上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

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一、公司基本情况

1、公司注册资本、注册地、组织形式和总部地址上海外高桥集团股份有限公司（原名上海外高桥保税区开发股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”）于1992年5月19日经上海市建设委员会以“沪建经（92）第

435号”文批准，由上海市外高桥保税区开发公司改制而成。1992年5月28日，经中国

人民银行上海分行以沪人金股字（92）第37号文批准，公司向社会公众公开发行境内上市内资股（A 股）股票并上市交易。经 1993 年 7 月发行 8500 万股外资股（B 股）、

1994年5月实施每10股送5股、1994年9月实施每10股配3股且内资股每10股再转配

17股、1999年6月实施每10股送1股、2001年7月实施每10股送1股后，公司注册资

本变更为74505.75万元。

根据公司2008年度第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会2008年12月“证监许可[2008]1309号”文批准，公司向上海外高桥（集团）有限公司定向发行

214919116股普通股、向上海东兴投资控股发展公司定向发行50804327股普通股。发行后，公司股份总数变更为1010780943股，注册资本变更为101078.0943万元，并于

2009年3月5日由上海市工商行政管理局换发企业法人营业执照。

根据公司2013年第一次临时股东大会审议通过的议案和中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]292号”文，公司非公开发行124568181股普通股。发行后，公司的股份总数变更为1135349124股，注册资本变为113534.9124万元。

2015年9月，本公司名称由上海外高桥保税区开发股份有限公司变更为上海外高桥集团股份有限公司。

注册地址：中国（上海）自由贸易试验区杨高北路889号，统一社会信用代码

91310000132226001W，法定代表人：俞勇。

组织形式：股份有限公司。

总部地址：上海市浦东新区洲海路 999 号森兰国际大厦 B 座 10 楼、15-16 楼。

2、公司业务性质和主要经营活动

所属行业：批发和零售业。

公司的经营范围：合法取得地块内的房地产经营开发，保税区内的转口贸易、保税仓储、国际货运代理业务、外商投资项目的咨询代理、国际经贸咨询、承办海运进出口货物的

国际运输代理业务，包括：揽货、订舱、仓储、中转、集装箱拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验、保险、相关的短途运输服务及咨询业务。投资管理、建筑工程管理、停车场收费经营（限区外分支机构经营）、物业管理、房地产咨询、商务咨询、企业管理咨询（以上咨询除经纪）。

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本财务报表及财务报表附注业经本公司第十届董事会第36次会议于2024年4月25日批准。

二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注错误！未找到引用源。17、附注错误！未找到引用源。20、附注错误！未找到引用源。21和附注错误！未找到引用源。26。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。编制合并财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照附注三、10进行了折算。

5、重要性标准确定方法和选择依据

本公司从性质和金额两方面判断财务报表项目的重要性。判断项目性质的重要性时，本公司考虑该项目是否属于本公司日常活动等因素。判断项目金额大小的重要性时，本公

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司根据以下标准确定财务报表的总体重要性水平。

项目重要性标准对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占公司重要的联合营公司

股东权益合计的5%以上

重要的非全资子公司子公司总资产占公司股东权益合计的5%以上单项计提减值准备或转回占各类应收款项总额的重要的单项计提减值准备或转回

5%以上且金额大于100万元

应收款项核销原值各类应收款项总额的5%以上且本期重要的应收款项核销金额大于100万元

在建工程项目预算金额占公司股东权益合计的5%重要的在建工程以上

本公司应收款项坏账准备的确认和计量、存货的确认及计量以及收入的确认和计量的相

关会计政策是根据本公司相关业务经营特点制定的，具体政策参见相关附注。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合

并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买

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方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动

转为购买日当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

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（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。

在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份

额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合

以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

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*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：

*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

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9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；

对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

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*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损

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益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付

本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

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负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

财务担保合同

财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始确认时按公允价值计量，随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

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对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具

自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

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整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：应收外高桥合并范围内关联方形成的应收账款

*应收账款组合2：房地产业务形成的应收账款

*应收账款组合3：贸易物流业务形成的应收账款

*应收账款组合4：其他业务形成的应收账款

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

6-1-27上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收外高桥合并范围内关联方形成的其他应收款

其他应收款组合2：应收押金和保证金

其他应收款组合3：应收备用金

其他应收款组合4：应收出口退税款

其他应收款组合5：应收房地产业务形成的其他款项

其他应收款组合6：应收贸易物流业务形成的其他款项

其他应收款组合7：应收其他业务形成的其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

6-1-28上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

6-1-29上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

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财务报表附注

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为开发成本、开发产品、库存商品、原材料、低值易耗品、代建工程、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

原材料、库存商品发出时采用加权平均法计价。开发产品转出时，采用个别计价法确定其实际成本。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

14、持有待售和终止经营

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流

动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值

减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取

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财务报表附注

得的商誉等。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售

此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合

营企业的重大影响时，停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项

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财务报表附注

相关联计划的一部分。

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于

“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

15、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

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财务报表附注

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

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财务报表附注

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决

权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、14

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

6-1-35上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、22。

17、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物

其中：框架结构－高层4552.11

框架结构－多层25-3553.80-2.71

框、钢混合结构

3053.17

－多层

钢结构—单层2054.75

通用机器设备1059.50

专用机械设备6-10515.83-9.5

运输工具5519.00

办公及其他设备3-533.33-20.00

固定资产装修520.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

6-1-36上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

18、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、22。

19、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

6-1-37上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

20、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法备注土地使用权土地使用权剩余使用年限直线法软件5年直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、22。

21、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

6-1-38上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

22、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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财务报表附注

23、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

24、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的

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财务报表附注

增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

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财务报表附注

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

26、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

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财务报表附注

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、

11（5））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

*房地产销售

对于根据销售合同条款、各地的法律及监管要求，满足在某一时段内履行履约义务条件的房地产销售，本公司在该段时间内按履约进度确认收入；其他的房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，取得买方按销售合同约定交付房产的付款证明，经业主方验收并签署房屋交接流转单，取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。

*房地产租赁

具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书，履行了合同规定的义务，且价款已经取得或收款的证据已经取得时确认房地产租赁收入的实现。

*商品销售

对于出口销售，根据与客户签订的合同或协议，若合同或协议有明确约定外销商品控制权转移时点的，按约定确认；若无明确约定的，按《国际贸易术语解释通则》中对各种贸易方式的控制权转移时点的规定确认。本公司主要以 FOB、CFR、CIF 等形式出口，在装船后产品对应的控制权即发生转移。本公司在同时具备下列条件后确认收入：1）产品已报关出口，取得装箱单、报关单和提单；2）产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，并开具出口销售发票；3）出口产品的成本能合理计算。

对于国内销售，本公司在同时具备下列条件后确认收入：1）根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户或客户自行提货，获取客户的签收回单或客户确认的收货信息；2）产品销售收入货款金额已确定，销售发票已开具，或款项已收讫，或预计可以收入；3）

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财务报表附注

销售产品的成本能够合理计算。

27、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

28、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政

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财务报表附注

府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项

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财务报表附注

交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

30、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、31。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行

初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利

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财务报表附注

率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足低价值租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

*电子设备：复印机，打印机租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率

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财务报表附注

折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（4）转租赁

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。

31、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发

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财务报表附注

生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。

32、维修基金

本公司按商品房销售款的一定比例向业主收取维修基金时，计入其他应付款核算；按规定将收取的维修基金交付给土地与房屋管理部门时，减少代收的维修基金。

房地产项目根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售时，向购房人收取，并统一上缴维修基金管理部门。

33、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利

息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在

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财务报表附注

考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现

的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

34、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

*企业会计准则解释第16号

财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税

所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和

可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更本年度不存在重要的会计估计变更。

（3）前期重大差错更正本年度不存在前期重大差错更正。

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财务报表附注

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率（%）应纳税增值额（应纳税额按应纳税增值税销售额乘以适用税率扣除当期允许3、5、6、9、13抵扣的进项税后的余额计算）按转让房地产所取得的增值额和规

土地增值税超率累进税率30-60定的税率计征

房产税房屋的计税余值或租金收入1.2或12

企业所得税应纳税所得额8.25、16.5、20、25、34.59

城市维护建设税实际缴纳的流转税额5、7教育费附加实际缴纳的流转税额3地方教育费附加实际缴纳的流转税额2

注：（1）企业所得税税率8.25%、16.5%系本公司下属公司申高贸易有限公司和三凯国

际贸易（香港）有限公司为香港地区公司，适用香港地区企业所得税税率。（2）企业所得税税率34.59%系本公司下属公司上海外高桥株式会社为日本公司，适用日本地区企业所得税税率。

2、税收优惠及批文根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，延续至2027年12月31日。

本公司下属公司上海外联发高行物流有限公司、上海外高桥保税区商业发展有限公司、

上海外高桥国际酒类展示贸易中心有限公司、上海新发展商务咨询服务有限公司、上海

口岸二手车交易市场经营管理有限公司、上海外高桥二手车鉴定评估咨询有限公司、上

海外高桥保税物流园区服务贸易有限公司、上海景和健康产业发展有限公司、上海高扬

实业有限公司、上海森兰外高桥酒店有限公司、上海外高桥联创经济发展有限公司、上

海铁联化轻仓储有限公司、上海市外高桥保税区劳动服务有限公司、上海外高桥报关有

限公司、上海外高桥国际智能设备展示贸易中心有限公司本期企业所得税税率为20%。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金9568.9619227.13

银行存款7013821416.147056133518.93

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财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

其他货币资金1886608.912211171.69

合计7015717594.017058363917.75

其中：存放在境外的款项总额30493302.4549058629.67

（1）期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项427985673.06元。

（2）期末存放在境外的款项总额30493302.45元。

（3）本期无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额

交易性金融资产414687484.0012206.65

其中：权益工具投资10563.7112206.65

货币基金414676920.29

合计414687484.0012206.65

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内691415245.22784491452.47

1至2年3499290.452538885.77

2至3年446968.871269160.32

3至4年535066.3028525795.42

4至5年25300695.736381123.89

5年以上7989587.526427075.29

小计729186854.09829633493.16

减：坏账准备36287000.3141420387.23

合计692899853.78788213105.93

6-1-52上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)

按单项计提坏账准备29257283.334.0128257283.3396.581000000.00

按组合计提坏账准备699929570.7695.998029716.981.15691899853.78

其中：

房地产业务形成的应收账

92372063.1012.67115631.330.1392256431.77

款贸易物流业务形成的应收

407811996.2655.936850923.141.68400961073.12

账款

其他业务形成的应收账款199745511.4027.391063162.510.53198682348.89

合计729186854.09100.0036287000.31692899853.78

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)

按单项计提坏账准备30797033.283.7129797033.2696.751000000.02

按组合计提坏账准备798836459.8896.2911623353.971.46787213105.91

其中：

房地产业务形成的应收账

97384765.6511.74126832.130.1397257933.52

款贸易物流业务形成的应收

477579365.2557.5710586924.502.22466992440.75

账款

其他业务形成的应收账款223872328.9826.98909597.340.41222962731.64

合计829633493.16100.0041420387.23788213105.93

注:上述房地产业务形成的应收账款包括房地产租赁业务以及房地产销售业务形成的应收款。

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备预期信用损失率（%）计提理由上海浦顺进出口有限预计无法

25063134.4625063134.46100.00

公司收回预计无法

SUNBAY INC 1687819.17 1687819.17 100.00收回上海亿达亿园众创空预计无法

1070360.821070360.82100.00

间管理有限公司收回启东滨海工业园开发预计可以

1000000.00

有限公司收回

6-1-53上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

期末余额名称

账面余额坏账准备预期信用损失率（%）计提理由上海盈多利物业管理预计无法

221640.78221640.78100.00

有限公司收回

澜申商务咨询（上海）预计无法

148077.22148077.22100.00

有限公司收回

盛衍商贸（上海）有限预计无法

66250.8866250.88100.00

公司收回

合计29257283.3328257283.33/

续：

上年年末余额名称

账面余额坏账准备预期信用损失率（%）计提理由上海浦顺进出口有限预计无法

25063134.4625063134.46100.00

公司收回预计无法

SUNBAY INC 1659675.74 1659675.74 100.00收回上海莱泽意供应链管预计无法

1080776.231080776.23100.00

理有限公司收回上海添速物流有限公预计无法

1033152.481033152.48100.00

司收回启东滨海工业园开发预计可以

1000000.02

有限公司收回上海慧铜国际贸易有预计无法

503070.92503070.92100.00

限公司收回上海盈多利物业管理预计无法

241140.78241140.78100.00

有限公司收回

澜申商务咨询（上海）预计无法

148077.22148077.22100.00

有限公司收回

盛衍商贸（上海）有限预计无法

66250.8866250.88100.00

公司收回上海经业电子商务有预计无法

1754.551754.55100.00

限公司收回

合计30797033.2829797033.26/

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：房地产业务形成的应收账款期末余额上年年末余额预期信用预期信用

应收账款坏账准备损失率（%）应收账款坏账准备损失率

（%）

1年以内92239226.2273827.570.0897384533.42126599.900.13

1至2年132836.8841803.7631.47

6-1-54上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

期末余额上年年末余额预期信用预期信用

应收账款坏账准备损失率（%）应收账款坏账准备损失率

（%）

2至3年

3至4年232.23232.23100.00

合计92372063.10115631.3397384765.65126832.13

组合计提项目：贸易物流业务形成的应收账款期末余额上年年末余额预期信用预期信用应收账款坏账准备损失率应收账款坏账准备损失率

（%）（%）

1年以内401762902.302008814.510.50464143760.943016934.430.65

1至2年1116704.46198885.0617.811637170.13305495.9418.66

2至3年203386.0176229.0737.481078052.30382277.3435.46

3至4年385022.47231013.4860.003214288.831928573.3060.00

4至5年20000.0012000.0060.006381123.893828674.3360.00

5年以上4323981.024323981.02100.001124969.161124969.16100.00

合计407811996.266850923.14477579365.2510586924.50

组合计提项目：其他业务形成的应收账款期末余额上年年末余额预期信用预期信用应收账款坏账准备损失率应收账款坏账准备损失率

（%）（%）

1年以内197384973.2759239.780.03221963158.09120135.880.05

1至2年1179388.2944462.933.77901715.6423174.092.57

2至3年243582.86100331.7841.19191108.0257733.7330.21

3至4年150043.8391076.6060.70246385.35138591.7656.25

4至5年217561.27198089.5491.05

5年以上569961.88569961.88100.00569961.88569961.88100.00

合计199745511.401063162.51223872328.98909597.34

6-1-55上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额41420387.23

本期计提5508999.52

本期收回或转回-1177554.82

本期核销-9464831.62其他（合并范围减少）

期末余额36287000.31

（4）本期实际核销的应收账款情况单位名称核销金额

上海蒂瓦纳科国际贸易有限公司4035059.61

上海奥忠投资管理有限公司1126307.01

上海恋唯国际货运代理有限公司1084480.48

上海莱泽意供应链管理有限公司1080776.23

上海弘图资产管理有限公司718593.75

上海南佩塔亿文化发展有限公司566955.25

上海慧铜国际贸易有限公司503070.92

久酝国际贸易（上海）有限公司164250.00汉达（上海）进出口贸易有限公司131400.00

袋熊国际贸易（上海）有限公司40938.86法忠（上海）实业有限公司12999.51

合计9464831.62

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称

期末余额额合计数的比例（%）期末余额

CUMMINS MEMPHIS

89028153.6412.21445140.77

DISTRIBUTION CENTER上海外高桥资产管理有限公

72283134.759.9121684.94

司上海复旦科技园股份有限公

28562346.743.9222849.88

司

特创工程塑料（上海）有限

25640287.263.52128201.44

公司

6-1-56上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称

期末余额额合计数的比例（%）期末余额

上海浦顺进出口有限公司25063134.463.4425063134.46

合计240577056.8533.0025681011.49

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况无。

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额无。

4、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收账款51356106.1690222491.34

小计51356106.1690222491.34

减：其他综合收益-公允价值变动458413.98870028.61

期末公允价值50897692.1889352462.73

5、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内769447109.2799.0939773799.2873.89

