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1-37上海天宸客运有限公司
二〇二三年度财务报表附注上海天宸客运有限公司
二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况上海天宸客运有限公司系由上海市天宸股份有限公司和上海美昆商贸有限公司共同
出资组建，于1996年5月22日成立的有限责任公司，取得注册号为91310115132800157U 的企业法人营业执照，注册地：上海市奉贤区场中路 629 号，
法定代表人：蒋炜，注册资本：人民币壹仟伍佰玖拾万元，经营范围包括许可项目：
道路旅客运输经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：机动车修理和维护
【分支机构经营】；汽车零配件零售；汽车零配件批发；家具销售；建筑材料销售；
住房租赁；非居住房地产租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
本公司的母公司为上海市天宸股份有限公司，实际控制人叶立培、叶茂菁。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。
财务报表附注第1页上海天宸客运有限公司
二〇二三年度财务报表附注
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(六)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融财务报表附注第2页上海天宸客运有限公司
二〇二三年度财务报表附注资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生财务报表附注第3页上海天宸客运有限公司
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金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自财务报表附注第5页上海天宸客运有限公司
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初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(七)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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(八)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-3043.20-4.80
机器设备年限平均法5-1049.60-19.2运输设备
其中：营运车辆年限平均法4.5022.22
公务车年限平均法5419.20
其他设备年限平均法5419.20
固定资产装修费年限平均法5020.00
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
根据所在地规定，以现有出租运营许可为限，新的运营许可不再授予，在旧出租车报废以后，其运营许可可用于新的出租车。公司估计在有限的未来，将持续经营出租车行业，其为公司带来未来经济利益的期限从目前情况无法可靠估计。因此，公司根据所在地出租运营许可的授予是否规定期限，将无规定期限的出租运营许可确认为使用寿命不确定的无形资产。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
(十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
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(十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的财务报表附注第9页上海天宸客运有限公司
二〇二三年度财务报表附注
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(十三)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收财务报表附注第10页上海天宸客运有限公司
二〇二三年度财务报表附注入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、收入确认具体方法
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
出租车业务销售收入：
在已经提供出租客运条件并收取相应报酬或与公共交通卡中心隔月结算的应
收价款已经确定，满足收入的金额能够可靠计量，与出租客运相关的已发生和将发生的成本能够可靠计量时，确认销售收入。
(十四)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
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与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
财务报表附注第13页上海天宸客运有限公司
二〇二三年度财务报表附注
(十七)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；
?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
?本公司发生的初始直接费用；
?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
?取决于指数或比率的可变租赁付款额；
?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
财务报表附注第14页上海天宸客运有限公司
二〇二三年度财务报表附注
?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账财务报表附注第15页上海天宸客运有限公司
二〇二三年度财务报表附注面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（六）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
财务报表附注第16页上海天宸客运有限公司
二〇二三年度财务报表附注
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（六）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
(十八)重要会计政策和会计估计的变更以及差错更正
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号（》财会〔2022〕
31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的
适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。
本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
财务报表附注第17页上海天宸客运有限公司
二〇二三年度财务报表附注
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分5%为应交增值税
土地增值税按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴50%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%
(二)税收优惠财政部、税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》：2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策。报告期内本公司适用以上条款。
五、财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额库存现金
银行存款3939458.262483116.94其他货币资金
合计3939458.262483116.94
其中：存放在境外的款项总额
本公司期末无货币资金因抵押、质押或冻结等对使用有限制、无存放在境外、无潜在回收风险的款项情况。
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内3309.3545843.51
财务报表附注第18页上海天宸客运有限公司
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2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备3309.35100.003309.3545843.51100.0045843.51
其中：账龄组合3309.35100.003309.3545843.51100.0045843.51
合计3309.35100.003309.3545843.51100.0045843.51财务报表附注第19页上海天宸客运有限公司
二〇二三年度财务报表附注
按组合计提项目：
期末余额名称计提比例应收账款坏账准备
（%）账龄组合
其中：1年以内3309.35
3、本期无计提、转回或收回的坏账准备情况
4、本期无实际核销的应收账款情况
5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三)预付款项期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内20130.00100.00
(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息
应收股利10000.00
其他应收款项15456.0017356.00
合计15456.0027356.00
1、应收股利
应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额
上海新广得利汽车销售有限公司10000.00财务报表附注第20页上海天宸客运有限公司
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2、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内
1至2年
2至3年2000.00
3至4年16800.00
4至5年16800.00
5年以上49905.0449905.04
小计66705.0468705.04
减：坏账准备51249.0451349.04
合计15456.0017356.00财务报表附注第21页上海天宸客运有限公司
