2023年年度报告

公司代码：600612公司简称：老凤祥

900905 老凤祥 B

老凤祥股份有限公司

2023年年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、众华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人杨奕、主管会计工作负责人凌晓静及会计机构负责人（会计主管人员）朱晓雯声

明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案拟以2023年12月31日总股本523117764股为基数，向全体股东每10股派发红利19.50元（含税），总金额为1020079639.80元（B股红利按2023年年度股东大会决议日下一工作日中国人民银行公布的美元兑换人民币中间价折算）。派发后母公司未分配利润余额为2038967777.69元，结转下一年度。本年拟不进行送股和资本公积金转增股本。在实施权益分派的股权登记日前公司总股本如发生变动的，拟维持分配总额不变，相应调整每股分红比例，并将另行公告具体调整情况。该预案尚需股东大会审议批准。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本年度报告中详细描述公司面临的风险，敬请投资者予以关注，详见本年度报告第三节“管理层讨论与分析”有关章节中关于公司面临风险的描述。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................3

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................30

第五节环境与社会责任...........................................45

第六节重要事项..............................................47

第七节股份变动及股东情况.........................................56

第八节优先股相关情况...........................................61

第九节债券相关情况............................................62

第十节财务报告..............................................63载有董事长杨奕亲笔签名的2023年度报告正本。

载有法定代表人杨奕、财务总监凌晓静、会计主管人员朱晓雯签名的会计报表。

备查文件目录

载有众华会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师沈蓉、俞梦菲签名并盖章的审计报告原件。

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司/公司/上市公司/老凤祥指老凤祥股份有限公司

证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

黄浦区国资委/控股股东指上海市黄浦区国有资产监督管理委员会老凤祥有限指控股子公司上海老凤祥有限公司工美有限指全资子公司上海工艺美术有限公司中铅有限指全资子公司中国第一铅笔有限公司

A股 指 人民币普通股

B股 指 境内上市外资股报告期指2023年度

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币单位

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称老凤祥股份有限公司公司的中文简称老凤祥

公司的外文名称 LAO FENG XIANG CO.LTD.公司的外文名称缩写 LFX公司的法定代表人杨奕

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名邱建敏邹岩联系地址上海市漕溪路270号1号楼606室上海市漕溪路270号1号楼608室

电话(021)54480605(021)64833388-608

传真(021)54481529(021)54481529

电子信箱 lfx600612@lfxgf.com lfx600612@lfxgf.com

三、基本情况简介

公司注册地址上海市黄浦区南京西路190号四层、五层公司注册地址的历史变更情况200003公司办公地址上海市漕溪路270号1号楼六楼公司办公地址的邮政编码200235

公司网址 https://www.laofengxiang.com

电子信箱 lfx600612@lfxgf.com

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址《上海证券报》《中国证券报》《香港商报》

公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn公司年度报告备置地点上海市漕溪路270号1号楼公司董事会办公室

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上交所 老凤祥 600612 中国铅笔、第一铅笔

B股 上交所 老凤祥B 900905 中铅B股

六、其他相关资料

名称众华会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所（境办公地址上海市虹口区东大名路1089号北外滩来福士内）广场东塔楼17-18楼

签字会计师姓名沈蓉、俞梦菲

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币

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本期比上年同主要会计数据2023年2022年2021年期增减

(%)

营业收入71435641416.1463010144202.9913.3758690773414.31归属于上市公司股东

2214395285.151700343002.1030.231876306245.69

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益2155735042.541727005552.9324.831589415066.61的净利润经营活动产生的现金

7211579960.46964083141.66648.021989782736.75

流量净额本期末比上年

2023年末2022年末同期末2021年末

增减（%）归属于上市公司股东

11573982195.3310128063857.7014.289191135714.96

的净资产

总资产24333847842.9526004840307.89-6.4322274857485.87

(二)主要财务指标本期比上年同主要财务指标2023年2022年2021年期增减(%)

基本每股收益（元／股）4.23313.250430.233.5868

稀释每股收益（元／股）4.23313.250430.233.5868扣除非经常性损益后的基本每股

4.12093.301424.823.0384收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）增加2.93个百

20.5317.6021.74

分点

扣除非经常性损益后的加权平均增加2.10个百

19.9817.8818.41

净资产收益率（%）分点报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

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九、2023年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入24558455776.9015785101418.1521722484099.929369600121.17归属于上市公司股东的

715957438.14556956020.51691553699.10249928127.40

净利润归属于上市公司股东的

扣除非经常性损益后的733333819.70559084384.39686875786.45176441052.00净利润经营活动产生的现金流

6768920830.462390746779.42-2015589787.8667502138.44

量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币附注非经常性损益项目2023年金额（如2022年金额2021年金额适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销41027894.23-1046890.06303642439.29部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相

关、符合国家政策规定、按照

158996428.71127251964.97102435076.42

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关

的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融

-121427910.25-175349990.50-9102076.07负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款

609200.00

项减值准备转回除上述各项之外的其他营业

11406162.6010617174.119402773.90

外收入和支出其他符合非经常性损益定义

3484388.991715276.981938298.28

的损益项目

减：所得税影响额23524041.08-9206432.19102062773.18少数股东权益影响额（税

11911880.59-943481.4819362559.56

后）

合计58660242.61-26662550.83286891179.08

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号

7/2202023年年度报告——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十一、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的影响项目名称期初余额期末余额当期变动金额交易性金融资

231052718.27294679425.7163626707.4441906753.13

产交易性金融负

2843212758.111870092373.86-973120384.25-152025420.92

债其他权益工具

2027025.002294077.50267052.503217.50

投资其他非流动金

11511134.847721800.15-3789334.69110665.31

融资产

合计3087803636.222174787677.22-913015959.00-110004784.98

十二、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2023年，是全面深入贯彻党的二十大精神的开局之年，公司坚持以习近平新时代中国特色社

会主义思想为指导，以“十四五”规划为引领，以老凤祥175周年华诞为契机，对标世界一流企业，大力弘扬“敢想、敢做、敢突破”的企业精神，着力培育品牌、质量、技术、服务等企业核心发展新优势，凝心聚力、攻坚克难，扎实推动各项工作有序开展，圆满完成了各项工作目标。

二、报告期内公司所处行业情况

据中国黄金协会统计数据显示：2023年，全国黄金消费量1089.69吨，与2022年同期相比增长8.78%。其中：黄金首饰706.48吨，同比增长7.97%；金条及金币299.60吨，同比增长15.70%；

工业及其他用金83.61吨，同比下降5.50%。在一系列提振消费政策推动下，全国消费市场持续恢复回升，金银珠宝成为全年各商品零售类别中增长幅度最快的品类。黄金首饰加工零售企业不断在金饰产品设计上推陈出新，小克重、新款式的黄金首饰倍受消费者青睐，促进黄金首饰消费的提升。

三、报告期内公司从事的业务情况

公司主要从事黄金珠宝首饰、工艺美术品、笔类文具和文教用品的生产经营及销售，主营业务涵盖三大产业，一是以“老凤祥”商标为代表的黄金珠宝首饰产业；二是以“工美”知名品牌为代表的工艺美术品产业；三是以“中华”等商标为代表的笔类文具和文教用品产业。其中公司核心板块老凤祥有限从源头采购到设计、生产、销售，都有着丰富的经验和成熟的体系，尤其在品牌知名度和渠道覆盖率方面具有优势。2023年，老凤祥有限营业收入占到公司总额的99.31%，利润占到公司总额的94.22%，为公司经营业绩的重要保证。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、品牌优势

品牌是老凤祥健康、持续发展的核心资产。老凤祥品牌创始于1848年的上海，延续至今已有

176年历史，是中国珠宝首饰和民族企业品牌中的“百年金字招牌”。悠久的品牌历史，形成了

独特而富有内涵的品牌文化、精湛的工艺技术及丰富的行业经验。近年来，老凤祥在品牌传承中，让消费者感受到了企业的创新意识、拓展精神与产品的时代气息，品牌知名度、美誉度、忠诚度处于同行业的领先地位。2023年，老凤祥品牌位列德勤公布的“全球奢侈品企业百强榜”第11位；再次入选国际权威品牌评估机构 Brand Finance（英国品牌金融咨询公司）发布的“全球高档和奢侈品牌价值50强”，位列第30位，成为亚洲地区珠宝首饰行业唯一入选的中国品牌，品牌国际影响力稳步提升。

2、渠道优势

公司以品牌为引领，市场为导向，本着“立足上海、辐射全国、走向世界”的营销网络建设方针，始终把渠道拓展放在重要的位置，走“品牌联动”、“立体式经营”的新路，坚持自营银楼建设与合资公司、总经销、经销商、专卖店“五位一体”立体的营销模式。截至2023年末，老凤祥共计拥有营销网点达到5994家（含境外银楼15家），全年净增385家。其中自营银楼网点为187家（上海自营网点170家，国内其他省市自营网点数3家；香港地区自营网点数10家；境外其他地区4家）;连锁加盟店5807家，净增加392家。

3、人才和技艺优势

公司集聚了一大批行业内的领军人物和优秀人才，现有国家级工艺美术大师10人、上海市级工艺美术大师12人，公司在专业领域内的中高级人才数量在业内处于领先。公司积极推进“设计师、技师、制作工匠、营业员”四大首席聘任制和一、二、三级的梯队递进体系，集聚人才、

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用好人才，建立起了“利益共享、风险同担”的激励机制，为企业用人、育人、留人营造了良好的环境。

公司在总结传承中国传统金银文化基础上，全方位梳理提炼百年品牌的独特工艺技术，通过名师带高徒和创建大师原创工作室等方式，培养具有独特技艺制作的传人。老凤祥金银细工制作技艺荣列“国家级非物质文化遗产”名录，金银首饰镶嵌技艺被认定为“上海市优秀传统技艺”。

4、规模优势

老凤祥集科工贸于一体、产供销于一身，形成从源头采购到设计、生产、销售较为完整的产业链和规模化生产制造能力，拥有黄金、珠宝首饰专业加工基地，并涉足博物馆、典当行、拍卖行等配套领域。公司始终致力于丰富和扩展自身产品品类，目前已形成了“黄金、铂金、钻石、白银、白玉、翡翠、珍珠、有色宝石、珐琅、K金珠宝眼镜、珊瑚、手表、琥珀、胸针饰品、工艺美术旅游纪念品”等较为齐全的产品门类。公司一直把产业链拓展和产品结构转型升级作为品牌发展的基础性工作。近年来，公司投资建设的“老凤祥东莞珠宝首饰有限公司”、“老凤祥（东莞）珠宝镶嵌首饰有限公司”两家设计生产基地，通过运营和专利转化，拥有了目前行业内最先进的自动化机器设备和生产工艺，突破了黄金珠宝行业手工加工的传统，有效地提升了生产效率、加工精度和产品实物质量，形成了现代化、数控化的产品链，为品牌自主产品研发、生产，进一步延伸产业链、突出品牌优势奠定了坚实的基础。两个首饰生产基地，支撑了老凤祥国内、国际市场拓展的产品需求，打造了首饰行业“上海制造”的新高度。老凤祥（海南）黄金珠宝时尚创意中心有限公司在海南的加工基地建设完成并投产运营，与东莞生产基地在技术、工艺、款式、市场信息等方面形成互补互动，将成为公司又一个推动实现黄金珠宝产品自主研发、生产、销售基地以及进军国际市场的桥头堡。

附：2023年度公司及子公司所获主要荣誉一览表

期限/获奖日

公司/品牌/产品奖项颁奖者期

《财富》中国上市公司500强第214位

2023.7《财富》中国

《财富》中国500强第263位

“2023全球奢侈品企业百强”，位列

2023 德勤(Deloitte)

第11位

2023中国企业500强中国企业联合会

2023.9

（第364位）中国企业家协会老凤祥股份有限公司2023中国制造业企业500强（第185中国企业联合会2023.9位）中国企业家协会

中国轻工业百强企业（15名）2023.7中国轻工业联合会浙江省企业联合会2023长三角制造业企业100强（第61上海市企业联合会

2023.12

名）江苏省企业联合会安徽省企业联合会

2023上海制造企业100强上海市企业联合会

2023.9

（第10名）上海企业家协会“2023全球高档和奢侈品牌价值50

2023.7 Brand Finance强”，排名第30位“2022年黄金珠宝品牌集群成员单位深圳市罗湖区人民政品牌价值与品牌强度”位列中国大陆府、中国珠宝玉石首饰

2023.6

地区黄金珠宝首饰业首位，荣列行业第行业协会、珠宝玉石首上海老凤祥有限公司一饰国检集团

全国产品和服务质量诚信品牌、全国珠

宝首饰行业质量领先企业、全国质量检

2023.2中国质量检验协会

验稳定合格产品全国产品和服务质量诚信示范企业

长城牌上海老字号2023.1上海市商务委员会

10/2202023年年度报告

全国质量信誉保障产品、全国产品和服

中华牌、长城牌、三星

务质量诚信品牌、全国铅笔行业质量领2023.2中国质量检验协会牌木制铅笔先企业

中国第一铅笔有限公

中国制笔行业民族品牌2023.6中国制笔协会司

开箱记号笔“思诞行”（办公用品类）产品奖2023.11中国文教体育用品协会罗赛塔石碑系列瓷瓶

“思诞行”（学生文具类）创新奖2023.11中国文教体育用品协会文创套组上海西泠印社有限公

202309-202709

司/潜泉/高级书画篆上海轻工知名品牌（产品）上海市轻工业协会（有效期四年）刻手工印泥上海工美自在文化旅

2023首届工艺美术文创产品设计大赛

游发展有限公司/福寿2023.7上海工艺美术行业协会银奖绵长上海工美自在文化旅

2023首届工艺美术文创产品设计大赛

游发展有限公司/金榜2023.7上海工艺美术行业协会优秀奖题名上海老凤祥玉石雕刻有限公司和田玉《吉祥玉龙奖最佳工艺奖2023上海宝玉石行业协会福壶》

五、报告期内主要经营情况

2023年，公司实现营业收入714.36亿元，完成董事会预算目标665亿元的107.42%，比2022年实际完成值630.10亿元增长13.37%；利润总额39.79亿元，完成董事会预算目标32亿元的

124.34%，比2022年实际完成值30.28亿元增长31.41%；归属于上市公司股东的净利润22.14亿元，完成董事会预算目标18亿元的123.00%，比2022年实际完成值17.00亿元增长30.23%。2023年公司经营管理的主要成效集中反映在以下六个方面：

1.细致谋划未来发展，扎实推进“双百行动”各项改革任务

2023年初，公司充分认识企业高质量发展内涵，精心谋划做强做优、传承创新、品牌升级、深化改革等方面的高质量发展布局，编制形成《全力推动高质量发展三年行动计划（2023-2025年）》。报告期内，公司按照《三年行动计划》，立足公司金银珠宝首饰、工艺美术和文教用品三大业务板块，积极推动改革、科技、数字、文化等四大维度赋能，为努力打造“产品卓越、品牌卓著、创新领先、治理现代”的世界一流企业确立目标、打牢基础。同时，公司加快梳理第三轮“双百行动”的项目和时间节点，制定了《老凤祥股份有限公司“双百行动”改革实施方案

（2023-2025年）》，确定了具体的改革举措，全面启动了第三轮“双百行动”。

2.聚焦主业，积极推动国内外市场拓展

2023年内公司聚焦主业、持续推动国内外市场拓展，不断提升市场覆盖面和占有率。公司组

建了老凤祥首饰（湖北）有限公司，有力提升了老凤祥品牌在湖北地区的竞争力、影响力，促进该地区业务统一、规范、快速发展。截至2023年末，公司共计拥有境内外营销网点达到5994家（其中境外银楼15家），全年净增385家。2023年第四季度，老凤祥珍品私洽中心焕新启幕，集高端产品销售拍卖、创新技术产品首发、品牌历史文化底蕴展示、重大活动举办、数字化转型

试点等功能于一体，成为老凤祥品牌在上海中心商业地区的地标及海派高端珠宝文化的新 IP。此外，公司积极推进网络直播、会员商城、达人探店等新型销售方式，吸引不同层级客户群体。截至2023年底，老凤祥拥有上海本地会员数已超86万人。境外销售方面，公司克服外部环境的压力，通过调整门店布局、开拓业务版图、加强线上销售、压缩租金成本等举措，着力提升经营效率。在香港通关游客数量增加后，香港地区的零售有明显提升，美国、加拿大的门店销售创历史新高，为公司境外业务拓展积累了更多成功经验。

3.潜心厚植品牌底蕴，不断提升品牌影响力

公司持续潜心厚植品牌底蕴，通过不断优化品牌矩阵，丰富产品层级，充实品牌内涵，满足不同细分市场的消费者需求。以“老凤祥”品牌创立175周年华诞为契机，公司编录首发了《老

11/2202023年年度报告凤祥品牌发展史》，成功举办了各类以华诞为主题、以经典作品为核心、具有重大社会影响力的大型活动。2023年，老凤祥品牌位列德勤公布的“全球奢侈品企业百强榜”第11位；再次入选国际权威品牌评估机构 Brand Finance（英国品牌金融咨询公司）发布的“全球高档和奢侈品牌价值50强”，位列第30位，成为亚洲地区珠宝首饰行业唯一入选的中国品牌；蝉联“最具价值中国品牌100强”和“上海市首发经济引领性本土品牌”。报告期内公司品牌维权成效显著。全年共计处理11起侵犯公司商标权和销售假冒商品维权打假案件；共计253个近似商标被成功异议、

无效和“撤三”；收到商标异议、无效、“撤三”成功的判决书共计169份。同时，公司加大线上电商平台维权力度，在淘宝、京东线上平台分别投诉并调整下架共计4万多条链接。此外，中铅公司研发的绿色水性漆铅笔等产品，提升了产品的环保度，成为 2023ESG全球领导者大会用品的支持方，展示了老字号品牌在社会发展和环境保护方面责任的担当。

4.精耕创新研发新品，引领饰品消费潮流，促进消费提升

公司牢牢把握国货“潮品”新消费增长点，以“传承、欢庆、新生”为主题，开发“龙情蜜意”足金翡翠首饰等一系列设计新品投放市场，打造了一批“时尚新经典”产品。公司的东莞生产基地新组建产品研发线和生产线，提升创意、设计、策划能力，全年起版、改版1037件，大幅提升了主题产品的精细化、专业化、量产化程度。海南工厂推出“前沿”、“花语”等特色主题产品，与东莞生产基地在技术、工艺、款式等方面形成互补发展。工美板块在丰富老凤祥产品线的同时，着力推进特色化、专业化，努力实现与消费者文化需求的紧密对接，创作出凸显工艺美术文化特质和符合消费升级趋势的纪念品、伴手礼和文创产品。文教用品板块精心布局文创营销活动。“中华”牌首次参加上海书展获得理想成效，与大英博物馆、一大文创、小萤星知名品牌开展联名，逐步走出一条品牌 IP化、IP产品化，转型为授权商的双向 IP模式。

2023年，老凤祥有限参与修订 GB 11887《首饰贵金属纯度的规定及命名方法》和 GB 28480

《饰品有害元素限量的规定》两项国家标准，彰显公司在行业中的影响力。2023年公司专利申请数达232项，其中发明专利申请4项，目前企业拥有发明专利25项，有效授权专利共计822项。

公司通过着力精耕创新研发，不断在金银饰品、大文教等产品设计、开发、生产上推陈出新，引领饰品消费潮流，促进消费提升。

5.持续推进制度建设、完善上市公司治理为加强上市公司治理，近年来公司根据证监系统的要求及各项法律法规的修订情况，对《内控管理制度》进行了全面自查、梳理和修订。报告期内，根据中国证监会的要求，重新制定了《独立董事工作制度》以及董事会四个专门委员会的工作实施细则；按照《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》及《关于规范上海辖区上市公司选聘会计师事务所工作的通知》的规定，制定了《公司会计师事务所选聘制度》。同时，为进一步完善公司下属子公司的法人治理结构，健全下属企业的董事会、监事会建设，公司根据国资委的监管要求，制定了《公司下属子公司董事/监事考核办法》，并组织开展下属二级子公司的董事、监事进行2023年度履职考评工作。通过上述举措，建立风险事项的监控机制，强化公司规范治理的内生动力，进一步推动提高上市公司运营质量。

6.强化机制建设，提质增效，防范运营风险信息化建设方面：继2022年对整体信息化系统统一部署之后，2023年内公司开启了“十四五”信息化系统整合提升工作。报告期内，完成了人力资源管理系统一期项目建设、首批试点企业供应链管理系统上线实施和数电发票管理平台建设。通过构建信息化管理系统，将公司及下属企业的各个业务环节有机结合，打造更为高效的业务运营场景，提升公司各类管理绩效。房产管理方面：公司对房产资源进行了全面的梳理、查对、审核，为后期进一步规范高效利用自有房产夯实了基础。安全生产方面：公司按照“党政同责、一岗双责、失职追责”的安全责任制原则，实现安全管理全覆盖。强化人员培训，围绕全国“安全生产月”和“11·9消防安全月”主题开展应急演练提升能力，坚持将安全隐患排查治理工作常态化，将安全生产工作落实到各企业、各部门，实现“横向到边、纵向到底”安全管理全覆盖，减少了企业运营风险的发生，确保企业安全、稳定、健康运行。

(一)主营业务分析

1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

12/2202023年年度报告

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入71435641416.1463010144202.9913.37

营业成本65505119340.5758232912218.7912.49

销售费用1053812445.10828905151.6627.13

管理费用489637215.50401959740.9421.81

财务费用140618438.20204299403.88-31.17

研发费用36574965.7431301743.1916.85

经营活动产生的现金流量净额7211579960.46964083141.66648.02

投资活动产生的现金流量净额-306166428.82-52698143.35-480.98

筹资活动产生的现金流量净额-3173881100.72-2358819794.14-34.55

营业收入变动原因说明：营业收入本期数比上年同期数增加8425497213.15元，增长比例为13.37%，增加原因为：主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司与下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司本年营业收入增加所致。

营业成本变动原因说明：营业成本本期数比上年同期数增加7272207121.78元，增长比例为12.49%，增加原因为：主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司与下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司本年营业成本增加所致。

销售费用变动原因说明：销售费用本期数比上年同期数增加224907293.44元，增长比例为

27.13%，增加原因为：主要系本公司下属子公司本年销售人员工资社保及福利费增加所致。

管理费用变动原因说明：管理费用本期数比上年同期数增加87677474.56元，增长比例为

21.81%，增加原因为：主要系本公司下属子公司本年管理人员工资社保及福利费增加所致。

财务费用变动原因说明：财务费用本期数比上年同期数减少63680965.68元，下降比例为

31.17%，减少原因为：主要系下属二级子公司上海老凤祥有限公司本年利息费用减少所致。

研发费用变动原因说明：研发费用本期数比上年同期数增加5273222.55元，增长比例为

16.85%，增加原因为：主要系本公司下属子公司本年研发人员工资及物料消耗增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额本期数比上年同

期数增加6247496818.80元，增长比例为648.02%，增加原因为：主要系本年销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额本期数比上年同

期数减少253468285.47元，下降比例为480.98%，减少原因为：主要系本年交易性金融负债投资支出增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额本期数比上年同

期数减少815061306.58元，下降比例为34.55%，减少原因为：主要系本年取得借款收到的现金减少所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2.收入和成本分析

√适用□不适用

报告期内，公司营业收入本期数比上年同期数增加8425497213.15元，增长比例为13.37%，营业成本本期数比上年同期数增加7272207121.78元，增长比例为12.49%。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业收营业成毛利率毛利率入比上本比上分行业营业收入营业成本比上年

（%）年增减年增减增减（%）

（%）（%）

13/2202023年年度报告

(1)笔类224476505.59167295116.9125.473.6611.55减少

5.28个

百分点

(2)珠宝58135751546.7252412651325.639.8415.4414.53增加

首饰0.71个百分点

(3)黄金12750276453.1012750047974.500.005.535.49增加

交易0.03个百分点

(4)工艺57740711.4544038491.0223.73-37.16-41.91增加

品销售6.23个百分点

(5)其他64571193.1655950666.1613.35-44.30-48.89增加

7.79个

百分点

合计71232816410.0265429983574.228.1513.3012.45增加

0.70个

百分点主营业务分产品情况营业收营业成毛利率毛利率入比上本比上分产品营业收入营业成本比上年

（%）年增减年增减增减（%）

（%）（%）

(1)笔类减少

224476505.59167295116.9125.473.6611.555.28个

百分点

(2)珠宝增加

首饰58135751546.7252412651325.639.8415.4414.530.71个百分点

(3)黄金增加

交易12750276453.1012750047974.500.005.535.490.03个百分点

(4)工艺增加

品销售57740711.4544038491.0223.73-37.16-41.916.23个百分点

(5)其他增加

64571193.1655950666.1613.35-44.30-48.897.79个

百分点合计增加

71232816410.0265429983574.228.1513.3012.450.70个

百分点主营业务分地区情况营业收营业成毛利率毛利率入比上本比上分地区营业收入营业成本比上年

（%）年增减年增减增减（%）

（%）（%）

境内销70722315298.3665012121101.018.0713.2112.37增加

售0.68个百分点

境外销510501111.66417862473.2118.1528.8126.33增加

14/2202023年年度报告

售1.61个百分点

合计71232816410.0265429983574.228.1513.3012.45增加

0.70个

百分点主营业务分销售模式情况营业收营业成毛利率销售模毛利率入比上本比上营业收入营业成本比上年式（%）年增减年增减增减（%）

（%）（%）批发增加

54303838165.6649452426208.608.9314.3514.000.27个

百分点零售增加

4114130598.103171558724.9622.9129.4021.495.02个

百分点黄金交增加

易12750276453.1012750047974.500.005.535.490.03个百分点其他增加

64571193.1655950666.1613.35-44.30-48.897.79个

百分点合计增加

71232816410.0265429983574.228.1513.3012.450.70个

百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明无

(2).产销量情况分析表

√适用□不适用生产量比销售量比库存量比主要产品单位生产量销售量库存量上年增减上年增减上年增减

（%）（%）（%）

黄金公斤123044.12147925.7521932.27-16.87-1.84-33.51

铂金公斤449.20417.42379.54-2.62-0.98-25.48产销量情况说明无

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元分行业情况成本构本期占上年同本期金情分行业本期金额上年同期金额成项目总成本期占总额较上况

15/2202023年年度报告

比例成本比年同期说

(%)例(%)变动比明

例(%)

(1)笔类料、工、167295116.910.26149971306.820.2611.55费

(2)珠宝料、工、52412651325.6380.1045762661137.5378.6514.53首饰费

(3)黄金料、费12750047974.5019.4912086349985.5920.775.49交易

(4)工艺料、工、44038491.020.0775811563.470.13-41.91品销售费

(5)其他成品成55950666.160.08109473576.780.19-48.89本

合计65429983574.22100.0058184267570.19100.0012.45分产品情况本期金本期占上年同情额较上成本构总成本期占总况分产品本期金额上年同期金额年同期成项目比例成本比说变动比