1至2年1756848.500.238276141.7415.38

2至3年107007.000.01293790.140.55

3年以上5239986.890.675477208.2810.18

合计776550951.66100.0053820939.44100.00

6-1-57上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

（2）按账龄超过1年的以上的重要预付账款债权单位债务单位期末余额账龄未结算原因上海市外高桥保税区上海同懋置业有限

4994800.003年以上未到结算期

新发展有限公司公司

合计4994800.00

（3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况预付款项占预付款项期末余额单位名称

期末余额合计数的比例（%）

国家税务总局上海市浦东新区税务局743325000.0095.72

上海同懋置业有限公司4994800.000.64

香港华尚有限公司2053761.880.26

启东华润燃气有限公司2021938.940.26

上海飞通贸易有限公司1206880.540.16

合计753602381.3697.04

6、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

应收股利56543917.79

其他应收款498020389.95420861575.55

合计554564307.74420861575.55

（1）应收股利被投资单位期末余额上年年末余额

上海侨福外高桥置业有限公司56543917.79

小计56543917.79

减：坏账准备

合计56543917.79

6-1-58上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内212849932.08170563239.98

1至2年55198391.1526639802.91

2至3年26197918.3861854572.74

3至4年61129708.36139068885.69

4至5年130266415.74134201674.10

5年以上555215665.54469247129.59

小计1040858031.251001575305.01

减：坏账准备542837641.30580713729.46

合计498020389.95420861575.55

*按款项性质披露期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

往来款975667722.64542511726.39433155996.25937165394.95580391704.21356773690.74

押金保证金36074646.61180336.6035894310.0129882353.63149387.4729732966.16应收出口退

29108862.00145544.3128963317.6934527556.43172637.7834354918.65

税

备用金6800.0034.006766.00

合计1040858031.25542837641.30498020389.951001575305.01580713729.46420861575.55

*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率（%）

按组合计提坏账准备218779082.248239558.57210539523.67

应收押金和保证金36074646.610.50180336.6035894310.01

应收出口退税款29108862.000.50145544.3128963317.69

应收备用金6800.000.5034.006766.00

6-1-59上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率（%）

房地产业务形成的其他应收款17231763.4644.897735750.179496013.29贸易物流业务形成的其他应收

122508597.410.11130549.19122378048.22

款

其他业务形成的其他应收款13848412.760.3447344.3013801068.46

合计218779082.248239558.57210539523.67期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

期末，处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）

按单项计提坏账准备822078949.01534598082.73287480866.28上海浦隽房地产开发预计部分

521814975.3644.91234334109.08287480866.28

有限公司无法收回国海证券圆明园路营预计无法

176901832.02100.00176901832.02

业部收回台州外高桥联通药业预计无法

29068157.89100.0029068157.89

有限公司收回北京中兴光大投资有预计无法

29000000.00100.0029000000.00

限公司收回中经投资管理有限公预计无法

27719461.81100.0027719461.81

司收回

零星往来户-其他应收预计无法

款重分类-郎都等十家11028775.53100.0011028775.53收回委贷

恒辉新能源（昆山）有预计无法

6082628.74100.006082628.74

限公司收回上海虏克实业有限公预计无法

5593121.19100.005593121.19

司收回上海亿嘉轮网络科技预计无法

4202875.74100.004202875.74

有限公司收回预计无法

WM DOSEN GMBH 3480148.27 100.00 3480148.27收回广州增城市慧天视讯预计无法

2602540.07100.002602540.07

科技有限公司收回其他业务形成的其他预计无法

1835383.69100.001835383.69

应收款收回

6-1-60上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）上海平贸汽车销售服预计无法

1032199.79100.001032199.79

务有限公司收回

AUTOCORP SOLUTIONS 预计无法

784238.35100.00784238.35

LTD 收回南昌利高实业有限公预计无法

595000.00100.00595000.00

司收回上海五高物业管理有预计无法

256214.86100.00256214.86

限公司收回预计无法

零星往来户81395.70100.0081395.70收回

合计822078949.01534598082.73287480866.28

2022年12月31日，坏账准备计提情况：

处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率（%）

按组合计提坏账准备701311331.36280449755.81420861575.55

应收押金和保证金29882353.630.50149387.4729732966.16

应收出口退税款34527556.430.50172637.7834354918.65房地产业务形成的其他应收

561251281.3049.87279909766.01281341515.29

款贸易物流业务形成的其他应

60577283.470.28169652.3860407631.09

收款

其他业务形成的其他应收款15072856.530.3248312.1715024544.36

合计701311331.36280449755.81420861575.55

截至2022年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

截至2022年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期账面价类别账面余额预期信用损坏账准备理由值失率（%）

按单项计提坏账准备300263973.65300263973.65国海证券圆明园路营业

176901832.02100.00176901832.02预计无法收回

部

6-1-61上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

整个存续期账面价类别账面余额预期信用损坏账准备理由值失率（%）台州外高桥联通药业有

29068157.89100.0029068157.89预计无法收回

限公司北京中兴光大投资有限

29000000.00100.0029000000.00预计无法收回

公司

中经投资管理有限公司27719461.81100.0027719461.81预计无法收回

零星往来户-其他应收款

11028775.53100.0011028775.53预计无法收回

重分类-郎都等十家委贷

恒辉新能源（昆山）有限

6082628.74100.006082628.74预计无法收回

公司

上海虏克实业有限公司5593121.19100.005593121.19预计无法收回上海亿嘉轮网络科技有

4202875.74100.004202875.74预计无法收回

限公司

WM DOSEN GMBH 3480148.27 100.00 3480148.27 预计无法收回广州增城市慧天视讯科

2602540.07100.002602540.07预计无法收回

技有限公司其他业务形成的其他应

1835383.69100.001835383.69预计无法收回

收款上海平贸汽车销售服务

1032199.79100.001032199.79预计无法收回

有限公司

AUTOCORP SOLUTIONS

784238.35100.00784238.35预计无法收回

LTD

南昌利高实业有限公司595000.00100.00595000.00预计无法收回上海五高物业管理有限

256214.86100.00256214.86预计无法收回

公司

零星往来户81395.70100.0081395.70预计无法收回

合计300263973.65300263973.65

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期未来12个月预合计期信用损失（未信用损失（已发期信用损失发生信用减值）生信用减值）

上年年末余额280449755.81300263973.65580713729.46上年年末余额在本期

--转入第二阶段

6-1-62上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期未来12个月预合计期信用损失（未信用损失（已发期信用损失发生信用减值）生信用减值）

--转入第三阶段-272837311.36272837311.36

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提687853.63560338.851248192.48

本期转回-60739.51-38418186.13-38478925.64本期转销

本期核销-645355.00-645355.00其他变动

期末余额8239558.57534598082.73542837641.30本期无金额重大的坏账准备转回或收回情况。

*本期实际核销的其他应收款情况单位名称核销金额

上海市公安局交通警察总队车辆管理所645355.00

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例（%）上海浦隽房地产开发有5年以内及

资金拆借521814975.3650.13234334109.08限公司以上国海证券圆明园路营业

往来款176901832.025年以上17.00176901832.02部上海古人云文化创意有

往来款68671711.301年以内6.6041203.03限公司国家税务总局上海市浦应收出口

29108862.001年以内2.80145544.31

东新区税务局退税台州外高桥联通药业有

往来款29068157.895年以上2.7929068157.89限公司

合计825565538.5779.32440490846.33

6-1-63上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

*期末无应收政府补助款。

*本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

*本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

7、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

开发成本12187610434.0612187610434.0610707869733.5010707869733.50

开发产品551547939.69551547939.691064376787.311064376787.31

原材料42634104.90806188.4241827916.4858171110.90806188.4257364922.48

库存商品84493740.687757873.2276735867.4671774686.067253825.1264520860.94

低值易耗品81857.8381857.8381857.8381857.83

代建工程355949058.12355949058.12393863639.01393863639.01

发出商品732082.36732082.36

合计13222317135.288564061.6413213753073.6412296869896.978060013.5412288809883.43

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料806188.42806188.42

库存商品7253825.121340640.55836592.457757873.22

合计8060013.541340640.55836592.458564061.64

（3）存货期末余额中含有借款费用资本化金额的说明：

本期减少项目上年年末余额本期增加期末余额本期转出其他减少

森兰土地开发项目1087404875.5371499345.2417813920.881141090299.89

新发展园区土地开发项目270633261.1121673206.2543948061.44248358405.92

物流园区1#、2#地块土地开

17541258.4317541258.43

发项目

外联发园区土地开发项目56693224.213573782.4844617328.1215649678.57

6-1-64上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

本期减少项目上年年末余额本期增加期末余额本期转出其他减少

森兰壹公馆 E03-07 地块 20546317.49 20546317.49

森筑祝桥开发项目18741987.0822847847.3041589834.38

森航开发项目108703.29108703.29

三联发园区土地开发项目2600024.092600024.09

合计1471560923.85122302908.65147066910.451446796922.05

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明：

无。

（5）开发成本项目名称开工时间预计竣工时间期末余额上年年末余额期末跌价准备

森兰土地开发项目2001年/4355060066.413557378033.76

新发展园区土地开发项目90年代/1304699621.331102335458.30

外联发园区土地开发项目90年代/117705360.69199251445.29

三联发园区土地开发项目90年代/29492197.31139471545.41

三联发园区土地90年代/4634428.404634428.40

动迁房//2964568.502964568.50

其他厂房开发项目//3214087.493214087.49

森筑祝桥开发项目2021年2024年3405772095.533219844818.57

森航航头开发项目2022年2025年2964068008.402478775347.78

合计12187610434.0610707869733.50

（6）开发产品期末跌项目名称竣工时间上年年末余额本期增加本期减少期末余额价准备

森兰名佳2011.111425833.881165344.96260488.92

森兰名轩一期2014.510847332.512178007.868669324.65

森兰名轩二期2015.1951243.49684757.27266486.22

森兰星河湾2020.8/2021.11155453696.0249061967.22106391728.80

光明路房产/4213130.114213130.11

海韵广场项目2014.11112653173.755108628.99107544544.76

6-1-65上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

期末跌项目名称竣工时间上年年末余额本期增加本期减少期末余额价准备

森兰壹公馆2015.578427464.84247628147.9961050999.59265004613.24

动迁房1-6期/4374358.384374358.38

森兰名苑2022.12696030554.33671734745.2424295809.09

常熟森兰公寓2010.430527455.5230527455.52

合计1064376787.31278155603.51790984451.13551547939.69

8、持有待售资产和持有待售负债

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（一）持有待售非流动资产上海外高桥典当有限公司

2500000.002500000.002500000.002500000.00

17.50%股权

森兰壹公馆E03-07房产一栋楼 97088498.32 97088498.32

合计2500000.002500000.0099588498.3299588498.32

（1）持有待售资产减值准备无。

（2）持有待售的非流动资产期末，持有待售资产的情况：

项目期末账面价值期末公允价值预计出售费用时间安排上海外高桥典当

有限公司17.50%2500000.002500000.002024年股权

9、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额118532214.5259366721.68

预缴的各项税费349436479.66308208.75

其他413200.00444719.13

合计468381894.1860119649.56

6-1-66上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

10、发放贷款和垫款

（1）按个人和企业分布情况项目期末余额上年年末余额

以摊余成本计量的发放贷款和垫款：

企业贷款和垫款345900000.00178000000.00

其中：贷款345900000.00178000000.00

以摊余成本计量的发放贷款和垫款小计345900000.00178000000.00

加：应计利息327149.17185444.45

减：贷款减值准备8647500.004450000.00

贷款和垫款账面价值337579649.17173735444.45

（2）按担保方式分布情况项目期末余额上年年末余额

信用贷款345900000.00178000000.00抵押贷款

贷款和垫款小计345900000.00178000000.00

加：应计利息327149.17185444.45

减：贷款减值准备8647500.004450000.00

贷款和垫款账面价值337579649.17173735444.45

（3）贷款减值准备本期发生额项目

第一阶段第二阶段第三阶段合计以摊余成本计量的发放贷

款和垫款：

上年年末余额4450000.004450000.00

本期计提4197500.004197500.00本期收回已减值贷款利息冲转本期核销本期转出汇率差异

6-1-67上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

本期发生额项目

第一阶段第二阶段第三阶段合计

期末余额合计8647500.008647500.00

（续）上期发生额项目

第一阶段第二阶段第三阶段合计以摊余成本计量的发放贷

款和垫款：

2022年1月1日余额5500000.005500000.00

本期计提

本期收回-1050000.00-1050000.00已减值贷款利息冲转本期核销本期转出汇率差异

期末余额合计4450000.004450000.00

6-1-68上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

11、长期股权投资

本期增减变动减值准备期末被投资单位期初余额权益法下宣告发放现计提期末余额其他综合其他权益变余额

追加/新增投资减少投资确认的金股利或利减值其他收益调整动投资损益润准备

*合营企业

1、上海浦隽房地产

32147124.98-32147124.98

开发有限公司

2、上海外高桥私募

投资基金合伙企业

(有限合伙)

小计32147124.98-32147124.98

*联营企业

1、上海外高桥英得

20882074.05752526.062678942.7218955657.39

网络信息有限公司

2、上海自贸区股权

投资基金管理有限31264451.415975314.5837239765.99公司

3、莎车怡果食品有

3474920.88267550.333742471.21

限公司

4、上海森兰外高桥

21630007.6241292.3821671300.00

能源服务有限公司

5、中船外高桥邮轮

供应链（上海）有161672947.52-7299165.96154373781.56限公司

6、上海新投国际供

24222930.291088135.7925311066.08

应链有限公司

7、上海外高桥医药

60001272.9020366743.2420692592.8559675423.29

分销中心有限公司

6-1-69上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

本期增减变动减值准备期末被投资单位期初余额权益法下宣告发放现计提期末余额其他综合其他权益变余额

追加/新增投资减少投资确认的金股利或利减值其他收益调整动投资损益润准备

8、上海高信国际物

22878093.77302705.341174148.7722006650.34

流有限公司

9、上海高华纺织品

9618578.50848056.87738108.919728526.46

有限公司

10、上海外高桥港

综合保税区发展有264125302.42-15504128.6643185.28248664359.04限公司

11、上海国联有限公

30077508.621248779.26500000.0030826287.88

司

12、上海外红伊势

达国际物流有限公4080489.2186620.824167110.031547705.50司

13、上海畅联国际

196551865.8215841689.2492142.14-5149810.5613314245.35194021641.29

物流股份有限公司

14、上海侨福外高

11421570.0080729493.2256543917.7935607145.4311421570.00

桥置业有限公司

15、上海外高桥药

明康德众创空间管4147150.35330560.564477710.91理有限公司

16、上海大宗商品

仓单登记有限责任30000000.00426.2530000426.25公司

17、台州外高桥联

通药业有限公司

小计866049163.3630000000.00105076599.3292142.14-5106625.2895641956.39900469323.1512969275.50

合计898196288.3430000000.0072929474.3492142.14-5106625.2895641956.39900469323.1512969275.50

