责
其他应收款61239950.094862452.04122550000.00任公司
其他应收款新疆广汇房地产开发有限公司40000000.00
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
应付票据乌鲁木齐锅炉总厂安装维修公司250000.00
应付票据新疆大乘网络技术开发有限公司4034751.136112724.24
应付票据新疆大漠园林艺术有限公司7100000.00
应付账款汇通信诚租赁有限公司9993.193922.05
应付账款新疆大乘网络技术开发有限公司4148593.167500246.80
应付账款乌鲁木齐高新技术产业开发区欣信建筑有限责任公司3619226.753619226.75
应付账款新疆大漠园林艺术有限公司3598904.252317938.67
-90-广汇物流股份有限公司财务报表附注
项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款桂林市广汇泵业有限责任公司61116.1361116.13
应付账款新疆万财投资有限公司76300.0076300.00
应付账款新疆新迅电梯有限责任公司4316713.484126986.84
应付账款桂林广汇实业投资有限责任公司2785557.761453338.14
应付账款新疆广汇信邦房地产开发有限公司5291696.1617290887.11
应付账款新疆东风锅炉制造安装有限责任公司1811544.801811544.80
应付账款新疆广汇热力有限公司201680.00201680.00
应付账款四川广汇投资有限公司5910853.519233.39
应付账款新疆广汇物业管理有限公司150565.662270815.60
应付账款新疆汇新热力有限公司284124.1185175.85
应付账款乌鲁木齐锅炉总厂安装维修公司557853.70607853.70
应付账款新疆大酒店有限公司48497.0059580.00
应付账款新疆广厦物业服务有限公司432294.61432294.61
应付账款新疆广汇篮球俱乐部有限公司21225.00
应付账款瓜州广汇能源物流有限公司163961.73
预收账款新疆汇亿信电子商务有限责任公司2153459.993155008.52
预收账款新疆广汇房地产开发有限公司751.51
应付股利新疆万财投资有限公司22120000.00
其他应付款新疆广汇实业投资（集团）有限责任公司2040000.00
其他应付款新疆广汇信邦房地产开发有限公司527234.78835147.51
其他应付款新疆广汇物业管理有限公司2096770.303255598.93
其他应付款新疆广厦房地产交易网络有限责任公司2129824.182066741.93
其他应付款新疆大漠园林艺术有限公司20000.0020000.00
其他应付款新疆大乘网络技术开发有限公司130000.0080000.00
其他应付款瓜州广汇能源物流有限公司26719249.188500.00
其他应付款汇通信诚租赁有限公司7332.079993.19
其他应付款新疆广汇房地产开发有限公司168780.1913165.51
其他应付款新疆广汇篮球俱乐部有限公司202400.001228.00
其他应付款新疆广厦辉煌咨询服务有限公司67641.7367641.73
其他应付款乌鲁木齐高新技术产业开发区欣信建筑有限责任公司4971.754971.75
其他应付款四川申蓉圣飞汽车销售服务有限公司7569.00
其他应付款新疆广汇新能源有限公司152860.00
其他应付款四川申蓉九兴汽车销售服务有限公司5490.00
租赁负债新疆广汇房地产开发有限公司288772485.07304058257.81
租赁负债瓜州广汇能源物流有限公司33265114.1673487464.35
租赁负债汇通信诚租赁有限公司1209346.52399585.16一年以内到期
新疆广汇房地产开发有限公司15370631.1014547343.99的非流动负债
-91-广汇物流股份有限公司财务报表附注
项目名称关联方期末余额期初余额一年以内到期
瓜州广汇能源物流有限公司63692118.2938748325.51的非流动负债一年以内到期
汇通信诚租赁有限公司945434.56349909.39的非流动负债
长期应付款广汇能源股份有限公司2599153358.823740968966.78
3.其他项目
项目名称关联方期末余额期初余额
合同负债新疆将淖铁路有限公司141152.55
合同负债瓜州广汇能源经销有限公司50139359.29
合同负债广汇能源股份有限公司伊吾分公司83829698.47
合同负债公司董监高3349767.053080777.16
(七)关联方承诺
2019年公司之子公司四川蜀信以自有资金收购关联方桂林广汇、万财投资、广汇房产分
别持有的桂林金建92%股权、汇润兴疆60%股权、汇茗万兴100%股权，广汇置业服务有限公司（以下简称“广汇置业”）作为标的股权出让方共同的控股股东，对四川蜀信收购3个标的股权公司截至2022年末累计实现净利润及累计为上市公司贡献的归母净利润进行承诺承担差额补足义务。截止2023年12月31日，3个标的公司预测期（不包含2022年）累计为上市公司实现归母净利润2775.54万元，对实际实现归母净利润低于预测数部分21388.45万元，广汇置业将在3个标的公司2023年度审计报告出具后1个月内以现金方式予以足额补偿。
2022年公司收购关联方广汇能源持有的红淖三铁路92.7708%股权，广汇能源承诺对标的
公司红淖三铁路2022-2024年度期末累计实现的扣非净利润数低于截至当期期末累计承诺的
扣除非经常性损益的净利润数，以现金方式向公司支付补偿金额。截止2023年12月31日标的公司2022-2023年度累计实现扣非净利润37512.52万元，根据“业绩承诺及补偿协议”约定，广汇能源将在审计机构出具专项审核报告后15个工作日内完成补偿56084.90万元。
十二、股份支付
(一)相关权益工具授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额
管理人员37221000.00192804780.00------
合计37221000.00192804780.00------
公司2019年开展员工持股计划，2022年6月经公司董事会审议原员工持股计划的剩余份额存续期展期36个月至2025年8月9日。鉴于本期员工持股计划最后一个考核目标为2025-92-广汇物流股份有限公司财务报表附注
年度业绩，再次展期12个月至2026年8月9日。本期员工持股计划存续期可经董事会审议批准提前终止或展期。
2023年3月，公司将回购专用证券户中剩余预留股份40000000股用于员工持股计划，
本期用于实施员工持股计划37221000股，2023年5月完成过户登记。
本员工持股计划的锁定期：第一个解除锁定期自授予登记完成之日起12个月后的首个交
易日起至授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止，解锁比例为本期员工持股计划授予总数×35%；第二个解除锁定期为自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起