(%)例(%)明

例(%)

(1)笔类料、工、

167295116.910.26149971306.820.2611.55

费

(2)珠宝料、工、

52412651325.6380.1045762661137.5378.6514.53

首饰费

(3)黄金料、费

12750047974.5019.4912086349985.5920.775.49

交易

(4)工艺料、工、

44038491.020.0775811563.470.13-41.91

品销售费

(5)其他成品成

55950666.160.08109473576.780.19-48.89

本

合计65429983574.22100.0058184267570.19100.0012.45成本分析其他情况说明无

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用□不适用

前五名客户销售额2834819.68万元，占年度销售总额39.68%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0.00万元，占年度销售总额0.00%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

16/2202023年年度报告

□适用√不适用

B.公司主要供应商情况

√适用□不适用

前五名供应商采购额5950599.69万元，占年度采购总额93.01%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0.00万元，占年度采购总额0.00%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

序号供应商名称采购额占年度采购总额比例（%）

1上海黄金交易所5795463.9390.58

其他说明无

3.费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

销售费用1053812445.10828905151.6627.13

管理费用489637215.50401959740.9421.81

财务费用140618438.20204299403.88-31.17

研发费用36574965.7431301743.1916.85

（1）销售费用变动原因说明：销售费用本期数比上年同期数增加224907293.44元，增长比

例为27.13%，增加原因为：主要系本公司下属子公司本年销售人员工资社保及福利费增加所致。

（2）管理费用变动原因说明：管理费用本期数比上年同期数增加87677474.56元，增长比例

为21.81%，增加原因为：主要系本公司下属子公司本年管理人员工资社保及福利费增加所致。

（3）财务费用变动原因说明：财务费用本期数比上年同期数减少63680965.68元，下降比例

为31.17%，减少原因为：主要系下属二级子公司上海老凤祥有限公司本年利息费用减少所致。

（4）研发费用变动原因说明：研发费用本期数比上年同期数增加5273222.55元，增长比例

为16.85%，增加原因为：主要系本公司下属子公司本年研发人员工资及物料消耗增加所致。

4.研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元

本期费用化研发投入36574965.74

本期资本化研发投入0.00

研发投入合计36574965.74

研发投入总额占营业收入比例（%）0.05

研发投入资本化的比重（%）0.00

(2).研发人员情况表

√适用□不适用公司研发人员的数量70

17/2202023年年度报告

研发人员数量占公司总人数的比例（%）2.97研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生0硕士研究生4本科38专科22高中及以下6研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）16

30-40岁（含30岁，不含40岁）33

40-50岁（含40岁，不含50岁）12

50-60岁（含50岁，不含60岁）7

60岁及以上2

(3).情况说明

√适用□不适用

2023年公司专利申请数达232项，其中发明专利申请4项，目前企业拥有发明专利25项，

有效授权专利共计822项。老凤祥新产品研发设计项目处于产品已投放市场并持续开发阶段，2023年老凤祥产品更新率达到26%以上，新产品销售额达152亿元。

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5.现金流

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

经营活动产生的现金流量净额7211579960.46964083141.66648.02

投资活动产生的现金流量净额-306166428.82-52698143.35-480.98

筹资活动产生的现金流量净额-3173881100.72-2358819794.14-34.55

（1）经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额本期数比上年

同期数增加6247496818.80元，增长比例为648.02%，增加原因为：主要系本年销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。

（2）投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额本期数比上年

同期数减少253468285.47元，下降比例为480.98%，减少原因为：主要系本年交易性金融负债投资支出增加所致。

（3）筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额本期数比上年

同期数减少815061306.58元，下降比例为34.55%，减少原因为：主要系本年取得借款收到的现金减少所致。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

18/2202023年年度报告

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期本期期期末上期期末金额数占末数占较上期项目名称本期期末数总资上期期末数总资产情况说明期末变产的的比例动比例比例（%）

（%）

（%）

货币资金9317963894.1338.295576986231.1921.4567.08货币资金本期期末数比上期期末数增加3740977662.94元，增长比例为67.08%主要原因为:本公司及本公司下属二级子公司上海老

凤祥有限公司、下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司期末货币资金增加所致。

应收票据1400000.000.01370000000.001.42-99.62应收票据本期期末数比上期期末数减少368600000.00元，下降比例为99.62%主要原因为:本公司下属四级子公司老凤祥（山东）首饰有限公司期末应收票据减少所致。

其他流动704911202.772.901255931936.574.83-43.87其他流动资产本期期末数比上期期末数减少551020733.80元，下资产降比例为43.87%主要原因为:本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司期末待抵扣进项税额减少所致。

其他非流7721800.150.0311511134.840.04-32.92其他非流动金融资产本期期末数比上期期末数减少3789334.69元，动金融资下降比例为32.92%主要原因为:本公司下属二级子公司上海老凤祥产有限公司期末持有的非上市公司股权公允价值变动所致。

在建工程67244137.330.2845994520.360.1846.20在建工程本期期末数比上期期末数增加21249616.97元，增长比例为46.20%主要原因为:本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司及三级子公司上海老凤祥银楼有限公司期末装修工程增加所致。

长期待摊150391576.440.6263463074.300.24136.97长期待摊费用本期期末数比上期期末数增加86928502.14元，增长费用比例为136.97%主要原因为:本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司期末待摊销装修费增加所致。

交易性金1870092373.867.692843212758.1110.93-34.23交易性金融负债本期期末数比上期期末数减少973120384.25元，

19/2202023年年度报告

融负债下降比例为34.23%主要原因为:本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司期末交易性金融负债减少所致。

应付账款503552042.722.07814981227.843.13-38.21应付账款本期期末数比上期期末数减少311429185.12元，下降比例为38.21%主要原因为:本公司下属三级子公司上海老凤祥钻石加工中心有限公司期末应付账款减少所致。

预收款项379323.440.004075683.420.02-90.69预收款项本期期末数比上期期末数减少3696359.98元，下降比例为90.69%主要原因为:本公司期末预收房租减少所致。

合同负债373848495.631.54268770748.291.0339.10合同负债本期期末数比上期期末数增加105077747.34元，增长比例为39.10%主要原因为:本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司期末预收货款增加所致。

应付职工57167348.450.237284943.410.03684.73应付职工薪酬本期期末数比上期期末数增加49882405.04元，增长薪酬比例为684.73%主要原因为:本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司及三级子公司上海老凤祥银楼有限公司期末应付职工薪酬增加所致。

应交税费266567002.101.10591826384.302.28-54.96应交税费本期期末数比上期期末数减少325259382.20元，下降比例为54.96%主要原因为:本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司期末应交企业所得税减少所致。

其他流动42931188.460.18396572385.561.52-89.17其他流动负债本期期末数比上期期末数减少353641197.10元，下负债降比例为89.17%主要原因为:本公司下属四级子公司老凤祥（山东）首饰有限公司期末已背书但是未终止确认银行票据减少所致。

递延所得39559278.650.1622340257.780.0977.08递延所得税负债本期期末数比上期期末数增加17219020.87元，增税负债长比例为77.08%主要原因为:本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司期末递延所得税负债增加所致。

其他综合-4010455.93-0.02796039.120.00-603.80其他综合收益本期期末数比上期期末数减少4806495.05元，下降收益比例为603.80%主要原因为:本公司下属子公司期末外币财务报表折算差额变动所致。

其他说明无

20/2202023年年度报告

2.境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产740725886.39（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为3.04%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

保证金52496125.00用于担保的保证金及黄金交易保证金

应收票据1400000.00已背书未终止确认

合计53896125.00/

4.其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用

根据国家统计局的公布，2023年全年社会消费品零售总额471495亿元，同比增长7.2%。

其中限额以上的金银珠宝类零售额3310亿元，同比增长13.3%。据中国黄金协会统计数据显示：

2023年，全国黄金消费量1089.69吨，与2022年同期相比增长8.78%。其中：黄金首饰706.48吨，同比增长7.97%；金条及金币299.60吨，同比增长15.70%；工业及其他用金83.61吨，同比下降5.50%。2023年，国际黄金价格在高位波动。12月底，伦敦现货黄金年终价格为2062.40美元/盎司，较2023年初开盘价1835.05美元/盎司上涨12.39%，年度均价1940.54美元/盎司，较上一年 1800.09美元/盎司上涨 7.80%。上海黄金交易所 Au9999黄金 12月底收盘价 479.59元/克，较2023年初开盘价上涨16.69%，全年加权平均价格为449.05元/克，较上一年上涨14.97%。

2023年，中国人民银行全年累计增持黄金224.88吨，截至2023年底，我国黄金储备为2235.41吨。2022年11月至2023年12月，中国人民银行已连续十四个月增持黄金。

21/2202023年年度报告

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

□适用√不适用

1.重大的股权投资

□适用√不适用

2.重大的非股权投资

□适用√不适用

3.以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期公允价值变计入权益的累计本期计提本期购本期出售/赎资产类别期初数其他变动期末数动损益公允价值变动的减值买金额回金额

股票221652045.85-8909217.08171405.11212851029.67

股票2027025.001405564.872294077.50

衍生工具712400.0072481800.0073194200.00

其他20199407.26-3843411.0716355996.19

基金8688272.42-54076.388634196.04

非上市公司股权10011134.84-3789334.696221800.15

上海黄金交易所会员资格1500000.001500000.00

合计244590878.1159729171.851405564.87171405.11304695303.36证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

22/2202023年年度报告

证计入权益的累本期券证券代证券资金本期公允价值变本期出售金会计核算最初投资成本期初账面价值计公允价值变购买本期投资损益期末账面价值品码简称来源动损益额科目动金额种股新世自有交易性金

60062878758776.8748552207.64-4003650.63190650.0344548557.01

票界资金融资产股益民自有交易性金

60082436986326.3828249044.36-718805.200.0027530239.16

票集团资金融资产股豫园自有交易性金

60065511407830.175943410.00-1093400.00273350.004850010.00

票股份资金融资产股海通自有交易性金

600837117414886.9172996000.005712000.001764000.0078708000.00

票证券资金融资产股交通自有交易性金

60132815772766.0511850000.002500000.00932500.0014350000.00

票银行资金融资产股外服自有交易性金

60066260942525.9635820000.00-7020000.00720000.0028800000.00

票控股资金融资产股邮储自有交易性金

601658121000.00101640.0019360.00125392.614143.97

票银行资金融资产股国泰自有交易性金

601211157680.00108720.0010320.004240.00119040.00

票君安资金融资产股景福自有交易性金

0028011484094.6414981674.32-3509414.1846012.503635450.4611663051.40

票集团资金融资产股谢瑞自有交易性金

004174495490.383049349.53-805627.072282132.10

票麟资金融资产基德盛自有交易性金

2550101000000.008688272.42-54076.388634196.04

金稳健资金融资产股香溢自有其他权益

600830419991.002027025.001405564.873217.502294077.50

票融通资金工具投资

合////

338961368.36232367343.27-8963293.461405564.870.00171405.117527551.96223779303.21

计证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

23/2202023年年度报告

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

24/2202023年年度报告

4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

√适用□不适用

报告期内，央视融媒体产业投资基金（有限合伙）、海南金猊晓企业管理服务合伙企业（有限合伙）、东方明珠新媒体股份有限公司等13家公司受让央地融合（上海）工艺美术股权投资中心（有限合伙）（以下简称“工艺美术基金”）持有的上海老凤祥有限公司（以下简称“老凤祥有限”）21.99%非国有股股权。老凤祥股份有限公司（以下简称“公司”）及下属全资子公司中

国第一铅笔有限公司（以下简称“第一铅笔”）放弃上述转让股权的优先购买权，该事项已经公

司召开的有关会议审议通过，并履行了相应披露义务。公司于2024年3月21日，在上海市黄浦区市场监督管理局完成了上述股东的工商变更登记手续。工商变更登记后，老凤祥有限注册资本不变，仍为20491.50万元人民币，变更后的老凤祥有限的股权结构公司进行了公告披露，详见供公司于上海证券交易所网站的公告，公告编号：临2024-004。

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

1.公司控股的二级子公司经营业绩情况

单位：万元业营业二级子公司名务注册资收入利润总利润总额增总资产净资产营业收入

称性本增减额减率%

质率%制

中国第一铅笔

造4611101773887322532825.17277313.41有限公司业制上海老凤祥有

造204921863809770371709428313.2137490030.72限公司业制上海工艺美术

造1000017116711693647034447.352784725.39有限公司业

2.公司控股的主要三、四级子公司（资产规模在10000万元以上）经营业绩情况

单位：万元业营业

三、四级子公司务注册资收入利润总利润总额增总资产净资产营业收入

名称性本增减额减率%

质率%上海中铅文具商

10013643868119373.47-7661.04

有限公司业制

中国第一铅笔

造35001369343359760-2.45235-68.42泗洪有限公司业上海老凤祥珠制

宝首饰有限公造150094698348903466884.511698854.33司业

上海老凤祥首制16151018533732223806117.481382947.16

25/2202023年年度报告

饰研究所有限造公司业上海老凤祥银商

3000285074146874545015115.1166638-10.51

楼有限公司业上海老凤祥钻制

石加工中心有造350063778385211789598.0714311-10.64限公司业老凤祥河南首商

1500184811565055156616.81770919.13

饰有限公司业上海老凤祥翡制

翠珠宝有限公造300062341142142829315.69511753.15司业制老凤祥珠宝（香造2473978434-349260122919.049866135.03

港）有限公司业老凤祥东莞珠制

宝首饰有限公造30003506719193315169.201002013.60司业

老凤祥（重庆）商

25001615567838685716.9529946.96

首饰有限公司业上海老凤祥型制

材礼品配套有造200675944127841324850.722147461.09限公司业上海老凤祥首商

饰银楼有限公5001643749623911228.842423571.35业司

老凤祥（山东）商

250016291148535741375.1779011.64

首饰有限公司业

老凤祥（海南）商

9800272142320256735017.751230126.49

首饰有限公司业老凤祥首饰（湖商

300010178294915741-68

北）有限公司业

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

根据国家统计局的公布，2024年1-2月，社会消费品零售总额81307亿元，同比增长5.5%，其中限额以上的金银珠宝类零售额708亿元，同比增长5.0%。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

26/2202023年年度报告公司在总结了“十三五”规划完成的基础上，系统编制完成了《老凤祥股份有限公司“十四五”发展规划》。为进一步有效落实公司“十四五”发展规划，加快培育和形成发展新动能、新活力，公司于2023年初制定了《老凤祥股份有限公司“双百行动”改革实施方案（2023-2025年）》，确定4方面10项改革举措；制定了《老凤祥股份有限公司全力推动高质量发展三年行动计划（2023-2025年）》，明确了20项具体重点任务。公司将坚持传承为本，创新为魂的经营理念，坚持以改革激发内生动力，坚持围绕市场需求，促进产业、产品结构调整，提升经营效率，保持行业领先，继续突出黄金珠宝首为核心的主业，增强公司的整体竞争力，实现企业健康持续发展。

(三)经营计划

√适用□不适用

2024年，是实现“十四五”规划和高质量发展三年行动计划目标的关键一年，也是公司实现

更好更快更优升级发展的重要一年。公司将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中全会以及中央经济工作会议精神，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，完整、准确、全面贯彻新发展理念。在董事会的领导下，围绕高质量发展首要任务和构建新发展格局战略任务，坚定信念，落实改革发展新举措；破解制约，打造改革发展新优势，持续有效提升公司核心竞争力，努力激发企业改革新动能，积极构筑老凤祥发展新格局。

2024年主要经济指标的预算目标为：

——营业总收入750.07亿元，比2023年实际完成值增长5.00%；

——利润总额41.38亿元，比2023年实际完成值增长4.00%；

——归属于上市公司股东的净利润23.04亿元，比2023年实际完成值增长4.04%。

基于上述经营预算目标，2024年公司董事会将重点做好以下七方面工作：

1.深入推进“双百行动”，力争完成各项改革任务

2024年，公司将根据《“双百行动”改革实施方案（2023-2025年）》和“十四五”规划的

目标任务，进一步深化实施改革任务，推动企业长远发展目标的实现。一方面，继续深化拓展职业经理人机制。在董事会的领导下完善《公司职业经理人制度》及相关配套文件，按照“市场化选聘、契约化管理、差异化薪酬、市场化退出”的原则完成股份公司经理层职业经理人选聘和管理工作，充分激发经营者的创新动力，切实提高公司的市场竞争力。另一方面，进一步细致梳理分析公司各层级企业股权结构情况，采取适当的方式稳妥推进有关企业的股权结构调整，解决遗留问题，增强企业后续发展潜力，为企业和品牌发展注入新的活力。同时，根据第三轮“双百行动”方案推进实施其他的改革举措和工作任务。

2.完善硬件，优化软件，持续提升运营成效

2024年，公司将迎来软硬件各方面的全面调整升级，为公司未来发展进一步夯实基础、理顺

机制、增强动力。硬件方面：落实工业上楼，打造全新智造空间。为了有效提升公司金银珠宝首饰和工艺美术板块的绿色、智能、集约发展水平，改善企业生产经营环境和园区面貌，公司将于年内启动漕溪路园区改造工程，加快推动工业上楼，切实打造新型智造空间。对此，公司将积极做好申请立项，制定相关计划，确定工期，尽早开工。改建前期及启动实施后，做好生产办公的平稳过渡，保障生产经营秩序，确保各项工作不散不断不乱。软件方面：优化管理，推动提质增效，持续增强治理能力。公司按照“十四五”信息化系统整合提升工作的要求，加快落实公司数字化改造实施，深化推进公司集团化财务系统、人力资源系统的规划、整合、试用工作。努力完成全部试点企业的供应链系统上线运行并进行完善，实现科研、生产、销售全生命周期的进一步规范化、效益化和系统化。

3.把握形势，优化布局，不断提升行业市场占有率

2024年，公司将主动深化研究、分析、掌握行业发展形势，优化布局，统筹发展境内外市场。

黄金珠宝板块：全面巩固以上海为中心的长三角及长江经济带销售核心地位，合理布局重点都市圈及新兴区域的线下营销网络，适当提升华南、西南区域的销售占比。重点做好老凤祥东北地区销售公司的筹建工作，加快整合东北地区市场渠道，打造新格局、创造新机遇。全年新增专卖店、经销网点（专柜）不少于300家。零售业务方面，继续加强“藏宝金”“凤祥囍事”主题店推广力度，提升老凤祥品牌形象。用好老凤祥珍品私洽中心平台，精准服务高端客群，更好提升销售能级。同时，研究、分析、制定公司金银珠宝首饰线上销售运营发展规范，有效预判和应对风险，挑选合适的产品门类，积极尝试开展与电商平台的合作，加快推进线上线下融合发展，为消费者

27/2202023年年度报告

提供更加丰富、便捷的购物体验。工艺美术板块：整合联动文旅体会展等各类资源，加快线下门店的集中布局和开业，构建线上线下双向销售体系。文教用品板块：稳定内贸批发业务的存量，扩大增量，提升非铅笔类产品销售占比。加大境外市场开拓，保持总销售收入和大文教增长势头。

探索建立涵盖内销、外销、新零售，覆盖社交、平台、私域的大电商模式，力争实现文教用品传统业务恢复性增长与新业务加速增长并举。

4.抓研发，求创新，提升产品核心竞争力

公司各产业板块将继续加强产品创新开发能力，强化内部质量监控，进一步做好产品的可追溯性管理，并以申报市长质量奖为契机，提高综合质量水平，提升核心竞争力。

老凤祥板块：协调东莞、海南生产基地，从单纯的规模扩张向提升发展质量转型，从拼产量向拼附加值转变。推动非素金类产品的制造和销售，加大对非素金类产品的策略支持，进一步优化产品结构。工美板块：在丰富老凤祥的产品线的同时，开发具有专业化、特色化、符合青年文化需求的文旅礼品，丰富产品矩阵，扩大旅游纪念品、文创产品、联名手办等各类礼品的知名度和影响力。文教用品板块：全面完成对标 CNAS的质量检测室建设，扩大自主检测品类范围，进一步提升质检水平。精心策划中华牌101绘图铅笔系列诞生70周年营销活动，带动以中华牌铅笔为核心的文具、文创产品销售。建立成熟的 IP运营体系，完善商标、产品、品类、渠道的联动，实现产品开发、品牌效应、经济效益合一。

5.抓统筹、促联动，不断提升品牌社会影响力

为更好地提升老凤祥品牌的社会影响力，持续提升品牌价值，公司将整合各方力量与资源，统筹做好各类营销活动，确保规则有序运行，形成“统一规划、区域发力”的局面。以“用户满意”为中心和目的，完善《老凤祥售后服务及客服指引手册》，指导、规范售后服务工作，提高客户满意度。加强舆情监控和处置能力，完善老凤祥全国零售网点巡检制度，改进巡检方式方法，规范全国零售网点的运行，保证消费者正当权益。同时，持之以恒地加强知识产权管理，继续推进品牌维权工作。探索与创新在新形势下的市场监管、打击冒牌与侵权、加强知识产权保护的新技术、新方式运用，形成完善的保护制度与工作机制。

6.总体协调，分头推进，全面打造可持续发展的系统格局

2024年，公司进一步对标一流企业、规范企业、现代企业标准，努力提升全公司环境、社会

及治理（ESG）绩效，夯实企业稳健经营和中长期发展的制度性基础，力求实现持续性价值创造，增强投资者和消费者信心，提升上市公司价值。年内，构建由公司董事会、董事会战略委员会、公司管理层 ESG工作领导小组、ESG执行层构成的公司 ESG治理架构，明确领导班子成员职责分工，推动公司整体 ESG 工作组织实施。此外，公司及下属各级子企业严格落实各项廉政、安全责任，严守廉政和安全底线。廉政建设方面：落实新时代党的建设总要求，切实加强党风廉政建设和反腐败工作。持续深化党纪党规教育和廉洁文化建设，营造清正廉洁的新风正气。安全生产方面：以《安全生产法》等法律法规为准绳，进一步完善公司安全管理制度，明晰各级安全职责，规范监管考核依据。通过落实上述重点工作，确保企业安全、稳定、健康运行。

7.继续深化落实人才选用机制，建设高素质老凤祥企业人才队伍

2024年，公司将继续深化落实人才选用机制，以实施开展公司职业经理人制度为契机，进一

步推进“凤翔计划”及“人才强企”战略，建设高素质老凤祥企业人才队伍，为公司的长远发展奠定人才队伍基础。一方面在公司内部进一步完善各类后备干部的“选、育、管、用”机制。通过多种渠道，加快专业技术人才的培养与储备，打造让青年人茁壮成长、让有才者脱颖而出的制度环境。另一方面深入相关学校、专业、企业和机构，加大专业人才的发现、挖掘和培育、使用力度。在公司整体人才培养机制的基础上，制定并实施工美人才的细化培养机制，力争培养出一批制作技艺、设计研究、宣传推广、营销实务等方面的专业能手和后备人才。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1、宏观环境及政策对行业的影响

宏观经济环境的不确定性影响。2024年首饰珠宝行业仍将面临世界政治经济跌宕起伏、行业消费变化等因素影响。上述不确定因素给公司业绩增长带来不确定性。

2、金价与汇率波动风险

28/2202023年年度报告

公司目前销售占比最大的仍然是素金类产品。以收盘价计，2023年内上海黄金交易所金价涨幅达到16.69%。2024年以来，黄金价格持续上涨，2024年内黄金和汇率的走势，存在较大的不确定性。金价和汇率的大幅波动风险会在一定程度上影响公司的经营。

3、存货管理风险

公司存货主要为黄金、铂金、白银、钻石、翡翠、白玉等原材料，以及镶嵌首饰、贵金属首饰等库存商品。黄金原材料及库存商品随着国际金价和珠宝原料价格的大幅波动，将带来存货管理上的风险。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

29/2202023年年度报告

第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

公司严格按照《公司法》《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善和规范公司内部控制的组织架构，确保了公司股东大会、董事会、监事会等机构的运行规范、有效，维护了投资者和公司的利益。

2023年内，公司共计召开了1次股东大会、8次董事会、8次监事会，9次董事会审计委员会

专题会议、1次董事会战略委员会会议、1次董事会薪酬与考核委员会会议、2次董事会提名委员会会议。根据中国证监会的要求，修订了《老凤祥股份有限公司独立董事工作制度》及公司董事会四个专门委员会的实施细则，制定了《老凤祥股份有限公司会计师事务所选聘制度》。公司的治理状况基本符合《公司法》和中国证监会相关规定的要求。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划□适用√不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

三、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的查决议刊登的会议届次召开日期会议决议询索引披露日期2022年年度2023年5月决议登载于上交所网站2023年5月会议审议通过了《2022年股东大会 22日 （ http://www.sse.com.cn 23日 度董事会工作报告》《2022）公告编号：临2023-018年度利润分配方案》等17项议案，详见《老凤祥股份有限公司2022年年度股东大会决议公告》（公告编号2023-018）表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

30/2202023年年度报告

四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股年度报告期内年初年末内股增减从公司获是否在公姓名职务性别年龄任期起始日期任期终止日期持股持股份增变动得的税前司关联方数数减变原因报酬总额获取报酬动量（万元）

杨奕党委书记、董事、董事长男512020年6月16日2026年6月15日000105.95否

黄骅董事、副董事长、总经理男542020年6月16日2026年6月15日000109.55否

李军董事、副总经理女542020年6月16日2026年6月15日858085800320.59否

朱黎庭董事男622020年6月16日2026年6月15日0000.00是

沈顺辉董事男592020年6月16日2026年6月15日0000.00是

陈智海时任独立董事男592020年6月16日2023年6月15日0008.00否

陈智海董事男592023年6月16日2026年6月15日0000.00是

马民良独立董事男672020年6月16日2026年6月15日0008.00否

张其秀独立董事女682020年6月16日2026年6月15日0008.00否

俞铁成独立董事男482023年6月16日2026年6月15日0000.00否

虞海琴监事、监事会主席（离任）女602022年6月23日2023年10月26日0000.00是

尹晔工会主席、监事会副主席男502021年10月1日2026年6月15日00090.98否

曹东明职工监事男572020年6月16日2026年6月15日00042.34否

周金祥职工监事男572020年6月16日2026年6月15日00062.24否

胡剑锋监事男452023年6月16日2026年6月15日0000.00是

史亮副总经理男622020年6月16日2026年6月15日000313.39否

王永忠副总经理男522020年6月16日2026年6月15日00098.35否

蔡旭姣副总经理女412023年6月16日2026年6月15日000262.64否

辛志宏市场总监（离任）男692020年6月16日2023年6月15日000316.26否

李刚昶人力资源总监（离任））男652020年6月16日2023年6月15日100010000317.47否

张心一总工艺师男652020年6月16日2026年6月15日000313.39否

31/2202023年年度报告

凌晓静财务总监女432020年6月16日2026年6月15日00088.15否

邱建敏董事会秘书男502020年6月16日2026年6月15日00076.48否

合计/////95809580/2541.78/姓名主要工作经历

杨奕曾任上海市卢湾区政府研究室主任、上海市黄浦区旅游局党组书记和副局长、上海市黄浦区政府党组成员和办公室主任。2016年3月4日至今任公司党委书记，2016年6月27日至2022年7月3日历任公司第八、九、十届董事会非独立董事、副董事长，2022年7月4日起至