6-1-70上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

12、其他权益工具投资

项目期末余额上年年末余额

可供出售权益工具1384447.481006709.58

其中：按公允价值计量1384447.481006709.58

（续）其他综合收本期确认的累计损项目累计利得益转入留存转入原因股利收入失收益的金额

太平洋证券625347.24

华夏银行83644.23

合计708991.47

13、其他非流动金融资产

种类期末余额上年年末余额

权益工具投资652142080.25510350729.79

14、投资性房地产

（1）按成本计量的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权在建投房合计

一、账面原值

1、上年年末余额15936195384.318363809435.15426302647.5424726307467.00

2、本期增加金额602375709.78101517684.431063069992.471766963386.68

（1）外购7184935.247184935.24

（2）存货\固定资产\在

595190774.54101517684.43696708458.97

建工程转入

（3）建筑成本1063069992.471063069992.47

3、本期减少金额76507280.5411889428.7888396709.32

（1）处置54937536.12262653.0555200189.17

（2）其他转出22123452.0311626775.7333750227.76

（3）汇率调整-553707.61-553707.61

4、期末余额16462063813.558453437690.801489372640.0126404874144.36

二、累计折旧和累计摊销

6-1-71上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权在建投房合计

1、上年年末余额5908860457.151747013279.997655873737.14

2、本期增加金额584678111.26234832322.06819510433.32

（1）计提或摊销523072983.16231988635.84755061619.00

（2）其他61605128.102843686.2264448814.32

3、本期减少金额23167701.4224891.2623192592.68

（1）处置23512548.6124891.2623537439.87

（2）其他转出

（3）汇率调整-344847.19-344847.19

4、期末余额6470370866.991981820710.798452191577.78

三、减值准备

1、上年年末余额23391444.4623391444.46

2、本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3、本期减少金额-119908.17-119908.17

（1）处置

（2）其他转出

（3）汇率调整-119908.17-119908.17

4、期末余额23511352.6323511352.63

四、账面价值

1、期末账面价值9968181593.936471616980.011489372640.0117929171213.95

2、上年年末账面价值10003943482.706616796155.16426302647.5417047042285.40

（2）未办妥产权证书的情况项目账面价值原因

123#厂房（雷克萨斯）建筑23397617.30尚在办理中

300#（山姆）土地347839979.89尚在办理中

136#建筑36852473.70尚在办理中

B4-01 轻型仓库 58865964.63 暂不符合资质办理条件

D2C-81 及辅助办公楼 8158051.37 暂不符合资质办理条件

青年服务中心32658527.73暂不符合资质办理条件

6-1-72上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

项目账面价值原因

物流二期3-1#地块临时堆场46716594.50尚在办理中

物流二期3-1地块5#6#仓库105281594.82尚在办理中

网球场管理楼87898.20暂不符合资质办理条件

F2 地块美林阁驿居（3#楼） 4898193.57 暂不符合资质办理条件

F20-6 地块扩展会 B 楼 15845176.68 暂不符合资质办理条件

F2 中央绿地 260637.24 暂不符合资质办理条件

物流二期3#地块7#仓库临时堆场23139218.01暂不符合资质办理条件

联检大楼21432579.56暂不符合资质办理条件

C5停车楼 61453532.40 正在办理中

C5变电站 18106148.33 正在办理中

F2-3综合楼 2551876.50 暂不符合资质办理条件

E1-6地下车库 49680879.40 暂不符合资质办理条件

平行汽车展厅及辅楼73186027.59暂不符合资质办理条件

D5-3商都二期 1619627745.42 尚在办理中

D4-3商都三期 946977120.61 尚在办理中

森兰电竞馆7579185.66暂不符合资质办理条件

A2-3项目自持公寓 86815933.86 尚在办理中

44#地块 C10仓库 8221525.57 正在办理中

海韵广场75372761.37正在办理中

新发展 H2 地块新建项目 1090556666.15 建设中

新发展 H4-15 地块新建项目 390986525.37 建设中

D1C-108#~116#通用厂房项目 476225749.65 建设中

15、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产659318145.22786033299.28固定资产清理

合计659318145.22786033299.28

6-1-73上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

（1）固定资产

*固定资产情况通用机器设专用机器设办公及其他固定资产装项目房屋及建筑物运输工具合计备备设备修

一、账面原值

1、上年年末余额1104112810.2823412177.06234089421.7525140163.36113236517.1247690163.911547681253.48

2、本期增加金额699557.533654724.7127944787.87258654.8813469561.8046027286.79

（1）购置699557.533654724.7127944787.87258654.8813469561.8046027286.79

3、本期减少金额195337519.021708345.864351515.601987914.248609612.54211994907.26

（1）处置或报废101065800.211708345.864351515.601987914.248609612.54117723188.45

（2）其他减少94271718.8194271718.81

4、期末余额909474848.7925358555.91257682694.0223410904.00118096466.3847690163.911381713633.01

二、累计折旧

1、上年年末余额428644914.0116926243.07152123070.3220637080.8396011591.6947305054.28761647954.20

2、本期增加金额28485148.792655239.3011449278.441238034.6710282406.965441.6454115549.80

（1）计提28485148.792655239.3011449278.441238034.6710282406.965441.6454115549.80

（2）其他增加

3、本期减少金额77608409.671659926.704133939.821861185.918104554.1193368016.21

（1）处置或报废16001541.571659926.704133939.821861185.918104554.1131761148.11

（2）其他减少61606868.1061606868.10

4、期末余额379521653.1317921555.67159438408.9420013929.5998189444.5447310495.92722395487.79

三、减值准备

1、上年年末余额

2、本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3、本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他减少

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值529953195.667437000.2498244285.083396974.4119907021.84379667.99659318145.22

6-1-74上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

通用机器设专用机器设办公及其他固定资产装项目房屋及建筑物运输工具合计备备设备修

2、上年年末账面价值675467896.276485933.9981966351.434503082.5317224925.43385109.63786033299.28

16、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程4583773.461427757.60工程物资

合计4583773.461427757.60

（1）在建工程

*在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值奥纳路37号（127号

1945995.411945995.41

库）森兰亭东靖路客房装

1037110.561037110.56

饰改造工程

安装防爆空调595160.23595160.23科技楼5楼办公场地

410917.34410917.34

改造

Pamasol 设备项目 918279.32 918279.32青年公寓来舍改造工

144965.52144965.52

程森兰联行办公楼装修

321100.92321100.92

工程

其他449624.40449624.40188377.36188377.36

合计4583773.464583773.461427757.601427757.60

*重要在建工程项目变动情况：无

6-1-75上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

17、使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计

一、账面原值

1.上年年末余额208828074.20208828074.20

2.本期增加金额90328905.81196193.8590525099.66

（1）租入90328905.81196193.8590525099.66

3.本期减少金额33169082.9933169082.99

（1）租赁到期14745740.6114745740.61

（2）租赁中止18423342.3818423342.38

4.期末余额265987897.02196193.85266184090.87

二、累计折旧

1.上年年末余额47152299.2947152299.29

2.本期增加金额31719586.3171349.6331790935.94

（1）计提31719586.3171349.6331790935.94

3.本期减少金额19853197.4319853197.43

（1）租赁到期14745740.6114745740.61

（2）租赁中止5107456.825107456.82

4.期末余额59018688.1771349.6359090037.80

三、账面价值

1.期末账面价值206969208.85124844.22207094053.07

2.上年年末账面价值161675774.91161675774.91

18、无形资产

（1）无形资产情况项目软件土地使用权非专利技术合计

一、账面原值

1、上年年末余额60365595.27259115865.7714150.94319495611.98

2、本期增加金额1470519.081470519.08

（1）购置1470519.081470519.08

（2）在建工程转入

（3）其他

3、本期减少金额186670532.07186670532.07

6-1-76上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

项目软件土地使用权非专利技术合计

（1）处置

（2）其他186670532.07186670532.07

4、期末余额61836114.3572445333.7014150.94134295598.99

二、累计摊销

1、上年年末余额45401540.9155953493.028962.30101363996.23

2、本期增加金额5349494.353989101.322830.209341425.87

（1）计提5349494.353989101.322830.209341425.87

（2）其他增加

3、本期减少金额23012570.1723012570.17

（1）处置

（2）其他23012570.1723012570.17

4、期末余额50751035.2636930024.1711792.5087692851.93

三、账面价值

1、期末账面价值11085079.0935515309.532358.4446602747.06

2、上年年末账面价值14964054.36203162372.755188.64218131615.75

19、长期待摊费用

本期减少项目上年年末余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

租入固定资产改良支出81747675.6716588622.1221924352.8276411944.97

合计81747675.6716588622.1221924352.8276411944.97

20、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产/负可抵扣/应纳税暂递延所得税资

性差异债时性差异产/负债

递延所得税资产：

投资性房地产减值准备16320213.934080053.4816320213.934080053.48存货减值准备

土地增值税纳税调整2086625889.23521656472.313114113476.48778528369.12

预收款项预缴所得税127987211.3631996802.84174492924.7743623231.19

6-1-77上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产/负可抵扣/应纳税暂递延所得税资

性差异债时性差异产/负债

递延收益纳税调整117539580.6429384895.16107121331.7126780332.92

预提费用纳税调整231786884.4957598761.94444049604.58111012401.15

发放贷款和垫款减值准备5188500.001297125.002670000.00667500.00

新租赁准则165889673.1641472418.29184959.4046239.85

小计2751337952.81687486529.023858952510.87964738127.71

递延所得税负债：

计入其他综合收益的权益

993334.34248333.59615596.44153899.12

工具投资公允价值变动非同一控制下企业合并评

7663781.761915945.447928050.081982012.52

估增值余额

新租赁准则163996403.5240999100.88

小计172653519.6243163379.918543646.522135911.64

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所递延所得税资产抵销后递延所得项目产和负债期末得税资产或负和负债上年年末税资产或负债上互抵金额债期末余额互抵金额年年末余额

递延所得税资产41208485.50646278043.52

递延所得税负债41208485.501954894.41

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异904181724.82939033156.75

可抵扣亏损264904994.21181311782.72

合计1169086719.031120344939.47

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2023年6525238.61

2024年19031800.5118920497.03

2025年11837421.3717409652.31

2026年59790807.2460315001.40

2027年83684771.1278141393.37

6-1-78上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

年份期末余额上年年末余额备注

2028年90560193.97

合计264904994.21181311782.72

21、其他非流动资产

项目期末余额上年年末余额

预付工程款5386000.00

合计5386000.00

22、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额

信用借款7234048836.767079194699.73

合计7234048836.767079194699.73

23、应付票据

种类期末余额上年年末余额

商业承兑汇票3342899.80

银行承兑汇票77535603.0372212275.54

合计80878502.8372212275.54

24、应付账款

项目期末余额上年年末余额

工程款2127198230.242082180600.56

货款538941939.03720176363.54

合计2666140169.272802356964.10其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因

浦东新区房地产交易中心133062779.20尚未最终决算

上海建工五建集团有限公司87524549.70尚未最终决算

中天建设集团有限公司53327910.23尚未最终决算

上海亚泰建设集团有限公司47599218.71尚未最终决算

6-1-79上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

项目期末余额未偿还或未结转的原因

上海建工四建集团有限公司46257978.37尚未最终决算

合计367772436.21

25、预收款项

项目期末余额上年年末余额

预收租金150346570.43113086285.33

合计150346570.43113086285.33本期无账龄超过1年的重要预收款项。

26、合同负债

项目期末余额上年年末余额

预收房款892600456.541399709079.99

预收货款29940507.1520181252.10

其他5110870.221863882.69

合计927651833.911421754214.78

（1）本期合同负债账面价值的重大变动项目变动金额变动原因

预收房款-507108623.45房产已交付

预收货款9759255.05货物未交付

其他3246987.53

合计-494102380.87

27、吸收存款

（1）按种类列示项目期末余额上年年末余额

活期存款3283676879.751465602227.07

定期存款52019200.0060858416.67

通知存款648391506.79101873618.75

保证金存款6040000.00

合计3990127586.541628334262.49

6-1-80上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

28、应付职工薪酬

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬151479812.44864937797.68856811358.89159606251.23

离职后福利-设定

3011572.13111137666.49112135086.312014152.31

提存计划

辞退福利17781063.6017781063.60

合计154491384.57993856527.77986727508.80161620403.54

（1）短期薪酬项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴131842251.95700601043.90690074136.66142369159.19

职工福利费39755.3443243278.4743243249.6739784.14

社会保险费1726684.1351214474.2152197442.16743716.18其中：1．医疗保险费（含

1709374.2049665718.6950646073.54729019.35生育保险费）

2．工伤保险费17309.931548755.521551368.6214696.83

住房公积金2584506.4952763541.0052164674.003183373.49工会经费和职工教育经

15283012.0313611259.7415627631.0413266640.73

费

其他短期薪酬3602.503504200.363504225.363577.50

合计151479812.44864937797.68856811358.89159606251.23

（2）设定提存计划项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利3011572.13111137666.49112135086.312014152.31

其中：基本养老保险费1423138.7877289617.3777451582.361261173.79

失业保险费40953.352350604.642355379.4736178.52

企业年金缴费1547480.0031497444.4832328124.48716800.00

合计3011572.13111137666.49112135086.312014152.31

（3）辞退福利项目本期缴费金额期末应付未付金额

辞退福利17781063.60

6-1-81上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

29、应交税费

税项期末余额上年年末余额

企业所得税130198464.68308109036.25

增值税36157577.5730483594.30

土地增值税2097742202.073115313476.46

土地使用税6657938.946637234.58

房产税44659145.5441943567.10

城市维护建设税2004582.161309381.11

教育费附加3673428.852980125.39

代扣代缴个人所得税15100529.0914837086.85

契税10306105.8072193500.00

其他3639763.843884850.76

合计2350139738.543597691852.80

30、其他应付款

项目期末余额上年年末余额

应付股利868207.151340216.94

其他应付款1003799831.971043642386.65

合计1004668039.121044982603.59

（1）应付股利股东名称期末余额上年年末余额

上海晶通化轻发展有限公司868207.151340216.94

合计868207.151340216.94

（2）其他应付款项目期末余额上年年末余额

押金、保证金420584093.10417422787.98

往来款521995884.80421123345.17

工程款及设备款8083560.20147170400.40

土地动拆迁吸劳养老人员费用53136293.8757925853.10

合计1003799831.971043642386.65

6-1-82上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

其中，账龄超过1年的重要其他应付款项目金额未偿还或未结转的原因

上海高凌投资管理中心109104000.00未到结算期

捷豹路虎（中国）投资有限公司18400988.84押金及保证金

上海住安建设发展股份有限公司15358066.48未到结算期

罗集帝物流（上海浦东）有限公

11189349.92押金及保证金

司

上海普长数据科技有限公司10134253.08押金及保证金

上海创元集装箱仓储有限公司6121487.70押金及保证金

中外运普菲斯物流（上海）有限

5503557.60押金及保证金

公司

合计175811703.62

31、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款260388000.001889820138.65

一年内到期的应付利息137371706.19106733775.81

一年内到期的租赁负债45108746.1828474559.83

一年内到期的应付债券600000000.00

合计1042868452.372025028474.29

（1）一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款260388000.001889820138.65