二〇二三年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比比例计提比例账面价值比例账面价值金额金额金额金额例
（%）（%）（%）
（%）按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备66705.04100.0051249.0476.8315456.0068705.04100.0051349.0474.7417356.00
其中：账龄组合66705.04100.0051249.0476.8315456.0068705.04100.0051349.0474.7417356.00
合计66705.04100.0051249.0476.8315456.0068705.04100.0051349.0474.7417356.00财务报表附注第22页上海天宸客运有限公司
二〇二三年度财务报表附注
按组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）账龄组合
1年以内
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年16800.001344.008.00
5年以上49905.0449905.04100.00
合计66705.0451249.0476.83
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额51349.0451349.04上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-100.00-100.00本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额51249.0451249.04财务报表附注第23页上海天宸客运有限公司
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其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额68705.0468705.04上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增-2000.00-2000.00本期终止确认其他变动
期末余额66705.0466705.04
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动信用风险特征
51349.04-100.0051249.04
组合
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
(五)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益
270000.00280800.00
的金融资产
其中：权益工具投资270000.00280800.00财务报表附注第24页上海天宸客运有限公司
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(六)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物
1．账面原值
（1）上年年末余额3104204.47
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额3104204.47
—处置3104204.47
（4）期末余额
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额2294966.06
（2）本期增加金额66836.12
—计提或摊销66836.12
（3）本期减少金额2361802.18
—处置2361802.18
（4）期末余额
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
（2）上年年末账面价值809238.41
(七)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产35220.321576453.73固定资产清理
合计35220.321576453.73财务报表附注第25页上海天宸客运有限公司
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2、固定资产情况
项目运输设备办公设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额10628251.6231000.0010659251.62
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额3811929.183811929.18
—处置或报废3811929.183811929.18
（4）期末余额6816322.4431000.006847322.44
2．累计折旧
（1）上年年末余额9057290.6925507.209082797.89
（2）本期增加金额1536980.614252.801541233.41
—计提1536980.614252.801541233.41
（3）本期减少金额3811929.183811929.18
—处置或报废3811929.183811929.18
（4）期末余额6782342.1229760.006812102.12
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值33980.321240.0035220.32
（2）上年年末账面价值1570960.935492.801576453.73财务报表附注第26页上海天宸客运有限公司
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(八)无形资产
1、无形资产情况
项目出租车营运牌照（注）
1．账面原值
（1）上年年末余额56812220.02
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额56812220.02
2．累计摊销
（1）上年年末余额9319982.41
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额9319982.41
3．减值准备
（1）上年年末余额11184589.61
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额11184589.61
4．账面价值
（1）期末账面价值36307648.00
（2）上年年末账面价值36307648.00
注：新准则下出租车营运牌照划分为无法确定使用寿命的无形资产，不作摊销。
(九)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负异债差异债交易性金融资产公
70000.003500.0080800.0020200.00
允价值变动无形资产摊销（使
18179910.40908995.5217043666.004260916.50用寿命不确定）
合计18249910.40912495.5217124466.004281116.51财务报表附注第27页上海天宸客运有限公司
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(十)应付账款项目期末余额上年年末余额
1年以内107642.14225129.12
(十一)预收款项项目期末余额上年年末余额
1年以内105413.60
(十二)合同负债合同负债情况项目期末余额上年年末余额
1年以内208236.15297685.03
(十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬705532.831820483.142299335.95226680.02
离职后福利-设定提存计划371027.20531611.43902638.63
辞退福利189792.00189792.00
合计1076560.032541886.573391766.58226680.02
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴238520.001153052.031206751.03184821.00
（2）职工福利费23200.0070852.0094052.00
（3）社会保险费255453.38412699.11668152.49
其中：医疗保险费239402.49318766.22558168.71
工伤保险费16050.8921220.6437271.53
残疾人保障金72712.2572712.25
（4）住房公积金156386.00156386.00
（5）工会经费和职工教育经费188359.4527494.00173994.4341859.02
合计705532.831820483.142299335.95226680.02财务报表附注第28页上海天宸客运有限公司
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3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险359626.70515501.90875128.60
失业保险费11400.5016109.5327510.03
合计371027.20531611.43902638.63
(十四)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税9471.646142.32
企业所得税81185.99
城市维护建设税236.79216.04
教育费附加236.78216.04
土地使用税26.88
房产税3259.42
个人所得税116102.90116502.90
合计207234.10126363.60
(十五)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项4273657.9317002023.81
合计4273657.9317002023.81其他应付款项按款项性质列示其他应付款项项目期末余额上年年末余额
保证金及押金961725.001455872.00
往来款及借款2045342.0414045342.04
其他1266590.891500809.77
合计4273657.9317002023.81财务报表附注第29页上海天宸客运有限公司
二〇二三年度财务报表附注
(十六)实收资本（或股本）项目上年年末余额期末余额
上海市天宸股份有限公司15900000.0015900000.00
注：上述资本金已由上海江南会计师事务所以上南师报字[98]第318号验资报告验证。
(十七)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费1003415.54176702.25334476.74845641.05