2023年6月15日任公司第十届董事会董事长。2023年6月16日起至今任公司第十一届董事会董事长、董事会战略委员会主任委员，兼任

控股子公司上海老凤祥有限公司董事长。

黄骅2007年4月23日至2016年4月25日担任公司副总经理，2008年8月18日至2020年6月15日兼任公司财务总监，2016年4月26日起至今任公司总经理，兼任控股子公司上海老凤祥有限公司董事、总经理。2008年5月27日起至今历任公司第六、七、八、九、十、十一届

董事会非独立董事，2022年7月4日起至2023年6月15日任公司第十届董事会副董事长。2023年6月16日起至今任公司第十一届董事会副董事长。

李军曾任中国第一铅笔股份有限公司国贸部经理助理和副经理、公司总经理助理兼国贸部部长。2016年4月26日起至今任公司副总经理，2019年6月28日起至今历任公司第九、十、十一届董事会非独立董事。现任公司副总经理，兼任控股子公司上海老凤祥有限公司副总经理、上

海工艺美术有限公司副总经理、孙公司老凤祥珠宝（香港）有限公司副总经理、上海老凤祥钻石加工中心有限公司董事长。

朱黎庭曾任职于上海邦信阳中建中汇律师事务所，现任北京国枫（上海）律师事务所管理合伙人、主任。2019年6月28日起至2023年6月15日历任公司第九、十届董事会非独立董事。2023年6月16日起至今任公司第十一届董事会非独立董事，兼任上海广电电气（集团）股份有限公司（股票简称：广电电气，股票代码：601616）独立董事。2021年12月起至今担任东杰智能科技集团股份有限公司（股票简称：东杰智能，股票代码：300486）独立董事。2022年6月起至今担任上海韦尔半导体股份有限公司（股票简称：韦尔股份，股票代码：603501）独立董事。

沈顺辉曾任上海华东政法大学教师，上海市委研究室副处长，美国安达高公司中国事务主管，百威英博中国公司投资总监。2010年至今历任弘毅私募基金管理（上海）有限公司董事、常务副总经理、总经理。2020年6月16日起至2023年6月15日担任公司第十届董事会非独立董事。

2023年6月16日起至今任公司第十一届董事会非独立董事。

陈智海 曾任上海世博土地储备中心处长，上海城投控股股份有限公司投资总监，上海诚鼎创富投资管理有限公司（诚鼎基金）CEO。现任上海诚鼎创富投资管理有限公司（诚鼎基金）董事长。2019年6月28日起至2023年6月15日历任公司第九、十届董事会独立董事。现任公司第十一届董事会非独立董事。

马民良曾任上海手表三厂党委书记、厂长，上海钟表公司副总经理，上海手表厂党委书记、厂长，上海梅林正广和（集团）有限公司党委书记、总经理，上海轻工装备（集团）有限公司党委书记兼副总经理，上海申贝办公机械有限公司党委书记兼副总经理、总经理，2004年起任上工申贝（集团）股份有限公司副董事长、CFO、总经理，2014 年至 2017 年任上海外高桥集团股份有限公司监事会主席。2020 年 6 月 16 日

32/2202023年年度报告

起至2023年6月15日担任公司第十届董事会独立董事。2023年6月16日起至今任公司第十一届董事会独立董事、董事会提名委员会主任委员。

张其秀曾任同济大学经济与管理学院会计系副教授、硕士生导师，同济大学浙江学院会计学教授。曾于2008年5月27日至2014年6月15担任

公司第六届、七届董事会独立董事。2020年6月16日起至2023年6月15日担任公司第十届董事会独立董事、董事会审计委员会主任委员。

2023年6月16日起至今任公司第十一届董事会独立董事、董事会审计委员会主任委员。2021年11月起至今任格兰康希通信科技（上海）

股份有限公司（股票简称：康希通信，股票代码：688653）独立董事。

俞铁成2003年1月至2009年12月任上海天道投资咨询有限公司董事长，2010年1月至2014年12月任上海道杰股权投资管理有限公司总经理，

2015年1月至2020年12月任上海凯石益正资产管理有限公司合伙人，2021年1月至今任上海市黄浦广慧并购研究院院长。现兼任广慧投

资董事长，广慧并购投资联盟主席，江西省国有资本运营控股集团董事，上海金融文化促进中心副理事长，中国并购公会学术与培训委员会委员。俞铁成先生现为上海市黄浦区国资委专家库成员，担任上海淮海商业（集团）有限公司外部董事、上海沪工焊接集团股份有限公

司（603131 SH）、旭辉永升服务集团有限公司（HK1995）独立董事。2023 年 6 月 16 日起至今任公司第十一届董事会独立董事、董事会薪酬与考核委员会主任委员。

虞海琴曾任上海市黄浦区财政局干部，上海市黄浦区审计局干部、科员、副主任、主任，上海市黄浦区计划委员会主任助理。2002年5月至2006年12月，担任上海豫园（集团）有限公司副总经理，2006年12月至2021年12月，担任上海市黄浦区审计局副局长，2020年1月至2023年10月任上海市黄浦区审计局二级调研员。2022年6月23日至2023年10月26日历任老凤祥股份有限公司第十届、十一届监事会主席。

尹晔曾任上海市共青团黄浦区委青工部部长、统战部部长、办公室主任，上海市黄浦区人民政府外滩街道办事处党办负责人，上海市黄浦区南京东路街道办事处经济科科长、司法所所长。2014年10月至2016年11月，担任上海市黄浦区南京东路街道办事处副主任，2016年12月至2021年9月，担任上海市黄浦区南京东路街道党工委副书记（其间：2018年8月至2021年8月，担任云南省普洱市景谷傣族彝族自治县县委常委、副县长（市委组织部援外挂职））。2021年10月至2023年11月担任老凤祥股份有限公司党委副书记、纪委书记、工会主席。

2022年6月起至今担任公司第十届、第十一届监事会副主席。

曹东明2011年6月7日起至今担任公司第七、八、九、十、十一届监事会职工监事。现任公司审计监察部部长，并兼任全资子公司上海工艺美术有限公司监事。

周金祥2012年12月起至今担任上海老凤祥有限公司党群部副部长、工会副主席，2017年5月起至今担任公司工会副主席。2020年6月16日起至

2024年4月24日担任公司第十届、十一届监事会职工监事。

胡剑锋曾任三井纤维物资贸易（中国）有限公司财务副经理；国药控股股份有限公司特殊药品销售管理总部财务经理、财务总监；2019年7月至今，任职于上海市黄浦区国有资产监督管理委员会企业发展服务中心；2019年7月至2022年8月，任上海永业企业（集团）有限公司监事；

2019年10月至2022年11月，任上海益民商业集团股份有限公司（股票简称：益民股份，股票代码：600824）监事；2019年7月至今，

任上海经纬（集团）有限公司监事；2022年8月至今任上海豫园（集团）有限公司监事；2022年10月至今任上海外滩投资开发（集团）

有限公司监事，2023年6月16日起至今任公司第十一届监事会监事。

史亮2010年10月27日起历任公司第六、七、八、九届监事会监事，2011年6月7日至2020年6月15日任公司副监事长。曾任公司党委副书

33/2202023年年度报告

记、纪委书记、工会主席，兼任控股子公司上海老凤祥有限公司监事长以及全资子公司上海工艺美术有限公司副董事长。2020年6月16起至今任公司副总经理。

王永忠最近5年一直担任公司副总经理。现任公司副总经理，兼任全资子公司上海工艺美术有限公司总经理。

蔡旭姣2016年8月至2021年11月，历任老凤祥股份有限公司法务部副部长、部长、上海老凤祥有限公司办公室主任、总经理助理。2016年8月起至今兼任老凤祥股份有限公司证券事务代表。2021年12月起至今任老凤祥股份有限公司法务部部长、上海老凤祥有限公司副总经理兼办公室主任。2023年6月16日起至今任公司副总经理。

辛志宏曾任公司副总经理。2014年6月16日起至2023年6月15日任公司市场总监。现任子公司上海老凤祥有限公司董事、常务副总经理。

李刚昶曾任公司第八届、第九届董事会董事、副总经理。2018年8月起至2023年6月15日任公司人力资源总监。

张心一2015年4月24日起至今任公司总工艺师。现兼任公司技术创意管理中心主任；控股子公司上海老凤祥有限公司副总经理、总工艺师；全资子公司上海工艺美术有限公司董事、副总经理。

凌晓静2002年8月至2020年5月，在众华会计师事务所（特殊普通合伙）工作，担任权益合伙人。2020年6月16日起至今任公司财务总监。

邱建敏曾先后在上海豫园旅游商城股份有限公司、格尔软件股份有限公司工作。2018年5月进入公司工作，先后担任公司董事会办公室副主任、主任。2019年10月24日起至今任公司董事会秘书。

其它情况说明

√适用□不适用

公司2022年年度股东大会审议通过了《关于选举公司第十一届董事会非独立董事的议案》《关于选举公司第十一届董事会独立董事的议案》《关于选举公司第十一届监事会监事的议案》。公司2022年度股东大会选举杨奕、黄骅、李军、朱黎庭、沈顺辉、陈智海为公司第十一届董事会非独立董事，选举马民良、张其秀、俞铁成为公司第十一届董事会独立董事，选举虞海琴、尹晔、胡剑锋为公司第十一届监事会监事。经老凤祥股份有限公司工会第

三届第二次职工（会员）代表大会，选举曹东明、周金祥为公司第十一届监事会职工代表监事。

2023年6月16日，公司召开了第十一届董事会第一次会议和第十一届监事会第一次会议，会议审议并选举公司第十届董事会董事长、副董事长、董事会专业委员会、公司第十届监事会监事长、副监事长，并聘任了公司高级管理人员。

2024年4月25日，公司工会第三届第三次职工（会员）代表大会召开。因工作变动，周金祥同志不再担任公司第十一届监事会职工代表监事，根

据《公司法》《公司章程》的有关规定，公司职工代表大会选举尹晔同志为公司第十一届监事会职工代表监事，任期自2024年4月25日至2026年6月15日。

34/2202023年年度报告

(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1.在股东单位任职情况

√适用□不适用在股东单位担任任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务虞海琴上海市黄浦区审计局上海市黄浦区审2020年1月2023年10月计局二级调研员胡剑锋上海市黄浦区国有资外派专职监事2019年7月至今产监督管理委员会企业发展服务中心在股东单位任职无情况的说明

2.在其他单位任职情况

√适用□不适用在其他单位担任任期终止任职人员姓名其他单位名称任期起始日期的职务日期

朱黎庭北京国枫（上海）律师事管理合伙人、主任2018年8月务所

朱黎庭上海广电电气（集团）股独立董事2019年6月份有限公司朱黎庭东杰智能科技集团股份有独立董事2021年12月限公司朱黎庭上海韦尔半导体股份有限独立董事2022年6月公司

沈顺辉弘毅私募基金管理（上海）总经理2015年10月有限公司（曾用名“弘毅股权投资管理（上海）有限公司”）陈智海上海诚鼎创富投资管理有董事长2014年12月限公司

张其秀格兰康希通信科技（上海）独立董事2021年11月股份有限公司

俞铁成上海市黄浦广慧并购研究院长、董事长、董2021年1月院院长、广慧投资董事长，事、副理事长、委广慧并购投资联盟主席，员江西省国有资本运营控股

集团董事，上海金融文化促进中心副理事长，中国并购公会学术与培训委员会委员。

俞铁成担任上海淮海商业（集团）外部董事

有限公司外部董事、俞铁成上海沪工焊接集团股份有独立董事2020年11月5日

限公司（603131 SH）俞铁成旭辉永升服务集团有限公独立董事2021年11月16日司（HK1995）独立董事在其他单位任职无情况的说明

35/2202023年年度报告

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

董事、监事、高级管理人员根据公司内部薪酬制度，按本人职务确定，并结合其年终经营目报酬的决策程序标达标情况，经董事会核准后发放。独立董事报酬执行股东大会决议。

董事在董事会讨论本人薪是酬事项时是否回避

薪酬与考核委员会或独立董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：根据公司内部薪酬

董事专门会议关于董事、监制度，按本人职务确定，并结合其年终经营目标达标情况，根据事、高级管理人员报酬事项岗位和考核目标完成情况确定，经董事会核准后发放。独立董事发表建议的具体情况报酬执行股东大会决议。

公司十一届董事会薪酬与考核委员会第二次会议审议了公司2023年度董事、监事、高级管理人员的业绩考核和薪酬发放情况。

董事、监事、高级管理人员董事、监事、高级管理人员报酬：按本人职务确定，并结合其年报酬确定依据终经营目标达标情况，经董事会核准后发放。独立董事报酬执行股东大会决议，独立董事年津贴为每人8万元人民币。

董事、监事和高级管理人员2541.78万元报酬的实际支付情况

报告期末全体董事、监事和2541.78万元高级管理人员实际获得的报酬合计公司董事会薪酬考核委员会委员全部由不在公司担任高级管理人员的外部董事组成。

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因杨奕董事长选举换届选举黄骅副董事长选举换届选举黄骅总经理聘任董事会聘任李军董事选举换届选举李军副总经理聘任董事会聘任朱黎庭董事选举换届选举沈顺辉董事选举换届选举陈智海董事选举换届选举陈智海独立董事离任任期届满马民良独立董事选举换届选举张其秀独立董事选举换届选举俞铁成独立董事选举换届选举虞海琴监事会主席离任到法定年龄退休尹晔监事会副主席选举换届选举曹东明职工监事选举换届选举周金祥职工监事选举换届选举胡剑锋监事选举换届选举史亮副总经理聘任董事会聘任王永忠副总经理聘任董事会聘任蔡旭姣副总经理聘任董事会聘任辛志宏市场总监离任到期离任

36/2202023年年度报告

李刚昶人力资源总监离任到期离任张心一总工艺师聘任董事会聘任凌晓静财务总监聘任董事会聘任邱建敏董事会秘书聘任董事会聘任

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议十届十六次2023年3月审议通过了《关于拟放弃控股子公司上海老凤祥有限公司1.5%非国

20日有股股权优先购买权暨关联交易的议案》

审议通过了以下议案：

1.《公司2022年年度报告正文及摘要》；

2.《公司2022年度董事会工作报告》；

3.《公司2022年度财务决算报告和2023年度财务预算报告》；

4.《公司2022年度计提信用减值损失和资产减值损失的议案》；

5.《公司2022年度利润分配预案》；

6.《关于支付众华会计师事务所2022年度财务和内控审计费用的议案》；

7.《关于继续聘请众华会计师事务所为公司2023年度财务审计机构的议案》；

2023年4月十届十七次8.《关于继续聘请众华会计师事务所为公司2023年度内控审计机

26日构的议案》；

9.《关于2023年度公司为控股子公司提供一揽子担保的议案》；

10.《关于控股子公司上海老凤祥有限公司委托理财的议案》；

11.《公司2022年度内部控制评价报告》；

12.《公司独立董事2022年度述职报告》；

13.《公司2023年第一季度报告》；

14.《关于公司董事会换届选举的议案》；

15.《关于拟放弃控股子公司上海老凤祥有限公司8.0416%非国有股股权优先购买权暨关联交易的议案》；

16.《关于召开公司2022年度股东大会的议案》。

审议通过了以下议案：

1.《关于选举公司第十一届董事会董事长和副董事长的议案》；

2.《关于选举公司第十一届董事会专门委员会组成人员的议案》；

2023年6月

十一届一次3.《关于聘任公司总经理的议案》；

15日

4.《关于聘任公司副总经理及有关高级管理人员的议案》；

5.《关于聘任公司董事会秘书的议案》；

6.《关于聘任公司证券事务代表的议案》。

十一届二次2023年7月审议通过了《关于放弃控股子公司上海老凤祥有限公司部分非国有

10日股股权优先购买权的议案》

审议通过了以下议案：

2023年8月1.《公司2023年半年度报告》；

十一届三次25日2.《关于拟放弃控股子公司上海老凤祥有限公司部分非国有股股权优先购买权的议案》。

37/2202023年年度报告

十一届四次2023年10月审议通过了《公司2023年3季报报告》

26日

审议通过了以下议案：

1.《关于拟放弃控股子公司上海老凤祥有限公司部分非国有股股权优先购买权的议案》；

2.《老凤祥股份有限公司独立董事工作制度（2023年11月修订）》；

3.《老凤祥股份有限公司董事会审计委员会实施细则（2023年11月修订）》；

2023年11月十一届五次4.《老凤祥股份有限公司董事会薪酬与考核委员会实施细则（2023

29日年11月修订）》；

5.《老凤祥股份有限公司董事会提名委员会实施细则（2023年11月修订）》；

6.《老凤祥股份有限公司董事会战略委员会实施细则（2023年11月修订）》；

7.《老凤祥股份有限公司聘用会计师事务所制度》。

十一届六次2023年12月审议通过了《关于拟放弃控股子公司上海老凤祥有限公司部分非国

29日有股股权优先购买权的议案》。

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况董事是否独本年应参以通讯是否连续两出席股东姓名立董事亲自出委托出缺席加董事会方式参次未亲自参大会的次席次数席次数次数次数加次数加会议数杨奕否88000否1黄骅否88000否1李军否88000否1朱黎庭否86200否1沈顺辉否87100否1陈智海否22000否1陈智海是64200否1马民良是88000否1张其秀是88000否1俞铁成是63300否0

注：

1.陈智海董事自2019年6月28日起至2023年6月15日历任公司第九、十届董事会独立董事。经公司2022年股东大会审议换届选举后，于2023年6月16日起至今任公司第十一届董事会非独立董事。2023年，陈智海董事以独立董事身份参加2022年年度股东大会1次、董事会2次，以非独立董事身份参加董事会6次。

2.2023年度内，公司共召开了8次董事会会议其中5次以现场会议方式召开，3次以同时现

场和腾讯视频会议相结合的方式召开。公司董事和独立董事出席了每次的董事会会议，公司监事和高级管理人员列席了所有会议。俞铁成董事于2023年6月起担任公司独立董事，本报告期内参加6次董事会会议。

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数8

38/2202023年年度报告

其中：现场会议次数5通讯方式召开会议次数0现场结合通讯方式召开会议次数3

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

主任委员：张其秀（独立董事）

审计委员会委员：马民良（独立董事）、俞铁成（独立董事）、朱黎庭（非独立董事）、陈智海（非独立董事）。

主任委员：马民良（独立董事）

提名委员会委员：张其秀（独立董事）、俞铁成（独立董事）、杨奕（非独立董事）、陈智海（非独立董事）。

主任委员：俞铁成（独立董事）

薪酬与考核委员会委员：马民良（独立董事）、张其秀（独立董事）、沈顺辉（非独立董事）、朱黎庭（非独立董事）。

主任委员：杨奕（非独立董事）

委员：马民良（独立董事）、张其秀（独立董事）、俞铁成（独立董战略委员会

事）、朱黎庭（非独立董事）、沈顺辉（非独立董事）、黄骅（非独立董事）。

(二)报告期内审计委员会召开9次会议其他履重要意见和建召开日期会议内容行职责议情况2023年3月201.《关于拟放弃控股子公司上海老凤祥有限公司1.5%同意，提交董事日非国有股股权优先购买权暨关联交易的议案》会审议。

2023年4月71.审计委员会、独立董事与年审会计师事务所沟通公同意。

日司2022年度的审计情况；

2.审计委员会、独立董事审议公司2022年年报审计情况；

3.听取公司《关于2022年度下半年内控审计工作和

2023年度内控审计工作计划》。

2023年4月261.审议经众华会计师事务所审计的《老凤祥股份有限同意，提交董事日公司2022年度财务会计报表及审计报告》；会审议。

2.审阅众华会计师事务所关于《老凤祥股份有限公司

2022年度审计工作总结》；

3.审议《公司2022年年度报告》；

4.审议《公司2022年度内部控制评价报告》及众华会计师事务所关于《老凤祥股份有限公司2022年内部控制审计报告》；

39/2202023年年度报告

5.审议《关于公司2022年度利润分配预案》;6.审议《关于公司2023年度为控股子公司融资提供一揽子担保事项的议案》；

7.审议《关于控股子公司上海老凤祥有限公司委托理财的议案》；

8.审议《关于继续聘请众为公司2023年度财务审计机构和内控审计机构的议案》；

9.审议《公司第十届董事会审计委员会2022年年履职情况报告》；

10.审议《公司2023年第一季度报告》；

11.审议《关于拟放弃控股子公司上海老凤祥有限公司8.0416%非国有股股权优先购买权暨关联交易的议案》。

2023年6月15就聘任凌晓静担任公司财务总监职务进行预审同意，提交董事日会审议。

2023年7月10审议《关于放弃控股子公司上海老凤祥有限公司部分同意，提交董事日非国有股股权优先购买权的议案》会审议。

2023年8月251.审议《公司2023年半年度报告》；同意，提交董事日2．审议《关于拟放弃控股子公司上海老凤祥有限公会审议。司部分非国有股股权优先购买权的议案》；

3.听取内审部门专题汇报2023年上半年内控、审计工作情况。

2023年10月审议《公司2023年第三季度报告》同意，提交董事

26日会审议。

2023年11月审议《关于放弃控股子公司上海老凤祥有限公司部分同意，提交董事

29日非国有股股权优先购买权的议案》会审议。

2023年12月审议《关于放弃控股子公司上海老凤祥有限公司部分同意，提交董事

29日非国有股股权优先购买权的议案》会审议。

报告期内提名委员会召开2次会议其他履重要意见和建召开日期会议内容行职责议情况

2023年4月26审议《公司董事会换届选举的议案》同意，提交董事日会审议。

2023年6月15审议以下议案：同意，提交董事

日1.《关于聘任公司总经理的议案》；会审议。

2.《关于聘任公司副总经理及有关高级管理人员的议案》；

3.《关于聘任公司董事会秘书的议案》。

报告期内战略委员会召开2次会议其他履召开日期会议内容重要意见和建议行职责情况2023年4月26审议《关于控股子公司上海老凤祥有限公司委托理财同意，提交董事日的议案》；会审议。

听取2022年度内公司董事长、总经理在《公司章程》授权权限范围内批准的对外投资等事项汇报。

40/2202023年年度报告

报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议其他履召开日期会议内容重要意见和建议行职责情况

2022年4月26《公司2022年年度报告》董事会薪酬与考核委员会认为：董事、监

日有关2022年董事、监事、事、高级管理人员报酬的决策程序根据公

高级管理人员薪酬事宜进司内部薪酬制度，按本人职务确定，并结行预审合其年终经营目标达标情况，经董事会核准后发放。独立董事报酬执行股东大会决议。同意提交董事会审议。

(三)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量29主要子公司在职员工的数量2318在职员工的数量合计2347母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员558销售人员1283技术人员110财务人员79行政人员247研发人员70合计2347教育程度

教育程度类别数量（人）硕士研究生45大学本科633大学专科679中专及高中668中专及以下322合计2347

公司年报中列示的人数为母公司和子公司的合同制员工人数，公司另有其他非合同制类型的员工。

(二)薪酬政策

√适用□不适用

41/2202023年年度报告

公司实行岗位绩效工资制，根据岗位价值、技能和业绩进行薪酬分配，形成吸引人才和留住人才的机制，以推进公司总体发展战略的实现。按照国家政策和公司规定，员工享受“五险一金”、带薪休假、带薪培训等待遇。

(三)培训计划

√适用□不适用

公司根据发展需要，采取内部培训与外部培训相结合的方式开展员工培训，内部培训主要侧重于一线操作员工，提升员工的岗位技能水平；外部培训主要侧重于管理、技术等岗位人员，以提升业务能力，促进公司管理水平和研发能力的不断提升。

公司坚持“人才强企”战略，建设高素质人才队伍，开展“凤翔计划”进一步完善设计、生产、经营、管理、党群等各类后备干部的“选、育、管、用”机制。加大优秀年轻干部培养和使用力度。加快“职业经理人”制度的推广，加速形成公司经营人才、专业人才的培养和集聚态势。

加快专业技术人才的培养与储备，突破企业经营发展人才瓶颈。

(四)劳务外包情况

√适用□不适用劳务外包的工时总数0劳务外包支付的报酬总额0

注：公司与劳务派遣公司签订协议，根据协议2023年内支付劳务派遣人员费用共计7553.56万元。

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

1.报告期内，公司认真执行《公司章程》，高度重视现金分红，建立了对投资者持续、稳定、科学的分红回报机制，公司利润分配政策未进行调整，实现了分红政策的连续性和稳定性。

2.公司2022年度的利润分配方案已于2023年7月实施完毕。以2022年12月31日总股本

523117764股为基数，向全体股东每10股派发现金红利14.60元（含税），共计派发现金股利

763751935.44元（含税）。

3.公司于2024年4月29日召开了第十一届董事会第八次会议，会议审议通过了《2023年度利润分配预案》：拟以2023年12月31日总股本523117764股为基数，向全体股东每10股派发现金红利19.50元（含税），共分配现金红利1020079639.80元（含税）。派发的现金红利占当年实现归属于上市公司股东净利润的46.07%。本年拟不进行送股和资本公积金转增股本。在实施权益分派的股权登记日前公司总股本如发生变动的，拟维持分配总额不变，相应调整每股分红比例，并将另行公告具体调整情况。该预案尚需股东大会审议批准。

4.近五年（2019年-2023年）公司以现金方式分配情况如下：

分红年每10每10股每10现金分红的数额分红年度合并报表占合并报表中

度股送红派息数股转增（含税）元中归属于上市公司归属于上市公

股数(元)数（股）普通股股东的净利司普通股股东

（股）（含润（元）的净利润的比

税）率(%)

2023年019.5001020079639.802214395285.1546.07

2022年014.600763751935.441700343002.1044.92

2021年014.500758520757.801876306245.6940.43

2020年012.500653897205.001586017961.7841.23

2019年011.500601585428.601408010645.5842.73

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

42/2202023年年度报告

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护√是□否

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）19.50

每10股转增数（股）0

现金分红金额（含税）1020079639.80

分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润2214395285.15

占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）46.07以现金方式回购股份计入现金分红的金额0

合计分红金额（含税）1020079639.80

合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）46.07

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

43/2202023年年度报告

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序根据公司内部薪酬制度，按本人职务确定，并结合其年终经营目标达标情况，经董事会核准后发放。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

2022年度股东大会审议通过了修订后的《公司董事会议事规则》《公司监事会议事规则》《公司控股股东和实际控制人行为规范》。

2023年内，公司董事会对公司执行的各项制度进行了自查和全面梳理，在逐项对标检查、总结基础上，持续修订了公司的有关制度。根据中国证监会的要求，重新更新制定了《公司独立董事工作制度》及董事会四个专门委员会工作实施细则；根据中国证监会和财政部的规定制定了《公司会计师事务所选聘制度》，并按照上市公司治理的要求，经董事会审议后进行了公告披露。本年度内公司董事会的换届选举工作，已按照中国证监会的《上市公司独立董事管理办法》的具体要求执行，同时报告期内开展了年审会计师事务所更换选聘工作。