合计260388000.001889820138.65

（2）一年内到期的应付利息项目期末余额上年年末余额

分期付息到期还本的长期借款利息4814581.925051049.48

应付债券利息132557124.27101682726.33

合计137371706.19106733775.81

6-1-83上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

（3）一年内到期的应付债券项目期末余额上年年末余额

21年公司债券（第一期）600000000.00

32、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

短期应付债券1000000000.001000000000.00

待转销项税额44310520.3015887743.55

小计1044310520.301015887743.55

加：短期应付债券利息8369444.4525080000.00

合计1052679964.751040967743.55

（1）短期应付债券债券名称面值发行日期债券期限发行金额

2023年度第一期超短期融

1000000000.002023-8-21270天1000000000.00

资券注：本公司发行的 2023 年度第一期超短期融资券（简称：23 外高桥 SCP001，代码：012383173），实际发行金额为人民币10亿元，期限为270日，发行价格为100元/百元（面值），发行票面利率为2.30%。

33、长期借款

项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间

抵押借款170549830.342.90%

信用借款4818694500.443.10%-3.96%4261308767.973.50%-4.31%

小计4989244330.784261308767.97

减：一年内到期

260388000.001889820138.65

的长期借款

合计4728856330.782371488629.32

34、应付债券

项目期末余额上年年末余额

20年公司债券（第一期）1499289284.85

21年公司债券（第一期）599565657.67

22年公司债券（第一期）899620793.13899230178.87

6-1-84上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

23年公司债券（第一期）1498964316.56

2022年中期票据（第一期）998979687.06998195835.21

2022年中期票据（第二期）999634025.67999633591.42

2023年中期票据（第一期）999973630.36

合计5397172452.784995914548.02

（1）应付债券的增减变动债券名称面值发行日期债券期限发行金额

20年公司债券（第一期）1500000000.002020-4-175年1498500000.00

21年公司债券（第一期）600000000.002021-7-215年599400000.00

22年公司债券（第一期）900000000.002022-3-255年899100000.00

23年公司债券（第一期）1500000000.002023-4-105年1498650000.00

2022年中期票据（第一期）1000000000.002022-3-253年997600000.00

2022年中期票据（第二期）1000000000.002022-8-113年998200000.00

2023年中期票据（第一期）1000000000.002023-1-123年998200000.00

小计7500000000.007489650000.00

注：于2023年12月31日，应付债券余额包括：

（1）本公司发行的2022年度第一期公司债券（简称为“22外高01”，债券代码为“185597”），期限5年，附设第3个计息年度末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权，每张面值为人民币100元，发行票面利率为3.19%，计人民币9亿元；

（2）本公司发行的2023年度第一期公司债券（简称为“23外高01”，债券代码为“115228”），期限5年，附设第3个计息年度末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权，每张面值为人民币100元，发行票面利率为3.10%，计人民币15亿元；

（3）本公司发行的 2022 年度第一期中期票据（简称：22 外高桥 MTN001，代码：102280629），

实际发行金额为人民币10亿元，期限为3年，发行价格为100元/百元（面值），发行票面利率为3.25%；

（4）本公司发行的 2022 年度第二期中期票据（简称：22 外高桥 MTN002，代码：102281758），

实际发行金额为人民币10亿元，期限为3年，发行价格为100元/百元（面值），发行票面利率为2.70%；

（5）本公司发行的 2023 年度第一期中期票据（简称：23 外高桥 MTN001，代码：102380091），

实际发行金额为人民币10亿元，期限为3年，发行价格为100元/百元（面值），发行票面利率为3.45%。

6-1-85上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

35、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

租赁付款额244864827.99176358112.26

未确认的融资费用-27685506.92-7175850.61

小计217179321.07169182261.65

减：一年内到期的租赁负债45108746.1828474559.83

合计172070574.89140707701.82

36、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

长期应付款665301073.95733285425.44

合计665301073.95733285425.44

（1）长期应付款项目期末余额上年年末余额

土地动拆迁吸老养老人员费用545499593.28733285425.44

租赁押金119801480.67

小计665301073.95733285425.44

减：一年内到期长期应付款

合计665301073.95733285425.44

37、预计负债

项目期末余额上年年末余额形成原因

未决诉讼24526011.7631974406.12注（1）

违约金赔偿15000000.0015000000.00

表外资产信用减值损失603433.0023551.65

合计40129444.7646997957.77

注：

（1）预计诉讼赔偿情况详见十二、2、（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响。

6-1-86上海外高桥集团股份有限公司

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38、递延收益

上年年末形成项目本期增加本期减少期末余额余额原因上海市区级收到财

政府财政扶123839019.9544236470.7338049442.36130026048.32政拨款持资金上海市区级收到财

10663.7072519.8083183.50

人才补贴政拨款

合计123849683.6544308990.5338132625.86130026048.32

注：计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

39、股本

本期增减（+、-）项目上年年末余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数1135349124.001135349124.00

40、资本公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价3470234560.923470234560.92

其他资本公积119128776.9443185.285149810.56114022151.66

合计3589363337.8643185.285149810.563584256712.58

注：本期资本公积-其他资本公积增加43185.28元，减少5149810.56元，系本期联营企业的资本公积发生变动所致。

6-1-87上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

41、其他综合收益

本期发生额

上年年末余减：前期计税后期末余额

项目额入其他综归属本期所得税减：所得税税后归属于（3）=（1）+

（1）合收益当于少前发生额费用母公司（2）（2）期转入损数股益东

一、不能重分类进损益的其他综合收益

1、其他权益

工具投资公461697.34377737.9094434.47283303.43745000.77允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下

可转损益的

-207865.6092142.1492142.14-115723.46其他综合收益

2、外币财务

报表折算差-5454427.48648999.94648999.94-4805427.54额

3、其他债权

投资公允价-870028.61411614.63411614.63-458413.98值变动其他综合收

-6070624.351530494.6194434.471436060.14-4634564.21益合计

42、盈余公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积971427667.5466375830.691037803498.23

任意盈余公积46426256.3246426256.32

合计1017853923.8666375830.691084229754.55

注：本期按母公司净利润的10%提取盈余公积66375830.69元。

6-1-88上海外高桥集团股份有限公司

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43、一般风险准备

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

一般风险准备24524267.694506738.8729031006.56注：本公司子公司上海外高桥集团财务有限公司按财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号）的规定“一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的

1.5%”，本期补提4506738.87元。

44、未分配利润

项目本期发生额上期发生额

调整前上期末未分配利润6232817100.216060668594.15

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润6232817100.216060668594.15

加：本期归属于母公司所有者的净利润928118729.071240803308.65

减：提取法定盈余公积66375830.69131537635.64提取任意盈余公积

提取一般风险准备4506738.87

应付普通股股利374665210.92937117166.95应付其他权益持有者的股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润6715388048.806232817100.21

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金

35613221.8266975173.25

额

45、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务7530490344.254873395713.049025991273.545998913363.40

其他业务38319737.297186044.3032293323.715508007.30

合计7568810081.544880581757.349058284597.256004421370.70

6-1-89上海外高桥集团股份有限公司

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（2）营业收入、营业成本按行业划分主要产品类型（或行本期发生额上期发生额业）收入成本收入成本

主营业务：

商业房产租赁收入336025734.85370170606.17278223368.73446972478.14

转让出售收入（注）1690549695.88585435819.972925892317.071137584519.09

贸易物流收入2992425079.642558346056.273373366671.212919587910.15

制造业收入419705162.45343209410.78651820964.89555905635.96

服务业收入651518248.53417538556.68648660219.76441927493.90

工业房产租赁收入1440266422.90598695263.171148027731.88496935326.16

合计7530490344.254873395713.049025991273.545998913363.40

注：上述转让出售收入均为按时点确认的房产销售收入。

本期发生额上期发生额

主要产品类型（产业）收入成本收入成本

主营业务：

物业经营2000039863.751236373299.751628947180.471265471204.31

贸易及服务3420195622.172708377182.543819330811.113039952004.04

房产销售1690549695.88585435819.972925892317.071137584519.09日化产品加工419705162.45343209410.78651820964.89555905635.96

合计7530490344.254873395713.049025991273.545998913363.40

46、利息净收入

项目本期发生额上期发生额

利息收入124552916.22142758053.84

存放同业106345048.91132367570.33

存放中央银行5770358.456260281.73

发放贷款及垫款12437508.864130201.78

其中：机构贷款和垫款12437508.864130201.78买入返售金融资产

利息支出44706207.6627739004.86

吸收存款44706207.6627575887.63

6-1-90上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

其他163117.23

利息净收入79846708.56115019048.98

47、手续费及佣金净收入

项目本期发生额上期发生额

手续费及佣金收入316154.38130348.60

结算与清算手续费收入316154.38130348.60

手续费及佣金支出129497.5739902.67

手续费支出129497.5739902.67

手续费及佣金净收入186656.8190445.93

48、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

土地增值税350899138.06444082026.25

房产税172735304.85144668264.05

城市维护建设税9506455.6421496584.01

教育费附加9040515.4621987067.44

其他27866942.4824448549.76

合计570048356.49656682491.51

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

49、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬239824003.68211750970.05

广告宣传费26553504.979274740.87

租赁费4982715.343233048.91

中介费9757862.153575156.48

业务招待费5212465.774187217.28

展览费3521918.66

会务费3120475.572002057.38

网络服务费3049103.691722529.57

咨询费3012490.836219805.14

6-1-91上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

修理费2655857.351110939.02

差旅费2219136.96606157.63

物料消耗1945818.711803014.65

水电煤费1403090.98839025.44

物业费1194144.941012484.31

折旧费820856.675442188.35

邮递费720975.75787611.92

运输费486081.06602570.69

车辆费107900.6794885.67

低值易耗品摊销88912.2888350.46

劳动保护费8820.49148952.26报关费

其他3279240.274869188.65

合计313965376.79259370894.73

50、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬377422795.21391230510.87

折旧费30364225.7621417961.54

中介费15109843.9113519116.16

网络服务费10722163.027537217.41

软件费8925547.198748004.47

无形资产摊销8472705.307031251.05

咨询费5539218.2211656205.55

租赁费5230133.685540660.35

物业管理费4017287.583310266.82

残保金3283625.872061105.24

党、团活动费2852378.912956308.33

修理费2514334.381223398.45

差旅费2227000.13122299.13

物料消耗1785511.823690966.43

6-1-92上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

业务招待费1562919.141151720.07

通讯费1171144.891168365.97

董、监事会费835660.381360760.34

协会会费744326.69651564.84

递延资产摊销708564.0016457934.74

保险费706819.04770531.65

车辆费582633.06520272.74

邮递费550074.45715064.18

会务费312068.43104485.56

报刊费201930.96212593.68

低值易耗品摊销168741.40236332.99

证照资料费99341.68405612.51

服装费56217.8388488.09

其他13808659.2520457777.66

合计499975872.18524346776.82

51、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬20888419.6221596298.58

新品设计费2758084.94575381.72

材料费313600.20468172.77

折旧费482506.38435622.37

差旅费56612.84

设备维修费19586.06

其他1363097.681108132.87

合计25862321.6624203194.37

52、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出595710869.72625838414.28

减：利息资本化162435900.43110055824.56

减：利息收入4739076.577361595.38

6-1-93上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

汇兑损益-839302.42-6304149.83

手续费及其他3657030.774520182.82

合计431353621.07506637027.33

53、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助84810972.9891817621.33

增值税进项加计抵减12199527.9512258734.65

代扣代缴个人所得税手续费返还1160670.87880508.95

合计98171171.80104956864.93

说明：

（1）政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

（2）作为非经常性损益的政府补助，具体原因见附注十六、1。

54、投资收益（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益72929474.345399683.44

处置交易性金融资产取得的投资收益18384092.2071035503.20

处置长期股权投资产生的投资收益402404368.27

其他4130911.779103415.79

合计95444478.31487942970.70

55、汇兑收益（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

汇兑收益867740.313435763.32

56、公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产4675079.76-23043.69

其他非流动金融资产17699764.534918895.69

合计22374844.294895852.00

6-1-94上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

57、信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-4331444.70-50614.12

其他应收款坏账损失37230733.16-147058583.71

发放贷款和垫款减值损失-4197500.001050000.00

表外资产减值损失-579881.35-23551.65

合计28121907.11-146082749.48

58、资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-1340640.55-633381.02

投资性房地产减值损失-6460213.93

合计-1340640.55-7093594.95

59、资产处置收益（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）1158389.69244773.81

无形资产处置利得（损失以“-”填列）

使用权资产处置利得（损失以“-”填列）274082.822081245.17

合计1432472.512326018.98

60、营业外收入

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额非流动资产毁损报废利

115239.63412454.66115239.63

得

政府补助4766917.825456122.544766917.82

违约金收入4572899.3421608581.664572899.34

土地补偿款65377860.0065377860.00

其他10586209.97851173.7810586209.97

合计85419126.7628328332.6485419126.76

6-1-95上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

其中，政府补助明细如下：

与资产相关/补助项目本期发生额上期发生额说明与收益相关上海市区级政府财

3950594.005316600.00与收益相关政府扶持补贴

政扶持资金上海市区级人才补

800681.82139522.54与收益相关政府扶持补贴

贴

其他市级人才补贴15642.00与收益相关政府扶持补贴

合计4766917.825456122.54

61、营业外支出

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

公益性捐赠支出1053326.162052785.611053326.16

对外担保损失-3783729.82

违约金赔偿2989408.56

非流动资产毁损报废损失368881.86442698.96368881.86

未决诉讼10828470.62

非常损失500.00500.00

其他3886016.0658841.703886016.06

合计5308724.0812588475.635308724.08

62、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税-6763179.25431619078.80

递延所得税费用318184632.49-22309996.34

合计311421453.24409309082.46

（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

项目本期发生额上期发生额

利润总额1252238517.841663853319.21

按法定税率计算的所得税费用313059629.46415963329.81

某些子公司适用不同税率的影响-2833266.45-2664047.09

6-1-96上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

对以前期间当期所得税的调整-4252544.424989330.69

权益法核算的合营企业和联营企业损益-18232368.58-1349920.86

无须纳税的收入（以“-”填列）-1862094.10-1509106.55

不可抵扣的成本、费用和损失11226021.599364276.92税率变动对期初递延所得税余额的影响利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时

-3537761.50-1087892.18

性差异的纳税影响（以“-”填列）未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税

15723206.39-12397842.94

影响

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-1822498.21-2349633.83

其他3953129.06350588.49

所得税费用311421453.24409309082.46

63、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回往来款、代垫款165994737.17171909343.94

利息收入4739076.577361595.38

政府补助95754255.4775110048.23

违约金收入4572899.3421608581.66

其他72306665.176206915.84

合计343367633.72282196485.05

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

企业间往来120890764.80140572461.38

费用支出147952102.72138588922.22

公益性捐赠支出1053326.162052785.61

涉诉赔偿2671067.272989408.56

其他2728453.13663167.81

合计275295714.08284866745.58

6-1-97上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

（3）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品2800000000.0010150006743.70

收到的股利分配39098038.6056567394.73

处置子公司收到的现金626597410.26

合计2839098038.6010833171548.69

（4）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回浦隽D1-4项目借款 38418186.13 6302824.73

合计38418186.136302824.73

（5）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买理财产品3210000000.008250006743.70

对外投资160000000.0080000000.00

购建投资性房地产842766427.57378323956.64

合计4212766427.578708330700.34

（6）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

浦隽D1-4项目借款 18000000.00

合计18000000.00

（7）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

租赁支出36371292.1071385593.82

合计36371292.1071385593.82

6-1-98上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

（8）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动公允项目期初余额价期末余额现金流入现金流出计提的利息其他值变动