至授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止，解锁比例为本期员工持股计划授予总数×35%；第三个解除锁定期为自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至授予
登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止，解锁比例为本期员工持股计划授予总数×30%。
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法按照5.18元/股有偿受让
授予日权益工具公允价值的重要参数——
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法——
本期估计与上期估计有重大差异的原因——
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额14917229.25
(三)本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
管理人员14917229.25——
合计14917229.25——
十三、承诺及或有事项
(一)承诺事项
2019年度本公司之子公司“四川蜀信”向关联方收购3家房地产公司并向市场承诺：本
次交易完成后，除与物流和商业服务等主业相关的项目开发及其综合配套业态外，公司未来将不会新增其他以商品房销售为主的住宅地产开发项目。
收购的房产公司中“汇润兴疆”拟规划用于建设汇润城三期项目的38566.75㎡（约57.85亩）土地一直未能取得《不动产权证书》，公司后续对该地块的购地款将不予支付。
十四、资产负债表日后事项
-93-广汇物流股份有限公司财务报表附注
无。
十五、其他重要事项
(一)前期会计差错
1.追溯重述法
受影响的各个比较会计差错更正的内容处理程序累积影响数期间报表项目名称
关联方资金占用董事会审议批准其他应收款162550000.00
关联方资金占用董事会审议批准在建工程-160113092.62
关联方资金占用董事会审议批准其他流动资产-2436907.38
房地产收入跨期确认董事会审议批准应收账款-14553507.96
房地产收入跨期确认董事会审议批准存货1592082611.40
房地产收入跨期确认董事会审议批准其他流动资产368245570.41
房地产收入跨期确认董事会审议批准递延所得资产-33158561.94
房地产收入跨期确认董事会审议批准应付账款-435059680.44
房地产收入跨期确认董事会审议批准合同负债2880244948.95
房地产收入跨期确认董事会审议批准应交税费-357702567.01
房地产收入跨期确认董事会审议批准其他流动负债259222045.40
房地产收入跨期确认董事会审议批准递延所得税负债36967802.50
房地产收入跨期确认董事会审议批准未分配利润-388059612.03
房地产收入跨期确认董事会审议批准少数股东权益-82996825.46
房地产收入跨期确认董事会审议批准营业收入-2893869277.69
房地产收入跨期确认董事会审议批准营业成本-2013003854.81
房地产收入跨期确认董事会审议批准税金及附加-103563106.47
房地产收入跨期确认董事会审议批准销售费用-154828556.93
房地产收入跨期确认董事会审议批准信用减值损失297010.37
房地产收入跨期确认董事会审议批准所得税费用-151120311.62
(二)分部报告
1.分部报告的财务信息
物流园经营及项目能源物流服务房产销售商业保理分部间抵消其他
一、营业收入1448603388.933344075453.7710128117.42129169729.56
二、营业成本737783516.682346741171.2820276.4079990977.36-17516680.11
三、对联营和合营-7777690.38企业的投资收益
四、信用减值损失-6928942.65-12432163.1910368437.465603687.70
五、资产减值损失-55299504.52
六、折旧费和摊销242839805.7021788303.0443135.3233936910.02
-94-广汇物流股份有限公司财务报表附注
物流园经营及项目能源物流服务房产销售商业保理分部间抵消其他费
七、利润总额402980067.57522892779.5818035180.321017510303.32-1082483319.89
八、所得税费用48975672.91168910349.50611802.8422924760.79
九、净利润354004394.66353982430.0817423377.48994585542.53-1082483319.89
十、资产总额12400258503.026887220567.13198668375.1819986951140.22-15964296865.33
十一、负债总额7561242964.774197231472.562632384.0210294125604.13-5708690075.42
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内4064814.00
小计4064814.00
减：坏账准备203240.70
合计3861573.30
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款4064814.00100.00203240.705.00
其中：组合1：能源物流服务板块业务4064814.00100.00203240.705.00
合计4064814.00100.00203240.705.00
(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息
应收股利551448.35551448.35
其他应收款2297205827.052426956148.71
合计2297757275.402427507597.06
1.应收股利
（1）应收股利分类项目期末余额期初余额
新疆亚中物流商务网络有限责任公司551448.35551448.35
-95-广汇物流股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
合计551448.35551448.35
2.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内1309235333.682235231331.93
1至2年987994629.94192095767.97
4至5年93154.24
5年以上93154.24
小计2297323117.862427420254.14
减：坏账准备117290.81464105.43
合计2297205827.052426956148.71
（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
往来款1736285717.782427111295.92
借款、备用金93154.24239617.33
代收代支7062.5550129.50