本报告期内，公司在严格依照中国证监会、上海证券交易所及《公司法》《公司章程》等法律法规的要求执行《内控管理制度》，为企业经营管理的合法合规及资产安全提供了保障，有效促进公司战略的稳步实施。公司第十一届董事会第八次会议审议通过了公司《2023年内部控制评价报告》，全文详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用公司从管理层面至业务层面都建立了系统的内部控制体系及长效的内控监督机制。为加强上市公司治理，中国证监会于2021年末至2023年系统性地修订了上市公司监管文件，上海证券交易所也陆续相应修订了《股票上市规则》及各项上交所上市公司自律监管指引和指南。根据证监系统的要求及各项规则的修订情况，近年来公司持续对《内控管理制度》及相关制度进行修订，通过上述举措，以期推动提升公司内生约束机制的有效性，进一步完善和规范公司治理。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

公司聘请的众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年财务报告内部控制的有效性进

行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。内部控制审计报告于2024年4月30日刊登在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）上。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无

十六、其他

□适用√不适用

44/2202023年年度报告

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制是

报告期内投入环保资金（单位：万元）399.6

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

公司多年来始终高度重视环境保护工作，坚持把建设环境友好型企业作为加快转变发展方式的着力点，坚持不懈地抓好节能减排和环境治理工作。同时，2023年内公司及子公司共投入环保资金399.6万元，通过新增环保设备，以更新环保设施、合规处置废弃物为手段，杜绝了环境污染事故的发生。报告期内，未发生对本公司有重大影响的环境事件。

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施是

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）减碳措施类型（如使用清洁能源发电、投入环保资金，通过新增环保设备，以更新环保设施、在生产过程中使用减碳技术、研发生产合规处置废弃物为手段，杜绝了环境污染事故的发生。

助于减碳的新产品等）具体说明

√适用□不适用

报告期内，公司严格遵循《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国固体废弃物污染环境防治法》等所在经营地的污染物排放管理法律、法规及标准，依据《老凤祥股份环境保护管理办法》《老凤祥股份节能减排管理办法》等管理制度，进行三废污染物规范化处理与排放，提升全员绿色减排的环报意识。

报告期内，公司废弃物产生及合规处置数据如下：

废弃物种类单位数量

危险废物吨56.7

一般工业固体废物吨74.08

二、社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG报告

□适用√不适用

2024年，公司将进一步对标一流企业、规范企业、现代企业标准，努力提升全公司环境、社

会及治理（ESG）绩效，夯实企业稳健经营和中长期发展的制度性基础，力求实现持续性价值创造，增强投资者和消费者信心，提升上市公司价值。年内，构建由公司董事会、董事会战略委员会、公司管理层 ESG工作领导小组、ESG执行层构成的公司 ESG治理架构，明确领导班子成员职责分工，根据市国资委《ESG 建设三年工作计划》《上海市国有控股上市公司 ESG指标体系 1.0》的要求，结合公司实际，推动公司整体 ESG工作组织实施和具体推进。公司 ESG治理架构致力于将 ESG

45/2202023年年度报告

理念融入企业运营，提升企业可持续发展能力，计划在2025年报披露的同时披露公司的2025年度 ESG报告。

(二)社会责任工作具体情况

√适用□不适用

对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明

总投入（万元）41

其中：资金（万元）30拥军优属专项捐赠

物资折款（万元）11学习用品专项捐赠贫困地区希望小学

惠及人数（人）1400具体说明

□适用√不适用

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明

总投入（万元）对口帮扶崇明齐成村，跃马村各23万

156元，对口帮扶云南澜沧11个村110万

元

其中：资金（万元）156

物资折款（万元）0

惠及人数（人）11794帮扶形式（如产业扶贫、就业扶产业帮扶贫、教育扶贫等）具体说明

√适用□不适用

为深入贯彻党的民族工作高质量发展的指导思想，扎实推动各民族共同富裕的战略目标，公司探索对口支援、精准扶贫的方式方法、工作机制。在市民宗委、黄浦区委、区政府的领导下，公司建立以培训、教育为抓手的少数民族帮扶长效机制，加强少数民族地区教育技能培训扶贫工作，从简单“输血”变成有效“造血”。自2019年起对口帮扶地区，云南省普洱市澜沧拉祜族自治县（原国家级深度贫困县）、孟连傣族拉祜族佤族自治县（原省级贫困县）、西盟佤族自治县（原省级贫困县）共24个村寨，共资助700万元人民币。同时积极采购对口帮扶地区农产品，持续加大企业助力消费扶贫力度，三县于2020年前全部成功脱贫摘帽。上海老凤祥有限公司坚持扶持云南德宏芒市等少数民族的文化事业和产业发展，捐助助学。2023年，公司紧跟国家战略，坚决打赢脱贫攻坚收官战，对口帮扶崇明港沿镇2个村，云南普洱澜沧县11个村。未来，公司将积极履行企业社会责任，关注真正产生扶贫效益的创新做法，扎实开展助力乡村振兴工作

46/2202023年年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是如未能否及时履如未能是否有行应说及时履承诺承诺承诺期及时承诺背景承诺方承诺时间履明未完行应说类型内容限严格行成履行明下一履行期的具体步计划限原因解决土上海市上海市黄浦区国有资产监督管理委员会关于2010年重大资产上海市黄浦区否上海市是不适用不适用

地等产黄浦区重组（以下简称“本次交易”）交易所涉权属瑕疵和特殊类型国有资产监督黄浦区

权瑕疵国有资房地产的承诺：黄浦区国资委对本次交易标的资产所涉的权属管理委员会作国有资

产监督瑕疵、特殊类型的房地产作出相关承诺，包括对三类特殊类型了未设置期限产监督管理委的房地产（空转用地漕溪路260号、广东路434号底层前间、的兜底承诺，管理委员会广东路438号底层前间、福佑路239号102、105、402及4楼无限期地保证员会作与重大资

屋顶、上南路3300号、侯家路26号、漕溪路258弄26号，因本次交易标了未设产重组相

承租公有非居住用房南京东路432-438号底前部房屋、南京东的资产所涉的置期限关的承诺

路353号底层、第三层、第八层部分房屋、番禺路801弄13权属瑕疵、特的兜底

号102-104底层房屋、豫园老路14号底层、二层阁楼房屋、殊类型房地产承诺。

南京东路432-438号房屋、江西中路105号房屋、河南中路而给本公司带

279号底部房屋）未设置承诺期限，无限期地保证该等房地产来的一切损失

在未能保持现状而给本公司带来损失时履行现金补偿义务履行现金补偿义务。

截至2023年末，黄浦区国资委上述承诺仍在有效期内，且未发生违背承诺的情形。

47/2202023年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称众华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬1900000.00境内会计师事务所审计年限32年境内会计师事务所注册会计师姓名沈蓉、俞梦菲境内会计师事务所注册会计师审计服务的累

32年

计年限名称报酬内部控制审计会计师事务所众华会计师事务所（特殊普通

500000.00

合伙）

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

48/2202023年年度报告

√适用□不适用

根据财政部、国资委及证监会联合印发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）相关规定，国有控股上市公司连续聘任同一会计师事务所原则上不超过8年。鉴于众华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司提供审计服务已超过上述规定年限，为保证审计工作的独立性和客观性，公司采用邀标方式公开选聘并经公司董事会、审计委员会审议，公司拟聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度财务审计及内部控制审计机构。公司已就变更会计师事务所事项与众华会计师事务所（特殊普通合伙）进行了充分沟通，众华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次变更无异议。该事项尚需公司股东大会审议批准。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项□本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引2019年 9月 6日公司下属控股子公司上海老凤祥典当有限公司（以下 www.sse.com.cn简称“老凤祥典当公司”）就其在开展房地产抵押典当业务过程中的当户《老凤祥股份有限上海意邦置业有限公司逾期不赎当事宜，向上海金融法院提起民事诉讼。公司关于下属子公老凤祥典当公司请求上海金融法院判令上海意邦置业有限公司向其支付司进行诉讼的公当金人民币100000000元、综合费人民币10000000元、违约金人民告》（公告编号：币14000000元(暂时计算至2019年8月20日)、律师费人民币300000临2019-016）。

元，合计总金额为124，300，000元（大写：壹亿贰仟肆佰叁拾万元整）。

以上诉讼请求金额暂时算至 2019年 8月 20日，实际计算金额应以被告实 www.sse.com.cn，际清偿日为准。同时，老凤祥典当公司请求判令上海意邦置业有限公司的《老凤祥股份有限控股股东中科建飞投资控股集团有限公司承担连带责任，并向上海金融法公司关于下属子公院提起财产保全。老凤祥典当公司于2019年9月13日收到上海金融法院司讼进展的公告》出具的《受理通知书》（公告编号：临

2019年12月3日，上海金融法院对上述案件进行了开庭审理，于20192019-023）。

年12月6日下达了《民事判决书》【（2019）沪74民初2882号】。本

49/2202023年年度报告

次判决为一审判决，老凤祥典当公司胜诉。老凤祥典当公司于 2019 年 12 www.sse.com.cn，月17日收到上述《民事判决书》。《老凤祥股份有限2023年12月7日，被告方上海意邦置业有限公司（以下简称意邦置公司关于下属子公业）的《上海意邦置业有限公司重整计划（草案）》（以下简称《重整计司讼进展的公告》划（草案）》）未获得第二次债权人会议审议表决通过。根据《中华人民（公告编号：临共和国企业破产法》（以下简称《企业破产法》）相关规定，人民法院应2023-040）。

当裁定终止重整程序，意邦置业将转入破产清算程序。该诉讼相关事项对公司2023年年度利润产生影响。

截至本报告出具日，上述事项正在推进中，公司将持续履行信息披露义务。

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引央视融媒体产业投资基金（有限合伙）、（以下 www.sse.com.cn，《老凤祥股份有限公司简称“央视融媒体产业基金”）、海南金猊晓企业管关于放弃控股子公司上海老凤祥有限公

理服务合伙企业（有限合伙）（以下简称海南金猊晓）司1.5%非国有股股权优先购买权暨关联分别于2023年3月、2023年4月，以现金人民币29427交易的公告》》（公告编号：临2023-006）。

万元、109499.995万元受让央地融合（上海）工艺美www.sse.com.cn，《老凤祥股份有限公司术股权投资中心（有限合伙）（以下简称“工艺美术关于放弃控股子公司上海老凤祥有限公基金”）持有的上海老凤祥有限公司（以下简称“老司8.0416%非国有股股权优先购买权暨关凤祥有限”）1.5%、5.5816%非国有股股权。公司及下

50/2202023年年度报告属全资子公司中国第一铅笔有限公司（以下简称“第联交易的公告》（公告编号：临2023-014）。一铅笔”）放弃上述转让股权的优先购买权。当时因www.sse.com.cn，《老凤祥股份有限公司公司离任未满12个月的董事在工艺美术基金担任投资2022年年度股东大会决议公告》（公告编决策委员会委员，根据上海证券交易所《上市公司自号：临2023-018）。

律监管指引第5号》及《股票上市规则》6.3.3条中“在过去12个月内或者相关协议或者安排生效后的12个月 www.sse.com.cn，《关于放弃控股子公司内，存在本条第二款、第三款所述情形之一的法人（或上海老凤祥有限公司部分非国有股股权者其他组织）、自然人，为上市公司的关联人。”的优先购买权的进展公告》（公告编号：临规定，工艺美术基金为公司关联方，公司及第一铅笔2023-034）。

放弃上述转让股权构成关联交易。该关联交易事项分 www.sse.com.cn，《老凤祥股份有限公司别经公司第十届董事会第十六次（临时）会议和第十关于控股子公司上海老凤祥有限公司完届监事会第十七次（临时）、第十届董事会第十七次成股东工商变更登记的公告》（公告编号：会议和第十届监事会第十八次会议、2022年度股东大临2024-004）。

会审议通过。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

51/2202023年年度报告

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

(二)担保情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保担保担保方与发生是否担保担保担保是否担保担保反担担保上市被担担保日期担保为关关联起始到期物（如已经是否逾期保情方公司保方金额(协议类型联方关系日日有）履行逾期金额况的关签署担保完毕

系日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计333855.41

报告期末对子公司担保余额合计（B） 333855.41

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 333855.41

担保总额占公司净资产的比例(%)28.85

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 51355.41

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 51355.41未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1.委托理财情况

(1)委托理财总体情况

√适用□不适用

52/2202023年年度报告

单位：元币种：人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额

货币基金（工银薪金货币 A） 自有资金 600000000.00 0.00 0.00其他情况

□适用√不适用

53/2202023年年度报告

(2)单项委托理财情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币资是否未来是减值准报酬预期收逾期未是否经委托理财起委托理财终资金金存在年化实际未到期否有委备计提受托人委托理财类型委托理财金额确定益收回金过法定

始日期止日期来源投受限收益率收益或损失金额托理财金额(如

方式(如有)额程序

向情形计划有)工银瑞信基金管自有浮动

银行理财产品100000000.002023-02-032023-09-15否3475259.600.000.00是理有限公司资金收益工银瑞信基金管自有浮动

银行理财产品100000000.002023-02-072023-09-15否0.000.00是理有限公司资金收益工银瑞信基金管自有浮动

银行理财产品100000000.002023-02-082023-09-15否0.000.00是理有限公司资金收益工银瑞信基金管自有浮动

银行理财产品100000000.002023-10-102023-12-19否1163104.080.000.00是理有限公司资金收益工银瑞信基金管自有浮动

银行理财产品100000000.002023-10-112023-12-19否0.000.00是理有限公司资金收益工银瑞信基金管自有浮动

银行理财产品100000000.002023-10-122023-12-19否0.000.00是理有限公司资金收益

合计600000000.004638363.68其他情况

√适用□不适用

2023年4月26日，公司召开了第十届董事会第十七次会议审议通过了《关于控股子公司上海老凤祥有限公司委托理财的议案》。老凤祥有限在不

影响公司正常经营及确保资金安全的前提下拟使用短暂闲置的自有资金购买“工银薪金货币 A”，开展委托理财业务，以提高资金效率，增加自有资金收益。限额为单日最高余额不超过12亿元，上述额度内的资金可循环投资，滚动使用，具体操作是根据市场利率情况进行申购、赎回。该事项已经公司

2022年度股东大会审议批准。

2024年4月29日，公司召开了第十一届董事会第八次会议审议通过了《关于控股子公司上海老凤祥有限公司委托理财的议案》。老凤祥有限在不

影响公司正常经营及确保资金安全的前提下拟使用短暂闲置的自有资金购买“工银薪金货币 A”，开展委托理财业务，以提高资金效率，增加自有资金收益。限额为单日最高余额不超过12亿元，上述额度内的资金可循环投资，滚动使用，具体操作是根据市场利率情况进行申购、赎回。该事项尚需公司

2023年度股东大会审议批准。

54/2202023年年度报告

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

2.委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3.其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

55/2202023年年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)33347年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)33137

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

56/2202023年年度报告

持有质押、标记或有限冻结情况股东名称报告期内增比例售条期末持股数量股东性质（全称）减(%)件股股份状数份数态量量上海市黄浦区国

有资产监督管理022017179342.090无0国家委员会香港中央结算有

245854283270181.590未知未知

限公司龙悦网络有限公未知

066382991.270未知

司全国社保基金四未知

605975760597571.160未知

一四组合

GUOTAI JUNAN 未知SECURITIES（HONG 952861 5850253 1.12 0 未知KONG） LIMITED

SHENWAN HONGYUAN 未知

NOMINEES (H.K.) -649568 4961194 0.95 0 未知

LIMITED全国社保基金四未知

-288775744994030.860未知一三组合

NORGES BANK 0 3669541 0.70 0 未知 未知中国农业银行股未知

份有限公司－易

方达消费行业股352249435224940.670未知票型证券投资基金

VANGUARD TOTAL 未知

INTERNATIONAL 0 3471953 0.66 0 未知

STOCK INDEX FUND前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量上海市黄浦区国有资产监督管人民币普

220171793220171793

理委员会通股人民币普香港中央结算有限公司83270188327018通股境内上市龙悦网络有限公司66382996638299外资股人民币普全国社保基金四一四组合60597576059757通股GUOTAI JUNAN SECURITIES（HONG 境内上市

58502535850253KONG） LIMITED 外资股

SHENWAN HONGYUAN NOMINEES 境内上市

49611944961194

(H.K.) LIMITED 外资股人民币普全国社保基金四一三组合44994034499403通股

57/2202023年年度报告

境内上市

NORGES BANK 3669541 3669541外资股

中国农业银行股份有限公司－人民币普易方达消费行业股票型证券投35224943522494通股资基金

VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL 境内上市

34719533471953

STOCK INDEX FUND 外资股前十名股东中回购专户情况说无明

上述股东委托表决权、受托表决无

权、放弃表决权的说明

公司前十名股东中，上海市黄浦区国有资产监督管理委员会与其他9名股东无关联关系，不属于《上市公司股东持股变动信上述股东关联关系或一致行动息披露管理办法》规定的一致行动人。公司未知其他股东之间的说明

是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持

0

股数量的说明前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用前十名股东较上期发生变化

√适用□不适用

单位:股前十名股东较上期末变化情况

期末股东普通账户、信用期末转融通出借股份本报告期新账户持股以及转融通出借

股东名称（全称）且尚未归还数量

增/退出尚未归还的股份数量

数量合计比例（%）数量合计比例（%）香港中央结算有限公司24585420000全国社保基金四一四组合60597570000

GUOTAI JUNAN SECURITIES 952861

0000（HONG KONG） LIMITED

SHENWAN HONGYUAN NOMINEES -649568

0000

(H.K.) LIMITED

全国社保基金四一三组合-28877570000中国农业银行股份有限公司3522494

－易方达消费行业股票型证0000券投资基金前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

58/2202023年年度报告

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1法人

□适用√不适用

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1法人

□适用√不适用

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

59/2202023年年度报告

6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

√适用□不适用

公司控股股东上海市黄浦区国有资产监督管理委员会是上海市黄浦区人民政府的专门机构，负责执行国家和上海市有关国有（集体）资产管理的方针、政策和法律、法规，并结合区的实际情况，研究制定具体的实施意见；负责区属国有资产的基础管理；依法负责产权交易的管理、监督和协调；持有本区上市公司国有股股权，并负责上市公司国有股股权的管理，包括国有股权的设置、增资配股、资产置换、国有股减持等审核工作。负责国有资产的运营、重组、国有股权的转让和红利收益的收缴；国有不良不实资产的核销；国有企业的改革、改制方案的审定等。

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

60/2202023年年度报告

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

61/2202023年年度报告

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

62/2202023年年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用审计报告

众会字(2024)第01530号

老凤祥股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了老凤祥股份有限公司（以下简称老凤祥股份）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了老凤祥股份2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于老凤祥股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项如下：

（一）收入的确认

1、事项描述

如财务报表附注五、34收入会计政策、附注七、61营业收入所示，2023年度，老凤祥股份

合并口径营业收入为7143564.14万元，比2022年营业收入增长了13.37%，为老凤祥股份合并利润表重要组成项目。老凤祥股份主要从事金银饰品、铅笔、工艺品的生产销售，其中金银饰品占比较大，其销售模式主要分为零售和批发。由于收入确认影响到老凤祥股份的关键业绩指标，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。

63/2202023年年度报告

2、该事项在审计中是如何应对：

我们检查管理层制定的相关会计政策是否符合收入准则的相关规定；

测试了有关收入循环的关键内部控制的设计和执行，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

针对销售收入的真实性、完整性和截止性，我们实施的审计程序主要包括：（1）执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利变动的合理性；（2）抽样检查存货收发记录、客户确认的结算单等外部证据，检查收款记录，对期末应收账款进行函证，审计销售收入的真实性；（3）抽查期末期初大额收入，核对发票日期、发货单上收货方签名及签收日期。

（二）应收账款坏账准备

1、事项描述

如财务报表附注五、13应收账款会计政策、附注七、5应收账款所示，截至2023年12月31日止，老凤祥股份应收账款账面余额36294.53万元，坏账准备金额4768.26万元。

公司管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，公司综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；当单项资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收账款划分为组合，对于划分为组合的应收账款，以账龄为划分依据，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额较大，且应收账款信用风险分类的评估和损失率的计算较复杂且涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2、该事项在审计中是如何应对：

我们了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

我们分析了应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款信用风险组合的依据、单项计提坏账准备的判断等；

针对应收账款坏账准备的计提，我们实施的审计程序主要包括：（1）评估了管理层在预期信用损失模型中采用的前瞻性信息，复核管理层经济指标的选取并评估管理层结合相关关键假设合理且可能的变化；（2）执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；（3）项目组获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；（4）重新计算坏账计提金额是否准确；（5）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或

转回情况，评价管理层过往预测的准确性；（6）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

64/2202023年年度报告

四、其他信息

老凤祥股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括老凤祥股份2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

老凤祥股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估老凤祥股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算老凤祥股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督老凤祥股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应

对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对老凤祥股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致老凤祥股份不能持续经营。

65/2202023年年度报告

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就老凤祥股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

众华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师沈蓉（项目合伙人）中国注册会计师俞梦菲中国，上海2024年4月29日

66/2202023年年度报告

二、财务报表合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位:老凤祥股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金七、19317963894.135576986231.19结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、2294679425.71231052718.27衍生金融资产

应收票据七、41400000.00370000000.00

应收账款七、5315262607.60442240196.99应收款项融资

预付款项七、852558808.4741952039.47应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、931756071.3729620240.31

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、1012327881640.0616799230753.15合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、13704911202.771255931936.57

流动资产合计23046413650.1124747014115.95

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资七、182294077.502027025.00

其他非流动金融资产七、197721800.1511511134.84

投资性房地产七、20147298684.31190528266.21

固定资产七、21354826208.09334365812.80

在建工程七、2267244137.3345994520.36生产性生物资产油气资产

使用权资产七、25372855231.48427863064.17

无形资产七、2653143309.1056153992.84开发支出商誉

67/2202023年年度报告

长期待摊费用七、28150391576.4463463074.30

递延所得税资产七、29131659168.44125919301.42其他非流动资产

非流动资产合计1287434192.841257826191.94

资产总计24333847842.9526004840307.89

流动负债：

短期借款七、325623680265.826893254544.66向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债七、331870092373.862843212758.11衍生金融负债应付票据

应付账款七、36503552042.72814981227.84

预收款项七、37379323.444075683.42

合同负债七、38373848495.63268770748.29卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3957167348.457284943.41

应交税费七、40266567002.10591826384.30

其他应付款七、41300465238.35331521259.07

其中：应付利息

应付股利七、41（3）21480.1697237.30应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、431043886041.551311519728.77

其他流动负债七、4442931188.46396572385.56

流动负债合计10082569320.3813463019663.43

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、45200000000.00200000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、47247671116.77306262497.03长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、5128957641.9331746873.89

递延所得税负债七、2939559278.6522340257.78其他非流动负债

非流动负债合计516188037.35560349628.70

负债合计10598757357.7314023369292.13

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53523117764.00523117764.00其他权益工具

68/2202023年年度报告

其中：优先股永续债

资本公积七、55467491340.34467409857.37

减：库存股

其他综合收益七、57-4010455.93796039.12专项储备

盈余公积七、59335262880.82335262880.82一般风险准备

未分配利润七、6010252120666.108801477316.39归属于母公司所有者权益

11573982195.3310128063857.70（或股东权益）合计

少数股东权益2161108289.891853407158.06所有者权益（或股东权

13735090485.2211981471015.76

益）合计负债和所有者权益（或

24333847842.9526004840307.89股东权益）总计

公司负责人：杨奕主管会计工作负责人：凌晓静会计机构负责人：朱晓雯母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位:老凤祥股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金3059042564.49780751483.08

交易性金融资产169888948.17173444844.00衍生金融资产应收票据

应收账款十九、153008.69654470.20应收款项融资

预付款项788608.0044463.28

其他应收款十九、2251041312.081916121325.89

其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产536599.49

流动资产合计3481351040.922871016586.45

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、3999573870.241044953870.24

其他权益工具投资12376661.2012376661.20

69/2202023年年度报告

其他非流动金融资产1807349.361751385.95

投资性房地产100485230.13105269269.89

固定资产8275201.219179949.18在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉

长期待摊费用141761.00447044.02

递延所得税资产33149797.6253961383.64其他非流动资产

非流动资产合计1155809870.761227939564.12

资产总计4637160911.684098956150.57

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1191116.311191116.31

预收款项22000.002750000.04

合同负债705342.84705342.84应付职工薪酬

应交税费2107829.826213548.18

其他应付款11116835.5811558754.77

其中：应付利息

应付股利21480.1621480.16持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债43723.1043723.10

流动负债合计15186847.6522462485.24

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债437460.34423469.49其他非流动负债

非流动负债合计437460.34423469.49

负债合计15624307.9922885954.73

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）523117764.00523117764.00

70/2202023年年度报告

其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积753077847.28778457847.28

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积286293574.92286293574.92

未分配利润3059047417.492488201009.64所有者权益（或股东权

4621536603.694076070195.84

益）合计负债和所有者权益（或

4637160911.684098956150.57股东权益）总计

公司负责人：杨奕主管会计工作负责人：凌晓静会计机构负责人：朱晓雯合并利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业总收入71435641416.1463010144202.99

其中：营业收入七、6171435641416.1463010144202.99利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本67482287765.9059915187965.54

其中：营业成本七、6165505119340.5758232912218.79利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、62256525360.79215809707.08

销售费用七、631053812445.10828905151.66

管理费用七、64489637215.50401959740.94

研发费用七、6536574965.7431301743.19

财务费用七、66140618438.20204299403.88

其中：利息费用260587592.66321795571.71

利息收入132412401.49143969590.37

加：其他收益七、67160057217.70126556921.95投资收益（损失以“－”号填七、68-157768698.76-65749778.57

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

71/2202023年年度报告汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以七、70

47763913.78-103401072.31“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”七、71-76154422.34-30682732.56号填列）资产减值损失（损失以“-”七、72-670909.09-3269971.51号填列）资产处置收益（损失以“－”七、73

41580762.34-1132709.56号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）3968161513.873017276894.89

加：营业外收入七、7413849686.7613347358.35

减：营业外支出七、752996392.272644364.74四、利润总额（亏损总额以“－”号

3979014808.363027979888.50

填列）

减：所得税费用七、761003620936.55760128875.43

五、净利润（净亏损以“－”号填列）2975393871.812267851013.07

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

2975393871.812267851013.07“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

2214395285.151700343002.10（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”