短期借款7079194699.737437618961.217528821063.31246056239.137234048836.76长期借款（含一

4266359817.453928348744.313355898728.41155249079.354994058912.70年内到期）应付债券（含一

5097597274.352497450000.001642874666.67177556969.376129729577.05年内到期）

其他流动负债1025080000.001000000000.001026400000.009689444.451008369444.45租赁负债（含一

169182261.6536371292.107159137.4277209214.10217179321.07年内到期）

合计17637414053.1814863417705.5213590365750.49595710869.7277209214.1019583386092.03

注：租赁负债其他系本期新增租赁。

64、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润940817064.601254544236.75

加：资产减值损失1340640.547093594.95

信用减值损失-28121907.11146082749.48

固定资产折旧、投资性房地产折旧793116990.91800766056.93

使用权资产折旧31790935.9445127233.62

无形资产摊销9341425.878831103.95

长期待摊费用摊销21924352.8228928055.11

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-1432472.51-2326314.37（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）253642.2330244.30

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-22374844.29-4895852.00

财务费用（收益以“－”号填列）424266055.64509278395.42

投资损失（收益以“－”号填列）-95444478.31-487942970.70

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）318460084.19-21787795.07

6-1-99上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

补充资料本期发生额上期发生额

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-275451.70-522201.27

存货的减少（增加以“－”号填列）-1251602020.05-2612665762.82

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1145834884.5893438983.90

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）453913163.18-1450961360.73

其他11290049.18-22817736.65

经营活动产生的现金流量净额461428346.55-1709799339.20

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

当期新增的使用权资产90525099.66121379105.27

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额6583428157.396618235936.32

减：现金的期初余额6618235936.327191790021.58

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-34807778.93-573554085.26

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金6583428157.396618235936.32

其中：库存现金9568.9619227.13

可随时用于支付的银行存款544658443.02363770194.50可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的其他货币资金1886608.912211171.69可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项6036873536.506252235343.00拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额6583428157.396618235936.32

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

6-1-100上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由

受限的货币资金427985673.06436167108.48使用受限或账户冻结

应收利息4303763.563960872.95预提存款利息

合计432289436.62440127981.43

65、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金427985673.06说明

存货2964068008.40抵押借款

其他权益工具投资913456.00持有股票处于冻结状态

合计3392967137.46注：期末余额系：1）上海外高桥集团财务有限公司存放央行法定准备金

424434429.51元；2）期末余额中存放非银行金融机构存款中的152762.24元处于冻结状态；3）期末余额中存放银行保证金1711062.46元；4）期末余额中专款专用三

方账户1687418.85元。

66、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元17729119.307.0827125570033.28

欧元409445.957.85923217917.59日元10090371.420.050213506667.82

港币1590783.110.90621441567.65

瑞士法郎0.138.41840.87

英镑0.079.04110.63应收账款

其中：美元3465307.947.082724543736.56日元6015471.090.050213302054.85其他应收款

其中：美元24474.527.0827173345.71

6-1-101上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

日元680000.000.05021334144.84应付账款

其中：美元130099.147.0827921453.18

欧元10027.037.859278804.43其他应付款

其中：美元3779378.107.082726768201.30

欧元26341.687.8592207024.53日元578486.050.05021329047.52

67、租赁

作为承租人

本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况

如下：

项目本期发生额短期租赁费用8355343413

低价值租赁费用151204.66未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入作为出租人融资租赁无。

经营租赁项目本期发生额

租赁收入1776292157.75未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

6-1-102上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

本公司于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

年度2023年12月31日

资产负债表日后1年以内1693559181.57

资产负债表日后1至2年1433295912.93

资产负债表日后2至3年1125277138.54

资产负债表日后3至4年938765719.64

资产负债表日后4至5年871474512.13

资产负债表日后5年以上2001377857.93

合计8063750322.74

六、研发支出

1、研发支出

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

职工薪酬20888419.6221596298.58

新品设计费2758084.94575381.72

材料费313600.20468172.77

折旧费482506.38435622.37

差旅费56612.84

设备维修费19586.06

其他1363097.681108132.87

合计25862321.6624203194.37本公司无资本化研发支出。

6-1-103上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经营注册资本（万持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式

地元）直接间接

申高贸易有限公司香港美元88万元香港贸易100.00投资取得

外高桥集团（启东）产业园江苏启同一控制下

江苏启东31570.00实业60.00有限公司东企业合并上海外高桥企业发展促进中同一控制下

上海1000.00上海商务100.00心有限公司企业合并上海新发展商务咨询服务有同一控制下

上海200.00上海商务100.00限公司企业合并上海新发展进出口贸易实业同一控制下

上海1000.00上海贸易100.00有限公司企业合并江苏启

江苏新艾生物科技有限公司江苏启东15000.00房地产100.00投资取得东上海新发展国际物流有限公同一控制下

上海1740.00上海物流100.00司企业合并上海西西艾尔气雾推进剂制同一控制下

上海24200.00上海工业100.00造与罐装有限公司企业合并上海西西艾尔启东日用化学

启东15000.00启东工业100.00投资取得品有限公司上海外联发商务咨询有限公同一控制下

上海1000.00上海服务89.70司企业合并同一控制下

上海外联发进出口有限公司上海500.00上海贸易100.00企业合并上海外联发高桥物流管理有同一控制下

上海10000.00上海物流52.00限公司企业合并上海外联发高行物流有限公同一控制下

上海1000.00上海物流90.00司企业合并上海外高桥钟表交易中心有同一控制下

上海500.00上海贸易100.00限公司企业合并上海外高桥国际智能设备展同一控制下

上海500.00上海贸易100.00示贸易中心有限公司企业合并上海外高桥物业管理有限公同一控制下

上海1000.00上海物业管理100.00司企业合并

上海外高桥物流开发有限公房地产、同一控制下

上海15000.00上海90.00司物流企业合并

6-1-104上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

主要经营注册资本（万持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式

地元）直接间接上海外高桥进口商品直销中同一控制下

上海5000.00上海贸易100.00心有限公司企业合并上海外高桥国际物流有限公同一控制下

上海5102.575上海物流100.00司企业合并

上海外高桥房地产有限公司上海10000.00上海房地产100.00投资取得同一控制下

上海外高桥报关有限公司上海200.00上海商务100.00企业合并上海外高桥保税区商业发展同一控制下

上海450.00上海贸易100.00有限公司企业合并

房地产、上海外高桥保税区联合发展同一控制下

上海285001.11上海贸易、服100.00有限公司企业合并务

森兰联行（上海）企业发展

上海1690.00上海贸易100.00投资取得有限公司上海外高桥保宏大酒店有限美元2440万

上海上海酒店100.00投资取得公司元非同一控制

上海铁联化轻仓储有限公司上海1216.00上海物流60.20下企业合并上海市外高桥国际贸易营运

上海23000.00上海服务100.00投资取得中心有限公司

上海市外高桥保税区新发展房地产、同一控制下

上海122768.00上海100.00有限公司服务企业合并

上海市外高桥保税区三联发房地产、服同一控制下

上海81810.30上海100.00展有限公司务企业合并上海森兰外高桥商业营运中

上海2000.00上海服务100.00投资取得心有限公司上海森兰外高桥酒店有限公美元250万

上海上海酒店100.00投资取得司元同一控制下

上海三凯实业有限公司上海1000.00上海实业100.00企业合并同一控制下

上海三凯进出口有限公司上海5000.00上海贸易100.00企业合并上海景和健康产业发展有限非同一控制

上海5000.00上海服务100.00公司下企业合并

零售、批同一控制下

上海高扬实业有限公司上海130.00上海100.00

发、服务企业合并上海外高桥第一企业管理咨同一控制下

上海500.00上海服务100.00询有限公司企业合并

6-1-105上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

主要经营注册资本（万持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式

地元）直接间接上海外高桥第三企业管理咨同一控制下

上海5851.00上海服务100.00询有限公司企业合并上海外高桥第二企业管理咨同一控制下

上海880.00上海贸易100.00询有限公司企业合并

三凯国际贸易（香港）有限美元15.35万同一控制下

香港香港贸易100.00公司元企业合并江苏常

常熟外高桥房地产有限公司江苏常熟4300.00房地产51.0049.00投资取得熟上海外高桥汽车交易市场有同一控制下

上海5000.00上海服务100.00限公司企业合并上海口岸二手车交易市场经同一控制下

上海200.00上海服务100.00营管理有限公司企业合并上海外高桥二手车鉴定评估同一控制下

上海100.00上海服务100.00咨询有限公司企业合并上海外高桥保税物流园区服非同一控制

上海75.00上海服务100.00务贸易有限公司下企业合并上海外高桥集团财务有限公非银行金同一控制下

上海50000.00上海70.0010.00司融企业合并

上海外高桥株式会社日本1000万日元日本服务100.00投资取得同一控制下

上海恒懋置业有限公司上海60000.00上海房地产业100.00企业合并同一控制下

上海新诚物业管理有限公司上海300.00上海服务100.00企业合并上海外高桥森筑置业有限公

上海130000.00上海房地产业100.00投资取得司上海外高桥联创经济发展有

上海2590.00上海服务100.00分立取得限公司上海市外高桥保税区劳动服非同一控制

上海1500.00上海服务100.00务有限公司下企业合并上海外高桥森航置业有限公

上海120000.00上海房地产业100.00新设成立司上海外高桥联壹经济发展有

上海100.00上海房地产业100.00新设成立限公司上海外高桥联贰经济发展有

上海100.00上海房地产业100.00新设成立限公司上海外高桥联叁经济发展有

上海100.00上海房地产业100.00新设成立限公司

6-1-106上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

主要经营注册资本（万持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式

地元）直接间接上海外高桥联肆经济发展有

上海100.00上海房地产业100.00新设成立限公司上海外高桥科技发展有限公

上海1000.00上海服务100.00新设成立司

外高桥（山西）武宿综合保山西太山西

100.00服务100.00新设成立

税区运营服务有限公司原太原

（2）重要的非全资子公司少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称

比例(%)股东的损益告分派的股利余额上海外高桥集团财务

20.007225710.567667014.81118488027.63

有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息子公司名期末余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海外高桥集团财

6880296716.522343908102.819224204819.338628885639.362879041.828631764681.18

务有限公司

续（1）：

上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海外高桥

集团财务有6691902050.961959845841.958651747892.918053303851.383797382.178057101233.55限公司

续（2）：

本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海外高桥集团财务有限公司176344359.1836128552.8236128552.82230051583.01

6-1-107上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

续（3）：

上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海外高桥集团财务有限公司201580674.0342594526.7042594526.701027414509.21

2、非同一控制下企业合并无。

3、反向购买无。

4、同一控制下企业合并无。

5、处置子公司无。

6、其他原因导致的合并范围的变动

本期增加合并单位6家，系新设下属公司上海外高桥联壹发展有限公司、上海外高桥联贰发展有限公司、上海外高桥联叁发展有限公司、上海外高桥联肆发展有限公

司、上海外高桥科技发展有限公司、外高桥（山西）武宿综合保税区运营服务有限公司。

本期减少合并单位1家，系注销子公司上海外高桥国际酒类展示贸易中心有限公司。

7、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或联合营企业或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法

*合营企业

1、上海浦隽房地产

上海上海房地产40.00权益法开发有限公司

*联营企业

1、上海外高桥港综

合保税区发展有限上海上海物流仓储20.2534.75权益法公司

6-1-108上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

持股比例（%）对合营企业或联合营企业或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法

2、上海外高桥医药

上海上海贸易物流35.00权益法分销中心有限公司

3、上海高信国际物

上海上海物流20.00权益法流有限公司

4、上海畅联国际物供应链管

上海上海10.50权益法流股份有限公司理服务

5、中船外高桥邮轮

供应链管

供应链（上海）有限上海上海40.00权益法理服务公司

注1：上海外高桥港综合保税区发展有限公司系由本公司持股20.25%、本公司的子公司

上海外高桥保税区联合发展有限公司持股34.75%，由于该公司章程规定所有经营决策均需股东会或董事会三分之二表决权以上通过，而本公司在股东会及董事会中的表决权均未达到上述比例，故本公司对该被投资单位不具有实际控制权，未将其纳入本公司的合并范围。

注2：上海畅联国际物流股份有限公司系由本公司持股10.50%，因本公司向其派驻董事，而对其具有重大影响，并作为本公司重要联营企业。

（2）重要合营企业的主要财务信息上海浦隽房地产开发有限公司项目期末余额上年年末余额

流动资产904035053.19947428046.89

其中：现金和现金等价物85474564.8942031584.89

非流动资产2816397970.592891127018.10

资产合计3720433023.783838555064.99

流动负债1229499131.161291454219.71

非流动负债2025276229.141953432788.99

负债合计3254775360.303244887008.70

净资产465657663.48593668056.29

按持股比例计算的净资产份额186263065.39237467222.52

调整事项-186263065.39-205320097.54

其他-186263065.39-205320097.54

对合营企业权益投资的账面价值32147124.98存在公开报价的权益投资的公允价值

6-1-109上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

续：

上海浦隽房地产开发有限公司项目本期发生额上期发生额

营业收入268208642.69198571517.52

财务费用108960678.45120711861.38

所得税费用-42665474.21-57031710.30

净利润-127996422.64-171095129.77终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-127996422.64-171095129.77企业本期收到的来自合营企业的股利

6-1-110上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

（3）重要联营企业的主要财务信息

上海外高桥港综合保税区发展上海外高桥医药分销中心有限中船外高桥邮轮供应链（上海）有上海高信国际物流有限公司上海畅联国际物流股份有限公司有限公司公司限公司项目上年年末余上年年末余期末余额期末余额期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额额额流动资

190046870.84207411240.25462968817.87533957654.40116290471.72185532700.54686987337.69832604267.68533216778.26427392253.04

产非流动

598996286.81635798194.8452293101.1877663631.5548808834.5963922745.001826523120.221429879937.59559968267.46629114257.51

资产资产合

789043157.65843209435.09515261919.05611621285.95165099306.31249455445.542513510457.912262484205.271093185045.721056506510.55

计流动负

334524898.67353690432.94342872251.09404162614.9932067249.1198420453.84380115584.95271371081.98512058282.44500315071.90

债非流动

1956162.7637242312.3622998805.5836644522.92273723482.65157452409.66141414758.32136241852.52

负债负债合

334524898.67353690432.94344828413.85441404927.3555066054.69135064976.76653839067.60428823491.64653473040.76636556924.42

计

净资产454518258.98489519002.15170433505.20170216358.60110033251.62114390468.781859671390.311833660713.63439712004.96419949586.13其

中：少

824902.97925862.7615996104.9214902486.9242670942.0925228100.72

数股东权益归属于母

公司的453693356.01488593139.39170433505.20170216358.60110033251.62114390468.781843675285.391818758226.71397041062.87394721485.41所有者权益按持股比例计

算的净249531345.81268726226.6659651726.8259575725.5122006650.3222878093.76193585904.97190969613.80158816425.15157888594.16资产份额

6-1-111上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

上海外高桥港综合保税区发展上海外高桥医药分销中心有限中船外高桥邮轮供应链（上海）有上海高信国际物流有限公司上海畅联国际物流股份有限公司有限公司公司限公司项目上年年末余上年年末余期末余额期末余额期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额额额调整事

-866986.77-4600924.2423696.47425547.390.020.01435736.325582252.02-4442643.593784353.36项其

中：商誉未实现内部交易损益

-866986.77-4600924.2423696.47425547.390.020.01435736.325582252.02-4442643.593784353.36其他对联营企业权

益投资248664359.04264125302.4259675423.2960001272.9022006650.3422878093.77194021641.29196551865.82154373781.56161672947.52的账面价值存在公开报价的权益投资的公允价值