根据《中华人民共和国安全生产法》、《企业安全费用提取和使用管理办法》应急厅
函[2019]428号，本公司从事交通运输服务，并按照标准计提了相应的安全生产费用。
(十八)盈余公积上年年末余项目年初余额本期增加本期减少期末余额额
法定盈余公积13867434.7013867434.7013867434.70
合计13867434.7013867434.7013867434.70
(十九)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润-12334555.35-11060378.11调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润-12334555.35-11060378.11
加：本期净利润16356625.67-1274177.24本期处置部分其他权益工具投资的利得
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润4022070.32-12334555.35财务报表附注第30页上海天宸客运有限公司
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(二十)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务4698187.704253978.595493914.565843049.35
其他业务402403.4666836.12775590.19100254.18
合计5100591.164320814.716269504.755943303.53
营业收入明细：
本期金额上期金额项目营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务收入：4698187.704253978.595493914.565843049.35
其中：运输及客运4698187.704253978.595493914.565843049.35
其他业务收入：402403.4666836.12775590.19100254.18
房屋租赁收入402403.4666836.12775590.19100254.18
合计5100591.164320814.716269504.755943303.53
2、合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
合同分类合计
按经营地区分类：
上海市5100591.16
(二十一)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税4022.371741.03
教育费附加4022.351741.03
土地使用税80.64161.26
房产税9778.2619556.49
车船税17099.9638700.00
合计35003.5861899.81财务报表附注第31页上海天宸客运有限公司
二〇二三年度财务报表附注
(二十二)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬1347172.961636827.13
折旧费4252.805952.00
交际应酬费1326.0011625.20
公务车费用30115.7026156.47
办公费57957.0165489.55
网络通讯费7989.409506.60
其他166416.0050629.40
合计1615229.871806186.35
(二十三)财务费用项目本期金额上期金额利息费用
减：利息收入10897.643675.98汇兑损益
手续费2399.982891.34
合计-8497.66-784.64
(二十四)投资收益项目本期金额上期金额
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益10000.008000.00
(二十五)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
其他非流动金融资产-10800.0025776.93
(二十六)信用减值损失项目本期金额上期金额
其他应收款坏账损失-100.008495.56财务报表附注第32页上海天宸客运有限公司
二〇二三年度财务报表附注
(二十七)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置收益11389948.13399554.4611389948.13
(二十八)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
政府补助2632600.00115000.002632600.00
其他4388.5022917.204388.50
合计2636988.50137917.202636988.50
(二十九)营业外支出项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠30000.0030000.00
其他10000.007324.6410000.00
合计40000.007324.6440000.00
(三十)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用136272.61
递延所得税费用-3368620.99290505.33
合计-3232348.38290505.33
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额13124277.29
按法定[或适用]税率计算的所得税费用656213.86子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响-3424893.21
非应税收入的影响-500.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响526.52
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-463690.55
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-5.00财务报表附注第33页上海天宸客运有限公司
二〇二三年度财务报表附注项目本期金额
所得税费用-3232348.38
(三十一)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
利息收入10897.643675.98
政府补助115000.00
企业间往来933674.70
营业外收入4388.5022917.20
合计15286.141075267.88
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
费用支出266204.09166298.56
企业间往来12706235.881462633.81
营业外支出40000.007324.64
合计13012439.971636257.01
(三十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润16356625.67-1274177.24
加：信用减值损失-100.008495.56资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1608069.532431635.22无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-11389948.13-399554.46益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）10800.00-25776.93财务报表附注第34页上海天宸客运有限公司
二〇二三年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）-10000.00-10000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-3368620.99290505.33
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）64664.16-21869.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-14667056.67-449951.09其他
经营活动产生的现金流量净额-11395566.43549307.18
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额3939458.262483116.94
减：现金的期初余额2483116.941514723.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1456341.32968393.18
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金3939458.262483116.94
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款3939458.262483116.94
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额3939458.262483116.94财务报表附注第35页上海天宸客运有限公司
二〇二三年度财务报表附注
六、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
第三层次
项目第一层次公第二层次公公允价值合计允价值计量允价值计量计量
一、持续的公允价值计量
◆其他非流动金融资产270000.00270000.00
七、关联方及关联交易（以下金额单位若未特殊注明外，均为人民币万元）
(一)本公司的母公司情况母公司对本公母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例公司的表决
(%)权比例(%)上海市天宸上海市长宁区延
实业投资、
股份有限公安西路2067号68667.71100.00100.00房地产开发司29楼
本公司最终控制方是叶立培、叶茂菁。
(二)本公司本年无关联交易情况财务报表附注第36页上海天宸客运有限公司
二〇二三年度财务报表附注
(三)关联方应收应付款项
1、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额其他应付款
上海市天宸股份有限公司204.531404.53
八、承诺及或有事项截止资产负债表日本公司无需要披露的承诺及或有事项。
九、资产负债表日后事项截止本报告日本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项截止本报告日本公司无需要披露的其他重要事项。
上海天宸客运有限公司
二〇二四年三月九日财务报表附注第37页