760998586.66567508010.97号填列）

六、其他综合收益的税后净额-10128699.91-11649827.88

（一）归属母公司所有者的其他综

-4806495.05-4894101.56合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综

156245.74137420.95

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值

156245.74137420.95

变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合

-4962740.79-5031522.51收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

72/2202023年年度报告

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额-4962740.79-5031522.51

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合

-5322204.86-6755726.32收益的税后净额

七、综合收益总额2965265171.902256201185.19

（一）归属于母公司所有者的综合

2209588790.101695448900.54

收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益

755676381.80560752284.65

总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)4.23313.2504

（二）稀释每股收益(元/股)4.23313.2504

司负责人：杨奕主管会计工作负责人：凌晓静会计机构负责人：朱晓雯母公司利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业收入十九、433829192.1820607442.76

减：营业成本十九、46272508.836249441.22

税金及附加4241506.342580228.43销售费用

管理费用30313899.4128735088.62研发费用

财务费用-15409840.15-34989478.88

其中：利息费用

利息收入23857288.7736855006.46

加：其他收益187887.86248361.35投资收益（损失以“－”号填十九、5

1264466431.661139867990.87

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-3499932.42-32542652.13“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”

87674961.86-100174475.90号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”133741.00号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）1357240466.711025565128.56

73/2202023年年度报告

加：营业外收入40000.0030998.00

减：营业外支出1863418.801568457.82三、利润总额（亏损总额以“－”号

1355417047.911024027668.74

填列）

减：所得税费用20818704.62-30033684.79

四、净利润（净亏损以“－”号填列）1334598343.291054061353.53

（一）持续经营净利润（净亏损以

1334598343.291054061353.53“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额1334598343.291054061353.53

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：杨奕主管会计工作负责人：凌晓静会计机构负责人：朱晓雯合并现金流量表

2023年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

88655015607.2877572457456.37

金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额

74/2202023年年度报告

向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还11852518.3047711309.73

收到其他与经营活动有关的七、78（1）

511398465.06412997566.84

现金

经营活动现金流入小计89178266590.6478033166332.94

购买商品、接受劳务支付的现

77897538845.0573849914328.73

金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

1091968904.89926530867.62

现金

支付的各项税费2499022392.481953931085.83

支付其他与经营活动有关的七、78（1）

478156487.76338706909.10

现金

经营活动现金流出小计81966686630.1877069083191.28

经营活动产生的现金流七、79（1）

7211579960.46964083141.66

量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金600166729.781636558909.55

取得投资收益收到的现金105993576.358577242.04

处置固定资产、无形资产和其

336904.851206681.73

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计706497210.981646342833.32

购建固定资产、无形资产和其

148901364.6974713956.06

他长期资产支付的现金

投资支付的现金863707517.351624327020.61质押贷款净增加额

75/2202023年年度报告

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的七、78（2）

54757.76

现金

投资活动现金流出小计1012663639.801699040976.67投资活动产生的现金流

-306166428.82-52698143.35量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金10673765667.6411758689363.97收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计10673765667.6411758689363.97

偿还债务支付的现金12204223275.5312542389079.84

分配股利、利润或偿付利息支

1456684078.961417610633.40

付的现金

其中：子公司支付给少数股东

431277320.05354909420.72

的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的七、78（3）

186739413.87157509444.87

现金

筹资活动现金流出小计13847646768.3614117509158.11筹资活动产生的现金流

-3173881100.72-2358819794.14量净额

四、汇率变动对现金及现金等价

5325232.02-21462639.41

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额七、79（1）3736857662.94-1468897435.24

加：期初现金及现金等价物余

5573116231.197042013666.43

额

六、期末现金及现金等价物余额七、79（1）9309973894.135573116231.19

公司负责人：杨奕主管会计工作负责人：凌晓静会计机构负责人：朱晓雯母公司现金流量表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

78708999.3875132813.91

现金

经营活动现金流入小计78708999.3875132813.91

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工及为职工支付的42528866.5338981329.57

76/2202023年年度报告

现金

支付的各项税费10656614.455199802.30支付其他与经营活动有关的

12262456.6410089126.16

现金

经营活动现金流出小计65447937.6254270258.03经营活动产生的现金流量净

13261061.7620862555.88

额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金12537847.1144899588.78

取得投资收益收到的现金1274655946.551140977710.92

处置固定资产、无形资产和其

134271.97

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

2800000000.001400000000.00

现金

投资活动现金流入小计4087193793.662586011571.67

购建固定资产、无形资产和其

14097.3577341.36

他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

1050000000.003400000000.00

现金

投资活动现金流出小计1050014097.353400077341.36投资活动产生的现金流

3037179696.31-814065769.69

量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支

772545046.45761108173.87

付的现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计772545046.45761108173.87筹资活动产生的现金流

-772545046.45-761108173.87量净额

四、汇率变动对现金及现金等价

395369.79757355.00

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额2278291081.41-1553554032.68

加：期初现金及现金等价物余

780751483.082334305515.76

额

六、期末现金及现金等价物余额3059042564.49780751483.08

公司负责人：杨奕主管会计工作负责人：凌晓静会计机构负责人：朱晓雯

77/2202023年年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一减项目专般

：少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股优永项风其其资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)储险他先续他存股债备准股备

一、上年

523117764.00467409857.37796039.12335262880.828801477316.3910128063857.701853407158.0611981471015.76年末余额

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、本年

523117764.00467409857.37796039.12335262880.828801477316.3910128063857.701853407158.0611981471015.76

期初余额

三、本期增减变动金额

81482.97-4806495.051450643349.711445918337.63307701131.831753619469.46

（减少以“－”号填

78/2202023年年度报告

列）

（一）综

合收-4806495.052214395285.152209588790.10755676381.802965265171.90益总额

（二）所有者

投入81482.9781482.97-16773687.06-16692204.09和减少资本

1．所

有者

投入-16773687.06-16773687.06的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

81482.9781482.9781482.97

他

（三）利

-763751935.44-763751935.44-431201562.91-1194953498.35润分配

1．提

取盈余公积

2．提

79/2202023年年度报告

取一般风险准备

3．对

所有者

（或-763751935.44-763751935.44-431201562.91-1194953498.35股

东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计

80/2202023年年度报告

划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、本期

523117764.00467491340.34-4010455.93335262880.8210252120666.1011573982195.332161108289.8913735090485.22

期末余额

2022年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一减项目专般

：少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股项风其优永其资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)先续储险他他存股债备准股备

81/2202023年年度报告

一、上年

523117764.00467409857.375690140.68335262880.827859655072.099191135714.961667509376.4710858645091.43年末余额

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、本年

523117764.00467409857.375690140.68335262880.827859655072.099191135714.961667509376.4710858645091.43

期初余额

三、本期增减变动金额

（减-4894101.56941822244.30936928142.74185897781.591122825924.33少以“－”号填

列）

（一）综

合收-4894101.561700343002.101695448900.54560752284.652256201185.19益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入

82/2202023年年度报告

的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利

-758520757.80-758520757.80-374854503.06-1133375260.86润分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或-758520757.80-758520757.80-374854503.06-1133375260.86股

东）的分配

4．其

他

（四）所

83/2202023年年度报告

有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专

84/2202023年年度报告

项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、本期

523117764.00467409857.37796039.12335262880.828801477316.3910128063857.701853407158.0611981471015.76

期末余额

公司负责人：杨奕主管会计工作负责人：凌晓静会计机构负责人：朱晓雯母公司所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

其他

项目其他权益工具实收资本(或股专项

资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)储备优先股永续债其他收益

一、上年年末余额523117764.00778457847.28286293574.922488201009.644076070195.84

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额523117764.00778457847.28286293574.922488201009.644076070195.84三、本期增减变动金额（减少以“－”-25380000.00570846407.85545466407.85号填列）

（一）综合收益总额1334598343.291334598343.29

（二）所有者投入和减少资本-25380000.00-25380000.00

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-25380000.00-25380000.00

（三）利润分配-763751935.44-763751935.44

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-763751935.44-763751935.44

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

85/2202023年年度报告

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额523117764.00753077847.28286293574.923059047417.494621536603.69

2022年度

其他

项目其他权益工具实收资本(或股专项

资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)储备优先股永续债其他收益

一、上年年末余额523117764.00778457847.28286293574.922192660413.913780529600.11

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额523117764.00778457847.28286293574.922192660413.913780529600.11三、本期增减变动金额（减少以“－”

295540595.73295540595.73号填列）

（一）综合收益总额1054061353.531054061353.53

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-758520757.80-758520757.80

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-758520757.80-758520757.80

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额523117764.00778457847.28286293574.922488201009.644076070195.84

公司负责人：杨奕主管会计工作负责人：凌晓静会计机构负责人：朱晓雯

86/2202023年年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

老凤祥股份有限公司(以下简称“本公司”)原名中国第一铅笔股份有限公司，为境内公开发行 A、B股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于 1992年经上海市人民政府经济委员会沪经企(1992)277号文和上海市外国投资工作委员会沪外资委批字(92)第493号文批准设立。

2009年7月30日更名为老凤祥股份有限公司，取得由上海市市场监督管理局颁发的统一社会信

用代码为 9131000060720072X4号《营业执照》。

本公司注册地址为上海市黄浦区南京西路190号四层、五层。总部位于上海市徐汇区漕溪路270号。本公司经营范围为生产经营金银制品、珠宝、钻石与相关产品及设备，工艺美术品（文物法规定的除外）、旅游工艺品与相关产品及原料，文教用品与相关原料及设备；从事上述商品的批发、零售、佣金代理（拍卖除外）及进出口业务；物业管理；自有房产租赁；典当、拍卖（只限已批准的子公司经营）；以独资、合资、合作经营形式投资兴办鼓励类、允许类企业。（涉及专项规定、质检、安检管理等要求的，需按照国家有关规定取得相应许可后开展经营业务）【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。实际从事的主要经营活动为自有房产租赁及物业管理。

本财务报告的批准报出日：2024年4月29日。

2.本年度合并财务报表范围

（1）本公司报表期末即2023年12月31日纳入合并范围各级子公司共57户，具体披露内容详见附注十。

（2）本公司本年度合并范围与上年度相比，新增1户四级子公司，注销关闭1户二级子公司，5户二级子公司划拨为三级子公司。具体披露内容详见附注九。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2.持续经营

√适用□不适用

经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

87/2202023年年度报告

2.会计期间

会计期间自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

□适用√不适用

4.记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制合并财务报表时折算为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额占各类应收款项总额的5%以上且金额大于1000万元

重要的应收款项坏账准备收回或转回单项收回或转回金额占各类应收款项总额的5%以上且金额大于1000万元

重要的应收款项实际核销单项核销金额占各类应收款项总额的5%以上且金额大于1000万元

重要的应付账款、其他应付款单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账

款/其他应付款总额的5%以上且金额大于1000万元

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

88/2202023年年度报告

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

（3）因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并范围合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

（2）控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

（3）决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

（4）投资性主体

89/2202023年年度报告

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

3）投资者不是该主体的关联方；

4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

（5）合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司

和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表

及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合

90/2202023年年度报告

并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；

编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（6）特殊交易会计处理

1）购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2）不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3）处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

4）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易

的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

91/2202023年年度报告

9.现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限

短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11.金融工具

√适用□不适用

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；

3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（2）金融资产的分类

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。

92/2202023年年度报告

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：

A.本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

B.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

A.本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

B.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

当应收票据和应收账款同时满足以上条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债的分类

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于

市场利率贷款的贷款承诺。

在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

该指定一经做出，不得撤销。

（4）嵌入衍生工具

93/2202023年年度报告

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。

混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：

1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。

2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（5）金融工具的重分类

本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。

本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

（6）金融工具的计量

1）初始计量

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。

2）后续计量

初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

A.扣除已偿还的本金。

B.加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

C.扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

A.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

B.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有

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所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（7）金融工具的减值

1）减值项目

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

A.分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

B.租赁应收款。

C.贷款承诺和财务担保合同。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。

2）减值准备的确认和计量

除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损

失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。

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本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。

对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：

A.对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

B.对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

C.对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

D.对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

E.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

3）信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表

日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

4）应收票据及应收账款减值

对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的应收账款，账龄自确认之日起计算。

应收票据及应收账款组合：

组合名称确定组合依据应收票据组合1银行承兑汇票

应收票据组合2评估为正常的、低风险的商业承兑汇票应收账款组合3账龄组合

5）其他应收款减值

按照五、11.（7）.2）中的描述确认和计量减值。

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。确定组合的依据如下：

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组合名称确定组合依据其他应收款组合1账龄组合其他应收款组合2合并范围内特定子公司日常经营所需营运资金

6）合同资产减值

对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

7）长期应收款减值

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

（8）利得和损失

本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：

1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。

2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产。

3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用

风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。

4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减

值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。

本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：

1）本公司收取股利的权利已经确立；

2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；

3）股利的金额能够可靠计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：

1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；

2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。

按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会

计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

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本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。

（9）报表列示

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。

本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。

本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。

（10）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

12.应收票据

√适用□不适用应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见五、11.金融工具按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用

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按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13.应收账款

√适用□不适用应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见五、11.金融工具按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14.应收款项融资

√适用□不适用

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见五、11.金融工具，在报表中列示为应收款项融

资：

（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15.其他应收款

√适用□不适用其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见五、11.金融工具按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

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□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的类别

存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、物资采购、委托加工物资、包装物和低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低列示。

（2）发出存货的计价方法

原材料按实际成本入账，原材料（除克拉钻、玉石、翡翠等）领用发出采用加权平均法；克拉钻、玉石、翡翠等采用个别计价法。库存商品发出时金银饰品和笔类产品采用加权平均法，珠宝等镶嵌类饰品及翡翠玉石类饰品采用个别计价法。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。

包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；

材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

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□适用√不适用

17.合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见五、11.金融工具按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18.持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

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后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流

动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

（2）可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19.长期股权投资

√适用□不适用

（1）共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

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（2）初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“五、6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认方法

1）成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

2）权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；

长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

103/2202023年年度报告

3）因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。

4）处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

5）对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

6）处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

20.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

折旧或摊销方法

本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧(摊销)率（%）

建筑物8-50年5%1.9%至11.875%

104/2202023年年度报告

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物直线法5-50年5%-10%1.9%至18%

机器设备直线法3-22年4%-10%4.32%至31.67%

运输工具直线法4-10年5%-10%9%至23.75%

办公设备直线法3-20年5%-10%4.75%至47.5%

22.在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

类别转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准办公设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

23.借款费用

√适用□不适用发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建

的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

105/2202023年年度报告

24.生物资产

□适用√不适用

25.油气资产

□适用√不适用

26.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

无形资产包括土地使用权、软件、专利权、著作权等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

项目预计使用寿命确定依据摊销方法

土地使用权40-50年使用年限平均年限法

软件3-10年受益年限平均年限法专利权20年按法律规定的有效年限平均年限法著作权合资经营合同约定期限合资经营合同约定期限平均年限法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

27.长期资产减值

√适用□不适用

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的

106/2202023年年度报告

净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

28.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

长期待摊费用性质摊销方法摊销年限

装修费按预计受益期间分期平均摊销2.5-10年

29.合同负债

√适用□不适用合同负债的确认方法本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

30.职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

1）设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

107/2202023年年度报告

2）设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：

A.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应当计入当期损益的金额。

D.确定应当计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

A.修改设定受益计划时。

B.企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1）服务成本。

2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

108/2202023年年度报告

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

31.预计负债

√适用□不适用

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的

增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

32.股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34.收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1）各业务类型收入确认和计量一般原则

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

109/2202023年年度报告

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

A.客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

B.客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。

C.本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

A.本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

B.本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

C.本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

D.本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

E.客户已接受该商品。

F.其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。

本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

2）各业务类型收入确认和计量具体政策

A 销售商品业务

公司货品销售主要分为三种方式：批发、零售、代销。这三种方式下销售收入的确认方法分别为：

110/2202023年年度报告

批发：公司与全国各地经销商、加盟商签订销售合同，在货品已经交付客户并经客户签收确认，公司已经收取款项或已经取得索取货款的凭据时确认销售收入；公司销售给上海黄金交易所的黄金以货物已经发出并取得上海黄金交易所交易结算清单和结算款项时作为收入确认时点；

零售：系公司通过购置或租赁的专卖店直接向终端顾客销售，在将商品交付顾客并已经收取货款时，确认商品销售收入；

代销：系公司与代销商签订委托代销协议，由代销商在商品交付顾客时统一向顾客收取全部款项，公司于约定结算期（一般为次月）确认销售收入。

公司实施会员积分政策，顾客消费额产生的积分，可以兑换不同的礼品。该奖励积分计划向客户提供了一项重大权利，本公司将其作为单项履约义务，按照提供商品和奖励积分的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至奖励积分，计入“合同负债”核算，并在客户取得积分兑换商品控制权时或积分失效时确认收入。

B 提供劳务业务

公司提供劳务，在收到劳务收入时一次性确认收入。公司提供劳务主要为：来料加工业务、代理客户采购贵金属业务、手续费及佣金收入等。

来料加工业务：公司在相关商品加工完毕并交付客户，已经收取加工费或取得收取加工费的有关凭据时确认加工费收入；

手续费及佣金收入：手续费佣金、鉴定评估及咨询等其他收入，在相关服务已经完成，收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。

C 让渡资产使用权业务公司让渡资产使用权收入主要为特许经营业务收入。

特许经营业务收入（收取加盟费）：按照《连锁专卖合同》约定的收费时间和方法计算确定加盟费收入；

D 绝当物品销售收入

销售绝当物品在客户取得绝当物品商品控制权时，确认绝当物品销售收入的实现。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35.合同成本

√适用□不适用

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

111/2202023年年度报告

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品

预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36.政府补助

√适用□不适用

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（3）同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

112/2202023年年度报告

（4）政府补助在利润表中的核算

与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

（5）政府补助退回的处理

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

（6）政策性优惠贷款贴息的处理

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。

37.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税

暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。

除单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）之外，对于其他既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的

初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。对于前述单项交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

38.租赁

√适用□不适用租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

113/2202023年年度报告

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

（1）初始确认在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1）使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

A.使用权资产的初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

a.租赁负债的初始计量金额；

b.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

c.承租人发生的初始直接费用；

d.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

B. 使用权资产的后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

C. 使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

2）租赁负债

A. 租赁负债的初始计量

114/2202023年年度报告

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

a. 租赁付款额

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

a）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

b）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

c）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；

d）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

e）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

b. 折现率

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：

a）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；

b）“借款”的期限，即租赁期；

c）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；

d）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；

e）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。

本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

B. 租赁负债的后续计量

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：

a.确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

b.支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

c.因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

C. 租赁负债的重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

a.实质固定付款额发生变动；

b.担保余值预计的应付金额发生变动；

c.用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

d.购买选择权的评估结果发生变化；

e.续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

（2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项

115/2202023年年度报告

或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：

1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部

分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

116/2202023年年度报告

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

其他说明：

（1）转租赁

本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。

（2）售后租回

本公司按照“五、34收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

1）本公司作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“五、11.金融工具”。

2）本公司作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交

易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“五、11.金融工具”。

39.其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准相关企业会计解释的施行对则解释第16号》（财会〔2022〕31号），其中“一、公司财务报表无重大影响。关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”相关内容自

2023年1月1日起施行。

其他说明

117/2202023年年度报告

无

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额

乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项16%、13%、9%、6%、5%、3%及1%

税后的余额计算)

消费税应纳税销售额5%及10%营业税

城市维护建设税应纳增值税、消费税额1%、5%及7%

企业所得税27%、25%、21%、20%、16.5%、应纳税所得额

15%及8.25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

上海中铅月浦制笔零件有限公司20%

上海中铅新零售科技有限公司20%

上海长城笔业有限公司20%

上海古雷马化轻有限公司20%

上海中铅贸易有限公司20%

上海益凯物业有限公司20%

宁波海曙老凤祥饰品有限公司20%

上海老凤祥南汇银楼有限公司20%

上海老凤祥奉贤银楼有限公司20%

上海老凤祥淮海银楼有限公司20%

上海钻交所龙华加工区有限公司20%

余姚老凤祥银楼有限公司20%

上海老凤祥虹口银楼有限公司20%

上海老凤祥莫迪卡礼品有限公司20%

上海工美宝玉石质量监督检测站20%

上海西泠印社有限公司20%

上海工艺美术品服务部有限公司20%

上海城工艺品有限公司20%

上海工美拍卖有限公司20%

118/2202023年年度报告

上海工美自在文化旅游发展有限公司20%

老凤祥东莞珠宝首饰有限公司15%

老凤祥（东莞）珠宝镶嵌首饰有限公司15%

老凤祥珠宝（香港）有限公司16.5%、8.25%

老凤祥珠宝美国有限公司21%

老凤祥珠宝加拿大有限公司27%

老凤祥（海南）首饰有限公司15%

老凤祥（海南）黄金珠宝时尚创意中心有限公司15%

2.税收优惠

√适用□不适用

（1）根据财政部税务总局公告2022年第13号，自2022年1月1日至2024年12月31日，对

小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部税务总局公告2023年第6号，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本公司下属三级子公司上海中铅月浦制笔零件有限公司、上海中铅新零售科技有限公司、上海长

城笔业有限公司、上海古雷马化轻有限公司、上海中铅贸易有限公司、上海益凯物业有限公司、

上海钻交所龙华加工区有限公司、上海老凤祥虹口银楼有限公司、上海老凤祥莫迪卡礼品有限公

司、上海工美宝玉石质量监督检测站、上海西泠印社有限公司、上海工艺美术品服务部有限公司、

上海城工艺品有限公司、上海工美拍卖有限公司、上海工美自在文化旅游发展有限公司，本公司下属四级子公司宁波海曙老凤祥饰品有限公司、上海老凤祥南汇银楼有限公司、上海老凤祥奉贤

银楼有限公司、上海老凤祥淮海银楼有限公司、余姚老凤祥银楼有限公司，均执行上述税率。

（2）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，本公司下属三级子公司老凤祥东莞珠

宝首饰有限公司、老凤祥（东莞）珠宝镶嵌首饰有限公司享受国家需要重点扶持的高新技术企业

减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策，老凤祥东莞珠宝首饰有限公司于2022年12月22日取得《高新技术企业证书》，证书有效期自2022年12月22日至2025年12月22日，老凤祥（东莞）珠宝镶嵌首饰有限公司于2022年12月22日取得《高新技术企业证书》，证书有效期自2022年12月22日至2025年12月22日。

（3）根据香港《2018年税务（修订）（第3号）条例》，实施两级制利得税率，自2018/19课

税年度起降低法团及非法团业务首二百万元应评税利润的税率。在利得税两级制下，法团及非法团业务（主要是合伙及独资经营业务）首二百万元应评税利润的利得税率将分别降至8.25%及

7.5%。法团及非法团业务其后超过二百万元的应评税利润则分别继续按16.5%及标准税率15%征税。本公司下属三级子公司老凤祥珠宝（香港）有限公司，按照当地法律规定报告期内企业所得税税率为16.5%，首200万元港币的利润适用所得税税率8.25%。

（4）本公司下属三级子公司老凤祥珠宝美国有限公司，按照当地法律规定报告期内企业所得税税率为21%。

（5）本公司下属三级子公司老凤祥珠宝加拿大有限公司，按照当地法律规定报告期内企业所得税税率为27%。

（6）根据“财税〔2020〕31号”文，自2020年1月1日至2024年12月31日，对注册在海南

自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。

119/2202023年年度报告

本公司下属四级子公司老凤祥（海南）首饰有限公司、本公司下属五级子公司老凤祥（海南）黄

金珠宝时尚创意中心有限公司，均执行上述税率。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

本附注期初余额系2023年1月1日余额、期末余额系2023年12月31日余额、本期发生额系2023年度发生额，上期发生额系2022年度发生额。若无特别说明，2023年1月1日余额与2022年12月31日余额一致。

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金4918897.203644002.63

银行存款9196408114.325241590225.15

其他货币资金116636882.61331752003.41存放财务公司存款

合计9317963894.135576986231.19

其中：存放在境外的款项总额58310309.3837633638.54

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额7990000.003870000.00其他说明

于2023年12月31日，本公司以75万元的定期存单质押给银行作为对老凤祥珠宝美国有限公司出具保函的保证金，担保金额最高为100万美元。

于2023年12月31日，本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司开立人民币7240000.00元的备用信用证给银行作为对老凤祥珠宝美国有限公司租赁合同的保证，担保金额最高为43万美元。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计294679425.71231052718.27/入当期损益的金融资产

其中：

债务工具投资8634196.048688272.42/

权益工具投资212851029.67221652045.85/

衍生金融资产73194200.00712400.00指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

债务工具投资权益工具投资其他

120/2202023年年度报告

合计294679425.71231052718.27/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据1400000.00370000000.00商业承兑票据

合计1400000.00370000000.00

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据1400000.00商业承兑票据

合计1400000.00

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面金计提比金计提比

金额比例(%)价值金额比例(%)价值

额例(%)额例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准

1400000.00100.00%--1400000.00370000000.00100.00%--370000000.00

备

其中：

银行承兑汇票1400000.00100.00%--1400000.00370000000.00100.00%--370000000.00

评估为正常的、低风险的商业承兑汇票

合计1400000.00100.00%--1400000.00370000000.00100.00%--370000000.00

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

121/2202023年年度报告

组合计提项目：银行承兑汇票

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票1400000.00--

评估为正常的、低风险的商业承兑汇票

合计1400000.00--按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

122/2202023年年度报告

1年以内329190598.70463963311.87

1年以内小计329190598.70463963311.87

1至2年3119763.181860969.87

2至3年1550683.28952040.63

3年以上29084207.5730294819.67

3至4年

4至5年

5年以上

合计362945252.73497071142.04

123/2202023年年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比计提比

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

例(%)例(%)

按单项计提坏账准备3844529.701.06%3844529.70100.00%-3230061.880.65%3230061.88100.00%-

其中：

按组合计提坏账准备359100723.0398.94%43838115.4312.21%315262607.60493841080.1699.35%51600883.1710.45%442240196.99

其中：

账龄组合359100723.0398.94%43838115.4312.21%315262607.60493841080.1699.35%51600883.1710.45%442240196.99

合计362945252.73100.00%47682645.13-315262607.60497071142.04100.00%54830945.05-442240196.99

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

上海环中文化用品有限公司1143071.891143071.89100.00%预计无法收回

上海舒韵商务咨询有限公司1044664.001044664.00100.00%预计无法收回

南京文化用品销售中心589868.35589868.35100.00%预计无法收回

昆明金瑞隆商贸有限责任公司408125.99408125.99100.00%预计无法收回

家乐福（上海）供应链管理有限公司东莞分公司184903.70184903.70100.00%预计无法收回

家乐福（上海）供应链管理有限公司天津分公司146712.53146712.53100.00%预计无法收回

上海易初莲花连锁超市有限公司95542.4795542.47100.00%预计无法收回

家乐福（上海）供应链管理有限公司鄂州分公司52694.3252694.32100.00%预计无法收回

其他178946.45178946.45100.00%预计无法收回

合计3844529.703844529.70100.00%/

124/2202023年年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内328564927.9416428246.405.00%