6-1-112上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

续：

上海外高桥港综合保税区发展上海外高桥医药分销中心有限公中船外高桥邮轮供应链（上海）上海高信国际物流有限公司上海畅联国际物流股份有限公司项目有限公司司有限公司本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额营业收

91325965.0898182709.671266099417.05941240368.39456661303.69638314026.101632029212.321637572788.441185131472.18934399595.84

入

净利润-34967951.47-21504448.8559346399.2565698329.751513526.696886930.58157595685.87164971071.972393460.78-15324458.79终止经营的净利润其他综

182514.26877544.2020567492.359047670.96

合收益综合收

-34967951.47-21504448.8559346399.2565698329.751513526.696886930.58157778200.13165848616.1722960953.13-6276787.83益总额企业本期收到的来自

20692592.8524709005.601174148.771030488.1813314245.3511412210.30

联营企业的股利

6-1-113上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

（4）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计208758192.13309523352.95下列各项按持股比例计算的合计数

净利润91368756.126158947.67其他综合收益

综合收益总额91368756.126158947.67

（5）对合营企业或联营企业发生超额亏损的分担额本期未确认的损失前期累积未确本期末累积未确被投资单位名称份额（或本期实现净认的损失份额认的损失份额利润的分享额）联营企业

台州外高桥联通药业有限公司21331574.1521331574.15

八、政府补助

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转与资产本期结转计

上年年末本期新增补其他计入损益相关/补助项目种类入损益的金期末余额余额助金额变动的列报项与收益额目相关上海市区级政府财财政与资产

108467433.3335523800.0025891377.32118099856.01其他收益

政扶持资拨款相关金上海市区级政府财财政与收益

15371586.628712670.7312158065.0411926192.31其他收益

政扶持资拨款相关金上海市区财政营业外与收益

级人才补10663.7072519.8083183.50拨款收入相关贴

合计123849683.6544308990.5338049442.3683183.50130026048.32

6-1-114上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况

上期计入损益本期计入损益计入损益的与资产相关/与补助项目种类的金额的金额列报项目收益相关上海市区级政府

财政拨款42327077.6745805703.66其他收益与收益相关财政扶持资金上海市区级政府

财政拨款30043354.3425891377.32其他收益与资产相关财政扶持资金上海市市级政府

财政拨款8685592.00其他收益与收益相关财政扶持资金上海市区级政府

财政拨款5316600.003950594.00营业外收入与收益相关财政扶持资金上海市区级人才

财政拨款820896.58其他收益与收益相关补贴上海市区级人才

财政拨款139522.54800681.82营业外收入与收益相关补贴其他市级政府财

财政拨款18489078.454428300.00其他收益与收益相关政扶持资金其他市级人才补

财政拨款137214.29其他收益与收益相关贴其他市级人才补

财政拨款15642.00营业外收入与收益相关贴

合计97273743.8789577890.80

（3）采用净额法冲减相关成本的政府补助情况无。

（4）本年无返还政府补助情况。

九、金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、发放委

托贷款及垫款、交易性金融资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、应付票据、

应付账款、吸收存款及同业存放、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、

长期借款、应付债券、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

6-1-115上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十二、2中披露。

本公司应收账款中，按欠款方归集的应收账款期未余额前五名合计占本公司应收账款总额的33.00%（2022年：32.44%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的79.32%（2022年：81.68%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。本公司下属财务公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在集团层面监控长短期资金需求。本公司通过在大型银行业金融机构设立的资金池计划统筹调度集团内的盈余资金，并确保各成员企业拥有充裕的现金储备以履行到期结算的付款义务。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协

6-1-116上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：

期末余额项目一年以内一年以上合计

金融负债：

短期借款7234048836.767234048836.76

应付票据80878502.8380878502.83

应付账款2666140169.272666140169.27

吸收存款及同业存款3990127586.543990127586.54

其他应付款1004668039.121004668039.12

一年内到期的非流动负债1042868452.371042868452.37

其他流动负债1008369444.451008369444.45

长期借款4728856330.784728856330.78

应付债券5397172452.785397172452.78

租赁负债172070574.89172070574.89

长期应付款665301073.95665301073.95

对外提供的担保363346046.0240000000.00403346046.02

金融负债和或有负债合计17390447077.3611003400432.4028393847509.76期初，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：

上年年末余额项目一年以内一年以上合计

金融负债：

短期借款7079194699.737079194699.73

应付票据72212275.5472212275.54

应付账款2802356964.102802356964.10

吸收存款及同业存款1628334262.491628334262.49

其他应付款1044982603.591044982603.59

一年内到期的非流动负债2025028474.292025028474.29

其他流动负债1025080000.001025080000.00

长期借款2371488629.322371488629.32

应付债券4995914548.024995914548.02

6-1-117上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

上年年末余额项目一年以内一年以上合计

租赁负债140707701.82140707701.82

对外提供的担保30000000.0030000000.00

金融负债和或有负债合计15707189279.747508110879.1623215300158.90

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的一年内

到期的非流动负债（详见附注五、31）和长期借款（详见附注五、33）有关。该等借款

占计息债务总额比例并不重大，本公司认为面临利率风险敞口并不重大；本公司目前并无利率对冲的政策。

在管理层进行敏感性分析时，25~50个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围，基于上述浮动利率计息的一年内到期的非流动负债按到期日按时偿还、长期借款在一个完整的会计年度内将不会被要求偿付的假设基础上，在其他变量不变的情况下，利率上升。

利率变动本期数上期数

上升/下降25个基点-9532726.77/9532726.77-9102578.27/9102578.27

上升/下降50个基点-19065453.54/19065453.54-18205156.53/18205156.53汇率风险本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动有关。

下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，外汇汇率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

6-1-118上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

本期数上期数汇率增项目

加/减少净利润增加/减股东权益增加/减净利润增加/减股东权益增加/减少少少少

美元汇率上升5%4597404.794597404.795812199.595812199.59

美元汇率下降-5%-4597404.79-4597404.79-5812199.59-5812199.59

港元汇率上升5%54058.7954058.790.530.53

港元汇率下降-5%-54058.79-54058.79-0.53-0.53

欧元汇率上升5%109953.32109953.32506090.64506090.64

欧元汇率下降-5%-109953.32-109953.32-506090.64-506090.64

英镑汇率上升5%0.020.020.030.03

英镑汇率下降-5%-0.02-0.02-0.03-0.03日元汇率上升5%30518.2530518.2519789.0119789.01日元汇率下降-5%-30518.25-30518.25-19789.01-19789.01

瑞士法郎汇率上升5%0.030.030.030.03

瑞士法郎汇率下降-5%-0.03-0.03-0.03-0.03

新加坡元汇率上升5%

新加坡元汇率下降-5%权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。

截至2023年12月31日，本公司暴露于因归类为交易性权益工具投资和可供出售权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本公司持有的上市权益工具投资主要在上海的证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。

以2023年12月31日账面价值为基础，在保持其他变量不变且未考虑税项影响的前提下，股权投资之公允价值每上升5%的敏感度分析如下表：

期末余额项目账面价值净利润增加股东权益增加上海

其他权益工具投资1384447.4851916.78澳洲

交易性金融资产10563.71396.14396.14

（续）

6-1-119上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

上年年末余额项目账面价值净利润增加股东权益增加上海

其他权益工具投资1006709.5837751.61澳洲

交易性金融资产12206.65457.75457.75

2、资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。

本公司不受外部强制性资本要求约束。2023年度和2022年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。

本公司于资产负债表日的杠杆比率如下：

上年年末余额或项目期末余额或期末比率上年年末比率

金融负债27990501463.7423185300158.90

减：金融资产9613097349.658952543689.70

净负债小计18377404114.0914232756469.20

总权益12846724079.0412295778053.91

调整后资本12846724079.0412295778053.91

净负债和资本合计31224128193.1326528534523.11

杠杆比率58.86%53.65%

十、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

6-1-120上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

（1）以公允价值计量的项目和金额

于2023年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产414687484.00414687484.00

1.权益工具投资

2.理财产品414676920.29414676920.29

3.其他10563.7110563.71

（二）应收款项融资50897692.1850897692.18

（三）其他权益工具投资1384447.481384447.48

（四）其他非流动金融资产652142080.25652142080.25持续以公允价值计量的资产

416071931.48703039772.431119111703.91

总额

二、非持续的公允价值计量

持有待售资产2500000.002500000.00非持续以公允价值计量的负

2500000.002500000.00

债总额

（2）持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司以活跃市场报价作为第一层次金融资产的公允价值。

（3）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续第三层次公允价值计量的应收款项融资主要为本公司持有的用于保理的应收账款（不附追索权）。本公司采用约定的保理费用率计算的未来现金流量折现的方法估算公允价值。

持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产主要为本公司持有的未上市公司股

权投资及私募股权基金股权投资。本公司采用估值技术进行了公允价值计量，主要采用了市场法和成本法的估值技术。

（4）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账

款、其他应收款、发放贷款及垫款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一

年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。

本公司截止2023年12月31日和2022年12月31日不以公允价值计量的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

6-1-121上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本母公司对本公母公司

注册地业务性质注册资本（万元）公司持股比司表决权比例名称例（%）（%）上海外高桥保税区国有资

资产管理有上海130050.7648.6548.65产管理限公司

本公司实际控制人是：上海市浦东新区国有资产监督管理委员会。

上海外高桥资产管理有限公司直接持股48.03%，通过上海外高桥资产管理有限公司全资子公司鑫益（香港）投资有限公司间接持股0.62%

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、7。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系上海浦隽房地产开发有限公司合营企业

上海外高桥私募投资基金合伙企业(有限合伙)合营企业上海高华纺织品有限公司联营企业上海侨福外高桥置业有限公司联营企业台州外高桥联通药业有限公司联营企业上海东方汇文国际文化服务贸易有限公司联营企业上海五高物业管理有限公司联营企业上海外高桥保税物流园区物业管理有限公司联营企业上海外高桥英得网络信息有限公司联营企业上海森兰外高桥能源服务有限公司联营企业上海外红伊势达国际物流有限公司联营企业上海畅联国际货运有限公司联营企业上海畅联国际物流股份有限公司联营企业上海高信国际物流有限公司联营企业上海国联有限公司联营企业

6-1-122上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

合营或联营企业名称与本公司关系上海外高桥港综合保税区发展有限公司联营企业上海外高桥保税物流中心有限公司洋山分公司联营企业上海外高桥医药分销中心有限公司联营企业

中船外高桥邮轮供应链（上海）有限公司联营企业上海外高桥药明康德众创空间管理有限公司联营企业

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系

上海浦东创新投资发展（集团）有限公司最终控股公司鑫益（香港）投资有限公司同受最终控股公司控制上海外高桥新市镇开发管理有限公司同受最终控股公司控制上海同懋置业有限公司同受最终控股公司控制上海长江高行置业有限公司同受最终控股公司控制上海市浦东第三房屋征收服务事务所有限公司同受最终控股公司控制上海浦东外高桥企业公共事务中心同受最终控股公司控制上海浦东现代产业开发有限公司同受最终控股公司控制上海浦东文化传媒有限公司同受最终控股公司控制上海数字产业进出口有限公司同受最终控股公司控制上海南汇东方电影院有限公司同受最终控股公司控制上海南汇周浦影剧场有限公司同受最终控股公司控制上海市东昌电影院有限公司同受最终控股公司控制上海捷程投资有限公司同受最终控股公司控制上海捷鑫航空物流有限公司同受最终控股公司控制上海兰馨影业有限公司同受最终控股公司控制上海浦东国际文化传播有限公司同受最终控股公司控制上海浦东国际招商服务有限公司同受最终控股公司控制上海全日辉商务服务有限公司同受最终控股公司控制上海全行通国际物流有限公司同受最终控股公司控制上海市浦东新区规划建筑设计有限公司同受最终控股公司控制上海外高桥国际文化艺术发展有限公司同受最终控股公司控制上海外高桥汽车维修服务有限公司同受最终控股公司控制上海外高桥文化传播有限公司同受最终控股公司控制上海新场文化发展有限公司同受最终控股公司控制

6-1-123上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

关联方名称与本公司关系上海自贸区国际文化投资发展有限公司同受最终控股公司控制上海自贸区拍卖有限公司同受最终控股公司控制上海自贸试验区国际艺术品交易中心有限公司同受最终控股公司控制

艺术浦东（上海）艺术品有限公司同受最终控股公司控制上海外高桥保税区投资实业有限公司同受最终控股公司控制上海市外高桥保税区投资建设管理有限公司同受最终控股公司控制上海外高桥保税区医疗保健中心有限公司同受最终控股公司控制上海外高桥保税区国际人才服务有限公司同受最终控股公司控制上海外高桥保税区建设发展有限公司同受最终控股公司控制上海综合保税区市政养护管理有限公司同受最终控股公司控制上海外高桥保税区环保服务有限公司同受最终控股公司控制上海外联发城市建设服务有限公司同受最终控股公司控制上海畅链进出口有限公司高管任职企业子公司上海盟通物流有限公司高管任职企业子公司上海新高桥开发有限公司同受最终控股公司控制上海市九段沙湿地自然保护基金会其他上海浦东高行经济发展有限公司其他上海浦融传媒有限公司同受最终控股公司控制上海国际文物艺术品服务中心有限公司同受最终控股公司控制

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务本期发生额上期发生额关联方关联交易内容（万元）（万元）