业绩补偿款560849021.83
其他88161.4619211.39
小计2297323117.862427420254.14
减：坏账准备117290.81464105.43
合计2297205827.052426956148.71
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
期初余额393913.7170191.72464105.43
期初余额在本期重新393913.7170191.72464105.43评估后
本期计提10820.2392893.41103713.64
本期转回380336.5470191.72450528.26本期核销其他变动
期末余额24397.40-92893.41117290.81
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
-96-广汇物流股份有限公司财务报表附注
占其他应收款项期单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的比
例(%)
1年以内
新疆亚中物流商务网络有限责任公
单位往来1641334592.56653366962.62；71.45
司1-2年987967629.94。
广汇能源股份有限公司业绩补偿款560849021.831年以内24.41
广元广汇宏信物流发展有限公司单位往来28841099.291年以内1.26
四川广汇蜀信实业有限公司单位往来23015449.701年以内1.00
新疆汇茗万兴房地产开发有限公司单位往来17309666.021年以内0.75
合计——2271349829.40——98.87
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值账面价值账面余额减值账面价值准备准备
对子公司投资9966661529.999966661529.999660406419.499660406419.49
对联营企业投资324008938.00324008938.00159272777.07159272777.07
合计10290670467.9910290670467.999819679196.569819679196.56
1.长期股权投资的情况
（1）对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额
新疆亚中物流商务网络有限责任公司4211576000.631200622.504212776623.13
四川广汇蜀信实业有限公司1654429226.561107645.001655536871.56
四川汇晟物流有限公司31216792.5031216792.50
瓜州汇陇物流有限公司50460845.0050460845.00
广汇宁夏煤炭储配有限责任公司220888287.50220888287.50
新疆红淖三铁路有限公司3794401192.301380918.003795782110.30
合计9660406419.49306255110.509966661529.99
2.对联营企业投资
本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认宣告发放现金期末余额追加投资的投资损益股利或利润联营企业
其中：新疆将淖铁路159272777.07164723900.0012260.93324008938.00有限公司
合计159272777.07164723900.0012260.93324008938.00
(四)营业收入和营业成本
-97-广汇物流股份有限公司财务报表附注
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计1836503.39
二、其他业务小计199245.2813583773.59
合计2035748.6713583773.59
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益12260.93-1781.70
子公司分红款1100000000.00
合计1100012260.93-1781.70
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表上期金额项目本期金额调整前调整后
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销479285.43325798.34325798.34
部分
2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司168246387.62169858420.60169858420.60损益产生持续影响的政府补助除外
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非
金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损-30583.98117481.32117481.32益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
4.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回6689094.3311511289.6111511289.61
5.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期136664235.05136664235.05
净损益
6.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允-43553800.00-3883716.31-3883716.31
价值变动产生的损益
7.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1957056.44-673064.01-673064.01
8.其他符合非经常性损益定义的损益项目-7777690.38-10151830.78-10151830.78
减：所得税影响额32411688.0341642813.9241642813.92
减：少数股东权益影响额（税后）-25834.90157916.48157916.48
合计89709783.45261967883.42261967883.42
(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产每股收益收益率报告期利润基本每股收益稀释每股收益
（%）本期上期本期上期本期上期
归属于公司普通股股东的净利润6.641.840.490.130.490.13
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加权平均净资产每股收益收益率报告期利润基本每股收益稀释每股收益
（%）本期上期本期上期本期上期扣除非经常性损益后归属于公司普通股
5.62-1.780.42-0.090.42-0.09
股东的净利润
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