1-2年3119763.18311976.3310.00%

2-3年636278.42318139.2150.00%

3年以上26779753.4926779753.49100.00%

合计359100723.0343838115.43-

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

详见五.11.（7）重要会计政策及会计估计-金融工具-金融工具的减值。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动按单项

计提坏3230061.88614467.823844529.70账准备

按组合51600883.177611859.15150908.5943838115.43计提坏账准备

其中：账51600883.177611859.15150908.5943838115.43龄组合

合计54830945.05614467.827611859.15150908.5947682645.13

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

125/2202023年年度报告

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款150908.59其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为117536214.44元，占应收账款年末余额合计数的比例为32.38%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为5882461.09元。

其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

126/2202023年年度报告

无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

127/2202023年年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内48140221.6791.59%37957520.9190.48%

1至2年2377259.804.52%1437547.273.43%

2至3年555956.601.06%743093.661.77%

3年以上1485370.402.83%1813877.634.32%

合计52558808.47100.00%41952039.47100.00%

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

128/2202023年年度报告

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为24080054.92元，占预付账款期末余额合计数的比例为45.80%。

其他说明无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款31756071.3729620240.31

合计31756071.3729620240.31

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

129/2202023年年度报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

130/2202023年年度报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内20839745.7415209980.27

1年以内小计20839745.7415209980.27

1至2年5752630.9014869318.85

2至3年13784597.093576744.19

3年以上19438097.3221200331.76

3至4年

4至5年

5年以上

减：坏账准备28058999.6825236134.76

合计31756071.3729620240.31

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

131/2202023年年度报告

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金38321653.0936274416.17

备用金606514.36609721.34

定金1663325.401663325.40

个人社保634998.25515401.87

退养人员费用1156187.091230619.53

往来款11341861.938579252.32

暂借款149000.00122000.00

专项应收款115346.40115346.40

租金物业费5826184.535746292.04

减：坏账准备28058999.6825236134.76

合计31756071.3729620240.31

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余

21482584.00453058.763300492.0025236134.76

额

2023年1月1日余

21482584.00453058.763300492.0025236134.76

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-1000.001000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2904453.47-105416.51189387.962988424.92本期转回本期转销

本期核销-165560.00-165560.00其他变动

2023年12月31日

24386037.47347642.253325319.9628058999.68

余额期末坏账准备计

43.46%92.79%100.00%46.91%

提比例（%）各阶段划分依据和坏账准备计提比例

第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

132/2202023年年度报告

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或其他变期末余额计提转销或核销转回动

坏账准备25236134.762988424.92165560.0028058999.68

合计25236134.762988424.92165560.0028058999.68

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款165560.00

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额款项的坏账准备单位名称期末余额账龄合计数的比性质期末余额

例(%)

张振宇3941615.006.59%往来款2-3年1970807.50上海绿地徐汇汽车销售租金物

3100232.165.18%1年以内155011.61

有限公司业费

上海麟畅广告有限公司3068034.005.13%往来款1年以内153401.70

上海城隍珠宝有限公司1908700.003.19%押金保2-3年、31662700.00证金年以上上海三菱电梯国际贸易定金3年以上

1448045.402.42%1448045.40

有限公司

合计13466626.5622.51%//5389966.21

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

133/2202023年年度报告

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

项目存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料2210829592.80190033.342210639559.464674934642.78190033.344674744609.44

在产品922606414.921497781.21921108633.711676879330.751514107.211675365223.54

库存商品5693861230.487662862.755686198367.738341475253.949548490.838331926763.11

周转材料177176.24177176.2474656.3674656.36消耗性生物资产合同履约成本

包装物16794.0016794.0053585.5153585.51

低值易耗品1169486.211169486.211748337.971748337.97

委托加工物资1499956123.221499956123.221464515182.651464515182.65

发出商品7509719.977509719.979775796.629775796.62

在途物资2001105779.522001105779.52641026597.95641026597.95

合计12337232317.369350677.3012327881640.0616810483384.5311252631.3816799230753.15

134/2202023年年度报告

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料190033.34190033.34

在产品1514107.2116326.001497781.21

库存商品9548490.83670909.092556537.177662862.75周转材料消耗性生物资产合同履约成本

合计11252631.38670909.092572863.179350677.30本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用本年转回或转销存货跌价准备的原因为可变现净值增加或因商品实现销售相应转销存货跌价准备。

按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

√适用□不适用综合考虑可变现净值的具体依据为以预计售价减去可能产生的进一步加工成本和预计销售费用以及相关税费用后的净值。

(3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

135/2202023年年度报告

一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

期末留抵税额615263945.20987709376.51

典当业务贷款52063483.65128959097.40

应收出口退税181725.431250319.95

预缴企业所得税27275561.36298309.19

待认证进项税额10083068.10137219153.21

其他43419.03495680.31

合计704911202.771255931936.57其他说明

其他流动资产-典当业务贷款情况账龄期末账面余额

1年以内54803667.00

1-2年-

2-3年-

3年以上115346494.70

小计170150161.70

减：坏账准备118086678.05

合计52063483.65

本公司下属三级子公司上海老凤祥典当有限公司应收上海意邦置业有限公司100000000.00元典当款，该公司2023年12月重整计划（草案）未获得第二次债权人会议审议表决通过，根据《中华人民共和国企业破产法》相关规定将转入破产清算程序，本公司经综合判断该笔款项的未来可收回性，全额计提坏账。

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

136/2202023年年度报告

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

137/2202023年年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

138/2202023年年度报告

长期应收款核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

□适用√不适用

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

139/2202023年年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以公允累计计价值计本期计本期确认累计计入其他入其他量且其期初本期计入其入其他期末项目追加投减少投的股利收综合收益的利综合收变动计余额他综合收益综合收其他余额资资入得益的损入其他的利得益的损失综合收失益的原因权益工具

2027025.00200289.3766763.132294077.503217.501405564.87

投资

上市200289.37出于战

公司股票2027025.0066763.132294077.503217.501405564.87略投资考虑非上市公司股权其他

合计2027025.00200289.3766763.132294077.503217.501405564.87/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

140/2202023年年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额上市公司股票

非上市公司股权6221800.1510011134.84

其他1500000.001500000.00

合计7721800.1511511134.84

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额397048316.57397048316.57

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额65744265.8265744265.82

（1）处置

（2）其他转出65744265.8265744265.82

4.期末余额331304050.75331304050.75

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额203529288.83203529288.83

2.本期增加金额11390573.6411390573.64

（1）计提或摊销11390573.6411390573.64

3.本期减少金额33905257.5633905257.56

（1）处置

（2）其他转出33905257.5633905257.56

4.期末余额181014604.91181014604.91

三、减值准备

1.期初余额2990761.532990761.53

2.本期增加金额

（1）计提

141/2202023年年度报告

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额2990761.532990761.53

四、账面价值

1.期末账面价值147298684.31147298684.31

2.期初账面价值190528266.21190528266.21

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

徐家汇路车位2401425.00权证权利人与实际拥有人不一致

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产354826208.09334365812.80固定资产清理

合计354826208.09334365812.80

其他说明：

□适用√不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额464770760.01152839403.7511823090.0574213423.63703646677.44

2.本期增加

65904985.0913848693.521121823.0212283399.5193158901.14

金额

（1）购置3181786.27991026.565617528.139790340.96

（2）在建160719.2710666907.25130796.466665871.3817624294.36

142/2202023年年度报告

工程转入

（3）企业合并增加

（4）投资

65744265.8265744265.82

性房地产转入

3.本期减少

11088599.004922857.61447369.634515874.8720974701.11

金额

（1）处置

11088599.004660192.57447369.634515874.8720712036.07

或报废

（2）其他

262665.04262665.04

转出

4.期末余额519587146.10161765239.6612497543.4481980948.27775830877.47

二、累计折旧

1.期初余额197368927.36108469618.989137685.8851738124.10366714356.32

2.本期增加

50036017.807675318.59685068.716570851.8664967256.96

金额

（1）计提16130760.247675318.59685068.716570851.8631061999.40

（2）投资

33905257.5633905257.56

性房地产转入

3.本期减少

4412656.294399284.95425001.154006509.8313243452.22

金额

（1）处置

4412656.294214732.79425001.154006509.8313058900.06

或报废

（2）其他

184552.16184552.16

转出

4.期末余额242992288.87111745652.629397753.4454302466.13418438161.06

三、减值准备

1.期初余额602664.491963843.832566508.32

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额602664.491963843.832566508.32

四、账面价值

1.期末账面

276594857.2349416922.553099790.0025714638.31354826208.09

价值

2.期初账面

267401832.6543767120.282685404.1720511455.70334365812.80

价值

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值房屋及建筑物

机器设备842723.69运输设备办公设备

143/2202023年年度报告

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

东高路79-83号8266.52无法办理

泗洪建筑及附属构筑物6250388.03无法办理

桦甸浴室、锯断车间、机修车198975.96无法办理间

月浦建筑及附属构筑物2697160.70无法办理

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程67244137.3345994520.36工程物资

合计67244137.3345994520.36

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

装修工程10674375.7910674375.7945508172.7245508172.72

房产55333333.3355333333.33

待安装设备1236428.211236428.21486347.64486347.64待安装软件

合计67244137.3367244137.3345994520.3645994520.36

144/2202023年年度报告

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币利工程息

其中：

累计资本期工本期资投入本利息预算期初本期转入固定本期其他减少金期末程利息金项目名称本期增加金额占预化资本数余额资产金额额余额进资本来算比累化率度化金源

例计(%)额

(%)金额

装修工程45508172.7289889145.22610704.59124112237.5610674375.79

待安装设备486347.6417993213.8717013589.77229543.531236428.21

房产55333333.3355333333.33

合计45994520.36163215692.4217624294.36124341781.0967244137.33////

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

(1).工程物资情况

□适用√不适用

145/2202023年年度报告

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额689856299.80689856299.80

2.本期增加金额119239199.37119239199.37

（1）新增租赁119239199.37119239199.37

3.本期减少金额84558672.8484558672.84

（1）处置36032813.2736032813.27

（2）合同变更-311207.29-311207.29

（3）合同正常到期48837066.8648837066.86

4.期末余额724536826.33724536826.33

二、累计折旧

1.期初余额261993235.63261993235.63

2.本期增加金额156253948.84156253948.84

(1)计提156253948.84156253948.84

3.本期减少金额66565589.6266565589.62

(1)处置17728522.7617728522.76

（2）合同变更

（3）合同正常到期48837066.8648837066.86

4.期末余额351681594.85351681594.85

146/2202023年年度报告

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值372855231.48372855231.48

2.期初账面价值427863064.17427863064.17

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币非专项目土地使用权专利权软件利著作权合计技术

一、账面原值

1.期初余额83771651.47347169.8110140441.404100000.0098359262.68

2.本期增加金额574700.28574700.28

(1)购置574700.28574700.28

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额83771651.47347169.8110715141.684100000.0098933962.96

二、累计摊销

1.期初余额31014931.08112539.288172656.782905142.7042205269.84

2.本期增加金额2013426.7419716.961271097.48281142.843585384.02

（1）计提2013426.7419716.961271097.48281142.843585384.02

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额33028357.82132256.249443754.263186285.5445790653.86

三、减值准备

1.期初余额

147/2202023年年度报告

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值50743293.65214913.571271387.42913714.4653143309.10

2.期初账面价值52756720.39234630.531967784.621194857.3056153992.84

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0.00

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(3)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用

148/2202023年年度报告

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金期末余额额

装修费61936518.43124868716.6037100455.2252919.38149651860.43

其他1526555.8782641.11771866.3497614.63739716.01

合计63463074.30124951357.7137872321.56150534.01150391576.44

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备61070320.1514908942.4586829198.4821257633.21内部交易未实现利

120946750.5130236687.63124850476.1331212619.03

润

可抵扣亏损39514493.049404219.0731823398.106457022.44

交易性金融资产/负

205751263.2251437815.81189220389.3247305097.34

债公允价值变动

使用权资产343493054.7683697335.25380540150.7490951711.15

其他78012553.0219503138.2856829280.9714207320.25

合计848788434.70209188138.49870092893.74211391403.42

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债非同一控制企业合并

149/2202023年年度报告

资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公

1874086.50468521.631607034.00401758.50

允价值变动交易性金融资产公允

84783834.6621195958.6716174005.734043501.43

价值变动

评估增值71565021.7117891255.4371565021.7117891255.43

长期资产折旧及摊销14171.693542.9214969.673742.42

使用权资产318205306.6977528970.05357904444.9485472102.00

合计476442421.25117088248.70447265476.05107812359.78

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币递延所得税资抵销后递延所得递延所得税资抵销后递延所得项目产和负债期末税资产或负债期产和负债期初税资产或负债期互抵金额末余额互抵金额初余额

递延所得税资产77528970.05131659168.4485472102.00125919301.42

递延所得税负债77528970.0539559278.6585472102.0022340257.78

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异216699906.7977351486.28

可抵扣亏损812097518.14777954499.02

合计1028797424.93855305985.30

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2023218649.77

2024702547.36

20254661616.62

2026840485.063924369.89

20273696357.063953691.18

20285158865.16

20331248675.601248675.60

203418349409.6418349409.64

203522980665.0722980665.07

203622320665.8722320665.87

203724945371.5524945371.55

203825265431.7425265431.74

203935066813.6335066813.63

150/2202023年年度报告

204029621370.0829621370.08

204120416523.7020416523.70

204222749470.4922616496.66

204321595513.94

合计254255618.59236292298.36/

其他说明：

√适用□不适用

截至2023年12月31日止，根据当地税法规定可以无期限结转并用于抵消境外公司以后年度应纳税所得额的未确认递延所得税资产的可抵扣亏损，为557841899.55元。

30、其他非流动资产

□适用√不适用

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初受受项目限受限情限受限情账面余额账面价值账面余额账面价值类况类况型型用于担用于担保的保保的保货币其证金及其证金及

52496125.0052496125.00175505890.00175505890.00

资金他黄金交他黄金交易保证易保证金金已背书已背书应收其其

1400000.001400000.00未终止370000000.00370000000.00未终止

票据他他确认确认存货固定资产无形资产

合计53896125.0053896125.00//545505890.00545505890.00//

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款5417257499.006276715106.89保理借款

151/2202023年年度报告

信用证贴现200000000.00600000000.00商业承兑汇票贴现

短期借款应付利息6422766.8216539437.77

合计5623680265.826893254544.66

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

33、交易性金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额指定的理由和依据

交易性金融负债68082.90/

其中：

发行的交易性债券/

衍生金融负债68082.90/

其他/指定为以公允价值计量且其变动

2843144675.211870092373.86

计入当期损益的金融负债

其中：

指定为以公允价值计量且其

2843144675.211870092373.86

变动计入当期损益的金融负债

合计2843212758.111870092373.86/

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

152/2202023年年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付账款503552042.72814981227.84

合计503552042.72814981227.84

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用本公司无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收账款379323.444075683.42

合计379323.444075683.42

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用本公司无账龄超过1年或逾期的重要预收款项。

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款311981812.27215279021.93

积分47473375.7335386235.69

提货权14393307.6318105490.67

合计373848495.63268770748.29

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

153/2202023年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬6815687.041063171896.581013127696.4056859887.22

二、离职后福利-设

469256.3776730970.9976892766.13307461.23

定提存计划

三、辞退福利1655311.431655311.43

四、一年内到期的其他福利

合计7284943.411141558179.001091675773.9657167348.45

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、4796804.71952170955.51900574380.9256393379.30津贴和补贴

二、职工福利费127550.0014787210.0214715070.02199690.00

三、社会保险费1702320.5247108797.0348762402.3148715.24

其中：医疗保险费1658220.6944910111.5446521296.5247035.71

工伤保险费6103.961680033.721684458.151679.53

生育保险费37995.87518651.77556647.64

四、住房公积金1904.0032920521.6432841808.6480617.00

五、工会经费和职

187107.8114137665.2514187287.38137485.68

工教育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他2046747.132046747.13

合计6815687.041063171896.581013127696.4056859887.22

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险436475.2074182095.0974314110.95304459.34

2、失业保险费32781.172548875.902578655.183001.89

3、企业年金缴费

合计469256.3776730970.9976892766.13307461.23

其他说明：

□适用√不适用

154/2202023年年度报告

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税15601306.1818991124.48

消费税8828637.425904526.94营业税

企业所得税216046952.82540549923.85

个人所得税20246640.0420358752.00

城市维护建设税1051126.761205903.99

教育费附加755322.29997040.91

房产税2521946.692620940.92

土地使用税161413.43164996.68

其他1353656.471033174.53

合计266567002.10591826384.30

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利21480.1697237.30

其他应付款300443758.19331424021.77

合计300465238.35331521259.07

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利21480.1697237.30

155/2202023年年度报告

划分为权益工具的优先股\永续债股利

优先股\永续债股利-XXX

优先股\永续债股利-XXX

应付股利-XXX

应付股利-XXX

合计21480.1697237.30

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款26347441.497070204.56

拆迁补偿款990000.0048551552.00

押金保证金136034943.00124364641.26

应付装修及工程款12524442.1914416977.27

维修基金3691397.913797652.25

房租15808891.7612181178.29

上海黄浦区国有资产管理委员会退休拨款15375338.4916216206.49

资金拆借22178518.4134394728.44

职工及自然人股利及红利税349079.761623664.37

个人社保等2205958.363190782.48

代垫款488619.31440941.40

改制评估增值对应税金57392070.3557392070.35

其他7057057.167783422.61

合计300443758.19331424021.77账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

改制评估增值对应税金57392070.35尚待支付

上海黄浦区国有资产管理委员会15375338.49待发三星公司退休人员费用

合计72767408.84/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

156/2202023年年度报告

1年内到期的长期借款900753402.781171207916.66

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债143132638.77140311812.11

合计1043886041.551311519728.77

其他说明：

无

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款期末已背书但是未终止确认

1400000.00370000000.00

银行票据

应交税金-待转销项税41531188.4626572385.56

合计42931188.46396572385.56

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款200000000.00200000000.00

合计200000000.00200000000.00

长期借款分类的说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

157/2202023年年度报告

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额267311335.73334138350.68

减：未确认融资费用19640218.9627875853.65

合计247671116.77306262497.03

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用

158/2202023年年度报告

专项应付款

(1).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助3683873.41238050.203445823.21政府补助

动迁补偿28063000.482551181.7625511818.72动迁

合计31746873.892789231.9628957641.93/

其他说明：

√适用□不适用涉及政府补助的项目本期本期计入

新增本期计入其他其他与资产相关/负债项目期初余额营业外收期末余额补助收益金额变动与收益相关入金额金额非遗保护专

项资金补助147672.08--147672.08--与收益相关款

土地补偿款3536201.33--90378.12-3445823.21与资产相关

合计3683873.41--238050.20-3445823.21

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金小期末余额送股其他新股转股计

1.有限售条件股份

(1)国家持股

(2)国有法人持股

(3)其他内资持股

其中：

境内非国有法人持股

159/2202023年年度报告

境内自然人持股

(4)外资持股

其中：

境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计

2.无限售条件股份

(1)人民币普通股317109630.00317109630.00

(2)境内上市的外资股206008134.00206008134.00

(3)境外上市的外资股

(4)其他

无限售条件股份合计523117764.00523117764.00

股份总数523117764.00523117764.00

其他说明：

（1）本公司股权分置改革方案实施 A股股权登记日为 2006 年 2月 6日。公募法人股股东 2007年2月6日正式上市流通，分类划入无限售条件股份核算。

本公司大股东黄浦区国资委承诺：其持有的非流通股股份将在获得在 A股市场的上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交易或转让。另外，在上述承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份，出售数量占本公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。

有限售条件流通股份－国家股2009年2月6日正式上市流通。2009年2月9日解禁13847867股，2010年2月8日解禁13847867股，2011年2月15日解禁52766359股。

2010年，本公司向控股股东黄浦区国资委非公开发行58374564股用以购买上海老凤祥有限公

司27.57%股权及上海工艺工美有限公司100%股权。上述非公开发行的股份自发行完成之日起三十六个月内(即2010年9月21日至2013年9月20日期间)不进行转让。经公司实施两次资本公积转增股本后，截至2013年9月20日，黄浦区国资委累计持有的91064320股有限售条件流通股股份的限售期已满三十六个月，上述有限售条件流通股股份解除限售并上市流通。

截至本期末本公司所有股份已全部上市流通。

（2）本公司的注册资本与上述股本一致，均为52311.7764万元，与本公司营业执照、章程等法律文件相符。股本本期内无增减变化。

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

160/2202023年年度报告

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本

423296307.00423296307.00

溢价）

其他资本公积44113550.3781482.9744195033.34

合计467409857.3781482.97467491340.34

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积本期增加为本公司二级子公司上海工艺美术有限公司购买下属三级子公司上海工美拍卖

有限公司、上海老凤祥珐琅艺术有限公司少数股东股权所致。

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：

减：

前期前期计入计入其他期初其他期末

项目本期所得税前发综合减：所得税税后归属于母税后归属于少余额综合余额生额收益费用公司数股东收益当期当期转入转入留存损益收益

一、不能重分类

进损益的其他940235.42267052.5066763.13156245.7444043.631096481.16综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工

具投资公允价940235.42267052.5066763.13156245.7444043.631096481.16值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进

损益的其他综-144196.30-10328989.28-4962740.79-5366248.49-5106937.09合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套

161/2202023年年度报告

期储备

外币财务报-144196.30-10328989.28

-4962740.79-5366248.49-5106937.09表折算差额其他综合收益

796039.12-10061936.7866763.13-4806495.05-5322204.86-4010455.93

合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积292628112.66292628112.66

任意盈余公积42634768.1642634768.16储备基金企业发展基金其他

合计335262880.82335262880.82

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润8801477316.397859655072.09调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润8801477316.397859655072.09

加：本期归属于母公司所有者的净利

2214395285.151700343002.10

润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利763751935.44758520757.80转作股本的普通股股利

期末未分配利润10252120666.108801477316.39

调整期初未分配利润明细：

（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

（5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

162/2202023年年度报告

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务71232816410.0265429983574.2262868548553.2758184267570.19

其他业务202825006.1275135766.35141595649.7248644648.60

合计71435641416.1465505119340.5763010144202.9958232912218.79

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币境内地区境外地区合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

珠宝首饰57758760293.5652124041343.86376991253.16288609981.7758135751546.7252412651325.63

黄金交易12750276453.1012750047974.5012750276453.1012750047974.50

笔类138898050.0382688121.6485578455.5684606995.27224476505.59167295116.91

工艺品销售41446018.2229201935.8016294693.2314836555.2257740711.4544038491.02

其他32934483.4526141725.2131636709.7129808940.9564571193.1655950666.16按经营地区分类市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类

合计70722315298.3665012121101.01510501111.66417862473.2171232816410.0265429983574.22其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

163/2202023年年度报告

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税116752042.2294025315.91营业税

城市维护建设税67914432.6557673894.70

教育费附加49132696.9642018055.43资源税

房产税9870279.226785310.16

土地使用税712211.13628504.74

车船使用税23733.6829757.84

印花税8750329.5710921784.94

其他地方基金3369635.363727083.36

合计256525360.79215809707.08

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

办公费11702600.6010234982.22

包装物11588091.0710561420.53

保安报警费22225531.2318414231.13

保险费723370.60568065.57

差旅费8768626.344824455.95

出口费用768835.761289191.29

促销费9222688.204358957.02

工资社保及福利费622654670.68473723501.74

广告费89289014.5569361720.28

低值易耗品摊销3834460.543118602.22

会务费46968.9491343.76

检测商检费4868198.834777732.34

交际应酬费5303920.222103414.18

其他3823187.721934356.90

交易手续费11036.68249817.50

水电费9452448.767482376.68

提纯工费838385.18697176.38

服务费13887827.649206888.45

销售折让2699.6187824.20

修理费4843452.774579753.73

印刷费390380.53121238.94

运输费6420999.697679574.00

展览费14027387.253236838.01

折旧费5880289.284462733.09

中介费4356872.651743011.14

164/2202023年年度报告

递延资产摊销38397717.6327870417.84

租赁费18002261.108954728.96

管理费7314754.156957153.42

使用权利金6331703.428797451.57

使用权资产折旧128834063.48131416192.62

合计1053812445.10828905151.66

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

办公费27273021.2517613889.34

保险费3734517.783348353.97

差旅费4222924.141744558.45

低值易耗品781115.171095362.80

工会经费11176232.068762035.36

工资社保及福利费324654940.29268772809.13

广告费530495.13222782.97

会务费1377721.681069920.96

检测费707523.491713562.21

检验检疫费537088.79295031.40

交际应酬费2292027.471597683.44

教育经费993963.03233106.37

警卫保安费5279569.724323534.80

劳防费2000920.651591415.42

绿化费1471639.90995833.08

排污清洁费1450910.451185259.57

其他1418148.081890122.41

无形资产摊销3545842.013488374.03

装修费18258495.6010028303.06

商标专利费138341.52330000.08

上市公司费用1021911.35300958.87

上下班交通费1521717.731170530.00

中介费17825758.6216625141.46

水电费5586471.325055384.18

管理费108026.13132646.53

物料消耗1476616.301497429.33

修理费5383273.603505172.54

运输费588774.29491682.93

折旧费14843845.4415442706.83

租赁费4833832.692916472.68

软件维护费393079.49279543.40

加工费1187862.97638846.07

使用权资产折旧23020607.3623601287.27

合计489637215.50401959740.94

165/2202023年年度报告

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

办公费32038.1029551.82

差旅费12720.01734.54

低值易耗品613471.66659233.60

递延资产摊销82793.51122470.87

工资社保及福利费19953150.9417525198.67

其他171874.11543897.80

水电蒸汽费593446.36414921.25

物料消耗11862103.798780964.56

折旧费908818.80910927.15

委托外部研发费2344548.462313842.93

合计36574965.7431301743.19

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用260587592.66321795571.71

减：利息收入132412401.49143969590.37

加：汇兑净损失/（净收益）-12020273.7511183566.50

手续费及其他24463520.7815289856.04

合计140618438.20204299403.88

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助156572828.71124841644.97

其他3484388.991715276.98

合计160057217.70126556921.95

其他说明：

无

166/2202023年年度报告

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益7519907.776195600.37

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入3217.503539.25债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益-29131661.182514772.52处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

处置交易性金融负债取得的投资收益-140060162.85-74463690.71

其他非流动金融资产等取得的投资收益3900000.00

合计-157768698.76-65749778.57

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产59729171.85-31933011.80

其中：衍生金融工具产生的公允价

72481800.00712400.00

值变动收益

交易性金融负债-11965258.07-71468060.51

其中：衍生金融工具产生的公允价

68082.90-68082.90

值变动收益按公允价值计量的投资性房地产

合计47763913.78-103401072.31

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失6997391.33-14737157.93

其他应收款坏账损失-2988424.92-5656721.38

167/2202023年年度报告

债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

其他流动资产减值损失-80163388.75-10288853.25

合计-76154422.34-30682732.56

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-670909.09-3269971.51

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-670909.09-3269971.51

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产

性生物资产、使用权资产及无形资产而产生的处置利41580762.34-1132709.56得或损失债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失