上海新高桥开发有限公司利息支出1360.30735.41

上海外高桥资产管理有限公司利息支出1292.46626.23

服务业务、工程建

上海综合保税区市政养护管理有限公司865.14405.67

设、利息支出

服务业务、利息支

上海市外高桥保税区投资建设管理有限公司852.37541.35

出、物流业务

上海外高桥新市镇开发管理有限公司利息支出485.55215.27

服务业务、物流业

上海森兰外高桥能源服务有限公司451.49469.82

务、利息支出

上海浦东文化传媒有限公司服务业务、利息支出424.01142.59

6-1-124上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

本期发生额上期发生额关联方关联交易内容（万元）（万元）

服务业务、利息支

上海外高桥英得网络信息有限公司573.74618.52

出、网络服务费

上海浦东现代产业开发有限公司利息支出、物流业务344.86910.85上海自贸试验区国际艺术品交易中心有限公

服务业务、利息支出187.09司

上海浦东国际文化传播有限公司服务业务、利息支出177.5253.52鑫益（香港）投资有限公司利息支出161.62

服务业务、工程建

上海外高桥保税区环保服务有限公司设、利息支出、物流153.8861.24业务

服务业务、利息支

上海外高桥保税区医疗保健中心有限公司130.83142.59

出、物流业务

服务业务、利息支

上海外高桥保税区国际人才服务有限公司118.68106.05

出、物流业务

上海同懋置业有限公司利息支出110.72

上海外高桥保税区投资实业有限公司利息支出、物流业务104.441126.90

上海外高桥港综合保税区发展有限公司利息支出、物流业务91.73347.60

服务业务、进出口代

上海自贸区国际文化投资发展有限公司88.17207.05

理业务、利息支出上海市浦东第三房屋征收服务事务所有限公

利息支出82.6731.15司

上海自贸区拍卖有限公司利息支出58.52

服务业务、利息支

艺术浦东（上海）艺术品有限公司34.08

出、商品销售业务

上海全日辉商务服务有限公司利息支出29.34

上海外高桥文化传播有限公司服务业务、利息支出26.72

上海浦融传媒有限公司服务业务18.40

上海浦隽房地产开发有限公司服务业务15.00

上海外联发城市建设服务有限公司利息支出13.59

上海全行通国际物流有限公司利息支出12.70

上海国际文物艺术品服务中心有限公司利息支出11.67

上海新场文化发展有限公司利息支出7.71

上海外高桥保税物流园区物业管理有限公司利息支出6.2546.82

上海长江高行置业有限公司利息支出4.90

上海捷鑫航空物流有限公司利息支出4.66

上海南汇周浦影剧场有限公司利息支出4.30

上海市浦东新区规划建筑设计有限公司服务业务2.83

上海市东昌电影院有限公司利息支出2.54

6-1-125上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

本期发生额上期发生额关联方关联交易内容（万元）（万元）

上海兰馨影业有限公司服务业务、物流业务2.18

上海高信国际物流有限公司利息支出2.182.41

上海浦东国际招商服务有限公司利息支出1.98

上海市外商投资协会服务业务1.50

上海外高桥国际文化艺术发展有限公司利息支出1.25

上海浦东外高桥企业公共事务中心服务业务、利息支出34.34

上海市九段沙湿地自然保护基金会利息支出13.08

上海高华纺织品有限公司利息支出8.85

上海外高桥医药分销中心有限公司利息支出6.84

上海东方汇文国际文化服务贸易有限公司利息支出0.02

*出售商品、提供劳务本期发生额上期发生额关联方关联交易内容（万元）（万元）

上海外高桥资产管理有限公司服务业、利息收入7312.137021.18

上海浦隽房地产开发有限公司服务业、利息收入1119.992351.33

服务业务、利息收入、

上海浦东现代产业开发有限公司668.71105.58手续费及佣金收入

上海畅联国际物流股份有限公司服务业务500.65618.57

上海新高桥开发有限公司服务业务370.36400.45

上海外高桥医药分销中心有限公司服务业、利息收入140.15189.47

上海外高桥港综合保税区发展有限公司利息收入、服务业83.5026.40

上海长江高行置业有限公司服务业务77.91

服务业务、手续费及

上海自贸区国际文化投资发展有限公司36.0918.37

佣金收入、物流业务

中船外高桥邮轮供应链（上海）有限公司服务业务33.02

服务业务、商品销售

上海综合保税区市政养护管理有限公司31.6815.48业务

上海外高桥保税区环保服务有限公司服务业14.7115.10

上海全日辉商务服务有限公司服务业8.217.48

上海外高桥英得网络信息有限公司服务业5.876.01

上海外高桥保税区医疗保健中心有限公司服务业4.95

上海高华纺织品有限公司商品销售、服务业2.4538.39上海市外高桥保税区投资建设管理有限公

商品销售业务2.33司

上海畅联国际货运有限公司服务业1.831.81

6-1-126上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

本期发生额上期发生额关联方关联交易内容（万元）（万元）

上海捷鑫航空物流有限公司手续费及佣金收入1.23

上海外高桥保税区投资实业有限公司服务业59.92

上海自贸区国际文化投资发展有限公司手续费收入13.08

上海浦东外高桥企业公共事务中心服务业1.04

（2）关联托管、承包情况

*公司受托管理、承包本期确认的

托管收益/承

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终托管收益/承包收益定价方名称方名称产类型始日止日包收益依据（万元）上海外高桥上海外高桥

2021年1月12023年12月

资产管理有集团股份有股权托管协议定价6819.16日31日限公司限公司

（3）关联租赁情况

*公司出租

本公司作为出租方：

本期确认的租赁上期确认的租赁承租方名称租赁资产种类收益（万元）收益（万元）

上海畅联国际物流股份有限公司厂房6649.135152.61

中船外高桥邮轮供应链（上海）有限公司厂房1494.52

上海外高桥医药分销中心有限公司厂房1413.281613.58

上海外高桥药明康德众创空间管理有限公司厂房705.15595.28

上海畅链进出口有限公司厂房313.54287.41

上海外高桥保税区环保服务有限公司厂房137.88137.88

上海外高桥英得网络信息有限公司办公楼49.9949.58

上海长江高行置业有限公司办公楼43.47

上海森兰外高桥能源服务有限公司办公楼4.594.59

上海畅联国际货运有限公司办公楼4.03

上海数字产业进出口有限公司办公楼1.65

6-1-127上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

*公司承租

本公司作为承租方：

简化处理的短期租赁和承担的租赁负债利息支租赁低价值资产租赁的租金支付的租金增加的使用权资产出出租方名称资产费用种类本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生上期发生额（万元）额（万元）额（万元）额（万元）额（万元）额（万元）额（万元）额（万元）上海外高桥保

税区投资实业厂房1265.49518.88161.6678.945938.762227.14有限公司上海浦东现代

产业开发有限厂房101.35101.3550.680.46公司

（4）关联担保情况

*本公司作为担保方

本公司提供的其他关联担保情况详见十二、2、或有事项（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。

本公司子公司上海外高桥集团财务有限公司开具的非融资性保函情况详见附注十二、2、

或有事项（3）其他或有事项。

（5）关联方资金拆借情况关联方拆借金额起始日到期日说明

拆出：

上海浦隽房地产

511487695.962023/10/262026/10/29贷款基准利率

开发有限公司

（6）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员19人，上期关键管理人员20人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员薪酬1339.711482.00

（7）其他关联交易

*发放贷款及垫款

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

发放贷款及垫款净发放额16790.00-4200.00

6-1-128上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

*吸收存款及同业存款

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

吸收存款及同业存款净吸收额236058.7431076.64

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项项期末余额上年年末余额目关联方名账面余额坏账准备账面余额坏账准备称应收账款上海外高桥资产管理有限公

72283134.7521684.9468855120.8289511.66

司上海外高桥医药分销中心有

161587.38122.904180099.425055.50

限公司上海畅联国际物流股份有限

460874.24138.26825316.00165.06

公司上海外高桥保税区投资实业

599247.97779.02

有限公司

上海新高桥开发有限公司361653.8172.33上海自贸区国际文化投资发

1534.007.67114119.41741.78

展有限公司上海综合保税区市政养护管

18879.273.78

理有限公司中船外高桥邮轮供应链（上

300000.0090.00

海）有限公司预付款项

上海同懋置业有限公司4994800.005459384.00上海外高桥英得网络信息有

39080.19

限公司其他应收款上海浦隽房地产开发有限公

521814975.36234334109.08548574611.41272752295.21

司台州外高桥联通药业有限公

29068157.8929068157.8929068157.8929068157.89

司上海外高桥港综合保税区发

793823.403969.12

展有限公司上海浦东现代产业开发有限

266045.851330.23266045.851330.23

公司

上海五高物业管理有限公司256214.86256214.86256214.86256214.86

6-1-129上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

项期末余额上年年末余额目关联方名账面余额坏账准备账面余额坏账准备称上海外高桥保税区投资实业

3678587.6418392.9423000.00115.00

有限公司上海外高桥保税区国际人才

17500.007.00

服务有限公司上海综合保税区市政养护管

29386.001451.6714886.905.95

理有限公司上海外高桥保税物流园区物

5500.0027.509500.0047.50

业管理有限公司上海市外高桥保税区投资建

50646.44253.23

设管理有限公司

上海同懋置业有限公司464584.0031452.34应收股利上海侨福外高桥置业有限公

56543917.79

司发放贷款及垫款上海浦东现代产业开发有限

197198672.224925000.00118124638.892950000.00

公司上海外高桥资产管理有限公

149028476.953722500.0050050875.001250000.00

司上海外高桥港综合保税区发

10009930.56250000.00

展有限公司上海外高桥医药分销中心有限公司

（2）应付关联方款项项目关联方期末余额上年年末余额名称应付账款

上海外高桥医药分销中心有限公司18020830.00

上海市外高桥保税区投资建设管理有限公司2447851.873071448.01

上海森兰外高桥能源服务有限公司560261.442017228.12

上海综合保税区市政养护管理有限公司4280754.621082902.08

上海外高桥保税区环保服务有限公司700858.93427158.00

上海外高桥英得网络信息有限公司18000.00379750.00

上海外高桥保税区国际人才服务有限公司33305.84374011.18

上海外高桥保税区投资实业有限公司192366.56129985.29

6-1-130上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

项目关联方期末余额上年年末余额名称

上海畅联国际物流股份有限公司39199.4735665.99

上海外高桥保税区医疗保健中心有限公司22480.00

上海外高桥保税区建设发展有限公司317955.00

上海浦东国际文化传播有限公司149000.00

上海外高桥港综合保税区发展有限公司616611.51

艺术浦东（上海）艺术品有限公司20048.00预收账款

上海外高桥药明康德众创空间管理有限公司851485.79

上海数字产业进出口有限公司7489.857465.12其他应付款

上海外高桥资产管理有限公司10274431.00

上海外高桥保税区投资实业有限公司61945.805557586.07

上海外高桥英得网络信息有限公司419954.003969717.00

上海畅联国际物流股份有限公司3623820.493936296.68

上海外高桥医药分销中心有限公司3322104.693222780.69

上海外高桥药明康德众创空间管理有限公司4679622.231894204.00

上海自贸区国际文化投资发展有限公司1772860.00

台州外高桥联通药业有限公司1000000.001000000.00

上海外高桥保税区环保服务有限公司415272.93398272.93

上海外高桥保税区国际人才服务有限公司349080.25

上海浦东国际文化传播有限公司332840.00

上海浦东现代产业开发有限公司300000.00

上海侨福外高桥置业有限公司136764.71273529.12

上海外高桥新市镇开发管理有限公司200000.00250000.00

上海市外高桥保税区投资建设管理有限公司45282.38

上海森兰外高桥能源服务有限公司40000.0040000.00

上海综合保税区市政养护管理有限公司22800.0018519.09

上海外高桥保税区建设发展有限公司42536.0042536.00

上海浦东文化传媒有限公司2980000.00

上海长江高行置业有限公司108407.61

上海自贸试验区国际艺术品交易中心有限公司1936571.00吸收存款及同业存款

6-1-131上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

项目关联方期末余额上年年末余额名称

上海新高桥开发有限公司1238949850.31523723040.84

上海外高桥新市镇开发管理有限公司264849193.16401618027.28

上海浦东文化传媒有限公司159561643.47146322926.67

上海浦东现代产业开发有限公司657625867.44124538957.70

上海综合保税区市政养护管理有限公司76623951.7076534115.23

上海市浦东第三房屋征收服务事务所有限公司77434878.5354687147.54

上海外高桥港综合保税区发展有限公司23399982.0141266472.20

上海自贸区国际文化投资发展有限公司113519916.8435512053.06

上海外高桥英得网络信息有限公司26337732.0525997117.84鑫益（香港）投资有限公司26412034.1724388519.70

上海外高桥资产管理有限公司838404209.0823095472.50

上海外高桥保税区国际人才服务有限公司16819076.4421464183.72

上海全日辉商务服务有限公司24836758.8514989971.55

上海全行通国际物流有限公司9606720.8713800503.76

上海外高桥保税区投资实业有限公司32314180.7313270240.06

上海浦东国际文化传播有限公司12803953.0112837107.55

上海外联发城市建设服务有限公司10180797.1412026066.88

上海长江高行置业有限公司98233431.4710428761.02

上海外高桥保税区环保服务有限公司7548174.538729893.92

上海新场文化发展有限公司8361924.136616145.49

上海外高桥保税区医疗保健中心有限公司3992143.855513392.36

上海市外高桥保税区投资建设管理有限公司9175500.094946164.02

上海外高桥保税物流园区物业管理有限公司5737061.904259313.29

上海南汇周浦影剧场有限公司3967126.683222052.20

上海外高桥国际文化艺术发展有限公司688078.343015060.73

艺术浦东（上海）艺术品有限公司1906014.742637086.89

上海自贸试验区国际艺术品交易中心有限公司5631458.992279386.35

上海国际文物艺术品服务中心有限公司4584329.44

上海自贸区拍卖有限公司9211363.111816011.43

上海捷鑫航空物流有限公司6088568.55

上海市东昌电影院有限公司1637416.561773125.72

上海兰馨影业有限公司2084595.561652606.48

6-1-132上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

项目关联方期末余额上年年末余额名称

上海浦东国际招商服务有限公司1520877.59940756.91

上海外高桥文化传播有限公司2324484.94888263.45

上海外高桥保税物流中心有限公司洋山分公司780032.69770783.47

上海同懋置业有限公司205502404.60721982.25

上海浦东外高桥企业公共事务中心659123.79595285.55

上海外高桥汽车维修服务有限公司374392.67387289.16

上海南汇东方电影院有限公司147.07364953.64

上海捷程投资有限公司38098.87204024.08合同负债

上海外高桥保税区环保服务有限公司13324.80

十二、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2023年12月31日，本公司已签订但尚未于财务报表中确认的建安合同金额为38.42亿元。

除上述事项外，截至2023年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的其他重大承诺事项。

2、或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响案件进展情原告被告案由受理法院标的额况其他与破上海市第三

上海虏克实业4905.20

本公司产有关的中级人民法审理中（注）有限公司万元纠纷院注：2022年12月14日，本公司收到法院应诉通知书，上海虏克实业有限公司（简称“虏克公司”或“原告”）诉讼请求判令外高桥集团股份（简称“被告”或“本公司”）归

还借款本金1500万元及利息，归还暂扣款275万元，归还垫付工程款11.67万元，支付工程款1510万元，支付借款本金815万元及利息。2023年6月，上海铁路运输法院作出一审判决驳回原告诉讼请求。2024年2月6日，本公司收到再审应诉通知书，虏克公司请求依法撤销上海铁路运输法院（2022）沪7101民初1677号民事判决书，改判解除申请人（虏克公司）与被申请人（本公司）双方于2013年9月29日及2013年9月30日署的两份《谅解备忘录》，及改判被申请人向申请人支付款项4892.64万元及利息（以

4892.64万元为本金，按年利率6%计，自2013年9月30日起计算至2020年8月19日止；按同期 LPR 利率计，自 2020 年 8 月 20 日起计算至实际支付之日止）。截至本报告

6-1-133上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

批准报出日，该案尚在再审审理中，本公司管理层在考虑了外部律师的专业意见后，已于2022年度按赔偿标的额的50%计提预计负债。

上述未决诉讼形成的财务影响详见附注五、37

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响担保是否担保方被担保方合同担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

上海外高桥集团股份 Rheinhold & Mahla

40000000.002023-8-82026-10-11否

有限公司 GmbH（注）上海三凯进出口有限上海外高桥国际物

30000000.002022-10-122023-10-10是

公司流有限公司上海三凯进出口有限上海外高桥国际物

30000000.002021-11-252024-11-25否

公司流有限公司上海三凯进出口有限上海外高桥国际物

100000000.002022-10-192024-10-18否

公司流有限公司上海三凯进出口有限上海外高桥国际物

34500000.002023-1-162024-1-16否

公司流有限公司上海三凯进出口有限上海外高桥国际物

260000000.002023-3-302024-3-30否

公司流有限公司

注：Rheinhold & Mahla GmbH 分别于 2023 年 8 月 8 日、2023 年 12 月 7 日提取借款 1000 万

欧元、230万欧元，本公司对上述借款承担的担保责任均为40%，合计担保额度在4000万元人民币以内。本公司对上述两笔借款的担保到期日分别为2026年8月3日、2026年10月11日。

截至2023年12月31日，本公司为商品房承购人提供住房按揭贷款担保。

（3）其他或有事项

截至2023年12月31日，本公司子公司上海外高桥集团财务有限公司开具非融资保函情况如下：海关保函余额为1241080000.00元，履约保函余额为289335363.92元；其中