合计41580762.34-1132709.56

其他说明：

无

168/2202023年年度报告

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

因债权人原因确实无法支付的应付款项2095576.41537597.452095576.41

赔偿利得9055993.959795540.449055993.95

动迁补偿2551181.762551181.762551181.76

非流动资产毁损报废利得49016.64316403.9649016.64

其他97918.00146634.7497918.00

合计13849686.7613347358.3513849686.76

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失非货币性资产交换损失

对外捐赠2020875.541752341.222020875.54

赔偿支出209137.73252874.69209137.73

补税罚款及滞纳金80396.67377933.8680396.67

非流动资产毁损报废损失601884.75230584.46601884.75

其他84097.5830630.5184097.58

合计2996392.272644364.742996392.27

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

169/2202023年年度报告

当期所得税费用992208545.83803953401.08

递延所得税费用11412390.72-43824525.65

合计1003620936.55760128875.43

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额3979014808.36

按法定/适用税率计算的所得税费用994753702.15

子公司适用不同税率的影响-22825737.01

调整以前期间所得税的影响1068112.83

非应税收入的影响-2080290.96

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2935737.56使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响40776700.53

研发费用加计扣除-6274834.07

残疾人加计扣除-536562.71

其他-4195891.77

所得税费用1003620936.55

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七、57其他综合收益

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

资金拆借款4593278.48200895.90

政府补助157010647.96114818540.25

收回的押金保证金18245687.6311429689.83

利息收入132412401.49143969590.37

出租收入74099611.1749495598.57

加盟费收入75975080.1870533834.51

服务及加工收入9657944.292427413.94

收到典当拍卖款24093371.014563018.93

违约收入9024993.959839127.37

其他6285448.905719857.17

合计511398465.06412997566.84

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

170/2202023年年度报告

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁费24422858.2025372618.59

广告费97591835.2368452797.66

水电费25937019.4119788177.63

办公费35854468.2125157269.98

出口费用770828.051294891.29

交际应酬费7595947.693701097.62

包装费11588091.0710661988.53

差旅费12988711.156599373.30

运输费7361150.448171256.93

保险费4762359.673916419.54

促销服务费23442315.258315533.54

保安报警费27467047.6523112327.29

会务费1424690.621161264.72

修理费10226532.748100646.27

检测费6024367.717326325.95

中介费22211383.7317669350.60

委托外部研发费2344548.462313842.93

交通费1521717.731170530.00

交易手续费24474557.4615499673.54

低值易耗品5334911.545431631.12

支付押金保证金10567797.835769287.93

支付典当款3267775.006127065.00

补税罚款等80507.89377933.86

捐赠支出1976975.091570430.00

其他44257390.5523853200.99

支付往来款16750000.00

服务费13876242.149400136.82

管理费7422780.287089799.95

软件维护费2630006.793084775.32

使用权利金10931703.428797451.57

加工费13049966.769419810.63

合计478156487.76338706909.10

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用

171/2202023年年度报告

收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额处置以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债取得的投资收益54757.76

合计54757.76

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁付款额170047209.78157509444.87

购买少数股权的款项16692204.09

合计186739413.87157509444.87

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

172/2202023年年度报告

筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款6893254544.669173765667.64192020147.0810635360093.565623680265.82一年内到期的非流动

1171207916.661550431305.551820885819.43900753402.78

负债-长期借款

长期借款200000000.001500000000.0050431305.551550431305.55200000000.00

租赁负债306262497.03124094955.97182686336.23247671116.77一年内到期的非流动

140311812.11182686336.23170047209.789818299.79143132638.77

负债-租赁负债

合计8711036770.4610673765667.642099664050.3812626293122.771742935941.577115237424.14

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

173/2202023年年度报告

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润2975393871.812267851013.07

加：资产减值准备670909.093269971.51

信用减值损失76154422.3430682732.56

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

42452573.0441427989.88

性生物资产折旧

使用权资产摊销156253948.84159325567.33

无形资产摊销3585384.023624460.28

长期待摊费用摊销37567038.5429550498.58

处置固定资产、无形资产和其他长期

-41580762.341135404.26

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号

552868.11-88514.20

填列）公允价值变动损失（收益以“－”号-47763913.78103401072.31

填列）

财务费用（收益以“－”号填列）253839728.43328580481.65

投资损失（收益以“－”号填列）157768698.7665749778.57递延所得税资产减少（增加以“－”-5739867.02-44282004.86号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”

17152257.74457479.21号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）4470678204.00-4253725791.42经营性应收项目的减少（增加以

578384855.31-757160114.79“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-1463790256.432984283117.72“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额7211579960.46964083141.66

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

当期增加的使用权资产34680526.5373400196.76

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额9309973894.135573116231.19

减：现金的期初余额5573116231.197042013666.43

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额3736857662.94-1468897435.24

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

174/2202023年年度报告

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金9309973894.135573116231.19

其中：库存现金4918897.203644002.63

可随时用于支付的银行存款9196408114.325241590225.15可随时用于支付的其他货币资

108646882.61327882003.41

金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额9309973894.135573116231.19

其中：母公司或集团内子公司使用

44506125.00171635890.00

受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额理由

保证金44506125.00交易后随时支取

合计44506125.00/

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额理由

保证金7990000.003870000.00用于担保的保证金

合计7990000.003870000.00/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

175/2202023年年度报告

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元3683193.597.082726086955.24

港币18083341.400.906216387485.63

加拿大元1733371.015.36739303522.23

应收账款--

其中：美元1443174.367.082710221571.05

港币4063485.470.90623682411.80

加拿大元19773.635.3673106131.01

其他应收款--

其中：美元100.007.0827708.27

港币9822171.720.90628901048.45

加拿大元189761.685.36731018507.86

应付账款--

其中：美元904.237.08276404.36

港币7764468.230.90627036316.40

加拿大元3346.285.367317960.49

其他应付款--

其中：美元202499.067.08271434240.08

港币2210086.950.90622002824.99

加拿大元1550135.825.36738320044.00

短期借款--

其中：港币345217491.780.9062312842995.40

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用公司名称主要经营地记账本位币选择依据

老凤祥珠宝（香港）有限公司中国香港港币主营经营地适用货币老凤祥珠宝美国有限公司美国纽约美元主营经营地适用货币老凤祥珠宝加拿大有限公司加拿大温哥华加元主营经营地适用货币

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用

176/2202023年年度报告

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用共计9030505.96元。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额179077715.74(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

房屋建筑物及机器设备58278888.69

合计58278888.69作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年44106294.5840540411.44

第二年32959984.2818779987.59

第三年17429557.1913297059.63

第四年6704684.149982985.56

第五年4420926.606704684.14

五年后未折现租赁收款额总额2668165.127089091.72

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、其他

□适用√不适用

177/2202023年年度报告

八、研发支出

(1).按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

办公费32038.1029551.82

差旅费12720.01734.54

低值易耗品613471.66659233.60

递延资产摊销82793.51122470.87

工资社保及福利费19953150.9417525198.67

其他171874.11543897.80

水电蒸汽费593446.36414921.25

物料消耗11862103.798780964.56

折旧费908818.80910927.15

委托外部研发费2344548.462313842.93

合计36574965.7431301743.19

其中：费用化研发支出36574965.7431301743.19资本化研发支出

其他说明：

无

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

178/2202023年年度报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

（1）成立子公司，合并范围增加

2023年8月，本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司和上海老凤祥首饰研究所有限公司

在湖北共同出资3000万元成立四级子公司老凤祥首饰（湖北）有限公司（注册资本3000万元），其中上海老凤祥银楼有限公司出资2400万元占比80%，上海老凤祥首饰研究所有限公司出资600万元占比20%，该四级子公司已于2023年8月22日领取营业执照。

（2）关闭子公司，合并范围减少

2023年，本公司下属二级子公司中国第一铅笔桦甸有限公司（注册资本2000万元）注销关闭，

该二级子公司已于2023年10月11日完成注销税务登记，并于2023年12月25日完成工商注销。

（3）5户二级子公司划拨为三级子公司

2023年，本公司将下属5家二级子公司上海长城笔业有限公司、上海中铅贸易有限公司、上海中

铅文具有限公司、上海益凯物业有限公司、上海古雷马化轻有限公司划转至本公司的全资子公司

中国第一铅笔有限公司。

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

1）本公司企业集团的构成

单位:万元币种:人民币

子公司持股比例(%)取得主要经营地注册资本注册地业务性质名称直接间接方式

中国第一中国上海4611.25中国上海制造业100.00%-设立或投资铅笔有限万元公司

中国第一中国桦甸2000.00中国桦甸制造业--设立或投资铅笔桦甸万元有限公司

179/2202023年年度报告

上海老凤中国上海20491.50中国上海制造业57.51%20.50%同一控制下祥有限公万元合并司

上海工艺中国上海10000.00中国上海制造业100.00%-同一控制下美术有限万元合并公司

2）本公司下属二级子公司中国第一铅笔有限公司企业集团的构成

持股比例（%）主要经业务性老凤祥三级子公司名称注册资本注册地中铅有限取得方式营地质股份间直接接

中国第一铅笔泗洪有限

中国泗洪3500.00万元中国泗洪制造业100.00%-设立或投资公司上海三星文教实业有限同一控制下

中国上海500.00万元中国上海制造业100.00%-公司合并上海中铅月浦制笔零件

中国上海90.00万元中国上海制造业100.00%-设立或投资有限公司上海中铅新零售科技有

中国上海2000.00万元中国上海商业100.00%-设立或投资限公司

上海长城笔业有限公司中国上海1488.00万元中国上海制造业100.00%-设立或投资上海古雷马化轻有限公

中国上海1000.00万元中国上海制造业70.00%-设立或投资司

上海中铅贸易有限公司中国上海50.00万元中国上海商业100.00%-设立或投资

上海益凯物业有限公司中国上海200.00万元中国上海服务业100.00%-设立或投资

上海中铅文具有限公司中国上海100.00万元中国上海商业100.00%-设立或投资

3）本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司企业集团的构成

持股比例（%）主要业务性老凤祥三级子公司名称注册资本注册地老凤祥有取得方式经营地质股份间限直接接上海老凤祥珠宝首饰有

中国上海1500.00万元中国上海制造业89.24%8.95%设立或投资限公司上海老凤祥首饰研究所

中国上海1615.00万元中国上海制造业89.85%8.79%设立或投资有限公司上海老凤祥银楼有限公

中国上海3000.00万元中国上海商业80.00%20.00%设立或投资司上海老凤祥国际贸易有

中国上海300.00万元中国上海商业51.00%49.00%设立或投资限公司老凤祥河南首饰有限公

中国河南1500.00万元中国河南商业51.00%49.00%设立或投资司余姚上海老凤祥银楼有

中国余姚150.00万元中国余姚商业51.00%49.00%设立或投资限公司上海老凤祥虹口银楼有

中国上海100.00万元中国上海商业80.00%20.00%设立或投资限公司上海老凤祥翡翠珠宝有

中国上海3000.00万元中国上海制造业50.00%43.33%设立或投资限公司无锡市老凤祥首饰有限

中国无锡500.00万元中国无锡商业51.00%-设立或投资公司上海老凤祥眼镜有限公

中国上海300.00万元中国上海商业52.00%-设立或投资司

老凤祥珠宝（香港）有限

中国香港24739.34万元中国香港制造业59.00%-设立或投资公司上海老凤祥莫迪卡礼品

中国上海1366.67万元中国上海制造业70.00%-设立或投资有限公司

180/2202023年年度报告

老凤祥珠宝美国有限公

美国纽约3075.38万元美国纽约商业45.00%55.00%设立或投资司老凤祥东莞珠宝首饰有

中国东莞3000.00万元中国东莞制造业51.00%-设立或投资限公司老凤祥珠宝加拿大有限加拿大加拿大

470.78元商业70.00%-设立或投资

公司温哥华温哥华

老凤祥（重庆）首饰有限

中国重庆2500.00万元中国重庆商业51.00%-设立或投资公司上海老凤祥钟表有限公

中国上海1200.00万元中国上海商业51.00%-设立或投资司

老凤祥（东莞）珠宝镶嵌

中国东莞5000.00万元中国东莞制造业40.00%-设立或投资首饰有限公司上海老凤祥钻石加工中非同一控制

中国上海3500.00万元中国上海制造业48.08%42.21%心有限公司下合并上海老凤祥旅游产品有非同一控制

中国上海1103.35万元中国上海制造业90.64%4.68%限公司下合并上海钻交所龙华加工区非同一控制

中国上海51.00万元中国上海制造业100.00%-有限公司下合并

4）本公司下属二级子公司上海工艺美术有限公司企业集团的构成

持股比例（%）主要业务性老凤祥三级子公司名称注册资本注册地工美取得方式经营地质股份间直接接上海老凤祥玉石雕刻有

中国上海1790.00万元中国上海制造业100.00%-设立或投资限公司上海工美宝玉石质量监

督检测站中国上海50.00万元中国上海服务业51.00%-设立或投资有限公司上海老凤祥型材礼品配

中国上海200.00万元中国上海制造业90.00%-设立或投资套有限公司

上海西泠印社有限公司中国上海91.37万元中国上海制造业70.00%-设立或投资上海工艺美术品服务部商业

中国上海300.00万元中国上海35.00%20.00%设立或投资有限公司

上海城工艺品有限公司中国上海100.00万元中国上海商业40.00%-设立或投资

上海工美拍卖有限公司中国上海1000.00万元中国上海服务业85.00%15.00%设立或投资上海老凤祥珐琅艺术有

中国上海400.00万元中国上海制造业70.00%-设立或投资限公司上海老凤祥金镶玉饰品

中国上海1500.00万元中国上海制造业55.00%-设立或投资有限公司上海工美自在文化旅游

中国上海1000.00万元中国上海商业51.00%-设立或投资发展有限公司上海老凤祥典当有限公

中国上海5000.00万元中国上海典当业54.25%45.75%设立或投资司

5）本公司下属三级子公司上海老凤祥珠宝首饰有限公司企业集团的构成

持股比例（%）主要业务性老凤祥四级子公司名称注册资本注册地珠宝取得方式经营地质股份间直接接宁波海曙老凤祥饰品有

中国宁波500.00万元中国宁波商业100.00%-设立或投资限公司上海嘉定老凤祥珠宝首

中国上海300.00万元中国上海商业100.00%-设立或投资饰有限公司

6）本公司下属三级子公司上海老凤祥首饰研究所有限公司企业集团的构成

181/2202023年年度报告

持股比例（%）主要业务性老凤祥四级子公司名称注册资本注册地研究所取得方式经营地质股份间直接接

老凤祥首饰（武汉）有商业

中国武汉300.00万元中国武汉100.00%-设立或投资限公司上海老凤祥首饰银楼有商业

中国上海500.00万元中国上海100.00%-设立或投资限公司

老凤祥银楼（苏州）有商业

中国苏州1800.00万元中国苏州45.00%40.00%设立或投资限公司

7）本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司企业集团的构成

持股比例（%）主要业务性四级子公司名称注册资本注册地银楼老凤祥股取得方式经营地质直接份间接上海老凤祥南汇银楼有

中国上海100.00万元中国上海商业55.00%45.00%设立或投资限公司上海老凤祥奉贤银楼有

中国上海100.00万元中国上海商业55.00%45.00%设立或投资限公司上海老凤祥淮海银楼有

中国上海280.00万元中国上海商业51.00%49.00%设立或投资限公司

老凤祥首饰（湖北）有

中国湖北3000.00万元中国湖北商业80.00%20.00%设立或投资限公司

老凤祥（山东）首饰有

中国山东2500.00万元中国山东商业55.00%-设立或投资限公司

8）本公司下属三级子公司余姚上海老凤祥银楼有限公司企业集团的构成

持股比例（%）主要经营业务四级子公司名称注册资本注册地余姚老凤祥股取得方式地性质直接份间接余姚老凤祥银楼有限公

中国余姚200.00万元中国余姚商业55.00%-设立或投资司

9）本公司下属三级子公司老凤祥珠宝（香港）有限公司企业集团的构成

持股比例（%）主要经业务四级子公司名称注册资本注册地香港老凤祥股取得方式营地性质直接份间接

老凤祥（海南）首饰有

中国海南9800.00万元中国海南商业75.00%-设立或投资限公司

10）本公司下属四级子公司老凤祥（海南）首饰有限公司企业集团的构成

持股比例（%）主要业务五级子公司名称注册资本注册地海南老凤祥股取得方式经营地性质直接份间接

老凤祥（海南）黄金珠

宝时尚创意中心有限公中国海南3000.00万元中国海南制造业51.00%-设立或投资司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

因子公司之间存在交叉投资，本公司的表决权比例大于直接持股比例。

182/2202023年年度报告

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

上述表决权比例占50%以下公司作为子公司纳入合并范围的原因为：本公司对其具有实质控制权，根据该子公司章程约定，其董事长由本公司委派，总经理及副总经理均由本公司推荐，本公司有权决定其财务和经营政策。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

1）重要的非全资二级子公司

单位:元币种:人民币少数股东本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称持股比例东的损益告分派的股利余额

上海老凤祥有限公司21.99%575064468.02329266287.111694046337.48

2）重要的非全资三级子公司

少数股东本期归属于本期向少数股东期末少数股东权子公司名称持股比例少数股东的损益宣告分派的股利益余额上海古雷马化轻有限公

30.00%-635498.33-2587266.36

司上海老凤祥珠宝首饰有

1.81%2450368.341491055.176315038.03

限公司上海老凤祥首饰研究所

1.36%1623623.031087957.385075831.81

有限公司上海老凤祥钻石加工中

9.71%10436699.089368689.6637403480.78

心有限公司上海老凤祥旅游产品有

4.68%1311339.64876804.343464886.13

限公司上海老凤祥翡翠珠宝有

6.67%2559852.981337240.949480962.23

限公司无锡市老凤祥首饰有限

49.00%1939742.31382870.707175100.63

公司上海老凤祥眼镜有限公

48.00%3861853.982753554.837842880.44

司

老凤祥珠宝（香港）有

41.00%25102522.96--14315221.44

限公司上海老凤祥莫迪卡礼品

30.00%-180573.17-1957099.22

有限公司老凤祥东莞珠宝首饰有

49.00%42995765.6230272243.3894047468.62

限公司

183/2202023年年度报告

老凤祥珠宝加拿大有限

30.00%-1626708.09--16942154.76

公司

老凤祥（重庆）首饰有

49.00%10809252.948351844.1133235466.75

限公司上海老凤祥钟表有限公

49.00%6662643.133845763.3318039592.45

司

老凤祥（东莞）珠宝镶

60.00%7812038.375779027.1244914801.78

嵌首饰有限公司上海工美宝玉石质量监

49.00%235529.5684945.803269758.70

督检测站有限公司上海老凤祥型材礼品配

10.00%16104864.983999140.6141278078.83

套有限公司

上海西泠印社有限公司30.00%425438.60505523.633404572.44上海工艺美术品服务部

45.00%-263398.8833932.403308599.86

有限公司

上海城工艺品有限公司60.00%77350.4742897.0312578301.51上海老凤祥珐琅艺术有

30.00%5388830.673775070.5013486023.65

限公司上海老凤祥金镶玉饰品

45.00%1109584.91866957.3210788006.56

有限公司上海工美自在文化旅游

49.00%769045.24335532.425856443.45

发展有限公司

3）重要的非全资四级子公司

少数股东本期归属于本期向少数股东期末少数股东权子公司名称持股比例少数股东的损益宣告分派的股利益余额

老凤祥银楼（苏州）有

15.00%210688.101433.492938581.23

限公司

老凤祥（山东）首饰有

45.00%26658351.2620982895.3566840518.10

限公司余姚老凤祥银楼有限公

45.00%1113227.62568530.192660162.50

司

老凤祥（海南）首饰有

25.00%7929684.663734490.5534254189.02

限公司

4）重要的非全资五级子公司

少数股东本期归属于本期向少数股东期末少数股东权子公司名称持股比例少数股东的损益宣告分派的股利益余额

老凤祥（海南）黄金珠宝

49.00%11051998.661456875.5526116217.53

时尚创意中心有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

184/2202023年年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位:元币种:人民币子期末余额期初余额公司名流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计称

上12179142.832753152.6814932295.516308074.28-6308074.2810805545.843407336.9714212882.813470333.81-3470333.81海古雷马化轻有限公司

上17771966825.866121172.18638087997.9844819169.619285974.10464105143.21241009670.829079055.22070088725.14377064248.664220185.15041284434.海513889422567473986909181老凤祥有限公司

上890172339.0056805455.8946977794.86566025595.6332055070.6598080666.23859436088.3453576718.6913012807.03584955275.7232161130.1617116405.84海6092老凤祥珠宝首饰有限公司

上935854344.5482677059.81018531404.4583362908.8151170770.1634533679.00937960469.3595128821.01033089290.3622617590.3366628421.9689246012.28海719165老凤祥

185/2202023年年度报告

首饰研究所有限公司

上623188870.2214590586.3637779456.61248383168.844190512.48252573681.32864204183.4314324880.5878529064.00500664912.713657443.12504322355.83海97老凤祥钻石加工中心有限公司

上98210344.67130245.1698340589.8324304561.28-24304561.2881537503.05339047.2381876550.2817125464.04-17125464.04海老凤祥旅游产品有限公司

上623248948.28163888.90623412837.18481265932.413542.92481269475.33645114680.19200543.67645315223.86521498135.273742.42521501877.69海老凤祥翡翠珠宝有限公司

无29477241.208936444.1938413685.3915669567.048101055.8523770622.8934344762.9711815916.346160679.3024198140.8710496764.934694905.80

186/2202023年年度报告

锡33市老凤祥首饰有限公司

上24990520.4493780.7725084301.218744966.96-8744966.9616293019.8857695.8916350715.772320338.07-2320338.07海老凤祥眼镜有限公司

老646836685.66137505237.784341923.46727245651.2231641039.9758886691.15591354505.62144999705.736354210.95740310280.5437667256.2777977536.80凤803336祥珠宝

（香

港）有限公司

上8213737.31914089.459127826.762604162.69-2604162.697765867.421195133.948961001.361835426.73-1835426.73海老凤祥莫迪卡礼品有限公司

老323211104.4327462450.5350673554.94151946061.696793883.82158739945.51326507129.1626525512.4353032641.60180162945.436902458.67187065404.10凤14祥

187/2202023年年度报告

东莞珠宝首饰有限公司

老62272002.3321718175.783990178.06126198051.4414265975.8140464027.2453945504.9425547053.079492557.95111579750.8716583626.1128163377.03凤3016祥珠宝加拿大有限公司

老143517188.1118031019.2161548207.3579153957.5314566766.693720724.19133675946.0619717727.8153393673.9474558307.1716023003.690581310.84凤4687祥

（重

庆）首饰有限公司

上98622861.29632882.5799255743.8662272263.49167985.5862440249.0793675894.86931835.8694607730.7263049035.25491934.9563540970.20海老凤祥钟表有限公司

老74192325.348630419.8782822745.211684951.686279790.567964742.2475751728.1410716925.286468653.396712521.188286481.3314999002.51凤5祥

（东

莞）

188/2202023年年度报告

珠宝镶嵌首饰有限公司

上6312080.62381276.596693357.2120380.27-20380.276168848.54214525.336383373.8717710.74-17710.74海工美宝玉石质量监督检测站有限公司

上673732613.522204579.62675937193.14263156404.91-263156404.911347464549.31566883.901349031433.21057307888.6-1057307888.6海3377老凤祥型材礼品配套有限公司

上11840952.55272892.7912113845.34765270.50-765270.5013843365.56181409.0614024774.622409249.70-2409249.70海西泠印社有限

189/2202023年年度报告

公司

上5824772.582297053.468121826.04986822.42-986822.425994660.482460891.858455552.33659812.52-659812.52海工艺美术品服务部有限公司

上20990602.005020990652.0026816.14-26816.1421436454.821021436464.82530051.36-530051.36海城工艺品有限公司

上46126230.62140987.8846267218.501313806.32-1313806.3246087681.97121297.4246208979.396634767.79-6634767.79海老凤祥珐琅艺术有限公司

上24443774.21734007.0625177781.271031982.54172450.831204433.3724521296.161093503.5725614799.731843911.50336712.762180624.26海老凤祥金镶玉饰品有限

190/2202023年年度报告

公司

上16855379.3781794.5216937173.894985248.48-4985248.4811403096.7965706.6711468803.46401598.08-401598.08海工美自在文化旅游发展有限公司

老30579626.5916878306.847457933.4011758654.8916108736.927867391.8635056116.7822905211.157961327.9718425932.6421339884.439765817.13凤1799祥银楼

（苏

州）有限公司

老156428694.886484607.84162913302.729057036.985321781.0714378818.05517883219.311675148.31519558367.62382621620.361014386.83383636007.19凤祥

（山

东）首饰有限公司

余37455014.812172032.2539627047.0632393306.451322268.3833715574.8339884057.501195375.6841079433.1835442652.24935747.4536378399.69姚老凤祥银楼有限

191/2202023年年度报告

公司

老163491212.77108647391.272138604.239433231.884571540.1814004772.06118839086.23110193181.229032267.717680130.784994352.0112674482.79凤4648祥

（海

南）首饰有限公司

老51802027.3912444852.464246879.886376936.574571540.1810948476.7531149995.5713984171.645134167.216423295.974994352.0111417647.98凤94祥

（海

南）黄金珠宝时尚创意中心有限公司本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海古雷马化轻有限公司24692555.68-2118327.77-2118327.77238648.5420065686.51-2573024.93-2573024.93-690871.29

上海老凤祥有限公司70942831049.012822177400.562812048700.656361247383.9062665380057.252149696052.292138046224.41-1131687974.51

上海老凤祥珠宝首饰有限公司3466883972.79135379466.14135379466.14117760749.663317123296.8491853430.5991853430.5932319332.54上海老凤祥首饰研究所有限公

2380608886.74120156569.90120156569.90111118120.402026457740.4291997010.6391997010.63-152795.16

司上海老凤祥钻石加工中心有限

1789587364.25107484027.55107484027.5578278534.271656008437.47120606200.54120606200.54161028976.56

公司

192/2202023年年度报告

上海老凤祥旅游产品有限公司132192841.7328020077.7228020077.7231952895.92111495854.1223418919.2623418919.2628398989.68

上海老凤祥翡翠珠宝有限公司282931584.2438378605.5438378605.5476301905.21244549847.4425060737.3225060737.3251607887.78

无锡市老凤祥首饰有限公司51753431.593958657.773958657.772762448.4030941790.45976710.96976710.965818471.17

上海老凤祥眼镜有限公司28025798.028045529.108045529.10-3011395.6825511352.797170715.697170715.6916357111.35

老凤祥珠宝（香港）有限公司6012290113.0980207349.0872269924.26125861085.765050701608.5726442459.6514360091.7528455961.08上海老凤祥莫迪卡礼品有限公