341830000.00元为上海自贸区国际文化投资发展有限公司开具的海关保函、其中

17253250.02元为上海捷鑫航空物流有限公司开具的履约保函、其中4262796.00元为上

海浦东现代产业开发有限公司开具的履约保函、其中1167069317.90元为为合并范围内

子公司开具的海关保函及履约保函。上述非融资保函到期情况如下：其中1314965692.06于2024年到期，215449671.86元于2025、2026年到期。

除上述事项外，截至2023年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1、重要的资产负债表日后非调整事项说明无。

6-1-134上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

2、其他资产负债表日后事项说明

（1）向特定对象发行股票

2023年2月27日，公司第十届董事会第十八次会议和第十届监事会第九次会议审议通

过《上海外高桥集团股份有限公司向特定对象发行 A 股股票预案》，本次发行募集资金总额不超过35亿元（含本数）。上述议案经2023年3月15日的2023年第二次临时股东大会审议通过。

2023年4月21日，公司召开第十届董事会第二十一次会议，调整了本次向特定对象发

行股票的募集资金总额。根据公司经营投资规划并结合项目实际情况，公司于2023年7月24日召开第十届董事会第二十五次会议，再次调整了本次向特定对象发行股票的募集资金总额，调整后募集资金总额不超过25.55亿元。

2024 年 3 月 4 日，2024 年第一次临时股东大会审议并通过延长公司向特定对象发行 A 股

股票股东大会决议有效期和相关授权有效期的议案。

本次发行方案已经上海证券交易所审核通过，尚需获得中国证监会同意注册的批复后方可实施，最终以中国证监会同意注册的方案为准。

（2）重要的对外投资

2024 年 1 月 29 日，本公司与 CLH(49)PTE.LTD.（简称“转让方”）签订股权转让协议，

收购转让方所持有的上海普高仓储有限公司（简称“普高公司”）股权，交易总价款为

10.10亿元，其中标的股权的转让对价约为1.28亿元，其余为代普高公司偿还转让方及

其境内关联方的借款。截至2024年4月25日，上述交易价款已支付完毕，普高公司股权变更的工商登记已于2024年1月31日完成。

除上述事项外，截至2024年4月25日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1、前期差错更正

（1）追溯重述法：无。

（2）股利分配拟以2023年末公司总股本1135349124股为基数，按每10股派发现金红利4.10元（含税），共计派发现金红利合计为465493140.84元（含税），占2022年度合并归属于上市公司股东净利润的比例为50.15%。

（3）未来适用法：无。

2、重要债务重组：无。

3、重要资产置换：无。

6-1-135上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

4、重要资产转让及出售：无。

5、年金计划主要内容及重大变化：无。

6、终止经营：无。

7、分部报告

（1）分部利润或亏损、资产及负债本期或本期期末房地产分部贸易物流分部其他抵销合计

营业收入3594174744.933080457193.201333318819.92-314271605.917693679152.14

其中：对外交易收入3502451387.553075553733.721115674030.877693679152.14

分部间交易收入91723357.384903459.48217644789.05-314271605.91

其中：主营业务收入3570383024.663063690124.871205622243.70-309205048.987530490344.25

利润总额884098127.76190325770.09156532900.0121281719.981252238517.84

净利润679597976.17130572625.35109567978.5121078484.57940817064.60

资产总额39931342416.971614141515.8010117177795.09-7019256730.8744643404996.99

负债总额28709857537.68856205863.109315671094.98-7085053577.8131796680917.95

补充信息：

1、资本性支出860726730.8722424310.5636517501.79919668543.22

2、折旧和摊销费用801216845.2066761874.65160373.02-11965387.33856173705.54

3、信用减值损失3222197.95-3742048.16-10006385.5238648142.8428121907.11

4、资产减值损失-1340640.55-1340640.55

5、对联营和合营企业的投

52562731.1020366743.2472929474.34

资收益

6、对联营企业和合营企业

827824624.3659675423.29887500047.65

的长期股权投资上期或上期期末房地产分部贸易物流分部其他抵销合计

营业收入4475352457.953499244345.381552570675.07-325994478.719201172999.69

其中：对外交易收入4346392995.093488657521.561366122483.049201172999.69

分部间交易收入128959462.8610586823.82186448192.03-325994478.71

其中：主营业务收入4322159893.343472296105.341356627851.39-125092576.539025991273.54

利润总额1166014051.33200047092.27210564359.0587227816.561663853319.21

净利润874570448.40131202657.94161543313.8587227816.561254544236.75

资产总额38711175950.701833854429.689609640586.55-8464412294.5941690258672.34

负债总额28283480924.88993203002.258551841068.34-8434044377.0429394480618.43

6-1-136上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

上期或上期期末房地产分部贸易物流分部其他抵销合计

补充信息：

1、资本性支出377256133.8924079090.3616481289.75417816514.00

2、折旧和摊销费用797396177.8588801574.044916182.57-7461484.85883652449.61

3、信用减值损失-126723252.19-1217642.04-3983239.40-14158615.85-146082749.48

4、资产减值损失-6460213.93-633381.02-7093594.95

5、对联营和合营企业的投

-17046478.8222446162.265399683.44资收益

6、对联营企业和合营企业

825225739.9460001272.90885227012.84

的长期股权投资

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内112979919.49104295246.09

1至2年17122394.0814838550.35

2至3年324179.11

小计130426492.68119133796.44

减：坏账准备21906.4689511.66

合计130404586.22119044284.78

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别预期预期信账面账面比例价值比例信用金额价值金额用损失金额金额

（%）（%）损失率（%）率（%）按组合计提

130426492.68100.0021906.46130404586.22119133796.44100.0089511.66119044284.78

坏账准备

其中：

组合（1）应收外高桥

合并范围内57866457.9344.3757866457.9350278675.6242.2050278675.62关联方形成的应收账款

6-1-137上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面预期预期信账面比例比例信用金额金额价值价值用损失金额金额

（%）（%）损失率（%）率（%）

组合（2）房地产业务

276900.000.21221.520.08276678.48

形成的应收账款

组合（3）其

他业务形成72283134.7555.4221684.940.0372261449.8168855120.8257.8089511.660.1368765609.16的应收账款

合计130426492.68100.0021906.46130404586.22119133796.44100.0089511.66119044284.78期末，按组合计提坏账准备：

*组合计提项目：应收外高桥合并范围内关联方形成的应收账款期末余额

应收账款坏账准备预期信用损失率（%）

1年以内40419884.74

1至2年17122394.08

2至3年324179.11

合计57866457.93

*组合计提项目：房地产业务形成的应收账款期末余额

应收账款坏账准备预期信用损失率（%）

1年以内276900.00221.520.08

*组合计提项目：其他业务形成的应收账款期末余额

应收账款坏账准备预期信用损失率（%）

1年以内72283134.7521684.940.03

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销应收账款坏账

89511.66-67605.2021906.46

准备

6-1-138上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

（4）本报告期实际核销的应收账款情况无。

（5）按欠款方归集的期末余额前三名的应收账款情况占应收账款合计的债务人名称账面余额坏账准备比例（%）上海外高桥资产管理有限公

72283134.7555.4221684.94

司上海森兰外高桥商业营运中

57866457.9344.37

心有限公司

腾达建设集团股份有限公司276900.000.21221.52

合计130426492.68100.0021906.46

（6）由金融资产转移而终止确认的应收账款情况无。

（7）应收账款转移继续涉入形成的资产、负债的金额无。

2、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

其他应收款项3070628950.093130982639.73

合计3070628950.093130982639.73

（1）其他应收款项按账龄披露账龄期末余额

1年以内29168124.50

1至2年1249530064.56

2至3年32803162.71

3至4年1307926290.39

4至5年142387414.02

5年以上1115122592.09

小计3876937648.27

减：坏账准备806308698.18

合计3070628950.09

6-1-139上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

（2）其他应收款项按款项性质披露期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

往来款3876244648.27806305233.183069939415.093940792326.77810499222.043130293104.73押金保

693000.003465.00689535.00693000.003465.00689535.00

证金

合计3876937648.27806308698.183070628950.093941485326.77810502687.043130982639.73

（3）坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值理由期信用损失率（%）按组合计提坏账准备

其中：应收外高桥合并

范围内关联方形成的其2459015630.242459015630.24他应收款

应收押金和保证金693000.000.503465.00689535.00房地产业务形成的其

15017488.6650.517584831.317432657.35

他应收款

合计2474726118.907588296.312467137822.59期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款项期末，处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备上海景和健康产业发展有

35370000.00100.0035370000.00注

限公司上海外高桥保宏大酒店有

553652852.3143.65241679235.15311973617.16注

限公司上海森兰外高桥酒店有限

51903071.8292.2247866427.764036644.06注

公司预计无法收

上海虏克实业有限公司5593121.19100.005593121.19回预计无法收

国海证券圆明园路营业部176901832.02100.00176901832.02回

6-1-140上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）预计无法收

中经投资管理有限公司27719461.81100.0027719461.81回北京中兴光大投资有限公预计无法收

29000000.00100.0029000000.00

司回上海五高物业管理有限公预计无法收

256214.86100.00256214.86

司回上海浦隽房地产开发有限预计部分无

521814975.3644.91234334109.08287480866.28

公司法收回

合计1402211529.37798720401.87603491127.50

注：本公司对资不抵债的子公司的持续经营提供资金支持并以子公司的负资产为上限计提坏账准备。

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期信用未来12个月预合计信用损失（未发生损失（已发生信用减期信用损失信用减值）值）

2022.12.31279692550.55530810136.49810502687.04

2022.12.31在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段-272752295.21272752295.21

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提648040.9733624775.0334272816.00

本期转回-38466804.86-38466804.86本期转销本期核销其他变动

2023.12.317588296.31798720401.87806308698.18

（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况无。

6-1-141上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况款项性占其他应收款项合债务人名称账面余额账龄坏账准备

质计的比例（%）上海外高桥森筑

往来款1247040000.003至4年32.17置业有限公司上海外高桥森航

往来款1206450000.001至2年31.12置业有限公司上海外高桥保宏

往来款553652852.313年以上14.28241679235.15大酒店有限公司上海浦隽房地产5年以内及

往来款521814975.3613.46234334109.08开发有限公司以上国海证券圆明园

往来款176901832.025年以上4.56176901832.02路营业部

合计3705859659.6995.59652915176.25

（7）由金融资产转移而终止确认的其他应收款项无。

（8）其他应收款项转移继续涉入形成的资产、负债的金额无。

（9）涉及政府补助的应收款项无。

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

对子公司投资8838013174.74399047028.35385047028.358852013174.74

对合营企业投资32147124.9832147124.98

对联营企业投资333167479.5430000000.0010008725.99353158753.55

小计9203327779.26429047028.35427202879.329205171928.29

减：长期股权投

59526109.1059526109.10

资减值准备

合计9143801670.16429047028.35427202879.329145645819.19

6-1-142上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

（2）长期股权投资明细本期增减变动权益法下其他宣告发放减值准备期末被投资单位上年年末余额其他综合计提减期末余额

追加/新增投资减少投资确认的权益现金股利其他余额收益调整值准备投资损益变动或利润

*子公司

1、上海外高桥房地产有

103523402.47103523402.47

限公司

2、常熟外高桥房地产有

21930000.0021930000.00

限公司

3、申高贸易有限公司7314472.007314472.00

4、上海景和健康产业发

59526109.1059526109.1059526109.10

展有限公司

5、上海外高桥保税区联

3177436694.67-385047028.352792389666.32

合发展有限公司

6、上海市外高桥保税区

1638099367.541638099367.54

新发展有限公司

7、上海市外高桥国际贸

238172897.20238172897.20

易营运中心有限公司

8、上海外高桥企业发展

10760749.9710760749.97

促进中心有限公司

9、上海外高桥集团财务

363908957.44363908957.44

有限公司

10、上海外高桥株式会社607960.00607960.00

11、上海恒懋置业有限公

552367114.02552367114.02

司

6-1-143上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

本期增减变动减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下其他宣告发放其他综合计提减期末余额

追加/新增投资减少投资确认的权益现金股利其他余额收益调整值准备投资损益变动或利润

12、上海外高桥森筑置业

1300000000.001300000000.00

有限公司

13、上海外高桥保宏大酒

121894226.00121894226.00

店有限公司

14、森兰联行（上海）企

22471222.3322471222.33

业发展有限公司

15、上海森兰外高桥酒店

2.002.00

有限公司

16、上海森兰外高桥商业

20000000.0020000000.00

营运中心有限公司

17、上海外高桥森航置业

1200000000.001200000000.00

有限公司

18、上海外高桥科技发展

10000000.0010000000.00

有限公司

19、上海外高桥联壹经济

82657290.7282657290.72

发展有限公司

20、上海外高桥联贰经济

104001271.25104001271.25

发展有限公司

21、上海外高桥联叁经济

103278883.67103278883.67

发展有限公司

22、上海外高桥联肆经济

99109582.7199109582.71

发展有限公司

小计8838013174.74399047028.35-385047028.358852013174.7459526109.10

*合营企业

6-1-144上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

本期增减变动被投资单位上年年末余额权益法下其他宣告发放减值准备期末其他综合计提减期末余额

追加/新增投资减少投资确认的权益现金股利其他余额收益调整值准备投资损益变动或利润

1、上海浦隽房地产开发

32147124.98-32147124.98

有限公司

2、上海外高桥私募投资

基金合伙企业(有限合伙)

*联营企业

1、上海外高桥港综合保

98074538.42-7067726.9191006811.51

税区发展有限公司

2、上海外高桥英得网络

20882074.05752526.062678942.7218955657.39

信息有限公司

3、上海自贸区股权投资

31264451.415975314.5837239765.99

基金管理有限公司

4、莎车怡果食品有限公

3474920.88267550.333742471.21

司

5、上海森兰外高桥能源

17798547.2641292.3817839839.64

服务有限公司

6、中船外高桥邮轮供应

161672947.52-7299165.96154373781.56链（上海）有限公司

7、上海大宗商品仓单登

30000000.00426.2530000426.25

记有限责任公司

小计333167479.5430000000.00-7329783.272678942.72353158753.55

合计9203327779.26429047028.35-385047028.35-39476908.252678942.729205171928.2959526109.10

6-1-145上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

2023年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

1、主营业务1591835576.66668192201.633084984421.881451267584.93

2、其他业务10346222.7922817736.65

合计1602181799.45668192201.633107802158.531451267584.93

5、投资收益

产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益470603934.52735272747.89

权益法核算的长期股权投资收益-39476908.25-30542394.67

处置长期股权投资产生的投资收益154689907.98

交易性金融资产收益13636451.0457620952.44其他

合计444763477.31917041213.64

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值

1178830.28

准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

89577890.80

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债

37987480.33

产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占

10327279.40

用费

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回38418186.13

除上述各项之外的其他营业外收入和支出75597127.09

其他符合非经常性损益定义的损益项目154051060.71

非经常性损益总额407137854.74

6-1-146上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

2023年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额说明

减：非经常性损益的所得税影响数83028826.57

非经常性损益净额324109028.17

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数

2460737.61（税后）

归属于公司普通股股东的非经常性损益321648290.56

2、净资产收益率和每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率%基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润7.56520.820.82扣除非经常性损益后归属于公司普通

4.94340.530.53

股股东的净利润上海外高桥集团股份有限公司

2024年4月25日

6-1-147上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

2023年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6-1-148上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

2023年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6-1-149上海外高桥集团股份有限公司

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2023年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6-1-150上海外高桥集团股份有限公司

财务报表附注

2023年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6-1-151