3536508.91-601910.56-601910.56946873.454694581.20265373.60265373.60276193.74

司

老凤祥东莞珠宝首饰有限公司315155396.8387746460.4787746460.4776523142.96288599378.0477225110.6777225110.67108142511.53

老凤祥珠宝加拿大有限公司31254653.57-5422360.32-7803030.109895683.9325284792.36-7347621.70-8300884.7911591654.62

老凤祥（重庆）首饰有限公司868571989.3222059699.8822059699.8840507379.97742704561.8221305724.7821305724.78-2323514.73

上海老凤祥钟表有限公司73508687.1313597230.8713597230.879268323.1556968937.869810620.769810620.769627535.38

老凤祥（东莞）珠宝镶嵌首饰

216854889.6913020063.9513020063.95-336881.40165113283.2112039639.8212039639.8230277189.21

有限公司上海工美宝玉石质量监督检测

1975360.43480672.58480672.58547539.851578918.36247655.38247655.38261033.34

站有限公司上海老凤祥型材礼品配套有限

4132477469.67161048649.80161048649.80850105468.042741863648.5099978515.3399978515.33-16048708.09

公司

上海西泠印社有限公司7541655.211418128.661418128.66-1237719.1511601859.622407255.352407255.351615514.70上海工艺美术品服务部有限公

4025616.33-585330.86-585330.86-381788.1830670481.59107721.90107721.90-2382005.77

司

上海城工艺品有限公司692515.97128917.45128917.45-68395.7928856162.31102135.78102135.78765872.87

上海老凤祥珐琅艺术有限公司57427502.3217962768.9017962768.906135375.5354467936.4417976526.1717976526.1720626744.24上海老凤祥金镶玉饰品有限公

80567332.052465744.252465744.253777261.7675044229.352752245.462752245.463268966.50

司上海工美自在文化旅游发展有

32567785.471569480.081569480.08-3741790.1510387695.50978228.64978228.64-487542.35

限公司

老凤祥银楼（苏州）有限公司70374679.451404587.261404587.2615126496.8153248419.0611945.7011945.706881125.88

老凤祥（山东）首饰有限公司5741374847.7959240780.5859240780.5862734638.085459320916.7558285820.4258285820.4228325310.37

余姚老凤祥银楼有限公司44909856.152473839.172473839.17800651.0341360548.511579250.531579250.53-61041.61

老凤祥（海南）首饰有限公司5673496152.82107753854.81107753854.81104232254.454818326803.0285486243.4285486243.4259676713.38

老凤祥（海南）黄金珠宝时尚

113063652.2822555099.2922555099.2930584997.4861821634.364835078.414835078.413830673.74

创意中心有限公司

其他说明：

无

193/2202023年年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本期计本期

财务报表新增入营业本期转入其与资产/收期初余额其他期末余额项目补助外收入他收益益相关变动金额金额

递延收益3683873.41238050.203445823.21与收益相关

合计3683873.41238050.203445823.21/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

194/2202023年年度报告

类型本期发生额上期发生额

与收益相关158906050.59127161586.85

与资产相关90378.1290378.12

其他说明：

政府补助明细：

类型本期发生额上期发生额

税收返还：

税收返还954031.789078857.71

财政补贴：

文化、品牌建设发展扶持资金152293767.77109455301.56

安置残疾人就业奖励201278.97172393.40

非物质文化遗产保护专项基金147672.08577459.89

首席技师资助-50000.00

社保就业补贴268927.99717146.79

清洁生产专项资金-556000.00

社会平均零售额增幅奖励100000.0031500.00

退休职工保障专项费用-33602.00

职业培训财政补贴101744.0060317.00

节能补贴-960.00

土地奖励款90378.1290378.12

产业转型升级发展专项资金1608500.00550000.00

高新技术企业培育奖励116528.00606213.00

知识产权示范企业补贴收入600000.00500000.00

人才专项补贴-16600.00

防疫专项补贴-2344415.50

团队无偿献血补助-500.00

出口补贴90000.00-

财政贴息：

财政贴息2423600.002410320.00

合计：158996428.71127251964.97

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括权益投资、交易性金融资产、借款、交易性金融负债、应收及其他应

收款、应付账款、其他应付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

195/2202023年年度报告

本公司董事会已授权本公司管理层根据年度经营计划及资金需求制定融资及担保额度并履行相应

的决策程序，并对公司财务风险进行监察。

（1）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司对信用风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本公司对客户的信用情况进行审核，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司于每个资产负债表日审核应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。

（2）流动性风险

流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司对流动性风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：

管理流动性风险时，本公司管理层认为需保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本公司开展衍生交易，主要为黄金租赁业务和黄金远期业务。黄金租赁业务指公司向银行借入黄金原材料组织生产，当租借到期后，通过向上海黄金交易所购入或以自有库存将等质等量的黄金实物归还银行，同时按照一定的租借利率支付租息。上述交易的目的在于管理本集团运营的市场风险。本公司根据市场黄金价格与管理层预定黄金目标价格的差异情况，设置最大持仓量，以控制衍生金融工具的市场风险。

本公司对市场风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：

196/2202023年年度报告

本集团承受外汇风险主要与所持有美元银行存款、应收账款、应付账款和长期借款有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本集团面临外汇风险。但本公司管理层认为，上述美元银行存款、应收账款和应付账款于本集团总资产所占比例较小，本集团主要经营活动均以人民币结算，故本集团所面临的外汇风险并不重大。对于以美元计价的长期借款，本公司管理层认为，由于借款主体为本公司下属二级子公司老凤祥珠宝（香港）有限公司，香港实行联系汇率制，对业务在香港本地的香港公司来说，该美元借款的汇率相对恒定，不会引起公司当期损益的大幅波动。

本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款和长期借款。由于大部分固定利率借款均为短期借款，或即使是长期借款，亦可向银行申请提前偿还，因此本公司管理层认为利率风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。

本公司持有的交易性金融资产和其他权益工具投资在资产负债表日以其公允价值列示。因此，本公司面临价格风险。本公司已责成公司内部规划及资产管理部密切监控投资产品之价格变动。因此本公司董事认为公司面临之价格风险已被缓解。

1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。公司有一定规模的外销业务及外币借款，如果人民币汇率波动幅度较大，将对公司经营业绩造成不利影响。针对预计存在的汇率风险，公司管理层将采取有利的币种和结算方式以及运用汇率方面的衍生金融工具管理风险等积极防范措施，将风险控制在可控范围内。

本公司以外币进行计价的金融工具折算成人民币余额如下：

本年公允价值计入权益的累计本年计提的项目期初余额期末余额变动损益公允价值变动减值金融资产

1.交易性金融资产18031023.85-4315041.25--13945183.50

2.衍生金融资产-----

3.应收票据及应收账款18064641.14---395360.5814252860.43

4.债权投资-----

5.其他债权投资-----

6.其他权益工具投资-----

金融资产小计36095664.99-4315041.25--395360.5828198043.93

金融负债566787839.91---312842995.40截止2023年12月31日，公司外币货币性项目主要系港币存款及港币借款（详见附注七、81“外币货币性项目”），在其他因素保持不变的情况下，如果人民币对港币升值或贬值1%，则本公司将增加或减少净利润约296.46万元。外币汇率的变动，对本公司经营活动的影响并不重大。

2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

197/2202023年年度报告

本公司的借款利率情况：截止2023年12月31日，本公司固定利率借款5274611599.00元，本公司浮动利率借款1241645900.00元。在其他因素保持不变的情况下，如果浮动利率上升或下降50个基点，则本公司将减少或增加净利润约620.82万元。利率的变动，对本公司经营活动的影响并不重大。

3）其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。

本公司的主业珠宝首饰里贵金属价格是以市场价格定价，销售价格受制于市场的反应，因此采购和销售受到此等价格波动的影响。

本公司持有的交易性金融资产，其他权益工具投资和交易性金融负债在资产负债表日以其公允价值列示。因此，本公司面临价格风险。

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

交易性金融资产231052718.2763626707.44-294679425.71

其他权益工具投资2027025.00267052.50-2294077.50

其他非流动金融资产11511134.84-3789334.697721800.15

交易性金融负债2843212758.112946205308.283919325692.531870092373.86

公司为抵御黄金原料价格波动风险与银行签署了《贵金属租赁合同》，在合同的基础上开展了黄金租赁业务以满足公司生产之需。当黄金租赁业务到期偿还时，公司以现金方式从上海黄金交易所采购与先前租赁黄金等量的黄金，将提单交于银行。如果上海黄金交易所现货黄金价格低于该业务初始日的现货黄金价格，则该笔业务的初始入账金额与公允价值间的差额计为本公司当期投资收益；如果上海黄金交易所现货黄金价格高于该业务初始日的现货黄金价格，则该笔业务的公允价值与初始入账金额间的差额计为本公司当期投资损失；未到期的贵金属租借业务，期末余额的公允价值与初始入账金额间的差额计为当期公允价值变动损益。由于该类负债随黄金市场价格变动而变动，公司管理层将其计入交易性金融负债。该项业务实质是公司先以租赁方式取得并使用黄金原料然后在合同规定的期限内进行结算，利用租赁黄金规避黄金价格波动风险。

公司针对黄金租赁业务建立并执行了严格的内部控制制度，但由于公司主要原材料黄金价格波动会对公司黄金租赁业务产生的投资收益及公允价值变动产生重大影响，如果公司不能及时根据发生的重大变化调整经营策略、租赁规模、销售规模、销售价格等，公司亦有可能因黄金租赁业务出现投资损失及公允价值变动亏损的风险。截止2023年12月31日，公司所开展的黄金租赁业务均为与银行约定，可提前偿还，因此本公司管理层认为黄金租赁业务的价格风险并不重大。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

198/2202023年年度报告

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公第三层次公允合计计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资

294679425.717721800.15302401225.86

产

1.以公允价值计量且

变动计入当期损益的294679425.717721800.15302401225.86金融资产

（1）债务工具投资8634196.048634196.04

（2）权益工具投资212851029.677721800.15220572829.82

（3）衍生金融资产73194200.0073194200.00

2.指定以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具

2294077.502294077.50

投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用

199/2202023年年度报告

权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后

转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量

296973503.217721800.15304695303.36

的资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值

计量且变动计入当期损益的金融负债

（七）指定为以公允价值计量且其变动计

1870092373.861870092373.86

入当期损益的金融负债持续以公允价值计量

1870092373.861870092373.86

的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

200/2202023年年度报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

√适用□不适用

公司交易性金融负债为黄金租赁和远期交易形成的负债，公司划分第一层级公允价值计量系基于报告期末的黄金现货合约价格。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

上海市黄浦上海市延--42.09%42.09%区国有资产安东路300监督管理委号员会本企业的母公司情况的说明

本公司的最终控制方为上海市黄浦区国有资产监督管理委员会，其对本公司的持股比例和表决权比例均为42.09%。最终控制方不对外提供财务报表。

本企业最终控制方是上海市黄浦区国有资产监督管理委员会

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1

□适用√不适用

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3

□适用√不适用

201/2202023年年度报告

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

□适用√不适用

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用√不适用

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

202/2202023年年度报告

担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

上海老凤祥银楼有限公司27000000.002023/12/292027/12/29否

上海老凤祥有限公司83000000.002023/5/292027/5/22否

上海老凤祥有限公司350000000.00-2027/1/8否

上海老凤祥有限公司400000000.00-2027/11/30否

上海老凤祥有限公司350000000.00-2027/7/13否

上海工艺美术有限公司25000000.00-2027/9/30否

老凤祥珠宝美国有限公司 USD1000000.00 2023/03/01 2024/02/29 否

上海老凤祥珠宝首饰有限公司200000000.00-2027/9/1否

上海老凤祥珠宝首饰有限公司210000000.00-2027/9/17否

上海老凤祥首饰研究所有限公司24000000.002023/8/182027/8/14否

上海老凤祥首饰研究所有限公司21000000.002023/9/52027/9/5否

上海老凤祥首饰研究所有限公司25000000.002023/9/142027/9/14否

上海老凤祥首饰研究所有限公司65000000.00-2027/8/27否

上海老凤祥首饰研究所有限公司170000000.00-2027/10/23否

上海老凤祥首饰研究所有限公司50000000.00-2027/11/22否

上海老凤祥银楼有限公司20000000.002023/3/292027/3/12否

上海老凤祥银楼有限公司30000000.002023/11/282027/11/22否

上海老凤祥钻石加工中心有限公司40000000.00-2027/8/1否

上海老凤祥钻石加工中心有限公司40000000.00-2027/8/4否

上海老凤祥翡翠珠宝有限公司50000000.00-2027/4/30否

上海老凤祥翡翠珠宝有限公司30000000.002023/7/112027/1/21否

上海老凤祥翡翠珠宝有限公司40000000.002023/9/282027/9/26否

老凤祥珠宝美国有限公司 USD430000.00 2023/9/13 2024/10/12 否

上海老凤祥钟表有限公司30000000.00-2027/9/2否

上海老凤祥钟表有限公司10000000.002023/11/272027/11/15否

老凤祥（重庆）首饰有限公司50000000.00-2027/10/18否

上海老凤祥眼镜有限公司4000000.002023/11/272027/11/27否

老凤祥东莞珠宝首饰有限公司300000000.00-2027/7/24否

上海老凤祥有限公司150000000.002023/12/272027/12/26否

上海老凤祥玉石雕刻有限公司10000000.002023/11/222027/11/15否

上海老凤祥型材礼品配套有限公司100000000.00-2027/3/8否

上海老凤祥首饰银楼有限公司19000000.002023/1/132027/1/13否

上海老凤祥首饰银楼有限公司22000000.002023/3/132027/3/13否

上海老凤祥翡翠珠宝有限公司30000000.002023/12/312027/12/31否本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

√适用□不适用

本公司对下属三级子公司老凤祥珠宝（香港）有限公司出具了安慰函，用于获取渣打银行的借款。

授信额度为 HKD 390000000.00，授信时间为 2023年 3月 31日至 2024年 3月 30日。

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

203/2202023年年度报告

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2541.782162.79

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

□适用√不适用

(2).应付项目

□适用√不适用

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

204/2202023年年度报告

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至2023年12月31日止，本公司以75万元的定期存单质押给银行作为对老凤祥珠宝美国有限公司出具保函的保证金，担保金额最高为100万美元。

截至2023年12月31日止，本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司开立人民币7240000.00元的备用信用证给银行作为对老凤祥珠宝美国有限公司租赁合同的保证，担保金额最高为43万美元。

除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的承诺事项。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

1）未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

2023年2月美国国际贸易委员会对进口自中国的盒装铅笔做出第五次反倾销日落复审终裁决定，

根据终裁结果，现行反倾销措施继续有效。延续美国商务部公布的2008年度中国输美铅笔反倾销案复审最后仲裁，本公司继续执行1%的单独税率。

2024年2月8日美国商务部公告，根据所收到的相关反倾销税和反补贴税订单进行行政审查的请求，已启动中国输美铅笔反倾销复审，所涉及的时间为2022年12月-2023年11月，本公司已聘请专业律师事务所积极应对上述反倾销复审，目前对复审结果无法预测，存在不确定性。

该税率实际由美国进口商承担，对本公司并无直接财务影响。

2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响（以下表格单位：元，币种：人民币）A.截至 2023年 12月 31日止，本公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债公司名称担保金额债务到期日对本公司的财务影响

被担保单位关联方：

上海老凤祥有限公司83000000.002024-05-21连带责任

上海老凤祥银楼有限公司27000000.002024-12-28连带责任

截至2023年12月31日止，上海老凤祥有限公司在中国建设银行上海虹口支行人民币贷款

600000000.00元，最晚债务到期日为2024年2月27日。贷款系由老凤祥股份有限公司提供

350000000.00元最高额保证，其中贷款252000000.00元担保方式为保证，348000000.00

元担保方式为信用。

B.截至 2023年 12月 31日止，本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债

205/2202023年年度报告

公司名称担保金额债务到期日对本公司的财务影响

被担保单位关联方：

上海老凤祥珠宝首饰有限公司30000000.002024-07-17最高额保证

上海老凤祥珠宝首饰有限公司30000000.002024-08-15最高额保证

上海老凤祥珠宝首饰有限公司30000000.002024-09-01最高额保证

上海老凤祥首饰研究所有限公司24000000.002024-08-13连带责任

上海老凤祥首饰研究所有限公司21000000.002024-09-04连带责任

上海老凤祥首饰研究所有限公司25000000.002024-09-13连带责任

上海老凤祥首饰研究所有限公司20000000.002024-01-12最高额保证

上海老凤祥首饰研究所有限公司22000000.002024-02-01最高额保证

上海老凤祥首饰研究所有限公司20000000.002024-05-16最高额保证

上海老凤祥首饰研究所有限公司20000000.002024-06-15最高额保证

上海老凤祥首饰研究所有限公司23000000.002024-08-22最高额保证

上海老凤祥首饰研究所有限公司15000000.002024-10-23最高额保证

上海老凤祥首饰研究所有限公司20000000.002024-11-22最高额保证

上海老凤祥银楼有限公司20000000.002024-03-12连带责任

上海老凤祥银楼有限公司30000000.002024-11-22连带责任

上海老凤祥钻石加工中心有限公司10000000.002024-05-06最高额保证

上海老凤祥钻石加工中心有限公司10000000.002024-06-19最高额保证

上海老凤祥钻石加工中心有限公司10000000.002024-07-05最高额保证

上海老凤祥钻石加工中心有限公司10000000.002024-08-04最高额保证

上海老凤祥翡翠珠宝有限公司20000000.002024-02-21最高额保证

上海老凤祥翡翠珠宝有限公司30000000.002024-04-30最高额保证

上海老凤祥翡翠珠宝有限公司30000000.002024-01-21连带责任

上海老凤祥翡翠珠宝有限公司40000000.002024-09-26连带责任

上海老凤祥钟表有限公司6751240.902024-08-01最高额保证

上海老凤祥钟表有限公司2271935.302024-09-02最高额保证

上海老凤祥钟表有限公司2518767.202024-09-02最高额保证

上海老凤祥钟表有限公司2417427.602024-09-02最高额保证

上海老凤祥钟表有限公司1153588.802024-09-02最高额保证

上海老凤祥钟表有限公司4887040.202024-09-02最高额保证

上海老凤祥钟表有限公司10000000.002024-11-15连带责任

老凤祥（重庆）首饰有限公司35000000.002024-09-27最高额保证

老凤祥（重庆）首饰有限公司15000000.002024-10-18最高额保证

上海老凤祥眼镜有限公司4000000.002024-11-27连带责任

截至2023年12月31日止，上海老凤祥首饰研究所有限公司在中国建设银行上海虹口支行人民币贷款70000000.00元，最晚债务到期日为2024年8月27日。贷款系由上海老凤祥有限公司提供65000000.00元最高额保证，超出65000000.00元部分担保方式为信用。

截至2023年12月31日止，上海老凤祥钻石加工中心有限公司在中国建设银行上海虹口支行人民币贷款50000000.00元，最晚债务到期日为2024年3月1日。贷款系由上海老凤祥有限公司提供40000000.00元最高额保证，其中32000000.00元担保方式为保证，18000000.00元担保方式为信用。

C.截至 2023年 12月 31日止，本公司下属二级子公司上海工艺美术有限公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债公司名称担保金额债务到期日对本公司的财务影响

被担保单位关联方：

上海老凤祥玉石雕刻有限公司10000000.002024-11-15连带责任

206/2202023年年度报告

D.截至 2023年 12月 31日止，本公司下属三级子公司上海老凤祥首饰研究所有限公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债公司名称担保金额债务到期日对本公司的财务影响

被担保单位关联方：

上海老凤祥首饰银楼有限公司19000000.002024-01-12连带责任

上海老凤祥首饰银楼有限公司22000000.002024-03-12连带责任

E.截至 2023年 12月 31日止，本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债公司名称担保金额债务到期日对本公司的财务影响

被担保单位关联方：

上海老凤祥翡翠珠宝有限公司30000000.002024-12-30连带责任

F.截至 2023年 12月 31日止，本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司及上海工艺美术有限公司共同为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债公司名称担保金额债务到期日对本公司的财务影响

被担保单位关联方：

上海老凤祥珠宝首饰有限公司30000000.002024-08-31最高额保证

上海老凤祥珠宝首饰有限公司30000000.002024-09-12最高额保证

上海老凤祥珠宝首饰有限公司30000000.002024-09-17最高额保证

除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利1020079639.80经审议批准宣告发放的利润或股利

2024年4月29日本公司第十一届第八次董事会通过了2023年度利润分配的预案，决定以2023年12月31日股本为基数，向全体股东每10股派发红利19.5元(含税)。

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

207/2202023年年度报告

除上述事项外，截至本财务报表签发日止，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司按行业分类确定报告分部，分为铅笔业务、金银珠宝首饰业、工艺品业三个报告分部。

本公司按经营区域确定报告分部，分为国内及国外两个报告分部。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目铅笔金银珠宝首饰工艺品分部间抵销合计

营业收入287476787.6870942831049.014703437955.51-4498104376.0671435641416.14

其中：对外交易收入281364613.9966476500379.834677776422.3271435641416.14

208/2202023年年度报告

分部间交易收入6112173.694466330669.1825661533.19-4498104376.06

营业成本217851120.5565432675040.444354709509.44-4500116329.8665505119340.57

销售费用20089683.101019481100.1723140730.04-8899068.211053812445.10

营业利润1631132059.003740286174.60277933283.37-1681190003.103968161513.87

资产总额5654895376.9118638087997.891711667553.86-1670803085.7124333847842.95

负债总额143452963.8610464105143.67454534155.89-463334905.6910598757357.73

折旧和摊销费用21681047.20217556840.315872086.35-5251029.42239858944.44

信用减值损失94959739.137321298.19-76168546.13-102266913.53-76154422.34

资本性支出1127218223.84985735910.6479892282.36-1180182777.041012663639.80项目境内销售境外销售合计

主营业务收入70722315298.36510501111.6671232816410.02

主营业务成本65012121101.01417862473.2165429983574.22

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内55798.62688916.00

1年以内小计55798.62688916.00

1至2年9200.00

2至3年

3年以上1065290.851065290.85

3至4年

4至5年

5年以上

合计1121089.471763406.85

209/2202023年年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比计提比

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

例(%)例(%)按单项计提坏

1044664.0093.18%1044664.00100.00%1053864.0059.76%1053864.00100.00%

账准备

其中：

按组合计提坏

76425.476.82%23416.7830.64%53008.69709542.8540.24%55072.657.76%654470.20

账准备

其中：

账龄组合76425.476.82%23416.7830.64%53008.69709542.8540.24%55072.657.76%654470.20

合计1121089.47100.00%1068080.78-53008.691763406.85100.00%1108936.65-654470.20

210/2202023年年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

上海舒韵商务咨询1044664.001044664.00100.00%预计无法收回有限公司

合计1044664.001044664.00100.00%/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内55798.622789.935.00%

1-2年10.00%

2-3年50.00%

3年以上20626.8520626.85100.00%

合计76425.4723416.78

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

详见五.11.（7）重要会计政策及会计估计-金融工具-金融工具的减值。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按单项计提

1053864.009200.001044664.00

坏账准备按组合计提

55072.6531655.8723416.78

坏账准备

其中：账龄组55072.6531655.8723416.78

211/2202023年年度报告

合

合计1108936.6540855.871068080.78

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为1113154.22元，占应收账款年末余额合计数的比例为99.29%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为1060145.53元。

其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款251041312.081916121325.89

合计251041312.081916121325.89

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

212/2202023年年度报告

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

213/2202023年年度报告

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

214/2202023年年度报告

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内264251907.452016966027.25

1年以内小计264251907.452016966027.25

1至2年4000.00

2至3年4000.00

3年以上2805932.002805932.00

3至4年

4至5年

5年以上

减：坏账准备16020527.37103654633.36

合计251041312.081916121325.89

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

资金拆借250000000.002002727362.00

子公司运营资金14238665.2514238665.25

定金1663325.401663325.40

押金784909.88784909.88

其他269252.52256010.32

专项应收款105686.40105686.40

减：坏账准备16020527.37103654633.36

合计251041312.081916121325.89

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发期信用损失(已信用损失

生信用减值)发生信用减值)

2023年1月1日余额100848701.362805932.00103654633.36

2023年1月1日余额在100848701.362805932.00103654633.36

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回-87634105.99-87634105.99本期转销本期核销

215/2202023年年度报告

其他变动

2023年12月31日余额13214595.372805932.0016020527.37

期末坏账准备计提比

5.00%-100.00%6.00%例（%）各阶段划分依据和坏账准备计提比例

第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他变期末余额计提收回或转回核销动

坏账准备103654633.3687634105.9916020527.37

合计103654633.3687634105.9916020527.37

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额款项的性坏账准备单位名称期末余额账龄合计数的比质期末余额

例(%)上海老凤祥型材

礼品配套有限公250000000.0093.61%资金拆借1年以内12500000.00司

216/2202023年年度报告

上海老凤祥珠宝子公司运

14238665.255.33%1年以内711933.26

首饰有限公司营资金上海三菱电梯国

1448045.400.54%定金3年以上1448045.40

际贸易有限公司上海申信进出口

248547.000.09%押金3年以上248547.00

有限公司上海浦东庆宁工

215280.000.08%定金3年以上215280.00

贸公司

合计266150537.6599.65%//15123805.66

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子公

999573870.24999573870.241044953870.241044953870.24

司投资对联

营、合营企业投资

合计999573870.24999573870.241044953870.241044953870.24

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期减值准本期计提被投资单位期初余额本期减少期末余额备期末增加减值余额准备上海长城笔

14880000.0014880000.00

业有限公司上海古雷马

化轻有限公7000000.007000000.00司

中国第一铅

63618462.5163618462.51

笔有限公司上海中铅贸

500000.00500000.00

易有限公司

217/2202023年年度报告

上海益凯物

2000000.002000000.00

业有限公司

中国第一铅

笔桦甸有限20000000.0020000000.00公司上海中铅文

1000000.001000000.00

具有限公司上海老凤祥

555811657.46555811657.46

有限公司上海工艺美

380143750.27380143750.27

术有限公司

合计1044953870.2445380000.00999573870.24

(2).对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务33829192.186272508.8320607442.766249441.22

合计33829192.186272508.8320607442.766249441.22

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

218/2202023年年度报告

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益1268117434.521138845279.22权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益-7462152.89

交易性金融资产在持有期间的投资收益3811150.035190069.86其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益-4167358.21处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计1264466431.661139867990.87

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分41027894.23计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的158996428.71政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资-121427910.25产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回609200.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

219/2202023年年度报告

债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出11406162.60

其他符合非经常性损益定义的损益项目3484388.99

减：所得税影响额23524041.08

少数股东权益影响额（税后）11911880.59

合计58660242.61

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

20.53%4.23314.2331

利润扣除非经常性损益后归属于

19.98%4.12094.1209

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：杨奕

董事会批准报送日期：2024年4月30日修订信息

□适用√不适用